SK SECURITIES CO.,LTD - Annual Report 2018

사업보고서 3.6 SK증권 주식회사 C Z 110111-0037112 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)



2019년 06월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 제65기 사업보고서(2018.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019.04.01

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 2. 임원의 보수 등&cr 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr (2) 산정기준 및 방법	개인별 보수공시&cr(보수 산정기준 또는 방법의 구체성 부족)	주1) 정정 전	주2) 정정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr 4. 제재현황&cr 가. 회사에 대한 제재현황	사유 및 근거법령 등 기재미흡	주3) 정정 전	주4) 정정 후

주1) 정정 전

(2) 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)


유시화	근로소득	급여	290	임원처우기준에 따라 직책(본부장), 직위(전무), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 2.9억원으로 결정하고, 1/12인 24.2백만원을 매월 지급
상여	780	- '18년 초에 지급한 '17년 성과에 대한 Incentive Bonus로 Target Incentive와 Profit Sharing으로 구성. 임원처우기준에 따라 전략목표 달성도 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전략과제달성도, 전문성 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~300% 범위 내에서 지급&cr - '17년도 증권업계 최상위 PE house지위를 공고히 하였고, 당기순이익 등 재무적 측면에서 우수한 성과를 이룬 점 등을 종합적으로 고려하여 지급
주식매수선택권 행사이익	-
기타 근로소득	12	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-
기타소득		-

주2) 정정 후&cr(2) 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)


유시화	근로소득	급여	290	임원처우기준에 따라 직책(본부장), 직위(전무), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 2.9억원으로 결정하고, 1/12인 24.2백만원을 매월 지급
상여	780	- '18년 초에 지급한 '17년 성과에 대한 Incentive Bonus로 Target Incentive와 Profit Sharing으로 구성. 임원처우기준에 따라 전략목표 달성도 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전략과제달성도, 전문성 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~300% 범위 내에서 지급&cr - '17년 회사 영업이익은 284억원으로 전년 79억원 대비 약 260% 증가하였음. 한편, 담당 사업부는 기투자건의 성공적 Exit으로 사업부 Turnaround 이후 지속 흑자를 달성하였으며, 약 &cr3,000억 규모의 신규 PEF 설립 등으로 증권업계 Top Tier PE 지위를 공고히 하였음을 고려하여 지급
주식매수선택권 행사이익	-
기타 근로소득	12	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-
기타소득		-

주3) 정정 전

가. 회사에 대한 제재현황

제재일자	조치기관	조치&cr대상자	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr이행현황	재발방지대책
2014.04.22	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 자기 인수증권의 신탁재산 편입&cr 금지 위반&cr - 「자본시장법」 제108조 제2호&cr - 「자본시장법 시행령」&cr 제109조 제1항	- 양식 반영 완료&cr- 퇴직자 위법사실 통지	- 자사 또는 그 이해관계인이 발행한 &cr 증권의 신탁재산 편입 시 별도 동의&cr - 2013년 12월 부터 시행된 [특정금전&cr 신탁 업무처리 모범규준] 에 따라, &cr 상품설명서를 통하여 신탁재산에 편입&cr 된 증권의 발행회사와 신탁회사의 계열&cr 회사 여부에 대한 내용을고객으로부터 &cr 별도로 확인받고 징구하여 보관
2014.09.23	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 소액채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위&cr - 「자본시장법」 제71조 제7호&cr - 「자본시장법 시행령」 &cr 제68조 제5항 제14호&cr - 「금융투자업규정」 제4-20조 &cr 제1항 제1호&cr - 「(구)증권업감독규정」 &cr 제4-12조 제1항	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 &cr (행위자 및 감독자)	- [소액채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위] 조치사항에 대한 팀내 자체교육 실시 (상시)
2015.02.10	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 동양증권 계열회사 발생 기업어음&cr (CP) 부당매매&cr - 「자본시장법」 제71조 제7호&cr - 「자본시장법 시행령」제68조 &cr 제5항 제7호	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 (감독자)	- [동양증권 계열회사 발생 기업어음 (CP) 부당매매] 조치사항에 대한 자체교육 실시 (상시)
2016.02.05	거래소	SK증권	약식제재	1) 자기주식매매거래의 호가제출 등 &cr 위반 &cr - 시장감시규정 제28조 및 같은 규정 &cr 시행세칙 제23조	- 약식제재금 부과(50만원)&cr 에 대한 납부 완료&cr	- 관련직원 경위서 작성 및 재발방지 요청
2017.08.08	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과	1) 내부 업무용 시스템에 대한 망분리 미이행&cr- 「전자금융거래법」 제21조&cr- 「전자금융감독규정」 제7조, 제15조	- 과태료 납부(2,200만원)&cr- 관련직원 문책 (행위자)	- 망분리 이행 완료

주4) 정정 후&cr 가. 회사에 대한 제재현황

제재일자	조치기관	조치&cr대상자	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr이행현황	재발방지대책
2014.04.16	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(25백만원)	1) 매매주문 수탁 부적정&cr -「자본시장법」 제71조&cr -「자본시장법」제449조 제1 항 제29호	- 관련직원 문책(행위자)&cr- 과태료 납부&cr	- 제재 관련 내용 영업점 전파 및 &cr 임직원 교육 실시
2014.04.22	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 자기 인수증권의 신탁재산 편입&cr 금지 위반&cr - 「자본시장법」 제108조 제2호&cr - 「자본시장법 시행령」&cr 제109조 제1항	- 양식 반영 완료&cr- 퇴직자 위법사실 통지	- 자사 또는 그 이해관계인이 발행한 증권 의 신탁재산 편입 시 별도 동의&cr - 2013년 12월 부터 시행된 [특정금전신 탁 업무처리 모범규준]에 따라, 상품설 명서를 통하여 신탁재산에 편입된 증권 의 발행회사와 신탁회사의 계열회사 여 부에 대한 내용을 고객으로부터 별도로 확인받고 징구하여 보관
2014.09.23	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 소액채권 신고시장가격 제출과정에 서의 불건전 영업행위&cr -「자본시장법」 제71조 제7호&cr -「자본시장법 시행령」제68조 제5 항 제14호&cr - 「금융투자업규정」 제4-20조 제1 항 제1호&cr - 「(구)증권업감독규정」제4-12조 제1항	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 &cr (행위자 및 감독자)	- [소액채권 신고시장가격 제출과정에서 의 불건전 영업행위] 조치사항에 대한 팀내 자체교육 실시(상시)
2015.02.10	금융&cr감독원	SK증권	기관주의&cr 과태료 부과&cr(50백만원)	1) 동양증권 계열회사 발생 기업어음(C P) 부당매매&cr -「자본시장법」 제71조 제7호&cr -「자본시장법 시행령」제68조 제5 항 제7호	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 (감독자)&cr - 과태료 납부	- [동양증권 계열회사 발생 기업어음 (CP) 부당매매] 조치사항에 대한 자체교육 실 시 (상시)
2016.02.05	거래소	SK증권	약식제재&cr 약식제재금 부과(50만원)	1) 자기주식매매거래의 호가제출 등 위반 &cr - 시장감시규정 제28조 및 같은 규 정 시행세칙 제23조	- 약식제재금 납부	- 관련직원 경위서 작성 및 재발방지 요청
2017.08.08	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(22백만원)	1) 내부 업무용 시스템에 대한 망분리 미이행&cr -「전자금융거래법」 제21조&cr -「전자금융감독규정」제7조, 제15 조	- 과태료 납부&cr- 관련직원 문책 (행위자)	- 망분리 이행 완료
2018.09.19	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(16.47백만원)	1) 해외역외금융회사에 대한 투 자시 금융감독원장에 대한 신 고 누락 &cr -「외국환거래법」제18조, &cr -「금융기관해외진출에관한규 정」제7조 위반&cr -「외국환거래법」제32조 제1 항 제4호	- 관련직원 문책 &cr (행위자 및 감독자)&cr- 과태료 납부	- 역외금융업무 관련 업무 프로세 스 개선 및 내부 교육 실시
2018.12.20	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(1.5백만원)	1) 증권발행신고서 제출의무 &cr 위반&cr -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제128조&cr -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제449조 제2항 제7호	- 과태료 납부	- 증권발행신고서 제출 관련 당사 전산 시스템 개선하여 제출누락 여부 체크가 가능토록 함

&cr&cr

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

사 업 보 고 서

&cr&cr

(제 65기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 4 월 1 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	SK증권주식회사

대 표 이 사 :	김신

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 국제금융로 8길 31
	(전 화) 02-3773-8245
	(홈페이지) http://www.sks.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원부문장 (성 명) 전우종
	(전 화) 02-3773-8245

목 차


Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
다. 설립일자 및 존속기간
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
바. 중소기업 해당 여부
사. 주요 사업의 내용
아. 계열회사에 관한 사항
자. 신용평가에 관한 사항
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁
가. 당해 회사의 연혁

3. 자본금 변동사황
가. 증자(감자)현황

4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수
나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황
다. 종류주식(우선주) 발행현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
나. 회사의 현황
다. 중요종속회사의 현황

2. 영업의 현황
가. 종류별 영업실적
나. 부문별 영업실적
다. 자금조달 및 운용실적

3. 영업 종류별 현황
가. 유가증권 자기매매업무
나. 위탁매매업무
다. 유가증권 인수업무
라. 신용공여업무
마. 환매조건부채권 매매업무
바. 부수업무
사. 취급상품

4. 파생상품 거래현황
가. 파생상품 거래현황
나. 신용파생상품 거래현황

5. 영업설비 등의 현황
가. 지점 등 설치 현황
나. 영업설비 등 현황

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 자본적정성 및 재무건전성
나. 준법감시인에 대한 사항
다. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항
라. 위험관리에 관한 사항

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견

Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역계약 체결현황

3. 회계감사인의 변경

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

5. 종속회사의 감사 의견 등에 관한 사항

6. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
나. 내부회계관리제도

Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
나. 이사회의 주요의결 사항
다. 이사회내의 위원회 구성현황
라. 이사회내의 위원회 활동내역
마. 이사의 독립성
바. 사외이사의 전문성

2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
나. 준법지원인 관련 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 전자투표제도 도입

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
라. 최대주주 변동내역
마. 주식소유 현황(5%이상 주주 및 우리사주조합 주식소유 현황)
바. 소액주주 현황

2. 주식사무

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원의 현황
나. 직원의 현황
다. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
라. 주식매수선택권 부여 및 행사현황

IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
나. 타법인출자 현황

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

3. 대주주와의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항

2. 주주총회의사록 요약

3. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
나. 금융기관 약정사항 및 한도
다. 기타 약정사항
라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

4. 제재현황
가. 회사에 대한 제재현황
나. 임직원(이사,업무집행지시자 및 중요한 직원)에 대한 제재현황

5. 자금의 사용 내역
가. 공모자금의 사용내역

6. 기타 고객 보호 현황
다. 보호예수 현황

[전문가의 확인]
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_최종.jpg 대표이사 등의 확인서_최종

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 &cr 1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) SK증권 인베스트먼트 아시아 주식회사2011.02.2512/F, International Commerce Centre, 1 Austin Road, West Kowloon, Hong Kong지주회사8,394지분율 &cr50% 초과-OK후순위채C1호2000.03.29서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융50지분율 &cr50% 초과-OK후순위채C2호2000.05.12서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융121지분율 &cr50% 초과-OK후순위채D2-12000.04.19서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융-지분율 &cr50% 초과-OK후순위채D2-22000.04.21서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융42지분율 &cr50% 초과-OK후순위채D2-32000.05.02서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융-지분율 &cr50% 초과-SK장공9호1998.03.11서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융1,052지분율 &cr50% 초과-SK신단기안A31998.10.29서울 중구 을지로5길 26&cr미래에셋빌딩 센터원 빌딩금융66지분율 &cr50% 초과-돈의문뉴타운제사차㈜2015.08.21서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융60,078주1-와이비현곡㈜2016.04.28서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융30,304주1-청주비하제일차㈜2016.06.03서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융15,842주1-파크힐제일차㈜2017.06.22서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융13,215주1-디오토제일차㈜2017.11.30서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융10,442주1-대덕비즈제일차㈜2017.12.15서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융16,068주1-와이비평택(주)2018.10.05서울특별시 영등포구&cr국제금융로6길 11(여의도동)금융10,038주1-하남미사제일차(주)2018.10.16서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융51,943주1-엔에스유투제일차(주)2018.12.07서울특별시 영등포구&cr국제금융로8길 31(여의도동)금융20,470주1-와이비에스타워(주)2018.12.03서울특별시 영등포구&cr국제금융로6길 11(여의도동)금융6,113주1-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr

2) 연결대상회사의 변동내용

와이비평택㈜신용공여하남미사제일차㈜신용공여엔에스유투제일차(주)신용공여와이비에스타워(주)신용공여서운플레이스제일차(주)신용공여의무 종결와이비가산(주)신용공여의무 종결와이비동백(주)신용공여의무 종결와이비마곡(주)신용공여의무 종결호평알프하임제이차㈜신용공여의무 종결

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 SK증권주식회사라하며 한글로는 에스케이증권주식회사로 표기하고,영문으로는 SK Securities Co., Ltd.로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 SK증권㈜ 또는 SK Securities라고 표기합니다.&cr

다. 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 1955년 7월 30일 설립하여 60여 년 동안 국내 증권금융업과 함께 성장해온 중견 증권회사입니다. 고객과 구성원, 주주, 지역사회 등 모든 이해관계자의 '지속가능한 행복' 을 최고의 가치로 추구하고 있으며, 성장, 윤리, 인재 3대 요소를 바탕으로 고객에게 가장 존경받는 금융투자회사가 되고자 노력하고 있습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr (1) 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 &cr (2) 전화번호 : 02-3773-8245&cr (3) 홈페이지 : http://www.sks.co.kr&cr&cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 &cr 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근간하여 투자매매, 투자중개, 투자일임, 투자자문, 신탁 등의 금융투자업을 영위하고 있습니다.

&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용&cr 당사가 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같으며 상세한 내용은 동 공시서류중 II.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

구분	내용
투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무
투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무
투자자문업	금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무
집합투자업	투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무
투자일임업	투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는업무
신탁업	신탁 서비스를 제공하는 업무

아. 계열회사 에 관한 사항&cr (1) 계열회사 현황도

계열회사현황도.jpg 계열회사현황도

(2) 기업집단에 소속된 회사 현황&cr당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 제이앤더블유파트너스(주)에 속한 계열회사로서 증권신고서 제출일 현재 8개의 국내계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며 비상장사는 7개사입니다.

상장 여부	회사명	법인등록번호
비상장사 (7)	제이앤더블유 파트너스 주식회사	110111-5480514
제이앤더블유 비아이지 사모투자합자회사	110113-0022507
제이앤더블유 비아이지 유한회사	110114-0220852
제이앤더블유글로벌 핀테크사모투자 합자회사	110113-0020874
제이앤더블유히든챔피언 사모투자합자회사	110113-0022169
제이앤더블유히든챔피언 유한회사	110114-0217429
(주)신우	135211-0028772
상장사 (1)	SK증권 (주)	110111-0037112

※ 해외계열사 현황

(2018년 12월 31일 현재)

No.	해외계열사명
1	SK Securities Investment Asia(비상장)

자. 신용평가에 관한 사항&cr (1) 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상&cr유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)	평가구분
2016.01.06	Issuer Rating	A+	한국기업평가	본평가
2016.04.04	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	본평가
2016.04.04	제12회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2016.04.04	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2016.04.04	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2016.04.04	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2016.04.04	제18회 후순위사채	A	한국신용평가	본평가
2016.04.04	제12회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2016.04.04	제13회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2016.04.04	제16회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2016.04.04	제17회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2016.04.04	제18회 후순위사채	A	NICE신용평가	본평가
2016.04.04	Issuer Rating	A+	한국기업평가	정기평가
2016.05.12	기업어음	A2+	한국신용평가	본평가
2016.05.12	전자단기사채	A2+	한국신용평가	본평가
2016.06.02	기업어음	A2+	한국기업평가	본평가
2016.06.02	전자단기사채	A2+	한국기업평가	본평가
2016.06.10	기업어음	A2+	NICE신용평가	본평가
2016.06.10	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	본평가
2016.06.10	제16회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2016.06.10	제17회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2016.06.10	제18회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2016.12.01	기업어음	A2+	한국기업평가	정기평가
2016.12.01	전자단기사채	A2+	한국기업평가	정기평가
2016.12.28	기업어음	A2+	한국신용평가	정기평가
2016.12.28	전자단기사채	A2+	한국신용평가	정기평가
2016.12.28	기업어음	A2+	NICE신용평가	정기평가
2016.12.28	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	정기평가
2017.01.06	Issuer Rating	A+	한국기업평가	본평가
2017.04.27	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2017.04.27	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2017.04.27	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2017.04.27	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2017.04.27	기업어음	A2+	한국기업평가	본평가
2017.04.27	전자단기사채	A2+	한국기업평가	본평가
2017.04.27	Issuer Rating	A+	한국기업평가	정기평가
2017.06.22	제18회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2017.06.22	제13회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2017.06.22	제16회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2017.06.22	제17회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2017.06.22	기업어음	A2+	한국신용평가	본평가
2017.06.22	전자단기사채	A2+	한국신용평가	본평가
2017.06.30	기업어음	A2+	NICE신용평가	본평가
2017.06.30	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	본평가
2017.06.30	제16회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2017.06.30	제17회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2017.06.30	제18회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2017.07.25	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	기업어음	A2+	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	전자단기사채	A2+	한국기업평가	수시평가
2017.07.25	Issuer Rating	A+	한국기업평가	수시평가
2017.07.26	제18회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2017.07.26	제13회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2017.07.26	제16회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2017.07.26	제17회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2017.07.26	기업어음	A2+	NICE신용평가	수시평가
2017.07.26	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	수시평가
2017.07.26	제16회 후순위사채	A	NICE신용평가	수시평가
2017.07.26	제17회 후순위사채	A	NICE신용평가	수시평가
2017.07.26	제18회 후순위사채	A	NICE신용평가	수시평가
2017.10.25	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	기업어음	A2+	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	전자단기사채	A2+	한국기업평가	수시평가
2017.10.25	Issuer Rating	A+	한국기업평가	수시평가
2017.11.28	전자단기사채	A2+	한국기업평가	정기평가
2017.11.28	기업어음	A2+	한국기업평가	정기평가
2017.12.21	전자단기사채	A2+	한국신용평가	정기평가
2017.12.21	기업어음	A2+	한국신용평가	정기평가
2017.12.28	기업어음	A2+	NICE신용평가	정기평가
2017.12.28	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	정기평가
2018.01.05	Issuer Rating	A+	한국기업평가	본평가
2018.01.25	Issuer Rating	A+	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	전자단기사채	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.01.25	기업어음	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	Issuer Rating	A+	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	전자단기사채	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	기업어음	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.03.06	제18회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2018.03.06	제13회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2018.03.06	제16회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2018.03.06	제17회 후순위사채	A	한국신용평가	수시평가
2018.04.04	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2018.04.04	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2018.04.04	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2018.04.04	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	정기평가
2018.04.04	Issuer Rating	A+	한국기업평가	정기평가
2018.04.12	제19회 선순위사채	A+	NICE신용평가	본평가
2018.04.13	제19회 선순위사채	A+	한국기업평가	본평가
2018.04.13	기업어음	A2+	한국기업평가	본평가
2018.04.13	전자단기사채	A2+	한국기업평가	본평가
2018.06.20	제18회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2018.06.20	제13회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2018.06.20	제16회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2018.06.20	제17회 후순위사채	A	한국신용평가	정기평가
2018.06.20	전자단기사채	A2+	한국신용평가	본평가
2018.06.20	기업어음	A2+	한국신용평가	본평가
2018.06.21	제16회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2018.06.21	제17회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2018.06.21	제18회 후순위사채	A	NICE신용평가	정기평가
2018.06.21	제19회 선순위사채	A+	NICE신용평가	정기평가
2018.06.21	기업어음	A2+	NICE신용평가	본평가
2018.06.21	전자단기사채	A2+	NICE신용평가	본평가
2018.06.27	제13회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	제16회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	제17회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	제18회 후순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	제19회 선순위사채	A+	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	Issuer Rating	A+	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	기업어음	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.06.27	전자단기사채	A2+	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	제16회 후순위사채	A-	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	제17회 후순위사채	A-	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	제18회 후순위사채	A-	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	제19회 선순위사채	A	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	기업어음	A2	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	전자단기사채	A2	NICE신용평가	수시평가
2018.07.27	제13회 후순위사채	A-	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	제16회 후순위사채	A-	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	제17회 후순위사채	A-	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	제18회 후순위사채	A-	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	제19회 선순위사채	A	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	Issuer Rating	A	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	기업어음	A2	한국기업평가	수시평가
2018.07.27	전자단기사채	A2	한국기업평가	수시평가
2018.07.31	제13회 후순위사채	A-	한국신용평가	수시평가
2018.07.31	제16회 후순위사채	A-	한국신용평가	수시평가
2018.07.31	제17회 후순위사채	A-	한국신용평가	수시평가
2018.07.31	제18회 후순위사채	A-	한국신용평가	수시평가
2018.11.23	기업어음	A2	한국기업평가	정기평가
2018.11.23	전자단기사채	A2	한국기업평가	정기평가
2018.12.27	기업어음	A2	NICE신용평가	정기평가
2018.12.27	전자단기사채	A2	NICE신용평가	정기평가
2018.12.27	기업어음	A2	한국신용평가	정기평가
2018.12.27	전자단기사채	A2	한국신용평가	정기평가

주) Issuer Rating : 해당 기업의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화 하는 것&cr

(2) 신용등급에 부여된 의미&cr가. Issuer Rating

한국기업평가		NICE신용평가		한국신용평가
기업신용평가는 기업의 금융상 채무에 대한 전반적인 적기 상환능력, 즉 채무불이행의 가능성을 평가한 것입니다. &cr기업신용평가에 있어서는 개별 채무에 대한 보증, 담보, 변제의 우선순위 등 개별채무의 어떠한 특성도 고려하지 않으며, 오로지 금융상 채무에 대한 전반적인 채무상환능력을 평가합니다. 이러한 기업신용평가는 회사채, 기업어음 등 발행자의 특정 채권에 대한 신용등급 결정의 출발점 역할을 합니다.		기업신용평가(Issuer Credit Rating)란 채무자로서 기업의 전반적인 채무상환능력을 평가하여 기업에 대해 신용등급을 부여하는 것입니다.&cr즉, 기업신용평가는 보증, 담보설정, 변제순위 등 채무의 특성과 이에 따른 회수가능성의 차이를 고려하지 않고, 채무자의 모든 금융상 채무에 대한 전반적인 채무상환가능성을 평가합니다		Issuer Rating은 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.
신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의
AAA	채무상환능력이 최고 수준이다.	AAA	전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.	AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.	AA	전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음	AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만&crAAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다.	A	전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음	A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 &cr영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.	BBB	전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음	BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 &cr따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.	BB	전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음	BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	채무상환능력이 부족하여 투기적이다.	B	전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음	B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임	CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 &cr매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높다.	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음	CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨	C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 &cr상환능력이 없음.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.	D	채무 지급불능 상태에 있음	D	상환 불능상태임

나. 회사채

한국기업평가		NICE신용평가		한국신용평가
채권 신용평가는 설비자금 기타 중장기적인 자금수요에 대응하기 위하여 발행하는 채권(무보증회사채, 금융채, 보증채, 기타 특수채)에 대하여 원리금의 상환확실성 정도를 평가하는 것으로, 발행기관의 중장기적인 전망과 상환능력에 영향을 미치는 요소에 대하여 중점적으로 검토합니다		채권신용평가(Issue-specific Credit Ratings)란 1년 이상의 장기자금을 직접금융시장에서 조달하려는 기업이 발행하는 채권에 대하여, 원리금 상환능력을 평가하여 신용등급을 부여하는 것입니다.&cr채권신용등급은 특정채권에 국한하여 그 원리금 회수가능성에 대한 당사의 의견입니다. 즉 채권신용등급은 기업신용등급에서 출발하여 대상 채권의 약정내용,파산/청산시의 우선순위, 보증 또는 기타 신용보강을 고려하여 채무불이행위험과 함께 궁극적인 손실위험을 동시에 감안하여 결정된 신용등급입니다		기업이 회사채를 발행하여 1년 이상의 장기자금을 직접금융시장에서 조달하려는 경우, 발행기업에 대한 전문적인 지식이 부족한 소액 투자자를 보호하고 채권시장에서의 합리적인 가격 형성을 유도하기 위하여 무보증회사채에 한하여 발행 시 신용평가 전문기관의 신용등급을 첨부하도록 의무화하고 있습니다. 한국신용평가는 회사채 발행기업의 장기적인 신용도에 초점을 맞추어 원리금의 지급능력을 평가, 이를 신용등급화하여 공시하고 있습니다.
신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의
AAA	채무상환능력이 최고 수준이다.	AAA	전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.	AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.	AA	전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음	AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만&crAAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다.	A	전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음	A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 &cr영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.	BBB	전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음	BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 &cr따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.	BB	전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음	BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	채무상환능력이 부족하여 투기적이다.	B	전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음	B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임	CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 &cr매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높다.	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음	CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨	C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 &cr상환능력이 없음.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.	D	채무 지급불능 상태에 있음	D	상환 불능상태임

다. 기업어음평가

한국기업평가		NICE신용평가		한국신용평가
기업어음 신용평가는 기업이 단기 운영자금 조달을 위하여 발행한 기업어음의 상환능력에 영향을 미치는 요소를 분석, 평가하여그 상환능력을 신용등급으로 표시합니다. 기업어음 신용평가는 발행기업의 단기적 영업상황과 유동성 위험등 단기 채무상환능력을 중점적으로 파악합니다		기업어음증권 신용평가는 기업이 단기운영자금을 조달하기 위하여 발행하는 기업어음증권에 대하여 적기상환가능성을 평가하여 신용등급을 부여하는 것입니다.&cr기업어음증권 신용평가는 투자자를 보호하여 단기금융시장의 발전 및 금융기관의 여신운용의 건전성을 확보 하도록 하는데 그 의의가 있습니다		단기운영자금 조달을 위해 기업이 발행하는 기업어음은 발행기업의 신용도에 따라 투자여부 및 발행조건이 결정되고 있는 바, 정부에서는 기업어음 시장을 우량기업의 단기자금 조달시장으로발전시키기 위해 객관적인 전문평가기관이 기업의 신용도를 평가하여 그 결과를 공시함으로써 투자자를 보호하고 금융기관의 자금중개 및 운용의 건전성을 확보하도록 하고 있습니다
신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의
A1	적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.
A2	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.	A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음	A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 &crA1에 비해 다소 열위임.
A3	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.	A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음	A3	적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.
B	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.	B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음	B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 &cr여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.
C	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.	C	적기상환능력이 의문시 됨	C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 &cr요소가 큼.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.	D	지급불능 상태에 있음	D	상환불능 상태임.

라. 전자단기사채

한국기업평가		NICE신용평가		한국신용평가
전자단기사채 신용평가는 기업이 단기 운영자금 조달을 위하여 발행한 전자단기사채의 상환능력에 영향을 미치는 요소를 분석/평가하여 그 상환능력을 신용등급으로 표시합니다. 전자단기사채 신용평가는 발행기업의 단기적 영업상황과 유동성 위험등 단기 채무상환능력을 중점적으로 파악합니다.		전자단기사채 신용평가는 기업이 단기자금 조달을 위해 발행하는 전자단기사채에 대하여 단기 적기상환가능성을 평가하여 신용등급을 부여하는 것입니다.&cr전자단기사채 신용평가는 투명성 제고를 통한 기업의 단기자금조달 활성화와 투자자 보호를 통한 단기금융시장의 발전에 기여하는데 의의가 있습니다		전자단기사채는 단기금융시장 효율성 제고를 목적으로 "전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률"에 의거하여 2013년 1월 15일부터 발행이 가능하게 되었습니다. 전자단기사채는 실질상 기존 기업어음을 대체하기 위해 도입되었으나, 법적 형식은 사채입니다. 또한 전자적 방식으로만 발행이 가능하고 이사회에서 결의한 발행(잔액)한도 이내에서 발행이 가능하며 각 발행 건의 만기는 1년 이내입니다. 한국신용평가는 기업이 발행하는 전자단기사채에 대해 단기적인 신용도에 초점을 맞추어 발행사가 설정한 발행한도를 고려하여 적기상환의 확실성 정도를 분석, 평가하여 이를 신용등급화하여 공시하고 있습니다.
신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의	신용등급	등급의 정의
A1	적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.
A2	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.	A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음	A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 &crA1에 비해 다소 열위임.
A3	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.	A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음	A3	적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.
B	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.	B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음	B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 &cr여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.
C	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.	C	적기상환능력이 의문시 됨	C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 &cr요소가 큼.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.	D	지급불능 상태에 있음	D	상환불능 상태임.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1986년 09월 20일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁 &cr(1) 최근 5사업연도의 변동사항

일자	내용
2013. 03. 29	광주지점 폐쇄
2013. 03. 30	광주PIB센터 오픈(구.상무지점 명칭변경)
2013. 08. 02	서린지점, 성남지점, 남울산지점 폐쇄
2013. 09. 26	퇴직연금사업자 등록 업무 말소
2013. 10. 04	수원지점, 구월동지점 폐쇄
2013. 10. 15	경기PIB센터(구,분당지점 명칭변경), 경인PIB센터(구, 중동지점 명칭변경) 오픈
2014. 02. 14	성서지점 폐쇄
2014. 02. 15	대구PIB센터 오픈(구,대구서지점 명칭변경)
2014. 03. 21	대표이사 김신 취임
2014. 08. 15	금왕지점 폐쇄
2014. 12. 31	6개 지점 폐쇄(도곡PIB센터,역삼PIB센터,경기광주지점, 의정부지점, 서진주지점, 고창지점)
2015. 05. 26	명동PIB센터 이전
2015. 08. 03	최대주주 사명 변경 (SKC&C→SK주식회사)
2015. 12. 31	8개 지점 폐쇄
2016. 01. 01	포항지점 이전
2016. 05. 17	SK Securities Hong Kong 청산
2016. 07. 14	Prince Capital Management 청산
2017. 05. 08	본점소재지 변경(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31)
2018. 07. 30	최대주주 변경 (SK주식회사 → 제이앤더블유 비아이지 유한회사)
2018. 12. 10	창원PIB센터 오픈(구,창원지점 명칭변경)

&cr(2) 상호의 변경

일자	내용
1963. 11. 27	신우증권을 경신증권으로 상호 변경
1968. 09. 23	경신증권을 동방증권으로 상호 변경
1989. 10. 01	태평양증권으로 상호 변경 : 태평양 그룹의 이미지 홍보
1992. 03. 01	선경증권으로 상호 변경 : 선경계열 법인으로 편입
1998. 01. 01	SK증권으로 상호변경 : 선경그룹에서 SK그룹으로 변경

(3) 생산설비의 변동

: 상기 (1)에 포함되어 있음&cr&cr (4) 최대주주의 변동&cr 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사는 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수 완료하였습니다. 이에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2018.10.23유상증자(제3자배정)보통주36,363,0005008252018.12.12유상증자(주주배정)보통주116,110,000500564

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 11.22% |
| 32.22% |

(주) 비고란에는 증자비율을 표시하였습니다.&cr

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주1,918,992,57981,007,4212,000,000,000주1)1,899,893,70223,475,0841,923,368,786-1,427,303,53119,562,5701,446,866,101-1,427,303,53119,562,5701,446,866,101-------------472,590,1713,912,514476,502,685-11,283,968-11,283,968주2)461,306,2033,912,514465,218,717-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 2019년 3월29일 주주총회를 통한 정관변경을 통하여 발행할 주식의 총수가 &cr삼십억(3,000,000,000)주로 변경되었습니다.&cr 주2) 상기의 자기주식 중 8,083,968주는 대주주 무상출연으로 취득(2002.12.20)하여취득가는 '0' 이며, 3,200,000주는 이사회(2016.02.25)의 자기주식 취득 결정에 따라 장내 매수로 취득하였 습니다&cr&cr&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주3,200,000---3,200,000주2)우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,200,000---3,200,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,083,968---8,083,968주1)우선주------보통주11,283,968---11,283,968-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주1) 대주주 무상출연으로 인해 취득(2002.12.20)한 자기주식으로 취득가는 '0'임&cr주2) 이사회(2016.02.25)의 자기주식 취득 결정에 따라 장내 매수로 3,200,000주를 취득하였습니다.&cr&cr

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 백만원) 2003년 07월 02일5005009,78119,562,5701,9563,912,514보통주 배당률 + 1% 추가 현금 배당----------무배당시 의결권 부활-


발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr내용	이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr관한 사항	상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr상환 예정인 경우
전환에&cr관한 사항	전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr주식의 종류
전환으로&cr발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

주1) 주당 발행가액(액면가액) 단위는 원이며,발행주식수 및 현재주식수 단위는 주임주2) 해당 주식의 최초발행일은 1989년 8월 11일 이나 이후 두차례 액면분할 및 주식병합이 진행됨.&cr

5. 의결권 현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주472,590,171-우선주3,912,514-보통주11,283,968상법369조 제2항 자기주식우선주3,912,514상법370조 제1항 우선주식보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 461,306,203-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

주1) 우선주에 대한 의결권&cr - 2013년 5월 31일 : 우선주에 대한 무배당결의로 의결권 부활 (의결권 행사가능 &cr 기간 : 우선주에 대한 배당 결의가 있는 주주총회의 종결시까지)&cr - 2019년 3월 29일(주주총회) : 우선주에 대한 배당 결의로 의결권 없는 주식으로 &cr 변동

6. 배당에 관한 사항 등

&cr가. 배당에 관한 사항&cr (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr(3) 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.&cr(4) 이 회사가 개정상법 시행일(1996년 10월 1일) 이전에 발행한 우선주식의 배당은 종전 규정(보통주 배당률+1% 추가 현금 배당 우선주식)에 따른다.&cr(5) 회사가 개정상법 시행일(1996년 10월 1일)이전에 발행한 우선주식(보통주 배당 율+1% 추가 현금배당 우선 주식)에 대하여 무상증자에 의하여 우선주식을 발행 하는 경우에는 제7조 2의 규정에 의한 새로운 우선주식을 배정한다.&cr

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

50050050013,94918,82011,44810,55316,3998,0154360364,672-----33.49--보통주1.58--우선주0.54--보통주---우선주---보통주10--우선주15--보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제65기	제64기	제63기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 주당순이익 = (주당순이익-우선주순이익) ÷ 가중평균유통보통주식수 &cr 43원 = 13,772,558,095 ÷322,169,121주&cr주2) 정관에 의거 우선주는 보통주 액면배당률의 1%를 추가 배당함

보통주 액면배당률 2.0% , 우선주 액면배당률 3.0%

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

&cr 가. 업계의 현황 &cr

(1) 산업의 개요

금융투자업은 자본의 증권화를 통하여 기업에는 유가증권 발행을 통한 안정적인 산업자금 조달의 핵심기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 효율적인 소득재분배에 기여하고 있으며, 정부에는 재정금융정책을실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 이러한 국내 증권산업은 자본의 세계화로 국내외 경제상황을 포함하여 정치, 사회, 문화, 경기동향, 국제관계 등의 다양한 분야에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.&cr&cr금융투자업자의 주요업무는 다음 표와 같습니다.

구분	내용
투자매매업	자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 업무
투자중개업	타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 영업으로 하는 업무
투자자문업	금융투자상품등의 가치 또는 금융투자상품등에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무
투자일임업	투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는업무
신탁업	신탁 서비스를 제공하는 업무

&cr(2) 산업의 성장성

구 분		2018년	2017년	2016년	2015년	2014년
주가지수	KOSPI	2,041.0	2,467.5	2,026.5	1,961.3	1,915.6
KOSDAQ	675.7	798.4	631.4	682.4	543.0
시가총액&cr(유가증권+코스닥)	금액 (조원)	1,572.2	1,888.6	1,510.0	1,444.5	1,335.3
증가율	-16.8%	+25.1%	+4.5%	+8.2%	+2.3%
거래대금&cr(유가증권+코스닥)	금액 (조원)	2,799.7	2,190.5	1,947.6	2,201.0	1,458.7
증가율	+27.8%	+12.5%	-11.5%	+50.9%	+1.5%

※상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것임&cr

(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr금융투자업은 일반적으로 경기 상승시 시장이 활성화되어 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장 침체로 인해 수익이 감소할 가능성이 있습니다. 계절적 요인에는 크게 영향을 받지 않습니다.&cr&cr(4) 경쟁요소

구 분	특 성
경쟁의 특성	완전경쟁시장
진입의 난이도	금융투자업의 인가(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조) &cr&cr① 금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다. &cr1. 금융투자업의 종류(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 및 신탁업을 말하되, 투자매매업 중 인수업을 포함한다). &cr2. 금융투자상품(집합투자업의 경우에는 제229조에 따른 집합투자기구의 종류를 말하며, 신탁업의 경우에는 제103조제1항 각 호의 신탁재산을 말한다)의 범위(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품을 말하되, 증권 중 국채증권, 사채권, 그 밖에 대통령령으로 정하는 것을 포함하고 파생상품 중 주권을 기초자산으로 하는 파생상품ㆍ그 밖에 대통령령으로 정하는 것을 포함한다) &cr3. 투자자의 유형(전문투자자 및 일반투자자를 말한다. 이하 같다) &cr&cr② 제1항에 따라 금융투자업인가를 받으려는 자는 다음 각 호의 요건을 모두 갖추어야 한다. &cr1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자일 것&cr가. 「상법」에 따른 주식회사이거나 대통령령으로 정하는 금융기관 &cr나. 외국 금융투자업자(외국 법령에 따라 외국에서 금융투자업에 상당하는 영업을 영위하는 자를 말한다. 이하 같다)로서 외국에서 영위하고 있는 영업에 상당하는 금융투자업 수행에 필요한 지점, 그 밖의 영업소를 설치한 자 &cr2. 인가업무 단위별로 5억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상의 자기자본을 갖출 것 &cr3. 사업계획이 타당하고 건전할 것 &cr4. 투자자의 보호가 가능하고 그 영위하고자 하는 금융투자업을 수행하기에 충분한 인력과 전산설비, 그 밖의 물적 설비를 갖출 것 &cr5. 임원이 제24조 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것 &cr6. 대주주나 외국 금융투자업자가 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 &cr가. 제1호가목의 경우 대주주(최대주주의 특수관계인인 주주를 포함하며, 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 중요한 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자를 포함한다)가 충분한 출자능력, 건전한 재무상태 및 사회적 신용을 갖출 것 &cr나. 제1호나목의 경우 외국 금융투자업자가 충분한 출자능력, 건전한 재무상태 및 사회적 신용을 갖출 것 &cr6의2. 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것 &cr7. 금융투자업자와 투자자 간, 특정 투자자와 다른 투자자 간의 이해상충(利害相衝)을 방지하기 위한 체계를 갖출 것 &cr&cr③ 제2항의 인가요건에 관하여 필요한 세부사항은 대통령령으로 정한다.
경쟁요인	ㅇ차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)&crㅇ고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매&crㅇ고객만족을 위한 서비스의 수준&crㅇ철저한 리스크관리

&cr(5) 관련법령 또는 정부의 규제

구 분	증권관련법령
발행 및&cr유통시장	상법(주식회사편), 민법(계약편), 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, &cr금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업 감독규정 및 시행세칙 등
과세	법인세법, 소득세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 농특세법 등
국제화	외국환거래법, 외국인투자촉진법
기타	주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 금융회사 지배구조에관한 법률

(6) 영업부문&cr 당사의 영업부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며, 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 영업부문별 손익 및 주요 자산에 대한 내용은 주석(32.영업부문)을 통해 확인할 수 있습니다.

