SK SECURITIES CO.,LTD — Audit Report / Information 2020

Mar 17, 2021

감사보고서 3.8 SK증권 00260198 100000000000 20210325 1101110037112 000 5069012 4498183 997664 840 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

SK증권주식회사

&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 67 기
부터
까지

제 66 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr

&cr&cr&cr

한영회계법인

&cr

목 차

		페이지
독립된 감사인의 감사보고서	...................................................	1
재 무 제 표		7
ㆍ 재 무 상 태 표	...................................................	8
ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서	...................................................	9
ㆍ 자 본 변 동 표	...................................................	10
ㆍ 현 금 흐 름 표	...................................................	11
ㆍ 주 석	...................................................	13
내부회계관리제도 감사의견
ㆍ독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서	...................................................	148
ㆍ대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서	...................................................	151
외부감사 실시내용	...................................................	152

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

SK증권 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr우리는 SK증권 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr

공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품에 대한 공정가치 평가

재무제표에 대한 주석 33(공정가치 공시)에서 언급한 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시 관측 가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 재무제표에 대한 주석 33(3)라(수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보) 및 주석 33(3)마(비관측변수에 대한 민감도분석)에서 언급한 바와 같이, 다양한 평가기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가기법 및 관측 가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 수준 3으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 파생상품부채는 각 각 168,955백만원, 128,500백만원, 577백만원, 63,964백만원 및 132,812백만원 이며, 동 금융상품에 대한 경영진의 공정가치 평가 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

·금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수 의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가

·금융상품 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지 검토&cr·감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 파생상품을 유형별로 샘플링하여 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토&cr·회사가 파생상품 공정가치 평가 시스템에 입력한 발행정보를 샘플링하여 계약서&cr발행정보와 일치하는지 검토&cr·회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토&cr·미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추 정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행&cr·공정가치 평가와 관련된 회사의 내부회계관리제도 설계 및 운영 효과성 평가&cr&cr구조화 기업에 대한 연결범위 판단&cr&cr재무제표에 대한 주석 7(종속기업 및 관계기업투자지분)에서 언급한 바와 같이, 회사는 자산유동화기업에 신용공여를 제공하거나, 투자펀드에 참여하여 펀드자산의 관리, 운용 활동을 수행하는 등 구조화기업에 다양한 계약상 약정을 제공하고 있으며, 경영진은 연결기업이 구조화기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 평가하여 연결범위에 포함시킬지 여부를 결정하고 있습니다.

구조화기업은 의결권 또는 유사한 권리가 피투자자의 관련활동을 지시하는 수단이 아니기 때문에 경영진은 연결범위 판단시 구조화기업의 목적과 설계에 대한 이해를 해야 하고, 계약상 포함되어 있는 다양한 조건들이 지배력에 미치는 영향을 검토해야합니다. 즉, 지배력에 대한 경영진의 주관적인 판단에 따라 구조화기업의 연결범위 포함여부가 결정되므로, 연결범위 판단을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사 는 구조화기업을 연결범위에 포함시키고 있으며, 구조화기업에 대한 경영진의 연결범위 판단에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr

·구조화기업의 목적과 설계를 파악하고, 관련 활동 판단에 대한 검토

·경영진의 지배력 판단(구조화기업에 대한 힘, 구조화기업의 변동이익에 대한 노출 이나 권리, 힘과 이익의 연관)에 대한 감사인의 독립적인 평가 &cr·회사가 감사시 제시한 자료를 검토하여 경영진의 구조화기업에 대한 연결범위 판단 대상에 누락이 없었는지 검토&cr·기존 연결범위 판단시 존재했던 구조화기업에 대한 힘, 구조화기업의 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관과 관련된 사실과 상황이 변화했는지에 대한 검토&cr·연결범위 판단과 관련된 회사의 내부회계관리제도 설계 및 운영 효과성 평가&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. &cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강태구 입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 박 용 근

2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

SK증권주식회사

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 67 기
부터
까지

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제 66 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
SK증권주식회사 대표이사 김신

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
(전 화)	02-3773-8245

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표

제67(당)기 : 2020년 12월 31일 현재
제66(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
&crSK증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제67기 기말		제66기 기말
자 산
I. 현금및예치금	4,31,32,33,34	321,780,354,760		316,126,416,244
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,31,32,33,34,35	3,390,934,892,381		2,782,081,120,977
III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,32,33,34	128,500,220,284		104,498,605,706
IV. 종속기업및관계기업투자지분	7,32	106,596,947,966		70,119,749,212
V. 파생상품자산	8,31,32,33,34	23,470,806,167		1,997,702,984
VI. 대출채권	9,31,32,33,34	341,168,321,258		238,557,775,491
VII. 유형자산	10,32	16,884,657,341		15,492,837,194
VIII. 사용권자산	11,32	90,561,343,542		93,312,128,336
IX. 무형자산	12,32	22,359,187,501		23,679,477,152
X. 기타자산	13, 31,32,33,34,39	626,755,702,100		260,672,693,349
자 산 총 계			5,069,012,433,300		3,906,538,506,645
부 채
I. 예수부채	14 ,31,33,34	745,377,133,670		443,955,322,943
II. 당기손익-공정가치측정금융부채	15,31,33,34	300,296,058,597		196,560,821,739
III. 차입부채	16,31,33,34,35	2,570,157,531,179		2,136,956,246,843
IV. 파생상품부채	8,31,33,34	166,828,425,702		178,568,966,864
V. 확정급여부채	17	9,782,222,986		7,671,741,214
VI. 리스부채	18 ,31,33,34	90,853,688,428		91,175,431,996
VII. 당기법인세부채		3,876,154,812		3,830,572,715
VIII. 이연법인세부채	30	8,148,899,040		12,559,407,325
IX. 기타부채	19,20,31,33,34,38,39	602,862,786,394		267,696,160,393
부 채 총 계			4,498,182,900,808		3,338,974,672,032
자 본
I. 자본금	1,21	238,251,342,500		238,251,342,500
II. 자본잉여금	21	70,336,007,457		70,336,007,457
III. 기타자본항목	21	(19,101,943,843)		(3,026,308,895)
IV. 기타포괄손익누계액	21	78,165,143,102		63,408,501,561
V. 이익잉여금&cr (대손준비금 기 적립액&cr 당기 : 6,378백만원 &cr 전기 : 2,870백만원&cr 대손준비금 적립 예정액&cr 당기 : 32 백만 원 &cr 전기 : 3,508백 만원)	21	203,178,983,276		198,594,291,990
자 본 총 계			570,829,532,492		567,563,834,613
부 채 및 자 본 총 계			5,069,012,433,300		3,906,538,506,645

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제67(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제66(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
&crSK증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제67기	제66기
I. 영업수익		997,664,099,355	562,730,146,581
1. 수수료수익	22,32,39,41	202,734,940,044	159,710,440,950
2. 금융상품평가및처분이익	23,32,34	225,407,253,283	110,916,220,624
3. 파생상품관련이익	8,32,34	423,991,153,324	174,717,778,977
4. 이자수익	24,32	74,454,610,675	75,156,148,522
유효이자율적용 이자수익		22,978,549,728	24,079,082,904
당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익		51,476,060,947	51,077,065,618
5. 대출채권평가및처분이익	25,34	-	318,916,036
6. 외환거래이익	26	57,462,966,554	8,924,803,177
7. 기타의 영업수익	28	13,613,175,475	32,985,838,295
II. 영업비용		987,311,631,786	520,480,806,306
1. 수수료비용	22,32	7,643,346,479	6,885,174,180
2. 금융상품평가및처분손실	23,32,34	221,558,070,853	100,876,139,204
3. 파생상품관련손실	8,32,34	444,823,105,199	150,401,336,402
4. 이자비용	24,32	42,347,251,870	49,259,418,345
5. 대출채권평가및처분손실	25,34	19,991,379	-
6. 외환거래손실	26	53,713,772,386	8,150,020,552
7. 판매비와관리비	27,39	214,697,830,212	204,526,967,562
8. 기타의 영업비용	28	2,508,263,408	381,750,061
III. 영업이익		10,352,467,569	42,249,340,275
IV. 영업외수익	29,39	4,997,543,371	2,229,309,342
V. 영업외비용	29	2,541,321,460	427,283,854
VI. 법인세비용차감전순이익		12,808,689,480	44,051,365,763
VII. 법인세비용	30,32	3,552,248,454	10,909,040,299
VIII. 당기순이익 &cr (대손준비금 반영후 조정손익&cr 당기 : 9,224 백 만 원 , 전기 : 29,634백만원)		9,256,441,026	33,142,325,464
IX. 기타포괄손익	21	14,756,641,541	1,209,144,121
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:		14,756,641,541	1,209,144,121
1. 순확정급여부채의 재측정요소	17	(2,478,396,959)	(1,680,963,284)
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익		16,622,240,047	3,921,100,542
3. 자기신용위험변동액		612,798,453	(1,030,993,137)
X. 총포괄이익		24,013,082,567	34,351,469,585
XI. 주당손익
1. 기본주당이익 및 희석주당이익	36	21	71

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제67(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제66(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
&crSK증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타&cr포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2019.01.01(전기초)		238,251,342,500	70,336,007,457	(3,712,132,625)	62,199,357,440	170,123,716,266	537,198,291,038
총 포괄손익:
(1) 당기순이익		-	-	-	-	33,142,325,464	33,142,325,464
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	17	-	-	-	(1,680,963,284)	-	(1,680,963,284)
2. 자기신용위험변동		-	-	-	(1,030,993,137)	-	(1,030,993,137)
3. 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융상품평가손익	34	-	-	-	3,921,100,542	-	3,921,100,542
총 포괄손익 소계		-	-	-	1,209,144,121	33,142,325,464	34,351,469,585
소유주와의 거래 등:
(1) 연차배당		-	-	-	-	(4,671,749,740)	(4,671,749,740)
주식기준보상거래의 인식		-	-	685,823,730	-	-	685,823,730
2019.12.31(전기말)		238,251,342,500	70,336,007,457	(3,026,308,895)	63,408,501,561	198,594,291,990	567,563,834,613
2020.01.01(당기초)		238,251,342,500	70,336,007,457	(3,026,308,895)	63,408,501,561	198,594,291,990	567,563,834,613
총 포괄손익:
(1) 당기순이익		-	-	-	-	9,256,441,026	9,256,441,026
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	17	-	-	-	(2,478,396,959)	-	(2,478,396,959)
2. 자기신용위험변동		-	-	-	612,798,453	-	612,798,453
3. 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융상품평가손익	34	-	-	-	16,622,240,047	-	16,622,240,047
총 포괄손익 소계		-	-	-	14,756,641,541	9,256,441,026	24,013,082,567
소유주와의 거래 등:
(1) 연차배당		-	-	-	-	(4,671,749,740)	(4,671,749,740)
(2) 자기주식 취득		-	-	(17,875,875,498)	-	-	(17,875,875,498)
소유주와의 거래 등 소계		-	-	(17,875,875,498)	-	(4,671,749,740)	(22,547,625,238)
주식기준보상거래의 인식		-	-	1,800,240,550	-	-	1,800,240,550
2020.12.31(당기말)		238,251,342,500	70,336,007,457	(19,101,943,843)	78,165,143,102	203,178,983,276	570,829,532,492