구 분	주된 영업활동
위탁매매부문	증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위
IB부문	IPO, PF 등 기업금융 및 M&A, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동
자기매매부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동

&cr

나. 회사의 현황&cr

(1) 영업개황 &cr 당사는 2018년 사업연도 연결기준 영업수익 5,343억원, 영업이익 129억원, 당기순 이익 139억원을 시현하였습니다. 이는 이전 사업연도 대비 영업이익 156억원, 당기 순이익 49억원이 감소한 실적 입니다. 영업이익 및 당기순이익이 감소한 원인은 하 반기 주식시장 침체로 인한 자기매매부문 실적이 감소한 것이 주요 원인입니다.&cr

(2) 시장점유율

(가) 주식수탁수수료 시장점유율 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	'18.1.1 ~ '18.12.31		'17.1.1 ~ '17.12.31		'16.1.1 ~ '16.12.31		'15.1.1 ~ '15.12.31
금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당사	60,819	1.99%	61,636	2.17%	66,054	2.54%	89,135	2.29%
유진투자증권	44,286	1.45%	48,528	1.71%	42,116	1.62%	51,133	1.31%
교보증권	48,879	1.60%	52,324	1.84%	52,141	2.01%	72,833	1.87%
DB금융투자	52,268	1.71%	57,105	2.01%	59,563	2.29%	79,606	2.04%
메리츠종합금융증권	67,958	2.22%	68,847	2.42%	59,965	2.31%	87,743	2.25%
한화투자증권	74,712	2.44%	76,987	2.71%	67,085	2.58%	70,342	1.80%
대신증권	141,098	4.61%	141,969	4.99%	149,268	5.75%	189,385	4.86%
한국투자증권	176,043	5.75%	196,133	6.90%	184,968	7.12%	235,737	6.05%
신한금융투자	192,741	6.29%	190,282	6.69%	192,647	7.42%	252,893	6.49%
KB증권	288,019	9.40%	279,685	9.83%	228,863	8.81%	337,635	8.66%
NH투자증권	267,829	8.74%	274,929	9.67%	275,885	10.62%	342,385	8.78%

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.&cr주2) 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성함.&cr&cr(3) 시장의 특성

금융투자업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적인 역할을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여합니다. &cr금융투자업의 특성으로는 국내의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을가지고 있습니다. &cr최근에는 기존의 위탁업무 수수료 위주의 Cost 중심의 영업에서 부동산PF, 인수, 주선 등 IB쪽 즉 Capital쪽 영업으로 변화하고 있습니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.&cr&cr(5) 조직도&cr2019년 5월 13일 기준&cr

sk증권 조직도 현황.jpg sk증권 조직도 현황

&cr

다. 중요종속회사의 현황 &cr&cr (1) 대상회사명

회사명	영문명	소재지		인가업무
국가	도시
---	---	---	---	---
해외현지법인&cr(지주회사, 비금융업)	SK Securities Investment Asia	중국	홍콩	-

&cr(2) 회사연혁

일자	내용
2011. 02. 25	SK Securities Investment Asia 설립
2011. 07. 13	SK Securities Hong Kong 설립
2011. 08. 31	Prince Capital Management 인수
2011. 11. 17	PCM Asia 설립
2011. 11. 28	PCM Asia Opportunity Fund 설립
2012. 01. 20	SK Securities Hong Kong 유가증권 거래 및 기업재무자문(Type 1, 6) 인가
2012. 03. 21	Prince Capital Management 유가증권 자문업(Type 4) 인가
2013. 04. 01	SK Securities Investment Asia 대표이사 변경(김문수에서 박동간)
2013. 04. 01	Prince Capital Management 대표이사 변경(김문수에서 박동간)
2014. 12. 08	PCM Asia Opportunity Fund 청산
2015. 05. 13	PCM Asia 청산
2015. 05. 15	SK Securities Investment Asia 대표이사 변경(박동간에서 하영호)
2016. 05. 17	SK Securities Hong Kong 청산
2016. 07. 14	Prince Capital Management 청산
2017. 03. 09	SK Securities Investment Asia 대표이사 변경(하영호에서 정경태)
2019.04.01	SK Securities Investment Asia 대표이사 변경(정경태에서 김신)

&cr(3) 영업개황&cr아시아와 중국본토를 향한 금융사업 교두보 마련, Global IB의 선진 금융투자기법 습득, Asia Market의 금융정보를 활용하여 신속하게 사업기회를 발굴하고 추진하여 수익을 창출하기 위해 홍콩에 진출하였습니다. &cr

2. 영업의 현황 &cr

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	제65기	제64기	제63기
위탁영업(Brokerage)	80,659	69,181	74,548
인수영업(Underwriting)	28,432	27,616	23,971
자기매매(Dealing)	308,726	264,761	296,113
금융상품	6,433	6,086	5,828
기타영업	110,029	99,665	66,675
영 업 수 익 합 계	534,279	467,309	467,135

&cr 나. 부문별 영업실적

(단위: 백만원, %)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합 계
(1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
- 수수료손익	85,116	68,704	(217)	224	153,827
- 금융상품평가및처분손익	6,172	-	12,449	19	18,640
- 파생상품거래손익	-	-	(13,865)	-	(13,865)
- 이자수익	24,151	500	51,763	18,362	94,776
- 이자비용	(7,749)	-	(21,607)	(19,559)	(48,915)
- 지분법손익	-	-	-	7,297	7,297
- 기타	(123,716)	(45,562)	86	(21,285)	(190,477)
(2) 당기손익
세전당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(14,942)	21,283
법인세비용	-	-	-	7,333	7,333
당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(22,275)	13,950
(3) 손익비중	(114.88%)	169.48%	205.08%	(159.68%)	100.00%

다 . 자금조달 및 운용실적 &cr&cr (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제65기			제64기			제63기
평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본	자본금	168,683	-	3.53%	162,015	-	3.54%	162,015	-	3.74%
자본잉여금	54,943	-	1.15%	52,353	-	1.14%	52,353	-	1.21%
자본조정	(3,712)	-	-0.08%	(3,712)	-	(0.08%)	(2,529)	-	(0.06%)
기타포괄손익누계액	62,009	-	1.30%	62,095	-	1.36%	61,442	-	1.42%
이익잉여금	173,621	-	3.63%	163,209	-	3.57%	150,228	-	3.47%
예수&cr부채	고객예수금	470,953	0.37%	9.85%	474,235	0.36%	10.37%	441,821	0.49%	10.19%
신용대주담보금	19	-	0.00%	2	-	0.00%	254	-	0.01%
기타	-	-	0.00%	10	-	0.00%	-	-	0.00%
차입&cr부채	콜머니	-	0.00%	0.00%	-	0.00%	0.00%	-	-	0.00%
차입금	722,501	1.36%	15.11%	649,799	1.31%	14.20%	489,998	1.79%	11.31%
RP매도	1,393,376	1.55%	29.15%	1,391,506	1.24%	30.41%	1,465,002	1.36%	33.80%
매도파생결합증권	184,006	-	3.85%	146,361	-	3.20%	172,884	-	3.99%
파생상품	115,322	-	2.41%	24,491	-	0.54%	22,693	-	0.52%
사채	185,248	4.62%	3.88%	171,747	4.77%	3.75%	174,617	4.85%	4.03%
기타&cr부채	퇴직급여충당금	10,695	-	0.22%	11,064	-	0.24%	10,253	-	0.24%
기타	1,242,787	-	26.00%	1,269,964	-	27.76%	1,132,971	-	26.14%
합 계		4,780,449	-	100.00%	4,575,140	-	100.00%	4,334,001	-	100.00%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제65기			제64기			제63기
평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현ㆍ예금	현금 및 현금성 자산	97,981	0.71%	2.05%	125,951	0.42%	2.75%	143,680	0.43%	3.32%
예치금	575,866	1.26%	12.05%	516,643	1.16%	11.29%	503,464	1.19%	11.62%
유가증권	단기매매증권(*1)	-	-	0.00%	2,431,688	-	53.15%	2,480,824	-	57.24%
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,528,812	-	52.90%	-	-	0.00%	-	-	0.00%
매도가능증권(1)	-	-	0.00%	129,795	-	2.84%	155,887	-	3.60%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	93,992	-	1.97%	-	-	0.00%	-	-	0.00%
지분법적용투자주식	47,256	-	0.99%	42,181	-	0.92%	37,072	-	0.86%
파생결합증권	26,753	-	0.56%	33,881	-	0.74%	37,535	-	0.87%
파생상품		821	-	0.02%	541	-	0.01%	557	-	0.01%
대출채권	콜론	174	0.00%	0.00%	200	-	0.00%	125	-	0.00%
신용공여금	309,059	7.61%	6.47%	223,799	7.81%	4.89%	228,159	7.99%	5.26%
RP매수	5,312	-	0.11%	2,079	-	0.05%	1,503	-	0.03%
대여금	7,755	0.00%	0.16%	9,763	-	0.21%	13,818	-	0.32%
기타	208,675	-	4.37%	167,092	-	3.65%	6,803	-	0.16%
유형자산		17,816	-	0.37%	12,743	-	0.28%	4,745	-	0.11%
기 타		860,177	-	17.99%	878,786	-	19.21%	719,830	-	16.61%
합 계		4,780,449	-	100.00%	4,575,142	-	100.00%	4,334,002	-	100.00%

(*1) 회사는 2018년 1월 1일 이후부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하였습니다. 상세한 사항은 III.재무에 관한 사항의 주석 2. 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.&cr

3. 영업 종류별 현황

&cr 가. 유가증권 자기매매업무&cr&cr (1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액
지분증권	주식	유가증권시장	83,516	56,435	139,950	2,349
코스닥시장	70,479	69,392	139,871	(183)
코넥스시장	287	10	297	20
기타	40,457	2,200	42,657	39,529
소 계	194,739	128,036	322,775	41,716
신주인수권증권	유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	69	257	326	31
소 계	69	257	326	31
기타	유가증권시장	-	-	-	-
코스닥시장	-	-	-	-
코넥스시장	-	-	-	-
기타	10,393	19,758	30,150	139,849
소 계	10,393	19,758	30,150	139,849
소 계		205,201	148,051	353,252	181,596
채무증권	국채,&cr지방채	국고채	68,312,834	68,420,863	136,733,697	174,544
국민주택채권	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소 계	68,312,834	68,420,863	136,733,697	174,544
특수채	통화안정증권	-	-	-	-
예금보험공사채	-	-	-	-
토지개발채권	-	-	-	-
기타	21,104,959	21,037,390	42,142,349	658,439
소 계	21,104,959	21,037,390	42,142,349	658,439
금융채	산금채	-	-	-	-
중기채	-	-	-	-
은행채	-	-	-	-
여전채	-	-	-	-
종금채	-	-	-	-
기타	-	-	-	-
소계	-	-	-	-
회사채		24,951,356	24,918,878	49,870,233	948,035
기업어음증권		16,564,902	16,567,377	33,132,279	-
기타		128,432,087	128,433,587	256,865,674	-
소 계		259,366,139	259,378,094	518,744,233	1,781,018
집합투자증권	ETF		876,706	957,619	1,834,325	34,521
기타		27,245,073	27,195,395	54,440,467	69,685
소 계		28,121,779	28,153,014	56,274,792	104,206
투자계약증권			-	-	-	-
외화증권	지분증권		-	-	-	-
채무증권	국채,지방채	-	-	-	-
특수채	-	-	-	-
금융채	-	-	-	-
회사채	-	-	-	-
기업어음증권	-	-	-	-
기타	210,726	288,358	499,084	42,516
소 계	210,726	288,358	499,084	42,516
집합투자증권		57,255	-	57,255	57,950
투자계약증권		-	-	-	-
파생결합증권		-	-	-	-
기타		-	-	-	-
소 계		267,981	288,358	556,339	100,467
파생결합증권	ELS		148,864	226,149	375,013	(136,042)
ELW		91,500	97,663	189,163	-
기타		1,762,739	1,953,739	3,716,478	(91,737)
소 계		2,003,103	2,277,550	4,280,653	(227,779)
기타증권			-	-	-	-
합 계			289,964,202	290,245,067	580,209,269	1,939,507

주) 별도 기준, 매도증권의 경우 잔액에 (-)금액으로 합산 기재&cr

(2) 유가증권 운용내역&cr&cr (가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	5,991	(458)	1,240
평가차익(차손)	(9,527)	(6,101)	195
배당금수익	2,148	1,562	1,913
합 계	(1,388)	(4,997)	3,348

&cr

(나) 신주인수권증서

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	1,880	2,138	959
평가차익(차손)	(38)	77	(410)
합 계	1,842	2,215	549

&cr

(다) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분ㆍ상환차익(차손)	2,611	3,977	(226)
평가차익(차손)	6,041	(6,151)	(2,907)
채권이자	49,994	47,225	53,481
합 계	58,646	45,051	50,348

(라) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	(5,135)	9,319	3,024
평가차익(차손)	2,088	449	705
분배금수익	5,767	2,311	5,919
합 계	2,720	12,079	9,648

&cr&cr (마) 기업어음증권

(단위 :백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	2,475	3,941	3,750
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	2,475	3,941	3,750

&cr

(바) 전자단기사채

(단위 :백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	1,499	2,886	3,855
평가차익(차손)	-	-	13
합 계	1,499	2,886	3,868

(사) 파생결합증권

(단위 :백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
처분차익(차손)	(6,646)	5,992	(24,947)
평가차익(차손)	13,071	1,218	3,427
합 계	6,425	7,210	(21,520)

&cr (아) 파생상품 운용수지


① 장내선물	(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
매매차익(차손)	(1,940)	(6,074)	(1,624)
정산차익(차손)	(75)	(596)	(445)
합 계	(2,015)	(6,670)	(2,069)


② 장내옵션	(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
매매차익(차손)	(4,901)	(10,946)	8,939
정산차익(차손)	-	-	(381)
합 계	(4,901)	(10,946)	8,558


③ 장내스왑	(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
매매차익(차손)	(1,459)	202	229
평가차익(차손)	-	-	-
합 계	(1,459)	202	229


④ 장외파생상품	(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
매매차익(차손)	(7,168)	7,042	9,054
평가차익(차손)	(163)	11,951	(6,832)
합 계	(7,331)	18,993	2,222

나. 위탁매매업무&cr

(1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분		제65기		제64기		제63기
유가증권시장	코스닥시장 등	유가증권시장	코스닥시장 등	유가증권시장	코스닥시장 등
---	---	---	---	---	---	---	---
예 수 금	위탁자예수금	282,529	-	357,113	-	318,005	-
선물거래예수금	45,380	-	67,584	-	65,069	-
거래실적	주 식	34,487,233	35,531,153	30,061,100	22,520,981	24,107,594	25,940,027
채 권	115,996	-	22,725	-	71,271	-
외화증권	-	51,322	-	20,664	-	73,555
선 물	-	66,598,180	-	77,656,957	-	81,931,683
옵 션	-	3,275,483	-	2,899,345	-	3,358,486
파생결합증권	264,804	-	297,931	-	175,764	-
기 타	-	8,003	-	10,981	-	373
합 계	34,868,033	105,464,141	30,381,756	103,108,928	24,354,629	111,304,124
수 수 료	주 식	39,665	32,830	32,268	29,352	32,051	34,002
채 권	2,880	-	2,796	-	3,014	-
외화증권	-	1,651	-	841	-	1,400
선 물	-	1,431	-	1,783	-	1,793
옵 션	-	2,003	-	1,830	-	2,105
파생결합증권	187	-	296	-	182	-
기 타	-	11	-	15	-	1
합 계	42,732	37,927	35,360	33,821	35,247	39,301

(2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
수탁수수료	80,659	69,181	74,548
매매수수료	5,279	4,742	4,203
수 지 차 익	75,380	64,439	70,345

&cr다. 유가증권 인수업무

&cr(1) 유가증권 인수실적


	(단위 : 백만원)

구 분	제65기			제64기			제63기
주간사&cr실적	인수&cr실적	인수&cr수수료	주간사&cr실적	인수&cr실적	인수&cr수수료	주간사&cr실적	인수&cr실적	인수&cr수수료
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기업공개	45,440	8,000	1,219	4,800	58,034	558	33,000	51,750	327
주 식	33,053	33,053	1,819	-	-	-	66,000	66,000	448
국공채	1,379,582	6,767,019	2,011	1,478,800	5,217,918	2,355	1,811,800	5,966,903	2,319
회사채	8,674,500	12,549,492	22,119	8,100,500	11,051,500	17,556	8,062,467	10,191,263	15,675
외화증권	-	-	-	15,200	15,200	322	-	-	-
기 타	5,173,240	9,858,140	1,099	7,071,150	11,952,588	6,775	5,990,980	7,562,796	5,202
합 계	15,305,816	29,215,705	28,267	16,670,450	28,295,240	27,565	15,964,247	23,838,712	23,971

(2) 인수업무수지


	(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
인수수수료	23,280	27,616	23,971
수수료비용	-	-	-
수지차익	23,280	27,616	23,971

라. 신용공여업무

(단위 : 백만원)

구 분	제65기		제64기		제63기
신 용 잔 고	이자율	신 용 잔 고	이자율	신 용 잔 고	이자율
---	---	---	---	---	---	---
신용 융자금	147,355	7.5~11%	157,089	7.5~11%	132,426	7.5~11%
신용거래융자이자	15,363	-	11,518	-	11,910	-

주) 공시일 현재 신용융자한도는 고객1인당 5억원 한도로 운영&cr&cr

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제65기	제64기	제63기
잔고	조건부매도	1,345,900	1,108,463	1,250,457
조건부매수	-	-	-
거래금액	조건부매도	484,422,942	502,886,967	574,921,208
조건부매수	2,830,60	1,220,600	790,800

&cr

바. 부수업무

(단위 : 백만원)

업 무 구 분	제65기	제64기	제63기
CD매매 및 매매의 중개업무	37	593	952
기업 경영ㆍ구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업	26,835	23,632	16,010
기업의 매수 및 합병의 중개 주선 또는 대리업무	120	380	-
대출채권의 매매 및 그와 관련된 거래와 그 중개 주선 또는 대리업무	-	13	304
합 계	26,992	24,618	17,266

사. 취급상품 등

(1) 집합투자증권

펀 드 명	운 용 상 특 징
MMF	- 주로 채권, 기업어음(CP), 양도성 예금증서(CD), Call Loan 등과 같은 현금성 자산에 투자, 운용함 으로써 고객의 입출금이 비교적 쉽게 이루어지도록 만들어진 상품
주식형	- 투자 신탁자산 총액의 60%이상을 주식(주가지수 선물/옵션포함)에 투자하고 발생한 수익을 투자자 에게 배분해주는 상품
채권형	- 투자 신탁자산 총액의 60%이상을 채권(금리선물 포함)에 투자하고 발생한 수익을 투자자에게 배분 해 주는 상품
혼합주식	- 약관상 주식에의 투자비율이 신탁재산 총액의 30% 이상~60% 이하이며, 채권 및 금리선물에의 최저 투자비율이 신탁재산의 70% 이하인 투자신탁으로 투자를 통해 취득한 수익을 투자자에게 배분해주 는 상품
혼합채권	- 약관상 주식에의 투자비율이 신탁재산 총액의 30% 이하이며, 채권 및 금리선물에의 최저 투자비율 이 신탁재산의 70% 이하인 투자신탁으로 투자를 통해 취득한 수익을 투자자에게 배분해주는 상품
해외투자펀드	- 국내 금융기관에 의해 국내에 설립되어 투자자로부터 자금을 모아 해외시장에 투자하는 상품 &cr (역내펀드=On Shore Fund)
재간접펀드	- 다른 간접투자기구가 발행한 간접투자증권에 투자자산의 50% 이상을 투자하는 간접투자기구 &cr (즉, 다른 펀드에 자산의 50% 이상을 투자하는 펀드)
인덱스펀드	- 시장지수 수준의 위험하에서 지수 수준의 수익률을 올릴 목적으로 대상 지수와 동일한 움직임 또는 수익률을 갖도록 적정한 종목비율로 구성한 포트폴리오에 투자하는 상품
부동산펀드	- 투자자로부터 자금을 모집하여 부동산 개발사업, 수익성 부동산, 프로젝트 파이낸싱 및 ABS 등에 투자하여 그로부터 발생하는 운용수익 등을 분배하는 목적을 가진 상품
장외파생상품 펀드	- 투자신탁 재산의 대부분을 장외 파생상품(ELS, DLS, Warrant, Note 등)에 투자하고 이로부터 발생한 수익을 투자자에게 분배하는 상품
만기매칭 펀드	- 신탁재산의 대부분을 투자적격 등급의 CP 또는 ABCP(=Asset Backed Company Paper)에 투자하는 비교적 짧은 만기를 가진 상품
특별자산 펀드	- 신탁재산의 대부분을 간접투자자산운용업법에서 정하고 있는 특별자산(예를 들어, 보험금 지급 청 구권, 광업권, 어업권, 임차권, 영화지분, 특정사업으로부터 발생하는 수익을 분배받을 수 있는 계약상의 출자지분 또는 권리)에 투자하여 그로부터 발생한 수익을 투자자에게 배분하는 상품
실물자산펀드	- 신탁재산의 대부분을 실물자산(=Commodity)에 투자하여 그로부터 발생한 수익을 투자자에게 배분 하는 상품 &cr ※ 실물자산 : 농축산물, 임산물, 광산물, 에너지에 속하는 광물 및 동 자산을 원료로 하여 제조하거 나 가공한 물품 혹은 그와 유사한 것
재형저축	- 가입자격 : 거주자로써 직전 과세기간 총 급여액 5천만원 이하 근로자 및 종합소득금액 3천5백만원 이하 사업자&cr- 가입한도 : 전 금융기관 합산 1인당 분기별 300만원&cr- 저축기간 : 7년 이상 유지 (7년 도래하는 시점에 1회에 한해 3년 이내에서 연장 가능하여 최장 10년)&cr- 가입기한 : 2015년 12월 31일&cr- 세제혜택 : 이자 및 배당소득 비과세(7년이상 가입시), 농특세 1.4% 과세
연금저축	- 가입자격 : 없음&cr- 가입한도 : 전 금융기관 합산 연 1,800만원 한도&cr- 저축기간 : 5년 (5년 이상유지 조건)&cr- 세제혜택 : 연간 Min(불입액 전액, 400만원)의 12% 세액공제&cr- 연금지급조건 : 만 55세 부터 10년간 연간 연금수령한도 내에서 연금 수령 &cr (연금소득세 5.5~3.3% 원천징수)
소득공제&cr장기집합투자증권&cr저축	- 가입자격 : 가입당시 직전 과세기간의 총 급여액이 5천만원 이하인 근로소득자 &cr- 가입한도 : 전 금융기관 합산 연 600만원 한도 &cr- 저축기간 : 10년 &cr- 세제혜택 : 납입액의 40% 소득공제 (연 240만원 한도) &cr- 가입기한 : 2015년12월31일
해외주식투자전용&cr집합투자증권저축	- 가입자격 : 국내 거주자(개인만 가능, 법인불가) &cr- 가입한도 : 전 금융기관 합산 총 3천만원 한도 &cr- 저축기간 : 가입일로부터 10년 &cr- 세제혜택 : 해외상장주식의 매매/평가차익, 환차익 과세 제외 &cr- 가입기한 : 2017년12월29일(매수완료기준)

&cr(2) 기타 금융상품

상 품 명	특 징	비 고
CD	매매나 양도 가능	-
CP / 전자단기사채	만기까지 보유시 확정수익 발생	-
일임형 랩어카운트	안정적 고수익 추구	-
RP	자유형ㆍ계약형ㆍCMA	-

4. 파생상품거래 현황&cr&cr 가. 파생상품거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거 래 목 적	매매목적	4,272,034	320,399	1,057,918	-	478,214	6,128,565
거 래 장 소	장내거래	3,527,346	9,586	92,570	-	1,925	3,631,427
장외거래	744,688	310,813	965,348	-	476,289	2,497,138
거 래 형 태	선 도	-	207,829	-	-	-	207,829
선 물	163,046	9,586	92,565	-	1,925	267,122
스 왑	4,108,988	102,984	67,974	-	475,289	4,755,235
옵 션	-	-	897,379	-	1,000	898,379
계		4,272,034	320,399	1,057,918	-	478,214	6,128,565

&cr 나. 신용파생상품 거래현황 &cr(1) 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
---	---	---	---	---	---	---
Credit Default Swap	167,519	-	167,519	167,519	-	167,519
계	167,519	-	167,519	167,519	-	167,519

(2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산&cr (준거자산)
CDS	SK증권	NH투자증권	2018.02.09	2023.06.20	59,829	중국공상은행
CDS	네오카본제칠차 주식회사	SK증권	2018.02.09	2023.06.20	59,829	중국공상은행
CDS	SK증권	Commerz Bank	2018.04.25	2023.06.20	107,690	대한민국
CDS	센터레벨제일차 주식회사	SK증권	2018.04.25	2023.06.20	107,690	대한민국

5. 영업설비 등의 현황&cr&cr 가. 지점 등 설치 현황

(2018년 12월 31일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	4	-	-	4
부산광역시	3	-	-	3
대구광역시	2	-	-	2
인천광역시	1	-	-	1
광주광역시	1	-	-	1
대전광역시	1	-	-	1
울산광역시	1	-	-	1
경 기 도	5	-	-	5
경 상 북 도	1	-	-	1
경 상 남 도	3	-	-	3
전 라 북 도	2	-	-	2
전 라 남 도	-	-	-	-
충 청 북 도	1	-	-	1
충 청 남 도	-	-	-	-
중 국	-	-	1	1
계	25	-	1	26

주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함 됨.&cr주2) 사이버지점은 제외함(국민사이버,우리사이버,씨티사이버,신한사이버,&cr 대구사이버,하나사이버,기업사이버,SC사이버,농협사이버,부산사이버 등)

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지&cr(장부가액)	건물&cr(장부가액)	합 계
본 점	-	-	-
지 점	1,185	2,617	3,802
합 계	1,185	2,617	3,802

&cr 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획&cr: 해당 사항 없음&cr&cr 라. 자동화기기 설치 상황&cr: 해당 사항 없음&cr

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가 . 자본적정성 및 재무건전성&cr&cr (1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
1. 영업용순자본	551,367	458,642	487,202
2. 총 위 험 액	142,054	133,518	117,070
3. 잉여자본(1-2)	409,313	325,124	370,132
4. 필요 유지 자기자본	134,400	134,400	134,400
5. 순자본비율: (3/4)*100(%)	304.55%	241.91%	275.40%

주) 순자본비율 = {(영업용순자본-총위험액) / 필요 유지 자기자본} × 100&cr

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
실질자산(A)	3,368,825	3,601,818	3,716,657
실질부채(B)	2,992,694	3,088,859	3,375,097
자산부채비율(A/B)	112.57%	116.61%	110.12%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)&cr

(3) 레버리지비율

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
총자산(A)	3,038,768	2,853,149	3,136,936
자기자본(B)	534,328	431,490	412,691
레버리지 비율(A/B)	568.7%	661.2%	760.1%

주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는방식에 따라 레버리지비율 산정.&cr주2) 별도 재무제표 기준으로 작성.

나. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인&cr (가) 준법감시인 설치여부, 구성방법

구 분	내 용
선임여부	선임
구성방법	이사회에서 선임
준법감시인의 역할	1. 법규준수 프로그램의 입안·관리 &cr 2. 임ㆍ직원의 법규준수 실태 점검, 보고 및 시정 요구 &cr 3. 내부통제기준 준수 여부 점검 &cr 4. 이사회, 경영진 보좌 &cr 5. 준법관련 교육 및 자문(내부통제기준 교육 및 준법문화 조성) &cr 6. 이사회, 이사회 산하 각종 위원회 부의사항에 대한 법규준수 측면에서 사전검토 &cr 7. 정관ㆍ사규 등의 제정ㆍ개폐시 또는 신상품개발, 신규업무개발 등 추진시 법규준수 측면에서의 사전검토&cr 8. 외부감독기관 및 감사위원회와의 협조ㆍ지원&cr 9. 기타 내부통제기준 구축 및 운영에 관한 사항
준법감시인의 권한과 책임	1. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권 &cr 2. 내부통제기준 위반사실 발견시 이사회, 대표이사, 감사위원회에 대한 보고의무 &cr 3. 각종회의(이사회, 이사회산하 각종 위원회, 리스크관리위원회 등) 참석 및 발언 &cr 4. 법규준수여부 등에 대한 주기적인 점검 &cr 5. 보고·합의사항에 대한 문제점 지적 및 시정요구, 개선 의견제시 등 &cr 6. 준법감시인의 전문성ㆍ윤리성 확보를 위한 협회가 주관하는 연수 프로그램의 정기적 이수 의무 &cr 7. 기타 준법감시인의 역할을 수행함에 있어 필요한 사항

&cr (나) 준법감시인의 인적사항

직위	성명	주요경력	비 고
준법감시인&cr(상무)	구태영	동아고등학교 졸업 1983年 &cr연세대학교 경제학 졸업 1989年 &crThunderbird Graduate School MBA 졸업 2002年&cr금융감독원 자산운용감독국 수석조사역 2009年(17년)&cr에스크베리타스 자산운용 전무 2010년(1년)&cr브레인자산운용 리스크관리본부장 전무 2012年 (2년)&cr한화자산운용 리스크관리본부장 상무 2015年 (4년)&cr現 SK증권 준법감시인, 상무

(다) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	점검결과	처리결과
2018.1월~12월	불공정거래 모니터링 시스템 적출 및 조치에 대한 점검	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	일임(임의)매매 및 과당매매 예방을 위한 점검	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	고객확인의무(CDD) 이행점검	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	재산상이익의 제공 및 수령관련 적정성 점검	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	윤리경영 추진실적 및 활동계획 윤리경영위원회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	개인신용정보조회 모니터링 결과 감사위원회 분기보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	신용정보 관리 및 보호에 대한 업무실적 대표이사, 이사회, 금융감독원 연보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.1월~12월	계약서·약관 등 검토내역 감사위원회 분기보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.01.22	내부통제기준 개정	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.01.22	내부통제 운영실태 이사회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.01.22	자금세탁방지 업무 수행 결과 이사회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.3월~9월	자체 금융투자상품 미스터리쇼핑 점검 및 사후관리 진행	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.04.25	임직원 윤리실천 서약서 서명 시행	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.05.25	금융소비자보호 업무 프로세스 매뉴얼 제정	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.5월~11월	영업점 금융투자상품 테마점검	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.5월~11월	전 영업점 금융소비자보호 방문 교육 실시	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.5월~12월	금융소비자보호 DAY 운영	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.5월~12월	민원발생 현황 분기보고(한국거래소, 금융투자협회)	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.06.29	2017 FATCA&CRS 대상자 국세청 보고	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.07.16	전 임직원 윤리경영 온라인 교육과정 시행	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.08.31	영업행위 윤리준칙 제정	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.09.10	RBA 시스템 구축 및 자금세탁방지제도 고도화	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.10.01	투자권유준칙 개정	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.11.01	위기대응 TF 운영지침 제정	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.11.27	2018년 SK증권 윤리경영상 시상	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.12.03	윤리경영 및 컴플라이언스 DAY 운영	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.12.12	알고리즘 위험관리 교육 및 점검 실시	특이사항 없음	특이사항 없음
2018.12.17	영업점 내부통제 업무 적정성 점검 시행	특이사항 없음	특이사항 없음

주) 상법 제542조의 11제1항의 '준법통제기준' 준수 여부에 대한 점검 현황임.

다. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

(1) 고객예탁재산 현황&cr &cr (가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
위탁자예수금	282,529	357,113	318,005
장내파생상품거래예수금	45,380	67,584	65,069
청약자예수금	-	-	31
저축자예수금	2,237	2,469	2,460
집합투자증권예수금	117	3,114	47,057
합 계	330,263	430,280	432,622

&cr (나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
위탁자유가증권	44,754,423	46,734,146	36,222,361
저축자유가증권	17,115	15,187	10,282
수익자유가증권	5,656,059	5,472,952	5,456,962
합 계	50,427,597	52,222,285	41,689,605

(2) 예탁재산의 보호현황

(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분	별도예치&cr대상금액&cr(A)	별도예치금액		예치비율&cr(B/A)	비 고
증권금융(B)	거래소
---	---	---	---	---	---
고객예탁금	260,849	261,939	-	100.42%	-
파생상품&cr투자자예수금	15,760	16,783	29,290	106.49%	-
집합투자증권&cr투자자예수금	117	32,947	-	28,083.95%	-
합 계	276,727	311,669	29,290	112.63%	-

&cr (나) 예금자 보호제도&cr 당사는 예금자보호법 제30조 및 동법 시행령 제16조에 근거하여 고객으로부터 증권 의 매매 그 밖의 거래와 관련하여 예탁받은 금전과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제103조제3항에 따라 원본이 보전되는 금전신탁 등을 통하여 조달한 금전에 대해 예금보험에 가입되어 있습니다. 다만, 투자자예탁금에 관하여 발생한 조세의 납부를 위하여 예탁되어 있는 금전, 환매조건부채권을 매도하여 조달한 금전, 「자 본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집 또는 매출되는 증권의 취득 또는 매수의 청약을 위하여 예탁되어 있는 금전, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 에 따라 고객에게 대부한 증권의 담보를 위하여 예탁된 금전 중 같은법에 따라 인가 를 받은 증권금융회사(이하 "증권금융회사"라 한다)에 보관된 금전은 예금보호 대상 이 아님을 알려드립니다.

라. 위험관리에 관한 사항

(1) 위험관리 조직 및 정책

(가) 위험관리 조직

a. 리스크관리위원회 : 이사회 산하기구로써 리스크관리 제반 정책 수립, 리스크 관리업무의 효율적 감독 및 관련규정에서 정하는 사항을 심의하고 의결. 사외이사를 위원장으로 하며 대표이사와 사외이사 2인 등 총 3인으로 구성.

b. 리스크관리집행위원회, 투자심의위원회 : 리스크관리위원회는 효과적이고 실질적인 업무수행을 위해 산하에 리스크관리집행위원회 및 투자심의위원회를 설치.

c. 리스크관리실 : 리스크관리위원회, 리스크관리집행위원회, 투자심의위원회의 운영과 관련된 업무, 리스크한도 모니터링 및 회사의 전반적인 리스크를 측정, 평가하여 정기적으로 보고하고 각종 리스크관리 이슈사항에 대한 사전적 리스크분석 수행.

(나) 위험관리 정책

a. 리스크관리가 생존의 필수조건임과 핵심경쟁력이라는 인식을 바탕으로 업무 영역 확대 등 내외부 환경변화를 사전에 예측하여 글로벌 기준에 부합하는 최적의 리스크관리체계 확립.

b. 경영의사결정 과정에서 의사결정 참여자들에게 리스크 관련 정보를 정확하고 적절하게 제공될 수 있도록 하고, 모든 임직원들에게 전사적 리스크관리체계와 문화가 전파되어 실천할 수 있도록 함.

c. 특정 부문의 리스크가 집중되지 않도록 리스크를 분산하고 회사의 지속적이고 안정적인 발전을 통해 주주이익을 극대화하는 것을 목표.

(2) 신용위험관리

(가) 개 념

당사에서 정한 신용위험이란 거래상대방이 계약상 명시된 지급의무를 이행하지 못하여 발생할 수 있는 손실가능성 뿐만 아니라 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 위험까지 포함함.

(나) 관리방법

당사의 신용위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

a. 신용공여 거래상대방에 관한 재무정보, 신용정보 및 부도관련정보 등의 사항을 통합하여 전사 거래상대방에 대한 정보를 관리함.

b. 신용리스크 관리대상 거래상대방의 신용상황 및 신용경색 징후를 모니터링하고 신용경색 징후가 발견되거나 신용상태가 악화된 경우 현황 분석 및 대책을 마련하여 리스크관리집행위원회에 보고하는 등의 조기경보체제를 구축하여 운용함.

c. 거래상대방의 외부신용등급 및 내부신용등급 데이터를 관리하고 이를 회사의 기준신용등급으로 활용함.

d. 특정부문에 대한 과도한 신용리스크 노출을 방지하기 위하여 각 본부별 신용리스크 한도를 관리하여 해당 영업부문의 적정 포트폴리오 구성을 통한 리스크 분산을 유도함.

e. 통계적인 기법을 활용하여 산출된 신용 VaR를 바탕으로 전사 및 각 영업부문의 신용리스크를 측정하여 한도관리에 활용함.

(3) 시장위험관리

(가) 개 념

시장위험이란 주가, 주가지수, 금리, 환율 등 시장변수의 움직임으로 인한 보유 자산 및 부채의 가치변동으로 말미암아 발생할 수 있는 손익 변동 가능성을 의미함.

a. 주가리스크

주가 및 주가지수 등의 변동으로 인해 주식, 이를 기초자산으로 하는 파생상품 및 각종 유가증권 등의 가격이 변동할 위험을 의미함.

b. 금리리스크

시장금리의 변동으로 인하여 이에 노출된 자산과 부채의 가치변동에 따른 위험을 의미함.

c. 외환리스크

환율의 변동으로 인한 외화관련 자산 및 부채의 가치변동 가능성을 의미함.

(나) 관리방법

당사의 시장위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

a. 리스크관리위원회에서 설정한 최소유지 순자본비율을 기초로 하여 전사의 최대 허용 위험치인 총위험 한도를 설정하고 이에 근거하여 각 영업부문의 자산보유 위험한도를 배분, 설정함.

b. 각 영업부문에 배분된 위험한도에 근거하여 운용한도, 손실한도, 손절매한도, 민감도한도 등을 각 해당 부서별로 협의하여 설정한 후 리스크관리집행위원회로부터 승인을 받음.

c. 리스크관리시스템을 통하여 해당 영업부문에 설정된 한도들의 준수 여부를 일별로 모니터링하고, 그 결과를 리스크관리집행위원회에 보고함.

d. 부여된 각각의 한도들을 수시로 검토하고 이의 적정성 여부를 검증.

e. 시장에 충격이 가해지는 상황 등에 대비한 시나리오를 마련하여 그에 따른 보유 자산의 손실 여부를 분석하고, 그 결과를 리스크관리위원회에 주기적으로 보고함.

f. 해당 영업부문은 부득이한 상황으로 운용한도 등을 초과해야 하는 상황이 발생할 경우 사전에 리스크관리실과 협의하고 리스크관리실장의 승인을 얻어서 이를 집행함.

(4) 유동성위험관리

(가) 개 념

자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 인해 일시적으로 자금부족상태가 발생하거나, 자금의 부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 손실이 발생할 가능성 또는 시장유동성부족 등의 이유로 보유자산 또는 포지션을 공정가격으로 신속하게 현금화할 수 없어서 발생 가능한 손실을 의미함.

(나) 관리방법

당사의 유동성위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

a. 유동성리스크 관리대상에 포함되는 부내외 자산, 부채의 미래현금흐름을 만기 구간에 합리적으로 배분하여 유동성 갭 및 비율을 일별로 측정하여 관리함.

b. 회사자체 위기상황과 시장전체 위기상황으로 구분하여 유동성 시나리오를 설정하고 그에 따른 유동성비율, 유동성갭 변화를 측정함.

c. 유동성리스크 한도관리는 전사차원으로 한정하고 리스크관리집행위원회에서 정하는 기간(1개월, 3개월)의 원화누적유동성비율 한도로 관리함.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 &cr 가. 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목		제65기&cr(2018년 12월말)	제64기&cr(2017년 12월말)	제63기&cr(2016년 12월말)
자산	현금및예치금	357,695	231,332	306,473
당기손익인식금융자산	-	2,478,671	2,732,104
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,272	-	-
매도가능금융자산	-	139,874	131,134
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,632	-	-
관계기업투자지분	43,718	50,315	37,217
파생상품자산	23,333	18,429	13,846
대출채권	523,551	496,026	371,813
유형자산	18,825	18,196	4,678
무형자산	21,984	15,148	12,383
당기법인세자산	8,320	9,281	9,146
기타자산	235,501	321,504	302,718
자산총계	3,758,829	3,778,776	3,921,512
부채	예수부채	330,279	430,280	432,662
당기손익인식금융부채	-	594,542	819,533
당기손익-공정가치측정금융부채	337,349	-	-
차입부채	2,121,128	1,966,290	1,944,417
파생상품부채	171,611	16,344	30,297
확정급여부채	10,488	6,863	7,439
이연법인세부채	15,569	12,987	5,391
기타부채	230,880	314,489	266,694
부채총계	3,217,304	3,341,795	3,506,433
자본	자본금	238,251	162,015	162,015
자본잉여금	70,336	52,353	52,353
기타자본항목	(3,712)	(3,712)	(3,712)
기타포괄손익누계액	62,477	66,574	63,493
이익잉여금	174,172	159,751	140,930
소수주주지분	-	-	-
자본총계	541,525	436,981	415,079
부채 및 자본총계		3,758,829	3,778,776	3,921,512

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도&cr 구 분	제65기	제64기	제63기
2018.1.1~2018.12.31	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
---	---	---	---
ㆍ 영업수익	534,279	467,309	467,135
ㆍ 영업이익	12,921	28,489	7,870
ㆍ 연결총당기순이익	13,949	18,820	11,448
ㆍ 기타포괄손익	(1,612)	3,081	(4,108)
ㆍ 총포괄이익	12,337	21,901	7,339
ㆍ 지배지분순이익	12,337	21,901	7,339
ㆍ 비지배지분순이익	-	-	-
ㆍ 주당순이익	43원	60원	36원
ㆍ 연결에 포함된 회사수	18개	19개	13개

&cr- 연결대상회사의 변동현황

구분	당기 연결에 포함된 회사	전기 대비 연결에 추가된 회사	전기 대비 연결에 제외된 회사
제65기	SK Securities Investment Asia 등 18개사	와이비평택㈜(주1)&cr하남미사제일차㈜(주1)&cr엔에스유투제일차㈜(주1)&cr와이비에스타워㈜(주1)	서운플레이스제일차㈜(주1)&cr와이비가산㈜(주1)&cr와이비동백㈜(주1)&cr와이비마곡㈜(주1)(주1)&cr호평알프하임제이차㈜(주1)
제64기	SK Securities Investment Asia 등 19개사	서운플레이스제일차㈜(주1)&cr와이비동백㈜(주1)&cr호평알프하임제이차㈜(주1)&cr파크힐제일차㈜(주1)&cr와이비마곡㈜(주1)&cr디오토제일차㈜(주1)&cr대덕비즈제일차㈜(*주1)	광명지식제일차㈜
제63기&cr	SK Securities Investment Asia 등 13개사	돈의문뉴타운제사차㈜(주1)&cr광명지식제일차㈜(주1)&cr와이비가산㈜(주1)&cr와이비현곡㈜(주1)&cr청주비하제일차㈜(*주1)	SK Securities Hongkong Limited&crPrince Capital Management Limited

(주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 요약재무정보&cr&cr가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목		제65기&cr (2018년 12월말)	제64기&cr(2017년 12월말)	제63기&cr (2016년 12월말)
자산	현금및예치금	350,150	222,385	297,244
당기손익인식금융자산	-	2,478,671	2,732,104
당기손익-공정가치측정금융자산	2,428,399	-	-
매도가능금융자산	-	139,028	130,043
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,632	-	-
종속기업및관계기업투자지분	43,217	54,886	45,593
파생상품자산	23,333	18,429	13,846
대출채권	295,371	248,967	242,666
유형자산	18,818	18,189	4,677
무형자산	19,413	15,148	12,383
당기법인세자산	7,201	8,225	8,750
기타자산	247,359	319,656	301,909
자산총계	3,529,893	3,523,584	3,789,215
부채	예수부채	330,279	430,280	432,622
당기손익인식금융부채	-	594,542	819,533
당기손익-공정가치측정금융부채	337,349	-	-
차입부채	1,888,783	1,716,845	1,814,856
파생상품부채	171,611	16,344	30,297
확정급여부채	10,357	6,765	7,439
이연법인세부채	13,469	12,201	4,954
기타부채	240,847	311,882	265,396
부채총계	2,992,694	3,088,859	3,375,097
자본	자본금	238,251	162,015	162,015
자본잉여금	70,336	52,353	52,353
기타자본항목	(3,712)	(3,712)	(3,712)
기타포괄손익누계액	62,199	66,559	62,351
이익잉여금	170,124	157,510	141,111
자본총계	537,198	434,725	414,118
부채 및 자본총계		3,529,893	3,523,584	3,789,215
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법		원가법	원가법	원가법

나. 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

사업연도&cr 구 분	제65기	제64기	제63기
2018.1.1~2018.12.31	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
---	---	---	---
ㆍ 영업수익	528,118	462,660	471,893
ㆍ 영업이익	15,822	30,591	18,249
ㆍ 당기순이익	10,553	16,399	8,015
ㆍ 기타포괄손익	(1,876)	4,208	1,530
ㆍ 총포괄이익	8,677	20,607	9,545
ㆍ 주당순이익	32원	52원	25원

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표연 결 재 무 상 태 표


제65기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
SK증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제66기 1분기말	제64기 기말	제63기 기말
자 산
I. 현금및예치금	357,694,822,098	231,331,854,204	306,473,290,871
II. 당기손익인식금융자산	-	2,478,670,626,745	2,732,103,770,831
III. 당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,271,657,369	-	-
IV. 매도가능금융자산	-	139,873,502,599	131,133,608,735
V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,631,717,155	-	-
VI. 관계기업투자지분	43,718,328,981	50,314,977,148	37,216,776,458
VII. 파생상품자산	23,332,700,932	18,429,458,240	13,845,580,390
VIII. 대출채권	523,550,621,989	496,025,671,286	371,812,991,564
IX . 유형자산	18,825,288,462	18,196,426,529	4,677,600,361
X . 무형자산	21,983,829,395	15,148,311,235	12,382,559,101
XI . 당기법인세자산	8,319,605,656	9,281,297,365	9,145,984,460
XI I. 기타자산	235,500,730,543	321,504,265,774	302,719,908,025
자 산 총 계	3,758,829,302,580	3,778,776,391,125	3,921,512,070,796
부 채
I. 예수부채	330,279,115,324	430,280,439,293	432,661,524,109
II. 당기손익인식금융부채	-	594,541,963,558	819,533,411,007
III. 당기손익-공정가치측정금융부채	337,348,644,023	-	-
IV. 차입부채	2,121,127,707,805	1,966,289,949,053	1,944,417,067,102
V. 파생상품부채	171,610,749,938	16,343,799,381	30,297,107,210
VI. 확정급여부채	10,488,368,991	6,863,365,404	7,438,911,637
VII. 이연법인세부채	15,569,206,822	12,986,695,131	5,391,168,339
VIII. 기타부채	230,880,308,863	314,489,284,127	266,693,470,762
부 채 총 계	3,217,304,101,766	3,341,795,495,947	3,506,432,660,166
자 본
Ⅰ. 자본금	238,251,342,500	162,014,842,500	162,014,842,500
Ⅱ. 자본잉여금	70,336,007,457	52,353,068,894	52,353,068,894
Ⅲ. 기타자본항목	(3,712,132,625)	(3,712,132,625)	(3,712,132,625)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	62,477,489,893	66,573,689,536	63,493,162,970
V. 이익잉여금	174,172,493,589	159,751,426,873	140,930,468,891
자 본 총 계	541,525,200,814	436,980,895,178	415,079,410,630
부 채 및 자 본 총 계	3,758,829,302,580	3,778,776,391,125	3,921,512,070,796

연 결 포 괄 손 익 계 산 서


제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제65기	제64기	제63기
I. 영업수익	534,278,552,030	467,309,424,361	467,134,928,234
1. 수수료수익	163,896,023,448	156,155,393,664	131,205,542,441
2. 금융상품평가및처분이익	130,629,022,658	117,257,919,502	122,128,515,469
3. 파생상품관련이익	124,556,470,824	99,299,002,420	114,952,777,043
4. 이자수익	94,775,589,696	82,459,060,732	84,638,331,476
유효이자율 적용 이자수익	43,315,076,209
당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익	51,460,513,487
5. 대출채권평가및처분이익	300,000,000	-	-
6. 외환거래이익	12,206,459,268	5,729,186,059	4,098,341,578
7. 기타의 영업수익	7,914,986,136	6,408,861,984	10,111,420,227
II. 영업비용	521,357,928,976	438,820,894,966	459,264,954,162
1. 수수료비용	10,069,480,744	9,960,811,007	7,295,277,618
2. 금융상품평가및처분손실	111,988,902,822	97,421,261,831	130,535,532,981
3. 파생상품관련손실	138,421,298,504	95,504,622,427	105,464,202,512
4. 이자비용	48,914,688,152	38,853,957,805	41,787,948,246
5. 대출채권평가및처분손실	5,315,505,543	788,718,090	1,115,038
6. 외환거래손실	8,903,620,223	16,720,786,349	3,746,438,201
7. 판매비와관리비	194,724,670,911	178,362,236,277	162,422,608,540
8. 기타의 영업비용	3,019,762,077	1,208,501,180	8,011,831,026
III. 영업이익	12,920,623,054	28,488,529,395	7,869,974,072
IV. 영업외수익	9,199,142,777	3,510,075,514	12,906,528,438
V. 영업외비용	837,325,454	6,610,396,139	4,008,197,629
VI. 법인세비용차감전순이익	21,282,440,377	25,388,208,770	16,768,304,881
VII. 법인세비용	7,333,163,404	6,568,136,097	5,320,700,853
VIII. 당기순이익	13,949,276,973	18,820,072,673	11,447,604,028
IX. 기타포괄손익	(1,612,481,700)	3,080,526,566	(4,108,140,243)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :	(1,875,732,434)	1,227,957,087	(1,913,339,231)
1. 순확정급여부채의 재측정요소	(1,376,824,551)	1,227,957,087	(1,913,339,231)
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	790,418,348	-	-
3. 자기신용위험변동액	(1,289,326,231)	-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:	263,250,734	1,852,569,479	(2,194,801,012)
1. 해외사업환산손익	263,250,734	(1,127,277,451)	208,145,968
2. 매도가능금융자산평가손익	-	2,979,846,930	2,962,925,004
3. 지분법자본변동	-	-	(5,365,871,984)
X. 총포괄이익	12,336,795,273	21,900,599,239	7,339,463,785
XI. 주당이익
1. 기본주당 이익 및 희석주당 이익	43	60	36

연 결 자 본 변 동 표


제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본항목	기타&cr포괄손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계
I. 2016.01.01(기초)	162,014,842,500	52,353,068,894	-	67,601,303,213	129,481,162,479	411,450,377,086
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	11,447,604,028	11,447,604,028
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,913,339,231)	-	(1,913,339,231)
2. 해외사업환산손익	-	-	-	208,145,968	-	208,145,968
3. 매도가능금융자산평가손익	-	-	-	2,962,925,004	-	2,962,925,004
4. 지분법자본변동	-	-	-	(5,365,871,984)	-	(5,365,871,984)
총 포괄손익 소계	-	-	-	(4,108,140,243)	11,447,604,028	7,339,463,785
소유주와의 거래 등 :
(1) 자기주식의 취득	-	-	(3,712,132,625)	-	-	(3,712,132,625)
소유주와의 거래 소계	-	-	(3,712,132,625)	-	-	(3,712,132,625)
기타 잉여금 변동	-	-	-	-	1,702,384	1,702,384
II. 2016.12.31(기말)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	63,493,162,970	140,930,468,891	415,079,410,630
III.2017.01.01(전기초)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	63,493,162,970	140,930,468,891	415,079,410,630
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	18,820,072,673	18,820,072,673
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	1,227,957,087	-	1,227,957,087
2. 해외사업환산손익	-	-	-	(1,127,277,451)	-	(1,127,277,451)
3. 매도가능금융자산평가손익	-	-	-	2,979,846,930	-	2,979,846,930
총 포괄손익 소계	-	-	-	3,080,526,566	18,820,072,673	21,900,599,239
기타 잉여금 변동	-	-	-	-	885,309	885,309
IV. 2017.12.31(전기말)(*)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	66,573,689,536	159,751,426,873	436,980,895,178
V. 2018.01.01(당기초)(*)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	66,573,689,536	159,751,426,873	436,980,895,178
회계기준 변동에 따른 변동효과	-	-	-	(2,483,717,943)	469,819,250	(2,013,898,693)
재작성된 금액	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	64,089,971,593	160,221,246,123	434,966,996,485
소유주와의 거래
지배기업의 유상증자	76,236,500,000	17,982,938,563	-	-	-	94,219,438,563
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	13,949,276,973	13,949,276,973
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,376,824,551)	-	(1,376,824,551)
2. 해외사업환산손익	-	-	-	263,250,734	-	263,250,734
3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	-	-	-	790,418,348	-	790,418,348
4. 자기신용위험변동액	-	-	-	(1,289,326,231)	-	(1,289,326,231)
총 포괄손익 소계	-	-	-	(1,612,481,700)	13,949,276,973	12,336,795,273
기타 잉여금 변동	-	-	-	-	1,970,493	1,970,493
VI. 2018.12.31(당기말)(*)	238,251,342,500	70,336,007,457	(3,712,132,625)	62,477,489,893	174,172,493,589	541,525,200,814

연 결 현 금 흐 름 표


제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제65기	제64기	제63기
I. 영업활동으로인한현금흐름	(235,267,942,365)	(8,069,062,347)	(100,663,696,690)
(1) 당기순이익	13,949,276,973	18,820,072,673	11,447,604,028
(2) 손익조정사항	(40,676,132,555)	(38,599,019,766)	(39,442,541,351)
1. 이자수익	(94,775,589,696)	(82,459,060,732)	(84,638,331,476)
2. 이자비용	48,914,688,152	38,853,957,805	41,787,948,246
3. 배당금수익	(2,148,394,415)	(1,562,052,936)	(1,912,858,974)
4. 법인세비용	7,333,163,404	6,568,136,097	5,320,700,853
(3) 현금유출입이없는손익항목	(4,943,646,691)	17,999,869,939	6,559,354,067
1. 당기손익인식금융자산평가손익	-	12,332,187,081	(8,401,769,162)
2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,660,167,196)	-	-
3. 당기손익인식금융부채평가손익	-	(6,884,610,402)	1,833,016,900
4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(14,185,496,406)	-	-
5. 매도가능금융자산처분손익	-	(121,190,776)	(1,659,523,865)
6. 매도가능금융자산손상차손	-	493,475,340	3,330,895,437
7. 관계기업투자지분처분손익	-	3,971,529,224	-
8. 파생상품평가손익	201,043,631	(12,028,193,069)	7,623,717,131
9. 대손상각비	5,315,505,543	788,718,090	1,115,038
10. 대손충당금환입	(300,000,000)	-	-
11. 기타대손상각비(환입)	1,107,117,662	665,878,201	(1,350,436,007)
12. 기타대손충당금환입	(33,516)	-	-
13. 외화환산손익	(708,757,848)	12,063,176,965	(2,134,798,048)
14. 감가상각비	4,187,655,520	2,810,508,341	1,307,819,007
15. 유형자산처분손익	57,777,465	135,582,351	41,963,943
16. 무형자산상각비	2,444,548,767	1,898,996,674	1,844,671,575
17. 무형자산손상차손	-	-	163,406,290
18. 지분법손익	(7,297,051,162)	(2,648,046,283)	(9,221,029,558)
19. 퇴직급여	6,048,026,066	6,167,980,931	5,537,557,233
20. 충당부채전입(환입)액	1,912,644,415	(1,992,749,327)	7,085,905,875
21. 사채상환손실	-	362,526,598	556,842,278
22. 기타	(66,459,632)	(15,900,000)	-
(4) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의증감	(254,493,297,986)	(48,916,193,540)	(125,458,473,337)
1. 예치금의 감소(증가)	(112,373,110,165)	51,009,402,921	(60,525,271,686)
2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	228,875,123,969	(151,639,160,896)
3. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	98,967,031,434	-	-
4. 손해배상공동기금의 감소(증가)	(746,620,562)	(1,273,859,464)	(592,584,388)
5. 파생상품자산의 감소	3,693,109,552	14,669,706,645	6,899,129,341
6. 대출채권의 증가	(34,132,124,590)	(124,689,206,880)	(129,037,568,802)
7. 기타자산의 증가	77,921,677,373	(16,934,605,079)	(7,475,492,722)
8. 예수부채의 증가(감소)	(100,001,323,969)	(2,381,084,816)	49,236,971,613
9. 당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	(218,106,837,047)	201,759,535,217
10. 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	(244,241,839,078)	-	-
11. 파생상품부채의 증가(감소)	146,469,554,682	(21,178,699,255)	(1,576,066,722)
12. 확정급여부채의 증가(감소)	(4,188,182,159)	(5,169,223,206)	(7,198,524,431)
13. 기타부채의 증가(감소)	(85,861,470,504)	46,263,088,672	(25,309,439,861)
(5) 법인세 환급(납부)	(2,308,087,084)	(294,738,730)	1,419,939,520
(6) 이자의 수취	101,009,546,275	80,356,221,953	84,988,602,395
(7) 이자의 지급	(49,953,995,712)	(38,997,327,812)	(42,091,040,986)
(8) 배당금의 수취	2,148,394,415	1,562,052,936	1,912,858,974
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	576,112,325	(36,693,675,745)	(1,336,482,005)
1. 매도가능금융자산의 처분	-	62,298,142,697	235,744,861,470
2. 매도가능금융자산의 취득	-	(66,541,608,047)	(242,890,420,345)
3. 관계기업투자지분의 처분	21,983,149,329	6,611,189,471	16,814,294,615
4. 관계기업투자지분의 취득	(8,089,450,000)	(21,032,873,102)	(8,623,266,667)
5. 보증금의 회수	4,876,669,410	3,667,474,496	3,277,851,239
6. 보증금의 증가	(4,263,551,911)	(4,123,174,756)	(328,997,357)
7. 유형자산의 처분	2,751,250	401,080	-
8. 유형자산의 취득	(4,524,362,826)	(12,924,378,776)	(978,867,250)
9. 무형자산의 처분	305,000,000	325,000,000	-
10. 무형자산의 취득	(9,585,066,927)	(4,973,848,808)	(4,351,937,710)
11. 복구비용의 지출	(129,026,000)	-	-
III. 재무활동으로인한현금흐름	249,339,979,337	22,036,779,909	155,866,523,636
1. 차입금의 증감	135,346,660,774	42,388,747,301	140,247,319,064
2. 사채발행	49,773,880,000	-	49,880,100,000
3. 사채상환	(30,000,000,000)	(20,351,967,392)	(30,548,762,803)
4. 유상증자	94,219,438,563	-	-
5. 자기주식의 취득	-	-	(3,712,132,625)
IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)	14,648,149,297	(22,725,958,183)	53,866,344,941
V. 기초의 현금및현금성자산	112,596,030,655	136,625,773,728	82,643,137,063
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(211,613,238)	(1,303,784,890)	116,291,724
VII. 기말의 현금및현금성자산	127,032,566,714	112,596,030,655	136,625,773,728

3. 연결재무제표 주석


제65기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제64기 : 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr &crSK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사 (지분율:18.93%)입니다.

1.2 종속기업 현황&cr

당기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 종속기업 및 집합투자기구

종속기업명	소재지	업종	결산월	당기말		전기말
소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-
SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6
SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-
OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0
OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-
OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-
OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-
OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

( * ) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

&cr2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고
돈의문뉴타운제사차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
와이비현곡(주)	대한민국	자산유동화 SPC
청주비하제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
파크힐제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
디오토제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
대덕비즈제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
와이비평택(주)	대한민국	자산유동화 SPC
하남미사제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
엔에스유투제일차(주)	대한민국	자산유동화 SPC
와이비에스타워(주)	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr

1.3 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

회사명	당기말			당기
자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
SK Securities Investment Asia Limited (*)	8,394	2,392	6,002	142	(580)	(317)
집합투자기구	1,329	1	1,328	8	5	5
돈의문뉴타운제사차㈜	60,078	60,682	(604)	3,991	9	9
와이비현곡㈜	30,304	30,319	(15)	2,184	(12)	(12)
청주비하제일차㈜	15,842	15,842	-	1,187	-	-
파크힐제일차㈜	13,215	13,264	(49)	1,066	2	2
디오토제일차㈜	10,442	10,440	2	1,194	1	1
대덕비즈제일차㈜	16,068	16,347	(279)	1,440	(192)	(192)
와이비평택㈜	10,038	10,038	-	201	-	-
하남미사제일차㈜	51,943	51,954	(11)	950	(11)	(11)
엔에스유투제일차(주)	20,470	20,657	(187)	953	(188)	(188)
와이비에스타워(주)	6,113	6,113	-	47	-	-

&cr<전기>

(단위: 백만원)

기업명	전기말			전기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
SK Securities Investment Asia Limited (*)	6,995	676	6,319	176	(1,040)	(2,168)
집합투자기구	1,324	1	1,323	9	5	5
돈의문뉴타운제사차㈜	60,067	60,680	(613)	3,888	(594)	(594)
광명지식제일차㈜	-	-	-	271	6	6
와이비가산㈜	13,353	13,317	36	977	25	25
와이비현곡㈜	30,473	30,476	(3)	1,567	(13)	(13)
청주비하제일차㈜	30,182	30,182	-	1,706	(1)	(1)
서운플레이스제일차㈜	19,970	20,165	(195)	1,095	(194)	(194)
와이비동백㈜	16,297	16,301	(4)	1,141	(4)	(4)
호평알프하임제이차㈜	20,412	20,412	-	2,719	-	-
파크힐제일차㈜	13,171	13,222	(51)	927	(51)	(51)
와이비마곡㈜	20,651	20,656	(5)	1,391	(5)	(5)
디오토제일차㈜	10,682	10,681	1	1,455	1	1
대덕비즈제일차㈜	16,185	16,272	(87)	12	(87)	(87)

( *) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

1.4 연결대상범위의 변동&cr

당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

구분	종속기업명	사유
연결포함	와이비평택㈜	신용공여
하남미사제일차㈜	신용공여
엔에스유투제일차(주)	신용공여
와이비에스타워(주)	신용공여
연결 제외	서운플레이스제일차(주)	신용공여의무 종결
와이비가산(주)	신용공여의무 종결
와이비동백(주)	신용공여의무 종결
와이비마곡(주)	신용공여의무 종결
호평알프하임제이차㈜	신용공여의무 종결

&cr<전기>

구분	종속기업명	사유
연결포함	서운플레이스제일차㈜	신용공여
와이비동백㈜	신용공여
호평알프하임제이차㈜	신용공여
파크힐제일차㈜	신용공여
와이비마곡㈜	신용공여
디오토제일차㈜	신용공여
대덕비즈제일차㈜	신용공여
연결제외	광명지식제일차㈜	청산

2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준(이하 "기준서" 또는 "해석서")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. &cr

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr

② 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로 변경됨에 따라 회사는 2017년 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동분 1,486백만원을 기타포괄손익으로 재분류하였습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분 (*1)		손실충당금
STAGE 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
STAGE 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
STAGE 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. &cr&cr기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다&cr

연결회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 2,014백만원을 추가 설정하였습니다.&cr &cr연결회사의 당기말 및 당기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서 제1039호&cr후속측정범주	기업회계기준서 제1109호&cr후속측정범주	제1039호 &cr장부금액	재분류	재측정	제1109호 &cr장부금액
자산
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,873	(44,255)	-	95,618
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,478,671	44,255	-	2,522,926
현금및예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	231,332	-	(44)	231,288
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	496,026	-	(1,592)	494,434
기타금융자산(금융보증계약 이외)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	307,207	-	(378)	306,829
기타금융자산(금융보증계약)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	-	-	16,400	16,400
소 계			3,653,109	-	14,386	3,667,495
부채
기타금융부채(금융보증계약)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	17,031	17,031
차감계			3,653,109	-	(2,645)	3,650,464

기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경된 연결회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호)	159,751
- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	3,969
- 기대신용손실 적용	(2,014)
- 자기신용위험 변동	(1,485)
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	470
기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호)	160,221

&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호)	66,574
- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	(3,969)
- 자기신용위험 변동	1,485
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	(2,484)
기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호)	64,090

&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. &cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr① 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr기준서 제1116호 '리스'의 적용방법&cr리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr&cr기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

&cr2.3 연결&cr

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 &cr

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 비파생금융자산&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr

(1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 31에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 3) 참고).

ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1) 및 2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류 합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자 산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발 생하는불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상 품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

(2) 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr &cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

&cr(3) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr&cr연결회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr&cr 2.6 파생상품&cr

연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.

(1) 공정가치 위험회피&cr

적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금흐름위험회피&cr&cr연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr(3) 내재파생상품&cr&cr내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2.7 금융자산의 손상 &cr

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

또한 연결회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

&cr3) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

&cr2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	40년
차량운반구	5년
비품	5년
기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 &cr &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	5년
소프트웨어	5년

&cr2.10 비금융자산의 손상 &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.11 비파생금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '비파생금융자산' 참고)

ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr(2) 제거 &cr&cr연결회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. &cr

2.12 차입유가증권과 매도유가증권&cr&cr연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융상품평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2.13 환매조건부매매&cr&cr연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.&cr&cr 2.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여 &cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.17 수익인식기준&cr&cr연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr

(1) 수수료수익 등&cr&cr① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr금융상품이 당기손익-공정가치측정금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.&cr&cr② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.&cr&cr③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.&cr

(2) 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

&cr(3) 배당금 수익&cr

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr 2.18 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

&cr2.19 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 3월 6일자로 이사회에서 승인하였으며, 2019년 3월 29일정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).&cr&cr(2) 대손충당금&cr

기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석9 참조).&cr

(3) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28 참조).

&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).&cr

(5) 충당부채&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 현금및예치금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	15,968	16,555
당좌예금	1,661	2,010
외화예금	9,404	8,930
양도성예금증서	-	19,660
MMDA	50,000	25,441
금융어음	20,000	20,000
기타	30,000	20,000
소 계	127,033	112,596
원화예치금	투자자예탁금별도예치금	32,947	19,006
증권시장매매증거금	1,696	1,438
장내파생상품매매증거금	141,664	64,874
유통금융차주담보금	16	-
유통금융담보금	52,300	32,300
장기성예금	2,050	1,050
특정예금	33	33
기타	-	35
대손충당금	(44)	-
소 계	230,662	118,736
합 계		357,695	231,332

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 사유
투자자예탁금별도예치금(예금)	32,947	19,006	자본시장과금융투자업에관한법률
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	278,723	350,118	자본시장과금융투자업에관한법률
증권시장매매증거금	1,696	1,438	증권시장매매증거금
장내파생상품매매증거금	141,664	64,874	파생상품매매증거금
유통금융차주담보금	16	-	증권유통금융대주 담보
유통금융담보금	52,300	32,300	증권유통금융 담보
특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금
손해배상공동기금(*)	9,468	8,722	자본시장과금융투자업에관한법률
장기성예금	2,050	1,050	소액결제증거금 및 선물환거래 담보
합 계	518,897	477,541

(*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다.

5 . 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 백만원)

구 분		금 액
당기손익-공정가치측정금융자산	주식	40,069
국채ㆍ지방채	225,492
특수채	658,439
회사채	948,035
집합투자증권	104,633
외화증권	100,467
주가연계사채	10
기타파생결합증권	20,410
기타파생결합사채	43,526
투자자예탁금별도예치금(신탁)	278,723
손해배상공동기금	9,468
합 계		2,429,272

전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 백만원)

구 분		금 액
단기매매금융자산	주식	8,285
국채ㆍ지방채	325,982
특수채	589,051
회사채	906,045
집합투자증권	52,341
외화증권	148,464
소 계	2,030,168
당기손익인식지정금융자산(*)	주가연계사채	10,199
주식워런트증권	4
기타파생결합증권	20,202
기타파생결합사채	45,767
투자자예탁금별도예치금(신탁)	350,118
당기손익지정 채권	21,802
당기손익지정 주식	411
소 계	448,503
합 계		2,478,671

&cr(*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다.

구 분	지정사유
주가연계증권/사채	복합금융상품
주식/주식워런트증권	공정가치 평가 및 관리
기타파생결합증권/사채	복합금융상품
투자자예탁금별도예치금(신탁)	공정가치 평가 및 관리
당기손익지정 채권	복합금융상품

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .


	(단위: 백만원)

구 분	금 액
주식	3,487
출자금	93,145
합 계	96,632

(*) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금 액
주식	7,589
출자금	116,322
집합투자증권	7,241
손해배상공동기금	8,722
합 계	139,874

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	당기
기초	139,874
당기손익-공정가치측정정금융자산으로 재분류	(44,256)
기초	95,618
평가로 인한 자본의 증감	1,014
기말	96,632

&cr전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	전기
기초	131,134
매입	66,542
매도	(62,177)
자본에서/자본으로 재분류된 순손익	3,820
손상	(493)
기타	1,048
기말	139,874

7. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	소재국	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1)	12.25	대한민국	12월	306	177	177	사모투자전문회사
일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1)	12.50	대한민국	12월	-	177	177	사모투자전문회사
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1)	9.80	대한민국	12월	189	752	752	사모투자전문회사
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	6.67	대한민국	12월	3,909	10,570	10,570	사모투자전문회사
기술금융제일호사모투자전문회사(*1)	10.00	대한민국	12월	6,729	7,225	7,225	사모투자전문회사
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1)	5.17	대한민국	12월	4,500	471	471	사모투자전문회사
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1)	1.16	대한민국	12월	221	221	221	사모투자전문회사
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)	7.35	대한민국	12월	8,468	8,526	8,526	사모투자전문회사
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1)	17.28	대한민국	12월	7,000	6,917	6,917	사모투자전문회사
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1)	10.00	대한민국	12월	8,774	8,682	8,682	사모투자전문회사
합 계				40,096	43,718	43,718

(*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.&cr

<전기말>

(단위: 백만원)

회사명	지분율(%)	소재국	결산월	취득원가	순자산가액	장부금액	주요사업내용
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1)	12.25	대한민국	12월	306	404	404	사모투자전문회사
일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1)	12.50	대한민국	12월	-	630	630	사모투자전문회사
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1)	9.80	대한민국	12월	2,796	2,915	2,915	사모투자전문회사
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	6.67	대한민국	12월	18,393	20,573	20,573	사모투자전문회사
기술금융제일호사모투자전문회사(*1)	10.00	대한민국	12월	6,457	6,605	6,605	사모투자전문회사
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1)	5.17	대한민국	12월	4,500	471	471	사모투자전문회사
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1)	1.16	대한민국	12월	370	368	368	사모투자전문회사
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)	7.35	대한민국	12월	4,384	4,238	4,238	사모투자전문회사
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1)	17.28	대한민국	12월	7,000	6,915	6,915	사모투자전문회사
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1)	10.00	대한민국	12월	7,241	7,196	7,196	사모투자전문회사
합 계				51,447	50,315	50,315

(*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.&cr &cr 보고기간말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다.

(2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

회사명	당기말			당기
총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	1,442	-	1,442	(1,850)	(1,856)	(1,856)
일자리창출중소기업사모투자전문회사	1,418	-	1,418	(1,919)	(2,265)	(2,265)
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	7,670	-	7,670	2,127	2,015	2,015
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	109,185	572	108,613	63,811	62,512	62,512
기술금융제일호사모투자전문회사	72,766	518	72,248	4,549	3,475	3,475
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	87,002	1,759	85,243	4	(653)	(653)
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	19,087	85	19,002	30,741	30,303	30,303
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	116,726	768	115,958	33,371	30,944	30,944
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	40,173	151	40,022	841	227	227
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	87,007	181	86,826	246	(460)	(460)
합 계	542,476	4,034	538,442	131,921	124,242	124,242

&cr<전기>

(단위: 백만원)

회사명	전기말			전기
총자산	총부채	총자본	영업수익	순손익	포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	3,298	-	3,298	421	412	412
일자리창출중소기업사모투자전문회사	6,164	1,123	5,041	18,913	2,879	2,879
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	29,948	205	29,743	4,702	4,129	4,129
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	176,162	920	175,242	17,322	15,315	15,315
KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사	-	-	-	7,326	7,292	7,292
기술금융제일호사모투자전문회사	66,053	-	66,053	5,543	3,887	3,887
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	87,002	1,107	85,895	-	(1,110)	(1,110)
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	31,825	143	31,682	16,095	15,481	15,481
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	58,105	468	57,637	579	(1,270)	(1,270)
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	40,242	235	40,007	-	(493)	(493)
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	72,049	97	71,952	2	(456)	(456)
합 계	570,848	4,298	566,550	70,903	46,066	46,066

(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	출자 및 반환	지분법손익	기말
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	404	-	(227)	177
일자리창출중소기업사모투자전문회사	630	(170)	(283)	177
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	2,915	(2,607)	444	752
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	20,573	(14,484)	4,481	10,570
기술금융제일호사모투자전문회사	6,605	272	348	7,225
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	471	-	-	471
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	368	(451)	304	221
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	4,238	2,013	2,275	8,526
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	6,915	-	2	6,917
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	7,196	1,533	(47)	8,682
합 계	50,315	(13,894)	7,297	43,718

&cr<전기>

(단위: 백만원)

회사명	기초	출자 및 반환	지분법손익	손상	기말
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	408	(73)	69	-	404
일자리창출중소기업사모투자전문회사	1,618	(1,352)	364	-	630
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	5,461	(2,951)	405	-	2,915
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	17,745	1,340	1,488	-	20,573
KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사	599	(633)	34	-	-
기술금융제일호사모투자전문회사	5,886	331	388	-	6,605
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	4,500	-	(57)	(3,972)	471
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	488	(300)	181	-	368
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	512	3,819	(93)	-	4,238
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	-	7,000	(85)	-	6,915
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	-	7,241	(46)	-	7,196
합 계	37,217	14,422	2,648	(3,972)	50,315

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	출자약정금	당기말		전기말
누적출자금액	잔여약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
---	---	---	---	---	---
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	4,900	4,856	44	4,856	44
일자리창출중소기업사모투자전문회사	20,000	19,115	885	15,587	4,413
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	9,800	9,509	291	9,509	291
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	20,000	18,394	1,606	18,394	1,606
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	4,500	4,500	-	4,500	-
기술금융제일호사모투자전문회사	10,000	8,466	1,534	7,464	2,536
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	500	500	-	500	-
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	15,000	9,938	5,062	4,384	10,616
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	7,000	7,000	-	7,000	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	25,000	8,774	16,226	7,241	17,759
합 계	116,700	91,052	25,648	79,435	37,265

8. 파생상품&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			장부금액				미결제약정금액
당기말		전기말		당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
장내	이자율관련	이자율선물	-	-	-	-	163,046	302,534
이자율스왑	-	-	-	-	3,364,300	3,662,300
주식관련	주가지수선물	-	-	-	-	92,565	42,417
주식옵션	5	-	-	-	5	-
통화관련	통화선물	-	-	-	-	9,586	10,301
상품관련	상품선물	-	-	-	-	1,925	1,954
장내 계		5	-	-	-	3,631,427	4,019,506
장외	이자율 관련	이자율스왑	3,413	4,540	1,839	2,911	744,688	1,230,298
주식관련	주식스왑	7,628	-	-	-	67,974	28,561
주식옵션	6,790	46,922	5,947	2,191	897,374	299,762
통화관련	통화스왑	2,571	2,401	5,457	5,384	102,984	227,342
통화선도	1,833	1,166	4,654	4,875	207,829	355,388
상품관련	상품옵션	315	-	160	-	1,000	1,000
상품스왑	-	114,641	122	983	140,251	29,029
신용관련	신용스왑	778	1,941	250	-	335,038	221,260
장외 계		23,328	171,611	18,429	16,344	2,497,138	2,392,640
합 계			23,333	171,611	18,429	16,344	6,128,565	6,412,146

(2) 당기와 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기	전기
파생상품&cr관련이익	장내파생상품	선물매매이익	21,017	18,072
선물정산이익	78	413
해외선물매매이익	15,828	2,718
해외선물정산이익	1,014	331
옵션매매이익	16,515	13,868
해외옵션매매이익	36	-
기타장내파생거래이익	6,776	3,809
장내 계	61,264	39,211
장외파생상품	장외파생상품처분이익	34,946	33,755
장외파생상품평가이익	28,346	26,333
장외 계	63,292	60,088
파생상품관련이익 계		124,556	99,299
파생상품&cr관련손실	장내파생상품	선물매매손실	23,896	22,809
선물정산손실	199	1,320
해외선물매매손실	14,889	4,055
해외선물정산손실	968	20
옵션매매손실	21,384	24,787
해외옵션매매손실	67	26
해외옵션평가손실	1	-
기타장내파생거래손실	8,235	3,607
장내 계	69,639	56,624
장외파생상품	장외파생상품처분손실	40,235	24,575
장외파생상품평가손실	28,547	14,306
장외 계	68,782	38,881
파생상품관련손실 계		138,421	95,505
순 파생상품관련손익			(13,865)	3,794

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다.

9. 대출채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구분	대출채권	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
신용공여금	280,918	(5,308)	-	275,610
대여금	19,941	(18)	(172)	19,751
대출금	10	-	-	10
대지급금	1,255	(1,255)	-	-
기타대출채권	230,441	(2,261)	-	228,180
합 계	532,565	(8,842)	(172)	523,551

<전기말>

(단위: 백만원)

구분	대출채권	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
콜론	200	-	-	200
신용공여금	242,353	(127)	-	242,226
대여금	7,021	(2)	(278)	6,741
대지급금	1,264	(1,264)	-	-
기타대출채권	249,233	(2,374)	-	246,859
합 계	500,071	(3,767)	(278)	496,026

(2) 당기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		당기
신용이 손상되지 &cr않은 채권	신용이 손상된 채권
---	---	---	---	---
기초	841	-	2,926	3,767
제1109호 적용	1,592	-	-	1,592
전입(환입)액	(139)	59	5,096	5,016
제각액	-	-	(1,533)	(1,533)
기말	2,294	59	6,489	8,842

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	금 액
기초	2,979
전입(환입)액	788
기말	3,767

10. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	1,185	-	1,185
건물	3,064	(447)	2,617
비품	27,396	(19,810)	7,586
기타	19,774	(12,337)	7,437
합 계	51,419	(32,594)	18,825

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	569	-	569
건물	1,481	(390)	1,091
비품	25,705	(18,052)	7,653
기타	19,464	(10,581)	8,883
합 계	47,219	(29,023)	18,196

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	569	1,091	7,653	8,883	18,196
취득	616	1,583	1,907	771	4,877
처분	-	-	-	(60)	(60)
감가상각	-	(57)	(1,974)	(2,157)	(4,188)
기말	1,185	2,617	7,586	7,437	18,825

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	569	1,128	1,931	1,050	4,678
취득	-	-	6,986	9,479	16,465
처분	-	-	-	(136)	(136)
감가상각	-	(37)	(1,264)	(1,510)	(2,811)
기말	569	1,091	7,653	8,883	18,196

11. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수		합 계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)	기타(*2)
---	---	---	---	---	---
기초	4,139	3,927	7,082	-	15,148
취득	1,933	2,572	2,484	2,597	9,586
처분	-	-	(305)	-	(305)
상각	(1,118)	(1,327)	-	-	(2,445)
기말	4,954	5,172	9,261	2,597	21,984

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수	합 계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)
---	---	---	---	---
기초	2,559	2,434	7,390	12,383
취득	2,520	2,452	2	4,974
처분	-	-	(310)	(310)
상각	(940)	(959)	-	(1,899)
기말	4,139	3,927	7,082	15,148

&cr(*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. &cr(*2) 연결회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다.

12. 기타자산

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미수금	185,351	267,118
미수수익	27,770	27,183
선급금	7,860	10,732
선급비용	1,727	3,475
보증금	17,747	18,360
채무보증계약자산	1,869	-
기타	117	90
합 계	242,441	326,958
대손충당금	(6,940)	(5,454)
차감잔액	235,501	321,504

&cr(2) 당기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	5,454	4,789
제1109호 적용	378	-
전입액	1,108	665
기말	6,940	5,454

13. 예수부채&cr

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	282,529	357,113
장내파생상품거래예수금	45,380	67,584
저축자예수금	2,237	2,469
집합투자증권예수금	117	3,114
소 계	330,263	430,280
수입보증금	신용대주담보금	16	-
합 계		330,279	430,280

&cr14. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
단기매매금융부채	52,343	54,345
당기손익인식지정금융부채	285,006	540,197
합 계	337,349	594,542

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
매도유가증권	주식	1,395	3
국채ㆍ지방채	50,948	54,342
합 계		52,343	54,345

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	지정사유	당기말	전기말
매도주가연계증권	복합금융상품	99,354	23,114
매도주가연계사채	37,702	171,872
소 계		137,056	194,986
기타매도파생결합증권	복합금융상품	49,854	112,163
기타매도파생결합사채	98,096	233,044
소 계		147,950	345,207
매도주식워런트증권	공정가치 평가 및 관리	-	4
합 계		285,006	540,197

15. 차입부채

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
차입금
유통금융차입금	한국증권금융	2.05	147,176	154,239
증권담보대출차입금	한국증권금융	2.06	126,010	79,354
어음할인	우리종합금융	-	-	20,000
CP	하이투자증권 외	2.19~2.59	80,000	40,000
전자단기사채	하이투자증권 외	2.44	240,500	402,700
기타단기차입	가온빛 외	-	1,845	1,745
차입금 소계			595,532	698,038
환매조건부매도	고객	1.00~5.00	1,345,900	1,108,463
합 계			1,941,432	1,806,501

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만기일	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
제13회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	-	-	-	30,000
사채할인발행차금			-	(10)
소 계			-	29,990
제14회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2020.02.12	5.48	30,000	30,000
소 계			30,000	30,000
제15회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.05.06	4.80	10,000	10,000
소 계			10,000	10,000
제16회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.06.02	4.85	20,000	20,000
사채할인발행차금			(40)	(55)
소 계			19,960	19,945
제17회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.07.09	4.80	20,000	20,000
사채할인발행차금			(42)	(57)
소 계			19,958	19,943
제18회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2022.04.21	4.57	50,000	50,000
사채할인발행차금			(70)	(89)
소 계			49,930	49,911
제19회 선순위사채
SK증권 무보증선순위사채	2020.04.27	3.47	50,000	-
사채할인발행차금			(151)	-
소 계			49,849	-
합 계			179,697	159,789

16. 퇴직급여 &cr&cr(1) 확정급여제도

&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.&cr

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	37,928	31,277
사외적립자산의 공정가치	(27,440)	(24,414)
순확정급여부채	10,488	6,863

&cr나. 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	31,277	28,617
당기근무원가	5,765	5,912
이자비용	921	716
재측정요소:
재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	928	(1,386)
인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	(414)
경험적 조정에 의한 보험수리적손익	559	107
퇴직급여지급액	(1,556)	(2,373)
기타	34	98
기말	37,928	31,277

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	24,414	21,178
이자수익	639	460
재측정요소	(278)	(119)
기여금 납부액	4,200	5,400
퇴직급여지급액	(1,535)	(2,505)
기말	27,440	24,414

&cr라. 당기와 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	5,765	5,912
이자비용	921	716
사외적립자산의 이자수익	(639)	(460)
합 계	6,047	6,168

&cr마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
예금	3,388	12.32	3,710	15.20
이율보증 보험계약	13,384	49.84	11,980	49.07
기타	10,668	37.85	8,724	35.73
사외적립자산의 공정가치(기말)	27,440	100.00	24,414	100.00

바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr

구 분	당기말	전기말
할인율	2.52%	2.99%
사망률	0.05%	0.06%
퇴사율	15.55%	15.55%
미래임금상승률	4.86%	4.88%

사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현재기준	1% p 증가	1% p 감소
할인율	37,928	35,811	40,009
미래임금상승률	37,928	40,003	35,779

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 초과	합계
예상지급금액	5,373	5,951	19,008	27,212	32,505	90,049

확정급여채무의 가중평균만기는 5.68년입 니 다 . &cr

(2) 확정기여제도&cr &cr 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
확정기여형퇴직연금제도	445	220

17. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
충당부채(주석 18)	8,089	6,020
당기법인세부채	1,445	-
미지급금	170,910	260,287
미지급비용	32,147	33,409
선수금	2,240	-
선수수익	2,922	6,281
제세금예수금	6,150	5,723
채무보증계약부채	2,142	-
기타	4,835	2,769
합 계	230,880	314,489

18. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채(*1)		소송충당부채(*2)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초	5,625	2,627	395	8,109
증가	351	3,538	-	-
사용	(195)	(1,083)	-	(5,178)
환입	-	-	-	(2,536)
전입	513	543	1,400	-
기말	6,294	5,625	1,795	395

&cr(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.&cr&cr(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 36 참조).

19. 자본

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
자본금	보통주자본금	236,295	160,059
우선주자본금	1,956	1,956
소 계	238,251	162,015
자본잉여금	주식발행초과금	17,983	-
감자차익	52,088	52,088
기타자본잉여금	265	265
소 계	70,336	52,353
기타자본항목	자기주식	(3,712)	(3,712)
기타포괄손익누계액	순확정급여부채의 재측정요소	(10,395)	(9,018)
해외사업환산손익	278	15
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	72,398	-
매도가능금융자산평가손익	-	75,577
자기신용위험변동	197	-
소 계	62,478	66,574
이익잉여금	이익준비금	2,225	2,225
전자금융사고배상준비금	500	500
대손준비금	3,235	1,427
미처분이익잉여금	168,212	155,599
소 계	174,172	159,751
합 계		541,525	436,981

&cr(2) 자본금&cr&cr당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다.한편, 당기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다.

&cr(3) 주식발행초과금&cr&cr지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.&cr&cr(4) 감자차익&cr&cr 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. &cr&cr한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다.&cr &cr (5) 자기주식&cr &cr 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을보유하고 있습니다.

(6) 기타포괄손익누계액&cr

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	전기말	기 초	평 가	법인세효과	당기말
순확정급여부채의 재측정요소	(9,018)	(9,018)	(1,765)	388	(10,395)
해외사업환산손익	15	15	263	-	278
매도가능금융자산평가손익	75,577	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	71,608	1,013	(223)	72,398
자기신용위험변동	-	1,486	(1,234)	(55)	197
합 계	66,574	64,091	(1,723)	110	62,478

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	기 초	평 가	처 분	법인세효과	기 말
순확정급여부채의 재측정요소	(10,246)	1,574	-	(346)	(9,018)
해외사업환산손익	1,142	(1,127)	-	-	15
매도가능금융자산평가손익	72,597	4,666	(845)	(841)	75,577
합 계	63,493	5,113	(845)	(1,187)	66,574

&cr(6) 이익잉여금&cr&cr가. 이익준비금&cr&cr지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 전자금융사고배상준비금&cr&cr지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다.&cr

다. 대손준비금&cr

지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	3,235	1,427
회계변경효과	(423)	-
회계변경효과 반영 후 기초 적립액	2,812	-
대손준비금 전입(환입) 예정금액	58	1,808
대손준비금 잔액	2,870	3,235

② 당기와 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	13,949	18,820
대손준비금 전입(환입)액	58	1,808
대손준비금 반영후 조정손익(*)	13,891	17,012
대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	43	54

&cr(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

20. 수수료손익&cr&cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	80,659	69,181
인수및주선수수료	28,432	16,886
집합투자증권취급수수료	6,433	6,086
자산관리수수료	1,715	2,556
매수및합병수수료	120	3,765
신탁보수	4,515	5,045
신용공여수수료	5,831	10,730
기타	36,191	41,905
소 계	163,896	156,154
수수료비용	매매수수료	5,279	4,742
투자자문수수료	38	-
투자일임수수료	131	106
송금수수료	653	602
기타수수료비용	3,968	4,510
소 계	10,069	9,960
순수수료손익		153,827	146,194

21. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>


	(단위 : 백만원)

구 분	당기
<금융상품평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,182
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,480
단기매매금융부채처분이익	18,136
단기매매금융부채평가이익	79
당기손익인식지정금융부채상환이익	795
당기손익인식지정금융부채평가이익	16,957
소 계	130,629
<금융상품평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	57,766
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17,819
단기매매금융부채처분손실	15,053
단기매매금융부채평가손실	1,038
당기손익인식지정금융부채상환손실	18,501
당기손익인식지정금융부채평가손실	1,812
소 계	111,989
순금융상품평가및처분손익	18,640

<전기>


	(단위 : 백만원)

구 분	전기
<금융상품평가및처분이익>
단기매매금융자산처분이익	54,772
단기매매금융자산평가이익	3,089
당기손익인식지정금융자산처분이익	31,037
당기손익인식지정금융자산평가이익	6,250
매도가능금융자산처분이익	1,556
단기매매금융부채처분이익	4,874
단기매매금융부채평가이익	1
당기손익인식지정금융부채상환이익	3,704
당기손익인식지정금융부채평가이익	11,975
소 계	117,258
<금융상품평가및처분손실>
단기매매금융자산처분손실	32,799
단기매매금융자산평가손실	8,586
당기손익인식지정금융자산처분손실	11,818
당기손익인식지정금융자산평가손실	13,085
매도가능금융자산처분손실	1,435
매도가능금융자산손상차손	493
단기매매금융부채처분손실	8,716
단기매매금융부채평가손실	69
당기손익인식지정금융부채상환손실	15,398
당기손익인식지정금융부채평가손실	5,022
소 계	97,421
순금융상품평가및처분손익	19,837

22. 이자손익&cr&cr당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
<이자수익>
신용공여이자	15,363	11,518
매입대출채권이자	-	13
대출금이자	8,145	5,962
채권이자	49,994	47,225
기업어음증권이자	676	645
전자단기사채이자	790	1,005
증금예치금이자	1,085	843
양도성예금증서이자	19	559
금융기관예치금이자	856	547
환매조건부매수이자	78	26
양도성예금증서거래이익	18	34
예금이자	699	527
미수금이자	505	420
기타	16,548	13,135
소 계	94,776	82,459
<이자비용>
차입금이자	9,836	8,488
투자자예탁금이용료	1,724	1,687
환매조건부매도이자	21,604	17,222
양도성예금증서거래손실	3	1
사채이자	8,565	8,200
증권대차이용료	33	166
기타	7,150	3,090
소 계	48,915	38,854
순이자손익	45,861	43,605

23. 대출채권평가및처분손익

&cr당기와 전기 중 대출채권평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
대출채권평가및처분이익
대손충당금환입	300	-
대출채권평가및처분손실
대손상각비	5,316	788
순대출채권평가및처분손익	(5,016)	(788)

24. 외환거래손익&cr&cr당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
외환거래이익	외환차익	9,930	4,798
외화환산이익	2,276	931
소 계	12,206	5,729
외환거래손실	외화차손	7,336	3,727
외화환산손실	1,568	12,994
소 계	8,904	16,721
순외환거래손익		3,302	(10,992)

25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
인건비	급여	97,189	83,832
퇴직급여	6,492	6,388
명예퇴직금	221	-
복리후생비	15,626	14,521
소 계	119,528	104,741
유형자산감가상각비		4,188	2,811
무형자산상각비		2,445	1,899
기타일반관리비	전산운용비	16,472	16,836
임차료	11,803	12,679
지급수수료	19,472	19,915
접대비	4,485	4,209
광고선전비	2,042	1,609
연수비	1,126	1,533
세금과공과금	5,182	5,136
회의비	251	234
인쇄비	565	531
여비교통비	811	702
차량유지비	250	244
소모품비	813	1,066
수도광열비	38	37
보험료	1,533	1,574
행사비	2,785	1,657
기타	936	949
소 계	68,564	68,911
합 계		194,725	178,362

26. 기타의영업손익&cr&cr당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
기타의영업수익	배당금수익	2,148	1,562
분배금수익	5,767	2,311
충당부채환입액	-	2,536
합 계	7,915	6,409
기타의영업비용	충당부채전입액	1,913	543
기타대손상각비	1,107	665
합 계	3,020	1,208

&cr27. 영업외손익&cr&cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
영업외수익	유형자산처분이익	2	-
지분법이익	7,808	2,929
복구공사이익	76	-
기타	1,313	581
합 계	9,199	3,510
영업외비용	유형자산처분손실	60	136
지분법손실	510	281
지분법적용투자주식손상차손	-	3,972
사채상환손실	-	363
기부금	25	141
복구공사손실	10	747
기타	232	970
합 계	837	6,610

28. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기 법인세 부담액	3,051	781
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,585	7,596
자본에 직접 반영된 이연법인세	110	(1,187)
과거 법인세추납(환급)액	1,587	(622)
법인세비용	7,333	6,568

&cr(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	21,282	25,388
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 법인세	4,688	5,682
비과세수익으로 인한 차이 조정	(176)	(68)
비공제비용으로 인한 차이 조정	1,019	910
과거 법인세추납(환급)액	1,587	(622)
기타 차이 조정	215	666
법인세비용	7,333	6,568
유효세율	34.46%	25.87%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
미수수익	(3,832)	756	-	(3,076)
당기손익-공정가치측정금융자산	3,221	(1,239)	-	1,982
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(20,418)	229	(223)	(20,412)
파생상품평가손익	(1,071)	628	-	(443)
자기신용위험변동	-	-	(55)	(55)
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,072)	(2,480)	-	(3,552)
확정급여부채	1,092	407	388	1,887
관계기업투자주식	895	-	-	895
무상수증이익	2,567	-	-	2,567
미지급비용	854	1,714	-	2,568
이월결손금	1,946	(1,946)	-	-
기타	2,831	(761)	-	2,070
합 계	(12,987)	(2,692)	110	(15,569)

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
미수수익	(3,395)	(437)	-	(3,832)
당기손익인식금융자산	170	3,051	-	3,221
매도가능금융자산	(19,110)	(467)	(841)	(20,418)
파생상품평가손익	2,440	(3,511)	-	(1,071)
당기손익인식금융부채	(142)	(930)	-	(1,072)
확정급여부채	1,240	198	(346)	1,092
관계기업투자주식	9	886	-	895
무상수증이익	2,567	-	-	2,567
미지급비용	854	-	-	854
이월결손금	5,413	(3,467)	-	1,946
기타	4,563	(1,732)	-	2,831
합 계	(5,391)	(6,409)	(1,187)	(12,987)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기			전기
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(13,327)	2,932	(10,395)	(11,562)	2,544	(9,018)
자기신용위험변동액	251	(55)	196	-	-	-
해외사업환산손익	278	-	278	15	-	15
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	92,818	(20,420)	72,398	-	-	-
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	96,894	(21,317)	75,577
합 계	80,020	(17,543)	62,477	85,347	(18,773)	66,574

29. 재무위험관리&cr&cr29.1 리스크관리 개요&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.&cr

연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다.&cr

ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지&crㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성&crㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 &crㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory & Control 기능 구현&crㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템&cr 구축 및 유지&crㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 &crㆍ전사적 리스크관리 문화 조성&crㆍ본부별 리스크대응 전략 수립&cr

연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.&cr&cr이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다.