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제67(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제66(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
&crSK증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제67기		제66기
I. 영업활동으로인한현금흐름			(364,881,058,454)		(225,894,561,370)
(1) 당기순이익		9,256,441,026		33,142,325,464
(2) 손익조정사항		(42,063,496,642)		(40,945,395,997)
1. 이자수익		(74,454,610,675)		(75,156,148,522)
2. 이자비용		42,347,251,870		49,259,418,345
3. 배당금수익		(13,508,386,291)		(25,957,706,119)
4. 법인세비용		3,552,248,454		10,909,040,299
(3) 현금유출입이없는손익항목 등		40,055,297,196		7,414,341,141
1. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익		(22,787,190,108)		(24,421,346,634)
2. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익		55,304,632,238		8,038,245,887
3. 종속기업및관계기업투자지분처분손익		(845,292,513)		(146,889,012)
4. 종속기업및관계기업투자지분손상차손		1,086,932,778		299,633,374
5. 파생상품평가손익		(28,631,065,596)		2,839,195,421
6. 대손상각비(환입)		19,991,379		(318,916,036)
7. 기타대손상각비		687,290,137		273,437,637
8. 외화환산손익		11,097,861,825		(683,551,220)
9. 감가상각비		11,339,296,177		10,332,577,357
10. 유형자산처분손익		(235,179,104)		627,569
11. 무형자산상각비		4,192,331,178		3,213,950,879
12. 무형자산처분손익		(2,155,047,200)		-
13. 퇴직급여		8,607,093,966		7,340,811,684
14. 충당부채전입액		614,001,687		108,312,424
15. 주식보상비용		1,800,240,550		685,823,730
16. 기타		(40,600,198)		(147,571,919)
(4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감		(406,229,943,649)		(284,007,619,312)
1. 예치금의 감소(증가)		(6,815,238,577)		6,917,172,715
2. 당기손익-공정가치측정금융자산 증가		(603,160,839,525)		(329,619,491,942)
3. 파생상품자산의 감소		14,373,913,986		27,160,566,531
4. 대출채권의 감소(증가)		(102,630,537,146)		57,132,378,934
5. 기타자산의 증가		(364,978,881,636)		(24,206,344,455)
6. 예수부채의 증가		301,421,810,727		113,676,207,619
7. 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)		49,239,045,851		(150,186,217,428)
8. 파생상품부채의 감소		(18,956,492,735)		(1,262,512,532)
9. 확정급여부채의 감소		(9,766,265,174)		(12,630,960,404)
10. 기타부채의 증가		335,043,540,580		29,011,581,650
(5) 법인세의 납부		(12,628,397,930)		(4,925,704,291)
(6) 이자의 수취		73,108,423,335		82,110,867,493
(7) 이자의 지급		(39,887,768,081)		(44,641,081,987)
(8) 배당금의 수취		13,508,386,291		25,957,706,119
II. 투자활동으로인한현금흐름			(40,932,523,733)		(38,066,112,582)
1. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득		(2,072,538,000)		-
2. 종속기업및관계기업투자지분의 처분		23,264,368,727		17,655,637,782
3. 종속기업및관계기업투자지분의 취득		(55,726,000,649)		(44,710,947,319)
4. 보증금의 회수		535,000,000		2,167,018,370
5. 보증금의 증가		(788,238,609)		(2,435,305,000)
6. 유형자산의 처분		934,398,000		243,020,893
7. 유형자산의 취득		(6,337,818,875)		(3,422,016,810)
8. 무형자산의 처분		4,010,000,000		-
9. 무형자산의 취득		(4,726,994,327)		(7,480,152,498)
10. 복구비용의 지출		(24,700,000)		(83,368,000)
III. 재무활동으로인한현금흐름			405,783,512,726		237,563,761,437
1. 차입금의 증가		465,871,515,876		159,661,420,832
2. 리스부채의 상환		(7,534,423,537)		(7,047,608,355)
3. 사채발행		49,993,980,000		89,621,888,400
4. 사채상환		(80,000,000,000)		-
5. 배당금의 지급		(4,671,684,115)		(4,671,939,440)
6. 자기주식의 취득		(17,875,875,498)		-
IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)			(30,069,461)		(26,396,912,515)
V. 기초의 현금및현금성자산			92,883,720,456		119,487,761,971
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과			(409,952,349)		(207,129,000)
VII. 기말의 현금및현금성자산	4		92,443,698,646		92,883,720,456

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제67(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제66(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
SK증권주식회사

&cr&cr1. 일반사항&cr &crSK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.&cr &cr

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준(이하 "기준서" 또는 "해석서")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다.

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다.

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.&cr&cr동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.&cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 비파생금융자산&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr&cr(1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 33에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 3) 참고).

ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1) 및 2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류 합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자 산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발 생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상 품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.&cr

(2) 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr &cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

&cr(3) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr&cr회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr&cr2.6 파생상품&cr&cr회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.

(1) 공정가치 위험회피&cr

적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금흐름위험회피&cr&cr회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr(3) 내재파생상품&cr&cr내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2.7 금융자산의 손상 &cr

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

또한 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr

3) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. &cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수
건물	40년
차량운반구	5년
비품	5년
기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr2.9 리스&cr&cr회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2.10 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수
개발비	5년
소프트웨어	5년

2.11 비금융자산의 손상 &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.12 비파생금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '비파생금융자산' 참고)

ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr(2) 제거 &cr&cr회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. &cr

2.13 차입유가증권과 매도유가증권&cr&cr회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융상품평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.14 환매조건부매매&cr&cr회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.&cr

2.15 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.17 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.18 수익인식기준&cr&cr회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr&cr(1) 수수료수익 등&cr&cr① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr금융상품이 당기손익-공정가치측정금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.&cr&cr② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

&cr③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.&cr

(2) 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr

(3) 배당금 수익&cr

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr2.19 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr2.20 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2021년 3월 3일 자로 이사회에서 승인하였으며, 2021년 3월 25일정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr

(1) 금융상품의 공정가치&cr

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석33 참조).&cr

(2) 손실충당금 &cr

기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석9 참조).

(3) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조).&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채&cr

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).&cr

(5) 충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 주석20에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr

4. 현금및예치금 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	정기예적금	-	-
보통예금	19,315	27,967
당좌예금	3,343	3,861
외화예금	8,086	7,556
MMDA	31,700	3,500
기타	30,000	50,000
소 계	92,444	92,884
예치금	청약예치금	-	-
투자자예탁금별도예치금	2,173	81,697
대차거래이행보증금	43,459	-
증권시장매매증거금	19,016	2,857
장내파생상품매매증거금	122,376	106,264
장외파생상품매매증거금	4,484	-
유통금융차주담보금	-	129
유통금융담보금	35,300	30,300
장기성예금	2,500	2,000
특정예금	33	33
기타	-	1
대손충당금	(5)	(39)
소 계	229,336	223,242
합 계		321,780	316,126

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 사유
청약예치금	-	-	자본시장과금융투자업에관한법률
투자자예탁금별도예치금(예금)	2,173	81,697	자본시장과금융투자업에관한법률
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	620,877	332,557	자본시장과금융투자업에관한법률
대차거래이행보증금	43,459	-	유가증권대차거래 이행보증
증권시장매매증거금	19,016	2,857	증권시장매매증거금
장내파생상품매매증거금	122,376	106,264	파생상품매매증거금
장외파생상품매매증거금	4,484	-	파생상품매매증거금
유통금융차주담보금	-	129	증권유통금융대주 담보
유통금융담보금	35,300	30,300	증권유통금융 담보
특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금
손해배상공동기금(*)	10,771	9,175	자본시장과금융투자업에관한법률
장기성예금	2,500	2,000	소액결제증거금 및 선물환거래 담보
합 계	860,989	565,012

&cr( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
주식	296,804	134,225
국채ㆍ지방채	184,248	161,557
특수채	961,002	891,301
회사채	878,878	922,285
전자단기사채	1,995	7,574
집합투자증권	113,055	93,426
기업어음증권	19,817	9,846
외화증권	267,350	144,150
기타파생결합증권	11,432	23,119
기타파생결합사채	20,776	48,866
투자계약증권	3,930	4,000
투자자예탁금별도예치금(신탁)	620,877	332,557
손해배상공동기금	10,771	9,175
합 계	3,390,935	2,782,081

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
주식(*)	6,600	4,078
출자금(*)	121,900	100,421
합 계	128,500	104,499

&cr(*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	104,499	96,632
추가	2,073	-
평가로 인한 자본의 증감	21,928	7,867
기말	128,500	104,499

7. 종속기업 및 관계기업투자지분&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	지분율(%)	소재국	결산월	당기말	전기말
종속기업	SK Securities Investment Asia Limited	100.00	홍콩	12월	14,425	5,703
SK장공9	100.00	대한민국	3월	219	219
SK신단기안A3	85.40	대한민국	10월	89	89
OK후순위채D2-1	100.00	대한민국	4월, 10월	1	1
OK후순위채D2-2	100.00	대한민국	4월, 10월	61	61
OK후순위채D2-3	100.00	대한민국	5월, 11월	1	1
OK후순위채C1호	59.00	대한민국	3월	48	48
OK후순위채C2호	100.00	대한민국	5월	1	1
에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*5)	12.67	대한민국	12월	4,500	4,500
에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	99.90	대한민국	12월	9,308	9,330
트리니티자산운용	70.00	대한민국	12월	10,049	-
트리니티에셋가드1종C-S	100.00	대한민국	6월	1,000	-
트리니티AIM전문투자사모6호C-S	40.00	대한민국	6월	59	-
트리니티슈팅스타C-I	100.00	대한민국	5월	1,000	-
트리니티AIM제7호C-S	100.00	대한민국	8월	2,000	-
와이비평택㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
하남미사제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
엔에스유투제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
와이비에스타워㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
와이비파주㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
엔에스순천제일차㈜(*1)(*2)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
에이치엠포레스트㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
파주센트럴제칠차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
트리디제일차㈜(*1)(*2)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
에스트레디제일차㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
와이비성성㈜(*1)(*2)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
에스판교㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
티레이크제일차㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
와이비원천㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
클라우드제일차㈜(*1)(*2)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
에스트레디창원㈜(*1)(*2)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
오션엠제일차㈜(*1)(*2)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
남산제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
에스트레디민락㈜(*1)(*2)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
그레이트지호제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
더블유아이제육차㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
파인랜드제일차㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
와이비풍암㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
오션알제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
와이비그랜드㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
비티에스안흥㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
엠포지션㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
그레이트서우제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
에프에스제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
트루월드제일차㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
해피윙스제일차㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
소 계					42,761	19,953
관계기업	글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*3)(*9)	-	대한민국	12월	-	275
일자리창출중소기업사모투자전문회사(*3)(*9)	-	대한민국	12월	-	-
KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*3)	8.82	대한민국	12월	2	2
IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*3)(*4)	6.00	대한민국	12월	-	-
기술금융제일호사모투자전문회사(*3)	9.00	대한민국	12월	2,066	4,559
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*3)	4.66	대한민국	12월	424	424
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*3)	6.62	대한민국	12월	6,427	6,772
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3)	15.56	대한민국	12월	6,300	6,300
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*3)	9.00	대한민국	12월	9,019	5,662
에스케이제5호기업인수목적주식회사(*6)	0.23	대한민국	12월	10	10
에스케이제6호기업인수목적주식회사(*6)	0.18	대한민국	12월	10	10
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*3)	9.43	대한민국	12월	9,850	14,650
YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*3)	4.29	대한민국	12월	504	252
에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*3)	4.35	대한민국	12월	9,000	9,000
SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*3)	1.08	대한민국	12월	2,450	2,251
조인에셋글로벌자산운용(*7)	28.57	대한민국	12월	1,000	-
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*8)	90.09	대한민국	12월	4,424	-
대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*3)	4.43	대한민국	12월	-	-
로드제일호바이오사모투자합자회사(*8)	93.00	대한민국	12월	7,942	-
에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*3)	6.13	대한민국	12월	1,008	-
SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호(*3)	7.94	대한민국	12월	400
조인에셋차이나백마주전문투자사모3호(*8)	73.17	대한민국	12월	3,000	-
신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(*3)	12.47	대한민국	12월	-
소 계					63,836	50,167
합 계					106,597	70,120

&cr(*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr (*2) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다.&cr (*3) 회 사의 종속회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (*4) 당기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. &cr(*5) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr(*6) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr(*7) 회사의 지분율이 20% 이상으로 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임하는 등 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*8) 회사의 지분율이 50%를 초과하나 단순 재무적 투자로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 없어 회사의 지배력은 없습니다. 다만, 지분율을 고려할때 변동이익에 노출이 유의적이라고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9) 청산이 완료되어 당기에 관계기업 대상에서 제외되었습니다.