&cr29.2 신용위험

&cr가. 일반사항&cr&cr신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.&cr&cr나. 신용위험의 관리&cr

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

&cr신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다.

&crㆍ익스포져 한도: 투자금액&crㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율&cr (NCR) 산정 방법&crㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정&cr&cr신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다.

&cr연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황&crㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황&crㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토&crㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등

&cr리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.

다. 최대 신용위험 노출정도&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
<난내계정>
현금및예치금	357,695	231,332
당기손익인식금융자산(*1)	-	2,417,634
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,226,620	-
매도가능금융자산(*1)	-	8,722
파생상품자산	23,333	18,429
대출채권	523,551	496,026
기타금융자산	225,797	307,207
난내계정 계	3,356,996	3,479,350
<난외계정>
기타약정(*2)	57,100	73,100
합 계	3,414,095	3,552,450

(*1) 주식, 출자금, 집합투자증권 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.&cr(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 36(3)에서 설명하고 있습니다.

라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용&cr&cr신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.&cr&cr① 신용거래융자금 및 증권담보대출금&cr 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. &cr&cr또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. &cr

마. 신용건전성 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.&cr

① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	1,234,279	871,724	98,166	-	22,451	2,226,620
파생상품자산	4,640	2,255	9,362	-	7,076	23,333
합 계	1,238,919	873,979	107,528	-	29,527	2,249,953

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익인식금융자산	1,413,730	877,341	95,017	-	31,546	2,417,634
매도가능금융자산	8,722	-	-	-	-	8,722
파생상품자산	9,575	2,685	146	-	6,023	18,429
합 계	1,432,027	880,026	95,163	-	37,569	2,444,785

&cr상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. &cr

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	357,695	-	357,695
대출채권	521,563	1,918	523,481
기타금융자산	225,603	191	225,794
합 계	1,104,861	2,109	1,106,970

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	231,332	-	231,332
대출채권	494,224	1,802	496,026
기타금융자산	307,072	17	307,089
합 계	1,032,628	1,819	1,034,447

&cr연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다.

바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	6,559	6,489	70	70
기타금융자산	6,654	6,652	2	2
합 계	13,213	13,141	72	72

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	2,926	2,926	-	-
기타금융자산	5,572	5,454	118	-
합 계	8,498	8,380	118	-

사. 신용위험의 산업별 집중도&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	228,623	63.92	117,653	50.86
금융 및 보험업	129,072	36.08	113,679	49.14
소 계	357,695	100.00	231,332	100.00
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	1,205,141	54.12	-	-
금융 및 보험업	958,561	43.05	-	-
기타	62,918	2.83	-	-
소 계	2,226,620	100.00	-	-
당기손익인식금융자산
정부 및 정부투자기관	-	-	1,326,280	54.86
금융 및 보험업	-	-	955,217	39.51
기타	-	-	136,137	5.63
소 계	-	-	2,417,634	100.00
매도가능금융자산
정부 및 정부투자기관	-	-	8,722	100.00
소 계	-	-	8,722	100.00
파생상품자산
정부 및 정부투자기관	3,907	16.75	7,630	41.40
금융 및 보험업	11,989	51.38	4,696	25.48
기타	7,437	31.87	6,103	33.12
소 계	23,333	100.00	18,429	100.00
대출채권
금융 및 보험업	-	-	200	0.04
기타	523,551	100.00	495,826	99.96
소 계	523,551	100.00	496,026	100.00
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	186,051	82.39	267,136	86.96
금융 및 보험업	9,655	4.28	6,691	2.18
기타	30,091	13.33	33,380	10.86
소 계	225,797	100.00	307,207	100.00
합 계	3,356,996		3,479,350

&cr29.3 유동성위험&cr

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.&cr

유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.&cr

연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ유동성현황 분석 보고

ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리

ㆍ유동성위험 한도 모니터링

ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토

ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경

ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고

&cr리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다.

&cr연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다.

&cr가. 금융상품의 잔존계약만기 분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금(*1)	355,688	50	2,000	-	-	357,738
당기손익-공정가치측정금융자산	22,138	5,928	1,320,919	714,078	163,557	2,226,620
파생상품자산	351	1,351	4,161	17,470	-	23,333
대출채권(*1)	24	280,921	49,091	194,674	7,854	532,564
기타금융자산(*1)	213,121	-	1,903	-	17,747	232,771
금융자산 계	591,322	288,250	1,378,074	926,222	189,158	3,373,026
<금융부채>
예수부채	330,279	-	-	-	-	330,279
당기손익-공정가치측정금융부채	60,107	35,214	23,755	115,221	103,052	337,349
차입부채(*1)	1,819,345	72,774	57,120	195,369	-	2,144,608
파생상품부채	312	23,341	96,348	49,180	2,430	171,611
기타금융부채	203,057	-	-	-	-	203,057
금융부채 계	2,413,100	131,329	177,223	359,770	105,482	3,186,904
차감 계	(1,821,778)	156,921	1,200,851	566,452	83,676	186,122

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금	230,282	1,000	50	-	-	231,332
당기손익인식금융자산	156,105	736,153	537,274	817,513	170,589	2,417,634
매도가능금융자산	-	-	-	-	8,722	8,722
파생상품자산	983	1,645	5,012	10,789	-	18,429
대출채권	4,196	242,226	49,030	197,866	2,708	496,026
기타금융자산	288,846	-	-	-	18,361	307,207
금융자산 계	680,412	981,024	591,366	1,026,168	200,380	3,479,350
<금융부채>
예수부채	430,280	-	-	-	-	430,280
당기손익인식금융부채	79,484	141,715	189,083	79,336	104,924	594,542
차입부채(*1)	1,516,206	290,794	35,856	147,389	-	1,990,245
파생상품부채	1,721	2,504	7,506	4,613	-	16,344
기타금융부채	293,696	-	-	-	-	293,696
금융부채 계	2,321,387	435,013	232,445	231,338	104,924	3,325,107
차감 계	(1,640,975)	546,011	358,921	794,830	95,456	154,243

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. &cr&cr나. 난외항목의 잔존기간&cr&cr연결회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
매입확약	57,100	73,100

29.4 시장위험&cr&cr가. 시장위험의 관리&cr

시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.&cr

연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr

- 시장위험 한도의 설정 및 관리

- 시장위험 한도 모니터링

- 시장위험 한도 적정성 검토

- 시장위험 일단위 측정/관리/보고

&cr리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다.

&cr연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다.

나. 양적 정보&cr

① VaR

VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

&cr② 백테스팅 (Back-Testing)&cr리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. &cr

③ 위기상황분석 (Stress Testing)&cr리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	4,073	2,190	5,412	2,217
주식가격 위험	4,501	1,255	15,515	12,688
분산효과	(3,195)	(628)	(5,747)	(2,606)
Total VaR	5,378	2,816	15,180	12,299

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	4,740	3,458	6,018	5,289
주식가격 위험	4,526	1,716	36,027	3,008
분산효과	(3,940)	(2,423)	(12,280)	(4,545)
Total VaR	5,326	2,751	29,765	3,752

&cr

④ 환위험&cr

당기말과 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	2,654	-	6,032	-	718	9,404
당기손익-공정가치측정금융자산	106,288	2,496	-	10,025	28,257	147,066
파생상품자산	28,234	40,679	42,662	2,767	-	114,342
기타금융자산	313	-	-	-	-	313
합계	137,489	43,175	48,694	12,792	28,975	271,125
금융부채:
예수부채	1,809	-	550	-	251	2,610
당기손익-공정가치측정지정금융부채	50,335	-	-	-	-	50,335
파생상품부채	27,122	48,662	17,151	11,378	28,192	132,505
차입부채	66,172	-	-	-	-	66,172
합계	145,438	48,662	17,701	11,378	28,443	251,622

<전기말>

(단위: 백만원)

구분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	1,237	-	7,215	-	478	8,930
당기손익인식지정금융자산	193,218	-	-	950	888	195,056
파생상품자산	123,354	589	1,646	-	-	125,589
매도가능금융자산	400	-	-	-	-	400
기타금융자산	1,242	-	-	2	13	1,257
합계	319,451	589	8,861	952	1,379	331,232
금융부채:
예수부채	818	-	491	-	31	1,340
당기손익인식지정금융부채	107,390	-	-	-	-	107,390
파생상품부채	1,468	1,203	1,073	-	-	3,744
합계	109,676	1,203	1,564	-	31	112,474

29.5 자본관리&cr

연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr&cr① 자본관리&cr

연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

&cr연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.

&cr전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. &cr

② 규제자본현황&cr

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

&cr연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
1. 영업용 순자본	551,367
B/S상 순재산액	541,525
차감항목	49,193
가산항목	59,035
2. 총위험액	142,054
시장위험액	69,110
신용위험액	42,915
운영위험액	30,029
3. 잉여자본(1 - 2)	409,313
4. 필요 유지 자기자본	134,400
5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%)	304.55%

30. 영업부문 &cr&cr연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보&cr

구 분	주된 영업활동
위탁매매부문	증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위
IB부문	IPO, PF 등 기업금융 및 M&A, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동
자기매매부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동

나. 당기와 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	85,116	68,704	(217)	224	153,827
금융상품평가및처분손익	6,172	-	12,449	19	18,640
파생상품거래손익	-	-	(13,865)	-	(13,865)
이자수익	24,151	500	51,763	18,362	94,776
이자비용	(7,749)	-	(21,607)	(19,559)	(48,915)
지분법손익	-	-	-	7,297	7,297
기타	(123,716)	(45,562)	86	(21,285)	(190,477)
2) 당기손익
세전당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(14,942)	21,283
법인세비용	-	-	-	7,333	7,333
당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(22,275)	13,950

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	76,207	66,047	120	3,820	146,194
금융상품평가및처분손익	5,138	-	14,718	(19)	19,837
파생상품거래손익	-	-	3,794	-	3,794
이자수익	17,928	13	49,505	15,013	82,459
이자비용	(5,759)	-	(17,222)	(15,873)	(38,854)
지분법손익	-	-	-	2,648	2,648
기타	(121,849)	(44,773)	(1,606)	(22,462)	(190,690)
2) 당기손익
세전당기손익	(28,335)	21,287	49,309	(16,873)	25,388
법인세비용	-	-	-	6,568	6,568
당기손익	(28,335)	21,287	49,309	(23,441)	18,820

다. 당기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	120,366	-	121,925	115,404	357,695
당기손익-공정가치측정금융자산	278,723	-	2,141,080	9,469	2,429,272
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	96,632	-	96,632
관계기업투자지분	-	-	43,718	-	43,718
파생상품자산	-	-	23,333	-	23,333
대출채권	31	-	-	523,520	523,551
유형자산	1,208	609	131	16,877	18,825
기타자산	194,456	15,192	26,766	29,389	265,803
합 계	594,784	15,801	2,453,585	694,659	3,758,829

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	105,720	-	24,320	101,292	231,332
당기손익인식금융자산	350,118	-	2,128,553	-	2,478,671
매도가능금융자산	-	-	131,152	8,722	139,874
관계기업투자지분	-	50,315	-	-	50,315
파생상품자산	-	-	18,429	-	18,429
대출채권	242,229	247,058	-	6,739	496,026
유형자산	929	749	171	16,347	18,196
기타자산	271,797	700	36,645	36,791	345,933
합 계	970,793	298,822	2,339,270	169,891	3,778,776

31. 공정가치 공시 &cr

(1) 공정가치 측정방법&cr

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

&cr활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

&cr금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초

(2) 상각후원가로 측정되는 금융상품&cr

상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법
현금및예치금	현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및 차입부채	예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산&cr및 기타금융부채	미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	357,695	357,695
대출채권(*)	523,551	523,551
기타금융자산(*)	225,797	225,797
금융자산 계	1,107,043	1,107,043
<금융부채>
예수부채(*)	330,279	330,279
차입부채(*)	2,121,128	2,126,770
기타금융부채(*)	204,502	204,502
금융부채 계	2,655,909	2,661,551

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	231,332	231,332
대출채권(*)	496,026	496,026
기타금융자산(*)	307,207	307,207
금융자산 계	1,034,565	1,034,565
<금융부채>
예수부채(*)	430,280	430,280
차입부채(*)	1,966,290	1,970,414
기타금융부채(*)	293,696	293,696
금융부채 계	2,690,266	2,694,390

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr

나. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융부채>
차입부채(*)	179,697	-	185,339	-	185,339

&cr

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융부채>
차입부채(*)	159,788	-	163,912	-	163,912

(*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

&cr(3) 공정가치로 측정되는 금융상품&cr

가. 공정가치의 수준별 공시

&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,272	263,594	1,943,304	222,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,632	-	-	96,632
파생상품자산	23,333	5	7,848	15,480
금융자산 계	2,549,237	263,599	1,951,152	334,486
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	337,349	52,343	-	285,006
파생상품부채	171,611	-	6,222	165,389
금융부채 계	508,960	52,343	6,222	450,395

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익인식금융자산	2,478,671	370,832	2,031,667	76,172
매도가능금융자산	139,874	27	15,963	123,884
파생상품자산	18,429	-	12,582	5,847
금융자산 계	2,636,974	370,859	2,060,212	205,903
<금융부채>
당기손익인식금융부채	594,542	54,346	-	540,196
파생상품부채	16,344	-	13,171	3,173
금융부채 계	610,886	54,346	13,171	543,369

나. 공정가치 수준 3 관련 공시&cr

당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치평가금융부채	파생상품부채	합 계
기초잔액	76,172	123,884	5,847	(540,196)	(3,173)	(337,466)
제1109호 적용	28,266	(28,266)	-	-	-	-
총손익
당기손익인식금액	(4,915)	-	5,509	(2,561)	(13,130)	(15,097)
기타포괄손익인식금액	-	1,014	-	-	-	1,014
매입	189,013	-	5,623	-	-	194,636
매도	(73,651)	-	(1,499)	-	-	(75,150)
발행	-	-	-	(390,765)	(219,617)	(610,382)
결제	-	-	-	648,516	70,531	719,047
수준 3으로의 이동	7,489	-	-	-	-	7,489
기말잔액	222,374	96,632	15,480	(285,006)	(165,389)	(115,909)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	파생상품자산	당기손익인식&cr금융부채	파생상품부채	합 계
기초잔액	124,545	108,865	2,069	(768,806)	(14,594)	(547,921)
총손익
당기손익인식금액	(247)	273	9,015	(4,741)	2,892	7,192
기타포괄손익인식금액	-	4,432	-	-	-	4,432
매입	41,807	14,930	148	-	-	56,885
매도	(89,933)	(3,616)	(5,385)	-	-	(98,934)
발행	-	-	-	(647,665)	(3,792)	(651,457)
결제	-	-	-	881,016	12,321	893,337
수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)	-	-	-	(1,000)
기말잔액	76,172	123,884	5,847	(540,196)	(3,173)	(337,466)

다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	가치평가기법	투입변수
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	DCF	할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률
<금융부채>
파생상품부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률

라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	가치평가기법	투입변수	범위 &cr(가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수&cr변동에 대한 공정가치 영향
<금융자산>
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	DCF, 유사기업비교법&cr이항모형, 순자산가치법	성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율	6.69~9.82	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
기초자산변동성	22.09~32.87	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF	성장률	2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율	12.59~15.32	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
<금융부채>
당기손익-공정가치측정&cr금융부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
파생상품부채	상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

마. 비관측변수에 대한 민감도분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	3,673	(3,823)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2)	-	-	3,983	(2,749)
파생상품자산(*3)	846	(162)	-	-
금융자산 계	4,519	(3,985)	3,983	(2,749)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 (*1)	1,984	(36)	-	-
파생상품부채(*3)	87	(80)	-	-
금융부채 계	2,071	(116)	-	-

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익인식금융자산(*1)	101	(141)	-	-
매도가능금융자산(*2)	-	-	6,978	(5,642)
파생상품자산(*3)	54	(11)	-	-
금융자산 계	155	(152)	6,978	(5,642)
<금융부채>
당기손익인식금융부채(*1)	314	(129)	-	-
파생상품부채(*3)	30	(177)	-	-
금융부채 계	344	(306)	-	-

(*1 ) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.

&cr

(4) 이연최초거래일손익&cr&cr연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.

&cr이와 관련하여 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	(7,087)	(7,063)
당기 신규발생	(14,491)	(5,469)
당기손익인식액	9,010	5,445
기말	(12,568)	(7,087)

32. 금융상품 범주별 분류

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	파생금융상품	합계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	357,695	-	357,695
당기손익-공정가치측정금융자산	2,429,272	-	-	-	2,429,272
기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산	-	96,632	-	-	96,632
파생상품자산	-	-	-	23,333	23,333
대출채권	-	-	523,551	-	523,551
기타금융자산	-	-	225,797	-	225,797
금융자산 계	2,429,272	96,632	1,107,043	23,333	3,656,280

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	330,279	-	330,279
당기손익-공정가치측정금융부채	52,343	285,006	-	-	337,349
차입부채	-	-	2,121,128	-	2,121,128
파생상품부채	-	-	-	171,611	171,611
기타금융부채	-	-	205,200	-	205,200
금융부채 계	52,343	285,006	2,656,607	171,611	3,165,567

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산		매도가능&cr금융자산	대여금및&cr수취채권	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금	-	-	-	231,332	-	231,332
당기손익인식금융자산	2,030,168	448,503	-	-	-	2,478,671
매도가능금융자산	-	-	139,874	-	-	139,874
파생상품자산	-	-	-	-	18,429	18,429
대출채권	-	-	-	496,026	-	496,026
기타금융자산	-	-	-	307,207	-	307,207
금융자산 계	2,030,168	448,503	139,874	1,034,565	18,429	3,671,539

구 분	당기손익인식금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	430,280	-	430,280
당기손익인식금융부채	54,345	540,197	-	-	594,542
차입부채	-	-	1,966,290	-	1,966,290
파생상품부채	-	-	-	16,344	16,344
기타금융부채	-	-	293,696	-	293,696
금융부채 계	54,345	540,197	2,690,266	16,344	3,301,152

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	당기
<당기손익-공정가치측정금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,182
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,480
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(57,766)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(17,819)
소 계	19,077
< 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 >
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	1,014
소 계	1,014
<상각후원가측정금융자산>
대손충당금환입	300
대손상각비	(5,316)
기타대손상각비	(1,107)
소 계	(6,123)
<파생금융상품>
장내파생상품관련이익	61,263
장외파생상품관련이익	63,293
장내파생상품관련손실	(69,639)
장외파생상품관련손실	(68,783)
소 계	(13,866)
<단기매매금융부채>
단기매매금융부채처분이익	18,136
단기매매금융부채평가이익	79
단기매매금융부채처분손실	(15,053)
단기매매금융부채평가손실	(1,038)
소 계	2,124
<당기손익인식지정금융부채>
당기손익인식지정금융부채상환이익	795
당기손익인식지정금융부채평가이익	16,957
당기손익인식지정금융부채상환손실	(18,501)
당기손익인식지정금융부채평가손실	(1,812)
소 계	(2,561)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	전기
<단기매매금융자산>
단기매매금융자산처분이익	54,772
단기매매금융자산평가이익	3,089
단기매매금융자산처분손실	(32,799)
단기매매금융자산평가손실	(8,586)
소 계	16,476
<당기손익인식지정금융자산 >
당기손익인식지정금융자산처분이익	31,037
당기손익인식지정금융자산평가이익	6,250
당기손익인식지정금융자산처분손실	(11,818)
당기손익인식지정금융자산평가손실	(13,085)
소 계	12,384
<매도가능금융자산>
매도가능금융자산처분이익	1,556
매도가능금융자산처분손실	(1,435)
매도가능금융자산손상차손	(493)
매도가능금융자산평가손익(*)	3,820
소 계	3,448
<대여금및수취채권>
기타대손충당금환입	-
대손상각비	(788)
기타대손상각비	(665)
소 계	(1,453)
<파생금융상품>
장내파생상품관련이익	39,211
장외파생상품관련이익	60,088
장내파생상품관련손실	(56,624)
장외파생상품관련손실	(38,881)
소 계	3,794
<단기매매금융부채>
단기매매금융부채처분이익	4,874
단기매매금융부채평가이익	1
단기매매금융부채처분손실	(8,716)
단기매매금융부채평가손실	(69)
소 계	(3,910)
<당기손익인식지정금융부채>
당기손익인식지정금융부채상환이익	3,704
당기손익인식지정금융부채평가이익	11,975
당기손익인식지정금융부채상환손실	(15,398)
당기손익인식지정금융부채평가손실	(5,022)
소 계	(4,741)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익과 매 도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.&cr

(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr&cr가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	14,434	-	14,434	11,439	-	2,995
기타 미수금	178,270	150,288	27,983	2	-	27,983
합 계	192,704	150,288	42,417	11,441	-	30,978

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	10,470	-	10,470	3,572	-	6,898
기타 미수금	293,835	281,723	12,112	3	-	12,109
합 계	304,305	281,723	22,582	3,575	-	19,007

&cr나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	110,109	-	110,109	11,439	-	98,670
환매조건부매도거래	1,345,900	-	1,345,900	1,345,900	-	-
기타 미지급금	164,405	150,288	14,117	-	-	14,117
매도유가증권	52,343	-	52,343	52,343	-	-
합 계	1,672,757	150,288	1,522,469	1,409,682	-	112,787

<전기말>

(단위: 백만원)

구분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	5,543	-	5,543	3,572	-	1,971
환매조건부매도거래	1,108,463	-	1,108,463	1,108,463	-	-
기타 미지급금	286,188	281,723	4,465	-	-	4,465
매도유가증권	54,345	-	54,345	54,345	-	-
합 계	1,454,539	281,723	1,172,816	1,166,380	-	6,436

33. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

&cr당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,393,890	-
단기매매금융자산	-	1,175,207
합 계	1,393,890	1,175,207
관련부채	환매조건부채권매도	1,345,900	1,108,463

&cr&cr34. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.&cr&cr가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기			전기
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
보통주식수	320,117,171	365	116,842,767,415	320,117,171	365	116,842,767,415
3자배정 유상증자	36,363,000	70	2,545,410,000	-	-	-
주주우선 유상증자	116,110,000	20	2,322,200,000	-	-	-
가중평균자기주식수	11,283,968	365	4,118,648,320	11,283,968	365	4,118,648,320
가중평균유통보통주식수(*)	322,169,121	365	117,591,729,095	308,833,203	365	112,724,119,095

&cr(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr

나. 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	13,949,276,973	18,820,072,673
우선주배당금(*)	(176,718,878)	(254,760,864)
보통주당기순이익	13,772,558,095	18,565,311,809
가중평균유통보통주식수	322,169,121	308,833,203
기본주당이익	43	60

( *) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당기 기본주당이익은 48원(전기: 65원)입니다.

(2) 희석주당이익&cr&cr연결회사는 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

35. 담보제공자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분			담보설정수량 또는 금액
담보제공자산	담보제공처	내역	당기말	전기말
---	---	---	---	---
단기매매금융자산
채권(*1)	한국거래소	장내파생상품거래	630	1,595
채권(*1)	한국거래소	장외파생증거금	4,300	2,830
채권(*1)	한국거래소	장외파생공동기금	1,130	600
채권(*1)	한국증권금융	대차거래중개	146,189	237,300
채권(*1)	한국예탁결제원	대차거래	63,913	58,681
채권(*1)	한국예탁결제원	RP차입금	1,393,890	1,175,207
채권(*1)	기타	ELS 등	149,370	283,747
소 계			1,759,422	1,759,960
예치금
장기성예금	국민은행	소액결제증거금	2,000	1,000
장기성예금	KBE하나은행	선물환거래 담보	55	50
소 계			2,055	1,050
합 계			1,761,477	1,761,010
주식(*2)	한국예탁결제원	대차거래중개	1,368,492주	200,000주
주식(*2)	한국증권금융	대차거래중개	-	8,083,968주

(*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. &cr(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다.

36. 우발채무 및 약정사항&cr

(1) 소송내역&cr&cr계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	소제기일	소송금액	진행상황	비고
구상금청구	엔에이치투자증권	2016-10-31	1,317	2심 진행중	(*1)
손해배상청구	㈜리노스 외 3개 회사	2018-06-22	12,000	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	유진저축은행	2018-08-22	2,000	1심 진행중	(*2)
합 계			15,317

( * 1) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.&cr(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 각각 1,200백만원과 200백만원의 소송충당부채를설정하였습니다.

(2) 금융기관 약정사항 및 한도&cr&cr당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	구 분	한도
신한은행	일중차월	7,000
국민은행	일중차월	32,000
우리은행	일중차월	5,000
은행한도대출	19,000
우리종합금융	어음할인	20,000
한국증권금융	증권유통금융	400,000
채권인수금융	380,000
기관운영자금	200,000
할인어음	150,000
담보금융지원대출	200,000
일중자금거래	200,000
합 계		1,613,000

(3) 기타 약정사항&cr

당기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며,이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	약정 상대방	당초 &cr약정금액	미실행 &cr잔액	보유금액	상세 내역	약정기간
매입확약	해피엘씨티주식회사(*1)	50,000	50,000	-	해운대 관광리조트	2015.09.22 ~ 2020.03.20
더바르코리저브(1)(2)	16,100	7,100	-	한성라인 후순위 선박금융	2018.06.15 ~ 2023.06.15
합 계		66,100	57,100	-

( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. &cr(*2) 현재까지 연결회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정 상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다.&cr

(4) 예수유가증권과 차입유가증권&cr

당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권
위탁자유가증권	44,754,423	46,734,146	공정가치
저축자유가증권	17,115	15,187	공정가치
수익자유가증권	5,656,059	5,472,952	매도기준가격
합 계	50,427,597	52,222,285
차입유가증권	167,398	249,323	공정가치

&cr37. 특수관계자와의 거래

&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 최대주주는 제이앤더블유 비아이지 유한회사이며 , 당기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명
관계기업	글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사
일자리창출중소기업사모투자전문회사
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사
워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사
기술금융제일호 사모투자전문회사
비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사
대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사
기타	제이앤더블유비아이지유한회사 (*1)
제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유파트너스㈜ (*2)
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유히든챔피언유한회사 (*2)
㈜신우 (*2)

(*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 지배회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률'제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외되었습니다.&cr(*2) 회사의 최대주주인 제이앤더블유 비아이지 유한회사의 계열회사 입니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기		전기
수익 등	비용 등	수익 등	비용 등
---	---	---	---	---	---
관계기업	일자리창출 중소기업투자 사모투자전문회사	170	-	7,990	-
KoFC SK협력사 동반성장제3호 사모투자전문회사	44	-	244	-
IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사	512	-	761	-
KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사	-	-	4,618	-
기술금융제일호 사모투자전문회사	411	-	621	-
워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사	653	-	653	-
비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사	2,315	-	301	-
대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사	899	-	865	-
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	300	-	118	-
신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사	315	-	47	-
기타	SK㈜(*1)	736	16,345	1,699	25,544
SK텔레콤㈜(*1)	1,038	276	918	2,651
SK케미칼㈜(*1)	135	-	129	-
SK이노베이션㈜(*1)	1,805	-	14	66
SK에너지㈜(*1)	557	-	6	-
SK하이닉스㈜(*1)	1,556	-	15	8
SK네트웍스㈜(*1)	300	295	96	436
SK해운㈜(*1)	30	-	66	-
SK플래닛㈜(*1)	-	945	-	1,011
SK종합화학㈜(*1)	1	-	9	-
SK건설㈜(*1)	75	-	111	-
SK이엔에스㈜ 외(*1)	1,444	1,078	1,734	1,602
합 계		13,296	18,939	25,544	31,318

(*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외 되었습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기말		전기말
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---
관계기업	KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사	-	-	101	-
IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사	229	-	368	-
기술금융제일호사모투자전문회사	207	-	-	-
워터브릿지 에스케이에스사모투자전문회사	1,304	-	653	-
비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사	43	-	71	-
대신 에스케이에스 세컨더리사모투자합자회사	235	-	233	-
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	76	-	118	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	88	-	47	-
기타	SK㈜(*1)	-	-	-	2,227
SK텔레콤㈜(*1)	-	-	-	41
SK이노베이션㈜(*1)	-	-	-	27
SK플래닛㈜(*1)	-	-	-	28
SK에너지㈜(*1)	-	-	-	93
(재)행복나눔재단(*1)	-	-	-	2,451
SK이엔에스㈜ 외(*1)	-	-	-	129
합 계		2,182	-	1,591	4,996

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>

(단위: 백만원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	범위변동	기말
기타 특수관계자
(재)행복나눔재단(*1)	환매조건부채권매도	2,451	25,568	(23,063)	(4,956)	-
에스케이씨하이테크앤마케팅㈜(*1)	당기손익-공정가치측정자산	-	3,000	(3,000)	-	-
에스케이텔레시스㈜(*1)	당기손익-공정가치측정자산	-	26,000	(26,000)	-	-
합 계		2,451	54,568	(52,063)	(4,956)	-

(단위: 백만원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말
기타 특수관계자
(재)행복나눔재단	환매조건부채권매도	2,740	40,704	(40,993)	2,451
(주)로엔엔터테인먼트	환매조건부채권매도	1,683	-	(1,683)	-
위례에너지서비스(주)	당기손익인식금융자산	-	2,500	(2,500)	-
합 계		4,423	43,204	(45,176)	2,451

&cr( 5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명	내역	금액
기타 특수관계자
제이앤더블유비아이지유한회사	제3자배정 유상증자	29,999
주주우선배정 유상증자	12,314

&cr(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.&cr&cr(7) 당기 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr

(8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	합 계
사내이사	3	1,748	456	2,203
사외이사	4	203	-	203

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	합 계
사내이사	3	1,352	481	1,833
사외이사	4	202	-	202

38. 비연결구조화기업에 대한 지분

&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성 격	(지분 보유) 목적	활 동	자금조달방법
자산유동화 SPC	1) 유동화자산의 양도를 통한 &cr 조기 현금화&cr2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정&cr 등을 제공하여 수수료 획득	1) 자산유동화계획의 이행&cr2) 유동화자산의 양수 및 회수&cr3) 유동화증권의 발행 및 상환 등	1) 유동화자산을 기초로 &cr 한 유동화증권의 발행
투자펀드	1) 수익증권에 대한 투자&cr2) PEF 및 조합에 대한 투자	1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	1) 수익증권상품의 판매&cr2) 업무집행사원 및 유한&cr 책임사원의 출자
프로젝트파이낸싱 SPC	1) 부동산 개발을 위한 &cr 자금조달 및 투자	1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발	1) 투자자출자 및 &cr 금융기관차입

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	투자펀드	프로젝트파이낸싱 SPC	합계
비연결구조화기업의 자산총액	1,537,229	57,888	1,595,117
재무상태표 상 자산
당기손익-공정가치측정자산	90,969	-	90,969
관계기업투자지분	43,718	-	43,718
자산 계	134,687	-	134,687
최대손실 노출액
보유자산	134,687	-	134,687
매입약정, 투자확약 및 대출약정	-	57,100	57,100

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화 SPC	투자펀드	프로젝트파이낸싱 SPC	합계
비연결구조화기업의 자산총액	134,629	1,075,549	53,686	1,263,864
재무상태표 상 자산
매도가능금융자산	-	7,504	-	7,504
관계기업투자지분	-	50,315	-	50,315
파생상품자산	28	-	-	28
자산 계	28	57,819	-	57,847
최대손실 노출액
보유자산	28	57,819	-	57,847
매입약정, 투자확약 및 대출약정	20,000	-	53,100	73,100

&cr39. 현금흐름표&cr

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기
복구충당부채의 복구비용추정자산 대체	352	3,538

&cr(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재무활동으로 인한 부채		합계
차입금	사채
---	---	---	---
전기초	1,764,706	179,711	1,944,417
현금흐름	42,389	(20,352)	22,037
외화차이	(594)	-	(594)
기타 비금융변동	-	430	430
전기말 순부채	1,806,501	159,789	1,966,290
현금흐름	135,347	19,774	155,121
외화차이	(417)	-	(417)
기타 비금융변동	-	134	134
당기말 순부채	1,941,431	179,697	2,121,128

&cr&cr40. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합계
부문별수수료수익	92,718	68,778	147	2,253	163,896
수익인식시점
일시인식	92,718	59,818	147	2,253	154,936
기간안분인식	-	8,960	-	-	8,960
합계	92,718	68,778	147	2,253	163,896

4. 재무제표재 무 상 태 표


제65기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
SK증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제65기	제64기 기말	제63기 기말
자 산
I. 현금및예치금	350,150,017,355	222,385,162,062	297,243,967,699
II. 당기손익인식금융자산	-	2,478,670,626,745	2,732,103,770,831
III. 당기손익-공정가치측정금융자산	2,428,399,035,123	-	-
IV. 매도가능금융자산	-	139,027,840,970	130,043,189,801
V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,631,717,155	-	-
VI. 종속기업및관계기업투자지분	43,217,184,037	54,885,506,686	45,593,216,536
VII. 파생상품자산	23,332,700,932	18,429,458,240	13,845,580,390
VIII. 대출채권	295,371,238,389	248,967,494,209	242,665,588,834
IX. 유형자산	18,817,731,562	18,189,054,037	4,676,853,368
X. 무형자산	19,413,275,533	15,148,311,235	12,382,559,101
XI. 당기법인세자산	7,200,644,684	8,225,067,495	8,750,289,000
XII. 기타자산	247,359,101,168	319,655,837,819	301,910,399,538
자 산 총 계	3,529,892,645,938	3,523,584,359,498	3,789,215,415,098
부 채
I. 예수부채	330,279,115,324	430,280,439,293	432,621,688,299
II. 당기손익인식금융부채	-	594,541,963,558	819,533,411,007
III. 당기손익-공정가치측정금융부채	337,348,644,023	-	-
IV. 차입부채	1,888,782,645,935	1,716,845,090,763	1,814,856,486,222
V. 파생상품부채	171,610,749,938	16,343,799,381	30,297,107,210
VI. 확정급여부채	10,357,464,549	6,765,250,237	7,438,911,637
VII. 이연법인세부채	13,469,082,139	12,200,828,151	4,954,351,332
VIII. 기타부채	240,846,652,992	311,881,593,911	265,395,266,323
부 채 총 계	2,992,694,354,900	3,088,858,965,294	3,375,097,222,030
자 본
Ⅰ. 자본금	238,251,342,500	162,014,842,500	162,014,842,500
Ⅱ. 자본잉여금	70,336,007,457	52,353,068,894	52,353,068,894
Ⅲ. 기타자본항목	(3,712,132,625)	(3,712,132,625)	(3,712,132,625)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	62,199,357,440	66,558,807,817	62,351,003,800
V. 이익잉여금	170,123,716,266	157,510,807,618	141,111,410,499
자 본 총 계	537,198,291,038	434,725,394,204	414,118,193,068
부 채 및 자 본 총 계	3,529,892,645,938	3,523,584,359,498	3,789,215,415,098

포 괄 손 익 계 산 서


제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제65기	제64기	제63기
I. 영업수익	528,118,192,745	462,659,750,732	471,893,464,934
1. 수수료수익	170,412,883,313	162,673,673,952	134,953,264,255
2. 금융상품평가및처분이익	130,610,046,822	117,257,919,502	122,128,515,469
3. 파생상품관련이익	124,556,470,824	99,299,002,420	114,952,777,043
4. 이자수익	79,873,339,311	70,332,014,855	78,470,906,690
유효이자율 적용 이자수익	28,412,825,824
당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익	51,460,513,487
5. 대출채권평가및처분이익	2,100,000	507,563	51,482,232
6. 외환거래이익	12,206,459,268	5,678,966,303	4,093,819,053
7. 기타의 영업수익	10,456,893,207	7,417,666,137	17,242,700,192
II. 영업비용	512,296,619,490	432,069,203,280	453,644,070,435
1. 수수료비용	8,719,987,538	8,129,402,064	7,289,520,438
2. 금융상품평가및처분손실	111,988,902,822	97,401,967,491	127,829,144,544
3. 파생상품관련손실	138,421,298,504	95,504,622,427	105,464,202,512
4. 이자비용	42,052,037,729	35,939,376,117	39,433,411,074
5. 대출채권평가 및 처분손실	5,188,888,143	-	-
6. 외환거래손실	8,869,340,861	16,720,786,349	3,746,438,201
7. 판매비와관리비	194,037,422,898	177,164,547,652	161,869,522,640
8. 기타의 영업비용	3,018,740,995	1,208,501,180	8,011,831,026
III. 영업이익	15,821,573,255	30,590,547,452	18,249,394,499
IV. 영업외수익	1,390,833,226	580,544,978	3,491,812,835
V. 영업외비용	643,469,430	8,553,834,045	7,113,424,089
VI. 법인세비용차감전순이익	16,568,937,051	22,617,258,385	14,627,783,245
VII. 법인세비용	6,016,291,534	6,217,861,266	6,612,459,902
VIII. 당기순이익	10,552,645,517	16,399,397,119	8,015,323,343
IX. 기타포괄손익	(1,875,732,434)	4,207,804,017	1,529,624,209
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	(1,875,732,434)	1,227,957,087	(1,913,339,231)
1. 순확정급여부채의 재측정요소	(1,376,824,551)	1,227,957,087	(1,913,339,231)
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	790,418,348	-	-
3. 자기신용위험변동	(1,289,326,231)	-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:	-	2,979,846,930	3,442,963,440
1. 매도가능금융자산평가손익	-	2,979,846,930	3,442,963,440
X. 총포괄이익	8,676,913,083	20,607,201,136	9,544,947,552
XI. 주당손익
1. 기본주당이익 및 희석주당이익	32	52	25

자 본 변 동 표


제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄&cr손익누계액	이익잉여금	총 계
I. 2016.01.01(기초)	162,014,842,500	52,353,068,894	-	60,821,379,591	133,096,087,156	408,285,378,141
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	8,015,323,343	8,015,323,343
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,913,339,231)	-	(1,913,339,231)
2. 매도가능금융자산평가손익	-	-	-	3,442,963,440	-	3,442,963,440
총 포괄손익 소계	-	-	-	1,529,624,209	8,015,323,343	9,544,947,552
소유주와의 거래 등 :
(1) 자기주식의 취득	-	-	(3,712,132,625)	-	-	(3,712,132,625)
소유주와의 거래 소계	-	-	(3,712,132,625)	-	-	(3,712,132,625)
II. 2016.12.31(기말)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	62,351,003,800	141,111,410,499	414,118,193,068
III. 2017.01.01(기초)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	62,351,003,800	141,111,410,499	414,118,193,068
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	16,399,397,119	16,399,397,119
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	1,227,957,087	-	1,227,957,087
2. 매도가능금융자산평가손익	-	-	-	2,979,846,930	-	2,979,846,930
총 포괄손익 소계	-	-	-	4,207,804,017	16,399,397,119	20,607,201,136
IV. 2017.12.31(기말)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	66,558,807,817	157,510,807,618	434,725,394,204
V. 2018.01.01(당기초)(*)	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	66,558,807,817	157,510,807,618	434,725,394,204
회계기준 변경에 따른 변동효과	-	-	-	(2,483,717,943)	2,060,263,131	(423,454,812)
재작성된 금액	162,014,842,500	52,353,068,894	(3,712,132,625)	64,075,089,874	159,571,070,749	434,301,939,392
유상증자	76,236,500,000	17,982,938,563	-	-	-	94,219,438,563
총 포괄손익
(1) 당기순이익	-	-	-	-	10,552,645,517	10,552,645,517
(2) 기타포괄손익
1. 순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(1,376,824,551)	-	(1,376,824,551)
2. 자기신용위험변동	-	-	-	(1,289,326,231)	-	(1,289,326,231)
3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	-	-	790,418,348	-	790,418,348
총 포괄손익 소계	-	-	-	(1,875,732,434)	10,552,645,517	8,676,913,083
VI. 2018.12.31(당기말)(*)	238,251,342,500	70,336,007,457	(3,712,132,625)	62,199,357,440	170,123,716,266	537,198,291,038

현 금 흐 름 표


제65기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
SK증권주식회사	(단위 : 원)