&cr당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,USD)

회사명	통화	출자약정금	당기말		전기말
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---	---
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	KRW	-	-	-	4,370	40
일자리창출중소기업사모투자전문회사	KRW	-	-	-	19,115	5,885
KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	KRW	8,820	8,558	262	8,558	262
IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	KRW	18,000	16,554	1,446	16,554	1,446
기술금융제일호사모투자전문회사	KRW	9,000	7,619	1,381	7,619	1,381
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	KRW	4,050	4,050	-	4,050	-
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	KRW	13,500	12,308	1,192	9,756	3,744
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	KRW	6,300	6,300	-	6,300	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	KRW	22,500	18,692	3,808	11,323	11,177
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사	KRW	9,850	9,850	-	14,650	-
YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합	KRW	1,800	504	1,296	252	1,548
에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF	KRW	9,000	9,000	-	9,000	-
SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF	USD	5,400,000	1,681,029	3,718,971	1,681,029	3,718,971
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	KRW	10,000	9,614	386	-	-
대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사	KRW	10,575	-	10,575	-	-
로드제일호바이오사모투자합자회사	KRW	18,600	7,942	10,658	-	-
에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사	KRW	8,000	1,008	6,992	-	-
SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호	KRW	400	400	-	-	-
신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사	KRW	13,000	-	13,000
에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	KRW	4,500	4,500	-	-	-

8. 파생상품&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			장부금액				미결제약정금액
당기말		전기말		당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
장내	이자율관련	이자율선물	-	-	-	-	443,349	388,878
이자율스왑	-	-	-	-	2,379,300	1,217,300
주식관련	주가지수선물	-	-	-	-	392,180	128,831
주식옵션	30	4,802	12	5,551	32,800	49,066
통화관련	통화선물	-	-	-	-	6,216	26,484
상품관련	상품선물	-	-	-	-	5,864	1,832
장내 계		30	4,802	12	5,551	3,259,709	1,812,391
장외	이자율 관련	이자율스왑	5,958	8,130	2,503	3,780	356,903	337,944
이자율옵션	23	-	-	-	45,000	-
주식관련	주식스왑	375	1,200	517	2,425	49,954	149,604
주식옵션	34	-	4	1	2,141	27,470
통화관련	통화스왑	19,221	23,592	2,580	2,954	1,470,672	298,386
통화선도	1	59	11	-	4,343	2,607
통화옵션	-	-	-	-	-	2,374
상품관련	상품스왑	-	130,142	186	163,238	129,239	177,431
신용관련	신용스왑	938	938	1,498	1,498	335,038	335,038
기타관련	기타선도	-	-	-	-	1,884	-
평가조정	신용위험평가조정액	(118)	(1,345)	(166)	(1,343)	-	-
거래일손익인식평가조정액	(2,991)	(690)	(5,147)	465	-	-
장외 계		23,441	162,026	1,986	173,018	2,395,174	1,330,854
합 계			23,471	166,828	1,998	178,569	5,654,883	3,143,245

(2) 당기 및 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기	전기
파생상품&cr관련이익	장내파생상품	선물매매이익	137,133	29,821
선물정산이익	9,184	915
해외선물매매이익	63,675	12,535
해외선물정산이익	352	406
옵션매매이익	11,527	5,325
옵션평가이익	12	-
해외옵션매매이익	35,329	15,286
해외옵션평가이익	22,426	13,677
기타장내파생거래이익	2,246	5,250
장내 계	281,884	83,215
장외파생상품	장외파생상품처분이익	104,810	65,551
장외파생상품평가이익	37,297	25,952
장외 계	142,107	91,503
파생상품관련이익 계		423,991	174,718
파생상품&cr관련손실	장내파생상품	선물매매손실	127,877	29,348
선물정산손실	6,739	4,028
해외선물매매손실	47,877	19,210
해외선물정산손실	500	206
옵션매매손실	12,251	6,218
옵션평가손실	19	-
해외옵션매매손실	105,815	3,186
해외옵션평가손실	-	8
기타장내파생거래손실	6,916	4,352
장내 계	307,994	66,556
장외파생상품	장외파생상품처분손실	103,449	55,053
장외파생상품평가손실	33,380	28,792
장외 계	136,829	83,845
파생상품관련손실 계		444,823	150,401
순 파생상품관련손익			(20,832)	24,317

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다.&cr

9. 대출채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	손실충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
신용공여금	316,945	(4,995)	-	311,950
대여금	6,763	(32)	(1,147)	5,584
대출금	10	-	-	10
대지급금	1,255	(1,255)	-	-
사모사채	23,624	-	-	23,624
합 계	348,597	(6,282)	(1,147)	341,168

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	손실충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
신용공여금	225,213	(4,994)	-	220,219
대여금	19,205	(13)	(863)	18,329
대출금	10	-	-	10
대지급금	1,255	(1,255)	-	-
합 계	245,683	(6,262)	(863)	238,558

(2) 당기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

	(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	31	-	6,231	6,262
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입액(환입액)	(23)	19	24	20
기말	8	19	6,255	6,282

<전기>

	(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	33	59	6,489	6,581
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입액(환입액)	(2)	(59)	(258)	(319)
기말	31	-	6,231	6,262

(3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

	(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	237,670	1,456	6,557	245,683
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
실행(회수)	80,029	(560)	23,445	102,914
기말	317,699	896	30,002	348,597

&cr<전기>

	(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	293,287	2,188	6,649	302,124
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
실행(회수)	(55,617)	(732)	(92)	(56,441)
기말	237,670	1,456	6,557	245,683

10. 유형자산&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	3,717	-	3,717
건물	2,614	(361)	2,253
비품	31,661	(23,420)	8,241
기타	15,369	(12,695)	2,674
합 계	53,361	(36,476)	16,885

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	1,185	-	1,185
건물	3,064	(524)	2,540
비품	28,933	(21,252)	7,681
기타	15,410	(11,323)	4,087
합 계	48,592	(33,099)	15,493

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	1,185	2,540	7,681	4,087	15,493
취득	2,997	-	3,268	73	6,338
처분	(465)	(222)	(12)	-	(699)
감가상각	-	(65)	(2,696)	(1,486)	(4,247)
기말	3,717	2,253	8,241	2,674	16,885

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	1,185	2,617	7,578	7,438	18,818
취득	-	-	2,507	915	3,422
처분	-	-	(71)	(173)	(244)
감가상각	-	(77)	(2,333)	(1,493)	(3,903)
기타(대체)	-	-	-	(2,600)	(2,600)
기말	1,185	2,540	7,681	4,087	15,493

11. 사용권자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
건물	100,432	(11,137)	89,295
차량운반구	1,701	(837)	864
기타	947	(545)	402
합 계	103,080	(12,519)	90,561

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
건물	98,416	(6,815)	91,601
차량운반구	1,390	(411)	979
기타	1,090	(358)	732
합 계	100,896	(7,584)	93,312

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계
기초	91,601	979	732	93,312
취득	3,854	488	-	4,342
감가상각	(6,160)	(603)	(330)	(7,093)
기말	89,295	864	402	90,561

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계
기초	92,832	566	1,072	94,470
취득	2,535	1,074	33	3,642
처분	(882)	(89)	-	(971)
감가상각	(5,484)	(572)	(373)	(6,429)
기타(대체)	2,600	-	-	2,600
기말	91,601	979	732	93,312

&cr ( 3 ) 회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당기 중 전대리스에서 발생한 수익은 441백만원(전기: 107백만원)입니다.

12. 무형자산&cr

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수		합계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)	기타(*2)
---	---	---	---	---	---
기초	7,020	6,319	10,314	26	23,679
취득	1,824	2,574	329	-	4,727
처분	-	-	(1,855)	-	(1,855)
상각	(2,139)	(2,053)	-	-	(4,192)
기말	6,705	6,840	8,788	26	22,359

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수		합계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)	기타(*2)
---	---	---	---	---	---
기초	4,954	5,172	9,261	26	19,413
취득	3,636	2,791	1,053	-	7,480
상각	(1,570)	(1,644)	-	-	(3,214)
기말	7,020	6,319	10,314	26	23,679

&cr(*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다.&cr(*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다.

13. 기타자산

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미수금	565,728	201,615
미수수익	28,751	26,102
선급금	1,728	744
선급비용	3,391	1,961
보증금	15,220	14,980
채무보증계약자산	19,691	21,270
기타	185	1,219
합 계	634,694	267,891
대손충당금	(7,938)	(7,218)
차감잔액	626,756	260,673

(2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	271	10	6,937	7,218
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입액(환입액)	51	(7)	676	720
기말	322	3	7,613	7,938

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
---	---	---	---	---
기초	277	10	6,651	6,938
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(3)	3	-
전입액(환입액)	(6)	3	283	280
기말	271	10	6,937	7,218

(3) 당기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
기초	265,351	42	2,498	267,891
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
실행(회수)	361,672	(19)	5,150	366,803
기말	627,023	23	7,648	634,694

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월&cr기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지&cr않은 채권	신용이 손상된&cr채권
기초	251,899	212	2,187	254,298
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(164)	164	-
실행(회수)	13,452	(6)	147	13,593
기말	265,351	42	2,498	267,891

14. 예수부채&cr

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	683,034	330,677
장내파생상품거래예수금	57,708	59,694
저축자예수금	2,532	2,277
집합투자증권예수금	2,103	51,178
소 계	745,377	443,826
수입보증금	신용대주담보금	-	129
합 계		745,377	443,955

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
단기매매금융부채	236,332	4,154
당기손익인식지정금융부채	63,964	192,407
합 계	300,296	196,561

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
매도유가증권	주식	234,671	4,154
상장지수집합투자기구	1,661	-
합 계		236,332	4,154

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	지정사유	당기말	전기말
매도주가연계증권	복합금융상품	17,844	58,954
매도주가연계사채	2,272	2,901
소 계		20,116	61,855
기타매도파생결합증권	복합금융상품	11,936	57,090
기타매도파생결합사채	31,912	73,462
소 계		43,848	130,552
합 계		63,964	192,407

16. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
차입금
유통금융차입금	한국증권금융	0.96	217,373	114,436
증권담보대출차입금	한국증권금융	1.26	85,623	103,033
할인어음	한국증권금융	0.90	20,000	80,000
은행차입금	우리은행	2.36	19,000	-
할인어음	우리종합금융	-	-	10,000
CP	하이투자증권 외	1.19 ~ 3.31	190,000	50,000
전자단기사채	하이투자증권 외	1.14 ~ 1.31	65,000	20,000
차입금 소계			596,996	377,469
환매조건부매도
환매조건부매도	고객	0.4 ~ 16.0	1,584,729	1,245,165
환매조건부매도	기관	0.65 ~ 0.95	148,700	244,800
환매조건부매도 소계			1,733,429	1,489,965
합 계			2,330,425	1,867,434

(2) 당기말 및 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만기일	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
제14회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2020.02.12	-	-	30,000
소 계			-	30,000
제15회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.05.06	4.80	10,000	10,000
소 계			10,000	10,000
제16회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.06.02	4.85	20,000	20,000
사채할인발행차금			(7)	(24)
소 계			19,993	19,976
제17회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.07.09	4.80	20,000	20,000
사채할인발행차금			(9)	(26)
소 계			19,991	19,974
제18회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2022.04.21	4.57	50,000	50,000
사채할인발행차금			(29)	(50)
소 계			49,971	49,950
제19회 선순위사채
SK증권 무보증선순위사채	2020.04.27	-	-	50,000
사채할인발행차금			-	(38)
소 계			-	49,962
제20회 선순위사채
SK증권 무보증선순위사채	2022.09.08	2.30	90,000	90,000
사채할인발행차금			(218)	(340)
소 계			89,782	89,660
제21회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2026.03.20	4.60	50,000	-
사채할인발행차금			(5)	-
소 계			49,995	-
합 계			239,732	269,522

17. 퇴직급여&cr&cr(1) 확정급여제도

회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.&cr

가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	53,344	44,659
사외적립자산의 공정가치	(43,562)	(36,987)
순확정급여부채	9,782	7,672

&cr나. 당기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	44,659	37,797
당기근무원가	8,354	7,021
이자비용	894	853
재측정요소:
재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	189	853
인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	1,942	2
경험적 조정에 의한 보험수리적손익	1,208	1,662
퇴직급여지급액	(3,902)	(3,674)
기타	-	145
기말	53,344	44,659

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	36,987	27,440
이자수익	641	533
재측정요소	69	(88)
기여금 납부액	10,500	12,700
퇴직급여지급액	(4,635)	(3,598)
기말	43,562	36,987

&cr라. 당기 및 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	8,354	7,021
이자비용	894	853
사외적립자산의 이자수익	(641)	(533)
합 계	8,607	7,341

마. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
예금	6,757	15.51	5,452	14.74
이율보증 보험계약	18,311	42.03	16,349	44.20
기타	18,494	42.46	15,186	41.06
사외적립자산의 공정가치(기말)	43,562	100.00	36,987	100.00

바. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.22%	2.14%
사망률	0.04%	0.04%
퇴사율	20.09%	15.52%
미래임금상승률	4.93%	4.86%

&cr사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현재기준	1% p 증가	1% p 감소
할인율	53,344	50,089	57,038
미래임금상승률	53,344	57,013	50,048

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 초과	합계
예상지급금액	6,318	8,226	25,424	38,756	69,097	147,821

확정급여채무의 가중평균만기는 6.63년입 니다 .

(2) 확정기여제도&cr &cr 당 기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
확정기여형퇴직연금제도	300	304

&cr

18. 리스부채&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	명목금액	현재가치할인차금	장부가액
리스부채	136,160	(45,306)	90,854

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	명목금액	현재가치할인차금	장부가액
리스부채	139,871	(48,696)	91,175

(2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	91,175	91,164
신규	3,534	3,748
종료	-	(374)
이자비용	3,679	3,685
리스료지급	(7,534)	(7,048)
기말	90,854	91,175

&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
리스부채 상환	7,534	7,048
소액 리스료	716	714
합 계	8,250	7,762

19. 기타부채&cr

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
충당부채(주석 20)	8,162	7,332
미지급금	513,634	175,897
미지급비용	47,033	49,163
선수금	-	93
선수수익	-	28
제세금예수금	6,566	7,308
채무보증계약부채	23,748	26,110
기타	3,720	1,765
합 계	602,863	267,696

20. 충당부채&cr

당기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채(*1)		소송충당부채(*2)		채무보증충당부채(*3)
당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
기초	5,442	6,294	1,890	1,795	-	-
증가	281	-	-	-	-	-
사용	(65)	(231)	-	-	-	-
환입	-	-	(105)	-	-	(212)
전입	154	13	565	95	-	212
기타	-	(634)	-	-	-	-
기말	5,812	5,442	2,350	1,890	-	-

&cr(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.&cr(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).&cr(*3) 회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 계상하였습니다. &cr

21. 자본

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
자본금	보통주자본금	236,295	236,295
우선주자본금	1,956	1,956
소 계	238,251	238,251
자본잉여금	주식발행초과금	17,983	17,983
감자차익	52,088	52,088
기타자본잉여금	265	265
소 계	70,336	70,336
기타자본항목	자기주식	(21,588)	(3,712)
주식매입선택권	2,486	686
소 계	(19,102)	(3,026)
기타포괄손익누계액	순확정급여부채의 재측정요소	(14,554)	(12,076)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	92,942	76,319
자기신용위험변동	(222)	(834)
소 계	78,166	63,409
이익잉여금	이익준비금	3,160	2,692
대손준비금	6,378	2,870
전자금융사고배상준비금	500	500
미처분이익잉여금	193,141	192,532
소 계	203,179	198,594
합 계		570,830	567,564

&cr(2) 자본금&cr&cr당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다.

(3) 주식발행초과금&cr&cr회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.&cr&cr(4) 감자차익&cr

회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다.

&cr한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다.

&cr(5) 자기주식&cr&cr회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주이며, 당기말 현재 총 39,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다.&cr

(6) 주식기준보상&cr&cr가. 주식매입선택권&cr&cr당기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 부여	2020년 부여
부여대상	임 원	임 원
부여일	2019.03.29	2020.03.25
부여수량	23,500,000주	32,000,000주
부여방법	신주교부,자기주식교부,차액보상	신주교부,자기주식교부,차액보상
가득조건	용역제공조건: 부여일로부터 3년	용역제공조건: 부여일로부터 2년
행사가능기간	2022.03.30~2029.03.29	2022.03.26~2029.03.25
행사가격	1유형 : 900원	1유형 : 800원
2유형 : 707원	2유형 : 650원
부여수량	1유형 : 19,000,000주	1유형 : 28,000,000주
2유형 : 4,500,000주	2유형 : 4,000,000주
당기말 잔존수량	1유형 : 19,000,000주	1유형 : 28,000,000주
2유형 : 4,500,000주	2유형 : 4,000,000주
당기말 행사가능수량	1유형 : 0주	1유형 : 0주
2유형 : 0주	2유형 : 0주

&cr주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다.

구 분	2019년 부여	2020년 부여
옵션가격결정모형	이항분포트리구조&cr(Binomial Tree)	이항분포트리&cr 구조(Binomial Tree)
무위험이자율	1.75%,1.717%,1.60%,1.707%	1.154%
적용변동성(코스피 시장 120일)	15.83%	34.45%
부여일 주가	669원	455원
주식선택권의 공정가치	1유형 : 102.77원	1유형 : 70.42원
2유형 : 167.48원	2유형 : 89.84원

나. 회사가 주식기준보상약정과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	2019년 부여		2020년 부여
1유형	2유형	1유형	2유형
---	---	---	---	---
결산일 기준 추정 가득수량(*)	11,154,057주	2,641,750주	10,778,082주	1,539,726주
총보상원가	1,952	754	1,972	359
기인식 주식보상비용	495	191	-	-
당기에 인식한 주식보상비용	651	251	759	138
미인식 주식보상비용	806	312	1,213	221
당기말 주식매입선택권 잔액	1,146	442	759	138

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	2019년 부여
1유형	2유형
---	---	---
결산일 기준 추정 가득수량(*)	4,814,949주	1,140,381주
총보상원가	1,952	754
기인식 주식보상비용	-	-
전기에 인식한 주식보상비용	495	191
미인식 주식보상비용	1,457	563
전기말 주식매입선택권 잔액	495	191

&cr(*) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다.&cr

다. 당기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다.&cr

(7) 기타포괄손익누계액&cr

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
순확정급여부채의 재측정요소	(12,076)	(3,270)	792	(14,554)
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융상품평가손익	76,319	21,929	(5,306)	92,942
자기신용위험변동	(834)	808	(196)	(222)
합 계	63,409	19,467	(4,710)	78,166

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
순확정급여부채의 재측정요소	(10,395)	(2,604)	923	(12,076)
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융상품평가손익	72,398	7,867	(3,946)	76,319
자기신용위험변동	197	(1,353)	322	(834)
합 계	62,200	3,910	(2,701)	63,409

(8) 이익잉여금&cr&cr가. 이익준비금&cr&cr회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr

나. 전자금융사고배상준비금&cr&cr회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다.

&cr다. 대손준비금&cr&cr회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. &cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	6,378	2,870
대손준비금 전입(환입) 예정금액	32	3,508
대손준비금 잔액	6,409	6,378

② 당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	9,256	33,142
대손준비금 전입(환입)액	32	3,508
대손준비금 반영후 조정손익(*)	9,224	29,634
대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	21	64

&cr( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(8) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기 회사의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 용	당기		전기
처분예정일: 2021년 3월 25일		처분확정일: 2020년 3월 25일
---	---	---	---	---
I. 미처분이익잉여금		193,141		192,532
1. 전기이월미처분이익잉여금	183,885		159,390
2. 당기순이익	9,256		33,142
II. 이익잉여금처분액		5,358		8,647
1. 이익준비금	438		467
2. 대손준비금적립(환입)	32		3,508
3. 전자금융사고배상준비금	500		-
4. 배당금	4,388		4,672
가. 보통주배당금	4,329		4,613
나. 우선주배당금	59		59
III. 차기이월미처분이익잉여금		187,783		183,885

22. 수수료손익&cr&cr당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	108,529	57,399
인수및주선수수료	29,535	30,190
사채모집수탁수수료	10	-
집합투자증권취급수수료	7,771	6,456
자산관리수수료	2,299	1,433
신탁보수	5,930	7,639
신탁공여수수료	17,995	23,440
기타	30,666	33,153
소 계	202,735	159,710
수수료비용	매매수수료	4,847	4,001
투자자문수수료	-	20
투자일임수수료	26	29
송금수수료	368	583
기타수수료비용	2,402	2,252
소 계	7,643	6,885
순수수료손익		195,092	152,825

23. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
<금융상품평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	174,291	65,173
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	36,457	34,455
단기매매금융부채처분이익	9,869	3,783
단기매매금융부채평가이익	755	5
당기손익인식지정금융부채상환이익	136	202
당기손익인식지정금융부채평가이익	3,899	7,298
소 계	225,407	110,916
<금융상품평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	115,177	32,147
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,670	10,034
단기매매금융부채처분손실	24,693	11,574
단기매매금융부채평가손실	57,701	246
당기손익인식지정금융부채상환손실	8,059	31,780
당기손익인식지정금융부채평가손실	2,258	15,095
소 계	221,558	100,876
순금융상품평가및처분손익	3,849	10,040

24. 이자손익&cr&cr당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
<이자수익>
신용공여이자	12,152	11,304
대출금이자	6,030	7,486
채권이자	49,932	49,074
차주매각대금이용료	-	1
기업어음증권이자	869	997
전자단기사채이자	675	1,006
증금예치금이자	466	763
양도성예금증서이자	3	12
금융기관예치금이자	365	847
환매조건부매수이자	20	14
양도성예금증서거래이익	34	40
예금이자	428	677
미수금이자	464	274
기타	3,017	2,661
소 계	74,455	75,156
<이자비용>
차입금이자	10,262	8,080
투자자예탁금이용료	1,403	1,719
환매조건부매도이자	17,170	26,051
양도성예금증서거래손실	5	-
사채이자	9,530	8,912
증권대차이용료	161	71
기타	3,816	4,425
소 계	42,347	49,258
순이자손익	32,108	25,898

25. 대출채권평가및처분손익

&cr당기 및 전기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
대출채권평가및처분이익
대손충당금환입	-	319
대출채권평가및처분손실
대손상각비	20	-
순대출채권평가및처분손익	(20)	319

&cr&cr26. 외환거래손익&cr&cr당기 및 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
외환거래이익	외환차익	53,068	6,814
외화환산이익	4,395	2,111
소 계	57,463	8,925
외환거래손실	외환차손	38,221	6,722
외화환산손실	15,493	1,428
소 계	53,714	8,150
순외환거래손익		3,749	775

27. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
인건비	급여	104,801	99,695
퇴직급여	8,907	7,645
명예퇴직금	804	554
복리후생비	17,320	16,845
소 계	131,832	124,739
유형자산감가상각비		11,339	10,333
무형자산상각비		4,192	3,214
기타일반관리비	전산운용비	16,895	16,193
임차료	5,034	5,188
지급수수료	20,585	20,835
접대비	5,263	5,127
광고선전비	2,109	2,372
연수비	361	1,007
세금과공과금	8,390	5,487
회의비	86	422
인쇄비	717	548
여비교통비	375	1,030
차량유지비	308	268
소모품비	1,200	2,714
수도광열비	4	31
보험료	1,131	1,410
행사비	1,712	1,706
기타	3,165	1,903
소 계	67,335	66,241
합 계		214,698	204,527

28. 기타의영업손익&cr&cr당기 및 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
기타의영업수익	배당금수익	7,768	25,958
분배금수익	5,740	7,028
충당부채환입액	105	-
합 계	13,613	32,986
기타의영업비용	충당부채전입액	719	108
기타대손상각비	687	274
기타	1,102	-
합 계	2,508	382