과 목	제65기	제64기	제63기
I. 영업활동으로인한현금흐름	(251,000,366,082)	112,132,115,327	35,887,290,822
(1) 당기순이익	10,552,645,517	16,399,397,119	8,015,323,343
(2) 손익조정사항	(36,495,313,916)	(30,745,637,655)	(41,472,166,420)
1. 이자수익	(79,873,339,311)	(70,332,014,855)	(78,470,906,690)
2. 이자비용	42,052,037,729	35,939,376,117	39,433,411,074
3. 배당금수익	(4,690,303,868)	(2,570,860,183)	(9,047,130,706)
4. 법인세비용	6,016,291,534	6,217,861,266	6,612,459,902
(3) 현금유출입이없는손익항목 등	2,857,424,958	22,063,873,399	16,319,456,561
1. 당기손익인식금융자산평가손익	-	12,332,187,081	(8,401,769,162)
2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,641,191,360)	-	-
3. 당기손익인식금융부채평가손익	-	(6,884,610,402)	1,833,016,900
4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(14,185,496,406)	-	-
5. 매도가능금융자산손상차손	-	474,181,000	624,507,000
6. 매도가능금융자산처분손익	-	(121,190,776)	(1,659,523,865)
7. 종속기업및관계기업투자지분처분손익	-	-	1,938,063
8. 종속기업및관계기업투자지분손상	316,532,773	6,196,448,663	3,296,974,442
9. 파생상품평가손익	201,043,631	(12,028,193,069)	7,623,717,131
10. 대손상각비	5,188,888,143
11. 대손충당금환입	(2,100,000)	(507,563)	(51,482,232)
12. 기타대손상각비(환입)	1,106,063,064	665,878,201	(1,350,436,007)
13. 외화환산손익	(708,757,848)	12,063,176,965	(2,134,798,048)
14. 감가상각비	4,185,905,880	2,810,066,072	1,306,965,145
15. 유형자산처분손익	57,777,465	135,582,351	41,963,943
16. 무형자산상각비	2,444,548,767	1,898,996,674	1,844,671,575
17. 무형자산손상차손	-	-	163,406,290
18. 퇴직급여	6,048,026,066	6,167,980,931	5,537,557,233
19. 충당부채전입(환입)액	1,912,644,415	(1,992,749,327)	7,085,905,875
20. 사채상환손실	-	362,526,598	556,842,278
21. 기타	(66,459,632)	(15,900,000)	-
(4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감	(274,010,817,271)	69,330,171,791	949,259,813
1. 예치금의 감소(증가)	(112,373,110,165)	51,009,402,921	(60,525,271,686)
2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	228,875,123,969	(151,639,160,896)
3. 당기손익-공정가치측정금융자산 감소	98,975,016,215
3. 손해배상공동기금의 감소(증가)	(746,620,562)	(1,273,859,464)	(592,584,388)
4. 파생상품자산의 감소	3,693,109,552	14,669,706,645	6,899,129,341
5. 대출채권의 감소(증가)	(51,592,124,590)	(5,989,206,880)	(37,568,802)
6. 기타자산의 증가	63,872,860,006	(15,980,281,291)	(8,812,767,951)
7. 예수부채의 증가(감소)	(100,001,323,969)	(2,341,249,006)	49,197,135,803
8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	(218,106,837,047)	201,759,535,217
9. 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(244,241,839,078)	-	-
10. 파생상품부채의 증가(감소)	146,469,554,682	(21,178,699,255)	(1,576,066,722)
11. 확정급여부채의 증가(감소)	(4,220,971,434)	(5,267,338,373)	(7,198,524,431)
12. 기타부채의 증가(감소)	(73,845,367,928)	44,913,409,572	(26,524,595,672)
(5) 법인세의 환급	(2,168,491,608)	367,020,538	1,815,634,980
(6) 이자의 수취	86,107,295,890	68,229,176,076	80,949,155,653
(7) 이자의 지급	(42,533,413,520)	(36,082,746,124)	(39,736,503,814)
(8) 배당금의 수취	4,690,303,868	2,570,860,183	9,047,130,706
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	610,627,021	(37,745,277,708)	(8,698,323,728)
1. 매도가능금융자산의 처분	-	62,298,142,697	235,744,861,470
2. 매도가능금융자산의 취득	-	(66,541,608,047)	(242,890,420,345)
3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분	19,441,239,876	5,544,134,289	9,453,891,895
4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득	(8,089,450,000)	(21,032,873,102)	(8,623,266,667)
5. 보증금의 회수	4,855,202,800	3,667,474,496	3,277,851,239
6. 보증금의 증가	(4,237,853,300)	(4,112,142,756)	(330,436,360)
7. 유형자산의 처분	2,751,250	401,080	-
8. 유형자산의 취득	(4,522,724,540)	(12,919,957,557)	(978,867,250)
9. 무형자산의 처분	305,000,000	325,000,000	-
10. 무형자산의 취득	(7,014,513,065)	(4,973,848,808)	(4,351,937,710)
11. 복구비용의 지출	(129,026,000)	-	-
III. 재무활동으로인한현금흐름	266,439,775,757	(97,847,497,501)	26,305,942,756
1. 차입금의 증가(감소)	152,446,457,194	(77,495,530,109)	10,686,738,184
2. 사채발행	49,773,880,000	-	49,880,100,000
3. 사채상환	(30,000,000,000)	(20,351,967,392)	(30,548,762,803)
4. 유상증자	94,219,438,563
5. 자기주식의 취득	-	-	(3,712,132,625)
IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)	16,050,036,696	(23,460,659,882)	53,494,909,850
V. 기초의 현금및현금성자산	103,649,338,513	127,396,450,556	74,015,302,294
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(211,613,238)	(286,452,161)	(113,761,588)
VII. 당기말의 현금및현금성자산	119,487,761,971	103,649,338,513	127,396,450,556

5. 재무제표 주석


제65기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제64기 : 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
SK증권주식회사

1. 일반사항 &cr&crSK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사 (지분율:18.93%)입니다.&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준(이하 "기준서" 또는 "해석서")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. &cr

&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

구분 (*1)		손실충당금
STAGE 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
STAGE 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
STAGE 3	신용이 손상된 경우

회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 423백만원을 추 가 설 정하였습 니다.&cr &cr 회사의 당기말 및 당기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역 , 손실충당금의 조정내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서 제1039호&cr후속측정범주	기업회계기준서 제1109호&cr후속측정범주	제1039호 &cr장부금액	재분류	재측정	제1109호 &cr장부금액
자산
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,027	(43,409)	-	95,618
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,478,671	43,409	-	2,522,080
현금및예치금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	222,385	-	(44)	222,341
대출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	248,967	-	(1)	248,966
기타금융자산(금융보증계약 이외)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	307,176	-	(378)	306,798
기타금융자산(금융보증계약)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	-	-	16,400	16,400
소 계			3,396,226	-	15,977	3,412,203
부채
기타금융부채(금융보증계약)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	17,031	17,031
차감계			3,396,226	-	(1,054)	3,395,172

기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경 된 회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호)	157,511
- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	3,969
- 기대신용손실 적용	(423)
- 자기신용위험 변동	(1,486)
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	2,060
기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호)	159,571

&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호)	66,559
- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	(3,969)
- 자기신용위험 변동	1,486
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	(2,484)
기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호)	64,075

&cr- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. &cr&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr① 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr기준서 제1116호 '리스'의 적용방법&cr리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr&cr기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 비파생금융자산&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr&cr모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.&cr&cr(1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

1) 상각후원가 및 유효이자율법

2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1) 및 2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류 합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자 산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발 생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상 품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

(2) 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr &cr상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

&cr(3) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금&cr&cr회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.&cr&cr2.6 파생상품&cr&cr회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피&cr

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

(2) 현금흐름위험회피&cr&cr회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 금융자산의 손상 &cr

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

1) 신용위험의 유의적 증가

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

또한 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. &cr

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	40년
비품	5년
기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr

2.9 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목	추정내용연수
개발비	5년
소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상 &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

ㆍ금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가측정금융부채

3) 금융보증부채

ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '비파생금융자산' 참고)

ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr(2) 제거 &cr&cr회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 차입유가증권과 매도유가증권&cr&cr회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 '금융상품평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.13 환매조건부매매&cr&cr회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.&cr

2.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.16 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여 &cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.17 수익인식기준&cr&cr회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr&cr(1) 수수료수익 등&cr&cr① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 &cr금융상품이 당기손익-공정가치측정금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.&cr&cr② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.

&cr③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다.&cr

(2) 이자수익&cr

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr

(3) 배당금 수익&cr

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr&cr2.18 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석30 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr&cr2.19 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 3월 6일자로 이사회에서 승인하였으며, 2019년 3월 29일정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr

(1) 금융상품의 공정가치&cr

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석31 참조).&cr

(2) 대손충당금 &cr

기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석9 참조).

(3) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28 참조).&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채&cr

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조).&cr

(5) 충당부채&cr&cr회사는 보고기간말 현재 주석18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr

4. 현금및예치금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	13,710	14,149
당좌예금	1,662	2,010
외화예금	4,116	2,390
양도성예금증서	-	19,660
MMDA	50,000	25,440
금융어음	20,000	20,000
기타	30,000	20,000
소 계	119,488	103,649
원화예치금	투자자예탁금별도예치금	32,947	19,006
증권시장매매증거금	1,696	1,438
장내파생상품매매증거금	141,664	64,874
유통금융차주담보금	16	-
유통금융담보금	52,300	32,300
장기성예금	2,050	1,050
특정예금	33	33
기타	-	35
대손충당금	(44)	-
소 계	230,662	118,736
합 계		350,150	222,385

(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	사용제한 사유
투자자예탁금별도예치금(예금)	32,947	19,006	자본시장과금융투자업에관한법률
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	278,724	350,118	자본시장과금융투자업에관한법률
증권시장매매증거금	1,696	1,438	증권시장매매증거금
장내파생상품매매증거금	141,664	64,874	파생상품매매증거금
유통금융차주담보금	16	-	증권유통금융대주 담보
유통금융담보금	52,300	32,300	증권유통금융 담보
특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금
손해배상공동기금(*)	9,468	8,722	자본시장과금융투자업에관한법률
장기성예금	2,050	1,050	소액결제증거금 및 선물환거래 담보
합 계	518,898	477,541

( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금액
주식	39,623
국채ㆍ지방채	225,492
특수채	658,439
회사채	948,035
집합투자증권	104,206
외화증권	100,467
주가연계사채	10
기타파생결합증권	20,410
기타파생결합사채	43,525
투자자예탁금별도예치금(신탁)	278,724
손해배상공동기금	9,468
합 계	2,428,399

전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분		금액
단기매매금융자산	주식	8,285
국채ㆍ지방채	325,982
특수채	589,051
회사채	906,045
집합투자증권	52,341
외화증권	148,464
소 계	2,030,168
당기손익인식지정금융자산(*)&cr	주가연계사채	10,199
주식워런트증권	4
기타파생결합증권	20,202
기타파생결합사채	45,767
투자자예탁금별도예치금(신탁)	350,118
당기손익지정 채권	21,802
당기손익지정 주식	411
소 계	448,503
합 계		2,478,671

( *) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다.

구 분	지정사유
주가연계증권/사채	복합금융상품
주식/주식워런트증권	공정가치 평가 및 관리
기타파생결합증권/사채	복합금융상품
투자자예탁금별도예치금(신탁)	공정가치 평가 및 관리
당기손익지정 채권	복합금융상품

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금액
주식 (*)	3,487
출자금 (*)	93,145
합 계	96,632

(*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.&cr&cr전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금액
주식(*)	7,143
출자금(*)	116,322
집합투자증권	6,841
손해배상공동기금	8,722
합 계	139,028

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 전기말 1,123백만원입니다.

&cr(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금액
기초	139,028
당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(43,409)
기초	95,619
평가로 인한 자본의 증감	1,013
기말	96,632

&cr전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	금액
기초	130,043
매입	66,542
매도	(62,177)
자본에서/자본으로 재분류된 순손익	3,820
손상	(474)
기타	1,274
기말	139,028

7. 종속기업 및 관계기업투자지분&cr &cr 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	지분율(%)	소재국	결산월	당기말	전기말
종속기업	SK Securities Investment Asia Limited	100.00	홍콩	12월	6,002	6,319
SK장공9	100.00	대한민국	3월	946	946
SK신단기안A3	85.40	대한민국	10월	89	89
OK후순위채D2-1	100.00	대한민국	4월, 10월	1	1
OK후순위채D2-2	100.00	대한민국	4월, 10월	61	61
OK후순위채D2-3	100.00	대한민국	5월, 11월	1	1
OK후순위채C1호	59.00	대한민국	3월	48	48
OK후순위채C2호	100.00	대한민국	5월	2	2
돈의문뉴타운제사차㈜(*1)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
와이비가산㈜(1) (2)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
와이비현곡㈜(*1)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
청주비하제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
서운플레이스제일차㈜(1) (2)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
와이비동백㈜(1) (2)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
호평알프하임제이차㈜(1)(2)	-	대한민국	2월,5월,8월,11월	-	-
파크힐제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
와이비마곡㈜(1) (2)	-	대한민국	1월,4월,7월,10월	-	-
디오토제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
대덕비즈제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
와이비평택(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
하남미사제일차(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
엔에스유투제일차㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
와이비에스타워㈜(*1)	-	대한민국	3월,6월,9월,12월	-	-
소 계					7,150	7,467
관계기업&cr(*3)	글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사	12.25	대한민국	12월	306	306
일자리창출중소기업사모투자전문회사(*4)	12.50	대한민국	12월	-	-
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사	9.80	대한민국	12월	189	2,796
IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사	6.67	대한민국	12월	3,909	18,394
기술금융제일호사무투자전문회사	10.00	대한민국	12월	6,729	6,457
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사	5.17	대한민국	12월	471	471
비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사	1.16	대한민국	12월	221	370
대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사	7.35	대한민국	12월	8,468	4,384
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	17.28	대한민국	12월	7,000	7,000
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	10.00	대한민국	12월	8,774	7,240
소 계					36,067	47,418
합 계					43,217	54,885

(*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. &cr (*2) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다.&cr (*3) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr (*4) 보고기간말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. &cr&cr보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다.&cr

8. 파생상품&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			장부금액				미결제약정금액
당기말		전기말		당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---
장내	이자율관련	이자율선물	-	-	-	-	163,046	302,534
이자율스왑	-	-	-	-	3,364,300	3,662,300
주식관련	주가지수선물	-	-	-	-	92,565	42,417
주식옵션	5	-	-	-	5	-
통화관련	통화선물	-	-	-	-	9,586	10,301
상품관련	상품선물	-	-	-	-	1,925	1,954
장내 계		5	-	-	-	3,631,427	4,019,506
장외	이자율 관련	이자율스왑	3,413	4,540	1,839	2,911	744,688	1,230,298
주식관련	주식스왑	7,628	-	-	-	67,974	28,561
주식옵션	6,790	46,922	5,947	2,191	897,374	299,762
통화관련	통화스왑	2,571	2,401	5,457	5,384	102,984	227,342
통화선도	1,833	1,166	4,654	4,875	207,829	355,388
상품관련	상품옵션	315	-	160	-	1,000	1,000
상품스왑	-	114,641	122	983	140,251	29,029
신용관련	신용스왑	778	1,941	250	-	335,038	221,260
장외 계		23,328	171,611	18,429	16,344	2,497,138	2,392,640
합 계			23,333	171,611	18,429	16,344	6,128,565	6,412,146

(2) 당기와 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기	전기
파생상품&cr관련이익	장내파생상품	선물매매이익	21,017	18,072
선물정산이익	78	413
해외선물매매이익	15,828	2,718
해외선물정산이익	1,014	331
옵션매매이익	16,515	13,868
해외옵션매매이익	36	-
기타장내파생거래이익	6,776	3,809
장내 계	61,264	39,211
장외파생상품	장외파생상품처분이익	34,946	33,755
장외파생상품평가이익	28,346	26,333
장외 계	63,292	60,088
파생상품관련이익 계		124,556	99,299
파생상품&cr관련손실	장내파생상품	선물매매손실	23,896	22,809
선물정산손실	199	1,320
해외선물매매손실	14,889	4,055
해외선물정산손실	968	20
옵션매매손실	21,384	24,787
해외옵션매매손실	67	26
해외옵션평가손실	1	-
기타장내파생거래손실	8,235	3,607
장내 계	69,639	56,624
장외파생상품	장외파생상품처분손실	40,235	24,575
장외파생상품평가손실	28,547	14,306
장외 계	68,782	38,881
파생상품관련손실 계		138,421	95,505
순 파생상품관련손익			(13,865)	3,794

(3) 당기말과 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다.&cr

9. 대출채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
신용공여금	280,918	(5,308)	-	275,610
대여금	19,941	(18)	(172)	19,751
대출금	10	-	-	10
대지급금	1,255	(1,255)	-	-
합 계	302,124	(6,581)	(172)	295,371

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	대출채권	대손충당금	현재가치&cr할인차금	장부금액
신용공여금	242,353	(127)	-	242,226
대여금	7,021	(2)	(278)	6,741
대지급금	1,264	(1,264)	-	-
기타대출채권	1,533	(1,533)	-	-
합 계	252,171	(2,926)	(278)	248,967

(2) 당기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

<당기>


	(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
신용이 손상되지 &cr않은 채권	신용이 손상된 채권
---	---	---	---	---
기초	-	-	2,926	2,926
제1109호 적용	2	-	-	2
전입액	31	59	5,096	5,186
제각	-	-	(1,533)	(1,533)
기말	33	59	6,489	6,581

&cr<전기>


	(단위: 백만원)

구 분	금액
기초	2,927
환입액	(1)
기말	2,926

10. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	1,185	-	1,185
건물	3,064	(447)	2,617
비품	27,382	(19,804)	7,578
기타	19,774	(12,336)	7,438
합 계	51,405	(32,587)	18,818

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	569	-	569
건물	1,481	(390)	1,091
비품	25,694	(18,048)	7,646
기타	19,464	(10,581)	8,883
합 계	47,208	(29,019)	18,189

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	569	1,091	7,646	8,883	18,189
취득	616	1,583	1,905	771	4,875
처분	-	-	-	(60)	(60)
감가상각	-	(57)	(1,973)	(2,156)	(4,186)
기말	1,185	2,617	7,578	7,438	18,818

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	비품	기타	합계
기초	569	1,128	1,930	1,050	4,677
취득	-	-	6,979	9,479	16,458
처분	-	-	-	(136)	(136)
감가상각	-	(37)	(1,263)	(1,510)	(2,810)
기말	569	1,091	7,646	8,883	18,189

11. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수		합계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)	기타(*2)
---	---	---	---	---	---
기초	4,139	3,927	7,082	-	15,148
취득	1,933	2,572	2,484	26	7,015
처분	-	-	(305)	-	(305)
상각	(1,118)	(1,327)	-	-	(2,445)
기말	4,954	5,172	9,261	26	19,413

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	유한내용연수		비한정내용연수	합계
개발비	소프트웨어	회원권(*1)
---	---	---	---	---
기초	2,559	2,434	7,390	12,383
취득	2,520	2,452	2	4,974
처분	-	-	(310)	(310)
상각	(940)	(959)	-	(1,899)
기말	4,139	3,927	7,082	15,148

&cr(*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. &cr(*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다.

12. 기타자산

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미수금	185,351	267,118
미수수익	27,716	27,174
선급금	7,839	10,715
선급비용	1,169	1,675
보증금	17,721	18,338
채무보증계약자산	14,386	-
기타	115	90
합 계	254,297	325,110
대손충당금	(6,938)	(5,454)
차감잔액	247,359	319,656

&cr(2) 당기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	5,454	4,789
제1109호 적용	378	-
전입액	1,106	665
기말	6,938	5,454

13. 예수부채&cr

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
투자자예수금	위탁자예수금	282,529	357,113
장내파생상품거래예수금	45,380	67,584
저축자예수금	2,237	2,469
집합투자증권예수금	117	3,114
소 계	330,263	430,280
수입보증금	신용대주담보금	16	-
합 계		330,279	430,280

14. 당기손익-공정가치측정금융부채 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
단기매매금융부채	52,343	54,345
당기손익인식지정금융부채	285,006	540,197
합 계	337,349	594,542

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
매도유가증권	주식	1,395	3
국채ㆍ지방채	50,948	54,342
합 계		52,343	54,345

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	지정사유	당기말	전기말
매도주가연계증권	복합금융상품	99,354	23,114
매도주가연계사채	37,702	171,872
소 계		137,056	194,986
기타매도파생결합증권	복합금융상품	49,854	112,163
기타매도파생결합사채	98,096	233,044
소 계		147,950	345,207
매도주식워런트증권	공정가치 평가 및 관리	-	4
합 계		285,006	540,197

15. 차입부채

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
차입금
유통금융차입금	한국증권금융	2.05	147,176	154,239
증권담보대출차입금	한국증권금융	2.06	126,010	79,354
어음할인	우리종합금융	-	-	20,000
CP	하이투자증권 외	2.19~2.59	80,000	40,000
전자단기사채	하이투자증권 외	2.44	10,000	155,000
차입금 소계			363,186	448,593
환매조건부매도	고객	1.00~5.00	1,345,900	1,108,463
합 계			1,709,086	1,557,056

(2) 당기말과 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만기일	당기말 현재&cr이자율(%)	당기말	전기말
제13회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	-	-	-	30,000
사채할인발행차금			-	(10)
소 계			-	29,990
제14회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2020.02.12	5.48	30,000	30,000
소 계			30,000	30,000
제15회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.05.06	4.80	10,000	10,000
소 계			10,000	10,000
제16회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.06.02	4.85	20,000	20,000
사채할인발행차금			(40)	(55)
소 계			19,960	19,945
제17회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2021.07.09	4.80	20,000	20,000
사채할인발행차금			(42)	(57)
소 계			19,958	19,943
제18회 후순위사채
SK증권 무보증후순위사채	2022.04.21	4.57	50,000	50,000
사채할인발행차금			(70)	(89)
소 계			49,930	49,911
제19회 선순위사채
SK증권 무보증선순위사채	2020.04.27	3.47	50,000	-
사채할인발행차금			(151)	-
소 계			49,849	-
합 계			179,697	159,789

16. 퇴직급여&cr&cr(1) 확정급여제도

&cr회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.&cr

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	37,797	31,179
사외적립자산의 공정가치	(27,440)	(24,414)
순확정급여부채	10,357	6,765

&cr나. 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	31,179	28,617
당기근무원가	5,765	5,912
이자비용	921	716
재측정요소:
재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	928	(1,386)
인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	(414)
경험적 조정에 의한 보험수리적손익	559	107
퇴직급여지급액	(1,556)	(2,373)
기타	1	-
기말	37,797	31,179

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	24,414	21,178
이자수익	639	460
재측정요소	(278)	(119)
기여금 납부액	4,200	5,400
퇴직급여지급액	(1,535)	(2,505)
기말	27,440	24,414

&cr라. 당기와 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	5,765	5,912
이자비용	921	716
사외적립자산의 이자수익	(639)	(460)
합 계	6,047	6,168

&cr마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
예금	3,388	12.35	3,710	15.20
이율보증 보험계약	13,384	48.77	11,980	49.07
기타	10,668	38.88	8,724	35.73
사외적립자산의 공정가치(기말)	27,440	100.00	24,414	100.00

바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.52%	2.99%
사망률	0.05%	0.06%
퇴사율	15.55%	15.55%
미래임금상승률	4.86%	4.88%

&cr사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현재기준	1% p 증가	1% p 감소
할인율	37,797	35,811	40,009
미래임금상승률	37,797	40,003	35,779

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 초과	합계
예상지급금액	5,373	5,951	19,008	27,212	32,505	90,049

확정급여채무의 가중평균만기는 5.68년입 니다 . &cr&cr(2) 확정기여제도&cr &cr 당 기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
확정기여형퇴직연금제도	445	220

&cr

17. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
충당부채(주석 18)	8,089	6,020
당기법인세부채	1,445	-
미지급금	170,717	260,093
미지급비용	32,126	32,830
선수수익	872	3,865
제세금예수금	6,150	5,723
채무보증계약부채	17,765	-
기타	3,683	3,351
합 계	240,847	311,882

18. 충당부채&cr&cr당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채(*1)		소송충당부채(*2)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초	5,625	2,627	395	8,109
증가	351	3,538	-	-
사용	(195)	(1,083)	-	(5,178)
환입	-	-	-	(2,536)
전입	513	543	1,400	-
기말	6,294	5,625	1,795	395

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.&cr(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 36 참조).

19. 자본

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
자본금	보통주자본금	236,295	160,059
우선주자본금	1,956	1,956
소 계	238,251	162,015
자본잉여금	주식발행초과금	17,983	-
감자차익	52,088	52,088
기타자본잉여금	265	265
소 계	70,336	52,353
기타자본항목	자기주식	(3,712)	(3,712)
기타포괄손익누계액	순확정급여부채의 재측정요소	(10,395)	(9,018)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	72,398	-
매도가능금융자산평가손익	-	75,577
자기신용위험변동	197	-
소 계	62,200	66,559
이익잉여금	이익준비금	2,225	2,225
대손준비금	3,235	1,427
전자금융사고배상준비금	500	500
미처분이익잉여금	164,163	153,358
소 계	170,123	157,510
합 계		537,198	434,725

&cr(2) 자본금&cr&cr당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편당기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다.

(3) 주식발행초과금&cr&cr회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.&cr&cr(4) 감자차익&cr

회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다.

&cr한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다.

&cr(5) 자기주식&cr&cr회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고있습니다.&cr

(6) 기타포괄손익누계액&cr

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	전기말	기초	평가	법인세효과	당기말
순확정급여부채의 재측정요소	(9,018)	(9,018)	(1,765)	388	(10,395)
매도가능금융자산평가손익	75,577	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	71,608	1,013	(223)	72,398
자기신용위험변동	-	1,486	(1,234)	(55)	197
합 계	66,559	64,076	(1,986)	110	62,200

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	기말
순확정급여부채의 재측정요소	(10,246)	1,574	-	(346)	(9,018)
매도가능금융자산평가손익	72,597	4,666	(845)	(841)	75,577
합 계	62,351	6,240	(845)	(1,187)	66,559

&cr(7) 이익잉여금&cr&cr가. 이익준비금&cr&cr회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr

나. 전자금융사고배상준비금&cr&cr회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다.

&cr다. 대손준비금&cr&cr회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. &cr&cr동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. &cr

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	3,235	1,427
회계변경효과	(423)	-
회계변경효과 반영 후 기초 적립액	2,812	-
대손준비금 전입(환입) 예정금액	58	1,808
대손준비금 잔액	2,870	3,235

② 당기와 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	10,553	16,399
대손준비금 전입(환입)액	58	1,808
대손준비금 반영후 조정손익(*)	10,495	14,591
대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)	33	47

&cr( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

&cr(8) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 용	당기		전기
처분예정일: 2019년 3월 29일		처분확정일: 2018년 3월 30일
---	---	---	---	---
I. 미처분이익잉여금		164,163		153,358
1. 전기이월미처분이익잉여금	151,550		136,959
2. 회계기준 변경에 따른 변동효과	2,060		-
3. 당기순이익	10,553		16,399
II. 이익잉여금처분액		4,774		1,808
1. 이익준비금	467		-
2. 대손준비금적립(환입)	(365)		1,808
3. 배당금	4,672		-
가. 보통주배당금	4,613		-
나. 우선주배당금	59		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		159,389		151,550

20. 수수료손익&cr&cr당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	80,659	69,181
인수및주선수수료	28,432	26,924
집합투자증권취급수수료	6,435	6,088
자산관리수수료	1,763	2,615
매수및합병수수료	120	3,765
신탁보수	4,515	5,045
신탁공여수수료	14,260	10,730
기타	34,229	38,326
소 계	170,413	162,674
수수료비용	매매수수료	5,279	4,742
투자자문수수료	38	-
투자일임수수료	131	106
송금수수료	653	601
기타수수료비용	2,619	2,680
소 계	8,720	8,129
순수수료손익		161,693	154,545

21. 금융상품평가및처분손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

&cr<당기>


	(단위 : 백만원)

구 분	금액
<금융상품평가및처분이익>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,183
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,461
단기매매금융부채처분이익	18,136
단기매매금융부채평가이익	79
당기손익인식지정금융부채상환이익	795
당기손익인식지정금융부채평가이익	16,956
소 계	130,610
<금융상품평가및처분손실>
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	57,766
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17,820
단기매매금융부채처분손실	15,053
단기매매금융부채평가손실	1,038
당기손익인식지정금융부채상환손실	18,500
당기손익인식지정금융부채평가손실	1,812
소 계	111,989
순금융상품평가및처분손익	18,621

&cr<전기>


	(단위 : 백만원)

구 분	금액
<금융상품평가및처분이익>
단기매매금융자산처분이익	54,772
단기매매금융자산평가이익	3,089
당기손익인식지정금융자산처분이익	31,037
당기손익인식지정금융자산평가이익	6,250
매도가능금융자산처분이익	1,556
단기매매금융부채처분이익	4,874
단기매매금융부채평가이익	1
당기손익인식지정금융부채상환이익	3,704
당기손익인식지정금융부채평가이익	11,975
소 계	117,258
<금융상품평가및처분손실>
단기매매금융자산처분손실	32,799
단기매매금융자산평가손실	8,586
당기손익인식지정금융자산처분손실	11,818
당기손익인식지정금융자산평가손실	13,085
매도가능금융자산처분손실	1,435
매도가능금융자산손상차손	474
단기매매금융부채처분손실	8,716
단기매매금융부채평가손실	69
당기손익인식지정금융부채상환손실	15,398
당기손익인식지정금융부채평가손실	5,022
소 계	97,402
순금융상품평가및처분손익	19,856

22. 이자손익&cr&cr당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
<이자수익>
신용공여이자	15,363	11,518
매입대출채권이자	-	13
대출금이자	8,145	5,962
채권이자	49,994	47,225
기업어음증권이자	676	645
전자단기사채이자	790	1,005
증금예치금이자	1,085	843
양도성예금증서이자	19	559
금융기관예치금이자	856	547
환매조건부매수이자	78	26
양도성예금증서거래이익	18	34
예금이자	699	527
미수금이자	505	420
기타	1,645	1,008
소 계	79,873	70,332
<이자비용>
차입금이자	9,836	8,488
투자자예탁금이용료	1,724	1,687
환매조건부매도이자	21,604	17,222
양도성예금증서거래손실	3	1
사채이자	8,565	8,200
증권대차이용료	33	166
기타	287	175
소 계	42,052	35,939
순이자손익	37,821	34,393

23. 대출채권평가및처분손익

&cr당기와 전기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
대출채권평가및처분이익
대손충당금환입	2	1
대출채권평가및처분손실
대손상각비	5,188	-
순대출채권평가및처분손익	(5,186)	1

&cr24. 외환거래손익&cr&cr당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
외환거래이익	외환차익	9,930	4,748
외화환산이익	2,276	931
소 계	12,206	5,679
외환거래손실	외화차손	7,302	3,727
외화환산손실	1,567	12,994
소 계	8,869	16,721
순외환거래손익		3,337	(11,042)

25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
인건비	급여	96,773	83,360
퇴직급여	6,492	6,388
명예퇴직금	221	-
복리후생비	15,594	13,960
소 계	119,080	103,708
유형자산감가상각비		4,186	2,810
무형자산상각비		2,445	1,899
기타일반관리비	전산운용비	16,472	16,835
임차료	11,678	12,595
지급수수료	19,413	19,868
접대비	4,466	4,198
광고선전비	2,042	1,609
연수비	1,126	1,533
세금과공과금	5,180	5,135
회의비	250	233
인쇄비	562	530
여비교통비	789	692
차량유지비	250	244
소모품비	811	1,064
수도광열비	38	37
보험료	1,532	1,573
행사비	2,785	1,657
기타	932	945
소 계	68,326	68,748
합 계		194,037	177,165

26. 기타의영업손익&cr&cr당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
기타의영업수익	배당금수익	4,690	2,571
분배금수익	5,767	2,311
충당부채환입액	-	2,536
합 계	10,457	7,418
기타의영업비용	충당부채전입액	1,913	543
기타대손상각비	1,106	665
합 계	3,019	1,208

&cr27. 영업외손익&cr&cr당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
영업외수익	유형자산처분이익	2	-
복구공사이익	76	-
기타	1,313	581
합 계	1,391	581
영업외비용	유형자산처분손실	60	136
사채상환손실	-	363
기부금	25	141
복구공사손실	10	747
종속기업및관계기업투자지분손상차손	317	6,196
기타	231	971
합 계	643	8,554

28. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기 법인세 부담액	3,051	781
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,268	7,247
자본에 직접 반영된 이연법인세	110	(1,187)
과거 법인세추납(환급)액	1,587	(623)
법인세비용	6,016	6,218

&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	16,569	22,617
적용세율	22.00%	22.00%
적용세율에 따른 법인세	3,548	5,011
비과세수익으로 인한 차이 조정	(176)	(68)
비공제비용으로 인한 차이 조정	1,019	910
과거 법인세추납(환급)액	1,587	(623)
기타 차이 조정	38	988
법인세비용	6,016	6,218
유효세율	35.76%	27.49%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말
미수수익	(3,832)	756	-	(3,076)
당기손익-공정가치측정금융자산	3,221	(1,239)	-	1,982
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(20,418)	229	(223)	(20,412)
파생상품평가손익	(1,071)	628	-	(443)
자기신용위험변동	-	-	(55)	(55)
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,072)	(2,480)	-	(3,552)
확정급여부채	1,092	407	388	1,887
관계기업투자주식	895	-	-	895
무상수증이익	2,567	-	-	2,567
미지급비용	854	1,714	-	2,568
이월결손금	1,946	(1,946)	-	-
기타	3,617	553	-	4,170
합 계	(12,201)	(1,378)	110	(13,469)

&cr <전기>

(단위: 백만원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말
미수수익	(3,395)	(437)	-	(3,832)
당기손익인식금융자산	170	3,051	-	3,221
매도가능금융자산	(19,110)	(467)	(841)	(20,418)
파생상품평가손익	2,440	(3,511)	-	(1,071)
당기손익인식금융부채	(142)	(930)	-	(1,072)
확정급여부채	1,240	198	(346)	1,092
관계기업투자주식	9	886	-	895
무상수증이익	2,567	-	-	2,567
미지급비용	854	-	-	854
이월결손금	5,413	(3,467)	-	1,946
기타	5,000	(1,383)	-	3,617
합 계	(4,954)	(6,060)	(1,187)	(12,201)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기			전기
세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(13,327)	2,932	(10,395)	(11,562)	2,544	(9,018)
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	96,894	(21,317)	75,577
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	92,818	(20,420)	72,398	-	-	-
자기신용위험변동액	252	(55)	197	-	-	-
합 계	79,743	(17,543)	62,200	85,332	(18,773)	66,559

29. 재무위험관리&cr&cr29.1 리스크관리 개요&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.&cr&cr회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다.&cr

- 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지&cr- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성&cr- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 &cr- 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory & Control 기능 구현&cr- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템&cr 구축 및 유지&cr- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 &cr- 전사적 리스크관리 문화 조성&cr- 본부별 리스크대응 전략 수립

&cr회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.&cr

이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다.

&cr29.2 신용위험

&cr가. 일반사항&cr&cr신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.&cr&cr나. 신용위험의 관리&cr&cr신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황&crㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황&crㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토&crㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등

&cr리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다.&cr

다. 최대 신용위험 노출정도&cr&cr당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
<난내계정>
현금및예치금	350,150	222,385
당기손익인식금융자산(*1)	-	2,417,634
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,226,620	-
매도가능금융자산(*1)	-	8,722
파생상품자산	23,333	18,429
대출채권	295,371	248,967
기타금융자산	238,235	307,176
난내계정 계	3,133,709	3,223,313
<난외계정>
기타약정(*2)	293,149	340,800
난외계정 계	293,149	340,800
합 계	3,426,858	3,564,113

(*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.&cr(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 36(3)에서 설명하고 있습니다.

&cr라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용&cr&cr신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 신용거래융자금 및 증권담보대출금&cr&cr회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. &cr&cr또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. &cr

마. 신용건전성 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. &cr

① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산	1,234,279	871,723	98,166	-	22,452	2,226,620
파생상품자산	4,640	2,255	9,362	-	7,076	23,333
합 계	1,238,919	873,978	107,528	-	29,528	2,249,953

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성
AAA	AA	A	BBB이하	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
당기손익인식금융자산	1,413,730	877,341	95,017	-	31,546	2,417,634
매도가능금융자산	8,722	-	-	-	-	8,722
파생상품자산	9,575	2,685	146	-	6,023	18,429
합 계	1,432,027	880,026	95,163	-	37,569	2,444,785

&cr상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다.

② 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	350,150	-	350,150
대출채권	293,383	1,918	295,301
기타금융자산	238,041	191	238,232
합 계	881,574	2,109	883,683

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	우량	보통	합계
현금및예치금	222,385	-	222,385
대출채권	247,165	1,802	248,967
기타금융자산	307,041	17	307,058
합 계	776,591	1,819	778,410

&cr회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다.

바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다.

&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	6,559	6,489	70	70
기타금융자산	6,654	6,652	2	2
합 계	13,213	13,141	72	72

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손상차손 &cr차감전 장부금액	손상차손&cr(대손충당금)	손상차손 &cr차감후 금액	담보 및 기타 &cr신용보강의 공정가치
대출채권	2,926	2,926	-	-
기타금융자산	5,572	5,454	118	-
합 계	8,498	8,380	118	-

사. 신용위험의 산업별 집중도&cr&cr당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
현금및예치금
정부 및 정부투자기관	228,623	65.29	117,653	52.91
금융 및 보험업	121,527	34.71	104,732	47.09
소 계	350,150	100.00	222,385	100.00
당기손익-공정가치측정금융자산
정부 및 정부투자기관	1,205,141	54.12	-	-
금융 및 보험업	958,561	43.05	-	-
기타	62,918	2.83	-	-
소 계	2,226,620	100.00	-	-
당기손익인식금융자산
정부 및 정부투자기관	-	-	1,326,280	54.86
금융 및 보험업	-	-	955,217	39.51
기타	-	-	136,137	5.63
소 계	-	-	2,417,634	100.00
매도가능금융자산
정부 및 정부투자기관	-	-	8,722	100.00
파생상품자산
정부 및 정부투자기관	3,907	16.74	7,630	41.40
금융 및 보험업	11,988	51.38	4,696	25.48
기타	7,438	31.88	6,103	33.12
소 계	23,333	100.00	18,429	100.00
대출채권
기타	295,371	100.00	248,967	100.00
기타금융자산
정부 및 정부투자기관	186,051	78.10	267,136	86.96
금융 및 보험업	9,655	4.05	6,691	2.18
기타	42,529	17.85	33,349	10.86
소 계	238,235	100.00	307,176	100.00
합 계	3,133,709		3,223,313

29.3 유동성위험&cr

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.&cr

유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다.

&cr회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ유동성현황 분석 보고

ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리

ㆍ유동성위험 한도 모니터링

ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토

ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경

ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고

&cr회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다.&cr

가. 금융상품의 잔존계약만기 분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금(*1)	348,144	50	2,000	-	-	350,194
당기손익-공정가치측정금융자산	22,138	5,928	1,320,919	714,078	163,557	2,226,620
파생상품자산	351	1,351	4,161	17,470	-	23,333
대출채권(*1)	24	280,921	91	14,767	6,321	302,124
기타금융자산(*1)	213,067	-	1,647	13,357	17,721	245,792
금융자산 계	583,724	288,250	1,328,818	759,672	187,599	3,148,063
<금융부채>
예수부채	330,279	-	-	-	-	330,279
당기손익-공정가치측정금융부채	60,107	35,214	23,755	115,221	103,052	337,349
차입부채(*1)	1,640,808	30,774	46,056	190,846	-	1,908,484
파생상품부채	312	23,341	96,348	49,180	2,430	171,611
기타금융부채	202,842	-	-	-	-	202,842
금융부채 계	2,234,348	89,329	166,159	355,247	105,482	2,950,565
차감 계	(1,650,624)	198,921	1,162,659	404,425	82,117	197,498

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
<금융자산>
현금및예치금	221,335	1,000	50	-	-	222,385
당기손익인식금융자산	156,105	736,153	537,274	817,513	170,589	2,417,634
매도가능금융자산	-	-	-	-	8,722	8,722
파생상품자산	983	1,645	5,012	10,789	-	18,429
대출채권	3,996	242,226	38	-	2,707	248,967
기타금융자산	288,838	-	-	-	18,338	307,176
금융자산 계	671,257	981,024	542,374	828,302	200,356	3,223,313
<금융부채>
예수부채	430,280	-	-	-	-	430,280
당기손익인식금융부채	79,484	141,715	189,083	79,336	104,924	594,542
차입부채(*1)	1,373,206	186,094	35,384	146,116	-	1,740,800
파생상품부채	1,721	2,504	7,506	4,613	-	16,344
기타금융부채	292,924	-	-	-	-	292,924
금융부채 계	2,177,615	330,313	231,973	230,065	104,924	3,074,890
차감 계	(1,506,358)	650,711	310,401	598,237	95,432	148,423

(*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

&cr나. 난외항목의 잔존기간&cr&cr회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
매입확약	293,149	340,800

29.4 시장위험&cr&cr가. 시장위험의 관리&cr&cr시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.&cr&cr회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr

- 시장위험 한도의 설정 및 관리

- 시장위험 한도 모니터링

- 시장위험 한도 적정성 검토

- 시장위험 일단위 측정/관리/보고

&cr회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다.&cr

나. 양적 정보&cr&cr① VaR

VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

&cr② 백테스팅 (Back-Testing)&cr리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

&cr③ 위기상황분석 (Stress Testing)&cr리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	4,073	2,190	5,412	2,217
주식가격 위험	4,501	1,255	15,515	12,688
분산효과	(3,196)	(629)	(5,747)	(2,606)
Total VaR	5,378	2,816	15,180	12,299

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	평균	최소	최대	기말
이자율 위험	4,740	3,458	6,018	5,289
주식가격 위험	4,526	1,716	36,027	3,008
분산효과	(3,940)	(2,423)	(12,280)	(4,545)
Total VaR	5,326	2,751	29,765	3,752

&cr④ 환위험&cr

당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	2,654	-	744	-	718	4,116
당기손익-공정가치측정금융자산	105,861	2,496	-	10,025	28,257	146,639
파생상품자산	28,234	40,679	42,662	2,767	-	114,342
기타금융자산	313	-	-	-	-	313
합 계	137,062	43,175	43,406	12,792	28,975	265,410
금융부채:
예수부채	1,809	-	550	-	251	2,610
당기손익-공정가치측정지정금융부채	50,335	-	-	-	-	50,335
파생상품부채	27,122	48,662	17,151	11,378	28,192	132,505
차입부채	66,172	-	-	-	-	66,172
합 계	145,438	48,662	17,701	11,378	28,443	251,622

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	USD	EUR	HKD	JPY	기타	합계
금융자산:
현금및현금성자산	1,237	-	674	-	478	2,389
당기손익인식지정금융자산	193,218	-	-	950	888	195,056
파생상품자산	123,354	589	1,646	-	-	125,589
기타금융자산	1,242	-	-	2	13	1,257
합 계	319,051	589	2,320	952	1,379	324,291
금융부채:
예수부채	818	-	491	-	31	1,340
당기손익인식지정금융부채	107,390	-	-	-	-	107,390
파생상품부채	1,468	1,203	1,073	-	-	3,744
합 계	109,676	1,203	1,564	-	31	112,474

29.5 자본관리&cr&cr회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.&cr&cr① 자본관리&cr&cr회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr&cr회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. &cr&cr전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. &cr&cr② 규제자본현황&cr&cr금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고&crㆍ순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구&crㆍ순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령&cr&cr회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액
1. 영업용 순자본	551,367
B/S상 순재산액	541,525
차감항목	49,193
가산항목	59,035
2. 총위험액	142,054
시장위험액	69,110
신용위험액	42,915
운영위험액	30,029
3. 잉여자본(1-2)	409,313
4. 필요 유지 자기자본	134,400
5. 순자본 비율: (3 / 4) x 100	304.55%

30. 영업부문 &cr&cr회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주된 영업활동
위탁매매부문	증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위
IB부문	IPO, PF 등 기업금융 및 M&A, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동
자기매매부문	주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.&cr

<당기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	85,116	77,181	(215)	(389)	161,693
금융상품평가및처분손익	6,172	-	12,449	-	18,621
파생상품거래손익	-	-	(13,865)	-	(13,865)
이자수익	24,151	500	51,762	3,460	79,873
이자비용	(7,749)	-	(21,607)	(12,696)	(42,052)
기타	(123,716)	(54,039)	86	(10,032)	(187,701)
2) 당기손익
세전당기손익	(16,026)	23,642	28,610	(19,657)	16,569
법인세비용	-	-	-	6,016	6,016
당기손익	(16,026)	23,642	28,610	(25,673)	10,553

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
수수료손익	76,207	77,976	122	240	154,545
금융상품평가및처분손익	5,138	-	14,718	-	19,856
파생상품거래손익	-	-	3,794	-	3,794
이자수익	17,928	13	49,505	2,886	70,332
이자비용	(5,759)	-	(17,222)	(12,958)	(35,939)
기타	(121,849)	(43,815)	(1,605)	(22,702)	(189,971)
2) 당기손익
세전당기손익	(28,335)	34,174	49,312	(32,534)	22,617
법인세비용	-	-	-	6,218	6,218
당기손익	(28,335)	34,174	49,312	(38,752)	16,399

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	348,110	-	2,006	34	350,150
당기손익-공정가치측정금융자산	278,723	-	2,140,208	9,468	2,428,399
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	96,632	-	96,632
종속기업및관계기업투자지분	-	-	43,217	-	43,217
파생상품자산	-	-	23,333	-	23,333
대출채권	31	-	-	295,340	295,371
유형자산	1,208	609	131	16,870	18,818
기타자산	(33,288)	15,192	139,139	152,930	273,973
합 계	594,784	15,801	2,444,666	474,642	3,529,893

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	기업전체총계
현금및예치금	105,720	-	15,373	101,292	222,385
당기손익인식금융자산	350,118	-	2,128,553	-	2,478,671
매도가능금융자산	-	-	130,306	8,722	139,028
종속기업및관계기업투자지분	-	47,418	7,467	-	54,885
파생상품자산	-	-	18,429	-	18,429
대출채권	242,229	-	-	6,738	248,967
유형자산	930	749	171	16,339	18,189
기타자산	271,797	700	33,740	36,793	343,030
합 계	970,794	48,867	2,334,039	169,884	3,523,584

31. 공정가치 공시 &cr

(1) 공정가치 측정방법&cr

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다.

&cr활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초&cr

(2) 상각후원가로 측정되는 금융상품&cr

상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출 방법
현금및예치금	현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및 차입부채	예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산&cr및 기타금융부채	미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

&cr 가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	350,150	350,150
대출채권(*)	295,371	295,371
기타금융자산(*)	238,235	238,235
금융자산 계	883,756	883,756
<금융부채>
예수부채(*)	330,279	330,279
차입부채(*)	1,888,783	1,894,425
기타금융부채(*)	204,288	204,288
금융부채 계	2,423,350	2,428,992

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금(*)	222,385	222,385
대출채권(*)	248,967	248,967
기타금융자산(*)	307,176	307,176
금융자산 계	778,528	778,528
<금융부채>
예수부채(*)	430,280	430,280
차입부채(*)	1,716,845	1,720,969
기타금융부채(*)	292,924	292,924
금융부채 계	2,440,049	2,444,173

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr

나. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융부채>
차입부채(*)	179,697	-	185,339	-	185,339

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융부채>
차입부채(*)	159,788	-	163,912	-	163,912

(*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품&cr

가. 공정가치의 수준별 공시

&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분 류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	2,428,399	263,594	1,943,303	221,502
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,632	-	-	96,632
파생상품자산	23,333	5	7,848	15,480
금융자산 계	2,548,364	263,599	1,951,151	333,614
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	337,349	52,343	-	285,006
파생상품부채	171,611	-	6,222	165,389
금융부채 계	508,960	52,343	6,222	450,395

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	분 류
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익인식금융자산	2,478,671	370,832	2,031,667	76,172
매도가능금융자산	139,028	27	15,563	123,438
파생상품자산	18,429	-	12,582	5,847
금융자산 계	2,636,128	370,859	2,059,812	205,457
<금융부채>
당기손익인식금융부채	594,542	54,346	-	540,196
파생상품부채	16,344	-	13,171	3,173
금융부채 계	610,886	54,346	13,171	543,369

나. 공정가치 수준 3 관련 공시&cr

당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	합계
기초잔액	76,172	123,438	5,847	(540,196)	(3,173)	(337,912)
제1109호 적용	27,820	(27,820)	-	-	-	-
총손익
당기손익인식금액	(4,941)	-	5,509	(2,561)	(13,130)	(15,123)
기타포괄손익인식금액	-	1,014	-	-	-	1,014
매입	189,013	-	5,623	-	-	194,636
매도	(73,651)	-	(1,499)	-	-	(75,150)
발행	-	-	-	(390,766)	(219,618)	(610,384)
결제	-	-	-	648,517	70,532	719,049
수준 3으로의 이동	7,089	-	-	-	-	7,089
기말잔액	221,502	96,632	15,480	(285,006)	(165,389)	(116,781)

&cr<전기>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	파생상품자산	당기손익인식&cr금융부채	파생상품부채	합계
기초잔액	124,545	108,420	2,069	(768,806)	(14,594)	(548,366)
총손익
당기손익인식금액	(247)	273	9,015	(4,741)	2,892	7,192
기타포괄손익인식금액	-	4,432	-	-	-	4,432
매입	41,807	14,929	148	-	-	56,884
매도	(89,933)	(3,616)	(5,385)	-	-	(98,934)
발행	-	-	-	(647,665)	(3,792)	(651,457)
결제	-	-	-	881,016	12,321	893,337
수준 3으로부터의 이동	-	(1,000)	-	-	-	(1,000)
기말잔액	76,172	123,438	5,847	(540,196)	(3,173)	(337,912)

다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	가치평가기법	투입변수
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	DCF	할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률
<금융부채>
파생상품부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률

(단위: 백만원)

구 분	가치평가기법	투입변수	범위 &cr(가중평균, %)	관측가능하지 않은 투입변수&cr변동에 대한 공정가치 영향
<금융자산>
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	DCF, 유사기업비교법&cr이항모형, 순자산가치법	성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율	6.69~9.82	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
기초자산변동성	22.09~32.87	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF	성장률	2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율	12.59~15.32	할인율 상승에 따라 공정가치 하락
파생상품자산	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
<금융부채>
당기손익-공정가치측정&cr금융부채	DCF, Closed Form, &crFDM, MonteCarlo	역사적변동성	1~23.44	변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락
파생상품부채	상관계수	-55~58	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	3,629	(3,778)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	3,983	(2,749)
파생상품자산(*3)	846	(162)	-	-
금융자산 계	4,475	(3,940)	3,983	(2,749)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	1,984	(36)	-	-
파생상품부채(*3)	87	(80)	-	-
금융부채 계	2,071	(116)	-	-

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	손익인식		기타포괄손익인식
유리한변동	불리한변동	유리한변동	불리한변동
---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익인식금융자산(*1)	101	(141)	-	-
매도가능금융자산(*2)	-	-	6,933	(5,597)
파생상품자산(*3)	54	(11)	-	-
금융자산 계	155	(152)	6,933	(5,597)
<금융부채>
당기손익인식금융부채(*1)	314	(129)	-	-
파생상품부채(*3)	30	(177)	-	-
금융부채 계	344	(306)	-	-

&cr(*1) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.

&cr(4) 이연최초거래일손익&cr&cr회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다.

&cr이와 관련하여 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
기초	(7,087)	(7,063)
당기 신규발생	(14,491)	(5,469)
당기손익인식액	9,010	5,445
기말	(12,568)	(7,087)

32. 금융상품 범주별 분류

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.&cr &cr < 당기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	파생금융상품	합계
<금융자산>
현금및예치금	-	-	350,150	-	350,150
당기손익-공정가치측정금융자산	2,428,399	-	-	-	2,428,399
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	96,632	-	-	96,632
파생상품자산	-	-	-	23,333	23,333
대출채권	-	-	295,371	-	295,371
기타금융자산	-	-	238,235	-	238,235
금융자산 계	2,428,399	96,632	883,756	23,333	3,432,120

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	330,279	-	330,279
당기손익-공정가치측정금융부채	52,343	285,006	-	-	337,349
차입부채	-	-	1,888,783	-	1,888,783
파생상품부채	-	-	-	171,611	171,611
기타금융부채	-	-	220,608	-	220,608
금융부채 계	52,343	285,006	2,439,670	171,611	2,948,630

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산		매도가능&cr금융자산	대여금및&cr수취채권	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및예치금	-	-	-	222,385	-	222,385
당기손익인식금융자산	2,030,168	448,503	-	-	-	2,478,671
매도가능금융자산	-	-	139,028	-	-	139,028
파생상품자산	-	-	-	-	18,429	18,429
대출채권	-	-	-	248,967	-	248,967
기타금융자산	-	-	-	307,176	-	307,176
금융자산 계	2,030,168	448,503	139,028	778,528	18,429	3,414,656

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채		상각후원가&cr측정금융부채	파생금융상품	합계
단기매매	당기손익인식지정
---	---	---	---	---	---
<금융부채>
예수부채	-	-	430,280	-	430,280
당기손익인식금융부채	54,345	540,197	-	-	594,542
차입부채	-	-	1,716,845	-	1,716,845
파생상품부채	-	-	-	16,344	16,344
기타금융부채	-	-	292,924	-	292,924
금융부채 계	54,345	540,197	2,440,049	16,344	3,050,935

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>

(단위: 백만원)

구 분	금액
<당기손익-공정가치측정금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,183
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,461
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(57,766)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(17,820)
소 계	19,058
<기타포괄손익-공정가치측정금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	1,014
소 계	1,014
<상각후원가측정금융자산>
대손충당금환입	2
대손상각비	(5,189)
기타대손상각비	(1,106)
소 계	(6,293)
<파생금융상품>
장내파생상품관련이익	61,264
장외파생상품관련이익	63,292
장내파생상품관련손실	(69,639)
장외파생상품관련손실	(68,782)
소 계	(13,865)
<단기매매금융부채>
단기매매금융부채처분이익	18,136
단기매매금융부채평가이익	79
단기매매금융부채처분손실	(15,053)
단기매매금융부채평가손실	(1,038)
소 계	2,124
<당기손익인식지정금융부채>
당기손익인식지정금융부채상환이익	795
당기손익인식지정금융부채평가이익	16,956
당기손익인식지정금융부채상환손실	(18,500)
당기손익인식지정금융부채평가손실	(1,812)
소 계	(2,561)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	금액
<단기매매금융자산>
단기매매금융자산처분이익	54,772
단기매매금융자산평가이익	3,089
단기매매금융자산처분손실	(32,799)
단기매매금융자산평가손실	(8,586)
소 계	16,476
<당기손익인식지정금융자산 >
당기손익인식지정금융자산처분이익	31,037
당기손익인식지정금융자산평가이익	6,250
당기손익인식지정금융자산처분손실	(11,818)
당기손익인식지정금융자산평가손실	(13,085)
소 계	12,384
<매도가능금융자산>
매도가능금융자산처분이익	1,556
매도가능금융자산처분손실	(1,435)
매도가능금융자산손상차손	(474)
매도가능금융자산평가손익(*)	3,820
소 계	3,467
<대여금및수취채권>
대손충당금환입	1
기타대손충당금환입	-
기타대손상각비	(665)
소 계	(664)
<파생금융상품>
장내파생상품관련이익	39,211
장외파생상품관련이익	60,088
장내파생상품관련손실	(56,624)
장외파생상품관련손실	(38,881)
소 계	3,794
<단기매매금융부채>
단기매매금융부채처분이익	4,874
단기매매금융부채평가이익	1
단기매매금융부채처분손실	(8,716)
단기매매금융부채평가손실	(69)
소 계	(3,910)
<당기손익인식지정금융부채>
당기손익인식지정금융부채상환이익	3,704
당기손익인식지정금융부채평가이익	11,975
당기손익인식지정금융부채상환손실	(15,398)
당기손익인식지정금융부채평가손실	(5,022)
소 계	(4,741)

&cr(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다.&cr

(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr&cr가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	14,434	-	14,434	11,439	-	2,995
기타 미수금	178,270	150,288	27,983	2	-	27,983
합 계	192,704	150,288	42,417	11,441	-	30,978

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융자산&cr총액	상계된&cr금융부채&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	수취한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	10,470	-	10,470	3,572	-	6,898
기타 미수금	293,835	281,723	12,112	3	-	12,109
합 계	304,305	281,723	22,582	3,575	-	19,007

나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	110,109	-	110,109	11,439	-	98,670
환매조건부매도거래	1,345,900	-	1,345,900	1,345,900	-	-
기타 미지급금	164,405	150,288	14,117	-	-	14,117
매도유가증권	52,343	-	52,343	52,343	-	-
합 계	1,672,757	150,288	1,522,469	1,409,682	-	112,787

&cr<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	인식된&cr금융부채&cr총액	상계된&cr금융자산&cr총액	재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액	재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액		순액
금융상품	제공한&cr금융담보
---	---	---	---	---	---	---
파생상품	5,543	-	5,543	3,572	-	1,971
환매조건부매도거래	1,108,463	-	1,108,463	1,108,463	-	-
기타 미지급금	286,188	281,723	4,465	-	-	4,465
매도유가증권	54,345	-	54,345	54,345	-	-
합 계	1,454,539	281,723	1,172,816	1,166,380	-	6,436

33. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr

당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,393,890	-
단기매매금융자산	-	1,175,207
합 계	1,393,890	1,175,207
관련부채	환매조건부채권매도	1,345,900	1,108,463

&cr&cr34. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.&cr&cr가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당기			전기
주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---
보통주식수	320,117,171	365	116,842,767,415	320,117,171	365	116,842,767,415
3자배정 유상증자	36,363,000	70	2,545,410,000	-	-	-
주주우선 유상증자	116,110,000	20	2,322,200,000	-	-	-
가중평균자기주식수	11,283,968	365	4,118,648,320	11,283,968	365	4,118,648,320
가중평균유통보통주식수(*)	322,169,121	365	117,591,729,095	308,833,203	365	112,724,119,095

나. 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	10,552,645,517	16,399,397,119
우선주배당금(*)	(145,821,353)	(224,477,709)
보통주당기순이익	10,406,824,164	16,174,919,410
가중평균유통보통주식수	322,169,121	308,833,203
기본주당이익	32	52

( *) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당기 기본주당이익은 37원(전기: 57원)입니다.

(2) 희석주당이익&cr&cr회사는 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 담보제공자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분			담보설정금액
담보제공자산	담보제공처	내역	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
채권(*1)	한국거래소	장내파생상품거래	630	-
채권(*1)	한국거래소	장외파생증거금	4,300	-
채권(*1)	한국거래소	장외파생공동기금	1,130	-
채권(*1)	한국증권금융	대차거래중개	146,189	-
채권(*1)	한국예탁결제원	대차거래중개	63,913	-
채권(*1)	한국예탁결제원	RP차입금	1,393,890	-
채권(*1)	기타	ELS 등	149,370	-
소 계			1,759,422	-
단기매매금융자산
채권(*1)	한국거래소	장내파생상품거래	-	1,595
채권(*1)	한국거래소	장외파생증거금	-	2,830
채권(*1)	한국거래소	장외파생공동기금	-	600
채권(*1)	한국증권금융	대차거래중개	-	237,300
채권(*1)	한국예탁결제원	대차거래중개	-	58,681
채권(*1)	한국예탁결제원	RP차입금	-	1,175,207
채권(*1)	기타	ELS 등	-	283,747
소 계			-	1,759,960
예치금
장기성예금	국민은행	소액결제증거금	2,000	1,000
장기성예금	KEB하나은행	선물환거래 담보	55	50
소 계			2,055	1,050
합 계			1,761,477	1,761,010
주식(*2)	한국예탁결제원	대차거래중개	1,368,492주	200,000주
주식(*2)	한국증권금융	대차거래중개	-	8,083,968주

(*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. &cr(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다.

36. 우발채무 및 약정사항&cr

(1) 소송내역&cr&cr계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	소제기일	소송금액	진행상황	비고
구상금청구	엔에이치투자증권	2016-10-31	1,317	2심 진행중	(*1)
손해배상청구	㈜리노스 외 3개 회사	2018-06-22	12,000	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	유진저축은행	2018-08-22	2,000	1심 진행중	(*2)
합 계			15,317

(*1) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.&cr(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 회사는 이에 대해 각각 1,200백만원과 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.

(2) 금융기관 약정사항 및 한도&cr&cr당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	구 분	한도
신한은행	일중차월	7,000
국민은행	일중차월	32,000
우리은행	일중차월	5,000
은행한도대출	19,000
우리종합금융	어음할인	20,000
한국증권금융	증권유통금융	400,000
채권인수금융	380,000
기관운영자금	200,000
할인어음	150,000
담보금융지원대출	200,000
일중자금거래	200,000
합 계		1,613,000

(3) 기타 약정사항&cr&cr당기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	약정 상대방	당초&cr약정금액	미실행&cr잔액	보유금액	상세 내역	약정기간
매입확약	해피엘씨티주식회사(*1)	50,000	50,000	-	해운대 관광리조트	2015.09.22 ~ 2020.03.20
돈의문뉴타운제사차(*1)	60,000	60,000	-	뉴타운 개발 사업	2016.01.27 ~ 2020.01.20
와이비현곡(*1)	30,000	30,000	-	경주 현곡 지구 공동주택 신축사업	2016.06.27 ~ 2019.06.27
청주비하제일차(1)(2)	30,000	15,440	-	청주시 흥덕구 비하동 공동주택 및 상업시설 신축사업	2016.08.17 ~ 2020.02.17
파크힐제일차(*1)	13,000	13,000	-	아산탕정택지개발지구 근린생활시설 신축사업	2017.06.29 ~ 2019.10.03
디오토제일차(1)(2)	30,000	15,609	-	대전 D-Auto Mall 개발사업	2017.12.11 ~ 2020.04.11
대덕비즈제일차(*1)	16,000	16,000	-	대덕테크노밸리 지식산업센터 개발사업	2017.12.29 ~ 2019.09.27
더바르코리저브(1))(2)	16,100	7,100	-	한성라인 후순위 선박금융	2018.06.15 ~ 2023.06.15
와이비평택(*1)	10,000	10,000	-	평택고덕국제화지구 에이스 퍼스트고덕 지식산업개발사업	2018.10.05 ~ 2021.05.04
하남미사제일차(*1)	50,000	50,000	-	하남미사역 오피스텔 개발사업	2018.10.16 ~ 2020.10.16
엔에스유투제일차(*1)	20,000	20,000	-	하남 미사 지식산업센터 개발사업	2018.12.07 ~ 2021.12.07
와이비에스타워(*1)	6,000	6,000	-	평택고덕국제화지구 에이스 에스타워 지식산업개발사업	2018.12.03 ~ 2021.07.02
합 계		331,100	293,149	-

( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. ( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. &cr

(4) 예수유가증권과 차입유가증권&cr

당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	평가기준
예수유가증권
위탁자유가증권	44,754,423	46,734,146	공정가치
저축자유가증권	17,115	15,187	공정가치
수익자유가증권	5,656,059	5,472,952	매도기준가격
합 계	50,427,597	52,222,285
차입유가증권	167,398	249,323	공정가치

37. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 최대주주는 제이앤더블유 비아이지 유한회사이며, 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명
종속기업	SK Securities Investment Asia Limited
돈의문뉴타운제사차㈜
와이비현곡㈜
청주비하제일차㈜
파크힐제일차㈜
디오토제일차㈜
대덕비즈제일차㈜
와이비평택
하남미사제일차
엔에스유투제일차㈜
와이비에스타워㈜
관계기업	글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사
일자리창출중소기업사모투자전문회사
KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사
IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사
워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사
기술금융제일호 사모투자전문회사
비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사
대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사
기타	제이앤더블유비아이지유한회사 (*1)
제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유파트너스㈜ (*2)
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 (*2)
제이앤더블유히든챔피언유한회사 (*2)
㈜신우 (*2)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기		전기
수익 등	비용 등	수익 등	비용 등
---	---	---	---	---	---
종속기업	돈의문뉴타운제사차㈜	2,890	-	3,070	-
광명지식제일차㈜(*1)	-	-	171	-
와이비가산㈜(*1)	334	-	654	-
와이비현곡㈜	1,439	-	1,298	-
청주비하제일차㈜	537	-	987	-
서운플레이스제일차㈜(*1)	1,090	-	503	-
와이비동백㈜(*1)	163	-	1,033	-
호평알프하임제이차㈜(*1)	2,568	-	922	-
파크힐제일차㈜	872	-	564	-
와이비마곡㈜(*1)	401	-	800	-
디오토제일차㈜	704	-	116	-
대덕비즈제일차㈜	960	-	93	-
와이비평택	132	-	-	-
하남미사제일차	566	-	-	-
엔에스유투제일차(주)	110	-	-	-
와이비에스타워(주)	25	-	-	-
관계기업	일자리창출중소기업투자사모투자전문회사	339	-	8,703	-
KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사	44	-	244	-
IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사	512	-	761	-
KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사	-	-	4,791	-
기술금융제일호 사모투자전문회사	412	-	621	-
워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사	653	-	653	-
비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사	2,617	-	482	-
대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사	2,970	-	865	-
케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	300	-	118	-
신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사	314	-	47	-
기타	SK㈜(*2)	736	16,345	1,699	25,544
SK텔레콤㈜(*2)	1,038	276	918	2,651
SK케미칼㈜(*2)	135	-	129	-
SK이노베이션㈜(*2)	1,805	-	14	66
SK에너지㈜(*2)	557	-	6	-
SK하이닉스㈜(*2)	1,556	-	15	8
SK네트웍스㈜(*2)	300	295	96	436
SK해운㈜(*2)	30	-	66	-
SK플래닛㈜(*2)	-	945	-	1,011
SK종합화학㈜(*2)	1	-	9	-
SK건설㈜(*2)	75	-	111	-
SK이엔에스㈜ 외(*2)	1,444	1,078	1,734	1,602
합 계		28,630	18,939	32,293	31,318

(*1) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다.&cr(*2) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외 되었습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당기말		전기말
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	돈의문뉴타운제사차㈜	2,264	2,878	-	962
와이비현곡㈜	576	676	-	-
청주비하제일차㈜	451	595	-	-
서운플레이스제일차㈜(*1)	-	-	-	150
호평알프하임제이차㈜(*1)	-	-	-	1,647
파크힐제일차㈜	488	639	-	273
와이비마곡㈜(*1)	-	-	-	400
디오토제일차㈜	458	918	-	405
대덕비즈제일차㈜	583	666	-	-
와이비평택	1,214	1,156	-	-
하남미사제일차	3,424	4,578	-	-
엔에스유투제일차㈜	2,908	3,621	-	-
와이비에스타워㈜	735	741	-	-
관계기업	KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사	-	-	101	-
IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사	229	-	368	-
기술금융제일호사모투자전문회사	207	-	-	-
워터브릿지 에스케이에스사모투자전문회사	1,304	-	653	-
비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사	43	-	71	-
대신 에스케이에스 세컨더리사모투자합자회사	235	-	233	-
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사	76	-	118	-
신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	88	-	47	-
기타	SK㈜(*2)	-	-	-	2,227
SK텔레콤㈜(*2)	-	-	-	41
SK이노베이션㈜(*2)	-	-	-	27
SK플래닛㈜(*2)	-	-	-	28
SK에너지㈜(*2)	-	-	-	93
(재)행복나눔재단(*2)	-	-	-	2,451
SK이엔에스㈜ 외(*2)	-	-	-	129
합 계		15,283	16,468	1,591	8,833

(*1) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. &cr(*2) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외 되었습니다.&cr

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>

(단위: 백만원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	범위변동	기말
기타 특수관계자
(재)행복나눔재단(*1)	환매조건부채권매도	2,451	25,568	(23,063)	(4,956)	-
에스케이씨하이테크앤마케팅㈜(*1)	당기손익-공정가치측정자산	-	3,000	(3,000)	-	-
에스케이텔레시스㈜(*1)	당기손익-공정가치측정자산	-	26,000	(26,000)	-	-
합 계		2,451	54,568	(52,063)	(4,956)	-

(단위: 백만원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
기타 특수관계자
(재)행복나눔재단	환매조건부채권매도	2,740	40,704	(40,993)	2,451
(주)로엔엔터테인먼트	환매조건부채권매도	1,683	-	(1,683)	-
위례에너지서비스(주)	당기손익인식금융자산	-	2,500	(2,500)	-
합 계		4,423	43,204	(45,176)	2,451

&cr(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자명	내역	금액
기타 특수관계자
제이앤더블유비아이지유한회사	제3자배정 유상증자	29,999
주주우선배정 유상증자	12,314

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	내역	한도금액
종속기업	돈의문뉴타운제사차㈜	매입확약	60,000
와이비현곡㈜	매입확약	30,000
청주비하제일차㈜	매입확약	15,440
파크힐제일차㈜	매입확약	13,000
디오토제일차㈜	매입확약	15,609
대덕비즈제일차㈜	매입확약	16,000
와이비평택	매입확약	10,000
하남미사제일차	매입확약	50,000
엔에스유투제일차㈜	매입확약	20,000
와이비에스타워㈜	매입확약	6,000
합 계			236,049

(7) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

&cr(8) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	합계
사내이사	3	1,748	456	2,203
사외이사	4	203	-	203

<전기>

(단위: 백만원)

구 분	인원	총급여액	퇴직급여	합계
사내이사	3	1,352	481	1,833
사외이사	4	202	-	202

38. 현금흐름표&cr

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
복구충당부채의 복구비용추정자산 대체	352	3,538

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재무활동으로 인한 부채		합계
차입금	사채
---	---	---	---
전기초	1,635,145	179,711	1,814,856
현금흐름	(77,496)	(20,352)	(97,848)
외화차이	(593)	-	(593)
기타 비금융변동	-	430	430
전기말 순부채	1,557,056	159,789	1,716,845
현금흐름	152,446	19,774	172,220
외화차이	(416)	-	(416)
기타 비금융변동	-	134	134
당기말 순부채	1,709,086	179,697	1,888,783

&cr

39. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합계
부문별수수료수익	92,718	77,255	149	291	170,413
수익인식시점
일시인식	92,718	59,453	149	291	152,611
기간안분인식	-	17,802	-	-	17,802
합계	92,718	77,255	149	291	170,413

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황&cr가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제65기	현금 및 현금성자산	127,033	44	0.03%
콜론	-	-	-
신용공여금	280,918	5,308	1.89%
대여금	19,941	18	0.09%
대출금	10	-	-
대지급금	1,255	1,255	100.00%
기타대출채권	230,441	2,261	0.98%
미수금	185,351	2,409	1.30%
미수수익	27,770	4,429	15.94%
선급금	7,860	101	1.28%
합계	880,579	15,825
제64기	콜론	200	-	0.00%
신용공여금	242,353	127	0.05%
대여금	7,021	2	0.03%
대지급금	1,264	1,264	100.00%
기타대출채권	249,233	2,375	0.95%
미수금	267,118	1,842	0.69%
미수수익	27,183	3,612	13.29%
합계	794,372	9,222
제63기	콜론	200	-	0.00%
신용공여금	229,360	127	0.06%
대여금	14,022	-	0.00%
대지급금	1,267	1,267	100.00%
기타대출채권	130,533	1,585	1.21%
미수금	261,643	1,836	0.70%
미수수익	24,246	2,952	12.18%
합계	661,271	7,767

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제65기	제64기	제63기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,222	7,767	11,581
2. 제1109호 적용(*1)	2,014	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	1.533	-	2,464
① 대손처리액(상각채권액)	1,533	-	2,464
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	6,122	1,455	(1,350)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,825	9,222	7,767

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따른 손실충당금의 변경효과입니다&cr&cr 다. 대손충당금 설정 방침&cr당사는 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.상세사항은 III.재무에 관한 사항의 주석 2. 중요한 회계정책 참 고 하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 경 과기간별 매출채권 또는 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	6월 이하	6월 초과&cr 1년 이하	1년 초과&cr 3년 이하	3년 초과	계
금 액	183,512	-	3	1,836	185,351
대손충당금	595	-	2	1,813	2,410
구성 비율	99.01%	0.00%	0.00%	0.99%	100.00%

주) 미수금의 경과기간별 잔액으로, 별도 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 3. 공정가치평가 내역&cr 상세사항은 III.재무에 관한 사항의 주석 31. 공정가치 공시를 참고하시기 바랍니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

4. 채무증권 발행실적 등&cr 가. 채무증권 발행실적

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

SK증권회사채사모2014.02.1230,0005.48-2020.02.12미상환-SK증권회사채사모2015.05.0610,0004.80-2021.05.06미상환-SK증권회사채공모2015.06.0220,0004.85A&cr (한신평,한기평,NICE)2021.06.02미상환-SK증권회사채공모2015.07.0920,0004.80A&cr (한신평,한기평,NICE)2021.07.09미상환-SK증권회사채공모2016.04.2150,0004.57A&cr (한신평,한기평,NICE)2022.04.21미상환-SK증권전자단기사채사모2018.01.0525,0002.12A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.13상환-SK증권전자단기사채사모2018.01.1610,0002.12A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.13상환-SK증권전자단기사채사모2018.01.1810,0002.11A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.18상환-SK증권기업어음증권사모2018.02.0220,0002.25A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.02상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.0220,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.02상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.0930,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.09상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.0910,0002.08A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.09상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.1210,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.11상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.1310,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.11상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.1310,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.11상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.2010,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.18상환-SK증권전자단기사채사모2018.02.2330,0002.09A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.23상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.0210,0002.09A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.31상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.0620,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.03.15상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.0810,0001.70A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.03.16상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.1520,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.03.26상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.1610,0002.09A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.14상환-SK증권기업어음증권사모2018.03.1910,0002.22A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.20상환-SK증권기업어음증권사모2018.03.2010,0002.22A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.13상환-SK증권전자단기사채사모2018.03.2620,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.04상환-SK증권기업어음증권사모2018.04.0610,0002.26A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.10.04상환-SK증권기업어음증권사모2018.04.1012,0002.26A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.10.11상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.1320,0002.08A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.13상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.1320,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.24상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.1810,0002.08A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.18상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.2420,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.04상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.2660,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.26상환-SK증권회사채공모2018.04.2750,0003.47A+&cr (한기평,NICE)2020.04.27미상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.2730,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.27상환-SK증권전자단기사채사모2018.04.30100,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.04.30상환-SK증권기업어음증권사모2018.05.0220,0002.25A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.02상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.0420,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.16상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.1030,0002.05A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.09상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.1050,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.10상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.1620,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.28상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.2310,0002.05A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.23상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.2820,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.07상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.2950,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.29상환-SK증권전자단기사채사모2018.05.3150,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.05.31상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.0410,0001.73A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.14상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.0720,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.19상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.1410,0001.71A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.25상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.1920,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.28상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.2820,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.09상환-SK증권전자단기사채사모2018.06.2950,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.06.29상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.0250,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.02상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.0920,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.18상환-SK증권기업어음증권사모2018.07.1310,0002.19A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.01.14미상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.1310,0002.03A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.10.12상환-SK증권기업어음증권사모2018.07.1610,0002.19A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.01.16미상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.1810,0002.03A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.10.18상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.1820,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.07.27상환-SK증권전자단기사채사모2018.07.2720,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.07상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.0620,0002.07A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.11.06상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.0720,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.17상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.0920,0002.07A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.11.08상환-SK증권기업어음증권사모2018.08.1310,0002.07A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.11.13상환-SK증권기업어음증권사모2018.08.1310,0002.25A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.02.13미상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.1720,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.28상환-SK증권기업어음증권사모2018.08.2410,0002.25A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.03.05미상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.2820,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.09.06상환-SK증권전자단기사채사모2018.08.3150,0000.50A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.08.31상환-SK증권전자단기사채사모2018.09.0620,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.09.07상환-SK증권전자단기사채사모2018.09.0720,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.09.10상환-SK증권전자단기사채사모2018.09.1020,0001.85A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.09.11상환-SK증권전자단기사채사모2018.09.1320,0002.10A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.12.13상환-SK증권전자단기사채사모2018.10.04 10,000 2.19 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.12.04상환-SK증권전자단기사채사모2018.10.08 10,000 2.19 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.12.10상환-SK증권전자단기사채사모2018.10.26 50,000 0.50 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.10.26상환-SK증권기업어음증권사모2018.11.05 20,000 2.59 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.05.07미상환-SK증권전자단기사채사모2018.11.06 10,000 2.44 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.02.01미상환-SK증권전자단기사채사모2018.11.09 20,000 2.17 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.12.10상환-SK증권전자단기사채사모2018.11.13 10,000 2.17 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.12.13상환 -　SK증권기업어음증권사모2018.11.16 20,000 2.59 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2019.05.16미상환-SK증권전자단기사채사모2018.11.30 50,000 0.50 A2+&cr (한신평,한기평,NICE)2018.11.30상환-와이비가산전자단기사채공모2018.03.22 13,000 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.06.22상환유안타증권와이비가산전자단기사채공모2018.06.22 13,000 2.41 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.09.22상환유안타증권와이비동백전자단기사채공모2018.02.12 16,000 2.35 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.03.12상환유안타증권와이비동백전자단기사채공모2018.03.12 16,000 2.35 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.11상환유안타증권와이비동백전자단기사채공모2018.04.11 16,000 2.35 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.18상환유안타증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.01.08 20,000 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.06상환비엔케이투자증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.02.21 10,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.06상환비엔케이투자증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.04.06 20,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.06상환비엔케이투자증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.04.06 10,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.06상환비엔케이투자증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.07.06 10,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.06상환비엔케이투자증권서운플레이스제일차전자단기사채공모2018.07.06 17,300 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.06상환비엔케이투자증권호평알프하임제이차전자단기사채공모2018.02.28 20,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.05.28상환하이투자증권호평알프하임제이차전자단기사채공모2018.05.28 20,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.28상환하이투자증권호평알프하임제이차전자단기사채공모2018.08.28 20,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.11.28상환하이투자증권대덕비즈제일차전자단기사채공모2018.02.28 16,000 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.05.28상환비엔케이투자증권대덕비즈제일차전자단기사채공모2018.05.28 16,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.28상환비엔케이투자증권대덕비즈제일차전자단기사채공모2018.08.28 16,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.11.28상환비엔케이투자증권대덕비즈제일차전자단기사채공모2018.11.28 16,000 2.50 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.02.28미상환비엔케이투자증권돈의문뉴타운제사차전자단기사채공모2018.01.29 7,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.27상환부국증권돈의문뉴타운제사차전자단기사채공모2018.01.29 53,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.27상환부국증권돈의문뉴타운제사차전자단기사채공모2018.04.27 60,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.27상환부국증권돈의문뉴타운제사차전자단기사채공모2018.07.27 60,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.10.27상환부국증권돈의문뉴타운제사차전자단기사채공모2018.10.29 60,000 2.52 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.01.27미상환부국증권디오토제일차전자단기사채공모2018.02.13 10,000 2.40 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.05.13상환비엔케이투자증권디오토제일차전자단기사채공모2018.05.14 10,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.13상환비엔케이투자증권디오토제일차전자단기사채공모2018.08.13 10,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.11.13상환비엔케이투자증권디오토제일차전자단기사채공모2018.11.13 10,000 6.05 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.02.13미상환비엔케이투자증권와이비현곡전자단기사채공모2018.01.26 18,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.26상환유안타증권와이비현곡전자단기사채공모2018.01.26 12,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.26상환유안타증권와이비현곡전자단기사채공모2018.04.26 30,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.26상환유안타증권와이비현곡전자단기사채공모2018.07.26 30,000 2.20 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.10.26상환유안타증권와이비현곡전자단기사채공모2018.10.26 30,000 2.50 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.01.25미상환유안타증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.01.17 29,700 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.02.19상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.02.19 22,800 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.05.17상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.05.17 18,500 2.15 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.17상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.07.17 18,500 2.15 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.08.17상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.08.17 18,500 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.10.17상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.10.17 18,500 2.40 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.11.19상환하이투자증권청주비하제일차전자단기사채공모2018.11.09 15,500 2.58 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.02.18미상환하이투자증권파크힐제일차전자단기사채공모2018.01.25 13,000 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.04.25상환비엔케이투자증권파크힐제일차전자단기사채공모2018.04.25 13,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.07.25상환비엔케이투자증권파크힐제일차전자단기사채공모2018.07.25 13,000 2.25 A2+&cr (한신평, 한기평)2018.10.25상환비엔케이투자증권파크힐제일차전자단기사채공모2018.10.25 13,000 2.50 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.01.25미상환비엔케이투자증권와이비평택전자단기사채공모2018.10.05 10,000 2.30 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.01.04미상환유안타증권하남미사제일차전자단기사채공모2018.10.16 50,000 2.50 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.01.16미상환비엔케이투자증권와이비에스타워전자단기사채공모2018.12.03 6,000 2.70 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.02.28미상환유안타증권엔에스유투제일차전자단기사채공모2018.12.07 20,000 2.80 A2+&cr (한신평, 한기평)2019.03.07미상환비엔케이투자증권1,577,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 연결기준

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

----------20,00020,00040,000----80,000-20,00020,00040,000----80,000

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주) 연결 및 별도 기준 동일&cr

다. 전자단기사채 미상환 잔액 1) 연결기준 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

10,000 153,000 67,500 - - 230,500 379,000 148,500 - - 10,000 - - 10,000 500,000 490,000 10,000 153,000 77,500 - - 240,500 879,000 638,500

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

2) 별도기준


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr30일이하	30일초과&cr90일이하	90일초과&cr180일이하	180일초과&cr1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	10,000	-	-	10,000	500,000	490,000
합계	-	-	10,000	-	-	10,000	500,000	490,000

라. 회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- 50,000 40,000 50,000 - - - 140,000 - 30,000 10,000 - - - - 40,000 - 80,000 50,000 50,000 - - - 180,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주) 연결 및 별도 기준 동일

마. 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주) 연결 및 별도 기준 동일&cr

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주) 연결 및 별도 기준 동일&cr

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. &cr &cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr&cr결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 개요&cr

2018년은 글로벌 경제가 3%이상의 고성장을 기록할 정도로 글로벌 금융시장은 호재가 많은 한해였습니다. 하지만 미국의 금리인상기조와 트럼프 대통령의 자국 보호주의와 중국과의 무역분쟁 등 증시에 악재요인도 많았습니다. 대내적으로는 반도체를 필두로 수출이 사상최대를 기록하였고, 중국의 한한령도 약화되어 대중무역도 증가했습니다. 이러한 상황에서 한국증시는 상고하저의 모습을 보였고, 이러한 추세가 당분간 이어질 것으로 예상됩니다.&cr 당사는 2018년 사업연도 연결기준 영업수익 5,343억원, 영업이익 129억원, 당기순이익 139억원을 시현하였습니다. 이는 이전 사업연도 대비 영업이익 156억원, 당기순이익 49억원이 감소한 실적 입니다. 영업이익 및 당기순이익이 감소한 원인은 하반기 주식시장 침체로 인한 자기매매부문 실적이 감소한 것이 주요 원인입니다.&cr&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr &cr 가. 2018년도 시장상황 개요 &cr2018년은 세계경제가 글로벌 투자 및 교역량 증대와 생산활동 반등에 힘입어 3%이상의 고성장세를 기록하였습니다. 선진국은 중국의 경기둔화의 우려속에 6%대의 성장률을 보였고, 미국은 2%대의 성장세를 시현하였습니다. 우리나라 또한 2.7%의 성장률을 달성하였습니다. 이에 따라 주식시장도 1월 종합주가지수는 역사상 사상 최고치를 기록하였지만, 이후 하반기에는 종합주가지수가 2천 포인트를 하회하는 등 상고하저의 모습을 보였습니다. 또한 북한 이슈로 인한 테마와 대선관련 테마 등으로 인해 시장 개인거래대금 증가가 눈에 띄었습니다.&cr &cr 나. 재무제표&cr(1) 재무실적 요약

(단위 : 백만원)

구분	제65기	제64기	제63기
자산총계	3,758,829	3,778,776	3,921,512
부채총계	3,217,304	3,341,795	3,506,433
자본총계	541,525	436,981	415,079
당기순이익	13,949	18,820	11,448

(2) 손익실적 요약

(단위 : 백만원)

사업연도&cr 구 분	제65기	제64기	제63기
2018.1.1~2018.12.31	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
---	---	---	---
ㆍ 영업수익	534,279	467,309	467,135
ㆍ 영업이익	12,921	28,489	7,870
ㆍ 연결총당기순이익	13,949	18,820	11,448
ㆍ 기타포괄손익	(1,612)	3,081	(4,108)
ㆍ 총포괄이익	12,337	21,901	7,339
ㆍ 지배지분순이익	12,337	21,901	7,339
ㆍ 비지배지분순이익	-	-	-
ㆍ 주당순이익	43원	60원	36원
ㆍ 연결에 포함된 회사수	18개	19개	13개

구분	제65기	제64기	제63기
A. 당기순이익	13,949	18,820	11,448
B. 자기자본	541,525	436,981	415,079
C. ROE (A / B x 100)	2.58%	4.31%	2.76%

&cr 당사는 2018년 사업연도 연결기준 영업수익 5,343억원, 영업이익 129억원, 당기순이익 139억원을 시현하였습니다. 이는 이전 사업연도 대비 영업이익 156억원, 당기순이익 49억원이 감소한 실적 입니다. 이와 관련된 부문별 영업실적은 다음과 같습니다.&cr

- 부문별 영업실적

(단위: 백만원, %)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	기타	합 계
(1) 보고부문손익에 포함된 주요항목
- 수수료손익	85,116	68,704	(217)	224	153,827
- 금융상품평가및처분손익	6,172	-	12,449	19	18,640
- 파생상품거래손익	-	-	(13,865)	-	(13,865)
- 이자수익	24,151	500	51,763	18,362	94,776
- 이자비용	(7,749)	-	(21,607)	(19,559)	(48,915)
- 지분법손익	-	-	-	7,297	7,297
- 기타	(123,716)	(45,562)	86	(21,285)	(190,477)
(2) 당기손익
세전당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(14,942)	21,283
법인세비용	-	-	-	7,333	7,333
당기손익	(16,026)	23,642	28,609	(22,275)	13,950
(3) 손익비중	(114.88%)	169.48%	205.08%	(159.68%)	100.00%

&cr[위탁매매부문]&cr위탁매매부문의 세전당기손익은 적자 지속이었지만 그 폭은 감소했습니다. 상반기는 주식시장 활황으로 시장거래대금이 증가했고, 이는 실적개선을 가져왔지만 하반기 거래대금 감소 영향으로 인해 적자폭은 줄었지만 전년과 마찬가지로 적자가 지속됐습니다.&cr&cr[IB부문]&crIB부문은 세전당기손익이 +236억으로 전년대비 11%증가 하였습니다. 세전당기손익 증가의 원인은 회사채 시장에서 인수금융 부문의 실적증가가 주요 원인입니다. &cr&cr[자기매매부문]&cr자기매매부문은 세전당기손익이 +286억으로 전년대비 42%감소하였습니다. 자기매매부분의 세전당기손익의 감소 이유는 하반기 주식시장 침체로 인한 주식운용 부문 실적 감소가 주요 원인입니다.&cr&cr 다. 2019년도 시장전망 및 중점추진방향&cr&cr2019년 한국증시는 2018년부터 이어온 미국과의 디커플링이 계속될 것으로 예상됩니다. 또한 중국의 경기둔화 우려는 대중무역이 수출에서 차지하는 비율로 볼때 한국경제에도 악재로 작용할 것입니다. 내부적으론 가계부채 우려, 고용창출 미진, 고령화, 저출산 등 사회 전반적으로 어려운 상황입니다. 이를 반영하듯 IMF는 최근에 한국경제의 경기둔화를 우려, 추가 부양책을 권고하기도 했습니다. &cr반면 미국의 금리인상이 마무리 국면으로 접어들었다는 점과, 중국의 한한령 약화로 대중무역이 살아날 수 있다는 것은 긍정적인 요인입니다. &cr종합해보면 올해 시장은 작년만큼 어려울 것으로 전망되고, 불확실성 증가로 인해 변동성은 더욱 커질것으로 예상됩니다.&cr 이러한 호/악재가 공존하는 불확실한 상황하에서 당사는 다음과 같이 세가지 전략에 중점을 두고 추진하고자 합니다.&cr &cr첫째, 기존 Biz의 생존력 지속적 강화&cr - Mobile과 VIP중심의 자산관리로 Retail 혁신 &cr - Wholesale과 자산운용의 독자 생존력 강화&cr&cr둘째, Biz 모델 혁신 지속 추진&cr - 신재생,장기 PI투자, Buy-out 중심의 PE 특화를 통한 강점Biz 육성&cr - 기후금융, 글로벌 AI, 헤지펀드, 해외 Fin-thec와의 제휴 등 신규Biz 개발&cr&cr셋째, 기업문화 재정비&cr - Culture 재정립 &cr &cr 라. 조직변경 및 경영합리화&cr&cr2019년 1월 1일 발표 조직개편&cr당사는 성장전략 실행을 위한 조직적 기반 구축 및 조직운영의 효율성 제고를 위해 아래와 같이 조직을 개편하였습니다.&cr- 사업부체제를 통한 조직의 효율성 강화&cr- 상품혁신본부와 신탁본부를 대표이사 직속으로 편제, 상품공급역량 강화&cr

마. 자산손상 또는 감액손실


	(단위 : 백만원)

항 목	제65기	제64기	제63기
금융자산	-	493	3,331
무형자산	-	9	163
종속기업및관계기업투자	-	3,972	-

주1) 연결 기준&cr

4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr&cr 가. 유동성 현황&cr 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.&cr

당사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.&cr&crㆍ유동성현황 분석 보고

ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리

ㆍ유동성위험 한도 모니터링

ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토

ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경

ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고

&cr리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고하고 있으며, 당사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다.