29. 영업외손익&cr&cr당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
영업외수익	유형자산처분이익	242	1
무형자산처분이익	2,155	-
임대료	441	108
종속기업및관계기업투자지분처분이익	1,012	147
복구공사이익	41	148
기타	1,107	1,825
합 계	4,998	2,229
영업외비용	유형자산처분손실	7	2
종속기업및관계기업투자지분처분손실	166	-
종속기업및관계기업투자지분손상차손	1,087	300
기부금	233	115
기타	1,048	10
합 계	2,541	427

30. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기 법인세 부담액	13,556	13,455
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,410)	(910)
자본에 직접 반영된 이연법인세	(4,710)	(2,700)
과거 법인세추납(환급)액	(884)	1,064
법인세비용	3,552	10,909

&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	12,809	44,051
적용세율	22.00%	24.20%
적용세율에 따른 법인세	2,796	10,198
비과세수익으로 인한 차이 조정	(152)	(112)
비공제비용으로 인한 차이 조정	1,100	1,407
과거 법인세추납(환급)액	(884)	1,064
기타 차이 조정	691	(1,649)
법인세비용	3,551	10,909
유효세율	27.72%	24.76%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말
미수수익	(3,281)	108	-	(3,173)
당기손익-공정가치측정금융자산	(3,581)	1,041	-	(2,540)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(22,456)	(1,905)	(5,306)	(29,667)
파생상품평가손익	(660)	(3,770)	-	(4,430)
자기신용위험변동	267	(142)	(196)	(71)
당기손익-공정가치측정금융부채	1,840	12,709	-	14,549
확정급여부채	1,409	(281)	792	1,920
관계기업투자주식	889	(11)	-	878
무상수증이익	2,824	-	-	2,824
미지급비용	3,924	(353)	-	3,571
기타	6,266	1,724	-	7,990
합 계	(12,559)	9,120	(4,710)	(8,149)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말
미수수익	(3,076)	(205)	-	(3,281)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,982	(5,563)	-	(3,581)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(20,412)	1,902	(3,946)	(22,456)
파생상품평가손익	(443)	(217)	-	(660)
자기신용위험변동	(55)	-	322	267
당기손익-공정가치측정금융부채	(3,552)	5,392	-	1,840
확정급여부채	1,887	(1,401)	923	1,409
관계기업투자주식	895	(6)	-	889
무상수증이익	2,567	257	-	2,824
미지급비용	2,568	1,356	-	3,924
기타	4,170	2,096	-	6,266
합 계	(13,469)	3,611	(2,701)	(12,559)

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기			전기
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(19,201)	4,647	(14,554)	(15,931)	3,855	(12,076)
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	122,614	(29,673)	92,941	100,685	(24,366)	76,319
자기신용위험변동액	(293)	71	(222)	(1,101)	267	(834)
합 계	103,120	(24,955)	78,165	83,653	(20,244)	63,409

31. 재무위험관리&cr&cr(1) 리스크관리 개요&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다.&cr

- 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지&cr- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성&cr- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 &cr- 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory & Control 기능 구현&cr- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템&cr 구축 및 유지&cr- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 &cr- 전사적 리스크관리 문화 조성&cr- 본부별 리스크대응 전략 수립

&cr회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.&cr

이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다.

&cr(2) 신용위험

&cr가. 일반사항&cr&cr신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.&cr&cr나. 신용위험의 관리&cr&cr신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

&cr신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다.

&crㆍ익스포져 한도: 투자금액&crㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율&cr (NCR) 산정 방법&crㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정&cr&cr신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. &cr

회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황&crㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황&crㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토&crㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등

&cr리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.&cr

다. 최대 신용위험 노출정도&cr

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
<난내계정>
현금및예치금	321,780	316,126
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,936,173	2,499,540
파생상품자산	23,471	1,998
대출채권	341,168	238,558
기타금융자산	621,452	256,749
난내계정 계	4,244,044	3,312,971
<난외계정>
기타약정(*2)	247,000	262,820
난외계정 계	247,000	262,820
합 계	4,491,044	3,575,791

&cr(*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.&cr(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 38.(3)에서 설명하고 있습니다.

&cr라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용&cr&cr신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 신용거래융자금 및 증권담보대출금&cr&cr회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 5.5%~9.9%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 12.5%의 이자 율을 적용하고 있습니다. &cr&cr또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. &cr

마. 신용건전성 분류&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과같습니다. &cr

① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,974,224	871,718	31,170	5,631	31,618	2,914,361
파생상품자산	2,694	18,603	2,141	-	33	23,471
합 계	1,976,918	890,321	33,311	5,631	31,651	2,937,832

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,511,722	873,533	68,851	4,000	24,014	2,482,120
파생상품자산	1,294	1,593	(889)	-	-	1,998
합 계	1,513,016	875,126	67,962	4,000	24,014	2,484,118

&cr(*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다.&cr&cr상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 기업어음증권

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
A2	-	9,846
A1	19,817	-
합 계	19,817	9,846

&cr상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.&cr&cr③ 전자단기사채

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
A2	-	2,592
A1	1,995	4,982
합 계	1,995	7,574

&cr상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.

④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	321,780	-	321,780
대출채권	316,709	24,459	341,168
기타금융자산	621,347	13	621,360
합 계	1,259,836	24,472	1,284,308

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	316,126	-	316,126
대출채권	237,099	1,459	238,558
기타금융자산	256,729	20	256,749
합 계	809,954	1,479	811,433

&cr회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다.&cr

바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보&cr

당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	29,879	6,255	23,624	-
기타금융자산	7,613	7,521	92	-
합 계	37,492	13,776	23,716	-

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	6,231	6,231	-	-
기타금융자산	6,937	6,937	-	-
합 계	13,168	13,168	-	-

사. 신용위험의 산업별 집중도&cr

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	226,810	70.49	221,248	69.99
금융 및 보험업	94,971	29.51	94,878	30.01
소 계	321,781	100.00	316,126	100.00
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	1,805,125	61.48	1,410,919	56.45
금융 및 보험업	742,694	25.29	948,227	37.94
기타	388,355	13.23	140,394	5.61
소 계	2,936,174	100.00	2,499,540	100.00
파생상품자산
정부 및 정부투자기관	2,694	11.48	1,186	59.36
금융 및 보험업	10,565	45.01	3,188	159.56
기타(*)	10,212	43.51	(2,376)	(118.92)
소 계	23,471	100.00	1,998	100.00
대출채권
기타	341,168	100.00	238,558	100.00
소 계	341,168	100.00	238,558	100.00
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	559,725	90.07	202,239	78.77
금융 및 보험업	5,585	0.90	5,667	2.21
기타	56,142	9.03	48,843	19.02
소 계	621,452	100.00	256,749	100.00
합 계	4,244,046		3,312,971

&cr(*) 거래일손익조정금액이 반영된 금액입니다. &cr

(3) 유동성위험&cr

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.&cr

유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.

&cr회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ유동성현황 분석 보고

ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리

ㆍ유동성위험 한도 모니터링

ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토

ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경

ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고

&cr리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다.

&cr회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다.&cr

가. 금융상품의 잔존계약만기 분석&cr

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금(*)	321,786	-	-	-	-	321,786
당기손익-공정가치측정금융자산	798,494	390,316	1,119,045	517,187	111,133	2,936,175
파생상품자산	6,951	160	1,110	11,780	3,469	23,470
대출채권(*)	79	317,097	888	27,040	3,494	348,598
기타금융자산(*)	594,479	91	2,732	18,113	18,242	633,657
금융자산 계	1,721,789	707,664	1,123,775	574,120	136,338	4,263,686
<금융부채>
예수부채	745,377	-	-	-	-	745,377
당기손익-공정가치측정금융부채	236,333	107	4,022	16,788	43,046	300,296
차입부채(*)	2,146,452	56,455	185,832	151,893	50,575	2,591,207
파생상품부채	37,211	3,519	36,703	30,608	58,787	166,828
리스부채(*)	3	-	618	1,325	134,214	136,160
기타금융부채	584,415	-	-	-	-	584,415
금융부채 계	3,749,791	60,081	227,175	200,614	286,622	4,524,283
차감 계	(2,028,002)	647,583	896,600	373,506	(150,284)	(260,597)

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금(*)	316,165	-	-	-	-	316,165
당기손익-공정가치측정금융자산	434,859	232,644	750,558	904,487	176,992	2,499,540
파생상품자산	1,003	176	1,734	(1,180)	265	1,998
대출채권(*)	344	225,901	3,090	15,010	1,338	245,683
기타금융자산(*)	227,717	-	1,097	21,602	17,989	268,405
금융자산 계	980,088	458,721	756,479	939,919	196,584	3,331,791
<금융부채>
예수부채	443,955	-	-	-	-	443,955
당기손익-공정가치측정금융부채	6,487	574	16,666	59,751	113,083	196,561
차입부채(*)	1,789,005	61,291	105,505	198,490	-	2,154,291
파생상품부채	10,152	13,496	79,334	20,587	55,000	178,569
리스부채(*)	1	18	717	1,762	137,373	139,871
기타금융부채	225,060	-	-	-	-	225,060
금융부채 계	2,474,660	75,379	202,222	280,590	305,456	3,338,307
차감 계	(1,494,572)	383,342	554,257	659,329	(108,872)	(6,516)

&cr(*) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다.

&cr나. 난외항목의 잔존기간&cr

회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
매입확약	247,000	262,820

(4) 시장위험&cr&cr가. 시장위험의 관리&cr&cr시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.&cr&cr회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr

- 시장위험 한도의 설정 및 관리

- 시장위험 한도 모니터링

- 시장위험 한도 적정성 검토

- 시장위험 일단위 측정/관리/보고

&cr리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다.

&cr회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다.&cr

나. 양적 정보&cr&cr① VaR

VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

&cr② 백테스팅 (Back-Testing)&cr리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

&cr③ 위기상황분석 (Stress Testing)&cr리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다.

&cr당기말 및 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	2,003	1,282	2,938	1,942
주식가격 위험	10,531	5,839	18,173	7,827
분산효과	(1,327)	(1,432)	(4,093)	(2,534)
Total VaR	11,207	5,689	17,018	7,235

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	1,961	1,386	2,531	1,386
주식가격 위험	3,256	1,615	6,159	3,520
분산효과	(490)	(480)	(1,620)	(1,167)
Total VaR	4,727	2,521	7,070	3,739

&cr④ 환위험&cr

당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	8,422	-	739	1	3,408	12,570
당기손익-공정가치측정금융자산	187,553	25,889	-	8,702	31,038	253,182
파생상품자산(*)	14,364	29,930	12,137	2,416	-	58,847
기타금융자산	1,218	-	-	-	-	1,218
합 계	211,557	55,819	12,876	11,119	34,446	325,817
금융부채:
예수부채	5,230	-	536	1	628	6,395
당기손익-공정가치측정지정금융부채	11,338	-	-	-	-	11,338
파생상품부채	10,113	27,130	3,088	8,670	31,028	80,029
차입부채	292,130	-	-	-	-	292,130
합 계	318,811	27,130	3,624	8,671	31,656	389,892

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	6,641	-	388	1	526	7,556
당기손익-공정가치측정금융자산	104,049	-	-	10,498	30,097	144,644
파생상품자산(*)	22,215	11,303	14,002	5,361	-	52,881
기타금융자산	186	-	-	-	-	186
합 계	133,091	11,303	14,390	15,860	30,623	205,267
금융부채:
예수부채	5,309	-	182	1	45	5,537
당기손익-공정가치측정지정금융부채	53,815	-	-	-	-	53,815
파생상품부채	16,174	23,040	(3,019)	10,332	30,034	76,561
차입부채	111,448	-	-	-	-	111,448
합 계	186,746	23,040	(2,837)	10,333	30,079	247,361

&cr(*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. &cr

(5) 자본관리&cr&cr회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr&cr① 자본관리&cr&cr회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. &cr&cr전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. &cr&cr② 규제자본현황&cr&cr금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고&crㆍ순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구&crㆍ순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령&cr&cr회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
1. 영업용 순자본	595,714
B/S상 순재산액	580,847
차감항목	142,741
가산항목	157,608
2. 총위험액	185,759
시장위험액	99,552
신용위험액	54,191
운영위험액	32,016
3. 잉여자본(1-2)	409,955
4. 필요 유지 자기자본	134,225
5. 순자본 비율: (3 / 4) x 100	305.42%