&cr 당사의 최근 3사업연도말 유동성 현황은 다음과 같습니다. 통상 금융기관은 3개월 누적 유동성 비율을 100% 이상으로 유지하는 것을 안정적인 상황으로 간주하고 있으며 당사의 유동성 비율은 3개년 연속 100%를 상회하고 있습니다.


	(단위: 백만원)

구분	제65기	제64기	제63기
잔존만기 3개월이내 유동성자산(A)	1,585,040	1,716,778	1,702,085
잔존만기 3개월이내 유동성부채(B)	1,129,438	1,442,822	1,499,133
유동성비율=(A/B)×100	140.34	118.99	113.54

주) 별도 기준&cr

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		제65기			제64기			제63기
평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본	자본금	168,683	-	3.53%	162,015	-	3.54%	162,015	-	3.74%
자본잉여금	54,943	-	1.15%	52,353	-	1.14%	52,353	-	1.21%
자본조정	(3,712)	-	(0.08%)	(3,712)	-	(0.08%)	(2,529)	-	(0.06%)
기타포괄손익누계액	62,009	-	1.30%	62,095	-	1.36%	61,442	-	1.42%
이익잉여금	173,621	-	3.63%	163,209	-	3.57%	150,228	-	3.47%
예수&cr부채	고객예수금	470,953	0.37%	9.85%	474,235	0.36%	10.37%	441,821	0.49%	10.19%
신용대주담보금	19	-	0.00%	2	-	0.00%	254	-	0.01%
기타	-	-	0.00%	10	-	0.00%	-	-	0.00%
차입&cr부채	콜머니	-	-	0.00%	-	-	0.00%	-	-	0.00%
차입금	722,501	1.36%	15.11%	649,799	1.31%	14.20%	489,998	1.79%	11.31%
RP매도	1,393,376	1.55%	29.15%	1,391,506	1.24%	30.41%	1,465,002	1.36%	33.80%
매도파생결합증권	184,006	-	3.85%	146,361	-	3.20%	172,884	-	3.99%
파생상품	115,322	-	2.41%	24,491	-	0.54%	22,693	-	0.52%
사채	185,248	4.62%	3.88%	171,747	4.77%	3.75%	174,617	4.85%	4.03%
기타&cr부채	퇴직급여충당금	10,695	-	0.22%	11,064	-	0.24%	10,253	-	0.24%
기타	1,242,787	-	26.00%	1,269,964	-	27.76%	1,132,971	-	26.14%
합 계		4,780,449	-	100.00%	4,575,140	-	100.00%	4,334,001	-	100.00%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		제65기			제64기			제63기
평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비	평균잔액	이자율	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현ㆍ예금	현금 및 현금성 자산	97,981	0.71%	2.05%	125,951	0.42%	2.75%	143,680	0.43%	3.32%
예치금	575,866	1.26%	12.05%	516,643	1.16%	11.29%	503,464	1.19%	11.62%
유가증권	단기매매증권(*1)	-	-	0.00%	2,431,688	-	53.15%	2,480,824	-	57.24%
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,528,812	-	52.90%	-	-	0.00%	-	-	0.00%
매도가능증권(1)	-	-	0.00%	129,795	-	2.84%	155,887	-	3.60%
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	93,992	-	1.97%	-	-	0.00%	-	-	0.00%
지분법적용투자주식	47,256	-	0.99%	42,181	-	0.92%	37,072	-	0.86%
파생결합증권	26,753	-	0.56%	33,881	-	0.74%	37,535	-	0.87%
파생상품		821	-	0.02%	541	-	0.01%	557	-	0.01%
대출채권	콜론	174	0.00%	0.00%	200	-	0.00%	125	-	0.00%
신용공여금	309,059	7.61%	6.47%	223,799	7.81%	4.89%	228,159	7.99%	5.26%
RP매수	5,312	-	0.11%	2,079	-	0.05%	1,503	-	0.03%
대여금	7,755	0.00%	0.16%	9,763	-	0.21%	13,818	-	0.32%
기타	208,675	-	4.37%	167,092	-	3.65%	6,803	-	0.16%
유형자산		17,816	-	0.37%	12,743	-	0.28%	4,745	-	0.11%
기 타		860,177	-	17.99%	878,786	-	19.21%	719,830	-	16.61%
합 계		4,780,449	-	100.00%	4,575,142	-	100.00%	4,334,002	-	100.00%

&cr (3) 상환의무가 있는 조달자금의 상환금액 도래현황

(단위 : 백만원)

구 분	1개월이하	3개월이하	1년이하	5년이하	5년초과	합계
차입금	273,186	-	-	-	-	273,186
환매조건부채권매도	1,345,900	-	-	-	-	1,345,900
기업어음	20,000	20,000	40,000	-	-	80,000
전자단기사채	-	10,000	-	-	-	10,000
사채	-	-		180,000	-	180,000

주1) 별도 기준&cr

5. 부외거래&crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 우발채무에 기재된 내용을 확인하시기 바랍니다. &cr&cr 6. 그 밖 의 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 중요한 회계정책 및 추정 에 관한 사항&cr 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 일반적인 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 2. 중요한 회계정책]을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 파생상품에 관한 사항

(1). 파생상품거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거 래 목 적	매매목적	4,272,034	320,399	1,057,918	-	478,214	6,128,565
거 래 장 소	장내거래	3,527,346	9,586	92,570	-	1,925	3,631,427
장외거래	744,688	310,813	965,348	-	476,289	2,497,138
거 래 형 태	선 도	-	207,829	-	-	-	207,829
선 물	163,046	9,586	92,565	-	1,925	267,122
스 왑	4,108,988	102,984	67,974	-	475,289	4,755,235
옵 션	-	-	897,379	-	1,000	898,379
계		4,272,034	320,399	1,057,918	-	478,214	6,128,565

&cr(2) 신용파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
---	---	---	---	---	---	---
Credit Default Swap	167,519	-	167,519	167,519	-	167,519
계	167,519	-	167,519	167,519	-	167,519

다. 위험관리에 관한 사항 &cr

- 위험관리 조직 및 정책

(가) 위험관리 조직

(나) 위험관리 정책

c. 특정 부문의 리스크가 집중되지 않도록 리스크를 분산하고 회사의 지속적이고 안정적인 발전을 통해 주주이익을 극대화하는 것을 목표.

- 신용위험관리

(가) 개 념

(나) 관리방법

당사의 신용위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

a. 신용공여 거래상대방에 관한 재무정보, 신용정보 및 부도관련정보 등의 사항을 통합하여 전사 거래상대방에 대한 정보를 관리함.

c. 거래상대방의 외부신용등급 및 내부신용등급 데이터를 관리하고 이를 회사의 기준신용등급으로 활용함.

e. 통계적인 기법을 활용하여 산출된 신용 VaR를 바탕으로 전사 및 각 영업부문의 신용리스크를 측정하여 한도관리에 활용함.

- 시장위험관리

(가) 개 념

a. 주가리스크

주가 및 주가지수 등의 변동으로 인해 주식, 이를 기초자산으로 하는 파생상품 및 각종 유가증권 등의 가격이 변동할 위험을 의미함.

b. 금리리스크

시장금리의 변동으로 인하여 이에 노출된 자산과 부채의 가치변동에 따른 위험을 의미함.

c. 외환리스크

환율의 변동으로 인한 외화관련 자산 및 부채의 가치변동 가능성을 의미함.

(나) 관리방법

당사의 시장위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

c. 리스크관리시스템을 통하여 해당 영업부문에 설정된 한도들의 준수 여부를 일별로 모니터링하고, 그 결과를 리스크관리집행위원회에 보고함.

d. 부여된 각각의 한도들을 수시로 검토하고 이의 적정성 여부를 검증.

f. 해당 영업부문은 부득이한 상황으로 운용한도 등을 초과해야 하는 상황이 발생할 경우 사전에 리스크관리실과 협의하고 리스크관리실장의 승인을 얻어서 이를 집행함

- 유동성위험관리

(가) 개 념

(나) 관리방법

당사의 유동성위험 관리방법 및 절차는 다음과 같습니다.

b. 회사자체 위기상황과 시장전체 위기상황으로 구분하여 유동성 시나리오를 설정하고 그에 따른 유동성비율, 유동성갭 변화를 측정함.

c. 유동성리스크 한도관리는 전사차원으로 한정하고 리스크관리집행위원회에서 정하는 기간(1개월, 3개월)의 원화누적유동성비율 한도로 관리함. &cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제65기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음

제64기(전기)

삼일회계법인적정해당사항 없음

제63기(전전기)

삼일회계법인적정해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)제65기(당기)한영회계법인

분기, 반기, 기말 별도 및 연결재무제표 감사

영문감사보고서, 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 검토

319,0003,697시간제64기(전기)삼일회계법인

분기, 반기, 기말 별도 및 연결재무제표 감사

영문감사보고서, 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 검토

187,0002,723시간제63기(전전기)삼일회계법인

분기, 반기, 기말 별도 및 연결재무제표 감사

영문감사보고서, 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 검토

187,0002,734시간

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인의 변경

당사는 이전 감사인과의 계약 만료로 2018년 4월 20일 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조 및 같은 법 제4조의 2 제1항에 의거 2018년 회계년도부터 연속하는 3개 회계년도의 외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다.

계약일	변경 전	변경 후	변경사유
2018.4.20	삼일회계법인	한영회계법인	단순 계약만료로 인한 감사인 재선임

&cr 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)제65기(당기)2018.11.21세무조사 자문2018.11.21 ~ 2019.01.2355,000-제64기(전기)2016-12-30결산자문2017.01.01. ~ 2017.12.3138,500-제63기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

5. 종속회사의 감사 의견 등에 관한 사항 &cr공시대상기간 중에 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다. 당사의 종속회사 현황은 'Ⅰ. 회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다.&cr

6. 내부통제에 관한 사항&cr &cr가. 내부통제&cr당사의 감사위원회는 일상감사, 영업점(지점)에 대한 상시 및 정기 감사와 특정부문에 대해 비정기적으로 실시 하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. &cr

나. 내부회계관리제도&cr(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr: 해당사항 없음&cr(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사 업 연 도	회계감사인	검토의견
제65기	한영회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제64기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제63기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

&cr 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가&cr: 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr (1) 이사의 수 : 6명 (사내이사2명, 사외이사 4명)


(기준일 :	2018년 12월 31일	)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr여부	상근&cr여부	담당&cr업무	주요경력
김신	남	1963.11	사장	등기임원	상근	대표이사&cr이사회의장	·서울대 경영학&cr·연세대 경제학 석사&cr·미래에셋증권 대표이사 사장&cr·현대증권 대표이사 사장&cr·한국예탁결제원 비상임이사(現)
서남철	남	1963.05	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	·조선대 법학&cr·인천지방법원 판사&cr·법무법인 중부로 (現)&cr·녹십자랩셀 감사 (現)
노희진	남	1954.09	사외이사	등기임원	비상근	사외이사인 감사위원	·성균관대 무역학&cr·서울대 경영학 석사&cr·Univ. of Georgia 경영학 박사&cr·코스콤 상임감사
배선영	남	1960.02	사외이사	등기임원	비상근	사외이사인 감사위원	·서울대 경제학&cr·서울대 경제학 석사&cr·한국수출입은행 감사&cr·연세대 경제학과 겸임교수 (現)
최영수	남	1964.11	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	·서울대 계산통계학&cr·시카고대학교 이학 석사/박사&cr·한국외국어대 수학과 교수 (現)
이강모	남	1955.09	감사위원	등기임원	상근	감사위원	·단국대 영문학 학사&cr·연세대 문학 석사&cr·호서대 벤처전문대학원 박사수료&cr·신한신용정보 상임감사

(2) 이사회 의장 : 김신 대표이사 겸직&cr(3) 이사회 의장 선임사유 : 기존 이사회 의장이었던 조경목 이사의 사임 및 김신 이사가 대표이사로서 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영을 위한 최적임자로 판단되어 결정&cr (4) 이사회내 위원회 &cr - 감사위원회 : 3명 (사내이사 1명 , 사외이사 2명)&cr - 리스크관리위원회 : 3명 (사내이사1명, 사외이사 2명)&cr - 임원후보추천위원회 : 3명 (사외이사 3명)&cr - 보수위원회 : 3명 (사내이사 1명, 사외이사 2명)

나. 이사회의 주요의결 사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결	이사의 성명
김신	이강모	노희진	배선영	서남철	최영수	조경목
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(사임전 출석률:50%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
제65기&cr제1차	2018.01.22	제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
2018년 경영계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
임원후보추천위원회 구성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
내부통제기준 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
2017년 내부통제 운영실태	-	-	-	-	-	-	-	-
제64기 내부회계관리제도 운영실태	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제1차 보수위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제1차 감사위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기&cr제2차	2018.03.05	제64기 수정재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
이사 보수한도 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제64기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2018년도 무보증 선순위 회사채 발행한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
제65기 제1차 임원후보추천위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제2차 보수위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제2차 감사위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기&cr제3차	2018.04.19	이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
임원후보추천위원회 및 리스크관리위원회 구성의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2018년 1분기 실적 Review	-	-	-	-	-	-	-	-
임원인사	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제3차, 제4차 감사위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기&cr제4차	2018.07.19	2018년 상반기 실적 Review	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제5차 감사위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기&cr제5차	2018.08.14	2018년 예산변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
대주주 변경 경과 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기&cr제6차	2018.10.12	제3자 배정 유상증자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
제65기&cr제7차	2018.10.12	주주배정 유상증자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
제65기&cr제8차	2018.12.20	2019년 파생결합증권 발행한도 및 공모발행관련 일괄신고서 제출승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
임원(준법감시인,위험관리책임자,주요업무집행책임자) 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
유상증자 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제7차 리스크관리위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-
제65기 제6차 감사위원회 결과	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 이사회내의 위원회 구성현황


(기준일 :	2018년 12월 31일	)

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항
임원후보추천위원회	사외이사 3인	노희진(위원장,사외이사)&cr배선영(사외이사)&cr최영수(사외이사)	1. 대표이사, 감사위원, 사외이사후보의 추천&cr2. 대표이사, 감사위원, 사외이사후보의 추천을 위해 필요한 사항
보수위원회	사내이사 1인&cr사외이사 2인	배선영(위원장,사외이사)&cr김 신(대표이사)&cr서남철(사외이사)	1. 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항&cr2. 보수 지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항&cr3. 보수위원회 결정의 적용을 받는 대상 범위 지정에 &cr 관한 사항
리스크관리위원회	사내이사 1인&cr사외이사 2인	최영수(위원장,사외이사)&cr김 신(대표이사)&cr서남철(사외이사)	1. 리스크관리집행위원의 선임 및 해임&cr2. 시행세칙의 제·개정/폐지&cr3. 리스크관리 관련 주요 정책에 대한 승인 및 이사회 보고&cr4. 회사 전체 정책 전략 변경시 리스크사안 검토 및 &cr 환경변화에 따른 리스크관리정책 등 적정성 및 유효성 재검토&cr5. 전사 리스크한도 설정&cr6. 최소유지 및 연간목표 순자본비율 설정 &cr7. 리스크관리 전산시스템 구축에 대한 전반적 사항 등

주) 감사위원회는 제외하고 작성하였습니다. 감사위원회에 대한 상세한 설명은 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

라 . 이사회내의 위원회 활동내역 &cr&cr (1) 임원후보추천위원회

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
노희진	배선영	조경목
---	---	---	---	---	---
(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)
---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---
2018.03.05	사외이사후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성

&cr(2) 보수위원회

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
배선영	서남철	김신
---	---	---	---	---	---
(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)
---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---
2018.01.22	임원 및 금융투자업무담당자 &cr보수체계 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2018.03.05	2017년 보수체계 연차보고서&cr승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

&cr(3) 리스크관리위원회

개최일자	의 안 내 용	&cr가결&cr여부&cr	이사의 성명
최 영 수	서 남 철	김 신
---	---	---	---	---	---
(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
2018.01.22	(보고) 리스크관리집행위원회 및 투자심의위원회 개최 결과 보고(2017.12월)	-	-	-	-
(보고) 전사리스크관리 현황 보고(2017.12월말)	-	-	-	-
2018.03.05	(보고) 전사리스크관리 현황 보고(2018.1월말)	-	-	-	-
(보고) 리스크관리집행위원회 및 투자심의위원회 개최 결과 보고(2018.1~2월)	-	-	-	-
2018.04.19	(보고) 전사 리스크관리 현황 보고(2018.3월말)	-	-	-	-
(보고) 전사 스트레스테스트 결과 보고(2017.12월말)	-	-	-	-
(보고) 리스크관리집행위원회 및 투심위원회 개최 결과 보고(2018.3월)	-	-	-	-
2018.06.28	(보고) 전사 리스크관리 현황 보고(2018.5월말)	-	-	-	-
(보고) 리스크관리집행위원회 및 투심위원회 개최 결과 보고(2018.4~5월)	-	-	-	-
2018.09.10	(심의) 부동산PF Exposure 및 채무보증 한도 변경	가결	찬성	찬성	찬성
(심의) 미사역 힐스테이트 개발사업 예상이익담보부 대출채권 신용공여	가결	찬성	찬성	찬성
(보고) 전사 리스크관리 현황 보고(2018.7월말)	-	-	-	-
(보고) 스트레스테스트 결과 보고(2018.6월말)	-	-	-	-
(보고)리스크관리집행위원회 및 투심위원회 개최 결과 보고(2018.6~8월)	가결	찬성	찬성	찬성
2018.12.20	(심의) 2019년 최소유지 및 목표 순자본비율 설정	가결	찬성	찬성	찬성
(심의) 2019년 전사 리스크한도 설정	가결	찬성	찬성	찬성
(보고) 전사 리스크관리 현황 보고(2018.11월말)	-	-	-	-
(보고) 리스크관리집행위원회 및 투심위원회 개최 결과 보고(2018.11월)	-	-	-	-

마. 이사의 독립성&cr&cr 이사회 구성시 독립성 및 공정성 확보를 위해 임원후보추천위원회(舊 사외이사후보추천위원회)를 구성하여 관계법령상의 자격요건을 구비한 이사 후보를 추천하고 있습니다.


(기준일 :	2018년 12월 31일	)

성명	임기	연임여부	연임횟수	활동분야	추천인	회사와의거래내역	최대주주 또는 주요주주와의 관계 등
김 신	2020년 3월	연임	1	이사회(대표이사), 보수위원회, 리스크관리위원회	임원후보추천위원회	없음	해당사항 없음
최영수	2019년 3월	연임	2	이사회, 리스크관리위원회(長)	임원후보추천위원회	없음	해당사항 없음
서남철	2020년 3월	-	-	이사회, 보수위원회, 리스크관리위원회	임원후보추천위원회	없음	해당사항 없음

주1) 이사회 구성원 중 감사위원회 위원은 제외하였습니다.&cr주2) 사외이사(최영수, 서남철) 후보 추천 및 선임과정&cr - 최영수 이사 : 2014년 3월 당사 주요주주의 추천으로 후보군에 포함된 후 최초 선 임되었고, 재임중 전문성, 공정성, 윤리의식 및 책임성, 충실성, 참석율 등에 대한 우수한 평가를 바탕으로 임원후보추천위원회의 추천을 거쳐 2회 연임되었음&cr - 서남철 이사 : 2017년 3월 당사 주요주주의 추천으로 후보군에 포함된 후 임원후 보 추천위원회의 추천을 거쳐 최초 선임되었음&cr

(1) 임원후보추천위원회 구성현황


(기준일 :	2018년 12월 31일	)

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비고
임원후보추천위원회	사외이사 3인	노희진(위원장,사외이사)&cr배선영(사외이사)&cr최영수(사외이사)	1. 대표이사, 감사위원, 사외이사후보의 추천&cr2. 대표이사, 감사위원, 사외이사후보의 추천을 위해 &cr 필요한 사항

주) 동 위원회는 사외이사가 총원의 과반수로, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 &cr 제16조, 제17조의 임원후보추천위원회 구성요건을 충족하고 있습니다.&cr

(2) 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
노희진	배선영	조경목
---	---	---	---	---	---
(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)
---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---
2018.03.05	사외이사후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성

바. 사외이사의 전문성&cr&cr(1) 사 외이사의 직무수행 지원조직

조직명	인원	직위 및 근속연수	주요담당업무
이사회사무국	2명	1. 상무보 : &cr 근속연수 23년/ 지원업무 담당 2년&cr2. 부장 :&cr 근속연수 25년/ 지원업무 담당 4년	이사회활동지원 위원회활동지원&cr사외이사직무수행지원

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

(2) 사외이사 교육실시 현황

2018년 08월 14일SK증권(내부)노희진,배선영,서남철,최영수-경영현황 및 경영전략

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항&cr

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사의 감사위원회는 2002.5.25(정기주주총회일)자로 설치됨&cr - 감사위원회의 목적: 감사위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 &cr 경영성과를 평가 ·개선하는 등 내부감독 및 경영감독 기구로서의 역할을 수행함&cr 으로써 경영의 투명성을 확보하고 회사의 국제경쟁력을 제고함.&cr

구 분	내 용
구 성	1. 감사위원회는 3인의 위원으로 구성됨 (사외이사인 감사위원 2인)
운영방안	1. 위원장은 감사위원회의 결의로 선정함&cr2. 위원회는 정기회의와 임시회의로 구분되며 정기회의는 분기당 1회 이상 주기적으로 개최하며 임시회의는&cr 필요에 따라 수시로 개최함&cr3. 감사위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립함&cr4. 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성함
권 한	1. 임시주주총회의 소집청구&cr2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견진술&cr3. 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr4. 이사에 대한 영업보고 청구&cr5. 회사 및 자회사의 업무·재산에 대한 조사&cr6. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의&cr7. 준법감시인의 해임 건의&cr8. 외부감사인의 선임 및 해임&cr9. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고수령&cr10. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의보고수령&cr11. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr12. 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr13. 감사위원회규정시행세칙, 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐&cr14. 감사계획의 수립&cr15. 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권&cr16. 관계자의 출석 및 답변 요구&cr17. 금고·창고·장부·물품 등에 대한 실사 및 봉인&cr18. 거래처에 대한 조사자료 징구 및 조회&cr19. 감사결과 위법·부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구&cr20. 기타 감사상 필요하다고 인정되는 조치 및 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
의 무	1. 이사의 위법행위에 대한 이사회 보고의무&cr2. 상법상 감사보고서의 작성,제출의무&cr3. 공정 감사의무&cr4. 직무상 지득한 기밀 준수 의무&cr5. 사실과 증거에 의한 직무수행 및 충분한 기록과 입증자료의 확보의무
책 임	1. 감사위원회가 그 임무를 해태한 경우 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임&cr2. 감사위원회가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 경우 제3자에 대해 연대하여 손해를 배상할 책임

&cr (2) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 최대주주등과의 이해관계


(기준일 :	2018년 12월 31일	)

성 명	사외이사 여부	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
노희진	사외이사	·성균관대 무역학&cr·서울대 경영학 석사&cr·Univ. of Georgia 경영학 박사&cr·코스콤 상임감사	해당사항없음	감사위원회&cr위원장
배선영	사외이사	·서울대 경제학&cr·서울대 경제학 석사&cr·한국수출입은행 감사&cr·연세대 경제학과 겸임교수 (現)	해당사항없음	-
이강모	상근 감사위원	·단국대 영문학 학사&cr·연세대 문학 석사&cr·호서대 벤처전문대학원 박사수료&cr·신한신용정보 상임감사	해당사항없음	상근

주) 감사위원회 위원 중 회계 또는 재무분야 전문가 : 노희진 이사, 배선영 이사&cr(가) 노희진 이사 : Univ. of Georgia 경영학 박사 / 자본시장연구원 (1998년 10월 &cr ~ 2015년 05월) 근무&cr(나) 배선영 이사 : 서울대 경제학 석사 / 연세대학교 경제대학원 겸임교수 (2014년 &cr 04월 ~ 현재)&cr※ 근거 법령 : 상법시행령 제37조 제2항 제2호 (회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람)&cr&cr (3) 감사위원회 위원의 독립성&cr 감사위원회는 총3명(사외이사2명)의 이사로 구성되어 있으며, 감사위원회위원은 당사 감사위원회규정 제8조 제2항 각 호에 정한 자격요건을 갖춘 자로서 선임하고 있습니다. 감사위원회의 지시 또는 위임을 받아 실제 감사를 실시하는 감사부서 직원은 대표이사 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 감사업무만을 전담하여야 하며, 감사부서의 독립성을 강화하기 위하여 상근감사위원이 감사부서 직원의 보직 또는 전보에 관하여 서면요청을 하는 때에는 대표이사는 특별한 사유가 없는 한 이에 따라야 하고, 대표이사는 상근감사위원과 사전협의 없이 감사부서 직원을 전보할 수 없도록 규정하고 있으며, 감사부서 직원의 신분보장장치로서 불이익 처분금지 조항을 명문 화하고 있습니다.&cr&cr ※ 법령에 따른 감사위원회 선출 기준 충족여부

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(2명)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(노희진, 배선영 2인)	상법 제542조의11 제2항
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr ※ 각 감사위원의 독립성 관련 추가사항 (선임배경, 추천인, 회사와의 관계, &cr 기타 이해관계 등)&cr (가) 노희진 : 노희진 감사위원은 자본시장연구원, 산업은행 등 금융 이론과 실무 분 야에서 30년이상 종사하였고 금융업 전반에 대해 다양한 경험과 지식을 가지고 있 는 등 높은 전문성과 식견을 보유한 자로서 2017년 1월 주요주주의 추천으로 2017 년 2월 28일 제1차 임원후보추천위원회를 통해 선임되었습니다. 후보제안자 (前 임 원후보추천위원장 조성익)와는 민법상의 친족관계나 고등학교 이후부터 교유관계 는 없으며, 동일기업집단이나 단체에서 함께 근무한 관계도 아닙니다. &cr (나) 배선영 : 배선영 감사위원은 17년간 대통령 경제비서실, 재정경제원 등에서 경 제공무원으로 종사하였으며, 현재는 연세대학교 경제대학원 겸임교수로 재임중인 자로서 2017년 1월 주요주주의 추천으로 2017년 2월 28일 제1차 임원후보추천위원 회를 통해 선임되었습니다. 후보제안자 (前 임원후보추천위원장 조성익)와는 민법 상의 친족관계나 고등학교 이후부터 교유관계는 없으며, 동일기업집단이나 단체에 서 함께 근무한 관계도 아닙니다. &cr (다) 이강모 : 이강모 감사위원은 SK증권 상근 감사위원으로 재임 중이고 금융분야 의 감사 경험을 바탕으로 한 높은 전문성과 식견을 보유한자로서 2014년 1월 주요 주주의 추천으로 선임되었고, 2017년 2월 28일 제1차 임원후보추천위원회를 통해 재선임되었습니다. 후보제안자 (前 임원후보추천위원장 조성익)와는 민법상의 친족 관계나 고등학교 이후부터 교유관계는 없으며, 동일기업집단이나 단체에서 함께 근 무한 관계도 아닙니다.

※ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치&cr - 감사위원회규정에 의하여 감사위원회는 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 &cr 요구권이 있으며, 대표이사 및 이사회는 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여&cr 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 함.&cr - 감사위원회는 이사의 직무집행을 감사하기 위하여 업무에 관한 중요서류에 &cr 대하여 그 내용을 실시하고 그 결과를 정기 위원회(분기 1회)에 보고함.&cr - 감사위원회는 준법감시인이 수행한 내부통제기준 수립 및 준수여부 점검, 법규 &cr 및 내부통제기준 위반여부 조사, 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 &cr 상시 감시업무 등 준법감시 업무에 대하여 그 결과 및 중요내용을 보고받음.&cr - 감사위원회의 업무 중 일상적이고 정형화된 업무는 상근감사위원에게 위임하여 &cr 처리하고 이를 보고하도록 하고 있으며 정기(부문)감사 및 특별감사를 실시&cr - 감사위원회는 당기에 회계처리기준이나 회계추정의 변경 사항 여부에 대하 &cr 확인하고 있으며, 당기에 특별한 변동 사항이 없음을 확인&cr

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명
노희진	배선영	이강모
---	---	---	---	---	---	---
(출석률 :100%)	(출석률 :100%)	(출석률 :100%)
---	---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---	---
제65기&cr제1차	2018.01.22	제1안:2018년 연간감사계획(안) 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제2안:제64기 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-
제3안:제64기 재무제표 및 동 부속명세서, 영업보고서 접수 보고	-	-	-	-
제4안:2017년 4/4분기 내부감사 결과 보고	-	-	-	-
제5안:2017년 내부감사 결과 종합보고	-	-	-	-
제6안:2017년 자금세탁방지 업무 감사결과 보고	-	-	-	-
제7안:2017년 4/4분기 준법감시인의 수행업무 보고	-	-	-	-
제8안:2018년 준법감시계획 보고	-	-	-	-
제65기&cr제2차	2018.03.05	제1안:제64기 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제2안:제64기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제65기&cr제3차	2018.03.20	제1안:외부감사인 선임에 관한 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제2안:내부감사부서장 임명에 관한 동의	가결	찬성	찬성	찬성
제3안:제64기 외부감사인의 감사보고서 접수보고	-	-	-	-
제65기&cr제4차	2018.04.19	제1안:2017년 내부통제시스템 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제2안:2018년 1분기 내부감사 결과보고	-	-	-	-
제3안:2018년 1분기 준법감시업무 수행 보고	-	-	-	-
제65기&cr제5차	2018.07.16	제1안:2018년 2분기 내부감사 결과 보고	-	-	-	-
제2안:외부감사 수검결과 보고	-	-	-	-
제3안:2018년 2분기 준법감시인의 수행업무 보고	-	-	-	-
제65기&cr제6차	2018.10.25	제1안:2018년 3분기 내부감사 결과 보고	-	-	-	-
제2안:외부감사 수검결과 보고	-	-	-	-
제3안:2018년 3분기 준법감시인의 수행업무 보고	-	-	-	-

(5) 감사위원회의 교육실시 계획&cr 2018. 11월 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 시행(개정)에 따라 내부회계관리제도 인증수준이 '검토→감사'로 상향되고 회계처리위반에 대한 감사위원회의 조치, 시정의무가 부과되는 등 감사위원회의 내부회계관리제도 감독 책임 및 관리 역할이 강화되었습니다. 이에 본 감사위원회는 「상장회사 내부회계관리규정 」 제16조(교육계획의 수립 및 실시)에 의거하여 내부회계관리제도의 목적을 반영하는 정책 및 절차를 수립하고 유지, 관리할 수 있도록 연1회 내부통제 변화사항에 대한 교육을 실시하여야 함에 따라 2019년 하반기(예정)「외감법 개정 및 감사위원회 역할 강화」를 주제로 한영회계법인을 초빙하여 교육을 실시할 계획입니다. &cr

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

(6) 감사위원회 교육 미실시 내역

2018년 감사위원 대상으로 별도의 교육을 실시하지는 않았으나, 외부감사인 한영회계법인으로부터 회계감사 결과 보고 및 이에 대한 커뮤니케이션을 실시하였고, 외감법 주요 개정사항 및 내부회계관리제도 변경 사항에 대한 설명, 의견 교류가 있었습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

(7) 감사위원회 지원조직 현황

감사팀6부장(12년) &cr차장 2명(평균 3년)&cr과장(4년) &cr대리(2년) &cr주임(5년)- 감사위원회 개최(6회)&cr- 외부감사(감독기관) 결과 보고&cr- 내부감사 결과 보고&cr- 내부회계관리제도 운영실태 &cr 평가결과 보고&cr- 자금세탁방지(AML) 감사결과 보고

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

나. 준법지원인 관련 사항&cr &cr (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요 경력&cr 당 사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 준법감시인을 선임하였습니다.

직위	성명	주요경력	비 고
상무	구태영	동아고등학교 졸업 1983年 &cr연세대학교 경제학 졸업 1989年 &crThunderbird Graduate School MBA 졸업 2002年&cr금융감독원 자산운용감독국 수석조사역 2009年(17년)&cr에스크베리타스 자산운용 전무 2010년(1년)&cr브레인자산운용 리스크관리본부장 전무 2012年 (2년)&cr한화자산운용 리스크관리본부장 상무 2015年 (4년)&cr現 SK증권 준법감시인, 상무

&cr (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	점검결과	처리결과	비고
2018.1월~12월	불공정거래 모니터링 시스템 적출 및 조치에 대한 점검	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	일임(임의)매매 및 과당매매 예방을 위한 점검	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	고객확인의무(CDD) 이행점검	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	재산상이익의 제공 및 수령관련 적정성 점검	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	윤리경영 추진실적 및 활동계획 윤리경영위원회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	개인신용정보조회 모니터링 결과 감사위원회 분기보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	신용정보 관리 및 보호에 대한 업무실적 대표이사, 이사회, 금융감독원 연보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.1월~12월	계약서·약관 등 검토내역 감사위원회 분기보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.01.22	내부통제기준 개정	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.01.22	내부통제 운영실태 이사회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.01.22	자금세탁방지 업무 수행 결과 이사회 보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.3월~9월	자체 금융투자상품 미스터리쇼핑 점검 및 사후관리 진행	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.04.25	임직원 윤리실천 서약서 서명 시행	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.05.25	금융소비자보호 업무 프로세스 매뉴얼 제정	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.5월~11월	영업점 금융투자상품 테마점검	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.5월~11월	전 영업점 금융소비자보호 방문 교육 실시	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.5월~12월	금융소비자보호 DAY 운영	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.5월~12월	민원발생 현황 분기보고(한국거래소, 금융투자협회)	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.06.29	2017 FATCA&CRS 대상자 국세청 보고	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.07.16	전 임직원 윤리경영 온라인 교육과정 시행	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.08.31	영업행위 윤리준칙 제정	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.09.10	RBA 시스템 구축 및 자금세탁방지제도 고도화	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.10.01	투자권유준칙 개정	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.11.01	위기대응 TF 운영지침 제정	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.11.27	2018년 SK증권 윤리경영상 시상	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.12.03	윤리경영 및 컴플라이언스 DAY 운영	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.12.12	알고리즘 위험관리 교육 및 점검 실시	특이사항 없음	특이사항 없음	-
2018.12.17	영업점 내부통제 업무 적정성 점검 시행	특이사항 없음	특이사항 없음	-

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

&cr(3) 준법지원인 지원조직 현황

준법감시팀5부장 2명(평균 7년) &cr과장(9년) &cr주임 2명(평균 6년)- 내부통제시스템의 구축 및 운영&cr- 투자광고심의 &cr- 자금세탁방지 및 RBA&cr- 임직원 금융투자상품 매매 제한 &cr- 재산상이익 제공 및 수령 관리&cr- FATCA&CRS 국세청 보고&cr- 불공정거래예방 모니터링 &cr- 관리유의계좌 관리&cr- 윤리경영법무팀6부장1명(7년)&cr차장2명(평균1년)&cr과장1명(8년)&cr주임1명(3년) &cr사원1명(1년)- 신용정보 보호·계획의 수립 및 시행&cr- 신용정보관리·보호 실태와 관행에 대한 정기적 조사 및 개선&cr- 신용정보주체의 권리행사 및 피해구제&cr- 신용정보 관련 내부통제시스템의 구축 및 운영&cr- 신용정보관리·보호 교육 계획 수립 및 시행&cr- 신용정보보호 관련 법령 및 규정 준수여부 점검&cr- 계약서, 약관 등 검토금융소비자보호팀3부장1명(15년)&cr차장1명(1년)&cr과장1명(5년)- 금융소비자보호 업무 및 임직원 교육&cr- 완전판매프로세스&cr- 민원예방 &cr- 상품설명서 승인

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 전 자 투표제도 도입&cr&cr (1) 법적근거: 상법 제368조의 4(전자적방법에 의한 의결권 행사), 상법시행령 &cr 제13조&cr (2) 행사절차&cr - 이사회 결의를 통해 전자투표제도 시행&cr - 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁 계약 체결&cr - 전자투표시스템에 전자투표 이용 신청&cr - 전자투표 진행, 투표결과 집계, 결과내역 전자투표시스템에 등록&cr (3) 행사방법 : 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일(17시)까지 한국예탁결제원 전자투표시스템에 의결권 행사&cr (4) 시행시기 : 제61기 정기주주총회(2015. 3.20)부터&cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr 1. 주식의 분포&cr

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

제이앤더블유 비아이지&cr유한회사 최대주주&cr본인보통주0090,207,43819.09- 제이앤더블유 비아이지&cr유한회사 최대주주&cr본인우선주00 0 0-보통주0090,207,43819.09-우선주0000-합 계0090,207,43818.93-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 당사의 최대주주인 SK㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을인수 완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. 그 후 두번의 유상증자 참여를 통하여 주식을 추가 취득(보통주 58,195,718주)하였습니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 &cr &cr (1) 최대주주 및 지분율 (2018년 12월 31일 현재) &cr 당사 최대주주는 제 이앤더블유 비아이지 유 한회사( 영문명 : J&W BIG LLC )이며, 그 지분율은 90,207,438주(19.09%)입니다. &cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본 정보

(2018년 12월 31일 기준)

명 칭	출자자수&cr(명)	대표이사&cr(대표조합원)		업무집행자&cr(업무집행조합원)		최대주주&cr(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
제 이앤더블유 &cr비아이지&cr유 한회사	2	장욱제	-	-	-	제 이앤더블유 &cr비아이지&cr사모투자합자회사	96.85

&cr (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(기준일 :	2018년12월31일	)	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	제 이앤더블유 비아이지 유 한회사
자산총계	97,347
부채총계	45,277
자본총계	52,070
매출액	17
영업이익	(1,260)
당기순이익	(1,260)

(4) 최대주주의 사업현황 등 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용&cr 당사 최대주주인 제이앤더블유 비아이지 유한회사는 사모투자전문회사들이 설립한 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상 투자목적회사이며 2018년 4월 2일에 설립되었습니다. 동사는 당사 지분외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 &cr

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본 정보

(2018년 12월 31일 기준)

명 칭	출자자수&cr(명)	대표이사&cr(대표조합원)		업무집행자&cr(업무집행조합원)		최대주주&cr(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
제이앤더블유비아이지사모투자합자회사	37	제이앤더블유파트너스㈜	0.96	제이앤더블유파트너스㈜	0.96	산은캐피탈㈜	19.12

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(기준일 :	2018년12월31일	)	(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	제이앤더블유비아이지사모투자합자회사
자산총계	52,433
부채총계	133
자본총계	52,300
매출액	670
영업이익	(0.1)
당기순이익	(0.1)

&cr (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 사업현황 등 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용&cr 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사는 2018년 3월22일 SK증권 주식회사의 최 대주주 지분을 인수하고 경영에 참여할 목적으로 설립되었으며, 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률(이하"자본시장법") 제9조 제19항제1호에 의한 경영참여형 사 모집합투자기구로서 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 사업목적으로 하고 있습니다.

라. 최대주주 변 동내역


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2018.07.30	제이앤더블유 비아이지 유한회사	32,011,720	10.00	최대주주와의 주식양수도 계약	보통주 기준 지분율

주) 기존 최대주주 SK(주)의 지분매각 등으로 인하여 추가적인 지분취득 없이 최대주주가 변경되었으므로 인수조건,인수자금 조달방법 등 경영권 양수도와 관련된 내용 을 생략하였습니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

마. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

제이앤더블유 비아이지 유한회사 90,207,43818,93%---26,195,7675.5%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주

우리사주조합

주1) 상법 제344조의3 제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함.&cr

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl

바. 소액주주 현황


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 주)

구 분	주주		보유주식		비 고
주주수	비율	주식수	비율
---	---	---	---	---	---
소액주주	65,874	99.99%	336,086,710	70.53%	주2

주1) 주주수는 최근 주주명부 폐쇄일인 '18.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 국민은행에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성되었습니다.&cr 주2) 상법 제344조의3 제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함.

2. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기 술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배 정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인 수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회 를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다 수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로 서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회 를 부여하는 방식 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하 지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우 에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416 조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통 지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제1항의 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에 는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매 결산기 최종일의 익일(1월 1일)부터 1개월간
주권의 종류	1·5·10·50·100·500·1,000·10,000 주권 (8종)
명의개서대리인	취급소 : 영등포구 여의도동 34 대리인 : ㈜국민은행(2073-8018)
주주의 특전	없음	공고게재신문	회사의 홈페이지

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr&cr 가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주 )

종 류		'18.10월	'18.11월	'18.12월	19.01월	19.02월	19.03월
보통주	최고주가	1,045	800	702	748	751	728
최저주가	678	693	612	641	724	669
평균주가	844	747	654	703	739	700
월최고일거래량	12,580,834	9,899,291	17,752,173	15,312,478	3,264,422	3,345,614
월최저일거래량	832,692	927,605	846,550	1,596,286	802,503	899,848
월간거래량	73,397,319	67,478,566	5,255,053	85,720,944	30,018,771	34,601,164
우선주	최고주가	3,300	3,080	3,765	3,965	3,870	3,560
최저주가	2,095	2,555	2,515	3,170	3,350	3,185
평균주가	2,702	2,778	2,757	3,387	3,635	3,327
월최고일거래량	1,003,868	2,254,317	2,466,056	3,312,927	2,159,949	1,125,291
월최저일거래량	11,956	17,288	18,392	113,996	36,332	34,137
월간거래량	1,968,915	6,462,173	7,767,941	13,139,378	6,732,402	2,532,382

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김신남1963.11사장등기임원상근대표이사·서울대 경영학&cr ·연세대 경제학 석사&cr ·미래에셋증권 대표이사&cr ·현대증권 대표이사---57개월2020.03.16최영수남1964.11사외이사등기임원비상근사외이사·서울대 계산통계학&cr ·Univ. of Chicago 이학 석사/박사&cr ·한국외국어대 수학과 교수 (現)---54개월2019.03.29서남철남1963.05사외이사등기임원비상근사외이사·조선대 법학&cr ·인천지방법원 판사&cr ·녹십자랩셀 감사 (現)&cr ·법무법인 중부로 (現)---18개월2020.03.16노희진남1954.09사외이사등기임원비상근사외이사인&cr 감사위원·성균관대 무역학&cr ·서울대 경영학 석사&cr ·Univ. of Georgia 경영학 박사&cr ·코스콤 상임감사---18개월2020.03.16배선영남1960.02사외이사등기임원비상근사외이사인&cr 감사위원·서울대 경제학&cr ·서울대 경제학 석사&cr ·재정경제부&cr ·연세대 경제학과 겸임교수(現)---18개월2020.03.16이강모남1955.09감사위원등기임원상근감사위원·단국대 영문학&cr ·연세대 문학 석사&cr ·호서대 벤처전문대학원 박사&cr ·신한신용정보 상임감사---54개월2020.03.16박태형남1961.10전무미등기임원상근IB부문장 겸&cr 기업금융1본부장 겸&cr 기업금융2본부장 겸&cr 신재생에너지본부장·고려대 사회학&cr ·브릿지증권&cr ·교보증권&cr ·SK증권 WM부문장---104개월-황해동남1961.02전무미등기임원상근경영지원부문장·연세대 법학&cr ·연세대 법학 석사&cr ·SK에너지 인력지원팀장&cr ·SK증권 기업문화실장---92개월-유시화남1967.02전무미등기임원상근PE본부장·서울대 경제학&cr ·한국개발리스&cr ·SK증권 PEF팀장 387 --80개월-김정열남1964.04상무미등기임원상근WM부문장·Univ. of Illinois, Chicago 경제학&cr ·Univ. of Iowa, Tippie 경영학 석사&cr ·SK증권 기업금융1팀장&cr ·SK증권 IB부문장 15,574 --44개월-전우종남1964.05상무미등기임원상근리스크관리실장·서강대 경영학&cr·서강대 경영학 석사&cr·동원경제연구소&cr·SK증권 자산운용본부장 339 --92개월2018.12.31김응삼남1964.04상무미등기임원상근Equity운용본부장·연세대 경영학&cr·메리츠증권&cr·대우증권 파생운용본부장---45개월-전범식남1966.11상무미등기임원상근PI본부장·국민대 행정학&cr·고려대 경영학 석사&cr·사학연금공단&cr·현대증권 투자금융본부장---44개월-구태영남1964.05상무미등기임원상근준법감시인·연세대 경제학&cr·Thunderbird MBA&cr·금융감독원 자산운용서비스국 수석조사역&cr ·한화자산운용 리스크관리본부장---40개월2018.12.31이창용남1962.01상무미등기임원상근채권운용본부장·서강대 경영학&cr ·건국대 부동산학 석사&cr ·한화투자증권&cr ·현대증권 채권본부장---32개월-지병근남1962.01상무미등기임원상근WM추진본부장·경북대 무역학&cr ·SK증권 성서지점장---32개월-최석원남1966.05상무미등기임원상근리서치센터장·연세대 경제학&cr ·연세대 경제학 석사&cr ·한화투자증권 리서치센터장&cr ·메리츠화재 자산운용부---29개월-최성운남1968.10상무미등기임원상근구조화본부장·부산대 경영학&cr ·SK증권 SF팀장 16,548 - -32개월-

김형창

남1963.11상무미등기임원상근1지역본부장·전북대 철학&cr ·배재대 경영학 석/박사&cr ·동원증권&cr ·SK증권 광주PIB센터장---32개월-정준호남1966.09상무미등기임원상근전략기획실장·서울대 공법학&cr ·연세대 경영학 석사&cr ·우리투자증권&cr ·대신증권 IB1본부 팀장---32개월2018.12.31하영호남1965.12상무미등기임원상근FICC본부장·서울대 경영학&cr ·KAIST 경영학 석사&cr ·현대자산운용 운용/영업 총괄&cr ·SK Secuirites Investment Asia Ltd. 법인장---20개월-조효승남1965.11상무미등기임원상근PE1,3팀 담당·서울대 경제학&cr ·서울대 정책학 석사 / LBS MBA&cr ·미래에셋증권 기업금융2본부장&cr ·키움자산운용 PE본부장---8개월-김병수남1970.01상무미등기임원상근PE2팀 담당·성균관대 사회학&cr ·서강대 MBA&cr ·한국기술투자 기업투자팀장&cr ·한국증권금융 리스크총괄팀장---0개월-최용훈남1962.01이사대우미등기임원상근BO센터장·동국대 전산학&cr ·SK증권 BO팀장 16,743 - -32개월-최창훈남1970.01이사대우미등기임원상근2지역본부장·연세대 경제학&cr ·HSBC은행&cr ·SK증권 해운대마린PIB센터장 240 - -32개월-김동환남1969.08이사대우미등기임원상근기업문화실장 겸&cr 이사회사무국장·성균관대 회계학&cr ·SK증권 영업부PIB센터장&cr ·SK증권 인력팀장---20개월-오민영남1967.11이사대우미등기임원상근채권영업본부장·충남대 행정학&cr ·SK증권 채권영업팀장---5개월-김인원남1966.12이사대우미등기임원상근법인영업본부장·연세대 경영학&cr ·서울대 경영학 석사&cr ·대우증권&cr ·SK증권 Passive영업팀장 238 --5개월-채진욱남1967.03단장미등기임원상근글로벌AI사업추진단장·Cornell Univ. 경제학&cr ·Credit Agricole Indosuez&cr ·ABN AMRO Bank Seoul&cr ·BNP Paribas Bank Seoul 총괄본부장---9개월-양승철남1970.05부단장미등기임원상근글로벌AI사업추진부단장·연세대 경제학&cr ·Credit Agricole Indosuez&cr ·ABN AMRO Bank Seoul&cr ·BNP Paribas Bank Seoul 수석본부장---9개월-안수현&cr(주1)여1969.01사외이사등기임원비상근사외이사·이화여대 법학&cr ·이화여대 법학 석사&cr ·서울대 법학 박사&cr ·한국외대 법학전문대학원 교수 (現)----2022.03.29최남수&cr(주1)남1961.07사외이사등기임원비상근사외이사·서울대학교 경제학&cr ·Univ. of Washington 경제학 석사&cr ·머니투데이 대표이사&cr ·YTN 대표이사 사장----2021.03.29유성훈&cr(주2)남1964.07상무미등기임원상근Coverage본부장·고려대 경영학&cr ·SK증권 기업금융2본부장&cr ·SK㈜ Portfolio최적화 담당-----박삼규&cr(주2)남1970.11상무미등기임원상근투자사업부 대표 겸&cr FICC본부장·경희대 회계학&cr ·연세대 금융공학 석사&cr ·KGI증권&cr ·미래에셋대우 FICC파생본부장-----조윤기&cr(주2)남1970.06이사대우미등기임원상근채권운용본부장·고려대 경영학&cr ·LBS MSc in Finance&cr ·OCBC Bank&cr ·SK증권 채권상품운용팀장-----강중환&cr(주2)남1964.12이사대우미등기임원상근진주지점장·경남대 무역학&cr·SK증권 창원지점장 228 ----배성환&cr(주2)남1967.04이사대우미등기임원상근ECM본부장·한양대 경영학&cr ·삼성증권&cr ·SK증권 IPO팀장-----조수범&cr(주2)남1967.04이사대우미등기임원상근신탁본부장·서울대 경영학&cr ·SK투자신탁운용&cr ·SK증권 이천지점장-----김평곤&cr(주2)남1968.06이사대우미등기임원상근서초PIB센터장·전남대 지역개발학&cr ·한화투자증권&cr ·SK증권 광주PIB센터장 204 ----이재완&cr(주2)남1969.02이사대우미등기임원상근투자금융본부장·영남대 경영학&cr ·SK증권 PI1팀장 238 ----이만섭&cr(주2)남1970.11이사대우미등기임원상근임원실·배재대 경영학&cr ·명지대 물류학 석사&cr ·SK증권 대전지점장 224 ----강성호&cr(주2)남1970.03이사대우미등기임원상근상품혁신본부장·경희대 경영학&cr ·HSBC은행&cr ·SK증권 상품지원팀장-----김남호&cr(주2)남1970.03이사대우미등기임원상근압구정PIB센터장·동국대 경영학&cr ·SK증권 남양주지점장-----박정석&cr(주2)남1971.09이사대우미등기임원상근모바일본부장·충북대 통계학&cr ·국민대 경영학 석사&cr ·SK증권 Digital사업팀장 176 ----문한웅&cr(주2)남1971.07이사대우미등기임원상근프로젝트금융팀장·한국외대 경제학&cr ·SK증권 CM1팀장 260 ----박진남&cr(주2)남1972.09이사대우미등기임원상근Trading센터장·강원대 무역학&cr ·성균관대 경영학 석사&cr ·미래에셋증권&cr ·신한금융투자-----류기문&cr(주2)남1972.09이사대우미등기임원상근부동산개발금융팀장·한국외대 무역학&cr·동양증권&cr·SK증권 CM2팀장-----손성범&cr(주2)남1967.06이사대우미등기임원상근3지역본부장·청주대 영어학&cr·충북대 행정학 석사&cr·SK증권 안산지점장 217 ----

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 해당 사외이사는 2019년 3월 29일 주주총회에서 선임되었습니다.&cr(주2) 작성기준일 이후 신규로 선임한 임원입니다.&cr(주3) 작성기준일 이후 해당 임원의 담당업무가 변경되었습니다.

성명	변경 전	변경 후
박태형	IB부문장 겸 기획금융 1,2본부장 겸 신재생에너지본부장	채널사업부 대표 겸 법인금융본부장
황해동	경영지원부문장	대외협력단장
유시화	PE본부장	PE사업부 대표
김정열	WM부문장	기업금융사업부 대표
전범식	PI본부장	구조화금융사업부 대표
하영호	FICC본부장	신사업추진부문 대표 겸 기후금융본부장
정준호	전략기획실장	비서실장
이창용	채권운용본부장	리스크관리본부장
지병근	WM추진본부장	1지역본부장
전우종	리스크관리실장	경영지원부문장 겸 기획재무본부장

나. 직원 현황

2018.12.31(단위 : 천원)


(기준일 :	)

Retail남247-14-26115년 3월34,149,686130,842-Retail여170-15-18513년 2월15,398,15383,233-본사Biz남95-48-1436년 1월25,511,952178,405-본사Biz여20-4-2410년 2월1,931,28980,470-Staff/기타남72-2019210년 1월11,255,915122,347-Staff/기타여565143709년 4월5,229,44374,706-6605115477511년 7월93,476,438120,615-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 연간 급여 총액은 및 1인 평균 급여액은 퇴사자를 제외한 2018년 1월 부터&cr 2018년 12월까지 복리후생을 제외한 급여총액을 기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 임원 및 고문 제외(미등기임원은 포함)하여 작성하였습니다.&cr

다. 미등기임원 보수 현황

2018.12.31(단위 : 천원)


(기준일 :	)

247,623,322317,638-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 연간 급여 총액은 및 1인 평균 급여액은 퇴사자를 제외한 2018년 1월 부터&cr 2018년 12월까지 복리후생을 제외한 급여총액을 기준으로 작성하였습니다.&cr

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 또는 감사7 3,000,000 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 71,950,267278,610-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2). 유형별

(단위 : 천원) 21,381,400690,700-299,80049,900-3469,067156,356-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액은 2018년 누적금액으로 작성하였습니다.&cr주2) 1인당 평균보수액 = 보수총액 / 인원수&cr주3) 1인당 평균보수액의 인원수에는 퇴임임원(등기이사 1명)이 포함되었습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 김신대표이사1,381-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김신	근로소득	급여	810	이사보수지급기준에 따라 ‘18년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 8.1억원으로 결정하고, 1/12인 67.5백만원을 매월 지급
상여	569	- '18년 초에 지급한 '17년 성과에 대한 경영성과급이며 Target Incentive와 Profit Sharing 으로 구성. 이사의 성과보수 지급은 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전략과제달성도, 전문성 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~200% 범위 내에서 지급&cr - '17년 영업이익 284억원 등 계량지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 지배구조변경에 따른 불안정한 경영환경 속에서도 지속적 성과 창출 및 안정적 조직운영 등을 종합적으로 고려하여 지급
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	2	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용

&cr다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 구기일부장 1,656 -김신대표이사 1,381 -유시화전무 1,082 -김태훈부장 845 -김민수대리 699 -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 보수총액은 2018.1월 ~ 2018.12월 누적금액(반기보고서에 공시된 기지급액을 포함 )으로 작성하였습니다. &cr

(2) 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
구기일	근로소득	급여	109	직위별 기준연봉에 매년 종합평가에 따른 연봉 조정 등을 반영하여 1/12를 매월 지급 (그외 연차휴가미사용보상금, 장기근속, 직책수당 등을 제도에 따라 지급)
상여	1,489	- 영업직군 Incentive Bonus 제도는 노사합의에 따라 도입/운영 중&cr- 탁월한 수익기여도와 내부통제와 관련된 사고가 발생하지 않은 점을 감안하여, 영업직군 IB제도에 근거한 수익배분비율을 적용하여 '17년 12월~ '18년 11월까지의 성과를 기준으로 월 단위 지급
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	58	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-


김신	근로소득	급여	810	이사보수지급기준에 따라 ‘18년 이사보수한도 범위 내에서 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 8.1억원으로 결정하고, 1/12인 67.5백만원을 매월 지급
상여	569	- '18년 초에 지급한 '17년 성과에 대한 경영성과급이며 Target Incentive와 Profit Sharing 으로 구성. 이사의 성과보수 지급은 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전략과제달성도, 전문성 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~200% 범위 내에서 지급&cr - '17년 영업이익 284억원 등 계량지표 측면에서 성과를 달성하였으며, 지배구조변경에 따른 불안정한 경영환경 속에서도 지속적 성과 창출 및 안정적 조직운영 등을 종합적으로 고려하여 지급
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	2	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-


유시화	근로소득	급여	290	임원처우기준에 따라 직책(본부장), 직위(전무), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 2.9억원으로 결정하고, 1/12인 24.2백만원을 매월 지급
상여	780	- '18년 초에 지급한 '17년 성과에 대한 Incentive Bonus로 Target Incentive와 Profit Sharing으로 구성. 임원처우기준에 따라 전략목표 달성도 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전략과제달성도, 전문성 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기준 연봉의 0~300% 범위 내에서 지급&cr - '17년 회사 영업이익은 284억원으로 전년 79억원 대비 약 260% 증가하였음. 한편, 담당 사업부는 기투자건의 성공적 Exit으로 사업부 Turnaround 이후 지속 흑자를 달성하였으며, 약 &cr3,000억 규모의 신규 PEF 설립 등으로 증권업계 Top Tier PE 지위를 공고히 하였음을 고려하여 지급
주식매수선택권 행사이익	-
기타 근로소득	12	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		-
기타소득		-


김태훈	근로소득	급여	116	직위별 기준연봉에 매년 종합평가에 따른 연봉 조정 등을 반영하여 1/12를 매월 지급&cr (그외 연차휴가미사용보상금, 장기근속, 직책수당 등을 제도에 따라 지급)
상여	660	- 영업직군 Incentive Bonus 제도는 노사합의에 따라 도입/운영 중&cr - 탁월한 수익기여도와 내부통제와 관련된 사고가 발생하지 않은 점을 감안하여, 영업직군 IB제도에 근거한 수익배분비율을 적용하여 '17년 성과를 기준으로 ‘18년 초에 일시 지급함.
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	39	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		30	직원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금을 산출하여 지급&cr(평균임금 × 근속기간)
기타소득		-	-


김민수	근로소득	급여	44	- 연봉계약서에 따라 기본연봉의 1/12를 매월 지급&cr (그외 연차휴가미사용보상금 등을 제도에 따라 지급)
상여	643	- 회사와 근로자간 개별합의로 결정한 성과급 지급 방식 및 보수율에 따라 산정&cr - 순영업수익에 비례하되 잔존 리스크를 감안하여 성과급을 산정하고 분기 단위로 인정 비율 유보 후 연 단위 정산&cr - '17년 10월 ~ '18년 10월까지의 성과를 기준으로 분기 단위 지급한 총액
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	6	회사 내규에 따라 복리후생비 등 지급
퇴직소득		6	직원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금을 산출하여 지급&cr(평균임금 × 근속기간)
기타소득		-	-

라. 주식매수선택권 부여 및 행사현황&cr 주주총회 결의(2019년 3월 29일)로 아래와 같이 주식매수선택권을 부여함&cr(근거법령 등 : 상법 제542조의 3, 상법 제340조의2, 당사정관 제9조의 2)&cr(1) 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명	직위	직책	교부할 주식
주식의종류	주식수
---	---	---	---	---
김 신	사장	대표이사	기명식 보통주	19,000,000
이강모	감사위원	감사위원	기명식 보통주	1,500,000
박태형	전무	대표	기명식 보통주	1,500,000
유시화	전무	대표	기명식 보통주	1,500,000
총( 4 )명				총(23,500,000 )주

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl


	(단위 : 천원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	1	5,340	대표이사
사외이사	-
감사위원회 위원 또는 감사	1	687	감사위원회 위원
계	2	6,027

&cr


(기준일 :	2019.03.31	)	(단위 : 원, 주)

부여&cr받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr종류	변동수량			미행사&cr수량	행사기간	행사&cr가격
부여	행사	취소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
김신	등기임원	2019.03.29	신주교부,자기주식교부,차액보상	기명식 보통주	19,000,000	-	-	19,000,000	2022.03.30~2029.03.29	900
이강모	등기임원	2019.03.29	신주교부,자기주식교부,차액보상	기명식 보통주	1,500,000	-	-	1,500,000	2022.03.30~2029.03.29	707
박태형	미등기임원	2019.03.29	신주교부,자기주식교부,차액보상	기명식 보통주	1,500,000	-	-	1,500,000	2022.03.30~2029.03.29	707
유시화	미등기임원	2019.03.29	신주교부,자기주식교부,차액보상	기명식 보통주	1,500,000	-	-	1,500,000	2022.03.30~2029.03.29	707

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

가. 계열회사의 현황&cr&cr(1) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황&cr: 해당사항 없음

(2) 계열회사의 현황&cr

- 계열회사 현황도&cr

계열회사현황도.jpg 계열회사현황도

&cr - 기업집단에 소속된 회사 현황&cr 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 제이앤더블유파트너스(주)에 속한 계열회사로서 증권신고서 제출일 현재 8개의 국내계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며 비상장사는 7개사입니다.

상장 여부	회사명	법인등록번호
비상장사 (7)	제이앤더블유 파트너스 주식회사	110111-5480514
제이앤더블유 비아이지 사모투자합자회사	110113-0022507
제이앤더블유 비아이지 유한회사	110114-0220852
제이앤더블유글로벌 핀테크사모투자 합자회사	110113-0020874
제이앤더블유히든챔피언 사모투자합자회사	110113-0022169
제이앤더블유히든챔피언 유한회사	110114-0217429
(주)신우	135211-0028772
상장사 (1)	SK증권 (주)	110111-0037112

※ 해외계열사 현황

[ 2018년 12월 31일 기준]

No.	해외계열사명
1	SK Securities Investment Asia(비상장)

나. 타법인출자 현황


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초&cr취득일자	출자&cr목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr재무현황
수량	지분율	장부&cr가액	취득(처분)		평가&cr손익	수량	지분율	장부&cr가액	총자산	당기&cr순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
한국거래소(비상장)	2005.01.27	사업연계	2,183	572,668	2.86%	87,020	-	-	1,274	572,668	2.86%	88,293	7,654,477	165,523
한국예탁결제원(비상장)	1994.03.20	사업연계	259	51,605	0.50%	5,490	-	-	(638)	51,605	0.49%	4,852	3,011,769	68,312
한국증권금융(비상장)	-	사업연계	1,371	242,403	0.36%	3,109	-	-	378	242,403	0.36%	3,487	81,654,080	125,873
(주)유라클(비상장)	2001.09.12	사업연계	50	365,900	9.07%	1,434	-	-	(270)	365,900	9.07%	1,165	18,363	157
코람코자산신탁(비상장)	2001.10.16	사업연계	210	54,156	2.46%	263	-	-	-	54,156	2.46%	263	546,482	37,150
세경하이테크(비상장)	2014.02.24	투자	429	40,000	0.83%	415	(40,000)	(415)	-	-	0.83%	1	123,479	28,640
올리패스(비상장)	2015.04.10	투자	765	13,000	0.11%	13	(13,000)	(13)	-	-	0.11%	-	36,616	(16,032)
이랩코리아(비상장)	2015.07.31	투자	850	5,000	0.94%	-	-	-	-	5,000	0.94%	-	23,793	(6,398)
(주)부흥솔라(비상장)	2015.07.15	투자	500	33,332	25.00%	562	-	-	47	33,332	25.00%	609	5,708	154
영광약수풍력발전사업(비상장)	2015.10.14	투자	500	100,000	9.10%	448	-	-	(36)	100,000	9.10%	413	46,027	(510)
페블스톤주식회사(비상장)	2015.12.04	사업연계	210	41,900	7.80%	210	-	-	-	41,900	9.98%	210	5,789	1,742
코스메랩(비상장)	2016.03.16	투자	700	100,000	2.33%	389	-	-	118	100,000	2.33%	506	16,373	364
에잇바이트(비상장)	2016.10.12	사업연계	300	38,000	15.96%	300	-	-	-	38,000	15.97%	300	219	(227)
현대회화문화산업전문회사(비상장)	2011.03.10	사업연계	99	19,800	99.00%	-	-	-	-	19,800	99.00%	-	2,613	(12)
티그리스투자조합4호(비상장)	2015.09.08	투자	1,000	1,000	11.50%	1,000	-	-	(300)	1,000	11.50%	700	7,906	(90)
지앤텍명장세컨더리투자조합(비상장)	2016.02.04	투자	400	168	3.80%	1,712	(20)	(204)	254	148	3.80%	1,762	43,372	7,649
에스지에르게스제일호사모투자합자회사(비상장)	2016.09.28	투자	1,000	710,000,000	2.67%	786	(230,000,000)	(255)	(169)	480,000,000	2.67%	361	18,085	888
케이디비씨에스투엘제일호사모투자합자회사(비상장)	2016.11.02	투자	2,000	2,000,000,000	6.45%	2,048	(800,000,000)	(819)	574	1,200,000,000	6.45%	1,802	17,430	7,119
코그니티브유망서비스산업투자조합(비상장)	2017.03.24	투자	200	35	3.51%	350	15	150	92	50	3.51%	592	17,777	(855)
제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(비상장)	2017.04.21	사업연계	9,279	9,279,279,280	90.09%	13,203	90,090,090	90	(9,710)	9,369,369,370	90.09%	3,583	4,749	(10,053)
폴라리스제4호사모투자합자회사(비상장)	2017.05.22	투자	1,000	1,000,000,000	5.50%	1,011	-	-	(1)	1,000,000,000	5.50%	1,010	18,002	(8)
SBI-성장사다리코넥스활성화펀드 제2호(비상장)	2017.09.29	투자	200	500	5.21%	500	1,000	1,000	84	1,500	5.21%	1,583	30,570	(564)
폴라리스제7호사모투자합자회사(비상장)	2017.11.29	투자	3,000	3,000,000,000	19.50%	3,176	-	-	71	3,000,000,000	19.50%	3,247	15,193	(184)
㈜엠씨에타개발(비상장)	2017.04.03	투자	5,843	735,000	4.90%	411	-	-	222	735,000	4.90%	634	437,411	65,572
대산그린에너지주식회사(비상장)	2018.01.23	투자	6	-	0.00%	-	612,000	3,060	-	612,000	6.00%	3,060	52,582	(1,192)
KTBN14호 벤처투자조합(비상장)	2018.01.19	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000	1,000	(14)	1,000	18.90%	986	5,199	(103)
수커머스플랫폼그로스투자조합(비상장)	2018.01.25	투자	1,000	-	0.00%	-	10	1,000	(14)	10	3.80%	986	25,905	(497)
제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사(비상장)	2018.02.05	투자	4,938	-	0.00%	-	4,937,500,000	4,938	(48)	4,937,500,000	12.40%	4,890	39,177	(620)
GMB ICT 신기술투자조합(비상장)	2018.03.06	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000	1,000	(59)	1,000	3.34%	941	29,658	(242)
와이제이에이중소중견기업엠앤에이사모투자합자회사(비상장)	2018.03.08	투자	355	-	0.00%	-	628,500,000	629	-	628,500,000	1.67%	629	37,052	(1,059)
클라우드폴라리스제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(비상장)	2018.04.13	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000,000,000	1,000	(76)	1,000,000,000	9.80%	924	10,129	(101)
지엠비-케이앤티제1호 사모투자합자회사(비상장)	2018.04.27	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000,000,000	1,000	(4)	1,000,000,000	6.40%	996	15,522	(178)
SBI커머스이노베이션투자조합(비상장)	2018.05.28	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000,000,000	1,000	(4)	1,000,000,000	4.72%	996	21,070	(131)
코나아이파트너스(비상장)	2018.06.08	사업연계	1,000	-	0.00%	-	200,000	1,000	(44)	200,000	9.90%	956	9,879	(394)
한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합(비상장)	2018.07.31	투자	1,000	-	0.00%	-	1,000	1,000	(11)	1,000	7.35%	989	13,427	(173)
티인베스트먼트	2018.12.17	사업연계	400	-	0.00%	-	80,000	400	-	80,000	18.96%	400	2,110	-
코아신용정보	2018.12.19	사업연계	550	-	0.00%	-	94,000	550	-	94,000	9.89%	550	7,041	(1,269)
글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(비상장)	2009.09.21	투자	5	36	12.25%	306	-	-	-	36	12.25%	306	1,442	(1,856)
코에프씨SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(비상장)	2013.01.30	투자	494	2,795,548,000	9.80%	2,796	(2,606,800,000)	(2,607)	-	188,748,000	9.80%	189	7,670	2,015
IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사(비상장)	2013.05.22	투자	1,405	18,393,833,334	6.67%	18,394	(14,484,528,248)	(14,485)	-	3,909,305,086	6.67%	3,909	109,185	62,512
워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(비상장)	2015.07.23	투자	4,500	4,500,000,000	5.17%	471	-	-	-	4,500,000,000	5.17%	471	87,002	(653)
기술금융제일호사모투자전문회사(비상장)	2015.09.24	투자	538	6,456,670,000	10.00%	6,457	272,000,000	272	-	6,728,670,000	10.00%	6,729	72,766	3,475
비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사(비상장)	2016.06.15	투자	500	370,241,860	1.16%	370	(149,311,628)	(149)	-	220,930,232	1.16%	221	19,087	30,303
대신 에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(비상장)	2016.12.28	투자	566	4,384,365,000	7.35%	4,384	4,083,450,000	4,083	-	8,467,815,000	7.35%	8,468	116,726	30,944
케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(비상장)	2017.08.11	투자	7,000	7,000,000,000	17.28%	7,000	-	-	-	7,000,000,000	17.28%	7,000	40,173	227
신영에스케이에스공동투자2017사모투자전문회사(비상장)	2017.10.11	투자	7,241	7,240,800,000	10.00%	7,241	1,533,400,000	1,533	-	8,774,200,000	10.00%	8,774	87,007	(460)
SK Securities Investment Asia(비상장)	2011.02.25	사업연계	19,524	14,000,000	100.00%	6,319	-	(317)	-	14,000,000	100.00%	6,003	8,394	(580)
합 계			88,370	67,147,151,977		177,588	(3,724,762,781)	5,441	(8,284)	63,422,389,196		174,746	94,574,486	594,178

주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 고객 단주 계정 및 유가증권 차입 수량은 상기 보유 수량에 포함하지 않았습니다.&cr주3) 장부가액 1억원을 초과하거나 지분율 5% 초과분을 대상으로 작성하였습니다.&cr주4) (주)부흥솔라의 의결권이 있는 주식의 지분율은 0%이지만 무의결권 주식수를 &cr 합쳐 지분율을 표기하였습니다.&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr1. 대주주 등에 대한 신용공여 &cr: 해당사항 없음&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도&cr : 해당사항 없음&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr &cr 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사는 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수 완료하였습니다. 이에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. &cr&cr변경 이후 대주주와의 영업거래는 해당사항 없습니다. &cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr : 기타 특수관계자와의 신용공여, 거래내역 등은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주석37.특수관계자와의 거래" 등을 참조하시기 바랍니다

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의&cr진행상황
2018.07.05	소송등의제기ㆍ신청&cr(일정금액이상의청구) &cr	1. 사건의 명칭 : 손해배상 청구소송&cr2. 사건번호 : 2018가합541887&cr3. 청구금액 : 금12,000,000,000원 및 법정이자 &cr4. 소송당사자 : [피고:에스케이증권(주), (주)워터브릿지파트너스]&cr5. 청구내용 : 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 &cr 당사와 (주)워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 인한 손해 배상을 청구	진행 중&cr(소송대리인 선임)
2018.07.30	최대주주 변경	1. 변경 내용 : SK(주)에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 최대주주 변경&cr2. 변경 사유 : 제이앤더블유 비아이지 유한회사의 장외매매를 통한 지분취득&cr3. 인수 목적 : 경영참여&cr4. 변경 일자 : 2018.07.30	완료
2018.10.12	유상증자 결정&cr(제3자배정증자)	최대주주의 제3자배정 유상증자 &cr1. 신주발행 종류와 수 : 보통주 36,363,000주&cr2. 1주당 발행가액 : 825원&cr3. 모집총액 : 29,999,475,000원&cr4. 자금조달의 목적 : 운영자금 확보와 순자본비율 제고&cr5. 제3자배정 대상자 : 제이앤더블유비아이지 유한회사(최대주주)	완료
2018.10.12	유상증자 결정&cr(주주배정후 실권주 &cr일반공모)	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자&cr1. 신주발행 종류와 수 : 보통주 116,110,000주&cr2. 1주당 발행가액 : 564원&cr3. 모집총액 : 65,486,040,000원&cr4. 자금조달의 목적 : 기차입금(기업어음 및 전자단기사채) 상환 및 순자본비율 제고	완료&cr

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제65기&cr 주주총회&cr (2019.3.29)	1. 제65기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 등 (연결)재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건(2인)&cr4. 주식매수선택권 부여의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건	1. 가결(무배당)&cr&cr&cr2. 가결&cr3. 가결(안수현,최남수)&cr4. 가결&cr5. 가결(70억)
제64기&cr 주주총회&cr (2018.3.30)	1. 제64기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 등 (연결)재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건	1. 가결(무배당)&cr&cr&cr2. 가결(최영수)&cr3. 가결(30억원)	-
제63기&cr 주주총회&cr (2017.3.17)	1. 제63기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 등 (연결)재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건&cr2. 정관 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건(4인)&cr4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(2인)&cr5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임의 건(1인)&cr6. 이사보수한도 승인의 건	1. 가결(무배당)&cr&cr&cr2. 가결&cr3. 가결(최영수, 서남철, 김신, 이강모)&cr4. 가결(노희진, 배선영)&cr&cr5. 가결(이강모)&cr&cr6. 가결(30억원)	-

3. 우발채무 등&cr

가. 중요한 소송현황&cr

계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	원고	소제기일	소송금액	진행상황	비고
구상금청구	엔에이치투자증권	2016-10-31	1,317	2심 진행중	(*1)
손해배상청구	㈜리노스 외 3개 회사	2018-06-22	12,000	1심 진행중	(*2)
손해배상청구	유진저축은행	2018-08-22	2,000	1심 진행중	(*3)
합 계			15,317

( * 1) 당사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 당사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 당사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.&cr&cr(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 당사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 당사는 이에 대해 1,200백 만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.&cr &cr(*3) 원고는 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 당사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 당사는 이에 대해 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. &cr

나. 금융기관 약정사항 및 한도 &cr&cr 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	구 분	한도
신한은행	일중차월	7,000
국민은행	일중차월	32,000
우리은행	일중차월	5,000
은행한도대출	19,000
우리종합금융	어음할인	20,000
한국증권금융	증권유통금융	400,000
채권인수금융	380,000
기관운영자금	200,000
할인어음	150,000
담보금융지원대출	200,000
일중자금거래	200,000
합 계		1,613,000

다. 기타 약 정사항&cr (1) 증감 현황

(단위: 백만원)

구 분	제65기말	제64기말	증 감	비 고
매입확약	293,149	340,800	(47,651)	(*1)
합 계	293,149	340,800	(47,651)

(*1) 매입확약은 대출확약(사모사채인수확약 등), 증권인수확약, 한도대출약정(자금보충확약 등)을 포함합니다.

(2) 상세내역

당기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	약정 상대방	당초&cr약정금액	미실행&cr잔액	보유금액	상세 내역	약정기간
매입확약	해피엘씨티주식회사(*1)	50,000	50,000	-	해운대 관광리조트	2015.09.22 ~ 2020.03.20
돈의문뉴타운제사차(*1)	60,000	60,000	-	뉴타운 개발 사업	2016.01.27 ~ 2020.01.20
와이비현곡(*1)	30,000	30,000	-	경주 현곡 지구 공동주택 신축사업	2016.06.27 ~ 2019.06.27
청주비하제일차(1)(2)	30,000	15,440	-	청주시 흥덕구 비하동 공동주택 및 상업시설 신축사업	2016.08.17 ~ 2020.02.17
파크힐제일차(*1)	13,000	13,000	-	아산탕정택지개발지구 근린생활시설 신축사업	2017.06.29 ~ 2019.10.03
디오토제일차(1)(2)	30,000	15,609	-	대전 D-Auto Mall 개발사업	2017.12.11 ~ 2020.04.11
대덕비즈제일차(*1)	16,000	16,000	-	대덕테크노밸리 지식산업센터 개발사업	2017.12.29 ~ 2019.09.27
더바르코리저브(1))(2)	16,100	7,100	-	한성라인 후순위 선박금융	2018.06.15 ~ 2023.06.15
와이비평택(*1)	10,000	10,000	-	평택고덕국제화지구 에이스 퍼스트고덕 지식산업개발사업	2018.10.05 ~ 2021.05.04
하남미사제일차(*1)	50,000	50,000	-	하남미사역 오피스텔 개발사업	2018.10.16 ~ 2020.10.16
엔에스유투제일차(*1)	20,000	20,000	-	하남 미사 지식산업센터 개발사업	2018.12.07 ~ 2021.12.07
와이비에스타워(*1)	6,000	6,000	-	평택고덕국제화지구 에이스 에스타워 지식산업개발사업	2018.12.03 ~ 2021.07.02
합 계		331,100	293,149	-

주 ) 해당 약정으로 회사가 취득한 지분은 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려할 때 지배력이 있다고 판단하여 연결대상에 포함하고 있습니다. &cr ( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. ( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다.

&cr 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr : 해당사항 없음.&cr

4. 제재현황&cr&cr 가. 회사에 대한 제재현황

제재일자	조치기관	조치&cr대상자	조치 내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr이행현황	재발방지대책
2014.04.16	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(25백만원)	1) 매매주문 수탁 부적정&cr -「자본시장법」 제71조&cr -「자본시장법」제449조 제1 항 제29호	- 관련직원 문책&cr (행위자)&cr- 과태료 납부&cr	- 제재 관련 내용 영업점 전파 및 &cr 임직원 교육 실시
2014.04.22	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 자기 인수증권의 신탁재산 편입&cr 금지 위반&cr - 「자본시장법」 제108조 제2호&cr - 「자본시장법 시행령」&cr 제109조 제1항	- 양식 반영 완료&cr- 퇴직자 위법사실 통지	- 자사 또는 그 이해관계인이 발행한 증권 의 신탁재산 편입 시 별도 동의&cr - 2013년 12월 부터 시행된 [특정금전신 탁 업무처리 모범규준]에 따라, 상품설 명서를 통하여 신탁재산에 편입된 증권 의 발행회사와 신탁회사의 계열회사 여 부에 대한 내용을 고객으로부터 별도로 확인받고 징구하여 보관
2014.09.23	금융&cr감독원	SK증권	기관주의	1) 소액채권 신고시장가격 제출과정에 서의 불건전 영업행위&cr -「자본시장법」 제71조 제7호&cr -「자본시장법 시행령」제68조 제5 항 제14호&cr - 「금융투자업규정」 제4-20조 제1 항 제1호&cr - 「(구)증권업감독규정」제4-12조 제1항	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 &cr (행위자 및 감독자)	- [소액채권 신고시장가격 제출과정에서 의 불건전 영업행위] 조치사항에 대한 팀내 자체교육 실시(상시)
2015.02.10	금융&cr감독원	SK증권	기관주의&cr 과태료 부과&cr(50백만원)	1) 동양증권 계열회사 발생 기업어음(C P) 부당매매&cr -「자본시장법」 제71조 제7호&cr -「자본시장법 시행령」제68조 제5 항 제7호	- 조치사항 관련 교육 실시&cr- 관련직원 문책 (감독자)&cr - 과태료 납부	- [동양증권 계열회사 발생 기업어음 (CP) 부당매매] 조치사항에 대한 자체교육 실 시 (상시)
2016.02.05	거래소	SK증권	약식제재&cr 약식제재금 부과(50만원)	1) 자기주식매매거래의 호가제출 등 위반 &cr - 시장감시규정 제28조 및 같은 규 정 시행세칙 제23조	- 약식제재금 납부	- 관련직원 경위서 작성 및 재발방지 요청
2017.08.08	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(22백만원)	1) 내부 업무용 시스템에 대한 망분리 미이행&cr -「전자금융거래법」 제21조&cr -「전자금융감독규정」제7조, 제15 조	- 과태료 납부&cr- 관련직원 문책 (행위자)	- 망분리 이행 완료
2018.09.19	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(16.47백만원)	1) 해외역외금융회사에 대한 투 자시 금융감독원장에 대한 신 고 누락 &cr -「외국환거래법」제18조, &cr -「금융기관해외진출에관한규 정」제7조 위반&cr -「외국환거래법」제32조 제1 항 제4호	- 관련직원 문책 &cr (행위자 및 감독자)&cr- 과태료 납부	- 역외금융업무 관련 업무 프로세 스 개선 및 내부 교육 실시
2018.12.20	금융&cr위원회	SK증권	과태료부과&cr(1.5백만원)	1) 증권발행신고서 제출의무 &cr 위반&cr -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제128조&cr -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제449조 제2항 제7호	- 과태료 납부	- 증권발행신고서 제출 관련 당사 전산 시스템 개선하여 제출누락 여부 체크가 가능토록 함

나 . 임직원(이사,업무집행지시자 및 중요한 직원)에 대한 제재현황

제재일자	조치기관	조치대상			조치&cr내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr이행현황	재발방지대책
직위	전현직	근속연수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2014.04.22	금융감독원	상무	전직 (2013년 01월 퇴직)	3년	주의	불건전 영업행위의 금지&cr (자본시장법 제108조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
전무	전직 (2013년 12월 퇴직)	1년 11개월	주의	집합투자증권 판매 등에 관한 특례&cr (자본시장법 제76조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
2014.09.23	금융감독원	상무	현직	14년 5개월	주의	불건전 영업행위의 금지&cr (자본시장법 제71조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
2015.02.10	금융감독원	상무	전직 (2016년 12월 퇴직)	26년 2개월	주의	불건전 영업행위의 금지&cr (자본시장법 제71조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
2017.05.11	금융감독원	상무	현직	4년 3개월	주의	이해상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용금지 위반&cr(자본시장법 제44조, 제54조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화
2017.08.08	금융위원회	이사&cr대우	현직	29년 8개월	주의	내부 업무용시스템에 대한 &cr망분리 미이행&cr(전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조, 제15조)	인사위원회 결의를 &cr통한 징계완료	업무지도 및 관리감독 강화

주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치입니다.&cr

5. 자금의 사용내역&cr&cr 가. 공모자금의 사용내역


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr 자금사용 계획		실제 자금사용&cr 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---
주권상장법인3자배정 유상증자	2018-10-22	운영자금 확보	29,999	전자단기사채 상환&cr- 2018년 11월 6일&cr- 2018년 11월 8일	&cr20,000&cr20,000
주권상장법인&cr공모 &cr유상증자	2018-12-11	단기차입금 상환	65,486	기업어음 및 전자단기사채 상환 &cr- 2018년 12월 13일 &cr- 2019년 1월 14일 &cr- 2019년 1월 16일 &cr- 2019년 2월 1일 &cr- 2019년 2월 13일	&cr30,000&cr10,000&cr10,000&cr10,000&cr 10,000

&cr 나. 사모자금의 사용내역


(기준일 :	2018년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr 자금사용 계획		실제 자금사용&cr 내역		차이발생 사유 등
사용용도	조달금액	내용	금액
---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-

주) 당 사업연도를 포함한 최근 5사업연도 동안 사모자금 사용내역 없음&cr

6. 기타 고객 보호 현황

&cr 가. 투자자예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

구분	내용
투자자예탁금 종류	위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 저축자예수금, 청약자예수금, 기타
예치 근거	『자본시장과금융투자업에관한법률』제74조(투자자예탁금의 별도예치) 제1항&cr『금융투자업규정』제4-9조(의무예치액의 산정 및 예치기한 등) 제1항 제1~3호&cr『금융투자업규정』제4-44조(별도예치되지 아니하는 투자자예탁금의 관리) 제5항

이에 대한 세부 내용은 II. 사업의 내용의 주석 6. 기타 투자 의사결정에 필요한 사항 바. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. &cr&cr 나. 예금자보호제도

구분	내용
예금보호대상	금융상품 중 유가증권(집합투자증권 및 기업어음 등)의 매수에 사용되지 않고, 고객계좌에 현금으로 남아 있는 금액&cr증권저축, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권예수금 등의 현금 잔액&cr자기신용대주담보금, 신용거래계좌 설정보증금, 신용공여담보금 등의 현금 잔액&cr원금이 보전되는 금전신탁 등
보험금 납부	매년 예금등의 잔액에 1천분의 5를 초과하지 아니하는 범위 안에서 대통령령으로 정하는 비율을 곱한 금액을 연간 보험료로 예금보험공사에 납부
특별기여금 납부	매년 예금등의 잔액에 1천분의 3을 초과하지 아니하는 범위내에서 대통령령이 정하는 비율을 곱한 금액을 연간 특별기여금으로 예금보험공사에 납부

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

&cr 다. 보호예수 현황

2018.12.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주36,363,0002018.10.302019.10.301년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따&cr 른 보호예수472,590,171보통주219,0552017.12.292021.12.294년 우리사주의 예탁472,590,171보통주23,169,2382018.12.282019.12.281년 우리사주의 예탁472,590,171

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

(주) 총발행주식수는 보통주 기준임.&cr &cr7. 결산기 이후 주요사항&cr : 해당 사항 없음&cr

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당 사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

: 해당 사항 없음&cr

AI assistant

SK SECURITIES CO.,LTD Annual Report 2018

16527_rns_2019-06-28_bf4a4714-5792-46ad-860f-33f262be4142.html

AI assistant

SK SECURITIES CO.,LTD — Annual Report 2018

16527_rns_2019-06-28_bf4a4714-5792-46ad-860f-33f262be4142.html

More from SK SECURITIES CO.,LTD

SK SECURITIES CO.,LTD Annual Report 2018