32. 영업부문 &cr&cr회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주된 영업활동
위탁매매부문	증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위
IB부문	IPO, PF 등 기업금융 및 M&A, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동
자기매매부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	117,054	77,516	501	21	195,092
금융상품평가및처분손익	5,189	-	(1,340)	-	3,849
파생상품거래손익	-	-	(20,832)	-	(20,832)
이자수익	18,696	922	52,161	2,676	74,455
이자비용	(7,112)	-	(17,175)	(20,138)	(42,348)
기타	(7,112)	(48,867)	(6,264)	740	(197,407)
2) 당기손익
세전당기손익	(7,112)	29,570	7,052	(16,702)	12,808
법인세비용	-	-	-	3,552	3,552
당기손익	(7,112)	29,570	7,052	(20,254)	9,256

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	67,015	86,167	(219)	(137)	152,826
금융상품평가및처분손익	5,811	-	4,229	-	10,040
파생상품거래손익	-	-	24,316	-	24,316
이자수익	19,059	655	51,231	4,211	75,156
이자비용	(7,146)	-	(26,052)	(16,062)	(49,260)
기타	(126,693)	(35,849)	(8,498)	2,013	(169,027)
2) 당기손익
세전당기손익	(41,954)	50,973	45,008	(9,976)	44,051
법인세비용	-	-	-	10,909	10,909
당기손익	(41,954)	50,973	45,008	(20,885)	33,142

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	95,403		131,401	94,976	321,780
당기손익-공정가치측정금융자산	620,877	3,930	2,755,357	10,771	3,390,935
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	128,500	-	128,500
종속기업및관계기업투자지분	-	-	106,597	-	106,597
파생상품자산	-	-	23,471	-	23,471
대출채권	316,979	23,634	-	555	341,168
유형자산	3,137	448	400	12,900	16,885
기타의자산	541,414	21,683	46,789	129,790	739,676
합 계	1,577,810	49,695	3,192,515	248,992	5,069,012

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	156,800	-	64,410	94,916	316,126
당기손익-공정가치측정금융자산	332,557	4,000	2,436,348	9,176	2,782,081
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	104,499	-	104,499
종속기업및관계기업투자지분	-	-	70,120	-	70,120
파생상품자산	-	-	1,998	-	1,998
대출채권	225,229	10	-	13,319	238,558
유형자산	1,377	368	87	13,661	15,493
기타의자산	199,298	21,464	23,549	133,353	377,664
합 계	915,261	25,842	2,701,011	264,425	3,906,539

33. 공정가치 공시 &cr

(1) 공정가치 측정방법&cr

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

&cr활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

&cr금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초&cr

(2) 상각후원가로 측정되는 금융상품&cr

상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출 방법
현금및예치금	현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및 차입부채	예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산, 기타금융부채	미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
리스부채	리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

&cr 가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	321,780	321,780
대출채권(*)	341,168	341,168
기타금융자산(*)	621,452	621,452
금융자산 계	1,284,400	1,284,400
<금융부채>
예수부채(*)	745,377	745,377
차입부채	2,570,158	2,577,283
리스부채	90,854	91,780
기타금융부채(*)	588,291	588,291
금융부채 계	3,994,680	4,002,731

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	316,126	316,126
대출채권(*)	238,558	238,558
기타금융자산(*)	256,749	256,749
금융자산 계	811,433	811,433
<금융부채>
예수부채(*)	443,955	443,955
차입부채	2,136,956	2,142,837
리스부채	91,175	94,638
기타금융부채(*)	225,060	225,060
금융부채 계	2,897,146	2,906,490

&cr (*) 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr

나. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융자산>
현금및예치금	321,780	92,444	229,336	-	321,780
대출채권	341,168	-	-	341,168	341,168
기타금융자산	621,452	-	-	621,452	621,452
합 계	1,284,400	92,444	229,336	962,620	1,284,400
<금융부채>
예수부채	745,377	-	-	745,377	745,377
차입부채	2,570,158	-	246,858	2,330,425	2,577,283
리스부채	90,854	-	5,183	86,597	91,780
기타금융부채	588,291	-	-	588,291	588,291
합 계	3,994,680	-	252,041	3,750,690	4,002,731

&cr <전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융자산>
현금및예치금	316,126	92,884	223,242	-	316,126
대출채권	238,558	-	-	238,558	238,558
기타금융자산	256,749	-	-	256,749	256,749
합 계	811,433	92,884	223,242	495,307	811,433
<금융부채>
예수부채	443,955	-	-	443,955	443,955
차입부채	2,136,956	-	275,403	1,867,434	2,142,837
리스부채	91,175	-	-	94,638	94,638
기타금융부채	225,060	-	-	225,060	225,060
합 계	2,897,146	-	275,403	2,631,087	2,906,490

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품&cr

가. 공정가치의 수준별 공시

&cr 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분 류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,390,935	237,107	2,984,872	168,955
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	128,500	-	-	128,500
파생상품자산(*)	23,471	30	22,864	577
금융자산 계	3,542,906	237,137	3,007,736	298,032
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	300,296	236,333	-	63,964
파생상품부채	166,828	4,802	29,214	132,812
금융부채 계	467,124	241,135	29,214	196,776

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분 류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	2,782,081	277,418	2,263,661	241,002
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	104,499	-	-	104,499
파생상품자산(*)	1,998	12	4,579	(2,593)
금융자산 계	2,888,578	277,430	2,268,240	342,908
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	196,561	4,154	-	192,407
파생상품부채	178,569	5,551	6,687	166,331
금융부채 계	375,130	9,705	6,687	358,738

&cr(*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다.&cr

나. 공정가치 수준 3 관련 공시&cr

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-&cr공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	당기손익-&cr공정가치측정금융부채	파생상품부채	합계
기초잔액	241,001	104,499	(2,593)	(192,407)	(166,331)	(15,831)
총손익
당기손익인식금액	(8,380)	-	1,891	(6,282)	10,671	(2,100)
기타포괄손익인식금액	-	24,001	-	-	-	24,001
매입	61,235	-	554	-	-	61,789
매도	(120,191)	-	724	-	-	(119,467)
발행	-	-	-	(7,238)	(101,586)	(108,824)
결제	-	-	-	141,963	124,434	266,397
기타	(4,710)	-	-	-	-	(4,710)
기말잔액	168,955	128,500	576	(63,964)	(132,812)	101,255

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-&cr공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	당기손익-&cr공정가치측정금융부채	파생상품부채	합계
기초잔액	221,502	96,632	15,480	(285,006)	(165,389)	(116,781)
총손익
당기손익인식금액	19,777	-	(11,698)	(39,375)	20,231	(11,065)
기타포괄손익인식금액	-	7,867	-	-	-	7,867
매입	64,258	-	2,948	-	-	67,206
매도	(64,535)	-	(9,323)	-	-	(73,858)
발행	-	-	-	(249,307)	(131,679)	(380,986)
결제	-	-	-	381,281	110,506	491,787
기말잔액	241,002	104,499	(2,593)	(192,407)	(166,331)	(15,830)

&cr다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	DCF	할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률
<금융부채>
파생상품부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률

&cr라. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한양적정보는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	범위 &cr(가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수&cr변동에 대한 공정가치 영향
<금융자산>
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	DCF, 유사기업비교법&cr이항모형, 순자산가치법	할인율	6.69~9.82	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
기초자산변동성	22.09~32.87	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF	성장률	1.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율	12.59~15.32	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
<금융부채>
당기손익-공정가치측정&cr금융부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
파생상품부채	상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

마. 비관측변수에 대한 민감도분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	4,350	(4,349)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	7,607	(5,072)
파생상품자산(*3)	135	-	-	-
금융자산 계	4,485	(4,349)	7,607	(5,072)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	97	-	-	-
파생상품부채(*3)	82	(2)	-	-
금융부채 계	179	(2)	-	-

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	3,910	(3,899)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	5,072	(3,314)
파생상품자산(*3)	451	(1)	-	-
금융자산 계	4,361	(3,900)	5,072	(3,314)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	196	(11)	-	-
파생상품부채(*3)	-	(1)	-	-
금융부채 계	196	(12)	-	-

(*1) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(4) 이연최초거래일손익&cr&cr회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	(10,580)	(12,568)
당기 신규발생	(2,225)	(11,575)
당기손익인식액	9,213	13,563
기말	(3,592)	(10,580)

34. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.&cr &cr < 당기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	파생금융상품	합계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	321,780	-	321,780
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	3,390,935	-	-	-	3,390,935
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산	-	128,500	-	-	128,500
파생상품자산	-	-	-	23,471	23,471
대출채권	-	-	341,168	-	341,168
기타금융자산	-	-	621,451	-	621,451
금융자산 계	3,390,935	128,500	1,284,399	23,471	4,827,305

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	745,377	-	745,377
당기손익-공정가치측정금융부채	236,332	63,964	-	-	300,296
차입부채	-	-	2,570,158	-	2,570,158
파생상품부채	-	-	-	166,828	166,828
리스부채			90,854		90,854
기타금융부채	-	-	560,667	-	560,667
금융부채 계	236,332	63,964	3,967,056	166,828	4,434,180

< 전기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	파생금융상품	합계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	316,126	-	316,126
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	2,782,081	-	-	-	2,782,081
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산	-	104,499	-	-	104,499
파생상품자산	-	-	-	1,998	1,998
대출채권	-	-	238,558	-	238,558
기타금융자산	-	-	256,749	-	256,749
금융자산 계	2,782,081	104,499	811,433	1,998	3,700,011

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	443,955	-	443,955
당기손익-공정가치측정금융부채	4,154	192,407	-	-	196,561
차입부채	-	-	2,136,956	-	2,136,956
파생상품부채	-	-	-	178,569	178,569
리스부채	-	-	91,175	-	91,175
기타금융부채	-	-	225,060	-	225,060
금융부채 계	4,154	192,407	2,897,146	178,569	3,272,276

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
<당기손익-공정가치측정금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	174,291	65,173
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	36,458	34,455
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(115,177)	(32,147)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(13,670)	(10,034)
소 계	81,902	57,447
<기타포괄손익-공정가치측정금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	21,929	7,867
소 계	21,929	7,867
<상각후원가측정금융자산>
대손충당금환입	-	319
대손상각비	(20)	-
기타대손상각비	(687)	(274)
소 계	(707)	45
<파생금융상품>
장내파생상품관련이익	281,884	83,215
장외파생상품관련이익	142,107	91,503
장내파생상품관련손실	(307,994)	(66,556)
장외파생상품관련손실	(136,829)	(83,845)
소 계	(20,832)	24,317
<단기매매금융부채>
단기매매금융부채처분이익	9,869	3,783
단기매매금융부채평가이익	755	5
단기매매금융부채처분손실	(24,693)	(11,574)
단기매매금융부채평가손실	(57,701)	(246)
소 계	(71,770)	(8,032)
<당기손익인식지정금융부채>
당기손익인식지정금융부채상환이익	136	202
당기손익인식지정금융부채평가이익	3,899	7,298
당기손익인식지정금융부채상환손실	(8,059)	(31,780)
당기손익인식지정금융부채평가손실	(2,258)	(15,095)
소 계	(6,282)	(39,375)

&cr (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.&cr

(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr

가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	6,895	-	6,895	4,341	-	2,554
기타 미수금	626,878	571,065	55,813	-	-	55,813
합 계	633,773	571,065	62,708	4,341	-	58,367

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	2,677	-	2,677	2,739	-	-
기타 미수금	160,699	130,090	30,609	150	-	30,459
합 계	163,376	130,090	33,286	2,889	-	30,459

나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	138,290	-	138,290	4,341	-	133,949
환매조건부매도거래	1,733,429	-	1,733,429	1,733,429	-	-
기타 미지급금	571,573	571,065	507	6	-	507
매도유가증권	236,333	-	236,333	236,333	-	-
합 계	2,679,625	571,065	2,108,559	1,974,109	-	134,457

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	69,942	-	69,942	2,739	-	67,203
환매조건부매도거래	1,478,388	-	1,478,388	1,478,388	-	-
기타 미지급금	160,685	130,090	30,595	-	-	30,595
매도유가증권	4,154	-	4,154	4,154	-	-
합 계	1,713,169	130,090	1,583,079	1,485,281	-	97,798

35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr

당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,834,868	1,467,596
관련부채	환매조건부채권매도	1,733,429	1,489,965

36. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.&cr&cr가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기			전기
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
보통주식수	472,590,171	366	172,968,002,586	472,590,171	365	172,495,412,415
가중평균자기주식수	30,568,239	366	11,187,975,322	11,283,968	365	4,118,648,320
가중평균유통보통주식수(*)	442,021,932	366	161,780,027,264	461,306,203	365	168,376,764,095

&cr(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr

나. 기본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기
당기순이익	9,256,441,026	33,142,325,464
우선주배당금(*)	(100,604,563)	(298,126,757)
보통주당기순이익	9,155,836,463	32,844,198,707
가중평균유통보통주식수	442,021,932	461,306,203
기본주당이익	21	71

&cr( *) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당기 기본주당이익은 26원(전기: 75원)입니다.

(2) 희석주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	9,155,836,463	32,844,198,707
희석효과 :
주식매입선택권 주식보상비용	-	-
희석주당기순이익	9,155,836,463	32,844,198,707
가중평균유통보통주식수	442,021,932	461,306,203
희석성 잠재적보통주(*1)	-	-
가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 합산 주식수	442,021,932	461,306,203
희석주당이익(*2)	20.71	71

&cr(*1) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.&cr(*2) 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. &cr

37. 담보제공자산&cr

당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			담보설정금액
담보제공자산	담보제공처	내역	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
채권(*1)	한국거래소	장내파생상품거래	630	630
채권(*1)	한국거래소	장외파생증거금	4,600	4,700
채권(*1)	한국거래소	장외파생공동기금	1,330	1,130
채권(*1)	한국증권금융	대차거래중개	66,930	163,840
채권(*1)	한국예탁결제원	대차거래중개	18,580	31,604
채권(*1)	한국예탁결제원	RP차입금	1,848,756	1,467,596
채권(*1)	기타	ELS 등	194,880	242,515
소 계			2,135,706	1,912,015
예치금
장기성예금	국민은행	소액결제증거금	2,500	2,000
소 계			2,500	2,000
합 계			2,138,206	1,914,015
주식(*2)	한국예탁결제원	대차거래중개	5,134,523주	1,157,030주
주식(*2)	한국증권금융	대차거래	25,570,968주	-

&cr(*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. &cr(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다.

38. 우발채무 및 약정사항&cr

(1) 소송내역&cr&cr계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	소제기일	소송금액	진행상황	비고
구상금청구	엔에이치투자증권	2016-10-31	1,317	3심 진행중	(*1)
손해배상청구	㈜리노스 외 3개 회사	2018-06-22	12,000	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	유진저축은행	2018-08-22	2,000	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	에스비아이저축은행	2020-03-20	201	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	엔에이치투자증권 외 1개 회사	2020-03-20	4,850	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	신한금융투자	2020-10-29	500	1심 진행중	(*2)
기타	개인	-	1,124
합 계			21,992

&cr (*1) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.&cr(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 회사는 이에 대해 소송금액의 10%인 1,955백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다.&cr

(2) 금융기관 약정사항 및 한도&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	구 분	당기말	전기말
신한은행	일중차월	7,000	7,000
국민은행	일중차월	32,000	32,000
우리은행	일중차월	5,000	5,000
은행한도대출	19,000	19,000
우리종합금융	어음할인	20,000	20,000
한국증권금융	증권유통금융	400,000	400,000
채권인수금융	380,000	380,000
기관운영자금	200,000	200,000
할인어음	150,000	150,000
담보금융지원대출	200,000	200,000
일중자금거래	200,000	200,000
합 계		1,613,000	1,613,000

(3) 기타 약정사항&cr&cr당기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 사모사채인수확약 등을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	약정 상대방	당초&cr약정금액	미실행&cr잔액	보유금액	상세 내역	약정기간
매입확약	와이비평택㈜(*1)(*2)	10,000	9,000	-	평택고덕국제화지구 지식산업개발사업	2018.09.28 ~ 2021.05.04
엔에스유투제일차㈜(*1)	20,000	20,000	-	하남미사 지식산업센터 개발사업	2018.12.07 ~ 2021.12.07
와이비에스타워㈜(*1)	6,000	6,000	-	평택고덕국제화지구 지식산업개발사업	2018.11.30 ~ 2021.07.02
에이치엠포레스트㈜(*1)(*2)	12,000	9,000	-	양산 물금 공동주택(타운하우스) 신축 및 분양사업	2019.07.15 ~ 2021.07.15
파주센트럴제칠차㈜(*1)	10,000	10,000	-	파주 센트럴밸리 일반산업단지 조성사업	2019.07.31 ~ 2023.02.28
에스트레디제일차㈜(*1)	5,000	5,000	-	합정동 오피스텔 개발사업	2019.10.10 ~ 2022.05.10
티레이크제일차㈜(*1)	10,000	10,000	-	부산 진구 범천동 오피스텔 신축사업	2019.11.22 ~ 2022.08.26
와이비원천㈜(*1)	4,000	4,000	-	수원 영통구 원천동 246 스마트윙 지식산업센터 개발사업	2019.11.14 ~ 2022.05.20
에스판교㈜(*1)(*2)	23,200	23,000	-	판교테크노밸리업무시설을 기초자산으로 한 부동산펀드 수익증권 유동화	2019.10.30 ~ 2023.04.28
하남미사제일차㈜(*1)(*2)	50,000	30,000	-	하남미사역 오피스텔 개발사업	2018.10.16 ~ 2021.01.15
남산제일차㈜(*3)	25,900	-	25,900	몰디브 수상 비행기 회사 대출채권 신용공여	2020.02.25 ~ 2023.02.19
와이비파주㈜(*1)	21,000	21,000	-	파주운정3지구 A13블럭 공동주택 신축사업	2019.03.22 ~ 2023.03.13
그레이트지호제일차㈜(*1)	5,000	5,000	-	역삼동 IPARK 도시형생활주택 개발사업	2020.05.15 ~ 2022.08.22
더블유아이제육차㈜(*1)	15,000	15,000	-	가양역 더스카이밸리 5차 지식산업센터 개발사업	2020.06.08 ~ 2021.11.11
파인랜드제일차㈜(*1)	10,000	10,000	-	인천 송도국제업무단지 닥터플러스몰 신축사업	2020.06.23 ~ 2022.06.24
와이비풍암㈜(*1)	5,000	5,000	-	광주 풍암동 타운하우스 개발사업	2020.07.19 ~ 2022.11.23
오션알제일차㈜(*1)	10,000	10,000	-	대구 공평동 주상복합 개발사업 브릿지대출	2020.09.03 ~ 2021.08.06
와이비그랜드㈜(*1)	8,600	8,600	-	평택고덕 중심상업용지 11-1-2,3 토지담보대출	2020.09.09 ~ 2021.09.10
비티에스안흥㈜(*1)	3,200	3,200	-	경기도 이천시 안흥동 주상복합 개발사업 브릿지금융 1BL	2020.09.29 ~ 2021.03.29
엠포지션㈜(*1)	3,200	3,200	-	경기도 이천시 안흥동 주상복합 개발사업 브릿지금융 2BL	2020.09.29 ~ 2021.03.29
그레이트서우제일차㈜(*1)	10,000	10,000	-	오산가장 제3일반산업단지 조성사업	2020.12.18 ~ 2023.06.28
에프에스제일차㈜(*1)	5,000	5,000	-	대구 신암동 주상복합 개발사업 PF대출	2020.12.14 ~ 2024.06.14
트루월드제일차㈜(*1)	15,000	15,000	-	제주시 연동 주상복합 개발사업 PF대출	2020.12.30 ~ 2023.11.30
해피윙스제일차㈜(*1)	10,000	10,000	-	부동산 지분투자, 대출 등에 투자하는 국내 부동산관련 자산의 블라인드 펀드	2020.12.02 ~ 2025.12.02
합 계		297,100	247,000	25,900

&cr ( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없 습니다.&cr( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정상대방이 실행 한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. &cr (*3) 당기말 현재 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 259억 입니다.&cr

(4) 예수유가증권과 차입유가증권&cr

당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권
위탁자유가증권	63,492,341	50,128,218	공정가치
저축자유가증권	16,812	15,730	공정가치
수익자유가증권	6,016,432	6,391,692	매도기준가격
합 계	69,525,585	56,535,640
차입유가증권	199,998	182,399	공정가치

&cr(5) 2020년COVID-19의 확산에 따라 국내외 경기 둔화 및 금융불안의 파급효과로 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. COVID-19의 글로벌 확산에 의한 글로벌 경기침체 돌입 가능성을 고려하여 금융상품의 공정가치를 당기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 산출하였습니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.

39. 특수관계자와의 거래&cr

(1) 당기말 현재 회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며, 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명
종속기업	SK Securities Investment Asia Limited
SK장공9
SK신단기안A3
OK후순위채D2-1
OK후순위채D2-2
OK후순위채D2-3
OK후순위채C1호
OK후순위채C2호
에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사
에스케이에스프라이빗에쿼티㈜
트리니티자산운용
트리니티에셋가드1종C-S
트리니티AIM전문투자사모6호C-S
트리니티슈팅스타C-I
트리니티AIM제7호C-S
와이비평택㈜
하남미사제일차㈜
엔에스유투제일차㈜
와이비에스타워㈜
와이비파주㈜
에이치엠포레스트㈜
파주센트럴제칠차㈜
에스트레디제일차㈜
에스판교㈜
티레이크제일차㈜
와이비원천㈜
남산제일차㈜
그레이트지호제일차㈜
더블유아이제육차㈜
파인랜드제일차㈜
와이비풍암㈜
오션알제일차㈜
와이비그랜드㈜
비티에스안흥㈜
엠포지션㈜
그레이트서우제일차㈜
에프에스제일차㈜
트루월드제일차㈜
해피윙스제일차(㈜
관계기업	KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사
IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
기술금융제일호사모투자전문회사
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사
에스케이제5호기업인수목적주식회사
에스케이제6호기업인수목적주식회사
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사
YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합
에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF
SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF
조인에셋글로벌자산운용
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사
대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사
로드제일호바이오사모투자합자회사
에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사
SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호
조인에셋차이나백마주전문투자사모3호
신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사
기타	제이앤더블유비아이지유한회사
제이앤더블유비아이지사모투자합자회사(*1)
제이앤더블유파트너스㈜(*1)
제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사(*1)
제이앤더블유히든챔피언유한회사(*1)
에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사(*2)
헤스티아에너텍유한회사(*2)
㈜창원에너텍(*2)

&cr (*1) 회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다. &cr (*2) 종속회사인 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사의 관계기업입니다. &cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기		전기
수익 등	비용 등	수익 등	비용 등
---	---	---	---	---	---
종속기업	돈의문뉴타운제사차㈜(*1)	-	-	7,576	-
와이비현곡㈜(*1)	-	-	741	-
청주비하제일차㈜(*1)	-	-	148	-
파크힐제일차㈜(*1)	-	-	2,159	-
디오토제일차㈜(*1)	-	-	780	-
대덕비즈제일차㈜(*1)	-	-	865	-
와이비평택㈜	498	-	562	-
하남미사제일차㈜	2,235	-	3,270	-
엔에스유투제일차㈜	1,350	-	1,378	-
와이비에스타워㈜	313	-	335	-
와이비파주㈜	679	-	459	-
엔에스순천제일차㈜(*1)	83	-	168	-
아이에프제일차㈜(*1)	-	-	463	-
에이치엠포레스트㈜	996	-	445	-
파주센트럴제칠차㈜	763	-	340	-
트리디제일차㈜(*1)	416	-	214	-
씨에스제일차㈜(*1)	-	-	1	-
에스트레디제일차㈜	293	-	71	-
와이비성성㈜(*1)	535	-	199	-
에스판교㈜	1,299	-	218	-
티레이크제일차㈜	832	-	122	-
와이비원천㈜	351	-	36	-
클라우드제일차㈜(*1)	1,264	-	130	-
에스트레디창원㈜(*1)	1,566	-	311	-
오션엠제일차㈜(*1)	1,467	-	-	-
남산제일차㈜	803	172	-	-
에스트레디민락㈜(*1)	422	-	-	-
그레이트지호제일차㈜	168	-	-	-
더블유아이제육차㈜	734	-	-	-
파인랜드제일차㈜	602	-	-	-
와이비풍암㈜	245	-	-	-
오션알제일차㈜	404	-	-	-
와이비그랜드㈜	216	-	-	-
비티에스안흥㈜	71	-	-	-
엠포지션㈜	71	-	-	-
해피윙스제일차㈜	69	-	-	-
에프에스제일차㈜	21	-	-	-
그레이트서우제일차㈜	27	-	-	-
트루월드제일차㈜	2	-	-	-
에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	441	-	108	-
에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	-	-	166	-
트리니티자산운용	10	2	-	-
트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제3호 종류C-S	-	35	-	-
트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제5호 종류C-S	315	38	-	-
트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호 종류C-S	189	23	-	-
관계기업	일자리창출중소기업사모투자전문회사	26	-	100	-
IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사	1,924	-	4,000	-
기술금융제일호사모투자전문회사	-	-	296	-
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	-	-	488	-
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*2)	-	-	14,040	-
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	39	-	1,149	-
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	-	-	224	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	622	-	2,021	-
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사	197	-	-	-
에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF	43	-	-	-
SKS-위즈도메인 신기술사업투자조합1호	3	-	-	-
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	-	-	40	-
기타	제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사	-	-	2,763	-
합 계		22,604	270	46,386	-

&cr (*1) 신용공여 종료 사유로 당기 또는 전기에 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 청산 등의 사유로 당기 또는 전기에 관계기업에서 제외되었습니다.&cr

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기말		전기말
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	-	-	106	-
에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	-	-	242	-
와이비평택㈜	40	118	695	694
하남미사제일차㈜	-	103	3,124	3,447
엔에스유투제일차㈜	780	1,245	1,773	2,493
와이비에스타워㈜	128	157	436	483
와이비파주㈜	2,464	2,746	846	919
엔에스순천제일차㈜	-	-	34	82
에이치엠포레스트㈜	223	553	659	1,437
파주센트럴제칠차㈜	1,017	1,505	1,430	2,130
트리디제일차㈜	-	-	979	1,059
에스트레디제일차㈜	389	372	652	657
와이비성성㈜	-	-	518	848
에스판교㈜	3,193	2,737	4,259	4,043
티레이크제일차㈜	752	1,333	1,517	2,272
와이비원천㈜	294	505	443	793
클라우드제일차㈜	-	-	502	1,083
에스트레디창원㈜	-	-	3,403	3,533
남산제일차㈜	-	1,450	-	-
그레이트지호제일차㈜	423	457	-	-
더블유아이제육차㈜	1,044	1,072	-	-
파인랜드제일차㈜	1,024	1,514	-	-
와이비풍암㈜	595	948	-	-
오션알제일차㈜	306	729	-	-
와이비그랜드㈜	169	470	-	-
비티에스안흥㈜	45	69	-	-
엠포지션㈜	45	69	-	-
해피윙스제일차㈜	2,003	1,974	-	-
에프에스제일차㈜	1,144	1,226	-	-
그레이트서우제일차㈜	1,605	1,640	-	-
트루월드제일차㈜	2,006	2,207	-	-
관계기업	IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	-	424	-
기술금융제일호사모투자전문회사	-	-	92	-
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	1,793	-	1,793	-
에스케이제5호기업인수목적주식회사	990	-	990	-
에스케이제6호기업인수목적주식회사	990	-	990	-
합 계		23,462	25,199	25,907	25,973

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
<대여거래>
종속기업	남산제일차㈜	사모사채	-	23,492	-	23,492
<차입거래>
종속기업	남산제일차㈜	환매조건부채권매도	-	4,749	(3,299)	1,450
종속기업	트리니티자산운용	환매조건부채권매도	-	75,276	(75,276)	-

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 출자 및 지분매매 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	출자(*1)	회수(*1)
종속기업	SK Securities Investment Asia Limited	(9,809)	-
트리니티자산운용	(3,158)	-
트리니티AIM전문투자사모3호C-s	-	3,315
트리니티AIM전문투자사모5호C-s	(3,000)	3,315
트리니티에셋가드1종C-S	(1,000)	-
트리니티AIM전문투자사모6호C-S	(2,000)	2,130
트리니티슈팅스타C-I	(1,000)	-
트리니티AIM제7호C-S	(2,000)	-
관계기업	글로벌SW기업육성사모투자전문회사	-	109
기술금융제일호사모투자전문회사	-	2,493
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	(2,552)	2,897
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	(7,370)	4,013
YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합	(252)	-
SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF	(199)	-
조인에셋글로벌자산운용	(1,000)	-
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	(145)	-
조인에셋차이나백마주전문투자사모2호	(3,000)	3,504
로드제일호바이오사모투자합자회사	(7,942)	-
에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사	(1,008)	-
SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호	(400)	-
조인에셋차이나백마주전문투자사모3호	(3,000)	-

<전기>

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	출자(*1)	회수(*1)	기타(*2)
종속기업	에스케이에스프라이빗에쿼티㈜(*1)	(9,990)	-	4,434
트리니티AIM목표전환전문사모3호C-S	(3,000)	-	-
에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	(4,500)	-	-
SK장공9	-	728	-
OK후순위채C2호	-	1	-
관계기업	KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	-	186	-
IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	3,909	-
기술금융제일호사모투자전문회사	-	1,637	-
비엔더블유에스케이에스 사모투자합자회사	-	221	-
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	(901)	1,661	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	(3,806)	5,914	-
에스케이제5호기업인수목적주식회사	(10)	-	-
에스케이제6호기업인수목적주식회사	(10)	-	-
에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사	(14,650)	-	-
YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합	(252)	-	-
에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF	(9,000)	-	-
SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF	(2,251)	-	-
기타	제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	(100)	-	-
제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사	-	4,938	-

&cr(*1) 해당 금액은 지분의 장부금액이 아닌 자금 거래내역을 기재하였습니다.&cr (*2) 지분 일부매도금액을 기타에 기재하였습니다. &cr

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	내역	한도금액
종속기업	엔에스유투제일차㈜	매입확약	20,000
와이비에스타워㈜	매입확약	6,000
에이치엠포레스트㈜	매입확약	9,000
파주센트럴제칠차㈜	매입확약	10,000
에스트레디제일차㈜	매입확약	5,000
티레이크제일차㈜	매입확약	10,000
와이비원천㈜	매입확약	4,000
에스판교㈜	매입확약	23,000
하남미사제일차㈜	매입확약	30,000
그레이트지호제일차㈜	매입확약	5,000
더블유아이제육차㈜	매입확약	15,000
파인랜드제일차㈜	매입확약	10,000
와이비풍암㈜	매입확약	5,000
오션알제일차㈜	매입확약	10,000
와이비그랜드㈜	매입확약	8,600
비티에스안흥㈜	매입확약	3,200
엠포지션㈜	매입확약	3,200
와이비파주㈜	매입확약	21,000
그레이트서우제일차㈜	매입확약	10,000
와이비평택㈜	매입확약	9,000
에프에스제일차㈜	매입확약	5,000
트루월드제일차㈜	매입확약	15,000
해피윙스제일차㈜	매입확약	10,000
합 계			247,000

<전기말>

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	내역	한도금액
종속기업	와이비평택㈜	매입확약	10,000
하남미사제일차㈜	매입확약	50,000
엔에스유투제일차㈜	매입확약	20,000
와이비에스타워㈜	매입확약	6,000
와이비파주㈜	매입확약	7,300
엔에스순천제일차㈜	매입확약	2,500
에이치엠포레스트㈜	매입확약	9,000
파주센트럴제칠차㈜	매입확약	10,000
트리디제일차㈜	매입확약	9,000
에스트레디제일차㈜	매입확약	5,000
와이비성성㈜	매입확약	11,800
에스판교㈜	매입확약	23,200
티레이크제일차㈜	매입확약	10,000
와이비원천㈜	매입확약	4,000
클라우드제일차㈜	매입확약	10,000
에스트레디창원㈜	매입확약	25,000
합 계			212,800

(7) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(8) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합계
사내이사	2	2,018	957	1,494	4,469
사외이사	5	256	-	-	256

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합계
사내이사	2	1,466	644	686	2,796
사외이사	5	237	-	-	237

40. 현금흐름표&cr

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
복구충당부채의 복구비용추정자산 대체	281	(634)
신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가	4,061	3,748

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	외화차이	신규리스	기타	기말
차입금	1,867,434	465,872	(2,881)	-	-	2,330,425
사채	269,522	(30,006)	-	-	217	239,733
리스부채	91,175	(7,534)	-	3,533	3,680	90,854
미지급배당금	-	(4,672)	-	-	4,672	-
합 계	2,228,131	423,660	(2,881)	3,533	8,569	2,661,012

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	전기말	기초	현금흐름	외화차이	신규리스	기타	기말
차입금	1,709,086	1,709,086	159,661	(1,314)	-	-	1,867,433
사채	179,697	179,697	89,622	-	-	203	269,522
리스부채	-	91,164	(7,048)	-	3,748	3,311	91,175
미지급배당금	-	-	(4,672)	-	-	4,672	-
합 계	1,888,783	1,979,947	237,563	(1,314)	3,748	8,186	2,228,130

41. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합계
부문별수수료수익	123,559	78,041	695	440	202,735
수익인식시점
일시인식	123,559	59,193	695	440	183,887
기간안분인식	-	18,848	-	-	18,848
합 계	123,559	78,041	695	440	202,735

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합계
부문별수수료수익	72,617	86,536	82	475	159,710
수익인식시점
일시인식	72,617	61,428	82	475	134,602
기간안분인식	-	25,108	-	-	25,108
합 계	72,617	86,536	82	475	159,710

&cr

42. 보 고기간 후 사건&cr&cr 보고기간 종료일 후 사건으로 2021년 1월 회사는 (주)피티알자산운용의 지분 70%를인수하여 최대주주가 되었습니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr내부회계관리제도 감사보고서는 SK증권주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것 입니다.&cr&cr첨부: 1. 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr

SK증권 주식회사&cr주주 및 이사회 귀중&cr

내부회계관리제도 감사의견 &cr우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 SK증권 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. &cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 17일자의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. &cr

내부회계관리제도 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr

내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. &cr

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강태구 입니다. &cr&cr

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 박 용 근

2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고서

&cr

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 SK증권주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

951247351614--3333632739571,104981408563----1,6141,628717598941,2421,093771741497553--2,6792,5561341021371512,3462,0741,1791,304497553--4,2934,184

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.05.31~2020.06.054중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2020.04.20~2020.04.29&cr2020.07.22~2020.07.31&cr2020.10.26~2020.11.022353분반기 검토

2020.06.08~2020.06.12&cr2020.08.31~2020.09.04&cr2020.09.16~2020.09.20

2020.12.03~2020.12.11

2553상시감사, 중간감사 및 내부회계감사2021.01.27~2021.02.058519기말감사----2021.1.41SK증권 본사유가증권, 회원권, 어음수표 등OOO-32020.6.25, 2020.8.14, 2021.3.3---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 06월 25일감사위원, 외부감사인대면회의2020년 1분기 검토 결과 및 핵심감사사항 논의22020년 08월 14일감사위원, 외부감사인서면회의2020년 반기 검토 결과 및 핵심감사사항 논의32021년 03월 03일감사위원, 외부감사인대면회의2020년 재무제표 및 내부회계감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl