Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 SK이노베이션 3 Y 분 기 보 고 서 (제 17 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : SK이노베이션(주) 대 표 이 사 : 김 준 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩) (전 화) 02-2121-5114 (홈페이지) http://www.skinnovation.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) IR 담당 (성 명) 이 우 현 (전 화) 02-2121-5114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 23년 3분기 확인서.jpg 23년 3분기 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 작성지침에 따라 분기 보고서에는 회사의 개요를 기재하지 않습니다. 2. 회사의 연혁 작성지침에 따라 분기 보고서에는 회사의 연혁을 기재하지 않습니다. 3. 자본금 변동사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 자본금 변동사항을 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 작성지침에 따라 분기 보고서에는 주식의 총수 등을 기재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 정관에 관한 사항을 기재하지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 SK이노베이션은 Green Energy & Materials Company로서 SK에너지, SK지오센트릭(舊SK종합화학), SK엔무브(舊SK루브리컨츠), SK인천석유화학, SK트레이딩 인터내셔널, SK아이이테크놀로지, SK온, SK어스온과 같이 8개의 주요 자회사를 보유하고 있습니다. 석유탐사 및 개발부터 석유화학제품 생산에 이르는 수직계열화로 석유·화학 사업의 밸류체인을 구축하였으며, 배터리와 소재분야에 대한 지속적인 투자를 통해 친환경 포트폴리오 비중을 확대해나가고 있습니다. 당사의 매출액은 석유사업 60%, 화학사업 14%, 윤활유 사업 6%, 배터리 사업 18%, 소재사업 그리고 석유개발 사업 및 기타 사업 2%로 구성되어 있습니다. (2023년 3분기 누적 기준) 석유사업은 석유제품 생산에 필요한 원유 등 원료를 수입하고, 울산 및 인천 Complex에서 원료를 정제하여 친환경성과 성능이 뛰어난 휘발유, 경유, 등유, 항공유 등의 연료와 가스, 아스팔트 그리고 화학제품의 원료가 되는 납사를 생산합니다. 원유를 전량 수입에 의존하고 있기 때문에 당사는 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유수급을 유지하고 있습니다. 생산된 석유제품은 내수판매와 수출판매하고 있고, 내수판매의 경우, 직매처, 주유소 및 중간 판매업자에게 도매로 판매하고, 주유소 및 충전소를 통해 국내 소비자들에게 석유제품을 공급하고 있습니다. 2023년 3분기 누적 기준 석유사업은 34조 6,726억원의 매출을 시현하였습니다. 화학사업과 윤활유사업은 정유 공정에서 생산되는 부산물을 원료로 개질 공정, 불순물 제거 공정 등을 거쳐 다양한 분야에 사용되는 화학 제품과 친환경 윤활기유 및 자동차 엔진 윤활유를 생산합니다. 화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족을 생산하는 기초 소재 사업과 기초 유분을 원료로 하여 고기능성 포장재, 자동차 소재 등의 고부가 화학제품을 생산하는 화학소재 사업으로 구성되어 있습니다. 윤활유 사업은 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용되는 윤활기유와 자동차용 윤활유를 생산하고 있습니다. 두 사업 모두 기술 기반 시장 경쟁력을 확보하고 글로벌 시장에서의 입지를 공고히 해나가고 있습니다. 2023년 3분기 누적 기준 화학사업과 윤활유사업은 각각 8조 2,922억원, 3조 5,986억원의 매출을 시현하였습니다. 배터리 사업은 전기차 및 ESS용 배터리 생산, BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다. SK이노베이션 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국, 유럽, 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있습니다. 2025년까지 220GWh 이상의 연간 생산 능력 확보를 통해 고객 수요에 대응할 계획입니다. 2023년 3분기 누적 기준으로 배터리 사업은 10조 1,741억원의 매출을 시현하였습니다. 소재 사업은 끊임없는 연구 개발을 통해 세계 최고 수준의 2차 전지의 핵심 소재인 분리막(LiBS, 리튬이온배터리분리막)을 생산하고 있으며 Global 생산 사업장 확대 등을 통해 Global Top-Tier 기업으로 도약을 준비하고 있습니다. FCW는 2019년 1분기에 투명 PI필름 Demo Plant를 완공하였고, 2020년 4월부터 증평 공장에서 상업 가동을 개시하였습니다. 향후 시장 개화 시 경제적 가치를 창출할 수 있도록 제품 개발 전 영역에 걸쳐 핵심 기술을 확보 중입니다. 2023년 3분기 누적 기준으로 소재 사업은 1,428억원의 매출을 시현하였습니다. 당사는 2023년 9월말 기준 8개국 10개 광구 및 4개 LNG 프로젝트를 통해 전 세계에서 활발한 석유개발사업을 진행 중이며, 2022년末 확인 매장량 기준 총 3.3억 배럴의 원유를 확보하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 지분 원유 분배 물량은 총 4.5백만 석유환산배럴이며, 일산 약 49.0천 석유환산배럴을 분배 받았습니다. 2023년 3분기 누적으로 석유개발 사업은 8,162억원의 매출을 시현하였습니다.보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [SK온(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제 3 기 3분기(2023년 3분기) 제 2 기(2022년) 제 1 기 (2021년) 매출액 매출액 매출액 배터리 사업 제품 중대형 전지 2차 전지 10,174,099 7,617,770 1,063,926 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ▶ 당사 배터리 사업은 중대형 전지 단일 품목을 판매하고 있으며, 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않습니다. [SK에너지(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 제13기 3분기 제12기 제11기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 석유 사업 제품 무연휘발유 자동차용 엔크린 6,067,172 18.9% 8,977,625 17.7% 5,872,299 21.9% 등유 난방 및 취사용 100등유 415,387 1.3% 753,048 1.5% 493,883 1.8% 경유 자동차용 파워디젤 11,165,060 34.9% 19,002,166 37.6% 8,680,820 32.4% B-C 연료유 - 549,082 1.7% 995,528 2.0% 341,417 1.3% 기타 기타 납사 등 - 13,600,412 42.5% 20,491,107 40.5% 11,115,875 41.4% 기타사업 기타 기타 - - 226,175 0.7% 366,472 0.7% 315,407 1.2% 합 계 32,023,288 100.0% 50,585,946 100.0% 26,819,701 100.0% (연결 조정) (136,487) - (253,601) - (151,131) - 연결 합계 31,886,801 - 50,332,345 - 26,668,570 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/배럴) 구 분 제13기 (2023년 3분기) 제12기 (2022년) 제11기 (2021년) 무연휘발유 129,496 149,108 100,287 등유 152,188 163,844 98,390 경유 142,964 180,149 99,933 B-C 121,179 139,436 95,778 (1) 산출기준▶ 각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출한 단순평균 가격(2) 주요가격변동원인▶ 석유제품 : 국제 원유가가 전년 대비 하락하여 석유제품 국내외 판매복합단가가 하락하였습니다. [SK지오센트릭(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적인용도 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 제품 에틸렌 합성수지,고무원료 312,375 2.70% 387,105 2.50% 299,569 2.30% 파라자일렌 합성원료, 용제 2,847,394 25.00% 3,505,287 22.90% 2,867,641 22.30% 스틸렌모노머 합성수지,합성고무원료 - 0.00% 439,121 2.90% 630,714 4.90% 기타 Raffinate 등 4,937,667 43.40% 6,172,801 40.30% 4,736,427 36.90% 기타 기타 - 103,557 0.90% 161,222 1.10% 58,733 0.50% 화학소재사업 제품 합성수지(PE/PP) 용기, 필름,자동차부품 1,799,671 15.80% 2,547,995 16.60% 2,802,664 21.90% 기타 용제 등 1,333,137 11.70% 2,016,931 13.20% 1,389,265 10.80% 기타 기타 - 53,844 0.50% 73,990 0.50% 48,056 0.40% 조정 전 매출 합계 11,387,645 100.00% 15,304,452 100.00% 12,833,069 100.00% 연결조정 (978,469) - (1,387,576) - (1,128,960) - 조정후 매출 합계 10,409,176 - 13,916,876 - 11,704,109 - 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 제품 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 기초유화사업 기초유화사업 제품(에틸렌,PX,SM,기타) 947,320 1,024,374 754,542 화학소재사업 화학소재사업 제품(합성수지,기타) 1,226,587 1,317,981 995,958 [SK인천석유화학(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 구체적 용도 제11기 3분기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 무연휘발유 자동차용 473,071 6.4% 709,971 7.9% 545,861 9.0% 등유 난방 및 취사용 32,449 0.4% 41,436 0.5% 21,760 0.4% 경유 자동차용 1,594,210 21.5% 2,446,505 27.3% 1,516,988 24.9% 항공유 항공기용 1,311,812 17.7% 1,320,964 14.7% 486,343 8.0% B-C 연료유 708,981 9.5% 1,049,208 11.7% 524,993 8.6% 나프타 석유화학제품 원료 1,061,815 14.3% 1,064,121 11.9% 929,484 15.2% PX 합섬원료 1,329,276 17.9% 1,396,307 15.6% 1,240,178 20.3% 기타 벤젠 등 906,159 12.2% 929,724 10.3% 821,723 13.5% 기 타 7,983 0.1% 7,989 0.1% 6,853 0.1% 합 계 7,425,756 100.0% 8,966,225 100.0% 6,094,183 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/배럴, 파라자일렌 단위: 원/톤) 품목 제11기 3분기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 무연휘발유 128,874 148,564 95,925 등유 149,932 161,103 91,041 경유 140,296 178,372 92,529 항공유 130,983 171,996 88,761 B-C 105,648 137,517 89,689 나프타 85,795 102,831 79,235 PX 1,312,391 1,361,490 944,015 * 산출기준: 각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출한 단순평균 가격 [SK엔무브(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 품 목 수출 구분 제 15 기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기 유 내수 979,616 13.80% 1,480,423 14.50% 642,619 9.97% 수출 2,414,336 34.01% 3,565,291 34.92% 2,494,663 38.71% 해외법인 2,955,716 41.63% 4,283,619 41.95% 2,681,389 41.60% 소계 6,349,668 89.44% 9,329,333 91.37% 5,818,671 90.28% 윤활유 내수 143,322 2.02% 192,956 1.89% 178,185 2.76% 수출 255,050 3.59% 261,595 2.56% 156,380 2.43% 해외법인 351,357 4.95% 427,148 4.18% 291,603 4.53% 소계 749,729 10.56% 881,699 8.63% 626,168 9.72% 조정 전 매출 합계 7,099,397 100.00% 10,211,032 100.00% 6,444,839 100.00% 연결 조정 (2,698,893) - (3,969,674) - (2,611,258) - 조정 후 매출 합계 4,400,504 - 6,241,358 - 3,833,581 - 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. [SK아이이테크놀로지(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제5기 3분기(2023년 3분기) 제4기(2022년) 제3기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 LiBS 제품 등 분리막 등 배터리 소재 475,830 99.74% 584,677 99.81% 603,362 99.93% 신규사업 제품 등 기타 기타 1,244 0.26% 1,122 0.19% 405 0.07% 합계 477,074 100.00% 585,799 100.00% 603,767 100.00% * 상기 매출액은 연결 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 [SK온(주)] 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 매입유형 용도 매입액 주요매입처 제 3 기 3분기(2023년 3분기) 제 2 기(2022년) 제 1기(2021년) 원재료 전지용 6,965,306 3,737,333 602,249 유미코아, 에코프로DNP, 인지컨트롤스, 덕양산업 등 * 작성 기준 : 본사, SKOH, SKOJ, SKBA, SKBM (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/Kg) 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 2019년 양극재 43,849 61,933 27,952 25,209 31,194 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 ① 최대생산능력 (단위: GWh/년) 사업부문 품목 사업소 제 3기 1분기 (2023년 3분기) 제 2기 (2022년) 제 1기 (2021년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 71.5 71.7 22.5 * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOJ 입니다. ** 서산 공장은 2018년 9월 증설을 완료하였으며, 4.7GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 1공장은 2020년 1분기부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 7.5GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 헝가리 제 2공장은 2022년 1분기 가동을 시작하여 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 옌청 제 1공장은 2021년 1분기말부터 가동을 시작하여 현재 10.0GWh/년의 생산능력을 확보중이며, 옌청 제 2공장은 2022년 3분기 말 가동을 시작하여 17.0GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 미국 제 1공장은 2021년 3분기말부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 10.3GWh/년의 생산능력을 확보하였으며, 미국 제 2공장은 2022년 3분기 가동을 시작하여 11.7GWh/년의 생산능력을 확보하였습니다. *** 중국 창저우 공장(법인명 : Beijing BESK Technology Co., Ltd.)과 중국 후이저우 공장(법인명 : Huizhou EVE United Energy Co., Ltd) 경우 당사의 실질적 생산 거점이지만, 회계상 공동기업 및 관계기업으로 분류하고 있어 상기 생산능력에서 제외하였습니다. ② 최대생산능력의 산출 상세 ▶ 기말 최대 생산능력(GWh/년)을 기준으로 하고 있습니다. (2) 당해년도 생산실적 (단위 : 천 Cell) 사업부문 품목 사업소 제 3 기 3분기 (2023년 3분기) 제 3 기 반기 (2023년 반기) 제 3 기 1분기 (2023년 1분기) 제 2 기 (2022년) 제 1 기 (2021년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 생산실적 평균 가동률 생산실적 평균 가동률 생산실적 평균 가동률 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 178,595 94.9% 111,977 95.4% 49,245 95.3% 149,861 86.8% 28,688 92.3% * 상기 산출액은 서산 및 연결대상 법인 기준으로 산출되었으며, 연결대상 법인은 SKBA, SKBM, SKOH, SKOJ 입니다. ** 가동률 산정 방식 변경에 따라 기존 가동률을 소급 적용하였습니다. (가동률 = 부하시간 ÷ 조업시간)[변경 전] 기 준 정 의 조업 시간 총시간 (24시간, 365일) - 비조업 (수요 감소로 인한 비가동, 공장 휴무, 계절 휴가 등) 부하 시간 조업시간 - 계획정지시간 (생산대기, J/C, 자재부족에 따른 정지 등) [변경 후] 기 준 정 의 조업 시간 총시간 (24시간, 365일) - 비조업 (공장 휴무, 계절 휴가 등) 부하 시간 조업시간 - 계획정지시간 (생산대기, J/C, 자재부족에 따른 정지, 수요 감소로 인한 비가동 등) [SK에너지(주)] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 회사와의 관계 원재료 원유 원유정제 20,226,838 68.7% Kuwait Petroleum Corporation 등 - 소 계 20,226,838 68.7% - - 반제품 석유류 (납사 등) 석유제품생산/ 사외매출 2,823,365 9.6% 에스케이지오센트릭(주) 등 계열회사 기타 반제품 석유제품 생산 766,080 2.6% - - 소 계 3,589,44 12.2% - - 제 품 석유 제품 판매용 5,469,695 18.5% SK인천석유화학㈜ 등 계열회사 화학 제품 〃 170,414 0.6% 에스케이지오센트릭(주) 등 계열회사 소 계 5,640,109 19.1% - - 합 계 29,456,392 100.0% - - * 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, Kuwait Petroleum Corporation 등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제13기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 원유 $82.89/bbl $101.09/bbl $69.83/bbl 납사 \830/kg \1,056/kg \732/kg (1) 산출기준 ▶ 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 (2) 주요 가격 변동 원인▶ 러시아 공급 차질 우려 완화 등으로 유가는 전기 대비 하락했습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 최대생산능력 (단위 : 천배럴) 사업부문 품목 사업소 2023년 3분기 누적 2022년 연간 2021년 연간 석유사업 석유류 울산CLX 229,320 306,600 306,600 * 상압증류설비 기준 (2) 최대생산능력의 산출 상세 ① 공정별 생산능력 (단위 : 천배럴/일) 구 분 분 류 공정명 주1) 생산능력 주2) 울산 CLX 상압증류설비 No.1 CDU 60 No.2 CDU 110 No.3 CDU 170 No.4 CDU 240 No.5 CDU 260 고도화설비 HOU 45 No.1 RFCC 68 No.2 RFCC 94.5 탈황설비주3) No.1 VRDS 40 No.2 VRDS 40 No.1 RHDS 72 No.2 RHDS 88 주1) 상압증류설비, 고도화설비, 탈황설비 외 기타 공정은 제외주2) 생산능력은 표준 처리량 기준으로 기재주3) 탈황설비는 상압증류설비, 고도화설비 등의 부속 공정이며, '20년 2분기부터 No.2 VRDS 신규 가동 개시 ② 생산능력 산출방법 및 가동률 (단위 : 천배럴) 사업부문 생산능력(일) 주1) 3분기 누적 가동가능일수 3분기 누적 최대생산능력 3분기 누적 실제처리량주2) 3분기 누적 평균 가동률 비고 울산 CLX 840 273 229,320 186,783 81.5% - 주1) 상압증류설비 기준주2) 상압증류설비 누적 처리량 기준 라. 당해연도의 생산실적 (단위 : 천배럴) 사업부문 품 목 사업소 제13기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 수량 수량 수량 석유사업 Gasoline 울산CLX 43,495 55,155 53,142 Naphtha 울산CLX 36,197 48,371 31,994 Kerosene 울산CLX 2,417 4,313 5,078 Diesel 울산CLX 68,809 93,354 74,850 Bunker-C 울산CLX 13,242 23,454 12,052 Asphalt 울산CLX 5,967 7,137 7,089 LPG 울산CLX 2,242 3,510 3,400 항공유 울산CLX 21,365 25,347 12,883 기타유 울산CLX 2,181 3,281 4,190 소 계 195,915 263,922 204,678 [SK지오센트릭(주)] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 주요 매입처 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 납사 에틸렌제조 등 SK에너지(계열회사) 등 3,393,896 44.0% 5,684,700 53.9% 3,381,751 38.6% 기타 원재료 화학제품 생산 SK에너지(계열회사) 등 320,290 4.1% 441,012 4.2% 560,361 6.4% 소계 - 3,714,186 48.1% 6,125,712 58.1% 3,942,112 45.0% 반제품 펜탄 화학제품 생산 대한유화 등 22,317 0.3% 36,712 0.3% 42,669 0.5% 기타 반제품 화학제품 생산 - 1,230,355 15.9% 1,314,376 12.5% 2,059,408 23.6% 소계 - 1,252,672 16.2% 1,351,088 12.8% 2,102,077 24.1% 제품 기초유화제품 판매용 SK에너지(계열회사) 등 2,360,432 30.5% 2,546,248 24.2% 2,294,506 26.3% 화학소재제품 판매용 SK에너지(계열회사) 등 402,531 5.2% 514,302 4.9% 400,184 4.6% 소계 - 2,762,963 35.7% 3,060,550 29.1% 2,694,690 30.9% 합 계 - 7,729,821 100.0% 10,537,350 100.0% 8,738,879 100.0% * 중계무역 매입(제13기 3분기: 1,980억원, 제12기: 3,876억원, 제11기: 6,590억원)은 포함하지 않음 나. 원재료 공급 시장의 독과점 정도 - 일반적으로 납사시장의 경우, 수입 원유를 국내 정유사에서 생산한 제품을 도입하 거나, 경우에 따라서는 중동 및 인도 지역의 정유사를 통해 수입하고 있습니다.- 수입납사의 경우 장기계약 및 Spot 거래를 통해 공급 받게 되며, 제품의 가격차이 가 발생할 경우 역외 거래(Arbitrage, 주로 유럽산)가 가능한 특성이 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품 목 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 납 사 \851/KG \1,017/KG \742/KG (1) 산출기준- 공시대상기간 동안의 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격(2) 주요 가격변동원인 - 세계 경기 둔화로 유가와 납사가 동반 하락- 올레핀 마진 악화 심화로 수요 회복 지연 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (누적) (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 기초유화사업 화학제품 울산Complex 4,776 6,142 6,499 화학소재사업 화학제품 울산Complex 등 772 1,032 1,026 * 생산능력은 연 최대생산능력 (정기보수 반영) Gross 생산 물량 기준 ** 공정 간 생산투입관계를 미반영한 각 개별공정 최대생산능력 기준이며, 화학소재사업의 경우 공정 운전 특성 에 따라 일부제품의 생산능력 미반영됨 *** 위의 생산능력은 주요종속회사 기준으로 작성함 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준: 각 개별공정의 최대생산능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비 고 기초유화사업 에틸렌 660,000 톤/년 프로필렌 380,000 톤/년 부타디엔 130,000 톤/년 MTBE 178,000 톤/년 부텐-1 44,000 톤/년 BTX 3,303,000 톤/년 파라자일렌 1,330,000 톤/년 올소자일렌 200,000 톤/년 싸이클로헥산 160,000 톤/년 화학소재사업 PE 413,000 톤/년 PP 419,000 톤/년 EPDM 50,000 톤/년 EAA 55,000 톤/년 EVA/EA/Terpolmmer 92,000 톤/년 Ionomer 5,000 톤/년 MAH-G 19,000 톤/년 ② 산출방법 (누적) 구 분 최대생산능력(톤/일)A 제13기 3분기가동가능일수(일)B 제13기 3분기생산능력(천톤)A ×B / 1,000 비고 기초유화사업 17,493 273.0 4,776 최대생산능력 화학소재사업 2,885 267.5 772 최대생산능력 * 생산능력 = 최대생산능력 × 가동가능일수(정기 보수기간 일수 제외) (나) 평균가동시간 (누적) 사업부문 일평균가동시간(시간) 월평균가동일수(일) 누적가동일수(일) 누적가동시간(시간) 기초유화사업 23.3 29.5 265.2 6,365 화학소재사업 21.7 27.5 247.2 5,933 * 가동일수: 가동가능일수 중 임시 보수 및 기타 사유로 인한 Shut down 발생기간을 제외한 실 가동일수 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (누적) (단위 : 천톤) 사업부문 품목 사업소 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 수량 수량 수량 기초유화사업 Ethylene 울산CLX 등 492 613 685 기타(BTX 등) 울산CLX 등 2,560 3,210 3,141 소계 3,052 3,823 3,826 화학소재사업 Polymer(PE/PP) 울산CLX 등 524 636 807 기타(EPDM 등) 울산CLX 등 317 421 446 소계 841 1,057 1,253 합계 3,893 4,880 5,079 (2) 당기 가동률 (누적) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 기초유화사업 6,552 6,365 97.14% 화학소재사업 6,421 5,933 92.40% [SK인천석유화학(주)] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품목 구체적용도 주요 매입처 회사와의관계 제11기 3분기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 원유 원유정제 SK Energy International Pte. Ltd. 등 계열사 5,732,107 81.0% 6,768,437 80.2% 4,854,810 82.4% 반제품 나프타 석유제품생산/사외매출 SK Energy International Pte. Ltd. 등 계열사 1,094,920 15.5% 1,209,860 14.3% 805,043 13.7% 기타 반제품 석유제품 생산 - - 216,759 3.1% 275,842 3.3% 199,321 3.4% 소계 - - 1,311,679 18.6% 1,485,702 17.6% 1,004,364 17.0% 제 품 석유 제품 연료용 - - 31,565 0.4% 180,348 2.1% 33,943 0.60% 합계 - - 7,075,351 100.0% 8,434,487 100.0% 5,893,117 100.0% * 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, QPSPP(QATAR PETROLEUM FOR THE SALE OF PETROLEUMPRODUCTS) COMPANY 등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인원유 수급을 유지하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (1) 가격 변동 추이 품 목 제11기 3분기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 원유 $80.76/bbl $101.94/bbl $70.04/bbl 나프타 \886/Kg \1,131/Kg \777/Kg 산출기준: 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 (2) 주요 가격 변동 원인Global 경기침체 우려로 인한 석유수요 감소 등으로 원유, 납사 가격은 전기대비 하락하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 석유 천배럴, 석유화학 톤) 품목 제11기 3분기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 석유 102,375 122,250 136,875 석유화학 1,097,460 1,310,520 1,467,300 * 생산능력 = 표준생산능력 ×정기보수 기간을 제외한 가동 가능일 수 (2) 생산능력의 산출근거① 최대생산능력기준 (단위 : 천배럴/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유 제1상압증류시설 75 제2상압증류시설 200 제1초경질원유처리시설 100 합 계 375 (단위 : 톤/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유화학 PX공정 4,020 합 계 4,020 ② 산출방법 (단위 : 석유 천 배럴, 석유화학 톤) 품목 표준생산능력(일) 당3분기 누적가동가능일수 당3분기 누적생산능력 비고 석유 375 273 102,375 - 석유화학 4,020 273 1,097,460 PX제품 일 생산량 기준 ③ 당해 평균 가동시간 품목 일 가동시간 월평균가동일수 당3분기 누적가동일수 당3분기 누적가동시간 석유 24 30 273 6,552 석유화학 24 30 273 6,552 * 가동일수: 가동가능일수 중 임시 보수 및 기타 사유로 shut down 발생 기간을 제외한 실가동일수 라. 당해 사업연도의 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천배럴) 품 목 제11기 3분기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 누적 수량 누적 수량 누적 수량 무연휘발유 3,622 4,713 5,645 등유 222 225 237 경유 11,557 13,253 16,441 항공유 10,186 7,884 5,487 B-C 7,524 7,620 5,852 나프타 12,209 10,277 11,705 PX 7,261 7,362 9,623 기타 6,050 6,153 7,954 합 계 58,631 57,487 62,944 (2) 가동률 품목 당3분기 누적가동가능시간 당3분기 누적 실제가동시간 당3분기 누적평균가동률(%) 석유 6,552 4,563 69.64 석유화학 6,552 5,981 91.29 * 실제가동가능시간 : (제품생산량 ÷ 표준생산능력) x (가동가능시간) 평균가동률 : 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 (%) (표준생산능력 기준) [SK엔무브(주)] 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 15 기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 UCO() 등 기유생산 2,365,937 79.48% 4,258,209 83.92% 2,105,324 79.68% 기타원재료 윤활유/기유 생산 등 276,037 9.27% 335,348 6.61% 232,005 8.78% 소계 2,641,974 88.75% 4,593,557 90.53% 2,337,329 88.46% 반제품 반제품 윤활유제조 등 14,255 0.48% 21,097 0.42% 14,222 0.54% 소계 14,255 0.48% 21,097 0.42% 14,222 0.54% 제품 기유제품() 판매용 319,848 10.75% 458,368 9.03% 289,506 10.96% 윤활유제품 등 판매용 685 0.02% 930 0.02% 1,009 0.04% 소계 320,533 10.77% 459,298 9.05% 290,515 11.00% 합계 2,976,762 100.00% 5,073,952 100.00% 2,642,066 100.00% * Patra SK, ILBOC의 매입액 포함Patra SK, ILBOC으로부터 제품 매입액 제외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 주요 원재료의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 주요 매입처 당사는 윤활기유의 주요 원료인 미전환유(UCO) 및 윤활유 첨가제 등을 다양한 도입처로부터 구매하고 있습니다. 미전환유(UCO)의 상당부분은 특수관계 해당 되는 계열 내 정유사인 SK에너지㈜ 및 Global 생산 JV Partner인 PT Pertamina, Repsol Petroleo, ENEOS Corporation 등으로부터 공급받고 있습니다. 또한 다양한 원재료 공급처를 확보하여, 시장 내 수급 상황에 따라 탄력적으로 도입/운영하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 15 기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 기유 울산CLX 및 해외 18,439,200 25,659,500 24,199,400 윤활유 울산CLX 및 해외 1,649,100 2,192,900 2,232,300 * 생산능력 = 일 최대 생산능력 × 정기보수 기간을 제외한 가동 가능일 수 (2) 생산능력의 산출 방법 및 근거① 최대 생산(처리)능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비고 기유 기유 공정 80,300 배럴/일 윤활유 윤활유 공정 8,900 배럴/일 ② 가동일수 및 가동시간 구 분 일 가동시간 월평균가동일수 누적 가동가능일수 누적 가동가능시간 기유 24.0 25.5 229.6 5,511 윤활유 9.5 20.6 185.3 1,765 * 일 가동시간 : 가동일 기준 ** 가동일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동일수 ③ 생산 능력 산출방법 (단위: 일, 배럴) 구 분 일 최대 생산능력① 누적 가동가능일수② 생산능력① ×② 기유 80,300 229.6 18,439,200 윤활유 8,900 185.3 1,649,100 * 가동가능일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동가능일수 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 15기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 수량 수량 수량 기유 울산CLX 및 해외 11,192,260 16,932,353 17,328,601 윤활유 울산CLX 및 해외 914,102 1,206,972 1,338,622 소 계 12,106,362 18,139,325 18,667,223 (2) 당해 누적 가동률 구 분 누적 가동가능시간 ① 누적 실제가동시간 ② 평균가동률② ÷① 기유 5,511 5,406 98% 윤활유 1,765 1,765 100% * 실제가동시간 = 일 가동시간 × 실제가동일수 [SK아이이테크놀로지(주)] 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업 부문 매입 유형 품목 구체적용도 제5기 3분기(2023년 3분기) 제4기(2022년) 제3기(2021년) 매입액 매입액 매입액 LiBS 원재료매입 PE 분리막생산 30,985 42,952 30,409 코팅원료 28,003 36,614 46,207 윤활기유 18,082 27,184 22,069 신규사업 기타 기타 99 515 1,801 (2) 주요 매입처 품목 매입처 특수관계 여부 PE, 코팅원료 등 대한유화 등 미해당 윤활기유 SK엔무브(주) 해당 * 주요 원재료인 PE는 대한유화 등 복수의 공급업체로부터 안정적으로 매입하고 있습니다. 윤활기유는 SK엔무브(주)(구, SK루브리컨츠(주)) 계열로부터 상당부분 공급 받고 있습니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이- 당사 주요 원재료의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위: 억㎡/년) 사업부문 품목 사업소 제5기 3분기 (2023년 3분기) 제4기 (2022년) 제3기(2021년) LiBS 분리막 한국, 중국, 폴란드 15.3 15.3 13.6 * 상기 생산능력은 기말 기준이며, 양산 설비가 정상화 단계에 도달할 시 생산 능력(Capacity) 입니다. ** FCW 제품은 현재 개화기인 시장 특성, 회사 내 낮은 매출 구성비중 등을 감안하여, 해당 사업부문의 생산 설비 관련 내용 기재를 생략합니다. (2) 산출근거 - 각 설비의 최대 생산능력을 기준으로 산정하였습니다.(3) 생산 실적 및 가동률 - 2차 전지 소재사업의 특성 상 기술, 정보 유출 등의 우려를 감안하여 상세 내용 기재를 생략합니다. 3-1. 생산설비의 현황 등 ( 1) 주요 사업장의 현황 사업구분 회사 구분 소재지 석유개발사업 SK 어스온(주) 본사 서울특별시 종로구 석유사업 SK에너지(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 남구 저유시설 등 서울특별시 등 내트럭(주) 주유소 등 서울특별시 등 SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문 본사 인천광역시 서구 SK트레이딩인터내셔널(주) 본사 서울특별시 종로구 SK Energy International Pte. Ltd. 해외법인 싱가포르 SK Energy Europe, Ltd. 해외법인 영국 런던 SK Energy Americas, Inc. 해외법인 미국 휴스턴 화학사업 에스케이지오센트릭 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 남구 SK인천석유화학㈜ - 화학산업부문 본사 인천광역시 서구 SK Geo Centric International Trading(Shanghai) Co., Ltd. 해외법인 중국 상해 SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd. 해외법인 중국 북경 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 해외생산법인 중국 닝보 SK Geo Centric China Ltd. 해외법인 홍콩 SK GC Americas Inc. 해외법인 미국 SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. 해외법인 홍콩 SK Primacor Amercias LLC 해외생산법인 미국 SK Primacor Europe, S.L.U. 해외생산법인 스페인 SK Functional Polymer S.A.S 해외생산법인 프랑스 주식회사 원폴 국내생산법인 충청남도 당진시 윤활유사업 에스케이엔무브(주)(구, SK루브리컨츠(주)) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 SK Enmove Americas, Inc.(구, SK Lubricants Americas,Inc.) 해외법인 미국 텍사스 SK Enmove Europe B.V.(구, SK Lubricants Europe B.V.) 해외법인 네덜란드 암스테르담 SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd.(구, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.) 해외생산법인 중국 천진 PT. Patra SK 해외생산법인 인도네시아 두마이 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 생산공장 울산광역시 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 해외생산법인 스페인 까르타헤나 배터리사업 에스케이온(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 충청남도 서산시 에스케이모바일에너지(주) 생산공장 충청남도 서산시 SK On Hungary Kft. 해외생산법인 헝가리 코마롬 SK Battery America, Inc. 해외생산법인 미국 조지아 SK Battery Manufacturing Kft. 해외생산법인 헝가리 코마롬 SK On Jiangsu Co., Ltd. 해외생산법인 중국 장수 SK On Yancheng Co., Ltd. 해외생산법인 중국 옌청 BlueOval SK, LLC 해외생산법인 미국 미시건 소재사업 SK아이이테크놀로지(주) 본사 본사 청주공장 생산공장 증평공장 생산공장 SK hi-tech battery materials(Jiangsu) Co., Ltd. 해외법인 중국 창저우 SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o. 해외법인 폴란드 실롱스크 기타 SK이노베이션(주) 본사 서울특별시 종로구 기술연구원 대전광역시 유성구 상기 사업장은 SK이노베이션(주) 및 주요 종속회사의 사업장입니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당 3분기말 현재 장부가액은 32조 7,858억원으로, 상세내역은 다음과 같습니다. 당누적 3분기 및 전누적 3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득(주1) 처 분 대체 등(주2) 감가상각비 기 말 토지 3,484,432 - (74) 4,573 - 3,488,931 건물 3,186,773 1,763 (3,242) 1,370,488 (96,776) 4,459,006 구축물 944,157 109 (21) 49,275 (36,484) 957,036 기계장치 8,620,005 835 (7,784) 1,450,619 (783,622) 9,280,053 기타유형자산 903,598 4,734 (9,429) 255,475 (202,897) 951,481 건설중인자산 7,971,599 7,981,647 - (2,303,935) - 13,649,311 합 계 25,110,564 7,989,088 (20,550) 826,495 (1,119,779) 32,785,818 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득(주1) 처 분 대체 등(주2) 감가상각비 손 상 연결범위변동 기 말 토지 3,476,296 - (18,516) 9,117 - - 3,694 3,470,591 건물 2,655,398 1,390 (1,785) 910,645 (69,714) (16) 2,125 3,498,043 구축물 937,476 3,067 (241) 85,187 (35,592) (141) 36 989,792 기계장치 7,684,658 6,415 (36,050) 1,872,574 (699,844) (2,847) 689 8,825,595 기타유형자산 843,370 4,578 (1,650) 203,899 (185,975) (5) 175 864,392 건설중인자산 3,740,285 4,427,751 (11,965) (1,685,418) - - - 6,470,653 합 계 19,337,483 4,443,201 (70,207) 1,396,004 (991,125) (3,009) 6,719 24,119,066 (주1) 유형자산 취득 관련 정부보조금을 차감한 금액입니다. (주2) 건설중인자산의 유ㆍ무형자산과 투자부동산으로의 대체 및 환율변동효과 등입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 투자 목적 투자 내용 투자기간 총 소요 자금 기 지출금액 향후 기대 효과 배터리 및 소재 사업 신/증설 Battery 국내/해외 설비 투자 및 LiBS 상업라인 신/증설 2018년 ~ 327,791 216,137 제품 생산량 증대를 통한 판매 확대 * 2018년 이후 누적 지출 금액 기준 ② 향후 투자계획 배터리 및 소재사업 중심의 Global 확장 투자 지속 추진 예정 4. 매출 및 수주상황 4-1 매출 [SK온(주)] (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 제 3 기 3분기(2023년 3분기) 제 2 기 (2022년) 제 1 기 (2021년) 배터리사업 제품 중대형 배터리 등 수출 4,710,526 3,919,607 665,836 내수 2,256,030 2,089,505 443,908 해외판매 7,335,903 5,009,673 621,433 합계 14,302,459 11,018,785 1,731,177 (연결조정) (4,128,361) (3,401,015) (667,251) 합계 10,174,099 7,617,770 1,063,926 (2) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매경로 ▶ 당사는 본사 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 본사 및 해외 생산법인을 통해 직접 판매하고 있습니다. 주요 고객은 현대모비스, 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 폭스바겐, 그리고 포드 모터 컴퍼니를 포함하였습니다. 자동차社 이외에, 당사에 양극재 자재를 공급하는 업체들에 대한 양극재 메탈 사급 및 등외품 판매 등이 매출로 포함되었습니다. ② 판매 방법 및 조건 ▶ 당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 판매 조건은 고객별 계약에 따라 상이합니다. ③ 판매전략 ▶ 당사는 고객의 Needs 파악 및 맞춤형 Solution 제공, 다양한 형태의 파트너링 등의 협업을 통하여 신규 고객을 확보하고자 합니다. 또한, 세계 각 지역 공장에서의 생산 증대 및 현지화를 통하여 고객에게 양질의 제품을 안정적으로 적시 공급하고자 합니다. 나. 수주상황 ▶ 당사는 세계 각국에 기반을 둔 여러 고객사들과 공급 계약 체결 후 생산계획에 따라 납품하고 있습니다. 다만, 수주 시 계약 물량과 비교하여 실제 매출 물량은 확정되어 있지 않으며, 시장 및 고객사 상황에 따른 수요의 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 또한 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주계약거래는없습니다. 단, 계약에 무관하게 양극재 메탈 등 주요 원자재의 구매가격을 당사 판매 가격에 연동하여 보전받고 있습니다. [SK에너지(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사 구분 매출 유형 품 목 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 석유사업 제품 무연 수 출 6,458,789 9,480,271 6,041,771 내 수 2,814,238 4,167,123 2,861,381 해외판매 4,698,359 6,831,675 3,340,841 합 계 13,971,386 20,479,069 12,243,993 등유 수 출 10,443 50,610 91,247 내 수 404,944 718,736 442,316 해외판매 - - - 합 계 415,387 769,346 533,563 경유 수 출 11,658,003 20,228,200 6,559,888 내 수 5,257,854 8,701,197 5,190,317 해외판매 9,858,191 14,691,289 4,294,908 합 계 26,774,048 43,620,686 16,045,113 B-C 수 출 364,429 927,229 419,508 내 수 496,060 559,504 240,979 해외판매 1,169,621 3,769,604 4,283,676 합 계 2,030,110 5,256,337 4,944,163 기타 수 출 9,948,684 14,476,896 5,202,818 내 수 6,945,863 10,890,481 7,347,923 해외판매 3,550,168 3,311,067 3,693,793 합 계 20,444,715 28,678,444 16,244,534 용역 수 출 3,745 4,181 5,153 내 수 137,922 180,421 186,935 해외판매 420,126 497,750 125,586 합 계 561,793 682,352 317,674 기타 수 출 - - - 내 수 285,398 439,612 368,783 해외판매 14,915,165 22,370,517 11,607,091 합 계 15,200,563 22,810,129 11,975,874 소계 수 출 28,444,093 45,167,387 18,320,385 내 수 16,342,279 25,657,074 16,638,634 해외판매 34,611,630 51,471,902 27,345,895 합 계 79,398,002 122,296,363 62,304,914 (연결조정) (44,725,328) (69,714,670) (32,707,756) 합계 34,672,674 52,581,693 29,597,158 * SK트레이딩인터내셔널(주)을 포함한 수치임 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 유 형 판매경로 석유사업 내 수 대리점 중소수요처, 주유소/충전소 직매 중소수요처, 대형수요처 수 출 직수출 등 (2) 주요 판매경로별 매출액 비중 경로 내수 수출 대리점 직매 기타 비중 26.3% 20.8% 3.5% 49.4% (3) 주요 매출처와 매출처별 비중 당사의 주요 매출처는 SK 트레이딩 인터내셔널㈜, 에스케이지오센트릭㈜, SK Energy International Pte., Ltd. 등이며, 이들에 대한 당사의 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 52.6% 수준입니다. 주요 매출처 비중 SK트레이딩 인터내셔널㈜ 36.6% 에스케이지오센트릭㈜ 13.1% SK Energy International Pte., Ltd 2.9% (4) 판매방법 및 조건 구분 대금결제방법 비고 석유사업 - 내수 : 현금, 수표- 수출 : LC, TT, DA 부대비용은 계약시 협의에 따라 부담 (5) 판매전략 구분 주요 판매전략 석유사업 - 석유시장 환경 변화에 대한 선제적 대응 추진 : 국제시황 및 시장 동향을 신속하게 반영하는 판매 전략 수립/시행 : 불법 석유제품 근절을 통한 건전한 석유유통 질서 선도 - 유통/최종고객 Brand Loyalty 제고 : 고객 체감 Value 를 차별화하는 Brand 마케팅 Activity 개발/시행 : 제휴/EBC멤버십 카드 운영 및 고객 유형별 Target Promotion활동 지속 - SK 주유소 경쟁력 강화 : SK의 차별적 경쟁력을 활용, N/W 수익성 제고 및 고정화 추진 : 주유소Value-up 등을 통한 개별 주유소의 판매/손익 경쟁력 강화 [SK지오센트릭(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 제품 에틸렌 수출 29,137 9% 37,461 10% 7,208 3% 내수 282,891 91% 348,723 90% 234,522 78% 해외판매 347 0% 921 0% 57,839 19% 합계 312,375 100% 387,105 100% 299,569 100% 파라자일렌 수출 2,426,280 85% 3,039,243 86% 2,188,009 76% 내수 26,531 1% 53,352 2% 261,307 9% 해외판매 394,583 14% 412,692 12% 418,325 15% 합계 2,847,394 100% 3,505,287 100% 2,867,641 100% 스틸렌모노머 수출 - - 312,278 71% 388,999 62% 내수 - - 118,154 27% 208,190 33% 해외판매 - - 8,689 2% 33,525 5% 합계 - - 439,121 100% 630,714 100% 기타 수출 2,028,951 41% 1,980,782 32% 1,294,926 27% 내수 2,531,989 51% 3,596,658 58% 2,823,844 60% 해외판매 376,727 8% 595,361 10% 617,657 13% 합계 4,937,667 100% 6,172,801 100% 4,736,427 100% 기타 기타 수출 4,710 4% 3,646 2% 1,777 3% 내수 86,777 84% 108,953 68% 8,210 14% 해외판매 12,070 12% 48,623 30% 48,746 83% 합계 103,557 100% 161,222 100% 58,733 100% 소계 수출 4,489,078 55% 5,373,410 50% 3,880,919 45% 내수 2,928,188 35% 4,225,840 40% 3,536,073 41% 해외판매 783,727 10% 1,066,286 10% 1,176,092 14% 합계 8,200,993 100% 10,665,536 100% 8,593,084 100% 화학소재사업 제품 합성수지 수출 532,195 30% 736,091 29% 719,378 26% 내수 454,736 25% 630,766 25% 647,492 23% 해외판매 812,740 45% 1,181,138 46% 1,435,794 51% 합계 1,799,671 100% 2,547,995 100% 2,802,664 100% 기타 수출 103,030 8% 175,606 9% 148,706 11% 내수 272,589 20% 503,024 25% 496,699 36% 해외판매 957,518 72% 1,338,301 66% 743,860 53% 합계 1,333,137 100% 2,016,931 100% 1,389,265 100% 기타 기타 수출 12,229 23% 23,313 32% 14,722 31% 내수 14,973 28% 23,217 31% 15,961 33% 해외판매 26,642 49% 27,460 37% 17,373 36% 합계 53,844 100% 73,990 100% 48,056 100% 소계 수출 647,454 20% 935,010 20% 882,806 21% 내수 742,298 24% 1,157,007 25% 1,160,152 27% 해외판매 1,796,900 56% 2,546,899 55% 2,197,027 52% 합계 3,186,652 100% 4,638,916 100% 4,239,985 100% 합계 수출 5,136,532 45% 6,308,420 41% 4,763,725 37% 내수 3,670,486 32% 5,382,847 35% 4,696,225 37% 해외판매 2,580,627 23% 3,613,185 24% 3,373,119 26% 합계 11,387,645 100% 15,304,452 100% 12,833,069 100% 연결조정 (978,469) (1,387,576) (1,128,960) 조정후 매출 합계 10,409,176 13,916,876 11,704,109 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 주요 판매경로 구 분 유형 판매경로 기초유화사업 직판, 관계회사 당사 - 파이프라인 - 수요자당사 - 탱크로리 - 수요자당사 - 선박 - 수요자 수출 당사 - 선박 - 수요자 화학소재사업 직판 당사 - 수요자 대리점/도매상 당사 - 대리점, 지역하치장 - 수요자당사 - 영업소 - 수요자 수출 당사 - 선박 - 수요자 (2) 주요 판매경로별 매출액 비중당누적 3분기 당사의 주요 판매경로별 매출액 비중은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 내수 수출 기타 관계회사 직판 기타 기초유화사업 올레핀제품 52 43 - 5 - 아로마틱 제품 46 22 - 20 12 화학소재사업 PerformanceChemical 제품 38 22 16 24 - 폴리머 제품 26 41 10 23 - * 별도 재무제표 기준임 (3) 주요 매출처와 매출처별 비중제13기 3분기 기준 당사의 주요 매출처는 SK에너지(주), 태광산업(주), 삼성물산(주),Mitsubishi Corporation, Tricon Energy Ltd 등 입니다.당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출의 약 38.6% 수준입니다. 주요 매출처 비중 SK에너지 19.9% 태광산업㈜ 5.8% 삼성물산㈜ 4.5% Mitsubishi Corporation 4.4% Tricon Energy Ltd 4.0% (4) 판매방법 및 조건 구 분 대금결제방법 대금회수조건 비 고 기초유화사업 - 내수 : 현금- 수출 : LC/TT/DA 월마감 10~60일 등 - 화학소재사업 - 내수 : 현금 , 어음- 수출 : LC/TT/DA/DP 월마감 30~60일 등 - (5) 판매전략 구분 주요 판매전략 기초유화사업 【올레핀/아로마틱】 - 내수판매시장 안정공급 - 원가경쟁우위 확보 - 대체원료 확보 - 중국시장 개발(아로마틱) - Trading 이익 제고 화학소재사업 【폴리머】 - Tech 기반 高기능성 소재 중심 품질경쟁우위 확보 - 수익성 기반 Location Shift 및 Sales Portfolio Optimization - 고객의 Needs에 맞는 친환경 Solution Providing을 통한 순환경제BM 구축 【Performance Chemical 제품】 - 신제품/신시장 개발/확대 - 해외 현지 생산/판매체제 구축 - 기존 제품의 가치창출 극대화 : 고수익/성장 제품 판매량 증대 : 잠재시장 판매량 증대 【EPDM】 - 중국 등 성장지역, 유럽 지역 수출 시장 개발/확대 - Customer Value 극대화 - 품질 경쟁력 및 원가 경쟁력 우위 확보 [SK인천석유화학(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제11기 3분기 (2023년) 제10기 (2022년) 제9기 (2021년) 제품 무연 휘발유 수출 - - - 내수 473,071 709,971 545,861 합계 473,071 709,971 545,861 등유 수출 - - - 내수 32,449 41,436 21,760 합계 32,449 41,436 21,760 경유 수출 574,270 962,165 611,697 내수 1,019,940 1,484,340 905,291 합계 1,594,210 2,446,505 1,516,988 항공유 수출 40,579 56,486 - 내수 1,271,233 1,264,478 486,343 합계 1,311,812 1,320,964 486,343 B-C 수출 164,015 359,478 189,981 내수 544,966 689,730 335,012 합계 708,981 1,049,208 524,993 나프타 수출 1,054,573 957,038 706,584 내수 7,242 107,083 222,900 합계 1,061,815 1,064,121 929,484 PX 수출 1,329,276 1,396,307 1,240,178 내수 - - - 합계 1,329,276 1,396,307 1,240,178 기타 수출 697,574 631,154 573,737 내수 208,585 298,570 247,986 합계 906,159 929,724 821,723 소계 수출 3,860,287 4,362,628 3,322,177 내수 3,557,486 4,595,608 2,765,153 합계 7,417,773 8,958,236 6,087,330 기타 수출 - - - 내수 7,983 7,989 6,853 합계 7,983 7,989 6,853 합 계 수출 3,860,287 4,362,628 3,322,177 내수 3,565,469 4,603,597 2,772,006 합계 7,425,756 8,966,225 6,094,183 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 주요 판매경로 당사의 주요 거래 구조는 다음과 같습니다. ① 석유 제품 (수출) 당사 → 도매점 → 소비자 (내수) 당사 → 도매점 → 대리점/ 주유소 → 소비자② 석유화학 제품 당사 → 도매점 → 소비자(2) 판매 방법 및 조건 당사는 수출 및 내수 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다. (3) 주요 판매경로별 매출액 비중 경로 수출 내수 도매점 도매점 비중 52% 48% (4) 주요 매출처와 매출 비중 당사의 주요 매출처는 SK에너지㈜, SK지오센트릭㈜, SK Energy International Pte. Ltd.이며 이들에 대한 당사의 매출 비중은 약 89% 수준입니다. 주요 매출처 비중 SK에너지㈜ 48% SK지오센트릭㈜ 26% SK Energy International Pte. Ltd. 15% (5) 판매전략국내외 시장 동향을 신속하게 반영하여 판매 전략 수립 및 시행 하는 등 석유화학시장 환경 변화에 대한 선제적 대응 추진하고 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없음 [SK엔무브(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 15 기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 제품 등 기유 내수 979,616 1,480,423 642,619 수출 2,414,336 3,565,291 2,494,663 해외법인 2,955,716 4,283,619 2,681,389 합계 6,349,668 9,329,333 5,818,671 윤활유 내수 143,322 192,956 178,185 수출 255,050 261,595 156,380 해외법인 351,357 427,148 291,603 합계 749,729 881,699 626,168 합 계 내수 1,122,938 1,673,379 820,804 수출 2,669,386 3,826,886 2,651,043 해외법인 3,307,073 4,710,767 2,972,992 합계 7,099,397 10,211,032 6,444,839 연결 조정 (2,698,893) (3,969,674) (2,611,258) 조정 후 매출 합계 4,400,504 6,241,358 3,833,581 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 <기유 사업 본부> 당사는 고객이 원할 때 적시에 공급이 가능한 물류 체계 확보를 위해 해외 주요 거점에 물류터미널 및 탱크를 확보하고 재고를 보유하고 있습니다. 해외에서의 재고보유에 따른 비용 증가 및 운전자본 증가에도 불구하고 ‘고객에게 일관된 품질의 기유를 안정적으로 공급한다’는 전략 아래 현 체계를 지속적으로 유지하고 있습니다. [ 유통경로 상세: 기유사업본부 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 고객 Global 윤활유 제조사 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 → 고객 남미 지역 생산(공장) → 고객 기유사업부 본사 담당 생산(공장) → 대리점 → 고객 오세아니아 및 아프리카 등 일부지역 당사의 기유 제품은 거점시장(유럽, 미국, 중국, 일본)의 경우 당사 해외판매법인을 통해 글로벌 윤활유제조업체에 직접 판매합니다. 일부 현지 유통업체를 이용하여 간접판매도 하고 있으나 그나마도 당사가 거래하는 윤활유제조업체 등에 판매를 대행하는 경우가 대부분입니다. 그 외 본사 기유사업본부 조직에서 담당하는 지역은 본사에서 직접 수요처에 판매하거나 현지 유통업체와의 협업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 한편 기유최적화실에서는 과거 판매 내역 및 계약 물량, 국내외 공장의 정기보수에 따른 가동률 등을 종합적으로 고려한 최적 운영을 담당하고 있습니다.<윤활유 사업 부문> 당사는 Green성장본부 아래 윤활유사업부를 통해 국내외 50여 개국에서 윤활유를 판매하고 있습니다. 중국, 러시아, 인도, 미주의 경우 법인을 설립하여 운영 중입니다. 국내시장 판매는 국내영업조직에서 담당하고 있습니다. 국내 엔진오일 소매는 주로 판매 회사와 판매점을 거쳐 정비소(카센터)로 유통되는 구조를 가지고 있습니다. 판매 회사의 수익은 판매 수익금 및 판매 성과에 따른 인센티브 수취로 이루어져 있습니다. 판매점의 경우 국내에 약 800여개가 있는 것으로 추정되며, 타사의 제품도 취급이 가능합니다. [ 유통경로 상세 : 국내 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 판매 회사 → 주요 수요처 B2C 대상 고객 중심, 판매 회사와 주요 수요처 사이에 판매점이 추가되는 경우도 있음 생산(공장) → 주요 수요처 B2B(OEM) 대상, 완성차 제조사 대상 공급 해외시장 판매는 윤활유사업부 산하의 해외영업조직 및 러시아/인도/미주/중국법인에서 담당하고 있으며 판매경로는 아래와 같습니다. [ 유통경로 상세 : 해외 ] 판매 경로 비고 한국생산(공장) → 해외법인 → 대리점 - 인도, 러시아 B2C 제품 중심 - 해외 법인에 판매, 법인에서 대리점이나 판매점에 판매 현지생산(공장) → 주요 수요처 - 중국 천진 소재 당사 공장 생산, 중국내 B2B(OEM) 및 B2C대리점 약 200여개 대상 공급 - 해외 3rd party 공장에서 License 계약에 근거하여 윤활유 제품을 생산하여 해외 주요 B2B(OEM)에 판매 한국생산(공장) → 해외대리점 - 본사 해외영업조직에서 B2C 대상 대리점 및 판매점 대상 판매 (2) 판매경로별 매출액 비중 사업부문 내수 수출 대리점 직거래 기유 - 24% 76% 윤활유 15% 10% 75% ※ 수출은 수출 및 해외법인 매출 포함 (3) 주요매출처 당사 Top 6 매출처는 BP, ENEOS, ExxonMobil, SK Energy, Total Energies,Valvoline 입니다. (알파벳순)당사 주요 6대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 56% 수준입니다. (4) 판매전략 판매 전략 내용 YUBASE Brand 시장지위 공고화 (High-End Base Oil Provider) - 경쟁사 제품 대비 Specialty Chemical 로서 인식될 수 있도록 Value 제고 * YUBASE Brand를 활용한 제품 포트폴리오 확대 - Premium 제품 시장 선도 및 성장 동력 확보 * Premium 신제품 개발/상용화 등 고객 관계 공고화 (Well-knit Customer Relationship) - 고객과 정기적 판매계획 점검을 통한 공급 안정성 강화 - 신규 배합식 개발 주도를 통한 Approved Group III 기유 시장에서 시장 선도기업으로서의 지위 공고화 해외시장 Marketing 강화 및 윤활유 신규 OEM 공급 - 중국 등 해외 시장 Marketing 강화 - 인도, 중남미, 동유럽 시장 확대 추진 - 자동차 윤활유 OEM 수주 확대를 통한 물량 증대 추진 ESG 경영 강화 - 전기차용 윤활유 개발/판매 확대 - 친환경 윤활유 판매 확대 - 윤활유 재생 Plastic Package 적용 확대 다. 수주상황 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 세부 내역을 기재하지 않았습니다. . [SK아이이테크놀로지(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제5기 3분기(2023년 3분기) 제4기(2022년) 제3기(2021년) LiBS 제품 등 분리막 수출 53,681 79,775 199,627 내수 36,759 75,668 165,728 해외판매 385,390 429,234 238,007 합계 475,830 584,677 603,362 신규사업 제품 등 기타 수출 770 462 385 내수 474 660 20 해외판매 - - - 합계 1,244 1,122 405 합계 수출 54,451 80,237 200,012 내수 37,233 76,328 165,748 해외판매 385,390 429,234 238,007 합계 477,074 585,799 603,767 - 당3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 매출비중 A 계열 322,059 67.5 B 계열 67,157 14.1 (주1) 당사와 주요 고객과의 거래 규모는 영업기밀에 해당하여 매출처의 명칭은 기재하지 않습니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매 경로 및 판매경로별 매출- 당사의 주요 제품인 분리막 판매경로는 모두 당사에서 배터리 셀 제조사로 직접 납품하는 형태이며, 이는 내수, 수출 및 해외판매 모두 동일합니다. (단위 : 백만원) 판매경로 사업부문 구분 제5기 3분기(2023년 3분기) 제4기(2022년) 제3기(2021년) 직판 LiBS 수출 53,681 79,775 199,627 내수 36,759 75,668 165,728 해외판매 385,390 429,234 238,007 합계 475,830 584,677 603,362 신규사업 수출 770 462 385 내수 474 660 20 해외판매 - - - 합계 1,244 1,122 405 합계 수출 54,451 80,237 200,012 내수 37,233 76,328 165,748 해외판매 385,390 429,234 238,007 합계 477,074 585,799 603,767 (2) 판매 방법 및 조건 구 분 거래조건 결제조건 내수 - 현금 등 수출, 해외판매 FOB, CIF 등 인코텀즈2020에 근거한 거래 조건 TT 등 (3) 판매 전략 - 당사는 2025년 글로벌1위 습식 분리막 업체로의 도약을 위해 다양한 전략을 수립하고 있습니다. 이를 달성하기 위한 세부적인 판매 전략은 다음과 같습니다. (가) EV용 분리막 전략 - 연 30% 이상 성장 중인 EV 시장을 주요 타겟으로 하여 고품질 분리막 판매를 확대하고자 합니다. 완성차 제조 기업은 EV의 주행거리 향상 및 고속 충전을 당면 과제로 하여 연구 개발을 진행하고 있는 가운데, 고사양 배터리 수요가 증가하고 있으며, 이에 부합하는 분리막 및 CCS가 요구되고 있는 상황입니다. 특히, 최근의 배터리의 안전성이 매우 중요한 이슈로 대두되고 있으며, 이에 따라 글로벌 완성차 제조사들은 고내열/고강도/품질균일성을 갖춘 분리막의 채택을 원하고 있습니다.당사는 우수한 품질 균일성 및 기술 경쟁력을 바탕으로 전세계 다양한 배터리 업체 고객의 고품질 수요를 충족시켜오고 있습니다. (나) IT용 분리막 전략 - IT기기에 채용되는 중소형 배터리 시장은 스마트폰/노트북/태블릿 PC 및 전동공구 외에 가전제품의 무선화, 드론 사용률 증가 등으로 꾸준한 성장이 예상되고 있는 시장입니다. 당사는 이러한 소형 배터리 시장에서 주공급자 지위를 확보하고 있으며, 양산성이 검증된 박막 분리막 판매를 통해 이러한 지위를 유지할 계획입니다. 다. 수주상황 - 당사는 이차전지용 분리막 장기공급계약을 체결하였으며 (2023.06.02 단일판매 공급계약체결 공시 참고) 경영상의 비밀유지로 계약상대, 계약금액 및 주요 계약조건 등의 공시는 유보하였습니다.- 당사는 계열회사인 에스케이온㈜와 이차전지용 분리막 장기공급계약을 체결하였으며( 2023.07.26 단일판매 공급계약체결 공시 참고 ) 경영상의 비밀유지로 계약금액 및 주요 계약조건 등의 공시는 유보하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 외화사채의 환율변동위험 및 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천IDR, 백만원) 구 분 화폐단위 당3분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 11,919,554 16,029,416 7,179,284 9,098,307 EUR 221,487 314,892 254,995 344,549 JPY 7,093,101 63,980 6,835,231 65,140 CNY 2,298,871 423,613 533,942 96,878 IDR 232,816,947 20,954 107,309,461 8,585 외화금융부채 USD 13,953,670 18,764,895 9,379,069 11,886,094 EUR 407,110 578,796 265,688 358,998 JPY 2,547,155 22,975 6,000,626 57,186 CNY 4,572,220 842,523 5,254,800 953,431 IDR 364,887,961 32,840 200,757,592 16,061 당 3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당누적3분기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) (83,336) 83,336 (48,833) 48,833 3) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당3분기말현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 5-2 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [SK이노베이션(주) 연결 기준] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생금융상품을 이용하고 있으며, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 제품 및 상품의 예상매출에 대한 환율변동 위험과 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 2,947 15 398 9,024 통화스왑 16,958 - - - 이자율스왑 176,498 1,548 120,066 4,147 합 계 196,403 1,563 120,464 13,171 (2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 석유제품 및 원유, 화학원료 등의 시장가격 변동위험과 차입금 및 매입금액 등의 환율변동위험, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 스왑계약 및 선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑 - - 6,182 - 화학원료스왑 4,739 7,104 11,179 7,107 UCO스왑 - 5,994 4,000 1,780 통화스왑 - - 83,019 - 통화선도계약 등 14,014 14,587 33,146 18,430 합 계 18,753 27,685 137,526 27,317 (3) 신주인수권연결실체는 전기 중 장기투자증권 PureCycle Technologies, Inc.의 보통주를 취득할수 있는 신주인수권을 신규 취득하였으며, 전기 이전에 관계기업투자 Loop Industries, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 취득하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 Loop Industries, Inc. Tranche 1 507 478 Loop Industries, Inc. Tranche 2 857 807 PureCycle Technologies, Inc. 14,000 13,193 합 계 15,364 14,478 (4) 투자자의 동반매도요구권지배기업은 전기 및 당누적3분기 중 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 유상증자 후 일정 요건이 충족되지 못하는 경우, 투자자들은 지배기업이 보유한 에스케이온(주) 주식에 대하여 동반매도요구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 지배기업은 투자자들의 동반매도요구권 행사에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 주주간 계약에 포함된 해당 권리들에 대하여 연결실체가 인식한 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 동반매도요구권 427,787 140,462 나. 파생상품 계약에 따른 손익내역 당누적 3분기 및 전누적 3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당누적 3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 95,862 (52,553) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 128,014 (264,076) 1,383,264 (1,294,385) - - 동반매도요구권 11,229 - - - - - 신주인수권 885 - - - - - 합 계 140,128 (264,076) 1,383,264 (1,294,385) 95,862 (52,553) (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 139,485 (9,663) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 547,445 (358,896) 2,363,025 (2,463,717) - - 신주인수권 9,770 - - (1,335) - - 합 계 557,215 (358,896) 2,363,025 (2,465,052) 139,485 (9,663) 한편, 당누적 3분기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래이익(순액)은 63,593백만원이며, 전누적3분기 중 재분류된 거래손실(순액)은 97,366백만원입니다. 다. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 ▶ II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동- 6-1 주요 계약을 참고하시기 바랍니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK온(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황 ① 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당 3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화사채의 환율변동위험 및 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 16,958 - - - 이자율스왑 165,834 - 111,553 654 합 계 182,792 - 111,553 654 ② 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 3,354 - - 3,824 ③ 당누적 3분기 및 전누적 3분기 중 파생금융상품계약으로 인하여 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - 2,520 910 27,656 - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 3,341 - 266,299 234,523 - - 합 계 3,341 - 268,819 235,433 27,656 - (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 125,358 - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 1,247 1,724 199,791 92,465 - - 합 계 1,247 1,724 199,791 92,465 125,358 - 한편, 당누적 3분기 및 전누적 3분기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 77,062백만원 및 533백만원 입니다. [SK에너지(주)] 가. Commodity 파생상품계약 체결 현황 당 3분기말 현재 연결기업은 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생상품을 이용하고 있습니다. 또한, 연결기업은 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있습니다. 한편, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. [위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품] (단위 : 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산(보증금) 석유제품스왑 GAS OIL 등 J ARON 등 '23.10~'24.3 (97,474) (97,474) 합 계 (97,474) (97,474) * 공정가액 평가주체: 장내거래(NYMEX, ICE 거래소 금액), 장외거래(Platt's 금액, Morgan Stanley Noon Call 고지금액) (2) 이자율 파생상품계약 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 (3) 통화 이자율 스왑 파생상품 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 (4) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황▶ 해당사항 없음 당누적3분기 중 파생상품계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 석유제품스왑 - - - - 971 5,931 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 석유제품스왑 102,807 (200,281) 444,358 (328,480) - - 통화선도 - - 23,035 (24,041) - - 소 계 102,807 (200,281) 467,393 (352,521) - - 합 계 102,807 (200,281) 467,393 (352,521) 971 5,931 한편, 당누적3분기 중 현금흐름위험회피회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래이익(순액)은 3,846백만원이며, 전분기는 거래손실(순액) 96,841백만원입니다. 나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 당사는 정태진 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식에 대한 풋옵션/콜옵션 계약을 체결(계약일 : 2020.11.30)하였으며, 당사가 보유하고 있던 콜옵션을 행사(행사일 : 2023.06.23)하였습니다. 콜옵션 행사의 주요 내용은 다음과 같으며, 주식회사 굿스플로 지분 취득 관련 공정거래위원회 기업결합 신고승인(승인일 : 2023.07.19) 후 콜옵션 행사 대상 주식을 취득(취득일 : 2023.08.02)하였습니다. - 행사일 : 2023.06.23 - 행사목적 : 지분 취득 - 정산(결제)방법 : 현금 - 행사대상 : 정태진 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 1,014,362주 (정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주) - 행사가격 : 1주당 가격 금 33,553원 또한, 당사는 ㈜한유에너지 등 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식에 대한 콜옵션 계약을 체결(계약일 : 2020.11.30)하였으며, 당사가 보유하고 있던 콜옵션을 행사(행사일 : 2023.08.11)하였습니다. 콜옵션을 행사하여 주식회사 굿스플로의 잔여 지분을 2023년 8월 22일에 취득하였고 보통주 2,314,261주(지분율 100%)를 보유하였습니다. 콜옵션 행사의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 행사일 : 2023.08.11 - 행사목적 : 지분 취득 - 정산(결제)방법 : 현금 - 행사대상 : 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 351,076주 (㈜한유에너지 153,992주, ㈜필굿컴퍼니 100,000주, 삼화석유㈜ 89,410주, 박원석 3,837주, 박재석 3,837주) - 행사가격 : 당사자들 간 상호 합의 하에 공동으로 선정한 회계법인을 통해 콜옵션 행사시점의 공정가치를 기준으로 산정한 금액 다. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환 Risk 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 당사가 감내 가능한 범위의 목표 익스포져를 설정하여 그 안에서 익스포져를 관리 중이며, 한도를 벗어나는 과도한 Position에 대해서는 헷지를 실시하고 있습니다. [SK트레이딩인터내셔널(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 당사는 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 석유제품스왑 Gasoil 외 SOCGEN 외 ~2023.09 - - - 계 - - - (2) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황 (단위 : 백만USD, 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약금액 공정가치 자 산 부 채 하나 등 ~2023.10 1,350.22 40 119 119 - 합 계 40 119 119 - 나. 파생상품 계약에 따른 손익 내역 당기 중 파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 통화선도계약 119 - 9,848 12,712 석유제품스왑 1,636 7,956 5,999 65,781 합 계 1,755 7,956 15,847 78,493 다. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 - 해당사항 없음 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK지오센트릭(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당3분기말 현재 연결기업이 화학제품 및 Naphtha의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 물량 공정가치 자산 부채 Chemical Product PX 등 대신증권, Societe Generale 등 2023.11~2023.12 247,500 MT (2,365) 4,739 (7,104) * 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 가격에 기초하여 측정함 (2) 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황당3분기말 현재 연결기업이 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 위험회피회계 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 거래처 계약금액 계약일 만기일 수취이자율 지급이자율 위험회피대상자산 파생상품 자산(부채) BNP \225,000 2022.11.23 2025.11.24 91일 CD+1.4% 5.38% 변동금리부 채권 이자 (633) CA \100,000 2022.11.23 2025.11.24 91일 CD+1.4% 5.38% 변동금리부 채권 이자 (280) MUFG \150,000 2022.11.23 2025.11.24 91일 CD+1.4% 5.38% 변동금리부 채권 이자 (421) (3) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황당3분기말 현재 연결기업이 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약금액 공정가치 자산 부채 BOA 등 2023-10 1,334.00~1,354.05 $287,000 (964) 438 (1,402) HSBC 등 2023-11 USD/CNY 7.23~7.41 $75,000 (1,618) - (1,618) BNPP 2023-10 EUR/JPY 157.81 ￥80,000 1 1 - BNPP 2023-10 EUR/USD 1.06~1.07 $27,000 (328) 5 (333) 당누적3분기 중 파생상품 보유로 인한 평가손익 및 거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당누적3분기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 1,599 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 445 3,406 57,315 85,331 - 신주인수권 885 - - - - 합 계 1,330 3,406 57,315 85,331 1,599 나. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 연결실체는 전기 이전에 관계기업투자 Loop Industries, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 신규 취득하였으며, 전기 중 PureCycle Technologies, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 신규 취득하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당3분기말 전기말 Loop Industries Tranche 1 507 478 Loop Industries Tranche 2 856 807 PureCycle Technologies, Inc. 14,000 13,193 합 계 15,363 14,478 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK인천석유화학(주)] 가. 파생금융상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생금융상품계약 체결 현황 당분기말 현재 당사는 원유 및 제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 원유/제품 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. 한편, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. (단위: 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산(보증금) 원유스왑 ICE BRENT 등 ICE CLEAR 등 ~'23.11월 1,364 1,364 제품스왑 PX 등 ICE CLEAR 등 ~'23.12월 (907) (907) 합 계 457 457 (2) 이자율 파생금융상품계약 체결 현황 해당사항 없음 (3) 통화 이자율스왑 파생금융상품계약 체결 현황 해당사항 없음 (4) 통화선도 및 통화스왑 파생금융상품계약 체결 현황 당분기말 현재 당사는 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만원) 거래처 만기일 약정환율(\/$) 계약금액 공정가치 자 산 부 채 하나은행 등 ~23.10월 1,331.3 ~ 1,351.1 USD 445 3,063 3,540 477 당분기 중 파생금융상품 계약으로 인한 누적 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기 누적 손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 통화선도 3,540 (477) 158,889 (112,379) 석유/화학제품스왑 등 11,140 (34,616) 237,170 (236,576) 합 계 14,680 (35,093) 396,059 (348,955) [SK엔무브(주)] 가. 파생금융상품계약 체결 현황 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 - 5,993,732 3,999,750 1,779,973 통화선도 4,193,415 9,001,623 9,784,138 10,009,730 합 계 4,193,415 14,995,355 13,783,888 11,789,703 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 - (5,993,980) 13,727,241 (19,717,216) 통화선도 4,193,415 (9,001,623) 148,124,233 (161,663,210) 합 계 4,193,415 (14,995,603) 161,851,474 (181,380,426) (전누적3분기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 14,659,862 - 26,961,897 (21,533,821) 통화선도 5,375,302 (16,867,479) 29,763,805 (132,782,808) 합 계 20,035,164 (16,867,479) 56,725,702 (154,316,629) (3) 통화선도 파생상품계약 체결 현황당분기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화선도 일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래 당분기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약통화 계약금액 공정가치 자산 부채 HSBC 등 ~2023/11 1,322.00 ~ 1,354.54 USD 483,000 (3,580) 2,897 6,477 미즈호은행 등 2023/10 ~2023/11 8.987 ~ 9.239 JPY 5,215,000 154 210 56 ING은행 등 2023/10 ~2024/02 1,439.05 ~ 1,458.67 EUR 76,400 (879) 1,086 1,965 HSBC 등 2023/10 ~2023/12 176.92 ~ 183.35 CNY 188,308 (503) - 503 ※ 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액입니다. (4) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당분기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산 부채 상품스왑 및 옵션 UCO 등 대신증권 등 2023/10~2023/12 (5,993,732) - 5,993,732 다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 본 보고서의 'II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동' 등을 참고하시기 바랍니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK아이이테크놀로지(주)] 가. 파생상품 계약 및 그 계약에 관한 내용 (1) 이자율 스왑 파생상품계약 체결 현황- 당 3분기말 현재 연결기업은 외화장기차입금에 대한 이자율변동 위험을 Hedge하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 백만USD, 백만원) 거래처 계약일 만기일 계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 공정가치 자산(부채) 위험회피회계 적용 여부 Credit Agricole 2022년 7월 2025년 3월 USD 230 3M TermSOFR + 1.45% 4.35% 10,255 10,255 적용 (주1) 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준입니다. (주2) 공정가액 평가주체는 거래처와 동일합니다. (주3) 지급 이자율 대비 수취 이자율 하락 시 손실, 수취 이자율 상승 시 이익이 발생하는 계약 입니다 (2) 통화선도 및 통화스왑 파생금융상품계약 체결 현황- 당 3분기말 현재 연결기업은 외화 매출채권 등의 환율 변동 위험을 Hedge하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만USD, 백만CNY, 백만원) 거래처 계약일 만기일 약정환율 계약금액 공정가치 자산 부채 위험회피회계 적용 여부 MUFG 은행 등(주3) 2022년 10월 2023년 10월 CNYKRW 196.44 ~ 196.50 CNY 400 4,926 4,926 - 미적용 ING 등(주3) 2023년 9월 2023년 10월 USDKRW 1,325.30 ~ 1,348.90 USD 28 (345) 39 (384) 미적용 ING (주3) 2023년 9월 2023년 10월 USDKRW 1,340.00 USD 6 (15) - (15) 적용 합계 4,566 4,965 (399) (주1) 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준입니다. (주2) 공정가액 평가주체는 거래처와 동일합니다. (주3) 계약기간 만료 시점에 약정환율 대비 환율 상승 시 손실, 환율 하락 시 이익 발생하는 계약입니다. 라. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 - - - 1,417 (12) 위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품 40 (972) 5,884 (5,525) - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1 주요 계약 [SK에너지(주)] 가. 부동산 임차계약 건 (단위: 백만원) 해당회사 계약 상대방 항목 내용 SK에너지 클린에너지위탁관리 부동산투자회사 주식회사 계약의 목적 및 내용 자산 매각 이후 영업지속을 위한 임대차 계약 체결 계약의 체결시기 및 계약기간 계약체결일 : 2021년 6월 24일 계약기간 : 2021. 7.7 ~ 2031. 6. 30. 계약금액 및 대금수수방법 등 거래금액 32,469 백만원 (보증금 26,789 백만원/ 연간 임차료 32,147 백만원) 기타사항 - 상기 거래금액은 연간 임차료와 보증금에 대한 환산 연간 임차료 (부가가치세법 시행규칙 제47조의 이자율 연 1.2% 적용)의 합계액 임. ※ 환산연간임차료(322백만원) = 보증금(26,789백만원) × 부가가치세법 시행규칙 제 47조의 이자율(1.2%) - 상기 연간임차료는 향후 임차료 상승, 목적물 변동 등에 따라 금액이 변동될 수 있음. 나. 부동산 매매계약 건 (단위: 백만원) 해당회사 계약 상대방 항목 내용 SK에너지 울산광역시도시공사 계약의 목적 및 내용 성장 투자 사업을 위한 부지 매입(부곡 용연지구 1-6-9 분양, 39,902 m 2 ) 계약의 체결시기 및 계약기간 계약 체결일 : 2022년 5월 27일 매매 완료일 : 2024년 상반기 (준공정산일로부터 30일 이내) 계약금액 및 대금수수방법 등 계약 금액 : 18,473 백만원 (계약금 분양금액의 10%) 잔여 분양금액 : 중도금 (4회) 지급완료 / 잔금 지급 예정 기타사항 - [SK엔무브(주)] 계약 상대방 항목 내용 ENEOS Corporation() 계약의 목적 및 내용 유베이스매뉴팩처링아시아㈜에 대한 공동운영을 위한 주주간계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2015. 9. 24.~ 계약금액 및 대금수수방법 등 - 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, ENEOS는 Put-Option을 행사하여 당사에 ENEOS 지분을 시가로 매도, 당사는 Call-Option을 행사하여 ENEOS 지분을 시가로 매수할 수 있음 PT PERTAMINA PATRA NIAGA 계약의 목적 및 내용 PT Patra SK의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2006. 4. 23.~ 계약금액 및 대금수수방법 등 - REPSOL PETROLEO S.A. 계약의 목적 및 내용 Iberian Lube Base Oils Company, S.A.의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2011. 11. 23.~ 계약금액 및 대금수수방법 등 - 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시,당사는 Call-Option을 행사하여 Repsol 지분을 시가로 매수할 수 있음 단, 생산 가동일자('14년 9월)로부터 5년 경과 시 행사 가능 GREEN REVOLUTION COOLING, INC. 계약의 목적 및 내용 데이터센터 액침냉각 사업에 진출하기 위하여, GREEN REVOLUTION COOLING, INC.("GRC")에 대한 지분 투자 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2022. 3. 29.~ 계약금액 및 대금수수방법 등 신주 인수대금 미화 2,500만 달러 기타사항 당사는 GRC 이사회 이사 6인 중 1인 및 별도의 옵저버 1인 지명을 통한 경영참여 가능 * JXTG Nippon Oil & Energy Corporation이 2020년 6월에 상호를 ENEOS Corporation 로 변경하였습니다. [SK아이이테크놀로지(주)] 해당회사 계약 상대방 항목 내용 SK아이이테크놀로지㈜ SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co.,Ltd. 계약의 목적 및 내용 분리막 생산 및 판매 등에 필요한 무형자산 사용 허여 계약의 체결시기 및 계약기간 체결시기: 2021. 12. 30계약기간: 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31 (2021.1.1. 최초 개시되어, 계약 만료일 30일 전 사전 통보 없는 경우 1년 단위 자동 연장) 계약금액 및 대금 수수 방법 등 정상가격 원칙에 따라 대금을 수취하며, 사업연도 종료 후 확정 예정 SK이노베이션㈜ 계약의 목적 및 내용 SK이노베이션과 분리막 생산 관련 무형자산을 공동소유함에 따라 당사의 중국 자회사로부터 수취하는 로열티를 SK이노베이션과 SK아이이테크놀로지間 공헌도에 따라 배분 계약의 체결시기 및 계약기간 체결시기: 2022. 12. 31계약기간: 2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31 계약금액 및 대금 수수 방법 등 양 사간 공헌도에 따라 수익을 배분하며, 2023 사업연도 종료 후 확정예정('24년도에 중국 자회사로부터 로열티 수취 후 배분) 주식회사 에어레인 계약의 목적 및 내용 분리막 기반 탄소 포집 기술 개발 및 상업화 위한 주식회사 에어레인 대상 지분 투자 계약 계약의 체결 시기 및 계약 기간 체결시기: 2023. 5. 8 계약금액 및 대금 수수 방법 등 5,250 백만원 [SK인천석유화학(주)] 계약 상대방 항 목 내 용 신한은행 계약의 목적 및 내용 자산유동화를 위한 금전채권신탁계약 등 계약의 체결시기 및 계약 기간 2023.6.14 / 2023.6.30 ~ 2028.7.10 계약 금액 및 대금수수방법 등 1,800억원(유동화 사채 발행 금액) 6-2 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 SK이노베이션은 에너지/석유화학 사업을 통해 축적한 촉매 및 무기 소재 역량, 유기합성 및 화학 기반 Solution 제공 역량, 분리조성/화학구조/원소/형상/금속 분석 역량, 반응/분리/전극/제막 공정 해석 및 공정 설계 역량을 바탕으로 환경기술, 친환경 제품 및 Solution, I/E소재, 생산기술혁신, 배터리 분야에서 세계 최고의 기술을 개발하고 있습니다. 특히 Open Innovation을 통하여 대내외 관련조직 간 밀접한 협력관계를 형성함으로써 혁신기술 발굴과 기술개발 기간을 단축시키고 있습니다. SK이노베이션은 윤활기유 촉매/공정, SMB(Simulated Moving Bed) 공정, 방향족 전환 촉매/공정 (자일렌 이성화) 등 새로운 개념의 촉매/공정을 개발하였으며, 방향족 부산물을 고부가 자일렌으로 전환하는 ATA(Advanced Transalkylation) 촉매를 국내외 20개 공정에 판매한 바 있습니다. 환경 분야에서는 전기자동차 시장 성장에 따라 발생하는 폐배터리로 인한 환경 오염, 배터리 원소재의 수급 불균형 및 채굴 과정의 투명성 등 사회적 문제 해결이 가능한 배터리 양극 활물질 내 금속 회수 기술을 개발하고 있으며, 심각한 폐플라스틱 문제를 주도적으로 해결하고자 자체 역량 및 Open Innovation을 통해 물리적, 화학적으로 재활용하는 기술을 개발 중입니다. 또한 이산화탄소 감축을 위한 탄소 포집, 저장, 활용 기술을 개발하는 한편 당사 제품의 친환경성 검증 및 친환경 제품 Shift 실행을 위해 주요 제품 및 R&D 단계에서 전과정 평가(Life Cycle Assessment)를 진행 중이며, 산업 공정 폐수를 정화하고 재이용하여 환경 영향을 최소화하기 위한 수처리 관련 기술도 강화하고 있습니다. I/E 소재 분야에서는 LiBS(리튬배터리용 분리막)에 대한 고유기술을 국내 최초로 개발하여 사업화하였으며, Flexible Display 부품 핵심 소재인 투명 PI Film 제조 및 기능성 코팅을 위한 자체 기술 확보 및 양산화에 성공하여 차세대 Display 시장을 Leading할 수 있는 고기능성 투명 PI 소재와 FCW(Flexible Cover Window) 제품군을 확장해 가고 있습니다. 정유 및 석유/윤활유 제품 분야에서는 Feed 도입 다변화를 위한 반응/정제 혁신 기술, 이산화탄소 배출 저감을 위한 효율 혁신 기술 및 친환경 석유/윤활유/아스팔트 제품을 개발하고 있으며, 폐아스팔트의 재활용 기술을 개발하고 있습니다. 고분자 분야에서는 Circular Economy를 위한 친환경 Packaging Solution 및 재활용 확대 기술, 폐플라스틱을 원료로 활용한 친환경 Recycle 제품 등을 개발하고 있습니다. (1) R&D 연구개발 담당조직 (2023. 9. 30 기준) 환경과학기술원 ▶ 환경기술연구센터 ▶ I/E소재연구센터 ▶ 친환경제품솔루션센터 ▶ Green전환기술센터 ▶ Platform기술센터 ▶ 분석솔루션센터 ▶ 기술전략그룹 ▶ Global O/I담당 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제 17 기 3분기(2023년 3분기) 제 16 기(2022년) 제 15 기(2021년) 연구개발비용 총액 (주1) 355,369 417,929 364,134 정부보조금 (249) (277) (793) 연구개발비용 계 355,120 417,652 363,341 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 0.61% 0.54% 0.78% * SK이노베이션(주) 연결기준(주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액 나. 연구개발 연구분야 연구과제 연구내용 환경 전기차 폐배터리 재활용 기술 개발 - 폐배터리로부터 양극 활물질 금속인 리튬, 망간, 코발트, 니켈 회수를 위한 반응/분리 기술 개발 중 이산화탄소 포집/저장/활용 기술 개발/확보 - 탄소 중립 목표 달성을 위해 공정 발생 이산화탄소의 포집, 저장 및 고부가화 기술 개발 중 수처리 공정 개발 및 용수 Recycle 기술 개발 - 수처리 관련 환경 규제 대응, 공정 개선을 위한 기술 개발 및 친환경 & 자동화 수처리 기술 개발 중 전과정 평가를 통한 당사 제품 친환경성 검증 - 친환경 제품 Shift 실행을 위한 주요 제품 전과정 평가(Life Cycle Assessment) 진행 중 폐플라스틱 재활용 기술 개발/확보 - 폐플라스틱(PE, PP, PET 및 기타 혼합 제품) 특성 별 기계적/화학적 Recycle 기술과 플라스틱 열분해유의 석유화학 원료화 기술개발 중 폴리머 친환경 소재 및 Solution 개발 - Circular Economy를 위한 친환경 Solution 및 재활용 확대 기술 개발 중 - 생분해성 고분자 원료 생산 기술, 제품 및 용도 개발 중 Polymer 경쟁력 강화 - PE/PP 제조 경쟁력 강화를 위한 제조기술 개발 중 - Global Asset 생산성 향상 및 사업 확장 지원 중 Packaging 소재 개발 - EAA, PVDC 제품 품질 향상 및 가공기술 개발 중 - 프리미엄 Sealing-layer 제조 기술 개발 중 - Functional Polymer의 Pack, Auto 용도 확대 기술 개발 중 경량화 소재/ Solution 개발 - 경량화를 위한 고강성/고충격/고유동 PP 제품 개발 중 - PP Based Composite 경량화 소재 및 부품성형 기술 개발 중 - 고객 Value-up을 위한 Compounding Solution Package 개발 중 석유화학 Aromatic 경쟁력 강화 - Aromatic 공장의 생산량 증대를 위한 촉매 및 공정 기술 개발 중 I/E 소재 Display 소재 - Foldable Phone용 FCW(Flexible Cover Window) 상업화 성공 및 신규 고객 Needs 기반하여 다양한 형태/용도의 FCW 제품 개발 중 - 신규 Flexible Cover Window 소재로 UTG 코팅 제품 개발 중 - 이산화탄소 분리막 제품 제조 요소 기술 개발 중 LiBS - IT, EV용 고용량 전지의 성능 및 안전성 향상을 위한 초고강도, 초고내열, 저저항 분리막 및 차세대 분리막 기술 개발 중 석유 친환경 원료/제품기술 - Renewable 및 Recycle 원료 기반 친환경 연료유 및 화학제품 생산 기술 개발 중 - 이산화탄소 및 신재생 전기를 활용한 친환경 연료유 제조기술 연구 중 - 청정 수소/암모니아 활용 기술 및 친환경 수소 정제 기술 연구 중 - 연료유 청정성 및 성능 개선 기술 개발 중 친환경 아스팔트 개발 - 이산화탄소 및 미세먼지 저감이 가능한 프리미엄 아스팔트 기술 차별화 연구 중 - 폐아스콘 재활용이 가능한 Recycle 전용 아스팔트 개발 및 상업화 지원 중 - 교통사고 저감이 가능한 저소음/배수성 아스팔트 개발 및 상업화 지원 중 - 도로 수명 연장이 가능한 내노화 아스팔트 연구 중 반응/정제 혁신 기술 - 원유 운영시스템 강화를 위한 원유 별 특성 분석, 반응성 해석 기술 개발 중 - 이산화탄소 배출 저감 위한 저탄소 Feed 도입 확대 솔루션 연구 중 - 공정 원료 중 불순물 제거 기술 및 부식, 파울링 평가/완화 기술 개발 중 효율혁신기술 - 열전달 효율개선 기술 현장 실증 연구 중 - 공정 효율 개선 통한 탄소배출 저감 기술 연구 중 - 폐열 회수설비 소재 및 폐열 이용기술 연구 중 윤활유 자동차용 윤활유 - 연비 향상형 친환경 자동차용 엔진유/동력전달유 개발 중 - Global 자동차 OEM 제품 개발 및 상업화 지원 e-Fluids - 전기차 모터/감속기 등 e-Drive 윤활제 개발 중 - 배터리, 충전기, 데이터센터 등 e-Thermal Management 기술 개발 중 산업용 윤활유 - 풍력발전기용 윤활제 기술 개발 중 - 생분해성 윤활유 기술 개발 중 폐윤활유 Upcycling - 윤활유 순환 생태계 구축 위한 폐윤활유 활용 친환경 고급 윤활기유 제조 Upcycling 기술 개발 중 기유 YUBASE 신제품 - 저점도 차별화 기유 제품 개발 및 상업화 연구 중 고급 기유 원료 개발 및 상업 제조 최적화 - 고급 기유 확대 및 차별화 제품 개발을 위한 원료 및 상업화 기술 개발 중 냉매/냉동유 HVAC Fluids - 전기자동차 열관리 성능개선 및 환경규제 동시 충족 가능한 냉매 기술/제품 개발 중 - 전기자동차 냉매 성능 및 안정성 향상 위한 냉동기유 기술/제품 개발 중 7. 기타 참고사항 7-1 사업의 상세내용 가. 사업의 현황 당사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업 지주회사이며, 당사 및 주요 종속회사의 사업 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요 회사 사업 내용 석유 사업 - SK에너지㈜- SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문- SK트레이딩인터내셔널㈜- SK Energy International Pte. Ltd. - SK Energy Europe, Ltd.- SK Energy Americas, Inc.- 내트럭㈜ 석유제품 제조/판매원유/석유제품 등 Trading사업, 투자사업 등 화학 사업 - SK지오센트릭㈜- SK인천석유화학㈜- 화학사업부문- SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.- SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.- SK Geo Centric China. Ltd.- SK GC Americas, Inc.- SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.- Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.- SK Primacor Americas LLC- SK Primacor Europe, S.L.U.- SK Functional Polymer, S.A.S 화학제품 제조 및 판매 등 윤활유 사업 - SK엔무브㈜- SK Enmove Americas, Inc.- SK Enmove Europe B.V.- SK Enmove (Tianjin) Co.,Ltd.- 유베이스매뉴팩처링아시아㈜- Iberian Lube Base Oils Company, S.A.- SK Enmove Japan Co., Ltd 윤활기유 제조 및 판매,윤활유 제조 및 판매 등 석유개발 사업 - SK 어스온㈜ 석유개발사업 배터리 사업 - SK 온㈜- SK On Hungary Kft.- SK Battery America, Inc.- SK Battery Manufacturing Kft.- SK On(Jiangsu) Co., Ltd. 리튬전지 제조 및 판매 등투자회사 소재 사업 - SK아이이테크놀로지㈜ - SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.- SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 소재사업 기타 - SK이노베이션㈜ 사업지주회사, 투자회사 등 나. 사업부문별 주요 재무정보 기준일: (2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 (2023년 3분기) (2022년) (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유 사업 매출액 34,672,674 60% 52,581,693 67% 29,597,158 63% 영업손익 975,970 53% 3,390,092 87% 1,159,866 67% 유무형자산 7,248,422 21% 7,258,036 27% 7,313,618 34% 화학 사업 매출액 8,292,181 14% 11,026,868 14% 9,543,315 20% 영업손익 516,219 28% 128,043 3% 160,819 9% 유무형자산 4,085,622 12% 4,141,270 15% 3,994,929 19% 윤활유 사업 매출액 3,598,618 6% 4,981,542 6% 3,350,945 7% 영업손익 780,783 43% 1,071,137 27% 960,606 55% 유무형자산 816,654 2% 856,809 3% 913,965 4% 배터리 사업 매출액 10,174,093 18% 7,617,770 10% 3,050,200 7% 영업손익 (562,296) -31% (1,072,729) -27% (696,537) -40% 유무형자산 18,365,234 53% 10,927,906 40% 5,817,199 27% 소재 사업 매출액 142,754 0% 235,063 0% 343,780 1% 영업손익 (622) 0% (47,961) -1% 80,791 5% 유무형자산 2,930,635 8% 2,572,509 9% 1,902,554 9% 석유개발사업 매출액 816,084 1% 1,526,327 2% 881,405 2% 영업손익 261,124 14% 643,106 16% 356,917 20% 유무형자산 510,873 1% 438,072 2% 934,921 4% 기타 사업 매출액 62,781 1% 87,676 1% 86,613 0% 영업손익 (139,911) -7% (194,347) -5% (280,789) -16% 유무형자산 977,072 3% 993,639 4% 367,221 2% 계 매출액 57,759,185 100% 78,056,939 100% 46,853,416 100.0% 영업손익 1,831,267 100% 3,917,341 100% 1,741,673 100.0% 유무형자산 34,934,512 100% 27,188,241 100% 21,244,407 100.0% 다. 석유개발 사업 (1) 정의 및 주요 특성 1859년 美 펜실베니아州에서의 유정 굴착이 시초가 된 석유개발(E&P) 산업은 지하에 부존하는 원유나 천연가스 등을 탐사를 통해 찾아내고, 이를 개발/생산하여 판매하는 일련의 경제활동을 말합니다. 석유개발 사업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. - 글로벌 사업(Global Business): 유전/가스전이 지구 상 전 지역에 걸쳐 산재되어 있기 때문에 그 사업영역 또한 전 세계적입니다. 또한 상호 약점을 보완하고 지역적 전문성을 확보하는 등 다양한 동기로 인해 타 해외업체들과의 협력을 적극적으로 추진하며 사업을 영위하고 있습니다. - 공동운영(Joint Operation): 광구 개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 일반적으로 다수의 파트너들과 공동참여 형태로 광구를 개발/생산하게 됩니다. - 대규모 장기투자(Heavy & Long-term Investment): 지하의 부존 자원을 찾아내고 개발하여 생산하는 작업은 수년에서 수십 년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트이며, 수천억 원 이상의 막대한 규모의 자금이 소요됩니다. - 고도의 전문성(Expertise): 지하의 부존 자원을 찾아내고 효과적/효율적으로 생산하기 위해서는 지질/지구물리/석유공학 등의 과학기술은 물론 프로젝트 관리 역량, 고도의 경영 역량, 경제성 분석 및 파이낸싱 역량, 각종 계약에 대한 법률적 역량 등 다양한 전문성이 총망라된 사업입니다. (2) 국내외 시장 상황 유가 동향: 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 발발 직후 130불대까지 급등했던 유가는 2022년 말 70불대로 회귀하였습니다. 이후 2023년 1분기까지 70~80불 수준에서 등락을 거듭해 온 유가는 6월 OPEC+의 감산 방침의 영향으로 9월 현재 90불대까지 상승하였습니다. 주요 산업 동향: 석유개발투자는 주요국의 COVID-19 봉쇄 완화 이후, 수요 회복과 맞물려 증가하는 추세를 보여 왔습니다. 대다수의 업체들은 고비용 프로젝트를 지양하는 한 편, 수익성을 중심으로 자산 포트폴리오를 개편하고 있습니다. 특히 러-우 전쟁 발발 이후 공급망 확보 및 에너지 안보 강화의 중요성이 대두되는 가운데, 에너지 대외 의존도를 낮추기 위한 자원국들의 석유 개발 프로젝트는 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 사업현황 당사는 2023년 9월말 기준 8개국 10개 광구 및 4개 LNG 프로젝트를 통해 전 세계에서 활발한 석유개발사업을 진행 중이며, 2022년末 확인 매장량 기준 총 3.3억 배럴의 원유를 확보하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 지분 원유 분배 물량은 총 4.5백만 석유환산배럴이며, 일산 약 49.0천 석유환산배럴을 분배 받았습니다. 라. 배터리 산업 ① 산업의 특성 등 ▶ 중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산ㆍ판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다.② 국내외 시장 여건 ▶ 자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경ㆍ신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다. ③ 영업의 개황 - 당사 사업 현황 당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전R&D 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고에너지밀도와 고출력기술을 바탕으로 현대차ㆍ기아, 독일 메르세데스-벤츠 그룹, 포드를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차, EVE에너지와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내 외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다. - 주요 종속회사의 영업의 개황 ㆍSK On Hungary Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery America, Inc.는 100% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK Battery Manufacturing Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On Jiangsu Co., Ltd.는 70% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On Yancheng Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. ㆍSK On (Shanghai) Co., Ltd.는 100% 자회사로 중국지역 사업확대를 위한 배터리 판매법인 입니다. ㆍBlueOval SK, LLC는 SK Battery America, Inc.의 50% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다. (2) 사업부문별 재무정보 (연결기준) (기준일 : 2023년 09월30일) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제 3 기 3분기(2023년 3분기) 제 2 기(2022년) 제 1 기(2021년) 배터리 사업 매출액 10,174,099 7,617,770 1,063,926 영업손실 (563,159) (1,072,685) (313,726) 유무형자산 18,365,234 10,927,905 5,817,199 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ▶ 당사는 미래 성장 동력으로 BaaS(Battery as a Service)사업과 ESS사업을 적극 추진하고 있습니다. BaaS 사업을 위해 기본적으로 차량 및 배터리 관련 Data를 축적하고 있으며, 자체 개발한 BaaS AI Platform과 배터리 진단 기술 등을 통해 실시간 Battery 모니터링, 이상 감지 및 잔존가치 인증 등 차별화된 서비스를 제공할 계획입니다. 또한 Reuse/Recycle 영역 등 배터리 전체 Lifecycle 기반의 신규 사업기회 발굴등을 통해 환경 친화적인 Battery Ecosystem을 조성해갈 계획입니다. ESS는 규모 성장성 측면에서 미국 지역과 신재생에너지 연계용 ESS에 집중하고 있으며, 장기적으로 성장 Potential이 높은 차량 충전 사업용 ESS, 선박용 ESS 시장 등도 개척할 예정입니다. 전기차 배터리용 Cell 생산 라인을 활용하여 가동률 극대화 및 이에 따른 원가 경쟁력 제고를 기대하며, 향후 ESS 전용 라인 확보를 통해 매출 비중을 점진적으로 증대할 계획입니다. 마. 소재사업 (1) 산업의 특성 등 - LiBS의 주요 수요자는 배터리 업체이며, IT, Power tool용 소형 배터리와 xEV용 중대형 배터리 업체가 있습니다. 최근 국제적인 환경규제 강화에 따라 전기차 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이와 더불어 EV용 배터리에 대한 수요 증가가 예상되어 성장 가능성이 높은 산업입니다. 또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물인터넷(Internet of Things)이 일반화되면서 모든 사물에 배터리가 장착되는 Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어, 향후 시장은 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. - 분리막은 완성품이 아닌 중간재 성격을 지닌 제품으로서 전방산업인 배터리 산업과 최종 전방산업인 EV 및 IT기기 산업의 영향을 받으며, 이들 최종 전방 산업은 경기 변동의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. EV는 전세계적인 환경규제 강화에 따른 자동차 산업 생산 패러다임의 전환에 힘입어 빠르게 성장하는 추세에 있기 때문에 경기 변동에 민감한 내연기관 차량 대비 경기 변동에 상대적으로 둔감합니다. 글로벌 기후 변화 등에 대한 대응으로 자동차 산업의 발전 방향은 EV로의 이동이 명확하며, EV가 새로운 기회요인이 될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 배터리 업체들은 빠르게 성장하는 전방산업에 대응하기 위해 안정적인 원재료 확보를 위한 수직계열화에 총력을 다하고 있으며, 현재 각 소재 산업을 선도하고 있는 우수한 공급처들을 입도선매하고 있고, 이는 분리막 산업의 경기 변동 영향성을 줄여 나가는 요소라고 할 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건- 분리막 시장은 전방산업인 배터리의 급격한 팽창에 힘입어 빠르게 성장하고 있으며, 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 형성하고 있습니다. 최근 EV에 주력으로 탑재되는 배터리에 요구되는 분리막의 두께는 9㎛ 내외로 얇은 편이어서 높은 에너지 밀도 특성으로 고온 및 고압력 하에서도 기능할 수 있어야 하기 때문에 높은 기술적인 난이도가 요구됩니다. 자본력을 갖추고 있으면서도 이러한 고품질 분리막을 생산할 수 있는 기업은 한국, 일본 및 일부 중국 업체 등 6~7개사 내외인 것으로 판단됩니다. - 중국 EV 시장에 이어 높은 성장이 기대되는 유럽 및 북미 시장에도 배터리 업체들의 증설이 진행중에 있으며, 당사를 비롯해 분리막 주요 업체들도 이러한 수요 증가에 대응하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁력 - 당사의 LiBS 사업은 2007년 세계 최초로 축차 연신 공정을 완성한 이후 세계 최초의 5μm 박막제품 개발 및 양면 동시 코팅 상업화 등 경쟁사 대비 우위의 기술력을 바탕으로 Global LiBS 시장을 선도하고 있습니다. 특히 우수한 품질 균일성 및 고객별 맞춤 대응이 가능한 축차 연신 기술을 통해 고객 요구에 대응할 수 있다는 점 및 한국/중국/유럽에 위치한 Global 생산 기지를 통해 고객의 현지 공급 Needs를 충족시킬 수 있다는 점은 당사의 경쟁 우위로 작용할 것으로 기대됩니다. - 신규 사업 중 FCW는 기초 원료 합성, 투명 PI필름 제조, Hard-coating, 기능성 코팅 등 FCW 제조에 필요한 Total Solution을 제공하고 있습니다. (4). 주요 재무정보 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제5기 3분기(2023년 3분기) 제4기(2022년) 제3기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 LiBS 매출액 475,830 99.74% 584,677 99.81% 603,362 99.93% 영업손익 19,985 - (17,793) - 126,247 - 유무형자산 2,924,439 99.79% 2,566,216 99.76% 1,866,498 98.10% 신규사업 매출액 1,244 0.26% 1,122 0.19% 405 0.07% 영업손익 (14,836) - (34,502) - (37,071) - 유무형자산 6,196 0.21% 6,293 0.24% 36,055 1.90% 계 매출액 477,074 100.00% 585,799 100.00% 603,767 100.00% 영업손익 5,149 - (52,295) - 89,176 100.00% 유무형자산 2,930,635 100.00% 2,572,509 100.00% 1,902,553 100.00% * 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하였습니다. (5). 중요한 신규 사업 - 당사는 2023년 5월 가스 분리막 전문기업인 에어레인과 약 53억원 규모의 지분투자 계약을 체결하였습니다. 가스 분리막은 CCUS (Carbon Capture, Utilization and Storage 탄소 포집·활용·저장)의 핵심인 ‘포집’에 활용 가능한 기술로 분리막 포집은 기존 습식, 건식의 한계를 극복할 수 있을 것으로 기대되며, 친환경적이고 작은 면적에 설치할 수 있어 설비, 배관 등이 복잡한 공장에 최적인 방법으로 알려져 있습니다. 향후 당사의 LiBS 제조 기술과 에어레인의 가스 분리 기술을 결합해 경쟁력 있는 고성능 분리막을 함께 개발하고 상업화를 추진할 계획입니다. 바. 석유 사업 (1) 산업의 특성 등 ① 석유사업의 특성 등 석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 석유제품 수요는 국내외 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 동절기 수요가 높다는 계절적 특성이 있습니다. 원유 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장 하는 과정을 거칩니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 원유 공급처 확보, 높은 수준의 울산CLX 생산 효율성, 우수한 마케팅 Network 보유 등으로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다. 구 분 주요시장 주요목표시장 - 소매 : 대리점 (주유소, 일반 판매처 등)- 직매 : 중소형 직매처, 대형 직매처, 군관납 등- 가스 : 대리점 (충전소 등), 중소형 직매처 수요자 구성 - 일반 소비자 : 가정용, 상업용, 수송용- 중대형 직매처 : 군관납, 중대형 산업체 내수 및 수출 - 내수 : 가정용/상업용 연료, 발전, 항공유, 군관납- 수출 : 직수출, 선박/항공 연료, 미군납 등 ② 석유 제품 소비 동향2023년 9월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 0.1% 증가하였습니다. 수송용 연료인 휘발유, 항공유 수요는 전년 대비 증가하였습니다. 난방, 발전 및 산업용 연료인 등유, 중질유, LPG의 수요는 감소하였습니다. ▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천배럴, %) 구 분 전체 휘발유 등유 경유 중질중유 납사 LPG 기타 2021 938,170 84,874 16,813 166,124 22,236 451,807 123,227 73,089 100.0% 9.0% 1.8% 17.7% 2.4% 48.2% 13.1% 7.8% 2022 947,274 88,368 16,008 163,658 22,907 446,832 132,789 76,712 (100.00) (9.3) (1.7) (17.3) (2.4) (47.2) (14.0) (8.1) 2023 (9월 누적) 686,497 66,880 8,982 120,430 14,611 317,999 94,021 63,574 (100.00) (9.7) (1.3) (17.5) (2.1) (46.3) (13.7) (9.3) 출처: 한국석유공사 Petronet (2023년 09월)/ 소비 비율(%) ▷ 주요 석유제품 내수수요 실적은 아래와 같습니다. 구분 휘발유 등유 경유 중질유 항공유 LPG 아스팔트 계 2023년 9월 누적 (KB/D) 245 33 441 54 93 344 24 1,234 전년동기대비 (%) +3.6% △11.7% △0.4% △14.4% +40.1% △5.6% +10.2% +0.1% * 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템, 해당 유종별 국내소비현황 기준, 중질유(중유, 경질중유, B-C유 계)/△는 음(-)의 수치임. ③ 석유 의존도 추이 (단위 : %) 구 분 2020년 2021년 2022년 8월 의존도(%) 37.7 38.6 38.3 * 출처 : 국가에너지통계종합정보시스템 (2022년 8월) ④ 지역별 원유도입 비중 (단위 : 천배럴, %) 구분 2021년 2022년 2023년 9월 중동 574,430 695,122 543,617 59.8% 67.4% 72.8% 아시아 113,932 91,418 55,716 11.9% 8.9% 7.5% 아프리카 32,000 27,703 9,902 3.3% 2.7% 1.3% 미주 등 239,785 217,040 137,311 25.0% 21.0% 18.4% 합계 960,147 1,031,283 746,546 100.0% 100.0% 100.0% * 출처 : 한국석유공사 Petronet (2023년 9월) / 지역별 도입비율(%) (2) 국내외 시장여건① 국내 사업자 및 경쟁상황▷ 국내 정유사별 주유소 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 개소, %) 구분 SK 현대 GS S-Oil 기타 합계 주유소 2,860 (26.3%) 2,089 (19.2%) 2,163 (19.9%) 2,343 (21.6%) 1,408 (13.0%) 10,863 (100%) * 출처 : 한국석유공사 OPINET (2023년 9월말 영업소수 기준) ▷ 당사의 내수시장 판매량 기준 점유율 (주1) 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 2021년 2022년 2023년 9월 누적 SK에너지 29.8 28.9 29.9 * 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템 (2023년 9월 누적 기준)주1) 점유율 : 경질유 내수 판매량 기준 (해당 유종 : 휘발유, 경유, 등유, 항공유) ② 두바이원유 가격 변동추이 (단위 : $ / 배럴) 구분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 연평균 2021년 54.8 60.9 64.4 62.9 66.3 71.6 72.9 69.5 72.6 81.6 80.3 73.2 69.3 2022년 83.5 92.3 110.9 102.8 108.1 113.2 103.1 96.6 90.9 91.1 86.2 77.2 96.3 2023년 80.4 82.1 78.5 83.4 74.9 75.0 80.4 86.5 93.3 - - - - * Platts 고시가격 기준 (3) 영업의 개황 1962년 국내 최초의 정유회사로 시작한 SK에너지는 대한민국 NO.1 정유사로서 하루 84만배럴 원유 정제능력을 보유한 울산 Complex에서 생산된 다양한 석유 제품을 국내/외에 수출하고 있습니다. 특히, Global 경제, 유가 등 경영환경 변동성이 심화됨에 따라 공정 운영의 Speed와 Flexibility를 제고하고, 효율성을 개선하기 위해 전사적 노력을 기울이고 있습니다. 2023년 당 분기 누적 당사는 석유제품 수요 증가 등의 영향으로 연결 재무제표 기준 31조 8868억원의 매출과 6,033억원의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 비용절감 및 최적 생산운영 등 지속적인 수익구조 혁신 노력을 통해 생존력을 강화하고, 신규 Biz. Model 발굴 및 타사와의 전략적 협력 추진 등을 통해 장기적인 성장기반을 구축하여 한 단계 발전한 에너지 회사로 도약하기 위해 힘쓰고 있습니다. ② 주요 종속회사의 영업의 개황내트럭㈜는 화물차 전용휴게소 사업과 유류판매 및 운송관련 물류지원 부대사업 등을 운영하는 기업입니다. 당사는 핵심고객인 화물자동차 운전자의 Needs에 맞는 Total Service를 제공하고 있습니다. 또한 요소수, 첨가제 등 각종 제휴를 통한 신규 사업을 추진 중입니다. 다. 화학 사업(1) 사업의 현황 [기초유화사업] (가) 산업의 특성 등 1) 산업의 성장성 국내 기초유화사업은 중국 등의 견실한 수요 성장에 힘입어 지속적으로 성장하고 있으며, 다양한 산업의 원료로 사용되는 특성상 전방산업의 신증설, 세계 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 기초유화사업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 경기상황과 수요/공급 영향에 따른 경기 Cycle이 나타나는 특징이 있습니다. (나) 영업의 개황 등 1) 경쟁요소 기초유화사업은 기초유분의 특성상 운반/저장 등에 어려움이 있으며, 나프타 분해 시설을 중심으로 계열공장이 단지화되는 전형적인 콤비나트형 산업입니다. 따라서 경쟁력 확보를 위해 대규모 설비투자가 요구되어 규모의 경제 / Integration이 중요하고, 최근에는 원료 다변화로 인한 원가 경쟁력 또한 중요시되어 Shale Gas, 석탄 등 비전통적 저가 원료의 확대가 시장 변동의 주요 변수로 작용 중입니다. 2) 당사의 경쟁 우위 요소 당사의 기초유화사업은 울산 석유화학단지 내에 위치하고 있어 주요 원재료인 나프타를 안정적으로 공급받고 있으며 완제품의 단지 내 업체 장기공급 비중이 높아 안정적인 사업 영위가 가능합니다. [화학소재사업] (가) 산업의 특성 등 1) 산업의 성장성 국내 화학소재사업은 기초유화단지를 모체로 관련 계열공장들이 수직계열화, 단지화되면서 울산, 여수, 대산 등 3대 석유화학단지 내에 다수의 화학제품 생산 업체가 유기적으로 연계되면서 성장해 왔습니다. 내수업종으로 출발한 화학제품 업체들은 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었으며, 따라서 화학소재사업의 성장성은 곧 전세계 경기 성장과 관련이 깊습니다. 특히 중국의 수요가 많아 중국 경제 성장과 밀접하며, 최근에는 신흥 성장 시장(남미, 동남아시아, 인도 등)으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 화학소재사업은 자동차, 전자, 건설, 제약, 의류 소재 등의 전방 산업에 화학 제품을 공급하는 사업으로 전방산업의 경기변동에 민감합니다. (나) 영업의 개황 등 1) 경쟁요소 범용제품 위주의 석유화학 제품에서는 가격이 가장 중요한 경쟁 요소이며, 경쟁력 확보를 위해서는 규모의 경제 실현 및 공정개선, 효율화를 통한 원가절감 등의 노력이 필요합니다. 최근에는 고부가가치 위주의 신제품 개발과 차별화에 주력하면서 제품 개발기술 및 생산기술이 중요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다. 아울러 협력회사와의 상생협력 강화, 친환경 플라스틱 생태계 조성 등 사회적 가치를 창출하기 위한 노력 또한 강조되고 있습니다. 2) 당사의 경쟁 우위 요소 당사의 화학 소재 사업은 국내시장의 한계를 극복하고 지속적인 성장을 위해 자동차 경량화 소재 분야 및 고기능성 포장재 소재 중심으로 지속적 기술 개발, 글로벌 M&A 등을 통해 사업포트폴리오를 강화해 나가고 있으며, 고객 중심 마케팅과 중국 TS&D(Technical Service & Development) 센터 설립 등으로 차별화된 솔루션을 제공하고 있습니다. (2) 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 비중(가) 회사의 영업개황 SK지오센트릭은 2011년 모회사인 SK이노베이션의 사업 분할을 통해 'SK종합화학'이라는 사명으로 출발한 화학 전문 기업입니다. 당사는 고기능성 포장재(Packaging) 및 자동차(Automotive) 소재 분야 등 Tech 기반 Market 경쟁력을 기반으로 중국 중심의 글로벌 성장을 가속화하고 있으며, 2021년 9월 친환경 사업 확장 의지를 담아 SK지오센트릭으로 사명을 변경하였습니다.에틸렌, 프로필렌, 부타디엔 등의 기초유분과 중간유도품을 생산하고 있는 올레핀사업의 주요 목표시장은 합성수지, 합성고무 등의 중간제품 생산업체들입니다. 올레핀사업은 급변하는 국내외 시장환경 하에서도 2023년 3분기 누적 총 156만톤의 제품을 국매 및 해외에 안정적으로 공급하였습니다. 우수한 신기술을 통해 원가 절감 및 규모 경쟁력 확보를 지속적으로 추구하고 있습니다.아로마틱 사업은 미국, 유럽, 중동 등 세계 시장에서 자유로운 무역이 가능하며, 이에따라 세계 주요 경제지표 및 원료, 제품 등의 국제가격과 연계되어 민감하게 변화하는 역동적인 사업분야 입니다. 2023년 3분기 누적 총 296만톤의 벤젠, 톨루엔, 자일렌, 파라자일렌, 스타일렌모노머 등을 안정적으로 시장에 공급하였습니다.Polymer사업은 LLDPE/HDPE/PP 제품을 2023년 3분기 누적 총 45만톤 판매하였습니다. 자동차/전자/통신 소재는 물론 생활용품/의약품 튜브/저장용기 등 제품 포장 산업에 원료를 공급하고 있으며, 당사는 Market 관점에서 Packaging과 Automotive 사업으로 나누어, 각 고객, Brand Owner의 Needs에 맞는 Solution Provider가 되기 위해 역량을 집중하고 있습니다.Packaging 사업은 회사 vision인 "Green for Better Life"을 위해 3R(Reduce, Replace, Recycle)을 통한 친환경 실천을 핵심 과제로 추진하고 있습니다. 자체 개발한 Nexlene 촉매 기술을 적용한 POP 등 차별화 제품을 개발/공급하는 한편, EAA/Ionomer/EA/MAH-g 등 고기능성 소재 원천기술 확보를 위해 미국, 스페인, 프랑스 등에 Global 투자를 확대하였습니다. 이를 활용하여 경량화된 다층 포장용 소재 및 재활용이 가능한 단일소재 등 차별화된 Solution을 고객에게 제공하고 있습니다.Automotive 사업은 친환경 규제, 전장부품 증가에 의한 경량화 니즈 확대라는 국내외 Mobility 산업의 Mega Trend에 당사의 고객들이 효과적으로 대응할 수 있도록 고기능성 경량화 소재를 개발 및 판매함으로써 차별화 된 Value를 제공하고 있습니다. 고기능성 PP 및 POE 제품을 2023년 3분기 누적 총 16.6만톤 판매하였으며, Top Tier 수준의 경량화 소재 Solution 제품을 지속적으로 제공하기 위해 노력하고 있습니다.국내 최초의 용제공급자로 출발한 Performance Chemicals사업은, 2023년 3분기 누적 총 60만톤의 제품을 판매하였으며, 현재 전자용, 친환경 용제를 포함한 약 90종의 다양한 제품을 보유하고 있습니다. 지난 30여 년간 구축한 Marketing Network, Product Knowledge, Application Know-how 등의 사업 역량을 바탕으로 Biz를 확대해 왔으며, 고객 Needs에 대한 파악을 통해 고객별 Customizing 및 신규제품 개발을 지속하고 있습니다.1972년 국내 최초로 연산 10만톤 규모의 납사 분해시설을 가동함으로써 국내 석유화학공업 발전의 기틀을 마련한 SK지오센트릭은 끊임없는 시설 투자와 연구개발, 기술 축적을 통해 국내 석유화학 산업의 발전을 주도한 선도기업으로서 확고한 위치를 지켜오고 있습니다.SK지오센트릭은 미래 수익가치를 극대화하기 위해 기존의 범용성 사업 외에 국내에서는 기존사업의 경쟁력을 지속 강화하는 한편, 세계 최대 성장 시장인 중국 중심으로 고성장 분야, 고부가 제품으로 확장을 추진 중입니다. 또한 인터넷 사이트(www.skchem.com)를 통해 전자상거래의 기초를 마련, 최신 정보를 고객과 공유하고 온라인 주문에서 출하 현황까지 조회할 수 있는 One-Stop 서비스 지향을 통해 고객에게 더욱 가까이 다가가고 있습니다. (나) 주요 종속 회사의 영업개황 당사 사명변경에 따라 '22년 상반기 종속 회사의 사명변경을 완료하였습니다. 1) SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.- SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.는 중국 내 석유화학의 투자와 중국 내 투자회사 관리 업무를 수행하고 있습니다.2) SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.- SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.는 중국내 직접 내수 판매를 위해 2002년도에 설립, 당사 마케팅 역량을 바탕으로 자체 Sourcing 및 신규 고객 개발/ 취급제품 확대를 지속하고 있습니다.3) SK GC Americas, Inc.- SK GC Americas Inc.는 북미 지역 Trading 및 도매 업무를 수행하고 있습니다.4) SK Geo Centric China, Ltd. - SK Geo Centric China, Ltd.는 SK지오센트릭의 중국 내 고기능 소재 및 순환경제 관련 Biz. 추진을 위해 Financial Resource 확보 및 투자 등 Funding Vehicle로 설립되었습니다. 5) SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. - SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.는 SK지오센트릭의 성장전략에 부합하는 Financial Resource 및 Asset Flexibility 확보를 위해 Funding Vehicle로 설립되었습니다. 6) Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. - Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.는 고기능성 합성고무인 EPDM을 생산/판매하기 위하여 중국 닝보에 닝보시 산하 닝보 화공개발 유한공사와 JV를 체결하여 설립되었습니다. 7) SK Primacor Americas LLC - The Dow Chemical Company가 보유한 미국 소재 에틸렌 아크릴산 사업을 인수하면서 설립한 법인으로서 기능성 접착 수지인 에틸렌 아크릴산 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 8) SK Primacor Europe, S.L.U. - The Dow Chemical Company가 보유한 스페인 소재 에틸렌 아크릴산 사업을 인수하면서 설립한 법인으로서 에틸렌 아크릴산 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 9) SK Functional Polymer, S.A.S -Arkema가 보유한 프랑스 소재 고기능성 Polyolefin 사업을 인수하면서 설립한 법인으로서, EA, EVA, MaH-G 등 Flexible Packaging용 Resin제품을 생산 및 판매하고 있습니다. (다) 사업부문별 주요 재무정보 비중(연결기준) ① 매출비중 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 8,200,993 72.02% 10,665,536 69.69% 8,593,084 66.96% 화학소재사업 3,186,652 27.98% 4,638,916 30.31% 4,239,985 33.04% 계 11,387,645 100.00% 15,304,452 100.00% 12,833,069 100.00% 연결조정 (978,469) - (1,387,576) - (1,128,960) - 연결합계 10,409,176 - 13,916,876 - 11,704,109 - ② 영업이익비중 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 380,510 140.43% 155,454 174.10% (15,793) (7.38%) 화학소재사업 (109,540) (40.43%) (66,162) (74.10%) 229,816 107.38% 계 270,970 100.00% 89,292 100.00% 214,023 100.00% 연결조정 1,121 - (1,368) - (849) - 연결합계 272,091 - 87,924 - 213,174 - ③ 유무형자산 비중 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 1,718,194 55.47% 1,746,140 56.01% 1,642,047 55.39% 화학소재사업 1,379,128 44.53% 1,371,600 43.99% 1,322,278 44.61% 계 3,097,322 100.00% 3,117,740 100.00% 2,964,325 100.00% 연결조정 (14,747) - (26,543) - (37,376) - 연결합계 3,082,575 - 3,091,197 - 2,926,949 - ④ 공통자산 및 비용배부 기준 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하였습니다. (2) 시장점유율 - 주요 제품에 대한 당사 점유율 추이()는 다음과 같습니다. (단위 : 천톤/년) 사업부문 제품명 제13기 3분기(2023년 3분기) 제12기(2022년) 제11기(2021년) 국내총 생산능력 당사생산능력 비율(%) 국내총 생산능력 당사생산능력 비율(%) 국내총 생산능력 당사생산능력 비율(%) 기초유화사업 에틸렌 12,800 660 5.2 12,800 660 5.2 12,700 660 5.2 파라자일렌 10,790 1,330 12.3 10,790 1,330 12.3 10,790 1,330 12.3 화학소재사업 LLDPE 2,864 180 6.3 2,864 180 6.3 2,864 180 6.3 HDPE 3,675 210 5.7 3,675 210 5.7 3,835 210 5.5 PP 6,394 432 6.8 6,394 432 6.8 6,361 419 6.6 * 한국석유화학협회 석유화학편람 참조하여 추정함 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (3) 회사의 현황 -SK인천석유화학(주) SK인천석유화학(주)는 1969년 경인에너지개발(주)로 시작하여, 2006년 SK(주)의 경영권 인수를 거쳐 2008년에는 SK에너지(주)로 합병, 2013년 7월 인적분할을 통해 SK인천석유화학(주)로 새롭게 거듭나게 되었습니다.하루 37만 5천 배럴의 원유처리 능력을 바탕으로 무연휘발유, 등/경유, 항공유, B-C 등을 생산하고, 정제과정에서 발생하는 나프타를 촉매개질공정을 통해 고부가가치화학제품인 아로마틱으로 판매하여 수익 기반을 다져왔습니다.특히 고부가가치 화학 제품인 PX(파라자일렌)의 생산을 위한 1조 6천억원 규모의 설비 투자를 통해, 하루 4,020톤 수준의 생산 능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 수익성을 극대화 해 왔습니다.2022년 성공적인 정기보수를 통해 생산효율을 제고하였으며, 러-우 전쟁 등으로 경영환경의 변동성이 큰 시황 하에서도 최적 생산운영을 비롯한 수익구조 혁신을 지속적으로 추진하고 있습니다. 아. 윤활유 사업 <기유 사업부문> (1) 기유의 분류기유는 황 함량, 탄화수소포화도, 점도지수에 따라 미국석유협회(API, American Petroleum Institute) 분류 기준인 Group I, Ⅱ, Ⅲ, Ⅳ, Ⅴ로 구분하고 있습니다. 생산량 대다수를 차지하는 광유계 윤활유(Group I~Ⅲ) 중 Group Ⅲ 기유는 높은 탄화수소포화도, 낮은 황함량, 높은 점도지수의 특징을 갖고 있어 초고점도지수(VHVI ; Very High Viscosity Index) 기유라고 합니다. 일부 기유 제조사들은 API 구분에 더하여, 점도지수에 따른 제품 차별화를 위해 Group II+, Group III+ 개념을 사용하고 있는데 도입초기에는 마케팅적 용어로 활용되었으나 현재는 시장에서 일반적인 용어로 통용되고 있습니다. 한편, 화학 합성기유는 PAO(Poly Alpha Olefins; 폴리알파올레핀)를 Group IV로 구분하고 Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유를 Group V로 구분하고 있으며, 전체 기유에서 화학 합성기유가 차지하는 비중은 상대적으로 작은 편입니다. API 기준 기유 분류는 아래와 같습니다. [API 기유 분류] 구분 탄화수소포화도 (Saturates) 황함량 (Sulfur) 점도지수 (Viscosity Index) Group I 90% 미만 (and/or) 0.03% 초과 80~119 Group II 90% 이상 (and) 0.03% 이하 80~119 Group III 90% 이상 (and) 0.03% 이하 120 이상 Group IV PAO (Poly Alpha Olefins) Group V Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유 ※ 출처 : 미국석유협회(API, American Petroleum Institute) 기유는 탄화수소화합물로서 탄소(C)와 수소(H)로 구성되어 있으며, 탄소의 결합이 단일결합으로만 된 것을 포화상태(Saturated)로 정의하고, 그 비율을 탄화수소포화도(Saturates)라고 합니다. 황함량은 기유의 주요 불순물인 황을 기준으로 일종의 불순물지수로 활용되고 있습니다. 점도(Viscosity)란 액체가 흐를 때 그에 대해 저항하는 내부마찰력으로서 액체의 끈적거림 정도를 의미하며, 점도는 온도에 따라 변화하는 성질을 가집니다. 점도지수(Viscosity Index, VI)란 온도변화에 대한 점도변화의 상대수치로서, 점도지수가 높을수록 온도의 변화에 따른 점도의 변동성이 낮음을 의미합니다. 고급 기유일수록 점도지수가 높으며, 이는 연비 감소, 교환주기 연장 및 유해가스 배출 감소 효과를 보여 연료효율 경제성과 환경보호 관점에서 유용합니다. 당사가 주로 생산하는 Group III 기유는 전 세계적으로 아시아, 중동, 유럽 각지에서 생산되고 있습니다. 전체 Global 기유 시장에서는 Group I 기유가 규모 면에서 가장 많은 비중을 차지하고 있으나, 친환경 고급 윤활유 생산에 사용되는 우수한 성능의 Group Ⅲ/Ⅲ+ 기유의 비중이 점차 증가하고 있는 추세입니다. 한편, 전세계 Group III 기유 수요의 상당 부분을 차지 하고 있는 아시아 시장은 중국,인도를 중심으로 한 산업 생산 활동과 차량 대수 확대에 따라 그 수요가 증가하고 있으며, 특히 연비 향상과 환경문제에 대한 관심도 증대에 따라 고급 기유 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는 당사를 포함하여 Saudi Aramco, Shell, Adnoc 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 기유의 주요 수요자는 윤활유 사업을 영위하는 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사입니다. 이들 업체는 기유 기술 및 품질에 대해 높은 이해를 가지고 있으며 윤활유 제품 또는 첨가제의 원활한 생산을 위해 기유의 일관된 품질 및 안정적인 공급을 기유 제조사에게 최우선 기준으로 요구합니다. ※ Oil Major : 국제석유자본(International Oil Major Company). 대규모 자본을 앞세워 석유 및 윤활유 등 석유관련제품의 생산 ·유통 ·정제 ·판매를 통합한 일관조업 회사로서 업계에서는 ExxonMobil, BP, Shell, Chevron, Total(Total fina Elf) 등을 이르는 용어 특히 OEM(Original Equipment Manufacturing, 자동차 제조사에 공급되는 공장 충전용(Factory Fill)을 의미)용 윤활유의 경우에는 제품을 생산하기 위한 배합식(Formulation)을 개발하는 데 오랜 기간과 비용이 소요되며, 개발된 제품은 배합식에 정해진 기유만을 사용해야 합니다. 이 때문에 윤활유 제조사는 기존에 거래를 하고 있는 기유를 쉽게 대체하기 어려우며, 제품 안정성을 위해 기유 제조사와의 거래관계를 지속적으로 유지하고자 합니다. 당사는 API 기준 Group Ⅲ 기유를 세계 최초로 상업 생산하였으며(브랜드명 : YUBASE) 사업 초기부터 우수한 품질을 바탕으로 다수의 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사를 고객으로 확보하였습니다. 특히, OEM 등의 고급 윤활유 제품 배합식 개발에 적극적으로 참여하여 다양한 가장 많은 배합식을 확보하게 되었습니다. 한편, 전세계에 산재한 윤활유 제조공장에 안정적으로 기유를 공급하기 위해 당사는 기유 원료인 미전환 잔사유(UCO)를 외부 확보할 수 있는 모델을 유일하게 구축하고,생산량 증대 및 UCO 보유 업체와의 합작투자를 통해 세계 주요 지역별 생산기지를 선제적으로 확보하였습니다. [기유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 구분 위치 투자형태 생산능력 비고 국내 대한민국 울산 자체/JV 48,500 YMAC(JV) 포함 해외 인도네시아 두마이 JV 12,500 - 스페인 까르타헤나 JV 19,300 - * 생산능력의 경우 CDW(Catalytic Dewaxing) Feed를 기준으로 하였습니다. 앞으로도 당사는 선제적 투자 및 Capacity 확보를 통해 기유 Market Leader 지위를 공고히 할 것입니다. <윤활유 사업부문> (1) 윤활유의 분류 윤활유는 주 구성요소인 기유의 원료에 따라 광유계와 화학합성유계, 동식물계 등으로 나뉘는데, 원유에서 석유제품을 추출하는 과정에서 생산되는 원료를 사용하는 것을 광유계, 석유화학제품을 사용하는 것을 화학합성유계라고 합니다. 일반 윤활유의 상당부분은 광유계이며, PAO(Poly Alpha Olefin, 폴리알파올레핀) 기유를 활용한 윤활유는 화학합성유계에 포함됩니다. 당사가 주로 생산하는 API Group Ⅲ 또는 GroupⅢ+ 기유를 원료로 한 윤활유는 분류 방식에 따라 광유계로 구분되고 있습니다. [성상에 따른 윤활제의 분류] clip_image001.jpg 출처: NICE 평가정보 '윤활유 산업보고서' (2017년 8월) 용도별 윤활유 수요는 세부적으로 산업/선박용 엔진오일, 중장비용 엔진오일(HDDO)및 승용차/2륜차 엔진오일(PCMO&MCO)로 구분됩니다. 이들 엔진오일의 경우 각국의 연비 및 환경규제에 민감하게 규격이 적용된다는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill),직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와 제품을 직접 선택하기보다는 카센터점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도 뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다. 산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도 있습니다. 선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용 엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다. (3) 경기변동의 특성 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동률 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차도입속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'SK ZIC' 는 2023년 기준 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 25년 연속 1위를 차지하고 있습니다. 해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다. 이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을기울이고 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 제품경쟁력 측면에서 당사는 미국석유협회(API)와 국제윤활유표준화위원회(ILSAC)등 주요 평가기관들이 제시하는 규격을 주요 제품 배합식에 적시 반영하여 등급 인증을 받고 있습니다. 이를 통해 당사의 윤활유 제품은 최신의 Global 산업규격을 충족하여 세계적으로 그 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 국내 시장에서는 현재의 Market Leader 지위를 공고히 하는 방향으로 전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 윤활유 제품은 Top-tier, Premium, Regular 3가지 등급으로 구분하고 있으며, 'SK ZIC' 브랜드 강화를 통해 Top-tier 및 Premium급 제품 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 유통채널 내 제품 취급 점포 확대 및 점포당 판매량 증대를 위해 인센티브 제도를 활용하고 있습니다. 해외 시장에서는 성장 잠재력이 높은 시장을 중심으로 고급 제품의 판매 확대에 집중하고 있습니다. 전 세계에서 두 번째로 큰 윤활유 수요를 보유한 중국, 혹한의 여건에서 성능을 발휘할 수 있는 윤활유 수요가 큰 러시아와 같은 시장을 집중적으로 개발하여 의미 있는 성과를 거두었으며, 파키스탄과 같이 상대적인 시장 규모는 크지 않지만, 고급 윤활유에 대한 운전자의 요구가 있는 국가에서도 의미 있는 성과를 거두고 있습니다. 당사는 성공적으로 진입한 시장에서 단계적 현지화 전략을 통해 지사, 법인을 설립하여 시장에 대한 대응력을 강화해 나가고 있습니다. [윤활유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 위치 생산능력 대한민국 울산 7,200 중국 천진 1,700 과거 당사는 기유의 안정적 확보 및 효율적 공장운영을 위해 자사 공장의 생산능력을증대시키는 것에 집중하였으나, 해외시장에서 의미있는 성장을 함에 따라 해외 임가공을 늘려가는 등 유연한 생산전략을 취하고 있습니다. (가). 사업 부문별 주요 재무 정보 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 3분기(2023년 3분기) 제 14 기(2022년) 제 13 기(2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기유사업 매출액 6,349,668 89% 9,329,333 91% 5,818,671 90% 영업손익 700,058 86% 940,885 87% 949,455 93% 유형및무형자산 724,549 89% 763,275 89% 809,548 89% 윤활유사업 매출액 749,729 11% 881,699 9% 626,168 10% 영업손익 109,383 14% 140,321 13% 73,735 7% 유형및무형자산 89,115 11% 90,514 11% 101,685 11% 소계 매출액 7,099,397 100% 10,211,032 100% 6,444,839 100% 영업손익 809,441 100% 1,081,206 100% 1,023,190 100% 유형및무형자산 813,664 100% 853,789 100% 911,233 100% (연결조정) 매출액 (2,698,893) - (3,969,674) - (2,611,258) - 영업손익 127,878 - (9,988) - (62,548) - 유형및무형자산 - - - - - - 연결 합계 매출액 4,400,504 - 6,241,358 - 3,833,581 - 영업손익 937,319 - 1,071,218 - 960,642 - 유형및무형자산 813,664 - 853,789 - 911,233 - (나). 주요 종속회사 및 공동영업 회사의 현황 (1) SK Enmove Americas Inc. (구, SK Lubricants Americas Inc.)미국 휴스턴에 '97년 6월 SK E&P Company란 이름으로 설립, '03년 기유 판매를 시작하였으며 '09년 10월 타 사업부분을 분사시키고 윤활유 전문 기업으로 전환하였습니다. (2) SK Enmove Europe B.V. (구, SK Lubricants Europe B.V.) '09년 8월 네덜란드 암스테르담에 설립되어 유럽 고객 대상으로 당사의 기유를 판매하고 있습니다. (3) SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd. (구, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.)중국에서의 윤활유 제조 및 윤활유/기유 판매를 목적으로 '03년 3월 중국 천진에 설립되었으며, 이후 '12년 4월부터 자체 윤활유공장을 가동하고 있습니다. (4) PT. Patra SK 기유 제조 및 판매를 목적으로 '06년 11월 인도네시아에 설립되어 '08년 5월부터 본격적인 기유 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 제품 Portfolio 최적화, 고부가 제품 판매 증진 등을 목적으로 투자를 지속하고 있습니다. (5) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 기유 제조 및 판매를 목적으로 '10년 9월에 울산에서 설립된 후 '12년 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. (6) Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 기유의 제조 및 판매를 목적으로 '12년 4월 스페인에서 설립되었으며, '14년 9월부터스페인 Cartagena 기유 공장 가동을 시작하였습니다. (7) SK Enmove Japan Co., Ltd. (구, SK Lubricants Japan Co., Ltd.) '09년 9월 일본 동경에 설립되어 일본 고객 대상으로 당사의 기유를 판매하고 있고, JV Partner사인 ENEOS Corporation사와 협력 창구 역할을 하고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 에스 케이엔무브는 2022년 3월 데이터센터 액침냉각시스템 전문기업인 미국 GRC社에 2천500만 달러(약 324억 원) 규모의 지분투자 계약을 체결하였습니다. 액침냉각은 차세대열관리 기술로 기존의 공냉식 보다 전력소비량을 약 30%까지 줄일 수 있는 등 냉각효율이 뛰어난 것으로 알려져 있습니다. 두 회사는 앞으로 에스케이엔무브의 고품질 윤활기유를 활용한 냉각유 및 데이터센터 액침냉각시스템을 함께 개발하고 상업화를 추진할 계획입니다. 7-2 지식재산권 관련 당사 및 연결실체는 R&D활동의 결과물에 대한 지식재산화에 집중하여 당기 말 현재 국내외 총 3,690건의 특허 및 실용신안권을 보유하고 있으며 4,907건이 출원 중에 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허/실용신안은 석유, 윤활유, 석유화학, 폴리머, 그린에너지, 배터리, 신소재 등에 관한 것이며 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 당사 핵심기술에 관한 것으로서, 사업 보호의 역할 뿐만 아니라 시장경쟁자에 대한 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 배터리 사업에서는 리튬 이차전지 관련 소재, 셀, 모듈, 시스템 분야 특허 출원을 강화하고 있으며, 보유중인 배터리 특허는 상용화 제품에 적용중인 기술을 보호할 뿐만 아니라 향후 배터리 사업 경쟁력 강화에 있어 핵심적인 기능을 할 예정입니다. 또한, 친환경 기업으로의 전환이 가속화됨에 따라 폐수처리 및 폐전지/폐플라스틱 재활용 등 친환경 기술의 개발 및 지식재산권 확보에 힘쓰고 있습니다. 최근 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. [연도별 특허 및 실용신안 등록 건수] (단위 : 건 수) 국가 2023년(3분기 누적) 2022년 2021년 2020년 2019년 한국 140 164 212 133 158 해외 191 206 133 158 228 또한 당사는 유공, MY SUNI, 하모니아 등 서비스 브랜드 가치 향상 등을 위해 상표권을 보유 중입니다. 당기 말 현재 당사가 보유하고 있는 국내외 상표권은 총 71건이며, 최근 등록되어 유지되고 있는 상표권 건수는 아래와 같습니다. [연도별 상표권/디자인권 등록 건수] (단위 : 건 수) 구분 2023년(3분기 누적) 2022년 2021년 2020년 2019년 상표권 - - 15 19 - 7-3 법률/규정 등에 의한 규제 사항 당사와 자회사 SK에너지㈜/ SK지오센트릭㈜/ SK엔무브㈜/ SK인천석유화학㈜/ SK트레이딩인터내셔널㈜/ SK아이이테크놀로지㈜/ SK어스온㈜/ SK온㈜ 등은 2023년 9월 30일 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한기업집단」으로 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 7-4 환경관련 규제사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질 등 오염물질 배출량 저감 및 환경관리를 위하여 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 2020년부터 적용된 대기 총량규제 및 2021년 9월 인허가를 취득한 통합환경관리제도에 따라 전반적인 환경관리 현황을 재 정립하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 감소하기 위해 많은 지속적인 환경 투자와 환경관리 수준 제고를 위해 노력하고있습니다. 1) 대기 오염물질관리 대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 원격감시체계(TMS-Tele Metering System)를 도입하여 상시 환경오염물질 배출 현황을 감시하고 있습니다. 이외에도 사업장의 쾌적한 대기관리를 위하여 NOx 저감시설(SCR : Selective Catalytic Reduction, SNCR : Selective Non Catalytic Reduction, ULNB : Ultra Low NOx Burner), 먼지 저감시설(Bag Filter, 여과집진기), 악취방지시설(Bio Filter) 운영 및 VOC와 HAPs 배출저감시설(VCU-Vapor Combustion Unit)을 운영/관리하고 있으며, 미세먼지 저감을 위하여 환경부, 울산시와 자발적협약을 체결하고 생산공정에서 발생되는 대기오염물질 저감을 위하여 2019년부터 중유에서 청정 연료(LNG)의 사용 확대를 통해 미세먼지 등 대기오염물질 발생 저감 활동을 지속 추진하고 있습니다. 또한 사업장 내 유해 대기오염물질(HAPs, Hazardous Air Pollutants)로 인한 피해를 예방하기 위하여 LDAR(Leakage Detection And Repair) 관리 시스템을 구축 운영하며 비산 배출되지 않도록 Monitoring 하고 있습니다. 2) 수질 오염물질관리 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 수질 원격 감시체계 관제시스템을 적용한 고효율 생물학적 폐수처리시설을 설치·운영하고 있으며, 생산 공정 상에서 발생한 오염물질이 함유된 폐수는 여과 흡착탑 및 섬유필터(Fiber Filter)을 거처 안전하게 처리하여 최종 방류하고 있습니다. 특히 고농도 폐수의 원활한 처리를 위하여 자체 개발한 습식산화공정시설(WAO-Wet Air-Oxidation)을 운영하고 있으며, 방류수 배출 농도는 법적 기준보다 엄격한 자체 기준을 적용하여 관리하고 있습니다. 또한 폐수처리가 완료된 방류수 중 일부는 소방 용수 및 조경 관수로 재사용하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 폐기물 관리를 위해 자체 개발한 폐기물 관리시스템을 통해 폐기물 배출을 철저히 관리하고 있습니다. 발생한 폐기물은 수탁 및 안전한 처리 능력이 검증된 처리 전문업체에 위탁하여 재활용·소각·매립 처리하고 있으며, 감량화를 위한 폐기물의 분리개선으로 폐기물 발생을 억제하고 발생한 폐기물의 순환이용 및 적절한 처분을 위한 개량과 사업체 개발을 통하여 재활용을 적극 추진하고 있습니다. 그리고 2022년 8월 폐기물 매립 제로화 ) “ZWTL” 인증을 취득하였으며, 인증 유지 및 상위 등급 취득을 위한 지속적으로 개선 실시하고 있습니다. 또한 울산 Complex 內 폐기물 수거차량의 밀폐화를 통해 운반 시 폐기물의 흩날림과 비산 방지, 악취 발생을 억제하고 있습니다. ※ ) ZWTL (Zero Waste to Landfill) : 美안전인증기업(UL)이 재활용률을 수치화(재활용 불가 폐기물 제외)하여 등급 부여 (80% 이상 시 인증) 4) 화학물질 관리 화학물질관리법에 의거 유해화학물질 누출·화재 등 환경사고위험의 예방을 위해 화학물질 관리 업무절차를 제정·운영하여, 유해화학물질 취급시설 설치기준 준수 및 자체점검·교육훈련·협력업체의 도급신고 등 화학사고 예방 및 방지를 위한 화학물질관리체계를 운영하고 있습니다. 유해화학물질 취급자는 법정 안전교육을 전원 이수하고, 현장에서는 철저하게 개인보호구를 지급/착용하여 안전한 취급시설의 운영을 최우선으로 두고 있으며, 화학사고예방관리계획서 작성 및 관리 등 비상대응분야를 강화하여 사고발생 시 신속한 보고 및 대응이 가능한 System을 갖추고 있습니다. 또한, 화학물질등록 및 평가 법률에의거 울산 Complex에서 사용하는 기존 및 신규 화학물질의 Inventory를 구축하여, 제조·수입·판매등의 영업활동에 있어 각 화학물질의 유해성 및 위해성에 따른 시나리오별 관리 등 등록 및 평가를 적법하게 진행 및 관리를 하고 있습니다. (2) 환경개선 설비에 대한 자본지출 계획 당사는 2018년부터 울산CLX 환경개선을 위하여 Master Plan을 수립하여 년도별로 공정환경시설을 개선하고 있습니다. 향후에도 대기오염물질 저감시설, 폐수처리시설개선, 유해화학물질 취급시설 개선 등을 위해 지속적인 투자를 진행해 나갈 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제 17 기 3분기(2023.09.30) 제 16 기(2022.12.31) 제 15 기(2021.12.31) [유동자산] 36,495,447 31,966,676 21,481,685 ㆍ당좌자산 23,485,689 20,108,738 13,607,355 ㆍ재고자산 13,009,300 11,857,700 7,849,111 ㆍ기타유동자산 458 238 25,219 [비유동자산] 43,612,763 35,252,248 28,063,257 ㆍ투자자산 6,237,058 5,668,277 5,084,192 ㆍ유형자산 32,785,818 25,110,564 19,337,482 ㆍ무형자산 2,148,694 2,077,677 1,906,925 ㆍ사용권자산 1,367,005 1,467,937 1,423,799 ㆍ투자부동산 135,263 134,718 135,439 ㆍ기타비유동자산 938,925 793,075 175,420 자산총계 80,108,210 67,218,924 49,544,942 [유동부채] 29,704,053 27,557,210 14,512,449 [비유동부채] 21,256,418 16,419,403 15,411,797 부채총계 50,960,471 43,976,613 29,924,246 [자본금] 509,520 468,570 468,570 [기타불입자본] 9,548,937 6,875,168 6,142,341 [기타자본구성요소] 1,386,422 728,230 501,228 [연결이익잉여금] 11,374,703 11,579,658 10,198,716 [비지배지분] 6,328,157 3,590,685 2,309,841 자본총계 29,147,739 23,242,311 19,620,696 (2023.01.01. ~ 2023.09.30) (2022.01.01. ~ 2022.12.31) (2021.01.01. ~ 2021.12.31) 매출액 57,759,185 78,056,939 46,853,416 영업이익 1,831,267 3,917,341 1,741,673 계속사업이익(손실) 557,220 1,895,179 444,762 중단사업손익 - - 43,748 당기순이익(손실) 557,220 1,895,179 488,510 지배회사지분순이익(손실) 338,022 1,569,023 292,092 비지배지분순이익 219,198 326,156 196,418 연결총포괄순이익(손실) 1,388,421 2,065,921 1,156,779 기본주당이익(손실) 3,777원 18,059원 3,405원 연결에 포함된 회사수 68 69 68 "()"는 음(-)의 수치임 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제17기 3분기(2023.09.30) 제 16 기(2022.12.31) 제 15 기(2021.12.31) [유동자산] 1,509,135 1,078,116 1,307,497 ㆍ당좌자산 1,496,245 1,062,101 1,261,032 ㆍ재고자산 12,890 16,015 15,336 ㆍ기타유동자산 - - 31,129 [비유동자산] 19,924,936 18,472,627 17,159,875 ㆍ투자자산 18,560,576 17,063,209 15,789,551 ㆍ유형자산 377,783 368,925 338,378 ㆍ무형자산 588,759 614,405 555,144 ㆍ사용권자산 213,957 234,491 289,580 ㆍ투자부동산 135,263 134,718 135,439 ㆍ기타비유동자산 48,598 56,879 51,783 자산총계 21,434,071 19,550,743 18,467,372 [유동부채] 1,459,426 1,941,337 315,244 [비유동부채] 2,446,183 1,639,971 2,683,722 부채총계 3,905,609 3,581,308 2,998,966 [자본금] 509,520 468,570 468,570 [기타불입자본] 6,211,222 4,607,913 4,358,446 [기타자본구성요소] 4,002 (30,355) (25,176) [이익잉여금] 10,803,718 10,923,307 10,666,565 자본총계 17,528,462 15,969,435 15,468,405 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01. ~2021.12.31) 매출액 1,359,536 1,597,957 3,986,068 영업이익 438,840 579,557 679,056 법인세비용차감전계속사업이익 410,218 590,392 1,923,101 계속영업당기순이익(손실) 421,351 403,027 1,317,007 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 421,351 403,027 1,317,007 당기총포괄손익 458,075 407,771 1,320,130 보통주기본주당이익(손실) 4,708원 5,215원 15,356원 구형우선주기본주당이익(손실) 4,758원 5,265원 15,406원 "()"는 음(-)의 수치임 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 36,495,446,922 31,966,675,885 현금및현금성자산 12,769,516,222 9,479,086,529 단기금융상품 749,780,302 1,460,282,743 매출채권 6,989,794,416 6,278,785,828 유동성장기투자증권 3,500,000 1,000,000 단기대여금 35,187,002 45,701,461 미수금 1,615,315,530 1,567,501,837 미수수익 10,537,281 4,928,236 선급금 747,225,843 734,766,773 선급비용 119,367,828 102,685,899 당기법인세자산 35,241,340 16,234,283 유동성보증금 294,695,153 244,023,027 유동성파생금융상품자산 115,528,779 173,741,332 재고자산 13,009,300,405 11,857,700,217 기타유동자산 456,821 237,720 비유동자산 43,612,763,144 35,252,248,392 장기금융상품 21,055,510 11,496,646 장기매출채권 1,838 2,426 장기투자증권 526,000,827 501,334,948 관계기업 및 공동기업투자 5,222,587,741 4,771,715,351 장기대여금 167,926,084 134,737,636 장기미수금 56,228,910 57,684,316 유형자산 32,785,817,807 25,110,563,647 사용권자산 1,367,004,586 1,467,936,581 영업권 및 무형자산 2,148,694,426 2,077,677,363 투자부동산 135,263,018 134,718,265 장기보증금 184,496,484 150,265,386 파생금융상품자산 114,990,558 98,727,006 확정급여자산 49,449,393 70,879,850 이연법인세자산 772,578,857 601,597,758 기타비유동자산 60,667,105 62,911,213 자산총계 80,108,210,066 67,218,924,277 부채 유동부채 29,704,053,115 27,557,209,671 단기 차입금 8,040,220,801 7,558,575,696 매입채무 10,194,204,798 9,146,440,056 미지급금 4,799,664,114 2,753,244,829 미지급비용 1,928,846,716 2,010,504,551 선수금 192,347,860 192,875,315 예수금 486,755,658 496,061,307 당기법인세부채 160,147,382 428,770,418 유동성장기부채 3,437,301,190 4,491,968,303 유동성리스부채 362,255,727 347,317,162 유동성임대보증금 5,483,175 4,436,454 유동성파생금융상품부채 28,396,864 36,370,486 유동성금융보증부채 646,990 321,074 기타 유동부채 67,781,840 90,324,020 비유동부채 21,256,417,531 16,419,403,224 사채 및 장기차입금 17,568,797,768 13,403,701,628 리스부채 1,272,416,451 1,366,659,656 장기미지급금 1,666,733 34,067,448 확정급여부채 44,316,633 19,221,682 충당부채 495,915,752 313,173,755 임대보증금 22,356,869 23,064,299 파생금융상품부채 428,638,387 144,580,448 금융보증부채 1,131,349 0 이연법인세부채 1,097,457,076 920,889,476 기타 비유동 부채 323,720,513 194,044,832 부채총계 50,960,470,646 43,976,612,895 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,819,582,297 19,651,626,210 자본금 509,519,950 468,569,950 기타불입자본 9,548,936,832 6,875,167,789 이익잉여금(결손금) 11,374,702,751 11,579,657,924 기타자본구성요소 1,386,422,764 728,230,547 비지배지분 6,328,157,123 3,590,685,172 자본총계 29,147,739,420 23,242,311,382 부채와자본총계 80,108,210,066 67,218,924,277 제 17 기 3분기말 제 16 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 매출액 19,889,059,283 57,759,185,490 22,753,359,952 58,920,177,541 매출원가 17,668,686,563 53,532,026,836 21,233,762,232 52,038,921,467 매출총이익 2,220,372,720 4,227,158,654 1,519,597,720 6,881,256,074 기타영업수익 209,879,820 376,879,351 0 0 판매비와관리비 867,181,024 2,772,771,157 815,638,230 2,199,019,811 대손상각비(환입) 47 (1,033,524) 12,098 93,589 기타판매비와관리비 867,180,977 2,773,804,681 815,626,132 2,198,926,222 영업이익(손실) 1,563,071,516 1,831,266,848 703,959,490 4,682,236,263 금융수익 1,225,161,638 4,024,020,688 2,159,262,254 5,526,196,914 금융원가 1,700,869,972 4,936,098,468 2,555,914,170 6,635,367,595 지분법손익 (3,891,719) 105,298,330 (2,710,274) 75,606,649 기타영업외수익 36,010,091 90,879,497 28,685,301 120,755,750 기타영업외비용 33,152,037 130,629,939 29,798,671 79,803,988 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 1,086,329,517 984,736,956 303,483,930 3,689,623,993 법인세비용(효익) 356,716,013 427,517,220 128,322,183 1,312,688,091 당기순이익(손실) 729,613,504 557,219,736 175,161,747 2,376,935,902 지배기업소유주지분 691,285,736 338,021,766 74,834,101 2,144,692,079 비지배지분 38,327,768 219,197,970 100,327,646 232,243,823 연결기타포괄손익 370,951,951 831,201,127 991,326,681 1,612,461,846 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 46,521,170 197,504,798 104,951,964 107,111,038 확정급여제도의 재측정요소 14,566,194 409,615 25,246,553 22,309,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,866,049) 31,365,170 4,805,101 (16,291,597) 해외사업환산손익 69,821,025 165,730,013 74,900,310 101,093,052 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 324,430,781 633,696,329 886,374,717 1,505,350,808 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 지분법자본변동 79,701,725 137,645,995 246,302,281 468,635,843 해외사업환산손익 181,430,847 452,741,486 590,056,278 906,892,763 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 63,298,209 43,308,848 50,016,158 129,822,202 연결총포괄이익(손실) 1,100,565,455 1,388,420,863 1,166,488,428 3,989,397,748 지배기업소유주지분 984,556,302 996,544,088 986,700,114 3,651,517,418 비지배지분 116,009,153 391,876,775 179,788,314 337,880,330 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,584.0 3,777.0 859.0 24,747.0 구형우선주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,634.0 3,827.0 909.0 24,797.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7,584.0 3,777.0 859.0 24,746.0 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 2022.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,559,421,421) 2,018,515,052 10,198,716,000 501,228,219 17,310,855,156 2,309,841,208 19,620,696,364 총포괄손익 분기연결순이익 2,144,692,079 2,144,692,079 232,243,823 2,376,935,902 확정급여제도의 재측정요소 21,795,851 21,795,851 513,732 22,309,583 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (16,291,597) (16,291,597) (16,291,597) 지분법자본변동 466,015,661 466,015,661 2,620,182 468,635,843 해외사업환산손익 906,892,763 906,892,763 101,093,052 1,007,985,815 파생금융상품평가손익 128,412,661 128,412,661 1,409,541 129,822,202 소계 2,166,487,930 1,485,029,488 3,651,517,418 337,880,330 3,989,397,748 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 주식보상비용 1,785,483 82,900,085 84,685,568 136,079 84,821,647 현물배당 137,484,759 20,581,035 (180,267,584) (22,201,790) (22,201,790) 현금배당 (15,328,594) (15,328,594) (195,331,849) (210,660,443) 종속기업 유상증자 및 소유지분 변동 (4,827,764) (4,827,764) 120,209,945 115,382,181 연결범위변동 417,604,670 417,604,670 기타 105,695 105,695 24,971 130,666 소계 139,270,242 98,653,356 (195,490,483) 42,433,115 342,643,816 385,076,931 2022.09.30 (분기말) 468,569,950 5,683,247,356 (1,420,151,179) 2,117,168,408 12,169,713,447 1,986,257,707 21,004,805,689 2,990,365,354 23,995,171,043 2023.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,330,157,618) 2,522,078,051 11,579,657,924 728,230,547 19,651,626,210 3,590,685,172 23,242,311,382 총포괄손익 분기연결순이익 338,021,766 338,021,766 219,197,970 557,219,736 확정급여제도의 재측정요소 330,105 330,105 79,510 409,615 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 29,584,145 29,584,145 1,781,025 31,365,170 지분법자본변동 137,636,950 137,636,950 9,045 137,645,995 해외사업환산손익 452,741,486 452,741,486 165,730,013 618,471,499 파생금융상품평가손익 38,229,636 38,229,636 5,079,212 43,308,848 소계 338,351,871 658,192,217 996,544,088 391,876,775 1,388,420,863 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 40,950,000 1,096,133,424 1,137,083,424 1,137,083,424 주식보상비용 793,620 20,779,077 21,572,697 2,142,922 23,715,619 현물배당 451,648,602 53,614,519 (524,154,384) (18,891,263) (18,891,263) 현금배당 (19,152,660) (19,152,660) (286,061,551) (305,214,211) 종속기업 유상증자 및 소유지분 변동 1,050,799,801 1,050,799,801 2,629,513,805 3,680,313,606 연결범위변동 기타 소계 40,950,000 1,096,133,424 452,442,222 1,125,193,397 (543,307,044) 2,171,411,999 2,345,595,176 4,517,007,175 2023.09.30 (분기말) 509,519,950 6,779,380,780 (877,715,396) 3,647,271,448 11,374,702,751 1,386,422,764 22,819,582,297 6,328,157,123 29,147,739,420 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 2,753,964,367 311,597,783 당기순이익(손실) 557,219,736 2,376,935,902 비현금항목 조정 2,308,635,090 3,667,933,527 운전자본 조정 1,246,205,230 (4,867,380,908) 이자의 수취 269,876,870 118,183,197 이자지급(영업) (939,486,645) (494,659,031) 배당금수취(영업) 55,970,919 108,312,461 법인세의 납부 (744,456,833) (597,727,365) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,921,242,160) (3,567,793,951) 단기금융상품의 순증감 725,602,167 1,146,254,178 장기금융상품의 증가 (9,392,885) 0 장기금융상품의 감소 35,200 0 장기금융상품의 취득 (32,851,171) (253,585,117) 장기투자증권의 처분 14,134,924 8,719,174 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (210,311,661) (403,077,139) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 11,812,555 100,000 유형자산의 취득 (7,729,590,605) (3,983,439,159) 유형자산의 처분 10,484,672 66,058,461 무형자산의 취득 (140,458,776) (182,141,173) 무형자산의 처분 38,986,212 2,566,886 투자부동산의 취득 (1,093,000) (5,216) 단기대여금의 증가 6,967,099 0 단기대여금의 회수 225,106,702 57,536,482 장기대여금의 증가 124,562,043 16,987,400 장기대여금의 회수 263,835 0 보증금의 증가 44,217,230 11,984,049 보증금의 감소 34,814,220 0 신주인수권의 취득 0 (9,780,187) 매각예정자산의 처분 0 4,866,590 연결범위변동으로 인한 현금유출 0 (7,446,507) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 316,961,823 14,550,225 재무활동으로 인한 현금흐름 7,470,348,513 5,929,347,217 단기차입금의 순증감 408,032,932 5,634,857,215 사채 및 장기차입금의 차입 6,858,052,460 1,571,689,957 사채 및 장기차입금의 상환 (4,330,790,015) (1,389,517,492) 리스부채의 감소 (247,601,722) (212,534,799) 리스 인센티브 수취 0 1,072,895 임대보증금의 증가 7,577,606 1,622,971 임대보증금의 감소 (1,820,977) 0 배당금지급 (305,491,006) (210,830,382) 유상증자 1,137,083,424 0 종속기업의 유상증자 및 소유지분 변동 3,945,305,811 532,986,852 현금및현금성자산의 순증감 3,303,070,720 2,673,151,049 기초의 현금및현금성자산 9,479,086,529 3,423,827,161 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,641,027) 379,859,549 기말의 현금및현금성자산 12,769,516,222 6,476,837,759 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 17 (당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 16 (전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 SK이노베이션 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 SK이노베이션 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발, 대체 에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당3분기말 현재 납입자본금은 509,520백만원이 되었습니다. 당3분기말 현재 주요 주주(보통주 기준 지분율)는 SK(주) 및 특수관계자(34.5%)와 국민연금(7.9%)이며, 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 26입니다. 한편, 지배기업은 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 최대주주 지분율(%)(주1) SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. 버뮤다 보험 SK이노베이션(주) 100.0 SK USA, Inc. 미국 경영자문 SK이노베이션(주) 51.0 행복키움(주) 대한민국 서비스 SK이노베이션(주) 100.0 SK Innovation America, Inc. 미국 투자 SK이노베이션(주) 100.0 SK innovation outpost Corporation 미국 경영 컨설팅 SK이노베이션(주) 100.0 SK에너지(주) 대한민국 석유제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 내트럭(주) 대한민국 주유소 운영 SK에너지(주) 100.0 제주유나이티드에프씨(주) 대한민국 스포츠클럽 운영 SK에너지(주) 100.0 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 케이만 투자 SK에너지(주) 100.0 SK Energy Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 투자 SK에너지(주) 100.0 행복디딤(주) 대한민국 서비스 SK에너지(주) 100.0 Green & Co. Asia Ltd. 미얀마 제조업 SK에너지(주) 80.0 (주)굿스플로 (주5) 대한민국 정보통신업, 운수업 SK에너지(주) 100.0 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 홍콩 투자 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 100.0 SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. 중국 아스팔트 판매 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 100.0 SK인천석유화학(주) 대한민국 석유제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 아이피씨제일차유동화전문 유한회사 (주2) 대한민국 유동화증권의 발행 및 상환 SK인천석유화학(주) - SK트레이딩인터내셔널(주) 대한민국 석유제품무역 SK이노베이션(주) 100.0 SK Energy International Pte. Ltd. 싱가포르 무역 SK트레이딩인터내셔널(주) 100.0 SK Energy Europe, Ltd. 영국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 SK Energy Americas, Inc. 미국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 SK Terminal B.V. 네덜란드 투자 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 에스케이지오센트릭(주) 대한민국 석유화학제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd. 중국 투자 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Geo Centric China, Ltd. 홍콩 투자 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK GC Americas, Inc. 미국 화학제품 판매 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 화학제품 판매 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. 홍콩 투자 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Geo Centric Japan Co., Ltd. 일본 화학제품 판매 에스케이지오센트릭(주) 100.0 행복모음(주) 대한민국 서비스 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Functional Polymer, S.A.S 프랑스 화학제품 제조/판매 에스케이지오센트릭(주) 100.0 Green&Connect Capital Inc. 미국 투자 에스케이지오센트릭(주) 100.0 주식회사 원폴 대한민국 플라스틱 물질 제조 에스케이지오센트릭(주) 100.0 SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 중국 화학제품 판매 SK Geo Centric China, Ltd. 100.0 SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 화학제품 판매 SK Geo Centric China, Ltd. 100.0 Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd. 중국 화학제품 제조/판매 SK Geo Centric China, Ltd. 60.0 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 중국 제조업 SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. 80.0 SK Primacor Americas LLC. 미국 화학제품 제조/판매 SK GC Americas, Inc. 100.0 SK Primacor Europe, S.L.U. 스페인 화학제품 제조/판매 SK GC Americas, Inc. 100.0 SK Saran Americas LLC. 미국 화학제품 제조/판매 SK GC Americas, Inc. 100.0 SK Geo Centric Brazil LTDA 브라질 화학제품 판매 SK GC Americas, Inc. 100.0 에스케이온(주) 대한민국 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 89.5 SK On Hungary Kft. 헝가리 리튬전지 제조 에스케이온(주) 100.0 SK Battery America, Inc. 미국 리튬전지 제조 에스케이온(주) 100.0 SK Battery Manufacturing Kft. 헝가리 리튬전지 제조 에스케이온(주) 100.0 SK On(Jiangsu) Co., Ltd. 중국 리튬전지 제조 에스케이온(주) 70.0 SK On(Yancheng) Co., Ltd. 중국 리튬전지 제조 에스케이온(주) 100.0 행복믿음(주) 대한민국 서비스 에스케이온(주) 100.0 SK On (Shanghai) Co., Ltd. 중국 리튬전지 판매 에스케이온(주) 100.0 SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd. 중국 리튬전지 인증 및 평가 에스케이온(주) 100.0 에스케이모바일에너지(주) 대한민국 리튬전지 제조 에스케이온(주) 100.0 BlueOval SK, LLC (주3) 미국 리튬전지 제조 SK Battery America, Inc. 50.0 Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company 중국 서비스/생산용역 에스케이모바일에너지(주) 100.0 Mobile Energy Battery America, LLC. 미국 서비스/생산용역 에스케이모바일에너지(주) 100.0 에스케이엔무브(주) 대한민국 윤활유/기유 제조 및 판매 SK이노베이션(주) 60.0 SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd. (구, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.) 중국 윤활유/기유 제조 및 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 SK Enmove Americas Inc. (구, SK Lubricants Americas, Inc.) 미국 윤활유/기유 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 SK Enmove Europe B.V. (구, SK Lubricants Europe B.V.) 네덜란드 윤활기유 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 SK Enmove Japan Co., Ltd. (구, SK Lubricants Japan Co., Ltd.) 일본 윤활유/기유 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 유베이스매뉴팩처링아시아(주) (주4) 대한민국 윤활기유 임가공 에스케이엔무브(주) 70.0 SK Enmove India Pvt. Ltd. 인도 윤활유 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. (주4) 스페인 윤활기유 제조 및 판매 에스케이엔무브(주) 70.0 SK Enmove Russia LLC. (구, SK Lubricants Russia LLC.) 러시아 윤활유 판매 에스케이엔무브(주) 100.0 SK아이이테크놀로지(주) 대한민국 2차전지용 분리막 제조 SK이노베이션(주) 61.2 SK hi-tech battery materials (Jiang su) Co., Ltd. 중국 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지(주) 100.0 SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o. 폴란드 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지(주) 100.0 에스케이어스온(주) 대한민국 석유개발 SK이노베이션(주) 100.0 (주1) 연결실체 내 최대주주가 보유하고 있는 종속기업의 지분율을 표시하였습니다. (주2) 연결실체는 유동화증권의 발행 및 상환에 대한 의사결정권의 보유 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업에 대한 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 연결실체는 주주간 약정 등에 따라 주요 관련활동에 대하여 가부 동수 시 결정권(Casting vote) 혹은 교착상태에서 공동참여자의 지분을 인수할 수 있는 Call option을 보유하고 있으며, 이를 통하여 주요 관련활동에 대한 의결권 혹은 유효한 잠재적 의결권을 보유하고 있으므로, 종속기업에 대한 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 연결실체는 공동참여자의 지분을 인수할 수 있는 Call option을 보유하고 있으며, 동 옵션이 유효한 잠재적 의결권이라고 판단하여 종속기업에 대한 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (주5) 당누적3분기 중 동 종속기업의 비지배주주와의 보통주에 대한 옵션 계약이 행사됨에 따라 지분율이 변동하였습니다.. (3) 연결대상 종속기업의 변동내역당누적3분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 변동사유 신규 포함된 회사 (2개사) SK innovation outpost Corporation 신규 설립 아이피씨제일차유동화전문 유한회사 신규 설립 제외된 회사 (3개사) Blue Dragon Energy Co., Ltd. 청산 (주)굿스코아 매각 (주)굿스포스트 일부 매각 및 연결실체 내 흡수합병 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 3,839,453 8,930,063 - - 12,769,516 단기금융상품 508,640 241,140 - - 749,780 매출채권 - 6,813,452 176,342 - 6,989,794 유동성장기투자증권 3,500 - - - 3,500 단기대여금 - 35,187 - - 35,187 미수금 - 663,327 - - 663,327 미수수익 - 10,537 - - 10,537 유동성보증금 - 294,695 - - 294,695 유동성파생금융상품자산 19,261 - - 96,268 115,529 소 계 4,370,854 16,988,401 176,342 96,268 21,631,865 비유동자산: 장기금융상품 4,453 16,603 - - 21,056 장기매출채권 - 2 - - 2 장기투자증권 164,568 - 361,433 - 526,001 장기대여금 - 167,926 - - 167,926 장기미수금 - 56,229 - - 56,229 장기보증금 - 184,496 - - 184,496 파생금융상품자산 14,856 - - 100,135 114,991 소 계 183,877 425,256 361,433 100,135 1,070,701 합 계 4,554,731 17,413,657 537,775 196,403 22,702,566 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,960,872 7,518,215 - - 9,479,087 단기금융상품 1,326,933 133,350 - - 1,460,283 매출채권 - 5,955,314 323,472 - 6,278,786 유동성장기투자증권 1,000 - - - 1,000 단기대여금 - 45,701 - - 45,701 미수금 - 1,567,502 - - 1,567,502 미수수익 - 4,928 - - 4,928 유동성보증금 - 244,023 - - 244,023 유동성파생금융상품자산 137,526 - - 36,215 173,741 소 계 3,426,331 15,469,033 323,472 36,215 19,255,051 비유동자산: 장기금융상품 5,487 6,010 - - 11,497 장기매출채권 - 2 - - 2 장기투자증권 182,426 - 318,909 - 501,335 장기대여금 - 134,738 - - 134,738 장기미수금 - 57,684 - - 57,684 장기보증금 - 150,265 - - 150,265 파생금융상품자산 14,478 - - 84,249 98,727 소 계 202,391 348,699 318,909 84,249 954,248 합 계 3,628,722 15,817,732 642,381 120,464 20,209,299 (2) 금융부채당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 8,040,221 - 8,040,221 매입채무 - 10,194,205 - 10,194,205 미지급금 7,636 4,604,782 - 4,612,418 미지급비용 - 1,684,166 - 1,684,166 유동성장기부채 - 3,437,301 - 3,437,301 유동성리스부채 - 362,256 - 362,256 유동성임대보증금 - 5,483 - 5,483 유동성파생금융상품부채 27,685 - 712 28,397 유동성금융보증부채 - 647 - 647 소 계 35,321 28,329,061 712 28,365,094 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 17,568,798 - 17,568,798 리스부채 - 1,272,416 - 1,272,416 장기미지급금 550 1,117 - 1,667 임대보증금 - 22,357 - 22,357 파생금융상품부채 427,787 - 851 428,638 금융보증부채 - 1,131 - 1,131 장기미지급비용 - 13,218 - 13,218 소 계 428,337 18,879,037 851 19,308,225 합 계 463,658 47,208,098 1,563 47,673,319 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 7,558,576 - 7,558,576 매입채무 - 9,146,440 - 9,146,440 미지급금 7,196 2,746,049 - 2,753,245 미지급비용 - 2,010,505 - 2,010,505 유동성장기부채 - 4,491,968 - 4,491,968 유동성리스부채 - 347,317 - 347,317 유동성임대보증금 - 4,436 - 4,436 유동성파생금융상품부채 27,317 - 9,053 36,370 유동성금융보증부채 - 321 - 321 소 계 34,513 26,305,612 9,053 26,349,178 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 13,403,702 - 13,403,702 리스부채 - 1,366,660 - 1,366,660 장기미지급금 550 33,517 - 34,067 임대보증금 - 23,064 - 23,064 파생금융상품부채 140,462 - 4,118 144,580 소 계 141,012 14,826,943 4,118 14,972,073 합 계 175,525 41,132,555 13,171 41,321,251 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 4,520,614 - 4,348,093 172,521 3,476,718 - 3,289,005 187,713 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 361,433 284,330 - 77,103 318,909 228,841 - 90,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 176,342 - - 176,342 323,472 - - 323,472 파생금융상품자산 230,520 - 215,156 15,364 272,468 - 257,990 14,478 합 계 5,288,909 284,330 4,563,249 441,330 4,391,567 228,841 3,546,995 615,731 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) 8,186 - - 8,186 7,746 - - 7,746 파생금융상품부채 457,035 - 29,248 427,787 180,950 - 40,488 140,462 합 계 465,221 - 29,248 435,973 188,696 - 40,488 148,208 한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 당누적3분기 및 전누적3분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 187,713 32,851 (14,176) 5,197 - (39,064) 172,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) (주2) 90,068 - - - 1,343 (14,308) 77,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) (주3) 323,472 - - (618,601) - 471,471 176,342 파생금융상품자산 14,478 - - 886 - - 15,364 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 7,746 - - - - 440 8,186 파생금융상품부채 (주4) 140,462 - - (11,229) - 298,554 427,787 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 91,059 132,962 (2,813) (100) - 1,258 222,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 81,613 25,720 - - - 1,629 108,962 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 167,793 - (363,714) - - 488,774 292,853 파생금융상품자산 38,544 - (1,336) 7,903 - - 45,111 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 34,133 550 (25,506) - - 339 9,516 (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하였으며, 해당 금액은 기타로 분류하였습니다(주석7,8 참조). (주2) 당누적3분기 중 (주)제이오의 코스닥시장 상장으로 수준3에서 수준1로 분류 변경하였으며, 해당 금액은 기타로 분류하였습니다. (주3) 기타 금액은 매출로 인한 매출채권의 증가 2,540,049백만원, 대금 회수로 인한 매출채권 감소 2,068,578백만원으로 구성되어 있습니다. (주4) 연결실체는 제3자 배정 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간 계약에 따라 투자자들이 보유한 동반매도요구권(Drag-along Right) 등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 인식된 파생금융부채와 관련된 금액은 기타로 분류하였습니다(주석14,16 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 상품스왑상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ③ 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ④ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 수퍼빈 주식회사 전환상환우선주의 공정가치는 Tsiveriotis-Fernandes 모형(이하 "T-F모형")을 사용하여 측정하였습니다. T-F모형은 전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한 가격결정모형으로 지분가치(Equity value)와 부채가치(Debt value)를 구분하여 각각 무위험이자율 및 위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다. ⑤ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑥ 조건부대가조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(PBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다. ⑦ 신주인수권 연결실체가 보유하고 있는 신주인수권 Loop Industries, Inc. Tranche 1의 신주인수권 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 신주인수권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 신주인수권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성에 대한 추정이 필요합니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 Loop Industries, Inc. Tranche 2의 신주인수권 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대상 회사와 유사한 대용기업의 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.연결실체는 상기에서 언급된 주가변동성에 대한 추정이 신주인수권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 PureCycle Technologies, Inc. 신주인수권은 상장여부에 따른 유동성 차이를 제외하고 대부분의 발행조건이 일치하는 유사상품의 시가정보가존재합니다. 이에 따라 평가대상 신주인수권의 공정가치는 시장에서 관측 가능한 유사상품의 시가에 유동성제약 요소를 조정하여 측정하고 있습니다. 유동성제약 요소 조정계수 산정을 위해 피너티 모형을 적용하였으며 이를 위해 신주인수권 가치변동성, 기대수익률 및 유동성제약 기간에 대한 추정이 필요합니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성은 유사상품 시가의 역사적 가치변동에 기초하여 추정하였으며 유동성제약 기간의 경우 과거 경험적 사례를 고려하여 추정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 신주인수권 가치변동성에 대한 추정 및 유동성제약 기간에 대한 추정이 신주인수권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하였으며각 투입변수의 특성을 고려하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑧ 투자자의 동반매도요구권종속기업인 에스케이온(주)의 우선주에 대하여 지배기업이 부담하고 있는 동반매도요구권(Drag-along Right)의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 해당동반매도요구권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대상 회사와 유사한 대용기업의 과거 주가변동에 기초하여 추정하였으며, 지배기업은 상기에서 언급된 주가변동성에 대한 추정이 동반매도요구권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 동반매도요구권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 손실충당금 장부금액 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 7,267,569 (277,775) 6,989,794 6,557,628 (278,842) 6,278,786 단기대여금 39,724 (4,537) 35,187 50,666 (4,965) 45,701 미수금 1,637,658 (22,342) 1,615,316 1,589,841 (22,339) 1,567,502 미수수익 10,537 - 10,537 4,928 - 4,928 유동성보증금 294,695 - 294,695 244,023 - 244,023 장기매출채권 2 - 2 2 - 2 장기대여금 295,135 (127,209) 167,926 261,098 (126,360) 134,738 장기미수금 56,229 - 56,229 57,684 - 57,684 장기보증금 184,496 - 184,496 150,265 - 150,265 합 계 9,786,045 (431,863) 9,354,182 8,916,135 (432,506) 8,483,629 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 432,506 421,077 대손상각비 6 137 손실충당금환입 (1,040) (43) 제 각 (197) (489) 순외환차이 1,002 608 연결범위변동 - 92 기 타 (414) 978 기 말 431,863 422,360 6. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 평가충당금 장부금액 원 가 평가충당금 장부금액 상품 450,612 (26,450) 424,162 530,425 (7,222) 523,203 제품 4,592,841 (289,518) 4,303,323 3,918,567 (381,698) 3,536,869 반제품 1,923,383 (68,448) 1,854,935 1,852,605 (304,201) 1,548,404 원재료 2,444,740 (37,553) 2,407,187 2,736,778 (196,849) 2,539,929 미착품 3,740,908 - 3,740,908 3,496,839 - 3,496,839 저장품 220,497 (345) 220,152 176,869 (328) 176,541 기타재고자산 59,786 (1,153) 58,633 37,068 (1,153) 35,915 합 계 13,432,767 (423,467) 13,009,300 12,749,151 (891,451) 11,857,700 한편, 당누적3분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 467,984백만원이며, 전누적3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 127,147백만원입니다. 7. 장기투자증권 (1) 장기투자증권의 범주별 분류 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 93,121 93,257 96,317 96,453 출자금 등 81,709 74,811 94,014 86,973 소 계 174,830 168,068 190,331 183,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 (주1) 440,475 361,433 438,505 318,909 합 계 615,305 529,501 628,836 502,335 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 장기투자증권의 내역 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되는 지분증권 366,194 284,330 351,194 228,841 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 74,281 77,103 87,311 90,068 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권 93,121 93,257 96,317 96,453 출자금 등 81,709 74,811 94,014 86,973 소 계 615,305 529,501 628,836 502,335 차감: 유동성 대체 (3,500) (3,500) (1,000) (1,000) 합 계 611,805 526,001 627,836 501,335 (3) 장기투자증권의 변동내역 당누적3분기 및 전누적3분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 502,335 377,610 취 득 32,851 253,585 처 분 (14,136) (8,733) 당기손익으로 인식된 손익 4,992 10,540 기타포괄손익으로 인식된 손익 41,832 (23,151) 대 체 (41,115) - 기 타 (주1) 2,742 3,010 기 말 529,501 612,861 (주1) 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환한 금액 및 관계기업투자주식에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다(주석8 참조) 8. 관계기업, 공동기업 및 공동영업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 당3분기말 전기말 지분율(%) 원 가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)대한송유관공사 (주1) 대한민국 41.0 146,183 311,098 325,942 325,794 Peru LNG Company, L.L.C. 미국 20.0 276,686 294,622 294,154 291,151 SK China Company, Ltd. 홍콩 33.4 728,018 1,074,432 1,062,285 1,000,735 SK Investment Management Co., Ltd. (주2) 홍콩 8.9 1,094 1,094 1,094 1,094 SK Technology Innovation Company 케이만 29.5 52,548 45,163 45,163 41,795 Gemini Partners Pte. Ltd. (주3) 싱가포르 20.0 12,091 2,220 2,220 2,356 SK MENA Investment B.V 네덜란드 34.6 15,579 16,824 16,824 15,158 SK Latin America Investment S.A. 스페인 34.6 15,360 14,755 14,805 13,678 SK BRASIL LTDA (주3) 브라질 23.4 1,602 162 162 162 오일허브코리아여수(주) (주2) 대한민국 11.0 14,810 23,464 25,937 25,740 Korea Consortium Kazakh B.V. (주3,4) 카자흐스탄 25.0 172 - - - SK International Investment Singapore Pte. Ltd. (주3,4,5) 싱가포르 16.7 18,455 - - - Yemen LNG Company Ltd. (주2,3,4) 버뮤다 6.9 1 - - - Korea Ras Laffan LNG Ltd. (주1,2) 버뮤다 8.0 3,426 34,650 34,650 42,460 Korea LNG Ltd. (주1,2) 버뮤다 16.0 2 15,773 15,773 26,823 Horizon Singapore Terminals Pte. Ltd. (주1,2) 싱가포르 15.0 9,907 22,575 22,575 21,118 Rizhao SK Asphalt Co., Ltd. 중국 25.0 1,739 1,267 1,267 1,694 Beijing BESK Technology Co., Ltd. (주5) 중국 49.0 247,428 279,434 272,961 251,247 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. (주1,5) 중국 35.0 568,650 880,416 956,932 965,874 Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. (주5) 싱가포르 50.0 4 1,774 1,774 1,646 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. (주5) 싱가포르 50.0 167,780 259,137 225,881 189,585 FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd. (주1) 중국 34.0 4,152 4,576 8,015 10,431 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 싱가포르 20.0 345,009 374,073 374,073 357,537 Hi-Tech Lubricants Ltd. (주1,2) 파키스탄 0.7 589 132 460 484 Best Oil Company Ltd. 미얀마 35.0 153,024 83,151 138,387 135,364 Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. (주1,5) 중국 51.0 7,812 8,444 8,444 9,404 절강보영SK물자그룹유한회사 (주1,5) 중국 49.0 77,251 94,999 103,302 103,443 Energy Solution Holdings Inc. (주5) 미국 29.9 55,017 30,851 35,036 42,165 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 중국 49.0 344,465 528,824 518,380 430,301 Blue Park Smart Energy(Beijing) Technology Co., Ltd. (주2) 중국 13.3 9,824 3,137 4,534 6,285 주식회사 로지스랩 (주8) 대한민국 - - - - 2,317 코하이젠(주) (주2) 대한민국 9.1 2,185 1,485 1,485 1,706 (주)에코크레이션 대한민국 24.8 6,740 (3,228) 1,438 3,484 Loop Industries, Inc. (주2) 캐나다 10.0 33,682 6,113 32,025 31,062 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. (주7) 중국 25.0 93,931 102,124 102,095 83,264 Grove Energy Capital IV, LLC (주5) 미국 60.0 208,883 187,534 187,534 93,332 Jiangsu Qiyi Technologies Co., Ltd. (주2) 중국 5.0 2,458 907 2,420 2,392 Energy Solution Group, Inc. (주5) 미국 50.0 128,726 117,633 117,633 99,693 에스티에이씨 주식회사 (주5) 대한민국 50.0 38,949 38,021 38,021 38,798 (주)오토스테이 대한민국 35.6 13,685 1,485 12,608 13,490 Green Revolution Cooling, Inc. 미국 36.4 35,501 6,594 29,558 35,627 대신코어그로쓰일반사모투자신탁 대한민국 41.2 83,959 56,919 56,919 50,357 이차전지성장 일반사모투자신탁 대한민국 33.3 5,373 5,350 5,350 2,669 Amogy Inc. (주2,6) 미국 15.3 109,035 64,188 110,500 - Sichuan Jinshang Environmental Technology Co., Ltd. (주2,9) 중국 10.0 10,901 2,969 10,966 - Incom Resources Recovery (Tian Jin) Co.,Ltd. (주2,9) 중국 10.0 3,167 1,391 2,991 - 에스엘에너지솔루션 주식회사 (주9) 대한민국 29.9 15 15 15 - 합 계 4,055,868 4,996,547 5,222,588 4,771,715 (주1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 (주)대한송유관공사 15,312 9,748 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 10,225 11,980 Korea LNG Ltd. 13,146 12,066 Horizon Singapore Terminals Pte. Ltd. 4,368 3,770 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. - 63,409 FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd. 3,141 - Hi-Tech Lubricants Ltd. - 12 Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. 1,314 413 절강보영SK물자그룹유한회사 3,641 - 합 계 51,147 101,398 (주2) 상기 투자주식은 연결실체가 이사회 의사결정 참여권한을 보유함으로써 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 당누적3분기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (주4) 당3분기말 현재 관계기업투자손실이 장부금액을 초과하여 지분법적용이 중지되었으며, 관련 관계기업투자들의 미인식 누적지분법손실은 233,719백만원입니다. (주5) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (주6) 당누적3분기 투자금액 중 일부는 전기 중 취득한 Convertible Notes로부터 전환된 우선주로 구성되어 있습니다(주석26 참조). (주7) 당누적3분기 중 불균등 유상증자로 인해 지분율이 25.8%에서 25%로 감소하였습니다. (주8) 당누적3분기 중 장기투자증권으로 대체되었습니다. (주9) 당누적3분기 중 신규 취득되었습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 4,771,715 4,284,108 취 득 210,312 403,077 처 분 (11,983) (61) 지분법손익 105,298 75,607 지분법자본변동 142,821 483,465 배 당 (51,147) (101,398) 대 체 (주2) 41,315 - 기 타 (주1) 14,257 24,694 기 말 5,222,588 5,169,492 (주1) 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환한 금액 및 장기투자증권으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다(주석7 참조). (3) 당3분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대한송유관공사 106,524 954,638 41,924 260,493 758,745 Peru LNG Company, L.L.C. 562,175 2,433,947 264,272 1,258,742 1,473,108 SK China Company, Ltd. (주1) 1,379,969 2,239,004 125,240 281,051 3,212,682 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 848 432,419 41 106 433,120 Korea LNG Ltd. 1,062 97,659 26 115 98,580 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 532,420 423,143 335,306 49,984 570,273 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,128,627 4,279,011 1,201,086 1,691,078 2,515,474 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 447,172 507,882 131,692 305,089 518,273 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. (주1) 248,859 3,131,584 541,439 14,886 2,824,118 Best Oil Company Ltd. 508,496 187,335 445,658 12,599 237,574 절강보영SK물자그룹유한회사 (주1) 578,263 84,442 446,828 5,108 210,769 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 1,129,821 579,757 526,765 103,581 1,079,232 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 606,371 194,266 347,784 44,355 408,498 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대한송유관공사 151,735 904,373 41,197 256,467 758,444 Peru LNG Company, L.L.C. 476,876 2,382,639 415,674 985,748 1,458,093 SK China Company, Ltd. (주1) 1,240,330 2,143,692 80,033 274,651 3,029,338 Korea Ras Laffan LNG Ltd 1,713 529,187 13 139 530,748 Korea LNG Ltd. 952 166,917 10 215 167,644 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 487,154 443,638 378,291 19,447 533,054 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,048,968 4,451,906 1,540,089 1,416,405 2,544,380 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 378,172 489,856 119,137 297,786 451,105 SK South East Asia Investment Pte. Ltd.(주1) 146,589 3,034,335 471,983 16,148 2,692,793 Best Oil Company Ltd. 519,493 177,530 444,921 12,633 239,469 절강보영SK물자그룹유한회사 (주1) 437,130 79,494 300,475 5,477 210,672 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd 944,371 599,242 523,374 64,014 956,225 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 506,623 160,579 293,428 54,463 319,311 (주1) 자본총계는 비지배지분 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 순손익 총포괄손익 (주)대한송유관공사 147,895 43,016 37,600 37,600 Peru LNG Company, L.L.C. 1,498,003 6,390 (23,775) (23,775) SK China Company, Ltd. 51,962 (11,686) 22,172 (143,332) Korea Ras Laffan LNG Ltd. 127,467 126,121 24,282 24,282 Korea LNG Ltd. 83,936 81,742 81,798 5,076 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 787,505 34,942 31,356 31,356 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 8,023,451 (105,573) (102,949) (102,949) SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 481,706 107,194 72,656 38,272 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 50,785 4,880 (31,178) (31,443) Best Oil Company Ltd. 1,496,002 74,792 (17,042) (17,042) 절강보영SK물자그룹유한회사 906,877 7,759 3,810 3,878 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 1,305,227 120,599 107,433 107,433 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 1,128,363 75,203 55,954 55,954 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 순손익 총포괄손익 (주)대한송유관공사 135,915 33,977 31,234 31,234 Peru LNG Company, L.L.C. 3,213,105 193,163 60,683 60,683 SK China Company, Ltd. 41,489 (17,628) (19,824) (18,289) Korea Ras Laffan LNG Ltd. 151,810 150,969 60,102 60,102 Korea LNG Ltd. 75,944 74,182 74,314 100,300 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 642,415 (16,291) 8,531 8,531 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 8,219,430 (105,821) (105,238) (105,238) SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 491,950 123,109 117,297 19,677 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 19,641 (3,276) (1,188) (3,709) Best Oil Company Ltd. 1,087,470 153,947 85,883 85,883 절강보영SK물자그룹유한회사 1,043,069 48,216 25,766 26,360 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 1,208,315 (4,561) 26,416 26,416 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. (주1) 132,760 (3,706) (2,199) (2,199) (주1) 취득일 이후의 경영성과만 포함하고 있습니다. (5) 공동영업의 세부내역당3분기말 및 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 공동약정활동의 성격 등 당3분기말 전기말 울산아로마틱스(주) 50% 50% 대한민국 12월31일 (주1,2) PT. Patra SK 65% 65% 인도네시아 12월31일 (주1,3) (주1) 연결실체는 계약상 약정의 조건이 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들에게 약정에 관한 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 명시하고 있지는 아니하나, 계약상 약정이주로 당사자들에게 산출물을 제공하도록 설계되어 있는 등 기타 사실과 상황을 고려하여,해당 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다. (주2) 2012년 3월 30일 ENEOS Corporation와의 합작법인으로 설립되어 아로마틱화합물 제조 활동을 영위하고 있습니다. (주3) 2006년 11월 19일 PT Pertamina Patra Niaga와의 합작법인으로 설립되어 윤활기유 제조 및 판매 활동을 영위하고 있습니다. 9. 유형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득(주1) 처 분 대체 등(주2) 감가상각비 기 말 토지 3,484,432 - (74) 4,573 - 3,488,931 건물 3,186,773 1,763 (3,242) 1,370,488 (96,776) 4,459,006 구축물 944,157 109 (21) 49,275 (36,484) 957,036 기계장치 8,620,005 835 (7,784) 1,450,619 (783,622) 9,280,053 기타유형자산 903,598 4,734 (9,429) 255,475 (202,897) 951,481 건설중인자산 7,971,599 7,981,647 - (2,303,935) - 13,649,311 합 계 25,110,564 7,989,088 (20,550) 826,495 (1,119,779) 32,785,818 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득(주1) 처 분 대체 등(주2) 감가상각비 손 상 연결범위변동 기 말 토지 3,476,296 - (18,516) 9,117 - - 3,694 3,470,591 건물 2,655,398 1,390 (1,785) 910,645 (69,714) (16) 2,125 3,498,043 구축물 937,476 3,067 (241) 85,187 (35,592) (141) 36 989,792 기계장치 7,684,658 6,415 (36,050) 1,872,574 (699,844) (2,847) 689 8,825,595 기타유형자산 843,370 4,578 (1,650) 203,899 (185,975) (5) 175 864,392 건설중인자산 3,740,285 4,427,751 (11,965) (1,685,418) - - - 6,470,653 합 계 19,337,483 4,443,201 (70,207) 1,396,004 (991,125) (3,009) 6,719 24,119,066 (주1) 유형자산 취득 관련 정부보조금을 차감한 금액입니다. (주2) 건설중인자산의 유형자산 대체 및 환율변동효과 등입니다. 한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 자본화된 차입원가는 각각 180,495백만원 및 91,092백만원입니다. 10. 리스 (1) 사용권자산 장부금액의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 (주1) 기 말 토지 및 건물 550,460 56,093 (6,891) (78,994) 17,316 537,984 탱크 156,404 47,619 (174) (49,714) 2,454 156,589 배관 38,896 1 (498) (4,461) 1,297 35,235 차량운반구 20,308 18,105 (3,684) (9,720) 1,244 26,253 선박 623,134 1,630 - (69,861) (6,160) 548,743 기타사용권자산 78,735 6,756 (237) (16,773) (6,280) 62,201 합 계 1,467,937 130,204 (11,484) (229,523) 9,871 1,367,005 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 (주1) 기 말 토지 및 건물 601,579 38,506 (18,984) (70,126) (11,955) 539,020 탱크 172,617 29,452 (64) (48,016) 3,119 157,108 배관 44,586 61 - (4,389) (12) 40,246 차량운반구 14,371 14,082 (2,160) (7,690) 636 19,239 선박 536,164 - - (52,885) 3,603 486,882 기타사용권자산 54,482 181 - (17,096) 46,523 84,090 합 계 1,423,799 82,282 (21,208) (200,202) 41,914 1,326,585 (주1) 리스부채의 재측정, 전대리스 계약 및 순외환차이에 따른 사용권자산 조정 내역 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당누적3분기 및 전누적3분기 중 각각 단기리스에 따른 리스료 88,766백만원 및 79,964백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 1,325백만원 및 986백만원, 변동리스에 따른 리스료 89,946백만원 및 141,409백만원을 인식하였습니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 1,713,977 1,635,726 증 가 126,613 84,094 상 환 (295,344) (244,484) 이자비용 47,742 31,949 기 타 (주1) 41,684 143,099 기 말 1,634,672 1,650,384 (주1) 리스부채의 재측정요소 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. 11. 영업권 및 무형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 등 (주1) 상 각 손 상 기 말 영업권 308,330 - - 14,041 - - 322,371 석유자원개발(탐사) 31,729 20,637 - 550 - (886) 52,030 석유자원개발(생산) 992,655 97,066 - (6,960) (61,382) - 1,021,379 회원권 (주2) 55,113 7,804 (5,574) 62 (10) - 57,395 기타무형자산 (주2) 689,850 11,190 (16,718) 98,034 (86,837) - 695,519 합 계 2,077,677 136,697 (22,292) 105,727 (148,229) (886) 2,148,694 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 등 (주1) 상 각 연결범위변동 기 말 영업권 298,664 - (700) 22,591 - 4,797 325,352 석유자원개발(탐사) 32,665 21,253 - - - - 53,918 석유자원개발(생산) 843,189 106,441 - 21,023 (51,389) - 919,264 회원권 (주2) 48,380 3,799 (148) 122 - - 52,153 기타무형자산 (주2) 684,026 24,046 (1,458) 68,246 (73,532) 1,628 702,956 합 계 1,906,924 155,539 (2,306) 111,982 (124,921) 6,425 2,053,643 (주1) 건설중인자산의 무형자산으로의 대체, 환율변동효과 및 석유자원개발 무형자산 보조금의 변동, 복구충당부채 설정 등이 포함되어 있습니다. (주2) 브랜드 관련 무형자산 및 계약 상 사용기한에 제한이 없는 회원권을 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 기 말 토지 98,062 - - - 98,062 건물 32,834 - 1,093 (537) 33,390 기타 24 - - (11) 13 건설중인자산 3,798 1,093 (1,093) - 3,798 합 계 134,718 1,093 - (548) 135,263 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 기 말 토지 98,057 - 5 - 98,062 건물 33,544 - - (532) 33,012 기타 40 - - (12) 28 건설중인자산 3,798 5 (5) - 3,798 합 계 135,439 5 - (544) 134,900 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 임대수익 3,472 3,472 임대수익과 직접 관련된 운영비용 (599) (624) 합 계 2,873 2,848 13. 사채 및 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 단기차입금: 8,040,221 7,558,576 사채 및 장기차입금: 원화사채 9,837,000 9,587,000 외화사채 2,555,120 1,900,950 원화장기차입금 1,656,877 1,452,223 외화장기차입금 7,104,597 5,067,109 소 계 21,153,594 18,007,282 차감: 현재가치할인차금 (83,179) (85,033) 사채할인발행차금 (64,316) (26,579) 유동성대체 (3,437,301) (4,491,968) 합 계 17,568,798 13,403,702 (2) 단기차입금 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당3분기말 전기말 Usance 하나은행 외 742,866 1,405,566 기업어음 하이투자증권 외 400,000 300,000 일반차입금 하나은행 외 6,897,355 5,853,010 합 계 8,040,221 7,558,576 (3) 원화사채 당3분기말 및 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당3분기말 전기말 SK인천석유화학 16-2회 2018.04.05 2023.04.05 2.9 - 150,000 SK에너지 47-1회 2020.04.24 2023.04.24 2.0 - 340,000 SK에너지 43-2회 2018.04.26 2023.04.26 2.8 - 190,000 SK인천석유화학 10회 2013.05.06 2023.05.06 3.1 - 100,000 에스케이엔무브 10-1회 2020.05.26 2023.05.26 1.6 - 180,000 SK인천석유화학 21-1회 2021.06.11 2023.06.09 1.6 - 90,000 에스케이지오센트릭 16-1회 2020.06.29 2023.06.29 1.7 - 230,000 SK인천석유화학 19-1회 2020.07.13 2023.07.13 2.2 - 180,000 에스케이온 1-1회 2018.09.13 2023.09.13 2.3 - 140,000 SK이노베이션 4-1회 2020.09.16 2023.09.15 1.4 - 210,000 에스케이엔무브 8-2회 2018.09.20 2023.09.20 2.5 - 120,000 에스케이지오센트릭 14-2회 2018.10.11 2023.10.11 2.6 230,000 230,000 SK에너지 44-2회 2018.10.30 2023.10.30 2.3 250,000 250,000 SK이노베이션 5-1회 2021.01.20 2024.01.19 1.2 250,000 250,000 SK인천석유화학 18-2회 2019.01.22 2024.01.22 2.3 210,000 210,000 SK에너지 45-2회 2019.02.21 2024.02.21 2.1 180,000 180,000 SK인천석유화학 15-3회 2017.03.30 2024.03.30 3.3 30,000 30,000 SK에너지 48-1회 2021.04.06 2024.04.05 1.6 170,000 170,000 에스케이지오센트릭 18-1회 2021.04.27 2024.04.26 1.6 180,000 180,000 에스케이지오센트릭 15-2회 2019.06.13 2024.06.13 1.7 70,000 70,000 SK이노베이션 2-3회 2014.07.16 2024.07.16 3.3 60,000 60,000 SK인천석유화학 12-2회 2014.08.07 2024.08.07 4.1 30,000 30,000 에스케이엔무브 9-2회 2019.08.27 2024.08.27 1.4 70,000 70,000 SK에너지 46-2회 2019.09.26 2024.09.26 1.7 190,000 190,000 SK에너지 39-3회 2014.10.10 2024.10.10 3.1 70,000 70,000 SK인천석유화학 22-1회 2021.10.27 2024.10.25 2.9 50,000 50,000 SK인천석유화학 23-1회 2022.02.07 2025.02.07 3.3 135,000 135,000 SK인천석유화학 16-3회 2018.04.05 2025.04.05 3.4 120,000 120,000 에스케이엔무브 11-1회 2022.04.12 2025.04.11 4.1 200,000 200,000 SK에너지 47-2회 2020.04.24 2025.04.24 2.3 100,000 100,000 에스케이지오센트릭 19-1회 2022.04.26 2025.04.25 3.9 150,000 150,000 에스케이엔무브 10-2회 2020.05.26 2025.05.26 1.7 50,000 50,000 SK에너지 49-1회 2022.05.27 2025.05.27 3.8 260,000 260,000 SK에너지 41-3회 2015.06.25 2025.06.25 3.2 100,000 100,000 에스케이지오센트릭 16-2회 2020.06.29 2025.06.27 1.9 170,000 170,000 SK인천석유화학 19-2회 2020.07.13 2025.07.11 2.6 60,000 60,000 에스케이온 2-1회 2020.09.16 2025.09.16 1.6 110,000 110,000 에스케이지오센트릭 17-1회 2020.11.12 2025.11.12 2.0 80,000 80,000 에스케이온 3-1회 2021.01.20 2026.01.20 1.5 160,000 160,000 SK인천석유화학 18-3회 2019.01.22 2026.01.22 2.7 150,000 150,000 SK인천석유화학 20-1회 2021.02.22 2026.02.20 2.5 90,000 90,000 SK에너지 48-2회 2021.04.06 2026.04.06 2.1 240,000 240,000 에스케이지오센트릭 18-2회 2021.04.27 2026.04.27 2.0 90,000 90,000 SK인천석유화학 21-2회 2021.06.11 2026.06.11 2.6 205,000 205,000 에스케이지오센트릭 15-3회 2019.06.13 2026.06.13 1.8 150,000 150,000 에스케이어스온 1-1 회 2021.08.05 2026.08.05 2.1 90,000 90,000 에스케이엔무브 9-3회 2019.08.27 2026.08.27 1.5 100,000 100,000 SK에너지 46-3회 2019.09.26 2026.09.26 1.8 70,000 70,000 SK에너지 40회 2014.10.27 2026.10.27 3.3 100,000 100,000 SK인천석유화학 22-2회 2021.10.27 2026.10.27 3.5 55,000 55,000 SK인천석유화학 23-2회 2022.02.07 2027.02.05 3.9 92,000 92,000 에스케이엔무브 11-2회 2022.04.12 2027.04.12 4.1 80,000 80,000 에스케이지오센트릭 19-2회 2022.04.26 2027.04.26 4.2 50,000 50,000 에스케이엔무브 10-3회 2020.05.26 2027.05.26 1.8 70,000 70,000 SK에너지 49-2회 2022.05.27 2027.05.27 3.8 180,000 180,000 SK인천석유화학 20-2회 2021.02.22 2028.02.22 2.9 10,000 10,000 SK에너지 48-3회 2021.04.06 2028.04.06 2.4 30,000 30,000 SK에너지 43-3회 2018.04.26 2028.04.26 3.2 160,000 160,000 SK인천석유화학 17회 2018.06.18 2028.06.18 4.0 100,000 100,000 에스케이어스온 1-2 회 2021.08.05 2028.08.05 2.3 60,000 60,000 에스케이온 1-2회 2018.09.13 2028.09.13 2.6 210,000 210,000 에스케이지오센트릭 14-3회 2018.10.11 2028.10.11 2.9 160,000 160,000 SK에너지 44-3회 2018.10.30 2028.10.30 2.6 150,000 150,000 SK인천석유화학 18-4회 2019.01.22 2029.01.22 3.5 120,000 120,000 SK에너지 45-3회 2019.02.21 2029.02.21 2.4 180,000 180,000 SK에너지 49-3회 2022.05.27 2029.05.27 3.9 60,000 60,000 에스케이지오센트릭 15-4회 2019.06.13 2029.06.13 2.1 190,000 190,000 에스케이엔무브 9-4회 2019.08.27 2029.08.27 1.7 30,000 30,000 SK에너지 46-4회 2019.09.26 2029.09.26 1.8 120,000 120,000 SK에너지 47-3회 2020.04.24 2030.04.24 2.6 110,000 110,000 SK인천석유화학 19-3회 2020.07.13 2030.07.12 3.7 60,000 60,000 에스케이온 2-2회 2020.09.16 2030.09.16 1.9 80,000 80,000 에스케이지오센트릭 17-2회 2020.11.12 2030.11.12 2.4 30,000 30,000 SK이노베이션 5-3회 2021.01.20 2031.01.20 2.0 90,000 90,000 SK에너지 48-4회 2021.04.06 2031.04.06 2.6 60,000 60,000 에스케이지오센트릭 18-3회 2021.04.27 2031.04.27 2.9 30,000 30,000 SK이노베이션 6-3회 2021.08.05 2031.08.05 2.4 50,000 50,000 에스케이엔무브 11-3회 2022.04.12 2032.04.12 4.3 20,000 20,000 에스케이지오센트릭 20-1회 2023.01.19 2025.01.17 4.2 70,000 - 에스케이지오센트릭 20-2회 2023.01.19 2026.01.19 4.3 190,000 - 에스케이지오센트릭 20-3회 2023.01.19 2028.01.19 4.5 40,000 - SK인천석유화학 24-1회 2023.02.06 2025.02.06 4.6 155,000 - SK인천석유화학 24-2회 2023.02.06 2026.02.06 4.8 145,000 - SK에너지 50-1회 2023.03.07 2025.03.07 4.3 60,000 - SK에너지 50-2회 2023.03.07 2026.03.06 4.4 230,000 - SK에너지 50-3회 2023.03.07 2028.03.07 4.5 210,000 - 에스케이엔무브 12-1회 2023.04.07 2026.04.07 4.0 70,000 - 에스케이엔무브 12-2회 2023.04.07 2028.04.07 4.3 180,000 - 에스케이엔무브 12-3회 2023.04.07 2030.04.07 4.4 50,000 - SK이노베이션 7-1회 2023.04.26 2026.04.24 3.9 240,000 - SK이노베이션 7-2회 2023.04.26 2028.04.26 4.1 200,000 - SK이노베이션 7-3회 2023.04.26 2030.04.26 4.3 100,000 - SK이노베이션 7-4회 2023.04.26 2033.04.26 4.5 60,000 - 아이피씨제일차유동화전문 1-1회 2023.07.10 2026.07.10 4.8 30,000 - 아이피씨제일차유동화전문 1-2회 2023.07.10 2027.07.10 5.0 50,000 - 아이피씨제일차유동화전문 1-3회 2023.07.10 2028.07.10 5.1 100,000 - 소 계 9,837,000 9,587,000 차감: 사채할인발행차금 (21,566) (18,851) 유 동 성 대 체 (1,919,167) (2,408,555) 합 계 7,896,267 7,159,594 (4) 외화사채 당3분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당3분기말 전기말 싱가포르 증권거래소 2018.07.13 2023.07.13 4.1 - 633,650 Green bond 2021.01.26 2024.01.26 1.6 403,440 380,190 Green bond 2021.01.26 2026.01.26 2.1 941,360 887,110 Green bond 2023.05.11 2026.05.11 5.4 1,210,320 - 소 계 2,555,120 1,900,950 차감: 사채할인발행차금 (42,749) (7,728) 유 동 성 대 체 (403,051) (633,084) 합 계 2,109,320 1,260,138 (5) 원화장기차입금당3분기말 및 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 일반차입금 한국수출입은행 외 2.4 ~ 6.7 578,981 1,152,223 일반차입금 신한은행 외 CD + 1.2 ~ CD + 1.7 777,896 - 기업어음 SK증권 5.2 ~ 5.4 300,000 300,000 소 계 1,656,877 1,452,223 차감: 현재가치할인발행차금 (2,089) (2,836) 유 동 성 대 체 (353,487) (303,707) 합 계 1,301,301 1,145,680 (6) 외화장기차입금 당3분기말 및 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 광구탐사자금 (주1) 한국에너지공단 0.0 ~ 1.8 73,693 75,416 인수대금 대주단(KDB,KDBNY,농협,KEBNY,BOC서울) SOFR + 2.0 188,272 177,422 인수대금 대주단(CA,ANZ,BNPP,MIZUHO) EURIBOR(3M)+1.55 228,897 217,543 일반차입금 Bank of America 외 SOFR(3M) + 0.9~2.8 5,383,538 3,559,386 일반차입금 한국산업은행 외 3.2 ~ 4.9 927,617 752,199 상환면제가능대출 (주2) Kentucky Economic Development Finance Authority - 302,580 285,143 소 계 7,104,597 5,067,109 차감: 현재가치할인차금 (81,090) (82,197) 유동성대체 (761,596) (1,146,622) 합 계 6,261,911 3,838,290 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 중 한국에너지공단에 대한 차입금 각각 50,913백만원 및 67,655백만원은 연결실체가 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없습니다. (주2) 종속기업인 BlueOval SK, LLC가 현지 정부로부터 수령한 금액으로 기간별로 요구되는 고용 및 임금수준 달성 시 상환의무가 소멸합니다. 14. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생금융상품을 이용하고 있으며, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 제품 및 상품의 예상매출에 대한 환율변동 위험과 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 2,947 15 398 9,024 통화스왑 16,958 - - - 이자율스왑 176,498 1,548 120,066 4,147 합 계 196,403 1,563 120,464 13,171 (2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 석유제품 및 원유, 화학원료 등의 시장가격 변동위험과 차입금 및 매입금액 등의 환율변동위험, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 스왑계약 및 선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑 - - 6,182 - 화학원료스왑 4,739 7,104 11,179 7,107 UCO스왑 - 5,994 4,000 1,780 통화스왑 - - 83,019 - 통화선도계약 등 14,014 14,587 33,146 18,430 합 계 18,753 27,685 137,526 27,317 (3) 신주인수권연결실체는 전기 중 장기투자증권 PureCycle Technologies, Inc.의 보통주를 취득할수 있는 신주인수권을 신규 취득하였으며, 전기 이전에 관계기업투자 Loop Industries, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 취득하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 신주인수권 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 Loop Industries, Inc. Tranche 1 507 478 Loop Industries, Inc. Tranche 2 857 807 PureCycle Technologies, Inc. 14,000 13,193 합 계 15,364 14,478 (4) 투자자의 동반매도요구권지배기업은 전기 및 당누적3분기 중 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 유상증자 후 일정 요건이 충족되지 못하는 경우, 투자자들은 지배기업이 보유한 에스케이온(주) 주식에 대하여 동반매도요구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 지배기업은 투자자들의 동반매도요구권 행사에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 주주간 계약에 포함된 해당 권리들에 대하여 연결실체가 인식한 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 동반매도요구권 427,787 140,462 (5) 파생금융상품별 손익당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 95,862 (52,553) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 128,014 (264,076) 1,383,264 (1,294,385) - - 동반매도요구권 11,229 - - - - - 신주인수권 885 - - - - - 합 계 140,128 (264,076) 1,383,264 (1,294,385) 95,862 (52,553) (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 139,485 (9,663) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 547,445 (358,896) 2,363,025 (2,463,717) - - 신주인수권 9,770 - - (1,335) - - 합 계 557,215 (358,896) 2,363,025 (2,465,052) 139,485 (9,663) 한편, 당누적3분기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래이익(순액)은 63,593백만원이며, 전누적3분기 중 재분류된 거래손실(순액)은 97,366백만원입니다. 15. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 599,441 575,597 사외적립자산의 공정가치 (604,573) (627,254) 합 계 (5,132) (51,657) 확정급여자산 (주1) (49,449) (70,880) 확정급여부채 44,317 19,223 (주1) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시 되지 않았습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 자산 및 부채의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 575,597 (627,254) (51,657) 퇴직급여: 당기근무원가 58,969 - 58,969 이자비용(이자수익) 20,646 (22,666) (2,020) 소 계 79,615 (22,666) 56,949 재측정요소 413 (1,350) (937) 환율변동의 영향 161 - 161 기업이 납부한 기여금 - (16) (16) 제도에서 지급한 금액 (70,848) 59,931 (10,917) 기타 증감 14,503 (13,218) 1,285 기 말 599,441 (604,573) (5,132) (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 540,271 (494,019) 46,252 퇴직급여: 당기근무원가 54,633 - 54,633 이자비용(이자수익) 13,976 (12,641) 1,335 소 계 68,609 (12,641) 55,968 재측정요소 (38,662) 7,546 (31,116) 환율변동의 영향 493 - 493 제도에서 지급한 금액 (55,877) 51,609 (4,268) 연결범위변동 654 (70) 584 기타 증감 21,279 (20,498) 781 기 말 536,767 (468,073) 68,694 (3) 기타장기종업원급여부채당3분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 (주1) 16,159 11,801 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음 당3분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 백지어음 18매 및 백지수표 37매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 소송사건 등 2021년 5월 15일 SK이노베이션(주)와 (주)LG화학, (주)LG에너지솔루션((주)LG화학으로부터 물적분할한 법인)은 국내외 쟁송 일체 취하, 발생한 모든 책임 면제, 10년 간 동일하거나 유사한 분쟁 금지, 상호 분쟁이 되었던 영업비밀 및 특허에 관한 영구적인 라이선스 등을 내용으로 하는 합의를 체결하였으며, 이에 따라 2021년과 2022년에 걸쳐 현금 1조원을 지급하고 2023년부터 총 1조원을 한도로 매출액의 일정비율에 해당하는 로열티를 (주)LG에너지솔루션에게 지급하기로 하였습니다. (주)LG에너지솔루션에 지급할 금액 중 현금 1조원은 전기 중 지급 완료 하였으며, 당기부터 매출액의 일정비율에 해당하는 로열티를 (주)LG에너지솔루션에게 지급하고 있습니다. 미국 California 州의 Attorney General Office는 2020년 5월 4일 Vitol Inc. 및 SK 이노베이션(주)의 종속기업인 SK Trading International Co., Ltd 와 SK Energy Americas Inc.를 상대로 2015년 중 역내 Refinery 폭발사고 상황에서 가솔린 제품의 시장가격 조작 및 반경쟁적 불공정행위를 소송원인으로 하는 민사소송을 샌프란시스코에 위치한 California 州법원에 제기하였습니다. 이후 2020년 5월 6일부터 가솔린의 최종소비자들이 California 연방법원에 본건 소송과 연관된 집단소송을 다수 제기하였습니다.이러한 일련의 소송사건 중 California 州법원의 민사소송은 California Attorney General Office, SK트레이딩인터내셔널(주), SK Energy Americas, Inc. 및 Vitol Inc. 간 합의종결 논의를 진행 중입니다. 한편, 연방법원의 집단소송의 경우 소요기간 및 최종 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 한편, 지배기업의 페루 8광구 석유개발(E&P)사업은 운영권자(Pluspetrol Norte S.A.)의 청산 개시로 인해 사업이 중단되었으며, 이에 따라 사업의 종료가 진행 중입니다. 또한 전기 이전 페루 국영석유회사이자 광권 관리 기관인 Perupetro S.A.는 현지 사법부로부터 운영권자의 청산 절차 중단 가처분을 받았으며, 전기 중 페루 환경평가감독청(OEFA)은 운영권자에게 사업장 원상 복구 및 환경오염 부담금 명목의 벌금을 부과하였습니다. 이에 따라, 지배기업은 운영권자의 청구에 따라 당3분기 중 1,626백만원을 비용으로 계상하였으며, 지배기업에 청구된 누적 금액은 4,765백만원입니다. 아울러, Perupetro S.A.는 운영권자의 청산 개시만으로 광권계약이 종료되지는 않는다는 취지로 동 광권계약 상 분쟁해결조항에 의거하여, 지배기업을 포함한 광권계약 상 당사자를 상대로 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 국제 중재 절차를 제기하였습니다. 동 중재는 현재 진행 중에 있으며, 중재의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.미국 Georgia 州의 Metro Site는 2023년 7월 31일 종속회사인 SK Battery America, Inc.를 상대로 미국 Metro Site 재활용 처리시설 화재와 관련된 소송을 Georgia 州 지방법원에 제기하였습니다. 본건 소송은 현재 진행중에 있으며, 소요기간 및 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 분할과 관련된 연대채무 분할과 관련하여 연결실체가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다. 분할기일 분할내역 연대보증회사 2007년 7월 1일 SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할 SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),에스케이엔무브(주), SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주),SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) (4) 담보제공 지배기업은 Yemen LNG Project의 프로젝트 파이낸싱 대주들에게 지배기업이 보유한 Yemen LNG Company Ltd.의 지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 내트럭(주)은 장부금액 6,296백만원의 유형자산을 현대엔지니어링(주)에 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 1,430백만원입니다. 당3분기말 현재 차입금 실행액은 없습니다. 종속기업인 주식회사 원폴은 장부금액 3,704백만원의 유형자산을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 3,360백만원입니다. 당3분기말 현재 차입금 실행액은 2,896백만원입니다. (5) 지급보증 및 이행보증 지배기업 및 종속기업인 에스케이온(주)는 연결실체의 다른 종속기업인 SK On Hungary Kft.의 현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 HUF 9,810백만을 한도로 하여 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업은 연결실체의 다른 종속기업인 SK Battery Manufacturing Kft.의 현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 HUF 34,194백만을 한도로 하여 이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이온(주) 및 SK Battery America, Inc.의 Ford 와의 합작법인인 Blue Oval SK, LLC와 관련하여, 합작법인과 Ford Motor Company 및 Ford 계열사에 출자이행보증 및 계약이행보증을 각각 USD 4,426백만 및 USD 7,000백만을 한도로 하여 제공하고 있습니다.또한, 종속기업인 BlueOval SK, LLC는 Ford Motor Company가 현지정부로부터 임차한 공장부지를 전차하여 사용하고 있으며, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 환경오염 등 공장부지 피해에 대한 배상의무의 50%에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이어스온(주)의 말레이시아 SK 427 광구 생산물분배계약에 대한 계약 상 의무작업량 USD 34백만에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 종속기업인 에스케이지오센트릭(주)는 공동기업인 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.의 장기차입금에 대하여 USD 128백만의 지급보증(지급보증한도 USD 180백만)을 Citibank 등에 제공하고 있습니다. (6) 금융관련 약정사항당3분기말 현재 연결실체는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다. (단위: 백만원, 백만USD, 백만CNY, 백만EUR, 백만JPY) 약정사항 금융기관 통 화 약정액 무역거래 하나은행 외 KRW 425,700 USD 8,978 CNY 1,990 EUR 113 팩토링 및 일반차입 신한은행 외 KRW 4,005,500 USD 4,340 CNY 4,930 JPY 3,000 EUR 50 시설자금 신한은행 외 KRW 17,517 USD 4,436 CNY 6,500 (7) 주요 약정사항 종속기업인 SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), SK인천석유화학(주) 및 에스케이온(주)는 일부 금융기관과 체결한 B2B 기업구매 약정계약 및 국세카드를 통해 전기료 및 관세 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당3분기말 현재 관련 미지급금 등은 2,246,116백만원이며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다. 또한, 종속기업인 SK인천석유화학(주)는 2019년 3월 15일자로 신종자본증권을 발행하였으며 신종자본증권과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 사모 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 600,000백만원 사채의 만기 2049년 3월 15일(30년) - 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 이자지급 (1) 이자율- 발행일~2024년 3월 15일("최초 재설정일") = 4.20%- "최초 재설정일"~2025년 3월 15일("2차 재설정일") = ①+②+③ ① "최초 재설정일" 2영업일 전 발행회사의 5년 만기 회사채 개별민평금리 ② 가산금리 (4.20% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③ Step-up 마진 (1.50%)- "2차 재설정일"~다음 "재설정일(아래 정의 참조)" 및 각 재설정일~ 그 다음 재설정일 = ①+②+③ ① 각 기간 초일의 2영업일 전 개별민평금리 ② 가산금리 (4.20% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③ Step-up 마진 (1.50%) ※"재설정일" : "2차 재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날(2) 이자지급- 발행일 이후 매 분기별 지급 단, 발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원, 지급대리인에 통지하여 이자지급일에 예정된 이자지급을 연기할 수 있음 (이자지급 연기 시 보통 주식 배당금 지급 불가/누적적 연기) 중도상환권 - 발행일로부터 5년째 되는 날(2024년 3월 15일) 또는 그 이후의 각 이자지급기일에 사채 전부에 대해 SK인천석유화학(주)가 중도상환 가능- 기타 상황() 발생 시 SK인천석유화학(주)가 중도상환 가능() 관련 회계기준 변경에 의해 자본으로 간주되지 않는 경우, 대주주변경사유 발생 시, 신용평가사로부터 자본인정 안될 경우, 이자에 대한 법인세 손금인정이 안될 경우 기한의 이익 상실 - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우 - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시 또한, 지배기업은 2021년 7월 30일 종속기업인 에스케이엔무브(주)에 대한 보유주식(40%)을 에코솔루션홀딩스(주)(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에스케이엔무브(주)의 지분매각 시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Co-Sale Process) - 일정 조건에 의한 투자자의 배당 정책 의사결정권 - 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권 - 일정 조건에 의한 최대주주 및 투자자의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매도청구권 (Tag-Along Right) 최대주주의 일정 조건을 충족하는 지분 매각 시 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 공동매도청구권 (Co-Sale Process) 약정된 기한(8년) 내 기업공개절차 미 이행 및 누적 배당액과 배당가능이익의 합계가 IRR 기준 연 복리 2.5% 미달 시 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 배당 정책 의사결정권 약정된 기한(5년) 내 기업공개절차 미 이행 시 일정 한도 내 배당 정책에 대하여 의사결정 할 수 있는 권리 매수청구권 (Default Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,091,948백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 10%를 적용하여 계산한 금액으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자와 관련하여 신규 발행 주식의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업과 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매각청구권(Tag-along right) - 투자자의 동반매도요구권(Drag-along right) 및 투자자의 동반매도요구권 행사 시 최대주주의 주식매도청구권(Call option) - 투자자의 매수청구권(Put option) - 일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매각청구권(Tag-along right) 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 양도하고자 하는 경우 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 동반매도요구권(Drag-along right) 약정된 기한(4년, 1년씩 2회 연장 가능) 내IRR 기준 7.5% 이상 등 일정 조건을 충족하는 적격상장 미완료 시 등 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 매수청구권 (Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,200,019백만원)에 대하여 매수청구권행사가격으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 연결실체는 상기 투자자의 동반매도요구권(Drag-Along right) 및 최대주주의 주식매도청구권(Call Option)등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 당3분기말 현재 파생금융상품부채 427,787백만원을 인식하였습니다(주석14 참조). 또한, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 재산세 절감 등의 인센티브를 제공 받을 목적으로 Jackson County Industrial Development Authority 및 the Georgia Department of Economic Development(이하 "주 정부기관")과 Project Agreement(이하 "계약")을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 SK Battery America, Inc.는 재산세 감면 대상 자산의 법적 소유권을 주 정부 기관에 이전하고 주 정부기관이 발행한 채권을 수취하였습니다. 연결실체는 동 거래에서 발생하는 채권과 금융부채가 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하므로 순액으로 표시하였으며, 당3분기말 현재상계된 채권과 금융부채의 금액은 USD 2,540백만이고 상계 후 장부금액은 0원입니다. 연결실체는 (주)삼양패키징(이하 "전략적 제휴사")으로부터 전략적 제휴사의 자회사인 (주)삼양에코테크(이하 "합작사")에 대한 주식매도청구권을 부여 받았습니다.연결실체는 아래의 사유 중 1개에 해당하는 사유를 포함하여, 법령상 제한 없이 전략적 제휴사가 보유 중인 합작사의 주식 전부 또는 일부를 양도하게 할 수 있게 된 경우전략적 제휴사가 보유하고 있는 합작사의 발행주식총수의 49%를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 계열회사에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.- 공정거래법 개정으로 전략적 제휴사가 계열회사의 발행주식총수(100%) 소유 의무를 부담하지 않을 경우 - 전략적 제휴사가 공정거래법상 지주회사의 손자회사에 해당하지 않게 되는 경우 - 전략적 제휴사 또는 합작사가 공정거래법상 기업집단 삼양의 계열회사로부터 제외되는 경우 (단, 다른 계열회사로 편입되어 손자회사 행위제한 규제를 받는 경우는 제외함) 또한 연결실체가 기간내 주식매도청구권을 행사하지 않는 경우, 전략적 제휴사는 합작사의 발행주식총수의 49%를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 매수하도록 청구할수 있는 권리를 가지고 있습니다. (8) 충당부채 및 금융보증부채당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 비 고 충당부채: 자원개발 관련 등 복구충당부채 (주1) 94,006 82,445 베트남 15-1 광구 외 장기성과급 충당부채 112,295 61,413 판매보증충당부채 등 (주2,3) 343,097 232,993 소 계 549,398 376,851 금융보증부채 1,778 321 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. (주1) 자원개발계약 등에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 판매한 제품과 관련하여 품질보증 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 각각 53,482백만원 및 63,677백만원의 유동성충당부채가 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 17. 기타불입자본 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 6,779,381 5,683,247 기타자본잉여금 (주2,3) 3,619,943 2,514,739 주식선택권 27,328 7,340 자기주식 (주3) (877,715) (1,330,158) 합 계 9,548,937 6,875,168 (주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 지배기업은 2023년 3월 30일 주주총회에서 당사의 자기주식을 재원으로 보통주 및 우선주 1주당 0.03395376주의 비율로 자기주식 2,799,970주를 배당하였으며, 이에 따라 기타자본잉여금이 52,014백만원 증가하였습니다. (주3) 지배기업은 2023년 3월 31일 자기주식 2,699주를 지배기업 및 종속기업 임원에게 처분하였으며, 2023년 5월 2일 자기주식 2,221주를 사외이사에게 처분하였습니다.이에 따라 기타자본잉여금이 72백만원 증가하였습니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 우선주 보통주 우선주 보통주 주식수 296주 5,441,139주 296주 8,246,029주 취득가액 33 877,682 33 1,330,125 한편, 당3분기말 현재 보유중인 자기주식은 회사분할 및 합병과정에서 발생한 단주와 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 취득한 자기주식으로 구성되어 있습니다. 18. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역1) 주식결제형 주식기준보상지배기업은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 지배기업 및 종속기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 1-2차 1-3차 2차 3-1차 3-2차 권리부여일 2018-03-20 2020-02-26 2021-03-26 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여방법 자기주식 교부 자기주식 교부 자기주식 교부 부여주식수 23,517주 23,517주 4,208주 1,039주 52,797주 26,399주 2,240주 행사가격 222,230원 240,000원 131,470원 235,640원 행사가능기간 2021-03-21 ~2024-03-20 2022-03-21 ~2025-03-20 2023-02-27 ~2027-02-26 2024-03-27 ~2028-03-26 2023-03-27 ~2026-03-26 가득조건 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 또한, 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)는 전기 중 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 해당 종속기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였으나 당누적3분기 중 퇴직으로 당3분기말 현재 해당 종속기업이 부여한 주식결제형 주식선택권은 모두 소멸되었습니다. 또한, 종속기업인 에스케이온(주)는 이사회 결의에 의거 종속기업인 에스케이온(주)의 직원에게 조건부가상주식을 부여하고 가득조건 충족 시 가상주식 수량에 해당하는 보통주를 발행하는 Value Sharing제도를 신설하였습니다. 구 분 3차 권리부여일 2023-05-23 (주1) 발행할 주식의 종류 보통주 부여방법 에스케이온(주)의 주식 부여 부여주식수 1,460,000 주 (주2) 행사가능기간 (주3) 가득조건 3년이상 재직 및 회사기업공개 달성 (주1) 권리부여일은 이사회 승인일자이며, 가득기간의 기산일은 2023년 1월 1일입니다. (주2) 당3분기말 현재 추정 부여수량입니다. (주3) 부여일로부터 3년이상 재직 및 기업공개(IPO) 달성조건 충족 시 행사 가능하며, 기업공개 달성조건 미충족 시 재직기간이 1년 단위로 최대 2년까지 연장됩니다. 한편, 연결실체는 상기 주식기준보상 약정과는 별도로 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 지배기업의 자기주식을 지급하였으며, 이와 관련하여 당누적3분기 및 전누적3분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 892백만원 및 82,791백만원입니다. 2) 현금결제형 주식기준보상지배기업 및 종속기업인 에스케이온(주)는 전기 중 기업가치 성장과 연계한 보상의일환으로 Value Sharing 제도를 신설하여, 해당 기업 임직원을 대상으로 SK이노베이션 보통주 주가 및 KOSPI200 지수를 기초자산으로 하는 주가차액보상권을 부여하였습니다. 또한, 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)은 해당 기업 임직원을 대상으로 SK아이이테크놀로지(주) 보통주 주가 및 KOSPI200 지수를 기초자산으로 하는 현금결제형 주가차액보상권을 부여하였습니다. 주가차액보상권은 매년 초 부여하며, 이후 3년 이상 재직 시 가득됩니다. (2) 주식선택권의 부여로 인한 당3분기말 및 전기말 현재 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 총보상원가 88,043 9,772 누적보상원가 29,665 7,533 기말 이후 인식할 보상원가 58,378 2,239 한편, 당3분기말 현재 연결실체가 주가차액보상권과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 12,278백만원입니다. (3) 연결실체는 주식기준보상약정의 보상원가를 이항모형 및 몬테카를로 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상약정 (단위: 원) 구 분 1 -2차 1 -3차 2차 3-1차 3-2차 기대존속기간 6년 7년 7년 7년 5년 권리부여일의 전일 종가 211,000 211,000 122,500 207,500 207,500 기대주가변동성 17.90% 17.90% 19.80% 44.40% 44.40% 배당수익률 3.03% 3.03% 6.50% 1.40% 1.40% 무위험이자율 2.61% 2.64% 1.40% 1.79% 1.53% 행사가격 222,230 240,000 131,470 235,640 235,640 주당공정가치 26,725 23,421 8,723 79,898 67,506 2) 현금결제형 주식기준보상약정 구 분 2022년 부여분 2023년 부여분 지배기업 부여분 에스케이온(주) 부여분 SK아이이테크놀로지(주) 부여분 지배기업 부여분 SK아이이테크놀로지(주) 부여분 부여일의 가중평균주가 224,096원 224,096원 166,035원 167,030원 58,967원 기대주가변동성 45% 45% 55% 55% 60% 배당수익률 1.0% 1.0% 0.0% 1.0% 0.0% 기대만기 3년 3년 3년 3년 3년 위험이자율 5.02% 5.02% 9.10% 5.11% 9.80% 코스피200지수와의 상관관계 0.7 0.7 0.7 0.8 0.8 공정가치 6,187백만원 10,186백만원 241백만원 10,697백만원 3,208백만원 (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업 및 종속기업의 임원에게 부여된 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 지배기업의 부여분 기 초 157,234 226,341 160,591 225,845 부 여 - - - - 행 사 - - - - 소 멸 (23,517) 205,760 (3,357) 202,599 기 말 133,717 229,961 157,234 226,341 SK아이이테크놀로지(주)의 부여분 기 초 36,487 119,020 - - 부 여 - - 36,487 119,020 행 사 - - - - 소 멸 (36,487) 119,020 - - 기 말 - - 36,487 119,020 19. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (40,979) (70,564) 지분법자본변동 591,299 453,662 해외사업환산손익 693,952 241,211 파생금융상품평가손익 142,151 103,922 합 계 1,386,423 728,231 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 728,231 501,228 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가손익 40,052 (23,151) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동액에 대한 법인세효과 (10,467) 6,859 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 142,812 480,845 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익 변동에 대한 법인세효과 (5,175) (14,829) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 462,758 927,034 해외사업장 순자산의 환산에 대한 법인세효과 (10,017) (20,141) 위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익 103,314 31,459 위험회피회계 적용으로 손익으로 재분류된 금액 (63,593) 97,366 파생금융상품 변동액에 대한 법인세효과 (1,492) (412) 기 말 1,386,423 1,986,258 20. 매출액 및 기타영업수익(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품 및 상품매출 등 19,436,735 56,390,461 22,184,049 57,200,001 자원개발수익 238,905 815,635 378,415 1,197,496 용역수익 64,714 244,115 101,572 246,156 소 계 19,740,354 57,450,211 22,664,036 58,643,653 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 9,689 26,802 8,233 23,709 기타수익 139,016 282,172 81,091 252,816 소 계 148,705 308,974 89,324 276,525 합 계 19,889,059 57,759,185 22,753,360 58,920,178 (2) 기타영업수익당누적3분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 3개월 누 적 정부보조금수익 (주1) 209,879 376,879 (주1) 2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act)상 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 연결실체는 미국 내에서 생산, 판매한 배터리 셀, 모듈에 대해 세액공제를 적용 받게 되었습니다. 첨단제조 생산세액공제 적용 기업은 세액공제 금액에 대해 (1) 법령상 공제 또는 (2) 납부세액존재 시 이를 공제 후 잔여금액을 직접 수령하는 방식(이하 "현금수령방식")을 선택할 수 있으며, 동 금액은 연결실체가 현금수령방식을 선택함에 따라 당누적3분기 기준 수령할 것으로 예상되는 금액입니다. (3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식 19,675,640 57,206,096 22,562,464 58,397,497 기간에 걸쳐 인식 64,714 244,115 101,572 246,156 합 계 19,740,354 57,450,211 22,664,036 58,643,653 21. 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 180,655 606,782 197,717 490,351 퇴직급여 11,273 33,086 10,200 29,030 복리후생비 27,155 163,797 29,496 124,412 여비교통비 18,929 47,863 13,302 31,412 통신비 2,030 5,839 1,640 4,246 수도광열비 6,331 14,301 3,682 14,502 세금과공과 13,026 52,080 11,055 46,145 소모품비 6,047 15,084 8,350 18,549 리스료 및 임차료 39,789 123,601 39,885 111,624 위탁저유비 5,138 15,235 4,959 13,568 감가상각비 17,173 65,968 25,908 68,727 사용권자산상각비 40,004 116,826 41,912 110,741 수선비 3,937 9,779 1,345 7,112 보험료 8,194 24,290 7,837 21,131 광고선전비 30,782 66,007 25,352 50,471 경상연구개발비 103,884 355,120 114,977 297,603 교육및조사연구비 26,194 65,616 16,751 48,797 품질관리비 39,531 155,544 31,796 74,945 기술용역비 47,488 122,869 39,631 115,410 지급수수료 94,395 321,713 74,263 198,970 무형자산상각비 20,881 60,690 20,256 55,788 운송비 59,454 168,195 61,227 173,988 대손상각비(손실충당금환입) - (1,034) 12 94 기타판관비 64,891 163,520 34,085 91,404 합 계 867,181 2,772,771 815,638 2,199,020 22. 금융손익, 지분법손익 및 기타영업외손익 (1) 금융수익 및 금융원가당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 99,468 278,148 52,991 122,402 배당금수익 - 4,824 2,022 6,914 외환차익 540,623 1,896,524 1,020,267 1,979,769 외화환산이익 (38,642) 293,159 220,665 482,424 파생금융상품거래이익 595,669 1,383,264 538,901 2,363,025 파생금융상품평가이익 23,729 140,128 323,617 557,215 거래일이익(주1) - - - 13,136 기 타 4,315 27,974 799 1,312 합 계 1,225,162 4,024,021 2,159,262 5,526,197 금융원가: 이자비용 287,916 798,788 163,824 389,018 리스이자비용 16,211 47,742 11,435 31,949 외환차손 500,091 2,048,315 1,114,308 2,247,641 외화환산손실 132,497 400,513 572,258 1,065,299 파생금융상품거래손실 538,509 1,294,385 476,518 2,465,052 파생금융상품평가손실 189,763 264,076 194,363 358,896 기 타 35,883 82,279 23,208 77,513 합 계 1,700,870 4,936,098 2,555,914 6,635,368 (주1) 전누적3분기 중 활성시장의 공시가격이 존재하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 신주인수권을 신규 취득하였으며, 관측 가능한 시장자료에 기초한 공정가치와 거래가격의 차이를 당기손익으로 각각 11,208백만원 및 1,928백만원 인식하였습니다. (2) 지분법손익당누적3분기 및 전누적3분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지분법이익 41,362 214,419 66,285 222,044 지분법손실 (45,254) (109,121) (68,995) (146,437) 합 계 (3,892) 105,298 (2,710) 75,607 (3) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익: 종속,관계기업및공동기업투자처분이익 - 227 48 48 유형자산처분이익 60 335 2,833 7,618 무형자산처분이익 17,093 17,093 - 875 기 타 (주1) 18,857 73,224 25,804 112,215 합 계 36,010 90,879 28,685 120,756 기타영업외비용: 종속,관계기업및공동기업투자처분손실 10,422 10,762 - - 유형자산처분손실 1,773 10,465 4,241 13,616 유형자산손상차손 - - - 3,009 무형자산처분손실 57 399 13 614 무형자산손상차손 - 886 - - 기부금 864 18,937 1,776 10,178 기 타 20,036 89,181 23,769 52,387 합 계 33,152 130,630 29,799 79,804 (주1) 정부보조금 수익이 포함되어 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품, 상품 및 반제품의 변동 (908,442) (856,868) (490,404) (2,377,382) 원재료의 사용 및 상품의 매입 16,573,825 48,639,539 19,697,569 49,114,841 종업원급여 623,784 2,003,079 613,344 1,655,349 감가상각비, 사용권자산상각비 등 521,756 1,498,080 462,816 1,316,791 운송비 196,189 399,116 117,230 343,058 광고선전비 31,692 68,719 25,755 51,379 리스료 57,447 180,038 84,639 222,359 기 타 1,439,617 4,373,095 1,538,451 3,911,546 합 계 18,535,868 56,304,798 22,049,400 54,237,941 24. 법인세(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 1. 당기법인세 466,688 781,503 2. 이연법인세 5,587 591,222 3. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (527) (8,805) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,467) 6,859 파생금융상품평가손익 (1,492) (412) 지분법자본변동 (5,175) (14,829) 해외사업환산손익 등 (10,017) (20,141) 자기주식처분이익 (17,080) (22,709) 소 계 (44,758) (60,037) 4. 총 법인세비용(1+2+3) 427,517 1,312,688 (2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당누적3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당누적3분기 및 전누적3분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 43.4% 및 35.6% 입니다. 25. 주당이익 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업소유주지분에 대한 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유지분 분기연결순이익 691,286 338,022 74,834 2,144,692 구형우선주귀속 배당금 및 잔여이익 (주1) 9,529 4,776 1,135 30,949 보통주기본주당이익 계산에 사용된 분기연결순이익 681,757 333,246 73,699 2,113,743 가중평균유통보통주식수 (주2) 89,888,330주 88,235,759주 85,790,438주 85,415,148주 보통주기본주당이익 (주3) 7,584원 3,777원 859원 24,747원 (주1) 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. (주2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다. (주3) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및 전누적3분기 보통주기본주당이익 계산에 반영하였습니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업소유주지분에 대한 구형우선주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 구형우선주귀속 배당금 및 잔여이익 9,529 4,776 1,135 30,949 가중평균유통주식수 1,248,130주 1,248,130주 1,248,130주 1,248,130주 구형우선주기본주당이익 (주1) 7,634원 3,827원 909원 24,797원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업소유주지분에 대한 보통주희석주당이익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 (주1) 89,888,330주 88,235,759주 85,790,438주 85,415,148주 조정: 주식선택권 1,304주 1,275주 1,467주 1,717주 조정후 가중평균유통보통주식수 89,889,634주 88,237,034주 85,791,905주 85,416,865주 (주1) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및 전누적3분기 가중평균유통보통주식수 계산에 반영하였습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업소유주지분에 대한 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유지분 분기순이익 691,286 338,022 74,834 2,144,692 구형우선주귀속 배당금 및 잔여이익 (주1) 9,529 4,776 1,135 30,949 보통주희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익 681,757 333,246 73,699 2,113,743 조정후 가중평균유통보통주식수 89,889,634주 88,237,034주 85,791,905주 85,416,865주 보통주희석주당이익 (주2) 7,584원 3,777원 859원 24,746원 (주1) 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. (주2) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및 전누적3분기 보통주희석주당이익 계산에 반영하였습니다. 한편, 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 SK(주) 관계기업 및공동기업 (주)대한송유관공사, Peru LNG Company, L.L.C., SK China Company, Ltd.,SK Investment Management Co., Ltd., SK Technology Innovation Company,Gemini Partners Pte. Ltd., SK MENA Investment B.V, SK Latin America Investment S.A.,SK BRASIL LTDA, 오일허브코리아여수(주), Korea Consortium Kazakh B.V.,SK International Investment Singapore Pte. Ltd., Yemen LNG Company Ltd.,Korea Ras Laffan LNG Ltd., Korea LNG Ltd., Horizon Singapore Terminals Pte. Ltd.,Rizhao SK Asphalt Co., Ltd., Beijing BESK Technology Co., Ltd.,Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd., Asia Bitumen Trading Pte., Ltd.,SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd., FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd.,SK South East Asia Investment Pte. Ltd., Hi-Tech Lubricants Ltd., Best Oil Company Ltd.,Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd., 절강보영SK물자그룹유한회사,Energy Solution Holdings Inc., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.,Blue Park Smart Energy(Beijing) Technology Co., Ltd., 코하이젠(주),(주)에코크레이션, Loop Industries, Inc., ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd.,Grove Energy Capital IV, LLC, Jiangsu QIYI Technology Co., Ltd.,Energy Solution Group, Inc., 에스티에이씨 주식회사, (주)오토스테이,Green Revolution Cooling, Inc., 대신코어그로쓰일반사모투자신탁,이차전지성장 일반사모투자신탁, Amogy Inc.,Sichuan Jinshang Environmental Technology Co., Ltd., Incom Resources Recovery (Tian Jin) Co.,Ltd.,에스엘에너지솔루션 주식회사 기 타 SK에코플랜트(주), SKC(주), 에스케이머티리얼즈에어플러스(주),에스케이이엔에스(주), 코원에너지서비스(주), 충청에너지서비스(주),SK쉴더스(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주),SK Networks (Shanghai) Co., Ltd., SK텔레콤(주), 에프에스케이엘앤에스(주), SK플래닛(주),SK하이닉스(주), 에스케이피아이씨글로벌(주), SK넥실리스(주), SK엠앤서비스(주),에스케이에코엔지니어링(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) 울산아로마틱스(주), SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주),당진에코파워(주), SK디앤디(주), 에스케이멀티유틸리티(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1,2) 매입 등 (주2) 당누적3분기 전누적3분기 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 SK(주) 3,591 8,278 1,692 11,091 207,895 401,977 101,013 258,208 관계기업 및공동기업 (주)대한송유관공사 21 62 20 60 17,867 52,997 16,709 48,485 오일허브코리아여수(주) - - - - 672 1,968 638 1,838 Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 301 921 326 933 196,201 526,725 182,127 586,385 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 117 358 111 299 - - - - FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd. - - - - 6,918 16,868 6,858 20,417 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 200,815 571,556 34,465 34,465 279,883 732,175 121,155 121,155 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 176 557 97 537 85,341 233,152 77,797 230,499 Asia Bitumen Trading Pte., Ltd. 6,229 12,904 3,682 11,186 2,980 16,856 7,504 28,053 Hi-Tech Lubricants Ltd. 1,052 1,923 691 2,532 - - - - Best Oil Company Ltd. 157,344 892,934 66,222 651,472 - 3 1 33 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 29,500 73,542 29,081 100,726 274,829 1,112,086 289,726 693,394 Peru LNG Company, L.L.C. 25,352 211,456 108,309 461,693 - - - - 에스티에이씨 주식회사 180 505 12,234 12,234 595 1,071 20 20 기타 76 9,936 7 246 - 64 90 162 기 타 SK엠앤서비스(주) 32 99 34 124 6,299 17,522 4,901 18,927 한국넥슬렌 유한회사 52,240 153,117 60,705 188,722 20 23 8 11 SK바이오텍(주) 233 737 293 621 2 5 - - 에스케이머티리얼즈리뉴텍(주) - 2,229 2,093 5,547 - - - - (주)SK핀크스 3 44 2 45 2,366 6,646 1,943 6,186 SK(중국)기업관리유한공사 - - - - 1,657 2,026 129 377 SK에코플랜트(주) 1,140 3,163 1,247 3,678 2,887 10,212 3,841 128,304 에스케이에코엔지니어링(주) 86 270 88 221 188,211 774,742 506,664 1,187,982 에스케이임업(주) 3 9 3 3 312 1,247 2,101 6,196 SKC(주) 74 197 156 449 - - - - 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) 2,325 4,778 12 43 14,603 39,501 9,645 31,265 에스케이피유코어 주식회사 (구, 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 주식회사) 1,265 3,848 1,738 4,345 - - - - SK넥실리스(주) 120 341 106 296 65,677 216,567 61,851 146,504 에스케이피아이씨글로벌(주) 68,473 395,940 210,625 475,048 230 2,596 21,310 122,567 에스케이이엔에스(주) 2,215 6,878 2,838 9,302 81 221 106 641 코원에너지서비스(주) 12 37 13 38 12,560 112,626 15,453 79,508 충청에너지서비스(주) 6 18 6 19 2,471 9,854 3,563 12,054 보령엘엔지터미널(주) - - - - 4,156 11,928 1,431 16,222 Prism Energy International Pte. Ltd. - - - - 88,490 212,823 74,466 156,712 Hi-Tech Blending PVT. Ltd. 1,364 5,921 3,355 17,194 - - - - SK쉴더스(주) 16 57 20 45 7,925 40,565 13,173 40,124 에프에스케이엘앤에스(주) 6 11 - - 10,608 68,374 19,744 60,587 SK네트웍스(주) 3,539 19,943 4,033 72,595 11,229 38,055 16,939 61,982 행복나래(주) 5,380 6,351 945 3,058 48,082 129,679 49,030 120,738 SK렌터카(주) 62 175 57 166 2,702 6,733 3,018 5,566 SK텔레콤(주) 6,312 14,538 4,800 13,739 5,433 19,834 5,313 13,964 십일번가(주) - - - 249 65 201 54 143 SK브로드밴드(주) 897 2,597 1,120 3,205 109 216 120 290 SK플래닛(주) 132 412 106 646 3,211 8,338 3,741 9,231 SK하이닉스(주) 26,053 136,553 31,308 115,523 852 1,965 319 1,235 Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. 8,252 30,498 17,419 44,322 259,697 771,399 249,987 473,821 Xinglu (HongKong) Ltd. 24,429 152,666 33,163 135,934 - - - - FSK L&S (Hungary) Co., Ltd. - - - - 12,456 59,506 23,121 58,482 SK C&C USA, Inc. 10 10 - - 14,157 154,659 4,945 17,039 클린에너지위탁관리부동산투자회사 주식회사 - - - - 8,049 24,146 8,049 24,146 아이지이(주) 1 1,180 1,179 1,179 - - - - BU12 AUSTRALIA PTY. LTD. - - - - - - 355 12,516 BU13 AUSTRALIA PTY. LTD. - - - - - - 202 7,146 기타 2,009 5,118 379 4,468 105,167 129,256 4,207 10,243 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 144,598 200,986 30,938 73,824 22,370 79,968 29,319 75,931 SK가스(주) 20,883 127,033 129,102 249,891 22,264 189,659 79,191 255,415 에스케이어드밴스드(주) 83 129 58 183 8,565 33,489 5,895 23,526 SK케미칼(주) 208 2,516 851 18,065 1 1 - - 에스케이멀티유틸리티(주) 421 1,328 495 1,526 7,441 21,818 8,254 20,417 기타 411 1,200 277 737 1,630 5,750 1 1 합 계 798,047 3,065,859 796,501 2,732,524 2,015,216 6,298,092 2,036,027 5,194,648 (주1) 관계기업 및 공동기업투자의 배당금은 제외되어 있으며, 관련 내역은 주석 8-(1)에 기재되어 있습니다. (주2) 유형자산 취득, 처분 및 리스 거래금액이 포함된 금액입니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 지배기업 SK(주) 23,226 22,994 365,971 379,370 관계기업 및공동기업 (주)대한송유관공사 40 64 2,571 10,029 오일허브코리아여수(주) - - 254 219 Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd 325 - 17,943 8,042 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 126 248 - - FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd. - - 3,008 2,474 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd 145,380 86,563 217,244 229,826 Yemen LNG Company Ltd. 87,046 71,883 - - SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 1,950 4,289 58,057 46,818 Asia Bitumen Trading Pte., Ltd. 6,463 266 - - Hi-Tech Lubricants Limited 1,076 - 392 1,069 Best Oil Company Ltd. 135,595 204,549 16,064 49,856 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 48,400 34,413 302,884 408,494 Korea Consortium Kazakh B.V. (주3) 111,470 111,470 - - Peru LNG Company, L.L.C. - 8,192 - - 에스티에이씨 주식회사 47 43 655 - 절강보영SK물자그룹유한회사 3,691 5,443 - - 기 타 - 8 - 7 기 타 SK엠앤서비스(주) 622 422 3,157 4,437 한국넥슬렌 유한회사 21,691 25,959 209 255 SK바이오텍(주) 249 387 1 38 에스케이머티리얼즈리뉴텍(주) - 924 - - SK(중국)기업관리유한공사 - - 1,927 12,140 SK에코플랜트(주) 7,551 5,791 28,560 27,148 에스케이에코엔지니어링(주) 91 407 35,203 211,379 에스케이임업(주) 321 302 171 182 SKC(주) 122 309 - - 에스케이머티리얼즈에어플러스(주) 753 - 5,676 3,384 에스케이피유코어 주식회사 (구, 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 주식회사) 480 595 - - SK넥실리스(주) 44 99 41,832 43,499 에스케이피아이씨글로벌(주) 26,295 117,508 - 186 에스케이이엔에스(주) 48,674 54,371 5,436 4,861 충청에너지서비스(주) 2 3 850 2,185 파주에너지서비스(주) - 897 - 25,897 보령엘엔지터미널(주) - 15 - 15 Hi-Tech Blending PVT. Ltd. 1,452 537 - - SK쉴더스(주) 6 6 8,065 17,390 에프에스케이엘앤에스(주) 34 - 4,701 28,393 SK네트웍스(주) 3,814 4,278 4,856 5,986 행복나래(주) 4 11,221 9,934 14,280 SK렌터카(주) 20 102 9,679 6,766 SK텔레콤(주) 2,538 4,722 1,862 7,857 SK브로드밴드(주) 1,280 1,792 45 1 SK플래닛(주) 1 101 1,055 419 SK하이닉스(주) 12,183 42,341 309 265 Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. 12,497 17,240 274,879 146,981 Xinglu (Hongkong) Limited 25,045 38,162 - - FSK L&S(Hungary) Co., Ltd. - - 8,058 4,340 SK C&C USA, Inc. - - 12,912 10,750 Prism Energy International Pte. Ltd. - - 27,920 - 클린에너지위탁관리부동산투자회사 주식회사(주4) 26,829 26,829 226,774 251,954 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사(주) 7,593 7,593 10,327 12,078 기 타 3,700 3,484 22,251 4,497 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 4,898 7,801 7,697 13,435 SK가스(주) 6,949 5,053 132,197 235,637 에스케이어드밴스드(주) 3 9 4,143 6,027 SK케미칼(주) 121 505 - - 에스케이멀티유틸리티(주) 166 227 2,660 3,314 기 타 85 227 1,344 - 합 계 780,948 930,644 1,879,733 2,242,180 (주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다. (주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 리스부채로 구성됩니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 설정된 손실충당금 잔액은 각각 125,545백만원 및 124,743백만원입니다. (주4) 연결실체는 전기 이전에 클린에너지위탁관리부동산투자회사(주)와 판매후리스 거래로 인해 리스계약을 체결하였으며, 관련 채권과 채무를 각각 임차보증금과 리스부채로 계상하고 있습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 지분 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당누적3분기 전누적3분기 관계기업 및 공동기업 Yemen LNG Company Ltd. 자금대여 10,366 4,716 Amogy Inc. 기타(주1) 43,615 - 유상증자(주1) 65,420 - Energy Solution Holdings Inc. 유상증자 - 48,855 코하이젠(주) 유상증자 - 1,235 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 유상증자(주2) 3,215 85,126 이차전지성장 일반사모투자신탁 유상증자 2,680 - Energy Solution Group, Inc. 유상증자(주3) 25,717 103,009 Incom Resources Recovery (Tian Jin) Co.,Ltd. 지분취득(주4) 3,167 - Sichuan Jinshang Environmental Technology Co., Ltd. 지분취득(주5) 10,901 - 에스엘에너지솔루션 주식회사 지분취득(주6) 15 - Grove Energy Capital IV, LLC 유상증자(주7) 99,197 109,686 (주)에코크레이션 지분매각 - 61 Jiangsu Qiyi Technologies Co., Ltd. 지분취득 (주8) - 2,459 에스티에이씨 주식회사 설립취득 (주9) - 38,949 (주)오토스테이 지분취득 (주10) - 13,685 Peru LNG Company, L.L.C. 유상감자 11,857 - 기 타 (주)엘디카본 지분출자 7,999 - (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하고, 추가 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(주석8 참조). (주2) 전누적3분기 중 보통주 31.3%를 신규 취득하였습니다. (주3) 전누적3분기 중 보통주 50%를 설립 취득하였습니다. (주4) 당누적3분기 중 보통주 10%를 신규 취득하였습니다. (주5) 당누적3분기 중 보통주 10%를 신규 취득하였습니다. (주6) 당누적3분기 중 보통주 29.9%를 신규 취득하였습니다. (주7) 전누적3분기 중 보통주 60%를 신규 취득하였습니다. (주8) 전누적3분기 중 보통주 5%를 신규 취득하였습니다. (주9) 전누적3분기 중 보통주 50%를 설립 취득하였습니다. (주10) 전누적3분기 중 보통주 35.6%를 신규 취득하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 640 3,662 615 4,175 퇴직급여 234 746 251 575 주식보상비용 176 1,625 703 2,109 합 계 1,050 6,033 1,569 6,859 (6) 기타 당3분기말 현재 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 연결실체는 당3분기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석16 참조). 27. 영업부문별 정보연결실체는 판매하는 재화와 용역의 속성을 기준으로 석유, 화학, 윤활유, 배터리, 소재, 석유개발 및 기타영업부문으로 영업부문을 구분하였습니다.(1) 사업부문별 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 사업부문별 손익은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 석유사업 화학사업 윤활유 배터리 소 재 석유개발 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 84,891,550 13,319,851 7,099,398 14,302,459 620,512 817,043 658,372 (63,950,000) 57,759,185 내부매출액 (50,218,876) (5,027,670) (3,500,780) (4,128,366) (477,758) (959) (595,591) 63,950,000 - 순매출액 34,672,674 8,292,181 3,598,618 10,174,093 142,754 816,084 62,781 - 57,759,185 기타영업수익 - - - 376,879 - - - - 376,879 영업이익(손실) 975,970 516,219 780,783 (562,296) (622) 261,124 (139,911) - 1,831,267 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 석유사업 화학사업 윤활유 배터리 소 재 석유개발 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 100,892,573 13,433,314 7,596,103 6,992,271 469,794 1,198,408 530,773 (72,193,058) 58,920,178 내부매출액 (60,464,601) (4,822,316) (3,910,652) (2,250,157) (277,245) - (468,087) 72,193,058 - 순매출액 40,427,972 8,610,998 3,685,451 4,742,114 192,549 1,198,408 62,686 - 58,920,178 기타영업수익 - - - - - - - - - 영업이익(손실) 4,052,399 215,422 802,786 (734,648) (43,129) 524,863 (135,457) - 4,682,236 한편, 당누적3분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 비유동자산은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 석유사업 화학사업 윤활유 배터리 소 재 석유개발 기 타 연결조정 연결후 금액 비유동자산(주1) 8,105,228 4,152,773 1,038,600 18,447,161 2,946,619 1,078,545 761,304 (32,783) 36,497,447 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 석유사업 화학사업 윤활유 배터리 소 재 석유개발 기 타 연결조정 연결후 금액 비유동자산(주1) 8,203,744 4,227,214 1,083,590 10,996,647 2,590,799 1,085,358 716,518 (50,063) 28,853,807 (주1) 유형자산, 사용권자산, 영업권, 무형자산, 투자부동산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다. (2) 지역별 정보 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체(소재지 기준)의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 미 국 연결조정 연결후 금액 총매출액 73,511,268 32,810,782 8,383,804 7,003,331 (63,950,000) 57,759,185 내부매출액 (42,462,091) (11,470,910) (5,647,244) (4,369,755) 63,950,000 - 매출액 31,049,177 21,339,872 2,736,560 2,633,576 - 57,759,185 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 미 국 연결조정 연결후 금액 총매출액 81,292,181 33,839,618 7,920,008 8,061,428 (72,193,057) 58,920,178 내부매출액 (50,757,784) (9,761,267) (5,958,348) (5,715,658) 72,193,057 - 매출액 30,534,397 24,078,351 1,961,660 2,345,770 - 58,920,178 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 미 국 연결조정 연결후 금액 비유동자산 (주1) 15,485,320 2,663,019 7,563,689 10,818,202 (32,783) 36,497,447 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 국 내 아시아 유 럽 미 국 연결조정 연결후 금액 비유동자산 (주1) 15,440,631 1,953,231 5,787,657 5,722,351 (50,063) 28,853,807 (주1) 유형자산, 사용권자산, 영업권, 무형자산, 투자부동산 및 기타비유동자산 등을 포함한 금액입니다. 28. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 대손상각비(손실충당금환입) (1,034) 94 재고자산평가손실환입 (467,984) 127,147 감가상각비 1,119,779 991,125 사용권자산상각비 229,523 200,202 무형자산상각비 148,229 124,921 투자부동산상각비 548 544 퇴직급여 56,949 55,968 이자비용 846,530 420,967 외화환산손실 400,513 1,065,299 파생금융상품평가손실 264,076 358,896 지분법손실 109,121 146,437 종속,관계기업투자처분손실 10,762 - 유형자산처분손실 10,465 13,616 유형자산손상차손 - 3,009 무형자산처분손실 399 614 무형자산손상차손 886 - 판매보증비 149,640 69,402 법인세비용 427,517 1,312,688 이자수익 (278,148) (122,402) 배당금수익 (4,824) (6,914) 외화환산이익 (293,159) (482,424) 파생금융상품평가이익 (140,128) (557,215) 매출채권처분손실 28,409 - 거래일이익 - (13,136) 지분법이익 (214,419) (222,044) 관계기업및공동기업투자처분이익 (227) (48) 유형자산처분이익 (335) (7,618) 무형자산처분이익 (17,093) (875) 기 타 (77,360) 189,681 합 계 2,308,635 3,667,934 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 매출채권 (672,162) (1,437,336) 미수금 14,493 (845,124) 미수수익 (1,113) 239 선급금 (13,690) (19,675) 예치보증금 (110,147) (202,440) 선급비용 (14,354) (7,978) 파생금융상품자산 (39,277) 13,468 재고자산 (699,219) (5,364,293) 매입채무 2,103,215 4,535,323 미지급금 (1,233,333) (895,040) 미지급비용 1,731,309 (467,291) 선수금 243,493 (5,437) 예수금 (9,310) (154,964) 파생금융상품부채 (22,440) 14,647 퇴직금의 지급 (70,848) (55,877) 사외적립자산 59,915 50,499 기 타 (20,327) (26,102) 합 계 1,246,205 (4,867,381) (3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 건설중인자산의 본계정 및 무형자산 대체 2,852,325 2,383,839 장기채무의 유동성 대체 1,838,890 4,344,475 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 395,964 368,670 유형자산 처분 관련 미수금의 감소 64 1,849 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (3,761) 26,602 사용권자산의 증가 130,204 82,282 전대리스에 따른 장기미수금 증가(감소) - (430) 구매전용카드 및 국세카드 약정에 따른 미지급금 대체 3,070,905 1,732,801 전환사채의 전환에 따른 관계기업투자주식의 증가 43,615 - 종속기업 소유지분변동 관련 미지급금의 감소 (33,562) - 29. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천IDR, 백만원) 구 분 화폐단위 당3분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 11,919,554 16,029,416 7,179,284 9,098,307 EUR 221,487 314,892 254,995 344,549 JPY 7,093,101 63,980 6,835,231 65,140 CNY 2,298,871 423,613 533,942 96,878 IDR 232,816,947 20,954 107,309,461 8,585 외화금융부채 USD 13,953,670 18,764,895 9,379,069 11,886,094 EUR 407,110 578,796 265,688 358,998 JPY 2,547,155 22,975 6,000,626 57,186 CNY 4,572,220 842,523 5,254,800 953,431 IDR 364,887,961 32,840 200,757,592 16,061 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당누적3분기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) (83,336) 83,336 (48,833) 48,833 3) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당3분기말현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 22.75% 및 1,590,218백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 당3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 12,769,516 - 12,769,516 9,479,087 - 9,479,087 장ㆍ단기금융상품 770,836 - 770,836 1,471,779 - 1,471,779 매출채권 및 기타채권 9,800,166 (431,863) 9,368,303 8,928,866 (432,506) 8,496,360 장기투자증권 168,068 - 168,068 183,426 - 183,426 파생금융상품자산 230,519 - 230,519 272,468 - 272,468 합 계 23,739,105 (431,863) 23,307,242 20,335,626 (432,506) 19,903,120 한편, 연결실체는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 171,462백만원 및 167,918백만원 입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 금융부채 중 사채 및 차입금, 리스부채, 파생금융상품부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당3분기말 및 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 3,320,633 8,158,110 14,788,167 2,926,905 29,193,815 리스부채 183,400 185,083 1,141,039 242,756 1,752,278 파생금융상품부채 27,216 1,181 428,638 - 457,035 금융보증계약 (주1) 171,462 - - - 171,462 합 계 3,702,711 8,344,374 16,357,844 3,169,661 31,574,590 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 2,105,043 9,949,009 9,446,934 4,064,872 25,565,858 리스부채 88,865 277,494 1,074,643 498,713 1,939,715 파생금융상품부채 27,263 9,107 144,580 - 180,950 금융보증계약 (주1) 167,918 - - - 167,918 합 계 2,389,089 10,235,610 10,666,157 4,563,585 27,854,441 (주1) 금융보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다. 한편, 구매전용카드 및 국세카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장되어 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 카드사에 지급할 결제대금 2,246,116백만원 중 1,635,117백만원은 당3분기말 현재 잔여 신용공여기간은 3개월 이하이며, 610,999백만원은 당3분기말 현재 잔여 신용공여기간이 3개월 초과 1년 미만입니다.한편, 당3분기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 반영된 사채, 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채 비율은 38.59%입니다. 그러나 당3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당3분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.한편, 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 부 채 50,960,471 43,976,613 자 본 29,147,739 23,242,311 부채비율 174.8% 189.2% 30. 사업결합 연결실체는 2022년 4월 1일 플라스틱 Mechanical Recycling 시장 진입, 확장 및 시너지 효과를 위하여 국내 소재 플라스틱 물질 제조업을 영위하는 주식회사 원폴의 지분 100%를 인수하였습니다.해당 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 15,600 유동자산 7,115 기타채권 4,753 재고자산 2,362 비유동자산 8,485 유형자산 6,762 무형자산 1,609 기타비유동자산 114 식별가능한 부채의 공정가치 9,078 유동부채 5,706 비유동부채 3,372 식별가능한 순자산의 공정가치 6,522 해당 사업결합에 대한 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 11,300 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (6,522) 영업권 4,778 한편, 당누적3분기 중 주식회사 원폴의 취득에 대한 측정기간이 종료되었습니다. 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 원폴 현금으로 지급한 대가 7,447 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 - 순현금유출 7,447 31. 보고기간 후 사건(1) 종속기업인 SK에너지(주)는 2023년 11월 10일자 이사회에서 2024년 1월 1일자로 탱크터미널 사업을 인적분할의 방식으로 분할하여 에스케이탱크터미널 주식회사(가칭)를 설립하기로 결의하였습니다. 동 분할계획은 2023년 11월 27일에 개최되는 임시주주총회의 승인을 통해 최종 확정될 예정입니다.(2) 종속기업인 SK인천석유화학(주)는 2023년 9월 7일 이사회 결의로 제2회 공모 채권형 신종자본증권 발행을 결정하고, 2023년 10월 19일자에 총 1,400억원을 발행하였습니다. 조달된 자금은 차환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.(3) 종속기업인 에스케이온(주)는 2023년 9월 22일 개최된 이사회에서 2023년 10월 31일자로 무보증 일반사채(녹색채권) 2,000억원 발행을 결의하였으며, 2023년 10월 31일에 납입이 완료되었습니다.(4) 종속기업인 에스케이온(주)는 2023년 5월 23일 개최된 이사회결의에 따라 미국 조지아 주 내 배터리 생산공장 합작투자 재원 확보를 위해 2023년 10월 30일자로 현대자동차(주) 및 기아(주)와 차입계약(한도: 2조원)을 체결하였습니다. 한편, 지배기업인 SK이노베이션(주)는 관련 차입금에 대해 지급보증을 수행하며, 종속기업인 에스케이온(주)는 2023년 11월 6일자로 8,695억원을 차입하였습니다.(5) 종속기업인 에스케이온(주)는 미국 조지아 주 내 배터리 생산 공장 합작투자 진행을 위해 Route On Delaware, Inc.를 특수목적법인으로 설립하였으며, 2023년 11월 13일자로 Route On Delaware, Inc.에 자본금 USD 644백만을 출자하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 1,509,135,326 1,078,115,556 현금및현금성자산 1,315,241,935 424,788,143 단기금융상품 12,000,000 355,030,977 매출채권 76,318,586 99,322,108 미수금 35,237,923 40,680,411 미수수익 856,256 372 선급금 45,379,984 52,468,640 선급비용 4,175,101 4,020,829 당기법인세자산 1,167,161 0 유동성보증금 5,113,926 924,507 유동성파생금융상품자산 753,953 84,864,693 재고자산 12,890,501 16,014,876 비유동자산 19,924,935,898 18,472,627,271 장기금융상품 7,040,000 10,000 장기투자증권 233,708,639 230,054,292 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 18,223,882,901 16,748,541,870 장기대여금 72,970,757 58,619,278 장기미수금 48,598,392 54,082,623 유형자산 377,782,915 368,925,460 사용권자산 213,957,099 234,491,329 무형자산 588,758,398 614,405,475 투자부동산 135,263,018 134,718,265 장기보증금 22,973,779 25,983,338 확정급여자산 0 2,795,341 자산총계 21,434,071,224 19,550,742,827 부채 유동부채 1,459,425,859 1,941,337,013 단기 차입금 930,000,000 430,000,000 미지급금 66,370,535 75,343,348 미지급비용 93,913,617 161,773,328 선수금 5,208,397 39,667,182 예수금 9,388,770 8,853,976 당기법인세부채 0 17,104,649 유동성장기부채 309,871,596 1,142,881,243 유동성리스부채 42,356,687 43,030,314 유동성임대보증금 28,410 28,410 유동성파생금융상품부채 1,491,996 9,023,741 유동성금융보증부채 795,851 730,822 기타 유동부채 0 12,900,000 비유동부채 2,446,182,927 1,639,970,783 사채 및 장기차입금 1,037,297,644 449,122,988 리스부채 221,781,235 242,614,172 임대보증금 17,695,561 17,484,543 확정급여부채 4,213,963 0 파생금융상품부채 427,881,219 140,462,000 금융보증부채 8,002,093 8,111,549 충당부채 51,696,583 37,739,298 이연법인세부채 675,671,333 743,199,459 기타 비유동 부채 1,943,296 1,236,774 부채총계 3,905,608,786 3,581,307,796 자본 자본금 509,519,950 468,569,950 기타불입자본 6,211,222,595 4,607,913,268 이익잉여금(결손금) 10,803,718,276 10,923,306,553 기타자본구성요소 4,001,617 (30,354,740) 자본총계 17,528,462,438 15,969,435,031 부채와자본총계 21,434,071,224 19,550,742,827 제 17 기 3분기말 제 16 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 매출액 295,375,306 1,359,536,471 419,201,809 1,597,957,082 매출원가 210,719,900 729,827,610 274,496,007 851,660,323 매출총이익 84,655,406 629,708,861 144,705,802 746,296,759 판매비와관리비 71,967,191 190,868,807 65,145,253 166,740,116 대손상각비 0 6,045 0 0 기타 판매비와관리비 71,967,191 190,862,762 65,145,253 166,740,116 영업이익 12,688,215 438,840,054 79,560,549 579,556,643 금융수익 10,064,261 129,304,473 88,338,210 236,889,701 금융원가 28,131,370 160,432,843 80,135,258 224,800,463 기타영업외수익 10,371,913 11,693,970 261,951 14,045,946 기타영업외비용 1,628,244 9,187,647 1,259,039 15,299,647 법인세차감전계속영업이익 3,364,775 410,218,007 86,766,413 590,392,180 법인세비용(효익) 17,257,805 (11,133,467) 44,199,057 187,365,340 당기순이익(손실) (13,893,031) 421,351,474 42,567,356 403,026,840 기타포괄손익 4,261,272 36,723,650 746,366 4,743,730 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,059,349 30,514,336 746,366 4,743,730 확정급여제도의 재측정요소 2,214,302 2,367,293 3,437,726 2,859,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,845,047 28,147,043 (2,691,360) 1,883,769 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 201,923 6,209,314 0 0 현금흐름회피 파생금융상품평가손익 201,923 6,209,314 0 0 총포괄이익(손실) (9,631,759) 458,075,124 43,313,722 407,770,570 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (152.0) 4,708.0 488.0 4,650.0 구형우선주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (155.0) 4,758.0 538.0 4,700.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (153.0) 4,707.0 487.0 4,649.0 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 2022.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,559,421,421) 234,620,297 4,358,446,232 10,666,565,418 (25,175,712) 15,468,405,888 총포괄손익 당기순이익(손실) 403,026,841 403,026,841 확정급여제도의 재측정요소 2,859,961 2,859,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,484,246) 5,368,015 1,883,769 파생상품평가손익 402,402,556 5,368,015 407,770,571 소계 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 주식보상비용 1,785,483 82,685,453 84,470,936 84,470,936 현물배당 137,484,759 20,581,034 158,065,793 (180,267,584) (22,201,791) 현금배당 (15,328,594) (15,328,594) 소계 139,270,242 103,266,487 242,536,729 (195,596,178) 46,940,551 2022.09.30 (분기말) 468,569,950 5,683,247,356 (1,420,151,179) 337,886,784 4,600,982,961 10,873,371,796 (19,807,697) 15,923,117,010 2023.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,330,157,618) 254,823,530 4,607,913,268 10,923,306,553 (30,354,740) 15,969,435,031 총포괄손익 당기순이익(손실) 421,351,474 421,351,474 확정급여제도의 재측정요소 2,367,293 2,367,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 28,147,043 28,147,043 파생상품평가손익 6,209,314 6,209,314 소계 423,718,767 34,356,357 458,075,124 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 유상증자 40,950,000 1,096,133,424 1,096,133,424 1,137,083,424 주식보상비용 793,620 1,119,162 1,912,782 1,912,782 현물배당 451,648,602 53,614,519 505,263,121 (524,154,384) (18,891,263) 현금배당 (19,152,660) (19,152,660) 소계 40,950,000 1,096,133,424 452,442,222 54,733,681 507,175,903 (543,307,044) 1,100,952,283 2023.09.30 (분기말) 509,519,950 6,779,380,780 (877,715,396) 309,557,211 5,115,089,171 10,803,718,276 4,001,617 17,528,462,438 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타 자본잉여금 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 453,888,511 501,241,204 당기순이익(손실) 421,351,474 403,026,840 비현금항목 조정 (241,083,235) 48,905,140 운전자본 조정 69,126,515 (50,310,768) 이자의 수취 14,654,893 18,521,459 이자지급(영업) (92,201,324) (50,465,231) 배당금의 수취 387,058,799 276,094,547 법인세의 납부 (105,018,611) (144,530,783) 투자활동으로 인한 현금흐름 (908,728,765) (373,984,082) 단기금융상품의 순증감 347,321,406 (72,594,245) 장기금융상품의 증가 7,030,000 0 장기투자증권의 취득 18,254,978 71,712,992 장기투자증권의 처분 14,137,290 33,503,392 종속기업 및 공동기업투자의 취득 (1,165,043,800) (148,803,292) 종속기업투자의 처분 0 0 유형자산의 취득 (42,099,527) (53,052,116) 유형자산의 처분 990,701 5,540,992 무형자산의 취득 (27,690,837) (24,395,640) 무형자산의 처분 1,000,000 9,315,000 투자부동산의 취득 (1,093,000) (5,216) 단기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 증가 (10,366,030) (13,429,166) 장기대여금의 감소 0 9,381,462 보증금의 증가 (600,659) (567,973) 보증금의 감소 669 1,182,072 매각예정자산의처분 0 32,832,710 기타투자활동으로 인한 현금흐름 0 (81,179,070) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,345,294,046 (44,490,997) 유상증자 1,137,083,424 0 단기차입금의 순증감 500,000,000 0 사채 및 장기차입금의 차입 897,498,027 0 사채 및 장기차입금의 상환 (1,143,650,000) 0 리스부채의 감소 (25,033,957) (25,733,703) 임대보증금의 증가 82,524 1,857,131 임대보증금의 감소 0 (5,285,831) 배당금의 지급 (20,979,307) (15,328,594) 자기주식의 처분 293,335 0 현금및현금성자산의 순증감 890,453,792 82,766,126 기초의 현금및현금성자산 424,788,143 369,723,712 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 기말의 현금및현금성자산 1,315,241,935 452,489,838 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 17 (당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 16 (전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 SK이노베이션 주식회사 1. 일반사항SK이노베이션 주식회사(이하 "당사")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발,대체에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당3분기말 현재 납입자본금은 509,520백만원이 되었습니다. 당3분기말 현재 주요 주주(보통주 기준 지분율)는 SK(주) 및 특수관계자(34.5%)와 국민연금(7.9%)이며, 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 26입니다.당사는 2009년 10월 1일을 기준일로 윤활유 사업부문을, 그리고 2011년 1월 1일을기준일로 석유 및 화학 사업부문을 각각 물적분할하였으며, 동일자를 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 정보 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호 상 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 562,672 752,570 - - 1,315,242 337,247 87,541 - - 424,788 단기금융상품 - 12,000 - - 12,000 343,031 12,000 - - 355,031 매출채권 - 76,319 - - 76,319 - 99,322 - - 99,322 미수금 - 35,184 - - 35,184 - 40,680 - - 40,680 미수수익 - 856 - - 856 - - - - - 유동성보증금 - 5,114 - - 5,114 - 925 - - 925 유동성파생금융상품자산 754 - - - 754 84,467 - - 398 84,865 소 계 563,426 882,043 - - 1,445,469 764,745 240,468 - 398 1,005,611 비유동자산: 장기금융상품 - 7,040 - - 7,040 - 10 - - 10 장기투자증권 108,618 - 125,091 - 233,709 143,251 - 86,803 - 230,054 장기대여금 - 72,971 - - 72,971 - 58,619 - - 58,619 장기미수금 - 48,598 - - 48,598 - 54,083 - - 54,083 장기보증금 - 22,974 - - 22,974 - 25,983 - - 25,983 소 계 108,618 151,583 125,091 - 385,292 143,251 138,695 86,803 - 368,749 합 계 672,044 1,033,626 125,091 - 1,830,761 907,996 379,163 86,803 398 1,374,360 (2) 금융부채당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 930,000 - 930,000 - 430,000 - 430,000 미지급금 - 63,241 - 63,241 - 75,343 - 75,343 미지급비용 - 47,814 - 47,814 - 161,773 - 161,773 유동성장기부채 - 309,872 - 309,872 - 1,142,881 - 1,142,881 유동성리스부채 - 42,357 - 42,357 - 43,030 - 43,030 유동성임대보증금 - 28 - 28 - 28 - 28 유동성파생금융상품부채 1,372 - 120 1,492 - - 9,024 9,024 유동성금융보증부채 - 796 - 796 - 731 - 731 소 계 1,372 1,394,108 120 1,395,600 - 1,853,786 9,024 1,862,810 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 1,037,298 - 1,037,298 - 449,123 - 449,123 리스부채 - 221,781 - 221,781 - 242,614 - 242,614 임대보증금 - 17,696 - 17,696 - 17,485 - 17,485 파생금융상품부채 427,787 - 94 427,881 140,462 - - 140,462 금융보증부채 - 8,002 - 8,002 - 8,112 - 8,112 소 계 427,787 1,284,777 94 1,712,658 140,462 717,334 - 857,796 합 계 429,159 2,678,885 214 3,108,258 140,462 2,571,120 9,024 2,720,606 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 671,290 - 562,672 108,618 823,529 - 680,278 143,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 125,091 118,709 - 6,382 86,803 65,421 - 21,382 파생금융상품자산 754 - 754 - 84,865 - 84,865 - 합 계 797,135 118,709 563,426 115,000 995,197 65,421 765,143 164,633 금융부채: 파생금융상품부채 429,373 - 1,586 427,787 149,486 - 9,024 140,462 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 143,251 18,255 (14,137) 4,864 - (43,615) 108,618 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주2) 21,382 - - - - (15,000) 6,382 금융부채: 파생금융상품부채(주3) 140,462 - - (11,229) - 298,554 427,787 (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하였습니다(주석 7,8 참조). (주2) 당누적3분기 중 (주)제이오의 코스닥시장 상장으로 수준3에서 수준1로 분류 변경하였습니다. (주3) 당사는 제3자 배정 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간 계약에 따라 투자자들이 보유한 동반매도요구권(Drag-along Right) 등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 인식된 파생금융부채와 관련된 금액은 기타로 분류하였습니다(주석14,16 참조). (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 74,128 45,993 (2,679) - - 117,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,382 25,720 - - - 47,102 (5) 가치평가기법 및 투입변수당3분기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ③ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ④ 비상장주식 및 출자금비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 출자금의공정가치는 평가대상의 재무상태표 상 순자산가액을 기업의 가치로 평가하는 순자산가치법을 사용하고 있습니다. ⑤ 투자자의 동반매도요구권종속기업인 에스케이온(주)의 우선주에 대하여 당사가 부담하고 있는 동반매도요구권(Drag-along Right)의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 해당 동반매도요구권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대상 회사와 유사한 대용기업의 과거 주가변동에 기초하여 추정하였으며, 당사는 상기에서 언급된 주가변동성에 대한 추정이 동반매도요구권의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 동반매도요구권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 손실충당금 장부금액 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 76,325 (6) 76,319 99,322 - 99,322 미수금 35,238 - 35,238 40,680 - 40,680 미수수익 856 - 856 - - - 유동성보증금 5,114 - 5,114 925 - 925 장기대여금 198,526 (125,555) 72,971 183,362 (124,743) 58,619 장기미수금 48,598 - 48,598 54,083 - 54,083 장기보증금 22,974 - 22,974 25,983 - 25,983 합 계 387,631 (125,561) 262,070 404,355 (124,743) 279,612 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 124,743 114,323 대손상각비 6 - 손실충당금환입 - - 제 각 - (227) 순외환차이 812 - 기 말 125,561 114,096 6. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 평가손실충당금 장부금액 원 가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,078 (2,543) 4,535 8,133 (2,543) 5,590 원재료 8,316 - 8,316 10,384 - 10,384 저장품 40 - 40 41 - 41 합 계 15,434 (2,543) 12,891 18,558 (2,543) 16,015 한편, 전누적3분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 1,081백만원입니다. 7. 장기투자증권 (1) 장기투자증권의 범주별 분류 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 (주1) 134,659 125,091 134,659 86,803 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 43,975 43,975 64,471 64,471 출자금 등 72,190 64,643 86,328 78,780 합 계 250,824 233,709 285,458 230,054 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 장기투자증권의 내역 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되는 지분증권 113,095 118,709 98,095 65,421 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 21,564 6,382 36,564 21,382 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권 43,975 43,975 64,471 64,471 출자금 등 72,190 64,643 86,328 78,780 합 계 250,824 233,709 285,458 230,054 (3) 장기투자증권의 변동내역 당누적3분기 및 전누적3분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 230,054 194,510 취 득 18,255 71,713 처 분 (14,137) (33,503) 대 체(주1) (43,615) - 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 38,288 2,598 당기손익으로 인식된 손익 4,864 - 기 말 233,709 235,318 (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하였습니다(주석8 참조). 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역당3분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 17,032,552 16,996,942 15,666,248 15,630,637 관계기업 1,206,505 1,171,924 1,097,468 1,062,889 공동기업 55,016 55,016 55,016 55,016 합 계 18,294,073 18,223,882 16,818,732 16,748,542 (2) 종속기업투자의 세부내역당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 소재지 당3분기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 SK에너지(주) 대한민국 100.0 4,898,985 4,898,985 100.0 4,898,985 4,898,985 에스케이지오센트릭(주) 대한민국 100.0 1,756,101 1,756,101 100.0 1,756,101 1,756,101 에스케이온(주) (주1,2,3) 대한민국 89.5 6,367,620 6,367,620 96.5 5,069,048 5,069,048 에스케이엔무브(주) 대한민국 60.0 208,915 208,915 60.0 208,916 208,916 SK인천석유화학(주) 대한민국 100.0 1,688,732 1,688,732 100.0 1,688,732 1,688,732 SK트레이딩인터내셔널(주) 대한민국 100.0 441,397 441,397 100.0 441,397 441,397 SK아이이테크놀로지(주) 대한민국 61.2 599,571 599,571 61.2 599,571 599,571 에스케이어스온(주) 대한민국 100.0 816,597 816,597 100.0 816,597 816,597 SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. (주4) 버뮤다 100.0 48,753 13,143 100.0 48,753 13,142 SK USA, Inc. 미국 51.0 5,310 5,310 51.0 5,310 5,310 Blue Dragon Energy Co., Ltd. (주5) 홍콩 - - - 100.0 31,890 31,890 행복키움(주) 대한민국 100.0 1,000 1,000 100.0 1,000 1,000 SK Innovation America, Inc. (주6) 미국 100.0 198,271 198,271 100.0 99,948 99,948 SK innovation outpost Corporation (주7) 미국 100.0 1,300 1,300 - - - 합 계 17,032,552 16,996,942 15,666,248 15,630,637 (주1) 종속기업인 에스케이온(주)의 임원에게 부여한 주식선택권의 분할기일부터 가득된 누적보상원가 124백만원이 포함되어 있으며, 당누적3분기 중 당기보상원가 18백만원이 발생하였습니다(주석26 참조). (주2) 당누적3분기 및 전기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다(주석26 참조). (주3) 당누적3분기 및 전기 중 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 당사의 지분율은100%에서 89.5%로 감소하였습니다. 한편, 당사는 제3자 배정 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간 계약에 따라 투자자들이 보유한 동반매도요구권(Drag-along Right) 등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 당3분기말 현재 439,016백만원의 종속기업투자주식을 인식하였고, 파생금융부채 잔액은427,787백만원입니다.(주석14,16 참조). (주4) 당누적3분기 이전 손상징후가 발생하여 종속기업투자 손상차손을 인식하였습니다. (주5) 2022년 7월 이사회에서 청산을 결의한 후, 당3분기 중 청산 절차를 완료하였습니다. (주6) 당누적3분기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다. (주7) 당누적3분기 중 설립 취득하였습니다(주석26 참조). (3) 관계기업투자의 세부내역당3분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 소재지 당3분기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 (주)대한송유관공사 대한민국 41.0 192,696 192,696 41.0 192,696 192,696 SK China Company, Ltd. 홍콩 21.7 479,017 479,017 21.7 479,017 479,017 SK Investment Management Co., Ltd. (주1) 홍콩 8.9 1,094 1,094 8.9 1,094 1,094 SK Technology Innovation Company (주2) 케이만 29.5 52,548 27,631 29.5 52,548 27,631 Yemen LNG Company Ltd. (주1,2) 버뮤다 6.9 1 - 6.9 1 - Korea Consortium Kazakh B.V. (주2) 카자흐스탄 25.0 172 - 25.0 172 - SK MENA Investment B.V. (주3) 네덜란드 7.7 3,462 3,462 7.7 3,462 3,462 SK Latin America Investment S.A. 스페인 25.6 11,378 11,378 25.6 11,378 11,378 Gemini Partners Pte. Ltd. (주2) 싱가포르 20.0 12,091 2,601 20.0 12,091 2,602 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 싱가포르 20.0 345,009 345,009 20.0 345,009 345,009 Amogy Inc. (주1,4) 미국 15.3 109,036 109,035 - - - 합 계 1,206,504 1,171,923 1,097,468 1,062,889 (주1) 상기 투자주식은 당사가 이사회 의사결정 참여권한을 보유함으로써 유의적인 영향력을 보유하고있는 것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주2) 당누적3분기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 상기 투자주식은 직접적으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (주4) 당누적3분기 투자금액 중 일부는 전기 중 취득한 Convertible Notes로부터 전환된 우선주로 구성되어 있습니다(주석7, 26 참조). (4) 공동기업투자의 세부내역당3분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 소재지 당3분기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 지분율(%) 원 가 장부금액 Energy Solution Holdings Inc. (주1) 미국 29.9 55,016 55,016 29.9 55,016 55,016 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며,공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 기 타(주2) 기 말 종속기업 15,630,637 1,099,623 (31,890) - 298,572 16,996,942 관계기업 1,062,889 65,420 - 43,615 - 1,171,924 공동기업 55,016 - - - - 55,016 합 계 16,748,542 1,165,043 (31,890) 43,615 298,572 18,223,882 (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하고, 추가 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 당누적3분기 중 당사의 종속기업 에스케이온(주)에 대해 1,000,000백만원의 유상증자에 참여하였습니다. 한편, 당사는 제3자 배정 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간 계약에 따라 투자자들이 보유한 동반매도요구권(Drag-along Right) 등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 당3분기 298,554백만원의 종속기업투자 및 파생금융부채를 인식하였습니다(주석14,16참조). (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 기 타 기 말 종속기업 14,390,280 99,948 42 14,490,270 관계기업 1,062,889 - - 1,062,889 공동기업 6,161 48,855 - 55,016 합 계 15,459,330 148,803 42 15,608,175 9. 유형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 71,680 - - - - 71,680 건물 112,160 - (2,611) 1,532 (2,653) 108,428 구축물 3,783 - (3) - (143) 3,637 탱크 15 - - - - 15 기계장치 2,866 - (508) - (448) 1,910 차량운반구 53,719 - - - (4,415) 49,304 기타유형자산 73,665 - (96) 27,780 (22,416) 78,933 건설중인자산 51,037 42,151 - (29,312) - 63,876 합 계 368,925 42,151 (3,218) - (30,075) 377,783 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기 말 토지 71,680 - - - - 71,680 건물 111,440 - - 4,250 (2,635) 113,055 구축물 3,980 - (6) 3 (147) 3,830 탱크 16 - - 1 (1) 16 기계장치 3,729 - (1) 27 (675) 3,080 차량운반구 59,532 - - 66 (4,409) 55,189 기타유형자산 68,845 - (4,865) 14,642 (18,058) 60,564 건설중인자산 19,156 48,722 - (18,989) - 48,889 합 계 338,378 48,722 (4,872) - (25,925) 356,303 한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 자본화된 차입원가는 각각 1,436백만원 및 591백만원입니다. 10. 리스(1) 사용권자산 장부금액의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타(주1) 기 말 건물 231,307 249 (246) (23,754) 2,508 210,064 기계장치 25 - - (5) - 20 차량운반구 3,076 2,727 (420) (1,741) 195 3,837 공기구비품 83 - - (47) - 36 합 계 234,491 2,976 (666) (25,547) 2,703 213,957 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타(주1) 기 말 건물 286,052 1,086 (2) (24,630) (23,351) 239,155 기계장치 - 31 - (5) - 26 차량운반구 3,384 2,564 (803) (1,718) 260 3,687 공기구비품 145 - - (47) - 98 합 계 289,581 3,681 (805) (26,400) (23,091) 242,966 (주1) 리스부채의 재측정 및 전대리스 계약에 따른 사용권자산의 조정 내역 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 당누적3분기 및 전누적3분기 중 각각 단기리스에 따른 리스료 11,761백만원 및 7,958백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 255백만원 및 291백만원을 인식하였습니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 285,644 343,389 증 가 2,976 3,681 상 환 (34,319) (33,637) 이자비용 9,285 7,903 기 타 (주1) 552 (27,437) 기 말 264,138 293,899 (주1) 리스변경에 대하여 리스부채를 재측정한 내역 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. 11. 무형자산당누적3분기 및 전누적3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(주2) 상 각 기 말 석유자원개발(탐사) (주1) - - - - - - 석유자원개발(생산) 587,834 27,691 - (7,721) (42,901) 564,903 회원권 (주3) 24,051 - (1,022) - (10) 23,019 기타무형자산 2,520 - - - (1,684) 836 합 계 614,405 27,691 (1,022) (7,721) (44,595) 588,758 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(주2) 상 각 기 말 석유자원개발(탐사) (주1) - - - - - - 석유자원개발(생산) 528,117 21,577 - 17,629 (31,263) 536,060 회원권 (주3) 20,960 2,818 - - - 23,778 기타무형자산 6,067 - (1,132) - (1,847) 3,088 합 계 555,144 24,395 (1,132) 17,629 (33,110) 562,926 (주1) 당3분기말 및 전3분기말 장부금액에는 각각 101,600백만원의 석유자원개발 관련 무형자산의 보조금이 차감되어 있습니다. (주2) 복구충당부채 설정 금액 등이 포함되어 있습니다. (주3) 무형자산 중 계약 상 사용기한에 제한이 없는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 기 말 토지 98,062 - - - 98,062 건물 32,834 - 1,093 (537) 33,390 기타 24 - - (11) 13 건설중인자산 3,798 1,093 (1,093) - 3,798 합 계 134,718 1,093 - (548) 135,263 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 기 말 토지 98,057 - 5 - 98,062 건물 33,544 - - (532) 33,012 기타 40 - - (12) 28 건설중인자산 3,798 5 (5) - 3,798 합 계 135,439 5 - (544) 134,900 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 임대수익 3,472 3,472 임대수익과 직접 관련된 운영비용 (599) (624) 합 계 2,873 2,848 13. 사채 및 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 사채 및 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 단기차입금 930,000 430,000 사채 및 장기차입금: 원화사채 1,050,000 660,000 외화사채 - 633,650 원화장기차입금 300,000 300,000 소 계 1,350,000 1,593,650 차감: 사채할인발행차금 (2,831) (1,646) 유 동 성 대 체 (309,871) (1,142,881) 합 계 1,037,298 449,123 (2) 단기차입금당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 및 발행처 당3분기말 전기말 기업어음 하이투자증권 외 400,000 300,000 일반차입금 하나은행 외 530,000 130,000 합 계 930,000 430,000 (3) 원화사채당3분기말 및 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당3분기말 전기말 2-3회 2014.07.16 2024.07.16 3.3 60,000 60,000 4-1회 2020.09.16 2023.09.15 1.4 - 210,000 5-1회 2021.01.20 2024.01.19 1.2 250,000 250,000 5-3회 2021.01.20 2031.01.20 2.0 90,000 90,000 6-3회 2021.08.05 2031.08.05 2.4 50,000 50,000 7-1회 2023.04.26 2026.04.24 3.9 240,000 - 7-2회 2023.04.26 2028.04.26 4.1 200,000 - 7-3회 2023.04.26 2030.04.26 4.3 100,000 - 7-4회 2023.04.26 2033.04.26 4.5 60,000 - 소 계 1,050,000 660,000 차감: 사채할인발행차금 (2,831) (1,081) 유 동 성 대 체 (309,872) (209,796) 합 계 737,297 449,123 (4) 외화사채 당3분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당3분기말 전기말 싱가포르 증권거래소 2018.07.13 2023.07.13 4.1 - 633,650 차감: 사채할인발행차금 - (565) 유 동 성 대 체 - (633,085) 합 계 - - (5) 원화장기차입금당3분기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당3분기말 전기말 일반차입금 한국수출입은행 2.9 - 300,000 일반차입금 우리은행 91일물 CD금리+1.51 100,000 - 일반차입금 국민은행 91일물 CD금리+1.15 200,000 - 유 동 성 대 체 - (300,000) 합 계 300,000 - 14. 파생금융상품 (1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당사는 전기까지 외화 거래에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장외 파생금융상품을 이용하였으며, 당3분기에는 변동금리부 차입금의 이자 지급에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장외 파생금융상품을 이용하였습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 - - 398 9,024 이자율스왑 - 214 - - (2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 당3분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 - - 83,019 - 통화선도 754 1,372 1,448 - 합 계 754 1,372 84,467 - (3) 투자자의 동반매도요구권당사는 전기 및 당3분기 중 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 유상증자 후 일정 요건이 충족되지 못하는 경우, 투자자들은 당사가 보유한 에스케이온(주) 주식에 대하여 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들의 동반매도요구권 행사에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 주주간 계약에 포함된 해당 권리들에 대하여 당사가 인식한 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 동반매도요구권 427,787 140,462 (4) 파생금융상품별 손익당누적3분기 및 전누적3분기 중 파생금융상품계약으로 인해 요약 포괄손익계산서에반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - - - - 6,340 (131) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 754 (1,372) 33,130 (30,787) - - 동반매도요구권 11,229 - - - - - 합 계 11,983 (1,372) 33,130 (30,787) 6,340 (131) (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 금융손익으로 인식한 금액(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 114,332 - 2,251 (336) - - 한편, 당누적3분기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래손실(순액)은 8,663백만원입니다(주석19 참조). 15. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 131,949 126,139 사외적립자산의 공정가치 (127,735) (128,934) 합 계 4,214 (2,795) 확정급여자산 - (2,795) 확정급여부채 4,214 - (2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 자산 및 부채의 변동내역당누적3분기 및 전누적3분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 126,139 (128,934) (2,795) 퇴직급여: 당기근무원가 11,222 - 11,222 이자비용(이자수익) 4,411 (4,703) (292) 소 계 15,633 (4,703) 10,930 재측정요소 (2,742) (517) (3,259) 제도에서 지급한 금액 (11,905) 10,537 (1,368) 기타 증감 4,824 (4,118) 706 기 말 131,949 (127,735) 4,214 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 126,677 (102,880) 23,797 퇴직급여: 당기근무원가 10,814 - 10,814 이자비용(이자수익) 3,006 (2,574) 432 소 계 13,820 (2,574) 11,246 재측정요소 (6,647) 2,702 (3,945) 제도에서 지급한 금액 (16,421) 14,822 (1,599) 기타 증감 4,587 (4,113) 474 기 말 122,016 (92,043) 29,973 (3) 기타장기종업원급여부채당3분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 (주1) 1,943 1,237 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 16. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음 당3분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 18매 및 백지수표 15매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 소송사건 등 당사의 페루 8광구 석유개발(E&P)사업은 운영권자(Pluspetrol Norte S.A.)의 청산 개시로 인해 사업이 중단되었으며, 이에 따라 사업의 종료가 진행 중입니다. 또한 전기 이전 페루 국영석유회사이자 광권 관리 기관인 Perupetro S.A.는 현지 사법부로부터 운영권자의 청산 절차 중단 가처분을 받았으며, 전기 이전 페루 환경평가감독청(OEFA)은 운영권자에게 사업장 원상 복구 및 환경오염 부담금 명목의 벌금을부과하였습니다. 이에 당사는 운영권자의 청구에 따라 당누적3분기 중 1,626백만원을 비용으로 계상하였으며, 당사에 청구된 누적 금액은 4,765백만원입니다. 아울러, Perupetro S.A.는 운영권자의 청산 개시만으로 광권계약이 종료되지는 않는다는 취지로 동 광권계약 상 분쟁해결조항에 의거하여, 당사를 포함한 광권계약 상 당사자를 상대로 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 국제 중재 절차를 제기하였습니다. 동 중재는 현재 진행 중에 있으며, 중재의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 분할과 관련된 연대채무 분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다. 분할기일 분할내역 연대보증회사 2007년 7월 1일 SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할 SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),에스케이엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2009년 10월 1일 에스케이엔무브(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),에스케이엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2011년 1월 1일 SK에너지(주)와 에스케이지오센트릭(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2019년 4월 1일 SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), 에스케이온(주),SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2021년 10월 1일 에스케이온(주)와 에스케이어스온(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주) 한편, 당사는 종속기업인 에스케이온(주)의 분할 이전에 체결한 (주)LG화학, (주)엘지에너지솔루션((주)LG화학으로부터 물적분할한 법인)과의 합의서에 따라 에스케이온(주)의 지급 사유 발생 시점에 비용처리할 로열티 지급 의무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다. (4) 담보제공당사는 Yemen LNG Project의 프로젝트 파이낸싱 대주들에게 당사가 보유한 Yemen LNG Company Ltd.의 지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 지급보증 및 이행보증당사가 특수관계자의 사채 및 차입금에 대하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 회사명 통화 한 도 지급보증처 SK Battery America, Inc. USD 1,220,000 Bank of America 외 SK On Hungary Kft. USD 220,000 KDB산업은행 외 SK Battery Manufacturing Kft. USD 500,000 수출입은행 Blue Oval SK, Inc. USD 125,000 Kentucky EconomicDevelopment Finance Authority 또한, 당사는 종속기업인 SK On Hungary Kft. 및 SK Battery Manufacturing Kft.의현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 각각 HUF 9,810백만 및 HUF 34,194백만을한도로 하여 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 에스케이온(주) 및 SK Battery America, Inc.의 Ford 와의 합작법인인 Blue Oval SK, LLC와 관련하여, 합작법인과 Ford Motor Company 및 Ford 계열사에 출자이행보증 및 계약이행보증을 각각 USD 4,426백만 및 USD 7,000백만을 한도로 하여 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 에스케이어스온㈜의 말레이시아 SK 427 광구 생산물분배계약에 대한 계약상 의무작업량 USD 34백만에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. (6) 금융관련 약정사항당3분기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다. (단위: 백만원, 천USD) 약정사항 금융기관 통 화 약정한도 무역거래 등 기업은행 외 KRW 60,000 USD 213,388 일반차입 신한은행 외 KRW 195,000 (7) 충당부채 및 금융보증부채당누적3분기 중 당사의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 환 입 순외환차이 기 말 유 동 비유동 비 고 충당부채: 복구충당부채 (주1) 34,043 8,109 - - - 42,152 - 42,152 페루 광구 장기성과급 충당부채 등 16,596 5,848 (12,900) - - 9,544 - 9,544 소 계 50,639 13,957 (12,900) - - 51,696 - 51,696 금융보증부채 8,842 - - (551) 507 8,798 796 8,002 종속기업 차입금 (주1) 자원개발계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (8) 주요 약정사항 당사는 2021년 7월 30일 종속기업인 에스케이엔무브(주)에 대한 보유주식(40%)을 에코솔루션홀딩스(주)(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에스케이엔무브(주)의 지분매각시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주 간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Tag-along Right) 및 공동매도청구권(Co-Sale Process) - 일정 조건에 의한 투자자의 배당 정책 의사결정권 - 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권 - 일정 조건에 의한 최대주주 및 투자자의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매도청구권 (Tag-along Right) 최대주주의 일정 조건을 충족하는 지분 매각 시 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 공동매도청구권 (Co-Sale Process) 약정된 기한(8년) 내 기업공개절차 미 이행 및 누적 배당액과 배당가능이익의합계가 IRR 기준 연 복리 2.5% 미달 시 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 배당 정책 의사결정권 약정된 기한(5년) 내 기업공개절차 미 이행 시 일정 한도 내 배당 정책에 대하여의사결정 할 수 있는 권리 매수청구권 (Default Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,091,948백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 10%를 적용하여 계산한금액으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 또한, 당사는 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자와 관련하여 신규 발행 주식의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매각청구권(Tag-along Right) - 투자자의 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 투자자의 동반매도요구권 행사 시 최대주주의 주식매도청구권(Call option) - 투자자의 매수청구권(Put option) - 일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매각청구권(Tag-along right) 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 양도하고자 하는 경우 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 동반매도요구권(Drag-along right) 약정된 기한(4년, 1년씩 2회 연장 가능) 내IRR 기준 7.5% 이상 등 일정 조건을 충족하는 적격상장 미완료 시 등 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과함께 매각할 수 있는 권리 매수청구권 (Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(2,809,351백만원)에 대하여 매수청구권 행사가격으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 당사는 상기 투자자의 동반매도요구권(Drag-along right) 및 최대주주의 주식매도청구권(Call Option)등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 파생금융상품부채 427,787백만원을 인식하였습니다(주석 14참조). 17. 기타불입자본 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 6,779,381 5,683,247 기타자본잉여금 (주2,3) 302,195 247,791 주식선택권 7,362 7,033 자기주식 (주3) (877,715) (1,330,158) 합 계 6,211,223 4,607,913 (주1) 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로 상법의 규정에의거, 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당사는 2023년 3월 30일 주주총회에서 당사의 자기주식을 재원으로 보통주 및 우선주 1주당 0.03395376주의 비율로 자기주식 2,799,970주를 배당하였습니다. 이에 따라 기타자본잉여금이 52,014백만원 증가하였습니다. (주3) 당사는 2023년 3월 31일 자기주식 2,699주를 당사 및 종속기업 임원에게 처분하였으며, 2023년 5월 2일 자기주식 2,221주를 사외이사에게 처분하였습니다. 이에 따라 기타자본잉여금이 72백만원 증가하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 우선주 보통주 우선주 보통주 주식수 296주 5,441,139주 296주 8,246,029주 취득가액 33 877,682 33 1,330,125 한편, 당3분기말 현재 보유중인 자기주식은 회사분할 및 합병과정에서 발생한 단주와 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 취득한 자기주식으로 구성되어 있습니다. 18. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역1) 주식결제형 주식기준보상당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사 및 종속기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 구 분 1-2차 1-3차 2차 3-1차 3-2차 권리부여일 2018-03-20 2020-02-26 2021-03-26 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여방법 자기주식 교부 자기주식 교부 자기주식 교부 부여주식수 23,517주 23,517주 4,208주 1,039주 52,797주 26,399주 2,240주 행사가격 222,230원 240,000원 131,470원 235,640원 행사가능기간 2021-03-21 ~2024-03-20 2022-03-21 ~2025-03-20 2023-02-27 ~2027-02-26 2024-03-27 ~2028-03-26 2023-03-27 ~2026-03-26 가득조건 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 3년이상 재직 2년이상 재직 또한, 당사가 상기 주식선택권과는 별도로 당사의 임직원에 대한 자기주식 지급 약정과 관련하여 인식한 주식보상비용은 당3분기와 전3분기 각각 599백만원, 12,649백만원입니다. 2) 현금결제형 주식기준보상당사는 전기 중 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 Value Sharing 제도를 신설하여, 당사의 임직원을 대상으로 SK이노베이션 보통주 주가 및 KOSPI200지수를 기초자산으로 하는 주가차액보상권을 부여하였습니다. 주가차액보상권은 매년 초 부여하며, 이후 3년 이상 재직 시 가득됩니다.또한, 당사의 종속기업이 당사의 자기주식을 종속기업 임직원에게 지급하는 약정과 관련하여, 종속기업은 당사와의 정산합의서에 따라 주식기준보상거래를 결제하였습니다. 정산합의서에 따른 정산금액은 당3분기와 전3분기 각각 293백만원, 70,142백만원입니다(주석26 참조). (2) 주식선택권의 부여로 인한 당3분기말 및 전기말 현재 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 총보상원가 7,704 8,420 누적보상원가 7,362 7,033 기말 이후 인식할 보상원가 342 1,387 한편, 당3분기말 현재 당사가 주가차액보상권과 관련하여 인식하고 있는 부채의 장부금액은 6,284백만원입니다. (3) 당사는 주식기준보상약정의 보상원가를 이항모형 및 몬테카를로 시뮬레이션을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식결제형 주식기준보상약정 (단위: 원) 구 분 1 -2차 1 -3차 2차 3-1차 3-2차 기대존속기간 6년 7년 7년 7년 5년 권리부여일의 전일 종가 211,000 211,000 122,500 207,500 207,500 기대주가변동성 17.90% 17.90% 19.80% 44.40% 44.40% 배당수익률 3.03% 3.03% 6.50% 1.40% 1.40% 무위험이자율 2.61% 2.64% 1.40% 1.79% 1.53% 행사가격 222,230 240,000 131,470 235,640 235,640 주당공정가치 26,725 23,421 8,723 79,898 67,506 2) 현금결제형 주식기준보상약정 구 분 2022년 부여분 2023년 부여분 부여일의 가중평균주가 224,096원 167,030원 기대주가변동성 45% 55% 배당수익률 1.0% 1.0% 기대만기 3년 3년 위험이자율 5.02% 5.11% 코스피200지수와의 상관관계 0.7 0.8 공정가치 6,187백만원 10,697백만원 (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 및 종속기업의 임원에게 부여된 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 157,234 226,341 160,591 225,845 부 여 - - - - 행 사 - - - - 취 소 (23,517) 205,760 (3,357) 202,599 기 말 133,717 229,961 157,234 226,341 19. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,132 (24,015) 파생상품평가손익 (130) (6,340) 합 계 4,002 (30,355) (2) 당누적3기 및 전누적3기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 기 초 (30,355) (25,176) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가손익 38,288 2,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동액에 대한 법인세효과 (10,141) (714) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한이익잉여금 재분류 - 3,484 위험회피회계 적용 파생금융상품에서 인식된 평가손익 (214) - 위험회피회계 적용으로 손익으로 재분류된 금액 8,663 - 파생금융상품 변동액에 대한 법인세효과 (2,239) - 기 말 4,002 (19,808) 20. 매출액 (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 자원개발 수익 201,059 714,380 337,324 1,078,344 용역수익 등 89,066 258,587 76,510 242,370 소 계 290,125 972,967 413,834 1,320,714 기타 원천으로부터의 수익: 배당금수익 - 370,201 - 264,751 임대수익 5,250 16,368 5,368 12,492 소 계 5,250 386,569 5,368 277,243 합 계 295,375 1,359,536 419,202 1,597,957 (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수익의 유형: 재화의 판매 201,059 714,380 337,324 1,078,344 용역의 제공 89,066 258,587 76,510 242,370 합 계 290,125 972,967 413,834 1,320,714 지리적 지역: 국외 매출 201,059 714,380 337,324 1,078,344 내수 89,066 258,587 76,510 242,370 합 계 290,125 972,967 413,834 1,320,714 수익 인식시기: 한시점에 인식 201,059 714,380 337,324 1,078,344 기간에 걸쳐 인식 89,066 258,587 76,510 242,370 합 계 290,125 972,967 413,834 1,320,714 21. 판매비와관리비 당누적3분기 및 전누적3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 13,683 40,988 21,027 42,262 퇴직급여 2,612 7,727 2,553 7,632 복리후생비 3,623 26,133 1,992 21,084 여비교통비 432 2,023 887 1,730 통신비 203 512 254 1,599 수도광열비 823 2,202 671 1,666 세금과공과 112 4,224 (85) 5,061 소모품비 35 135 72 246 리스료 및 임차료 92 242 55 245 감가상각비 3,174 9,561 3,181 9,533 사용권자산상각비 1,425 5,528 2,183 6,124 무형자산상각비 558 1,656 555 1,647 수선비 952 1,905 602 1,206 경상연구개발비 11,745 28,384 13,238 16,372 지급수수료 2,008 6,566 3,030 7,557 기술용역비 6,537 12,539 - - 기타판관비 23,953 40,544 14,930 42,776 합 계 71,967 190,869 65,145 166,740 22. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융원가당누적3분기 및 전누적3분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 4,794 15,583 9,953 21,633 배당금수익 (주1) - 16,863 - 11,347 외환차익 4,238 18,875 9,554 53,410 외화환산이익 3,866 20,858 (867) 32,831 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,864 11,460 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (501) - - - 파생금융상품거래이익 22,179 33,130 1,314 2,251 파생금융상품평가이익 (29,561) 11,983 68,017 114,332 금융보증부채환입 185 552 367 1,086 합 계 10,064 129,304 88,338 236,890 금융원가: 이자비용 26,227 86,008 15,647 43,990 외환차손 17,215 28,233 3,986 29,514 외화환산손실 (18,042) 13,964 56,655 136,686 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3,838 9,539 파생금융상품거래손실 5,684 30,787 - 336 파생금융상품평가손실 (2,968) 1,372 - - 기 타 16 69 9 4,735 합 계 28,132 160,433 80,135 224,800 (주1) 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 배당금수익을 포함하고 있습니다. (2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익: 유형자산처분이익 - 3 - 688 사용권자산처분이익 - 26 - 8,184 매각예정자산처분이익 - - - 1,704 종속기업투자처분이익 7,193 7,193 - - 기 타 (주1) 3,178 4,471 262 3,470 합 계 10,371 11,693 262 14,046 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - 2,231 6 19 사용권자산처분손실 4 245 - - 무형자산처분손실 - 22 - - 기부금 12 140 105 152 기 타 (주1) 1,613 6,551 1,148 15,129 합 계 1,629 9,189 1,259 15,300 (주1) 사업 중단 상태의 광구와 관련된 수익 500백만원, 비용 3,881백만원이 당3분기 금액에 포함되어 있습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당누적3분기 및 전누적3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품, 상품 및 반제품의 변동 556 1,056 2,812 2,480 원재료의 사용 및 상품의 매입 76,334 203,186 66,972 242,147 개발원유비 50,311 251,166 119,861 345,748 종업원급여 65,215 210,147 70,052 196,053 감가상각비, 사용권자산상각비 등 33,573 100,766 28,455 85,979 리스료 및 임차료 3,761 12,057 3,917 8,289 기 타 52,938 142,319 47,572 137,704 합 계 282,688 920,697 339,641 1,018,400 24. 법인세(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 1. 당기법인세 86,747 176,062 2. 이연법인세 (67,528) 34,848 3. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (892) (1,085) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,141) (714) 자기주식처분이익 (17,080) (22,628) 파생상품평가손실 (2,239) - 소 계 (30,352) (24,427) 4. 과거기간의 당기법인세 조정액 - 882 5. 법인세비용(효익) (1+2+3+4) (11,133) 187,365 (2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당누적3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당누적3분기는 법인세효익이 발생하였으며, 전누적3분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 31.7%입니다. 25. 주당이익(손실) (1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (13,893) 421,351 42,567 403,027 구형우선주귀속 배당금 및 잔여이익(손실)(주1) (194) 5,939 672 5,866 보통주기본주당이익(손실) 계산에 사용된분기순이익(손실) (13,699) 415,412 41,895 397,161 가중평균유통보통주식수(주2) 89,888,330주 88,235,759주 85,790,438주 85,415,148주 보통주기본주당이익(손실)(주3) (152원) 4,708원 488원 4,650원 (주1) 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. (주2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다. (주3) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및전누적3분기 보통주기본주당이익 계산에 반영하였습니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 구형우선주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 구형우선주 배당금 및 잔여이익(손실) (194) 5,939 672 5,866 가중평균유통주식수 1,248,130주 1,248,130주 1,248,130주 1,248,130주 구형우선주 주당이익(손실)(주1) (155원) 4,758원 538원 4,700원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. 한편, 보통주희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수(주1) 89,888,330주 88,235,759주 85,790,438주 85,415,148주 조정: 주식선택권 1,304주 1,276주 1,467주 1,718주 조정후 가중평균유통보통주식수 89,889,634주 88,237,035주 85,791,905주 85,416,866주 (주1) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및전누적3분기 가중평균유통보통주식수 계산에 반영하였습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 보통주희석주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (13,893) 421,351 42,567 403,027 구형우선주귀속 배당금 및 잔여이익(손실) (주1) (194) 5,939 672 5,866 보통주희석주당이익(손실) 계산에 사용된분기순이익(손실) (13,699) 415,412 41,895 397,162 조정후 가중평균유통보통주식수 89,889,634주 88,237,035주 85,791,905주 85,416,866주 보통주희석주당이익(손실)(주2) (153원) 4,707원 487원 4,649원 (주1) 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. (주2) 당누적3분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 당누적3분기 및전누적3분기 보통주희석주당이익 계산에 반영하였습니다. 한편, 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 SK(주) 종속기업 SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주), 에스케이엔무브(주), SK모바일에너지(주),SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주), SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.,SK USA, Inc., SK Innovation America, Inc.,SK On Hungary Kft.,SK On(Jiangsu) Co., Ltd., SK Battery America, Inc.,SK Battery Manufacturing Kft., 행복키움(주), 행복믿음(주), SK On (Shanghai) Co., Ltd.,SK On(Yancheng) Co., Ltd.,BlueOval SK, LLC, Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company, Mobile Energy Battery America, LLC.,SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd., 내트럭(주), 제주유나이티드에프씨(주), SK Energy Road Investment Co., Ltd.,SK Energy Hong Kong Co., Ltd., 행복디딤(주), Green & Co. Asia Ltd., (주)굿스플로, SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd.,SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd., SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd., SK Energy Americas, Inc.,SK Terminal B.V., SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd., SK Geo Centric China, Ltd., SK GC Americas, Inc.,SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd., SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd., SK Geo Centric Japan Co., Ltd., 행복모음(주),SK Functional Polymer, S.A.S, SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd., Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., SK Primacor Americas LLC., SK Primacor Europe, S.L.U., SK Saran Americas LLC., 아이피씨제일차유동화전문(유)Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd., Green&Connect Capital, Inc., SK Geo Centric Brazil Ltda, 주식회사 원폴,SK Enmove Europe B.V., SK Enmove Americas Inc., SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd., SK Enmove Japan Co., Ltd.,유베이스매뉴팩처링아시아(주), SK Enmove India Pvt. Ltd., Iberian Lube Base Oils Company, S.A., SK Enmove Rus LLC.,SK hi-tech battery Materials (Jiang su) Co., Ltd., SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o., SK innovation outpost Corporation 관계기업 및공동기업 (주)대한송유관공사, Peru LNG Company LLC., SK China Company, Ltd., SK Investment Management Co., Ltd.,SK Technology Innovation Company, Gemini Partners Pte. Ltd., SK MENA Investment B.V., SK Latin America Investment S.A.,SK BRASIL LTDA, 오일허브코리아여수(주), Korea Consortium Kazakh B.V., SK International Investment Singapore Pte. Ltd.,Yemen LNG Company Ltd., Korea Ras Laffan LNG Ltd., Korea LNG Ltd., Horizon Singapore Terminals Pte. Ltd.,Rizhao SK Asphalt Co., Ltd., Beijing BESK Technology Co., Ltd., Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.,Asia Bitumen Trading Pte., Ltd., SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd., SK South East Asia Investment Pte. Ltd.,Hi-Tech Lubricants Ltd., Best Oil Company Ltd., Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd., Energy Solution Holdings Inc.,(주)에코크레이션, Huizhou EVE United Energy Co., Ltd., Blue Park Smart Energy(Beijing) Technology Co., Ltd., 코하이젠(주),Loop Industries, Inc., ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd., Grove Energy Capital IV, LLC,Jiangsu QIYI Technology Co., Ltd., Energy Solution Group, Inc., 에스티에이씨 주식회사, (주)오토스테이,이차전지성장 일반사모투자신탁, 대신코어그로쓰일반사모투자신탁, Green Revolution Cooling, Inc., Amogy Inc.,FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd., PT. Patra SK, Incom Resources Recovery (Tian Jin) Co.,Ltd.,Sichuan Jinshang Environmental Technology co., Ltd., 에스엘에너지솔루션(주) 기 타 SK에코플랜트(주), SKC(주), 에스케이머티리얼즈에어플러스(주), SK넥실리스(주)에스케이이엔에스(주), 코원에너지서비스(주), 충청에너지서비스(주), SK쉴더스(주), SK네트웍스(주),행복나래(주),SK Networks (Shanghai) Co., Ltd., SK텔레콤(주), 에프에스케이엘앤에스(주), SK플래닛(주), SK하이닉스(주),에스케이피아이씨글로벌(주), SK넥실리스(주), SK엠앤서비스(주), 에스케이에코엔지니어링(주), 에스케이임업(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) 울산아로마틱스(주), SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 울산지피에스(주), SK디앤디(주), SK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 (주1,2) 매입 등 (주2) 당누적3분기 전누적3분기 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 SK(주) 1,940 5,313 901 5,648 15,261 43,178 16,009 49,636 종속기업 SK에너지(주) 16,864 49,368 17,544 47,823 751 2,153 703 2,262 에스케이지오센트릭(주) 23,254 70,224 19,032 59,565 609 1,835 299 603 에스케이온(주) (주3) 9,459 27,410 4,755 65,664 3 5 - - 에스케이엔무브(주) 7,741 22,583 6,760 21,499 1 3 1 4 SK인천석유화학(주) 3,397 10,692 3,933 9,456 - - - - SK트레이딩인터내셔널(주) 1,617 4,556 1,063 3,892 - - - - SK아이이테크놀로지(주) 10,803 31,202 9,780 32,920 - - - - 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 685 1,913 509 1,247 - - - - SK USA, Inc. - - - - 1,432 4,473 1,479 4,418 Iberian Lube Base Oils Company, S.A 488 1,593 563 1,188 - - - - 기타 1,020 2,884 515 2,420 1,100 2,888 540 2,016 관계기업 Peru LNG Company, LLC. 25,352 211,456 108,309 461,693 - - - - 기타 36 132 82 114 - - - - 기 타 SK엠앤서비스(주) - - - - 5,762 15,772 4,332 16,787 SK에코플랜트(주) 1,140 3,163 1,247 3,649 - 168 - 60 에스케이에코엔지니어링(주) 83 248 79 201 - 6,804 3,182 26,115 SK넥실리스(주) 120 341 106 296 - - - - 에스케이이엔에스(주) 2,192 6,830 901 6,233 - - - - SK쉴더스(주) 17 50 16 27 307 4,416 1,922 6,267 SK네트웍스(주) 167 528 224 645 646 3,301 1,065 3,639 행복나래(주) 12 35 10 31 5,497 13,699 5,196 12,578 SK텔레콤(주) 3,421 9,831 3,422 9,945 3,859 12,599 3,480 8,710 SK하이닉스(주) 7,541 21,031 7,412 21,212 - 268 - - 기타 2,857 8,269 3,098 8,854 5,190 10,091 3,486 8,281 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 80 233 109 284 - - - - SK가스(주) 195 543 185 518 - - - - SK디스커버리(주) 19 51 16 46 - - - - SK디앤디(주) 115 319 102 292 - - - - SK케미칼(주) 206 585 217 604 - - - - SK바이오사이언스(주) 235 633 98 278 - - - - 에스케이어드밴스드(주) 21 60 24 67 - - - - 울산지피에스(주) 4 76 17 46 - - - - 합 계 121,081 492,152 191,029 766,357 40,418 121,653 41,694 141,376 (주1) 배당금수익은 제외한 금액입니다. (주2) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다. (주3) 전누적3분기 중 당사는 2022년 3월 31일 이사회 결의에 따라 2022년 5월 2일에 차세대 배터리 R&D 사업 관련 자산 및 부채 일체를 에스케이온(주)에 매각(처분금액: 45,244백만원)하였으며, 관련 처분금액이 포함되어 있습니다. 한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자로부터의 배당금 수익 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당누적3분기 전누적3분기 종속기업(주1) 에스케이엔무브(주) 370,201 264,751 관계기업 (주)대한송유관공사 15,312 9,748 (주1) 종속기업으로부터의 배당금수익은 포괄손익계산서상 매출액으로 표시하고 있습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 지배기업 SK(주) 21,638 21,255 259,072 279,255 종속기업 SK에너지(주) 9,077 16,793 2,929 4,705 에스케이지오센트릭(주) 11,369 18,010 233 2,484 에스케이온(주) 5,662 15,043 - 321 에스케이엔무브(주) 3,978 5,632 2,079 2,284 SK인천석유화학(주) 2,435 4,319 - 34 SK트레이딩인터내셔널(주) 439 1,303 1,335 1,558 SK아이이테크놀로지(주) 7,318 9,278 1,962 4,148 SK Enmove Americas Inc. (주4) 5,539 5,539 - - SK USA, Inc. - - 2,950 2,814 기타 12,016 11,837 1,851 1,722 관계기업 Yemen LNG Company Ltd. (주3) 87,046 71,883 - - Korea Consortium Kazakh B.V (주3) 111,470 111,470 - - 기타 19 8,227 - 93 기 타 SK엠앤서비스(주) - - 2,896 4,133 SK에코플랜트(주) 690 598 - 70 에스케이에코엔지니어링(주) 90 59 - - SK넥실리스(주) 44 99 - - 에스케이이엔에스(주) 47,534 52,912 5,412 4,833 SK쉴더스(주) 6 6 1,716 1,339 SK네트웍스(주) 150 388 88 245 행복나래(주) 4 3 538 654 SK텔레콤(주) 1,032 3,077 1,094 5,592 SK하이닉스(주) 5,440 8,529 28 202 기타 2,436 2,950 1,997 1,140 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 121 68 - 27 SK가스(주) 145 342 - - SK디스커버리(주) 28 50 - - SK디앤디(주) 42 42 - - SK케미칼(주) 119 248 - - SK바이오사이언스(주) - 37 - - 에스케이어드밴스드(주) - 6 - - 울산지피에스(주) - 25 - - 합 계 335,887 370,028 286,180 317,653 (주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계전 금액으로 표시됩니다. (주2) 채무는 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성됩니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 설정된 손실충당금 잔액은 각각 125,555백만원, 124,743백만원입니다. (주4) 당3분기말 및 전기말 현재 장기대여금에 대한 개발보조금이 각각 5,539백만원 설정되어 있습니다. (4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 지분 및 자금거래내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 거래내역 당누적3분기 전누적3분기 종속기업 에스케이온(주) 자본출자(주1) 18 42 지분양도(주2) - 32,883 유상증자(주3) 1,000,000 - SK innovation outpost Corporation 설립취득 1,300 - SK Innovation America, Inc. 유상증자 98,324 99,948 관계기업 Yemen LNG Company Ltd. 자금대여 10,366 4,716 Amogy Inc. 기타(주4) 43,615 - 유상증자(주4) 65,420 - 공동기업 Energy Solution Holdings inc. 유상증자 - 48,855 (주1) 2021년 물적분할에 따라 에스케이온(주)로 전출한 임원에게 부여한 주식선택권의 당기보상원가입니다. (주2) 전누적3분기 중 당사는 2021년 12월 15일 이사회 결의에 따라 2022년 1월 28일에 종속기업인 SK On (Shanghai) Co., Ltd. (구, SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd.)에 대한 보유주식 전량을 특수관계자인 에스케이온(주)에 처분하였습니다. (주3) 당사는 2022년 12월 21일에 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 1월 30일자로 종속기업인 에스케이온㈜의 유상증자(출자금액: 1,000,000백만원)에 참여하였습니다. (주4) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하고, 추가 출자함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(주석 7, 8참조). 한편, 당사의 종속기업은 당사의 자기주식을 종속기업 임원에게 지급하였으며, 당사와의 정산합의서에 따라 주식기준보상거래를 결제하였습니다. 정산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당누적3분기 전누적3분기 SK에너지(주) 243 448 에스케이지오센트릭(주) - 448 에스케이엔무브(주) - 389 에스케이온(주) 50 192 합 계 293 1,477 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 640 3,662 615 4,175 퇴직급여 234 746 251 575 주식보상비용 176 1,625 703 2,109 합 계 1,050 6,033 1,569 6,859 (6) 기타당3분기말 현재 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당사는 당3분기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 27. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 대손상각비(손실충당금환입) 6 - 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) - (1,081) 감가상각비 30,075 25,925 사용권자산상각비 25,547 26,400 무형자산상각비 44,595 33,110 투자부동산상각비 548 544 퇴직급여 10,929 11,246 이자비용 86,008 43,990 외화환산손실 13,964 136,686 파생금융상품평가손실 1,372 - 유형자산처분손실 2,230 19 무형자산처분손실 22 - 법인세비용(효익) (11,133) 187,365 이자수익 (15,583) (21,633) 배당금수익 (387,065) (276,098) 외화환산이익 (20,858) (32,831) 종속기업및관계기업투자처분이익 (7,193) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,460) - 파생금융상품평가이익 (11,983) (114,332) 금융보증부채환입 (552) (1,086) 유형자산처분이익 (3) (688) 무형자산처분이익 - (8,184) 매각예정자산처분이익 - (1,704) 기 타 9,451 41,257 합 계 (241,083) 48,905 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 매출채권 26,103 (6,702) 미수금 8,282 (4,505) 선급금 5,585 (8,903) 선급비용 (1,597) (444) 재고자산 3,124 6,349 미지급금 6,938 (18,878) 미지급비용 (60,103) (30,461) 선수금 4,625 (3) 예수금 535 (633) 파생금융상품자산 84,504 10,278 충당부채 (12,921) - 퇴직금의 지급 (11,904) (16,421) 사외적립자산 10,537 14,822 기 타 5,419 5,190 합 계 69,127 (50,311) (3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당누적3분기 전누적3분기 건설중인자산의 본계정 등의 대체 30,405 18,994 사채 및 장기차입금의 유동성 대체 834,045 1,226,191 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가) 1,385 4,920 사용권자산의 증가 2,976 3,661 전환사채의 전환에 따른 관계기업투자주식의 증가 43,616 - 동반매도요구권 관련 종속기업투자주식의 증가 298,554 - 종속기업 투자주식 변동 관련 선수금의 증가(감소) (39,084) - 28. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 외화사채 및 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 통화스왑계약 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CNY, 백만원) 구 분 화폐단위 당3분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 141,378 190,126 157,170 199,181 CNY - - 1,383 251 외화금융부채 USD 58,619 78,831 578,868 733,600 CNY 8 2 - - 당3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당3분기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) 3,346 (3,346) 158 (158) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당3분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당3분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 46.7% 및 35,648백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.한편, 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출당3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 1,315,242 - 1,315,242 424,788 - 424,788 장ㆍ단기금융상품 19,040 - 19,040 355,041 - 355,041 매출채권 및 기타채권 397,376 (125,561) 271,815 414,783 (124,743) 290,040 장기투자증권 108,618 - 108,618 143,251 - 143,251 파생금융상품자산 754 - 754 84,865 - 84,865 합 계 1,841,030 (125,561) 1,715,469 1,422,728 (124,743) 1,297,985 한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 2,777,012백만원 및 3,231,615백만원 입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채 중 사채 및 차입금, 리스부채, 파생금융상품부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 530,000 710,000 740,000 300,000 2,280,000 리스부채 11,297 32,006 160,262 114,570 318,135 파생금융상품부채 555 937 427,881 - 429,373 금융보증계약 (주1) 2,777,012 - - - 2,777,012 미지급금 및 미지급비용 등 111,056 28 102 19,218 130,404 합 계 3,429,920 742,971 1,328,245 433,788 5,934,924 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 사채 및 차입금 330,000 1,243,650 310,000 140,000 2,023,650 리스부채 10,119 33,716 155,561 141,206 340,602 파생금융상품부채 - 9,024 140,462 - 149,486 금융보증계약 (주1) 3,231,615 - - - 3,231,615 미지급금 및 미지급비용 등 236,718 427 102 17,382 254,630 합 계 3,808,452 1,286,817 606,125 298,588 5,999,983 (주1) 금융보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다. 한편, 당3분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채, 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채의 비율은 50.5%입니다. 당사는 당 3분기말 현재 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채의 규모 대비 적정 수준의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 자금조달 계획과 목표 재무비율을 토대로 유동성에 대하여 수시로 검토를 수행하고 있습니다. 이를 통해 차입금 약정 한도를 초과하거나 약정 사항 위반 발생위험을 예방하고 있기 때문에, 당사의 자금 조달 관련 위험은 적절히 통제 가능한 수준으로 판단하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당3분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 부 채 3,905,609 3,581,308 자 본 17,528,462 15,969,435 부채비율 22.3% 22.4% 29. 보고기간 후 사건종속기업인 에스케이온(주)는 2023년 5월 23일 개최된 이사회결의에 따라 미국 조지아 주 내 배터리 생산공장 합작투자 재원 확보를 위해 2023년 10월 30일자로 현대자동차(주) 및 기아(주)와 차입계약(한도: 2조원)을 체결하였습니다. 한편, 당사는 관련 차입금에 대해 지급보증을 수행하며, 에스케이온(주)는 2023년 11월 6일자로 8,695억원을 차입하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 안정적이고 점진적인 주당배당금 확대라는 기본적인 배당정책 하, 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정해왔습니다.2022년에 달성한 전례없이 높은 실적 및 신성장 사업에 대한 투자 확대 등을 고려하여, 당사는 2023년 2월 6일부로 자사주를 활용한 현물배당 및 현금배당을 결정 및 진행한 바 있습니다. 아울러, 당사는 주주환원 정책 강화 및 배당예측 가능성 제고를 위해 2021년부터 2023년 까지의 중기 배당 정책을 연간 배당 성향 30% 이상 지향하는 것으로 공시한 바 있습니다. 당사는 Global Inflation 이라는 어려운 경영환경 속에서도 지속적인 비즈니스 모델 혁신을 통해 차별적인 경쟁력을 확보하고 미래 성장 동력을 적극 발굴하여 주주환원에 대한 기대에 부응하도록 노력할 방침입니다. 가. 주요배당지표 5,0005,0005,000338,0221,569,023292,092421,351453,1831,317,0073,77718,5113,491-543,307195,596----34.667보통주-3.91.1우선주-6.51.9보통주---우선주---보통주-6,3562,327우선주-6,4062,377보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 연결당기순이익입니다. (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 주당순이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 제16기 및 15기에는 중간 배당을 지급하지 않았습니다. 제16기(전기) 배당은 현물배당 및 현금배당으로 진행 되었습니다. 제16기(전기) 현물배당 시, 1주 미만의 단주는 주주총회 당일 종가 기준으로 현금 환산하여 지급되었습니다.* 제16기(전기) 배당의 경우 2023년 4월 26일 지급되었습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 021.562.19 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 평균 배당 수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 배당수익률은 2.61%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 3.38%입니다. 상기 평균 배당수익률의 경우 전기(제16기)까지의 배당실적을 근거로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황[SK이노베이션(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 09월 20일유상증자(주주배정)보통주8,190,0005,000139,600 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 증자비율 : 8.74% [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.12.22 유상증자(제3자배정) 제1종전환우선주 (주1) 14,987,801 500 55,000 - 2022.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 18,181,819 500 55,000 - 2023.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주 18,181,817 500 55,000 - 2023.03.31 유상증자(제3자배정) 제1종전환우선주 (주1) 6,830,724 500 55,000 - 2023.06.21 유상증자(제3자배정) 제1종전환우선주 (주1) 29,260,580 500 55,000 - (주1) 제1종전환우선주 발행 조건 - 의결권에 관한 사항 : 1주당 의결권 1개 - 전환조건 : 1주당 보통주 1주(전환가액을 하회하는 신주 발행시 전환비율 조정 가능) - 전환청구기간 : 발행일로부터 8년 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 [SK이노베이션(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.01.05 100,000 4.19 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.04.05 상환 한화투자증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.01.17 100,000 4.10 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.05.17 상환 하이투자증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.01.19 100,000 4.08 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.05.24 상환 KB증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.03.20 100,000 3.89 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.04.27 상환 하이투자증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.04.05 100,000 3.72 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.04.26 상환 한화투자증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.05.18 100,000 4.00 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.10.30 미상환 SK증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.06.19 100,000 4.11 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.10.04 미상환 하이투자증권, KB증권 SK이노베이션(주) 기업어음증권 사모 2023.09.13 200,000 4.19 A1(한신평/한기평/나이스) 2023.12.12 미상환 하이투자증권, KB증권 SK이노베이션(주) 회사채 공모 2023.04.26 240,000 3.92 AA(한기평/한신평) 2026.04.24 미상환 SK증권, KB증권 SK이노베이션(주) 회사채 공모 2023.04.26 200,000 4.08 AA(한기평/한신평) 2028.04.26 미상환 SK증권, KB증권 SK이노베이션(주) 회사채 공모 2023.04.26 100,000 4.31 AA(한기평/한신평) 2030.04.26 미상환 SK증권, KB증권 SK이노베이션(주) 회사채 공모 2023.04.26 60,000 4.47 AA(한신평/나이스) 2033.04.26 미상환 SK증권, KB증권 합 계 - - - 1,500,000 - [SK에너지(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) SK에너지(주)회사채공모2023.03.0760,0004.32AA(한기평/한신평)2025.03.07미상환NH투자증권(주), SK증권(주)SK에너지(주)회사채공모2023.03.07230,0004.40AA(한기평/나이스)2026.03.06미상환NH투자증권(주), SK증권(주)SK에너지(주)회사채공모2023.03.07210,0004.51AA(한신평/나이스)2028.03.07미상환NH투자증권(주), SK증권(주)500,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - [SK지오센트릭(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 70,000 4.17 AA-(한기평)/AA-(한신평) 2025년 01월 17일 미상환 SK증권, 신한투자증권 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 190,000 4.31 AA-(한기평)/AA-(나이스) 2026년 01월 19일 미상환 SK증권, 신한투자증권 에스케이지오센트릭 회사채 공모 2023년 01월 19일 40,000 4.54 AA-(한신평)/AA-(나이스) 2028년 01월 19일 미상환 SK증권, 신한투자증권 합 계 - - - 300,000 - [SK인천석유화학(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK인천석유화학(주) 회사채 공모 2023.02.06 155,000 4.621% A+(한기평/나이스) 2025.02.06 미상환 SK증권한국투자증권 SK인천석유화학(주) 회사채 공모 2023.02.06 145,000 4.837% A+(한기평/나이스) 2026.02.06 미상환 SK증권한국투자증권 아이피씨제일차유동화전문회사(유) 회사채 공모 2023.07.10 30,000 4.821% AA(한기평/한신평) 2026.07.10 미상환 신한투자증권 아이피씨제일차유동화전문회사(유) 회사채 공모 2023.07.10 50,000 4.965% AA(한기평/한신평) 2027.07.10 미상환 신한투자증권 아이피씨제일차유동화전문회사(유) 회사채 공모 2023.07.10 100,000 5.148% AA(한기평/한신평) 2028.07.10 미상환 신한투자증권 합 계 - - - 480,000 - 아이피씨유동화전문회사의 경우 사채관리 계약 미체결 [SK엔무브(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 70,000 3.977 AA0(한기평) /AA0(NICE) 2026년 04월 07일 미상환 삼성증권 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 180,000 4.256 AA0(한기평) /AA0(한신평) 2028년 04월 07일 미상환 삼성증권 에스케이엔무브 회사채 공모 2023년 04월 07일 50,000 4.359 AA0(한신평) /AA0(NICE) 2030년 04월 07일 미상환 삼성증권 합 계 - - - 300,000 - [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK온(주) 회사채 공모 2023년 05월 11일 1,210,320 5.375% Aa3 (무디스) 2026년 05월 11일 미상환 BNP Paribas, Credit Agricole CIB, HSBC, JP Morgan, MUFG, Standard Chartered Bank 합 계 - - - 1,210,320 - - - - - * 외화사채의 경우 2023.09.30 환율(1,344.80원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. 외화사채 평가등급은 해당 사채를 보증한 국민은행의 신용등급입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 [SK이노베이션(주) 별도 기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 100,000 100,000 200,000 400,000 합계 100,000 100,000 200,000 400,000 [SK엔무브(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----- 200,000 50,000 50,000 300,000 -------------- 200,000 50,000 50,000 300,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - 100,000 - - - - - 합계 - - - 100,000 - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액[SK이노베이션(주) 연결 기준] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2,293,4401,860,0004,221,680577,0001,130,0001,670,000011,752,12030,0000260,000100,000170,00080,0000640,0002,323,4401,860,0004,481,680677,0001,300,0001,750,000 - 12,392,120 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [SK이노베이션(주) 별도 기준] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 310,000 240,000 200,000 250,000 1,000,000 사모 50,000 50,000 합계 310,000 240,000 200,000 300,000 1,050,000 [SK에너지(주)] (기준일 : 2023월 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 790,000 590,000 540,000 180,000 400,000 680,000 - 3,180,000 사모 - - - 100,000 - - - 100,000 합계 790,000 590,000 540,000 280,000 400,000 680,000 - 3,280,000 [SK지오센트릭(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 480,000 390,000 430,000 50,000 40,000 380,000 - 1,770,000 사모 - - 80,000 - - 30,000 - 110,000 합계 480,000 390,000 510,000 50,000 40,000 410,000 - 1,880,000 [SK인천석유화학(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 240,000 520,000 530,000 197,000 100,000 180,000 - 1,767,000 사모 30,000 - 90,000 - 110,000 - - 230,000 합계 270,000 520,000 620,000 197,000 210,000 180,000 - 1,997,000 [SK엔무브(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 250,000 170,000 150,000 180,000 100,000 - 920,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 250,000 170,000 150,000 180,000 100,000 - 920,000 [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 110,000 1,370,320 0 210,000 80,000 0 1,770,320 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 110,000 1,370,320 0 210,000 80,000 0 1,770,320 [SK Battery America INC.] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 403,440 - 941,360 - - - - 1,344,800 사모 - - - - - - - - 합계 403,440 - 941,360 - - - - 1,344,800 [SK 어스온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 90,000 - 60,000 - - 150,000 합계 - - 90,000 - 60,000 - - 150,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 [SK인천석유화학(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------600,000-600,000-----600,000-600,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 신종자본증권 발행조건 등 구분 내용 발행일 2019년 03월 15일 발행금액 600,000 백만원 발행목적 상환목적 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 600,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적 인권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2049년 03월 15일 조기상환 가능일: 발행일로부터 5년째 되는 날(2024년 3월 15일) 또는 그 이후의 각 이자지 급일 발행금리 4.200% ※ Step-up 조항 - 발행 후 5년~30년 : 재설정일 2영업일 전 개별민평금리 (5Y)+1.934%+1.5% (최초 재설정일은 2024년 03월 15일이며, 이후 매년 재설정) 우선순위 회사의 청산절차 에서 잔여재산분배에 관한 우선주식과 동순위이고, 회사의 보통주식보다 선순위이며, 기타 회사의 기존 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무들 에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승 (당분기말 기준 부채비율 328.8%에서 628.8%로 상승, 연결기준) 기타 중요한 발행조건 등 - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 ▶ 해당사항 없음 -(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [SK이노베이션(주)] (1) 제2회 무보증사채 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제2-3회 무보증사채 2014.07.162024.07.16 60,000 2014.07.04 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 당분기말 현재 이행중(174.8%) 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 당분기말 현재 이행중(0.6%) 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 당분기말 현재 이행중(0.1%) - - 2023년 8월 30일 제출완료 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 제4회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제4-1회 무보증사채 2020.09.16 2023.09.15 210,000 2020.09.04 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행중(174.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.6%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 8월 30일 제출완료 ※제 4회 무보증 사채의 경우 만기일은 2023년 9월 15일로, 작성기준일인 2023년 9월 30일 기준 상환 완료되었음 (3) 제5회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제5-1회 무보증사채 2021.01.20 2024.01.19 250,000 2021.01.08 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 제5-3회 무보증사채 2021.01.20 2031.01.20 90,000 2021.01.08 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행중(174.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.6%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 8월 30일 제출완료 (3) 제7회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7-1회 무보증사채 2023.04.26 2026.04.24 240,000 2023.04.14 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 제7-2회 무보증사채 2023.04.26 2028.04.26 200,000 2023.04.14 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 제7-3회 무보증사채 2023.04.26 2030.04.26 100,000 2023.04.14 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 제7-4회 무보증사채 2023.04.26 2033.04.26 60,000 2023.04.14 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행중(174.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.6%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행중(0.1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 8월 30일 제출완료 [SK에너지(주)] ① SK에너지㈜ 제39회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39-3회 무보증사채 2014.10.10 2024.10.10 70,000 2014.09.26 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ② SK에너지㈜ 제41회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제41-3회 무보증사채 2015.06.25 2025.06.25 100,000 2015.06.15 한국증권금융 회사채관리팀 차송희(02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ③ SK에너지㈜ 제43회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제43-3회 무보증사채 2018.04.26 2028.04.26 160,000 2018.04.16 교보증권 DCM본부최정윤 주임 (02-3771-9701) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ④ SK에너지㈜ 제44회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제44-2회 무보증사채 2018.10.30 2023.10.30 250,000 2018.10.18 교보증권 DCM본부최정윤 주임 (02-3771-9701) 제44-3회 무보증사채 2018.10.30 2028.10.30 150,000 2018.10.18 교보증권 DCM본부최정윤 주임 (02-3771-9701) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑤ SK에너지㈜ 제45회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제45-2회 무보증사채 2019.02.21 2024.02.21 180,000 2019.02.11 교보증권 DCM본부최정윤 주임 (02-3771-9701) 제45-3회 무보증사채 2019.02.21 2029.02.21 180,000 2019.02.11 교보증권 DCM본부최정윤 주임 (02-3771-9701) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑥ SK에너지㈜ 제46회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제46-2회 무보증사채 2019.09.26 2024.09.26 190,000 2019.09.16 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) 제46-3회 무보증사채 2019.09.26 2026.09.26 70,000 2019.09.16 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) 제46-4회 무보증사채 2019.09.26 2029.09.26 120,000 2019.09.16 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑦ SK에너지㈜ 제47회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제47-2회 무보증사채 2020.04.24 2025.04.24 100,000 2020.04.13 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) 제47-3회 무보증사채 2020.04.24 2030.04.24 110,000 2020.04.13 한국증권금융 회사채관리팀 차송희 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑧ SK에너지㈜ 제48회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제48-1회 무보증사채 2021.04.06 2024.04.05 170,000 2021.03.25 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제48-2회 무보증사채 2021.04.06 2026.04.06 240,000 2021.03.25 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제48-3회 무보증사채 2021.04.06 2028.04.06 30,000 2021.03.25 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제48-4회 무보증사채 2021.04.06 2031.04.06 60,000 2021.03.25 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑨ SK에너지㈜ 제49회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제49-1회 무보증사채 2022.05.27 2025.05.27 260,000 2022.05.17 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제49-2회 무보증사채 2022.05.27 2027.05.27 180,000 2022.05.17 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제49-3회 무보증사채 2022.05.27 2029.05.27 60,000 2022.05.17 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 ⑩ SK에너지㈜ 제50회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제50-1회 무보증사채 2023.03.07 2025.03.07 60,000 2023.02.22 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제50-2회 무보증사채 2023.03.07 2026.03.06 230,000 2023.02.22 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) 제50-3회 무보증사채 2023.03.07 2028.03.07 210,000 2023.02.22 한국예탁결제원 회사채관리팀 황안정 (02-3774-3305) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (238.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한 이행현황 당분기말 현재 이행 중 (0.05%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 이행현황 당분기말 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 4일 제출완료 * 2014.10.27에 발행한 40회 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않아 별도로 기재하지 않음. [SK지오센트릭(주)] (1) 에스케이지오센트릭(주) 제 14회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 14-2회무보증사채 2018.10.11 2023.10.11 230,000 2018.09.27 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) 제 14-3회무보증사채 2018.10.11 2028.10.11 160,000 2018.09.27 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (115.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.3%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) 에스케이지오센트릭(주) 제 15회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 15-2회무보증사채 2019.06.13 2024.06.13 70,000 2019.05.31 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) 제 15-3회무보증사채 2019.06.13 2026.06.13 150,000 2019.05.31 제 15-4회무보증사채 2019.06.13 2029.06.13 190,000 2019.05.31 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (115.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.3%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 에스케이지오센트릭(주) 제 16회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 16-2회무보증사채 2020.06.29 2025.06.27 170,000 2020.06.17 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (115.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.3%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) 에스케이지오센트릭(주) 제 18회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 18-1회무보증사채 2021.04.27 2024.04.26 180,000 2021.04.22 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) 제 18-2회무보증사채 2021.04.27 2026.04.27 90,000 2021.04.22 제 18-3회무보증사채 2021.04.27 2031.04.27 30,000 2021.04.22 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (111.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.2%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.04.07 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (5) 에스케이지오센트릭(주) 제 19회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 19-1회무보증사채 2022.04.26 2025.04.25 150,000 2022.04.14 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) 제 19-2회무보증사채 2022.04.26 2027.04.26 50,000 2022.04.14 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (115.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.3%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (6) 에스케이지오센트릭(주) 제 20회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 20-1회무보증사채 2023.01.19 2025.01.17 70,000 2023.01.09 한국예탁결제원김계선 차장(051-519-1824) 제 20-2회무보증사채 2023.01.19 2026.01.19 190,000 2023.01.09 제 20-3회무보증사채 2023.01.19 2028.01.19 40,000 2023.01.09 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (115.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (15.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 (0.3%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 '23.08.28 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [SK인천석유화학(주)] (1) SK인천석유화학(주) 제 15회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제15-3회무보증사채 2017.03.30 2024.03.30 30,000 2017.03.20 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제16회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제16-3회무보증사채 2018.04.05 2025.04.05 120,000 2018.03.26 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제18회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제18-2회무보증사채 2019.01.22 2024.01.22 210,000 2019.01.10 한국증권금융 제18-3회무보증사채 2019.01.22 2026.01.22 150,000 2019.01.10 한국증권금융 제18-4회무보증사채 2019.01.22 2029.01.22 120,000 2019.01.10 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제19회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제19-2회무보증사채 2020.07.13 2025.07.11 60,000 2020.07.01 한국증권금융 제19-3회무보증사채 2020.07.13 2030.07.12 60,000 2020.07.01 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제21회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제21-2회무보증사채 2021.06.11 2026.06.11 205,000 2021.06.01 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제22회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제22-1회무보증사채 2021.10.27 2024.10.25 50,000 2021.10.15 한국예탁결제원 제22-2회무보증사채 2021.10.27 2026.10.27 55,000 2021.10.15 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제23회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제23-1회무보증사채 2022.02.07 2025.02.07 135,000 2022.01.21 한국예탁결제원 제23-2회무보증사채 2022.02.07 2027.02.05 92,000 2022.01.21 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 328.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. SK인천석유화학(주) 제24회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제24-1회무보증사채 2023.02.06 2025.02.06 155,000 2023.01.25 한국예탁결제원 제24-2회무보증사채 2023.02.06 2026.02.06 145,000 2023.01.25 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하 유지 이행현황 이행 (작성기준일 현재 부채비율 343.86%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총액의 70%이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.00 %) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.08.23 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [SK엔무브(주)] ① SK엔무브(주) 제 9회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 9-2회 무보증사채 2019년 08월 27일 2024년 08월 27일 70,000 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 9-3회 무보증사채 2019년 08월 27일 2026년 08월 27일 100,000 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 9-4회 무보증사채 2019년 08월 27일 2029년 08월 27일 30,000 2019년 08월 14일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 140.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023. 08. 29 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ② SK엔무브(주) 제 10회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 10-2회 무보증사채 2020년 05월 26일 2025년 05월 26일 50,000 2020년 05월 26일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 10-3회 무보증사채 2020년 05월 26일 2027년 05월 26일 70,000 2020년 05월 26일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지 (연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 140.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023. 08. 29 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황의 작성기준일은 공시서류작성기준일임. ③ SK엔무브(주) 제 11회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 11-1회 무보증사채 2022년 04월 12일 2025년 04월 11일 200,000 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 11-2회 무보증사채 2022년 04월 12일 2027년 04월 12일 80,000 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 11-3회 무보증사채 2022년 04월 12일 2032년 04월 12일 20,000 2022년 03월 31일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 140.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023. 08. 29 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.④ SK엔무브(주) 제 12회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 12-1회 무보증사채 2023년 04월 07일 2026년 04월07일 70,000 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 12-2회 무보증사채 2023년 04월 07일 2028년 04월 07일 180,000 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) 제 12-3회 무보증사채 2023년 04월 07일 2030년 04월 07일 50,000 2023년 03월 28일 한국증권금융(주) 회사채관리팀 황수림 (02-3770-8556) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준) 이행현황 이행(작성기준일 현재 부채비율 140.21%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400% 미만 이행현황 이행(작성기준일 현재 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 (작성기준일 현재 0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단 제외 이행현황 작성기준일 현재 이행중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023. 08. 29 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [SK온(주)] (1) SK온(주) 제1회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 1-2회 무보증사채 2018년 09월 13일 2028년 09월 13일 210,000 2018년 09월 03일 한국예탁결제원 채권등록2팀김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중183.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 27일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) SK온(주) 제2회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2-1회 무보증사채 2020년 09월 16일 2025년 09월 16일 110,000 2020년 09월 04일 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) 2-2회 무보증사채 2020년 09월 16일 2030년 09월 16일 80,000 2020년 09월 04일 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중183.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 27일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) SK온(주) 제3회 무보증사채 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 3-1회 무보증사채 2021.01.20 2026.01.20 160,000 2021.01.08 한국예탁결제원 채권등록2팀 김계선 (051-519-1824) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지 이행현황 작성기준일 현재 이행중183.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한 이행현황 작성기준일 현재 이행중(0.0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 9월 27일 제출완료 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 [SK이노베이션(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채5-12021년 01월 20일채무상환250,000채무상환250,000-회사채5-22021년 01월 20일채무상환160,000채무상환160,000-회사채5-32021년 01월 20일채무상환90,000채무상환90,000-회사채7-12023년 04월 26일채무상환240,000채무상환240,000-회사채7-22023년 04월 26일채무상환200,000채무상환200,000-회사채7-32023년 04월 26일채무상환100,000채무상환100,000-회사채7-42023년 04월 26일채무상환60,000채무상환60,000-유상증자-2023년 09월 19일타법인증권 취득자금409,200타법인증권 취득자금-'24년 및 '25년 집행 예정유상증자-2023년 09월 19일시설자금418,500시설자금-'24년 및 '25년 집행 예정유상증자-2023년 09월 19일채무상환315,800채무상환-'23년 4분기 및 '24년 1분기 집행 예정 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 * 2021년 10월 1일 SK 온(주) 분할에 따라, SK이노베이션 5-2회차(공모) 회사채는 SK 온(주)로 승계 되었습니다. [SK에너지(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제48-1회 무보증사채 2021.04.06 채무상환(회사채) 170,000 채무상환(회사채) 170,000 - 회사채 제48-2회 무보증사채 2021.04.06 채무상환(회사채) 240,000 채무상환(회사채) 240,000 - 회사채 제48-3회 무보증사채 2021.04.06 채무상환(회사채) 30,000 채무상환(회사채) 30,000 - 회사채 제48-4회 무보증사채 2021.04.06 채무상환(회사채) 60,000 채무상환(회사채) 60,000 - 회사채 제49-1회 무보증사채 2022.05.27 채무상환(회사채) 260,000 채무상환(회사채) 260,000 - 회사채 제49-2회 무보증사채 2022.05.27 채무상환(회사채 및 단기차입금) 180,000 채무상환(회사채 및 단기차입금) 180,000 - 회사채 제49-3회 무보증사채 2022.05.27 채무상환(회사채) 60,000 채무상환(회사채) 60,000 - 회사채 제50-1회 무보증사채 2023.03.07 채무상환(회사채) 60,000 채무상환(회사채) 60,000 - 회사채 제50-2회 무보증사채 2023.03.07 채무상환(회사채) 230,000 채무상환(회사채) 230,000 - 회사채 제50-3회 무보증사채 2023.03.07 채무상환(회사채) 210,000 채무상환(회사채) 210,000 - 합계 - - - 1,500,000 - 1,500,000 - [SK지오센트릭(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제18-1회 무보증사채 2021.04.27 채무상환자금 180,000 채무상환자금 180,000 회사채 제18-2회 무보증사채 2021.04.27 타법인증권 취득자금(폐기물의 감축 및 재활용,회수 효율화 사업에 대한 지분투자) 70,000 타법인증권 취득자금(r-PET ChemicalRecycling 회사 지분투자) 70,000 - 회사채 제18-2회 무보증사채 2021.04.27 시설자금(폐기물의 감축 및 재활용,회수 효율화 사업) 20,000 시설자금(Chemical Recycling공장 부지 매입) 20,000 - 회사채 제18-3회 무보증사채 2021.04.27 채무상환자금 30,000 채무상환자금 30,000 회사채 제19-1회 무보증사채 2022.04.26 채무상환자금 150,000 채무상환자금 150,000 - 회사채 제19-2회 무보증사채 2022.04.26 시설자금 (ESG)(열분해유 후처리 관련 설비 투자) 43,000 시설자금 (ESG)(열분해유 후처리 관련 설비 투자) 3,604 2023년 4분기~2024년 상반기 집행 예정 회사채 제19-2회 무보증사채 2022.04.26 타법인증권 취득자금 (ESG)(폐플라스틱 리사이클 JV 설립을위한 자본금 출자) 7,000 타법인증권 취득자금 (ESG) (폐플라스틱 리사이클 JV 설립을 위한 자본금 출자) - 2023년 4분기집행 예정 회사채 제20-1회 무보증사채 2023.01.19 채무상환자금 70,000 채무상환자금 70,000 - 회사채 제20-2회 무보증사채 2023.01.19 채무상환자금 190,000 채무상환자금 160,000 2023.10.11 집행예정 회사채 제20-3회 무보증사채 2023.01.19 채무상환자금 40,000 채무상환자금 - 2023.10.11 집행예정 합계 - - - 800,000 - 683,604 - * 2021.04.27 발행된 제18-2회 회사채 및 2022.04.26 발행된 제19-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 Recycling 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 Recycling 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 2023.04.27 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시하였습니다. [SK인천석유화학(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 21-1 2021.06.11 운영자금(원재료 매입) 30,000 운영자금(원재료 매입) 30,000 - 회사채 21-1 2021.06.11 채무상환자금(회사채) 60,000 채무상환자금(회사채) 60,000 - 회사채 21-2 2021.06.11 운영자금(원재료 매입) 135,000 운영자금(원재료 매입) 135,000 - 회사채 21-2 2021.06.11 채무상환자금(회사채) 70,000 채무상환자금(회사채) 70,000 - 회사채 22-1 2021.10.27 채무상환자금(회사채) 50,000 채무상환자금(회사채) 50,000 - 회사채 22-2 2021.10.27 채무상환자금(회사채) 55,000 채무상환자금(회사채) 55,000 - 회사채 23-1 2022.02.07 채무상환자금(회사채) 135,000 채무상환자금(회사채) 135,000 - 회사채 23-2 2022.02.07 채무상환자금(회사채) 92,000 채무상환자금(회사채) 92,000 - 회사채 24-1 2023.02.06 채무상환자금(회사채) 155,000 채무상환자금(회사채) 155,000 - 회사채 24-2 2023.02.06 채무상환자금(회사채) 145,000 채무상환자금(회사채) 145,000 - [아이피씨제일차유동화전문(유)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 1-1 2023.07.10 유동화자산 매입자금 30,000 유동화자산 매입자금 30,000 - 회사채 1-2 2023.07.10 유동화자산 매입자금 50,000 유동화자산 매입자금 50,000 - 회사채 1-3 2023.07.10 유동화자산 매입자금 100,000 유동화자산 매입자금 100,000 - [SK엔무브(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 9-1 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 52,500 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 52,500 - 회사채 9-1 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 47,500 운영자금(매입채무 상환) 47,500 - 회사채 9-2 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 37,500 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 37,500 - 회사채 9-2 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 32,500 운영자금(매입채무 상환) 32,500 - 회사채 9-3 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 37,500 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 37,500 - 회사채 9-3 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 62,500 운영자금(매입채무 상환) 62,500 - 회사채 9-4 2019년 08월 27일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 22,500 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 22,500 - 회사채 9-4 2019년 08월 27일 운영자금(매입채무 상환) 7,500 운영자금(매입채무 상환) 7,500 - 회사채 10-1 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 150,000 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 150,000 - 회사채 10-1 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 30,000 운영자금(매입채무 상환) 30,000 - 회사채 10-2 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 30,000 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 30,000 - 회사채 10-2 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 20,000 운영자금(매입채무 상환) 20,000 - 회사채 10-3 2020년 05월 26일 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 60,000 채무상환자금(회사채, 차입금 상환) 60,000 - 회사채 10-3 2020년 05월 26일 운영자금(매입채무 상환) 10,000 운영자금(매입채무 상환) 10,000 - 회사채 11-1 2022년 04월 12일 채무상환자금(회사채 상환) 100,000 채무상환자금(회사채 상환) 100,000 - 회사채 11-1 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 100,000 운영자금(매입채무 상환) 100,000 - 회사채 11-2 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 80,000 운영자금(매입채무 상환) 80,000 - 회사채 11-3 2022년 04월 12일 운영자금(매입채무 상환) 20,000 운영자금(매입채무 상환) 20,000 - 기업어음 1-1 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 70,000 운영자금(매입채무 상환) 70,000 - 기업어음 1-2 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 130,000 운영자금(매입채무 상환) 130,000 - 기업어음 1-3 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 50,000 운영자금(매입채무 상환) 50,000 - 기업어음 1-4 2022년 10월 14일 운영자금(매입채무 상환) 50,000 운영자금(매입채무 상환) 50,000 - 회사채 12-1 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 70,000 채무상환자금(회사채 상환) 70,000 - 회사채 12-2 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 180,000 채무상환자금(회사채 상환) 180,000 - 회사채 12-3 2023년 04월 07일 채무상환자금(회사채 상환) 50,000 채무상환자금(회사채 상환) 50,000 - [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 3-1 2021년 01월 20일 채무상환 160,000 채무상환 160,000 - 회사채 (주1) - 2021년 01월 26일 시설자금 403,440 시설자금 403,440 - 회사채 (주1) - 2021년 01월 26일 시설자금 941,360 시설자금 941,360 - 회사채 (주1) - 2023년 05월 11일 타법인증권 취득 1,210,320 타법인증권 취득 1,049,616 미사용자금은 추후 사용예정으로금융기관에 운용 중 * 외화사채의 경우 2023.09.30 환율(1,344.80원)로 환산하여 원화표기 하였습니다. [SK아이이테크놀로지(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(유가증권시장상장) - 2021.05.03 타법인증권 취득 890,261 타법인증권 취득 748,798 2021년 USD 2.5억, 2022년 USD 3.5억을 폴란드 법인에 지급하였고, 미사용자금은 추후 사용예정으로 금융기관에 운용 중 나. 사모자금의 사용내역 [SK이노베이션(주)] 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채6-12021.08.05채무상환자금(단기차입금 상환)40,000채무상환자금(단기차입금 상환)40,000-회사채6-12021.08.05운영자금(물품대 지급)50,000운영자금(물품대 지급)50,000-회사채6-22021.08.05채무상환자금(단기차입금 상환)60,000채무상환자금(단기차입금 상환)60,000-회사채6-32021.08.05운영자금(물품대 지급)50,000운영자금(물품대 지급)50,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 * 2021년 10월 1일 SK 어스온(주) 분할에 따라, SK이노베이션 6-1회차, 6-2회차(사모) 회사채는 SK 어스온(주)로 승계 되었습니다. [SK인천석유화학(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 20-1 2021.02.22 채무상환자금(회사채) 90,000 채무상환자금(회사채) 90,000 - 회사채 20-2 2021.02.22 채무상환자금(회사채) 10,000 채무상환자금(회사채) 10,000 - [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 1 2022.12.21 타법인 증권취득자금 824,329,055 타법인 증권취득자금 824,329,055 - 유상증자(제3자배정) 2 2022.12.23 타법인 증권취득자금 1,000,000,045 타법인 증권취득자금 1,000,000,045 - 유상증자(제3자배정) 3 2023.01.30 타법인 증권취득자금 999,999,935 타법인 증권취득자금 999,999,935 - 유상증자(제3자배정) 4 2023.03.30 운영자금 375,689,820 운영자금 375,689,820 - 유상증자(제3자배정) 5 2023.06.20 운영자금 1,609,331,900 운영자금 1,609,331,900 - 다. 미사용자금의 운용내역 [SK이노베이션(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMT 및 정기예금 1,143,500 2023.09 ~ 2023.12 3개월 계 1,143,500 - [SK지오센트릭(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 59,608 2023년 01월 ~ 2023년 09월 9개월 예ㆍ적금 MMT 43,042 2023년 01월 ~ 2023년 09월 9개월 예ㆍ적금 MMW 13,746 2023년 01월 ~ 2023년 09월 9개월 계 116,396 - [SK아이이테크놀로지(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 MMT 1,463 2021.05 ~ 2023.09 2년 4개월 예ㆍ적금 정기예금 20,000 2023.09 ~ 2023.11 1개월 예ㆍ적금 정기예금 120,000 2023.09 ~ 2023.12 1개월 계 141,463 - [SK온(주)] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMT 160,704 2023.09 ~ 2023.10 1개월 계 160,704 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중단영업 ① 중단영업의 내용연결실체는 제15기(2021년) 중 북미 석유개발(E&P) 사업의 영업중단을 결정한 후, 제15기 중 관련 자산 및 부채를 매각하였으며, 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 북미 석유개발(E&P) 사업의 매각은 핵심사업에 역량을 집중하고자하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. ② 중단영업손익 공시대상기간 중 현재 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 17 기 3분기(2023년 3분기) 제 16 기(2022년) 제 15 기(2021년) 매출액 - - 6,610 매출원가 - - (2,256) 판매비와관리비 - - (5,514) 영업외손익 - - 62,066 세전이익(손실) - - 60,906 법인세비용(효익) - - (17,158) 중단영업손익 - - 43,748 ③ 중단영업과 관련된 현금흐름 공시대상기간의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 17 기 3분기(2023년 3분기) 제 16 기(2022년) 제 15 기(2021년) 영업활동으로 인한 현금흐름 - - (6,909) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 47,879 재무활동으로 인한 현금흐름 - - (80,109) (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항▶ III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석, 5. 재무제표의 주석 - 2. (연결) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - (1) (연결) 재무제표 작성기준 부분을 참고하시기 바랍니다.(3) 우발채무 등에 관한 사항▶ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 재무제표에 대한 감사 의견과 강조사항 및 핵심감사사항 - 연결재무제표 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 17기 3분기(2023년 3분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제 16기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제 15기(2021년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 * 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 상기 사업연도 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 - 별도재무제표 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 17기 3분기(2023년 3분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제 16기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 제 15기(2021년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 (5) 지배력의 취득 연결실체는 2022년 4월 1일 플라스틱 Mechanical Recycling 시장 진입, 확장 및 시너지 효과를 위하여 국내 소재 플라스틱 물질 제조업을 영위하는 주식회사 원폴의 지분 100%를 인수하였습니다.해당 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 15,600 유동자산 7,115 기타채권 4,753 재고자산 2,362 비유동자산 8,485 유형자산 6,762 무형자산 1,609 기타비유동자산 114 식별가능한 부채의 공정가치 9,078 유동부채 5,706 비유동부채 3,372 식별가능한 순자산의 공정가치 6,522 해당 사업결합에 대한 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 11,300 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (6,522) 영업권 4,778 한편, 당 누적 3분기 중 주식회사 원폴의 취득에 대한 측정기간이 종료되었습니다. 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 원폴 현금으로 지급한 대가 7,447 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 - 순현금유출 7,447 (6) 재무제표 재작성해당사항 없음.(7) COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되었으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 특히, 연결실체가 영위하고 있는 석유 및 화학사업의 경우, COVID-19의 영향으로 시장의 변동성이 비정상적으로 증가하였으며, 이러한 변동성의 증가는 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 나. 손실충당금 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제17기 3분기(2023년 3분기) 장단기매출채권 7,267,571 277,775 3.82% 단기대여금 39,724 4,537 11.42% 장단기미수금 1,693,887 22,342 1.32% 미수수익 10,537 - - 보증금 479,191 - - 장기대여금 295,135 127,209 43.10% 합 계 9,786,045 431,863 4.41% 제16기(2022년) 장단기매출채권 6,557,630 278,842 4.25% 단기대여금 50,666 4,965 9.80% 장단기미수금 1,647,525 22,339 1.36% 미수수익 4,928 - - 보증금 394,288 - - 장기대여금 261,098 126,360 48.40% 합 계 8,916,135 432,506 4.85% 제15기(2021년) 장단기매출채권 4,526,933 278,237 6.15% 단기대여금 40,173 4,537 11.29% 장단기미수금 885,897 22,340 2.52% 미수수익 2,194 - - 보증금 262,537 - - 장기대여금 252,725 115,964 45.89% 합 계 5,970,459 421,078 7.05% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 432,506 421,078 418,825 2. 순대손처리액(①+②) 391 107 (2,137) ① 제각 (197) (1,257) (850) ② 기타증감액 (연결범위변동 등) 587 1,364 (1,287) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,034) 11,321 4,390 4. 기말 손실충당금 잔액합계 431,863 432,506 421,078 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침① 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.② 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2023년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 6,819,342 75,805 231 372,193 7,267,571 구성비율 94.0% 1.0% 0.0% 5.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업 부문 계정과목 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 석유 사업 1.제품 1,295,945 1,230,113 910,919 2.반제품 820,828 692,219 556,629 3.원재료 1,496,147 1,502,486 1,105,130 4.미착품및기타 2,607,112 2,293,752 1,774,410 5.저장품 71,609 67,587 64,105 소 계 6,291,641 5,786,157 4,411,193 화학 사업 1.제품 653,442 662,322 564,572 2.반제품 96,683 102,541 100,129 3.원재료 100,632 104,167 107,936 4.미착품및기타 94,163 160,802 125,596 5.저장품 68,500 64,232 59,355 소 계 1,013,420 1,094,064 957,588 윤활유 사업 1.제품 776,220 797,402 407,789 2.반제품 48,463 47,162 30,112 3.원재료 207,313 242,718 114,866 4.미착품및기타 108,301 222,095 231,355 5.저장품 8,189 7,858 3,374 소 계 1,148,486 1,317,235 787,496 배터리 사업 1.제품 1,533,286 809,904 441,551 2.반제품 844,002 671,515 295,312 3.원재료 571,152 649,137 260,346 4.미착품및기타 1,405,766 1,372,290 579,988 5.저장품 68,149 32,906 15,476 소 계 4,422,355 3,535,752 1,592,673 소재 사업 1.제품 39,566 31,384 23,287 2.반제품 44,959 34,966 32,430 3.원재료 23,628 31,036 20,420 4.미착품및기타 7,768 6,251 4,587 5.저장품 3,664 3,918 2,238 소 계 119,585 107,555 82,962 석유개발 1.제품 922 922 1,863 2.반제품 - - - 3.원재료 - - - 4.미착품및기타 - - - 5.저장품 - - - 소 계 922 922 1,863 기타사업 1.제품 3,942 4,822 8,873 2.반제품 - - - 3.원재료 8,315 10,384 4,492 4.미착품및기타 593 769 1,931 5.저장품 41 40 40 소 계 12,891 16,015 15,336 합 계 13,009,300 11,857,700 7,849,111 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16.24% 17.64% 15.85% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.74 7.21 7.27 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2022 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2022.12.29일부터 2023.01.03일에 걸쳐 당사 및 주요 종속회사의 재고에 대하여 표본 추출하여 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(울산CLX, 인천CLX, 서산공장,증평공장 등)에서 수행하였으며, 2022 사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당 3분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 원 가 평가충당금 장부금액 원 가 평가충당금 장부금액 상품 450,612 (26,450) 424,162 530,425 (7,222) 523,203 제품 4,592,841 (289,518) 4,303,323 3,918,567 (381,698) 3,536,869 반제품 1,923,383 (68,448) 1,854,935 1,852,605 (304,201) 1,548,404 원재료 2,444,740 (37,553) 2,407,187 2,736,778 (196,849) 2,539,929 미착품 3,740,908 - 3,740,908 3,496,839 - 3,496,839 저장품 220,497 (345) 220,152 176,869 (328) 176,541 기타재고자산 59,786 (1,153) 58,633 37,068 (1,153) 35,915 합 계 13,432,767 (423,467) 13,009,300 12,749,151 (891,451) 11,857,700 한편, 당누적3분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 467,984백만원이며, 전누적3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 127,147백만원입니다. 라. 금융상품 내역 및 공정가치 평가절차 (1) 범주별 금융상품 내역 ① 금융 자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. ② 금융 부채금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.③ 파생 상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. (2) 금융자산 및 금융부채 내역① 금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 3,839,453 8,930,063 - - 12,769,516 단기금융상품 508,640 241,140 - - 749,780 매출채권 - 6,813,452 176,342 - 6,989,794 유동성장기투자증권 3,500 - - - 3,500 단기대여금 - 35,187 - - 35,187 미수금 - 663,327 - - 663,327 미수수익 - 10,537 - - 10,537 유동성보증금 - 294,695 - - 294,695 유동성파생금융상품자산 19,261 - - 96,268 115,529 소 계 4,370,854 16,988,401 176,342 96,268 21,631,865 비유동자산: 장기금융상품 4,453 16,603 - - 21,056 장기매출채권 - 2 - - 2 장기투자증권 164,568 - 361,433 - 526,001 장기대여금 - 167,926 - - 167,926 장기미수금 - 56,229 - - 56,229 장기보증금 - 184,496 - - 184,496 파생금융상품자산 14,856 - - 100,135 114,991 소 계 183,877 425,256 361,433 100,135 1,070,701 합 계 4,554,731 17,413,657 537,775 196,403 22,702,566 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 1,960,872 7,518,215 - - 9,479,087 단기금융상품 1,326,933 133,350 - - 1,460,283 매출채권 - 5,955,314 323,472 - 6,278,786 유동성장기투자증권 1,000 - - - 1,000 단기대여금 - 45,701 - - 45,701 미수금 - 1,567,502 - - 1,567,502 미수수익 - 4,928 - - 4,928 유동성보증금 - 244,023 - - 244,023 유동성파생금융상품자산 137,526 - - 36,215 173,741 소 계 3,426,331 15,469,033 323,472 36,215 19,255,051 비유동자산: 장기금융상품 5,487 6,010 - - 11,497 장기매출채권 - 2 - - 2 장기투자증권 182,426 - 318,909 - 501,335 장기대여금 - 134,738 - - 134,738 장기미수금 - 57,684 - - 57,684 장기보증금 - 150,265 - - 150,265 파생금융상품자산 14,478 - - 84,249 98,727 소 계 202,391 348,699 318,909 84,249 954,248 합 계 3,628,722 15,817,732 642,381 120,464 20,209,299 ② 금융부채 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 8,040,221 - 8,040,221 매입채무 - 10,194,205 - 10,194,205 미지급금 7,636 4,604,782 - 4,612,418 미지급비용 - 1,684,166 - 1,684,166 유동성장기부채 - 3,437,301 - 3,437,301 유동성리스부채 - 362,256 - 362,256 유동성임대보증금 - 5,483 - 5,483 유동성파생금융상품부채 27,685 - 712 28,397 유동성금융보증부채 - 647 - 647 소 계 35,321 28,329,061 712 28,365,094 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 17,568,798 - 17,568,798 리스부채 - 1,272,416 - 1,272,416 장기미지급금 550 1,117 - 1,667 임대보증금 - 22,357 - 22,357 파생금융상품부채 427,787 - 851 428,638 금융보증부채 - 1,131 - 1,131 장기미지급비용 - 13,218 - 13,218 소 계 428,337 18,879,037 851 19,308,225 합 계 463,658 47,208,098 1,563 47,673,319 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 7,558,576 - 7,558,576 매입채무 - 9,146,440 - 9,146,440 미지급금 7,196 2,746,049 - 2,753,245 미지급비용 - 2,010,505 - 2,010,505 유동성장기부채 - 4,491,968 - 4,491,968 유동성리스부채 - 347,317 - 347,317 유동성임대보증금 - 4,436 - 4,436 유동성파생금융상품부채 27,317 - 9,053 36,370 유동성금융보증부채 - 321 - 321 소 계 34,513 26,305,612 9,053 26,349,178 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 13,403,702 - 13,403,702 리스부채 - 1,366,660 - 1,366,660 장기미지급금 550 33,517 - 34,067 임대보증금 - 23,064 - 23,064 파생금융상품부채 140,462 - 4,118 144,580 소 계 141,012 14,826,943 4,118 14,972,073 합 계 175,525 41,132,555 13,171 41,321,251 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당 3분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 4,520,614 - 4,348,093 172,521 3,476,718 - 3,289,005 187,713 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 361,433 284,330 - 77,103 318,909 228,841 - 90,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 176,342 - - 176,342 323,472 - - 323,472 파생금융상품자산 230,520 - 215,156 15,364 272,468 - 257,990 14,478 합 계 5,288,909 284,330 4,563,249 441,330 4,391,567 228,841 3,546,995 615,731 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) 8,186 - - 8,186 7,746 - - 7,746 파생금융상품부채 457,035 - 29,248 427,787 180,950 - 40,488 140,462 합 계 465,221 - 29,248 435,973 188,696 - 40,488 148,208 한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 당누적3분기 및 전누적3분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 187,713 32,851 (14,176) 5,197 - (39,064) 172,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) (주2) 90,068 - - - 1,343 (14,308) 77,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) (주3) 323,472 - - (618,601) - 471,471 176,342 파생금융상품자산 14,478 - - 886 - - 15,364 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 7,746 - - - - 440 8,186 파생금융상품부채 (주4) 140,462 - - (11,229) - 298,554 427,787 (전누적3분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 매 입 매 도 당기손익 기타포괄손익 기 타 기 말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 91,059 132,962 (2,813) (100) - 1,258 222,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (장기투자증권) 81,613 25,720 - - - 1,629 108,962 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매출채권) 167,793 - (363,714) - - 488,774 292,853 파생금융상품자산 38,544 - (1,336) 7,903 - - 45,111 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 34,133 550 (25,506) - - 339 9,516 (주1) 당누적3분기 중 전기에 취득한 Amogy Inc. Convertible Notes를 우선주로 전환하였으며, 해당 금액은 기타로 분류하였습니다(주석7,8 참조). (주2) 당누적3분기 중 (주)제이오의 코스닥시장 상장으로 수준3에서 수준1로 분류 변경하였으며, 해당 금액은 기타로 분류하였습니다. (주3) 기타 금액은 매출로 인한 매출채권의 증가 2,540,049백만원, 대금 회수로 인한 매출채권 감소 2,068,578백만원으로 구성되어 있습니다. (주4) 연결실체는 제3자 배정 유상증자에 참여하는 투자자들과 주주간 계약을 체결하였으며, 주주간 계약에 따라 투자자들이 보유한 동반매도요구권(Drag-along Right) 등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 인식된 파생금융부채와 관련된 금액은 기타로 분류하였습니다(주석14,16 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 상품스왑상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ③ 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ④ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 수퍼빈 주식회사 전환상환우선주의 공정가치는 Tsiveriotis-Fernandes 모형(이하 "T-F모형")을 사용하여 측정하였습니다. T-F모형은 전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한 가격결정모형으로 지분가치(Equity value)와 부채가치(Debt value)를 구분하여 각각 무위험이자율 및 위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다. ⑤ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.⑥ 조건부대가조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(PBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다. ⑦ 신주인수권 연결실체가 보유하고 있는 신주인수권 Loop Industries, Inc. Tranche 1의 신주인수권 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 신주인수권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 신주인수권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성에 대한 추정이 필요합니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 Loop Industries, Inc. Tranche 2의 신주인수권 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대상 회사와 유사한 대용기업의 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다.연결실체는 상기에서 언급된 주가변동성에 대한 추정이 신주인수권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 연결실체가 보유하고 있는 PureCycle Technologies, Inc. 신주인수권은 상장여부에 따른 유동성 차이를 제외하고 대부분의 발행조건이 일치하는 유사상품의 시가정보가존재합니다. 이에 따라 평가대상 신주인수권의 공정가치는 시장에서 관측 가능한 유사상품의 시가에 유동성제약 요소를 조정하여 측정하고 있습니다. 유동성제약 요소 조정계수 산정을 위해 피너티 모형을 적용하였으며 이를 위해 신주인수권 가치변동성, 기대수익률 및 유동성제약 기간에 대한 추정이 필요합니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성은 유사상품 시가의 역사적 가치변동에 기초하여 추정하였으며 유동성제약 기간의 경우 과거 경험적 사례를 고려하여 추정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 신주인수권 가치변동성에 대한 추정 및 유동성제약 기간에 대한 추정이 신주인수권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하였으며각 투입변수의 특성을 고려하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑧ 투자자의 동반매도요구권종속기업인 에스케이온(주)의 우선주에 대하여 지배기업이 부담하고 있는 동반매도요구권(Drag-along Right)의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 해당동반매도요구권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 대상 회사와 유사한 대용기업의 과거 주가변동에 기초하여 추정하였으며, 지배기업은 상기에서 언급된 주가변동성에 대한 추정이 동반매도요구권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 동반매도요구권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다.한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 마. 자산재평가 결과 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인 제 17기 3분기(2023년 3분기) 제 16기(2022년) 제 15기(2021년) 삼정회계법인 한영회계법인 한영회계법인 나. 감사(또는 검토) 의견 감사인의 의견으로는 상기 요약분기재무제표 및 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (1) 연결재무제표 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 17기 3분기(2023년 3분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제 16기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제 15기(2021년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 (2) 별도재무제표 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 17기 3분기(2023년 3분기) 삼정회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제 16기(2022년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 제 15기(2021년) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 17기 3분기(2023년 3분기) 삼정회계법인 분,반기별도, 연결재무제표 검토별도, 연결재무제표 감사 1,441 13,100 961 7,820 제 16기(2022년) 한영회계법인 분,반기별도, 연결재무제표 검토별도, 연결재무제표 감사 1,144 11,000 1,144 11,502 제 15기(2021년) 한영회계법인 분,반기별도, 연결재무제표 검토별도, 연결재무제표 감사 1,030 10,300 1,030 10,448 * 제17기 3분기의 실제수행내역 보수 및 시간은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 실제 누적 청구금액 및 감사업무 투입시간임 제16기 및 제15기의 실제수행내역 보수 및 시간은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조의 규정에 의한 외부감사 실시내용 상의 보수 및 투입시간임 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 17기 3분기(2023년 3분기) 2023.08 윤리경영 Infra 운영 및 고도화 지원 2023.08 ~ 2023.12 250 - 2023.08 시나리오 플래닝 Benchmarking 사례 조사 2023. 9 75 - 2022.12 거버넌스 영역 외부평가 현황 분석 2022.12 ~ 2023.12 110 - 2022.11 이행보증수수료 검토 2022.11 ~ 2023.03 50 - 2022.10 이전가격 및 국제조세 상시자문 2022.10 ~ 20 Time Charge 2022.02 한-페루 상호합의 지원 2022.02 ~ 11 Time Charge 제16기(2022년) 2022.10 내부회계관리제도 사전인증업무 2022.10 ~ 2022.12 200 - - - - - - 제15기(2021년) - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 26일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2019 회계연도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 2 2020년 05월 11일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 1분기 검토 결과 및 2020년 감사 계획 등- COVID-19 관련 영향 검토 3 2020년 08월 13일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2020 회계연도 상반기 검토결과- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화- 지배기구와의 논의사항 4 2020년 11월 12일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2020 회계연도 3분기 검토결과- 예비적 핵심감사사항의 선정- 내부회계관리제도 감사 중간보고 5 2021년 02월 24일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2020 회계연도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 6 2021년 05월 12일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2021 회계연도 1분기 검토결과- 2021 회계연도 1분기 주요 회계 감사 이슈- 2021년 회계감사 수행계획 7 2021년 08월 11일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2021 회계연도 상반기 검토결과- 예비적 핵심감사사항- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 8 2021년 11월 10일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2021 회계연도 3분기 검토결과 - 예비적 핵심감사사항의 선정 - 내부회계관리제도 감사 중간보고 - 재무보고관련 기타 보고사항 9 2022년 2월 21일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2021 회계연도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 10 2022년 5월 13일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2022 회계연도 1분기 검토결과 - 2022 회계연도 1분기 주요 회계 감사 이슈- 2022년 회계감사 수행계획 11 2022년 8월 11일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2022 회계연도 상반기 검토결과 - 2022 회계연도 예비적 핵심감사사항- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 12 2022년 11월 14일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2022 회계연도 3분기 검토결과 - 2022 회계연도 예비적 핵심감사사항- 내부회계관리제도 감사 중간보고 13 2023년 03월 08일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2022 회계연도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 14 2023년 05월 10일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2023 회계연도 1분기 검토결과 - 2023 회계연도 1 분기 주요 회계 감사 이슈- 2023년 회계감사 수행계획 15 2023년 08월 09일 회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2023 회계연도 상반기 검토결과 - 2023 회계연도 상반기 주요 회계 감사 이슈- 2023년 회계감사 수행계획 16 2023년 11월 08일 회사: 감사위원회 3인 감사인: 업무수행이사 외 3인 대면보고 - 2023 회계연도 3분기 검토결과 - 2023 회계연도 3분기 주요 회계 감사 이슈- 2023년 회계감사 수행계획 바. 회계감사인의 변경 등 회사명 회계감사인 2023년 3분기 2022년 2021년 회계감사인변경 사유 SK이노베이션(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 지정감사 SK엔무브(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK에너지(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK지오센트릭(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK인천석유화학(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK트레이딩인터내셔널(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd KPMG Ernst & Young Ernst & Young 계약만료 SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd. KPMG Ernst & Young Ernst & Young 계약만료 SK Enmove Europe B.V. Ernst & Young PricewaterhouseCoopers (PwC) PricewaterhouseCoopers (PwC) 계약만료 SK Geo Centric China, Ltd. KPMG Ernst & Young Ernst & Young 계약만료 SK어스온(주) 삼정 KPMG 한영회계법인 한영회계법인 계약만료 SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd. Ernst & Young Jiangsu Kairui Certified Public Accountants Co.,LTD Jiangsu Kairui Certified Public Accountants Co.,LTD 계약만료 SK On(Yancheng) Co., Ltd. Ernst & Young Nanjing Huadian C.P.A.partnership Nanjing Huadian C.P.A.partnership 계약만료 Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company Shanghai Li Xin Jia Cheng Dong Shen CPAs Co., Ltd. - - 신규선임 아이피씨제일차유동화전문 유한회사 한신회계법인 - - 신규선임 2. 내부통제에 관한 사항 작정지침에 따라 분기 보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 작정지침에 따라 분기 보고서에는 이사회에 관한 사항을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 작정지침에 따라 분기 보고서에는 감사제도에 관한 사항을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 작정지침에 따라 분기 보고서에는 주주총회에 관한 사항을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) SK(주)본인보통주31,223,50933.7734,679,90734.45-노소영특수관계인보통주8,0880.018,3620.01-김준발행회사 임원보통주2,6340.014,1230.01-장동현발행회사 임원보통주600660-김정관발행회사 임원보통주46309130-최우석발행회사 임원보통주49609800-김태진발행회사 임원보통주38508560-박진회발행회사 임원보통주36208900-김주연발행회사 임원보통주003920-이복희발행회사 임원보통주002770-조경목계열사임원보통주2,1450.013,8910.01-최재원계열사임원보통주600620-나경수계열사임원보통주2,69403,0280-지동섭계열사임원보통주1,96202,4550-보통주31,242,85833.8034,706,20234.48-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 소유 주식수는 공시서류작성기준일인 2023년 9월 30일 이후 SK이노베이션 유상증자로 인한 주식 취득을 반영하였음. 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주 개요 (1) 당사의 최대주주는 에스케이 주식회사이며 기본정보 등은 아래와 같습니다. 구분 내용 비고 설립일 1991년 4월 13일 - 주소 서울특별시 종로구 종로 26 - 전화번호 02-2121-5114 - 홈페이지 https://www.sk-inc.com/ - 연결실체 내 종속기업수 694개사 국내 206개사, 해외 488개사 (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 종목코드 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2009년 11월 11일 034730 - - (3) 국내 상장 종속회사수작성기준일 현재 연결실체 내의 상장회사는 아래와 같습니다. 상장여부 회사명 법인등록번호 상장사(14) SK㈜ 110111-0769583 SK이노베이션㈜ 110111-3710385 SK텔레콤㈜ 110111-0371346 SK스퀘어㈜ 110111-8077821 SK네트웍스㈜ 130111-0005199 SKC㈜ 130111-0001585 SK위탁관리부동산투자회사㈜ 110111-7815446 SK시그넷㈜ 205811-0018148 SK렌터카㈜ 110111-0577233 SK바이오팜㈜ 110111-4570720 ㈜드림어스컴퍼니 110111-1637383 인크로스㈜ 110111-3734955 SK아이이테크놀로지㈜ 110111-7064217 SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강M&T㈜) 191311-0003485 1) SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜, SK네트웍스㈜, SKC㈜, SK위탁관리부동산투자회사㈜, SK렌터카㈜, SK바이오팜㈜, SK아이이테크놀로지㈜, SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강M&T㈜) 이상 11개사는 유가증권시장에 상장되어 있으며, ㈜드림어스컴퍼니, 인크로스㈜ 이상 2개사는 코스닥 시장, SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이)는 코넥스 시장에 상장되어 있음 (2023.09.30 기준)2) SK오션플랜트㈜(舊, 삼강M&T㈜)는 2023년 4월 19일자로 코스닥 시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였음 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주의 대표자 (2023년 09월 30일 기준) 성명 직위 상근여부 출생년도 최태원 대표이사 회장 상근 1960년 장동현 대표이사 부회장 상근 1963년 * 2022년 3월 29일 제31차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제3차 이사회를 통해 최태원 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었음 2023년 3월 29일 제32차 정기주주총회 및 같은 날 개최된 제3차 이사회를 통해 장동현 이사는 사내이사 및 대표이사로 재선임되었음 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SK(주) 196,861 최태원 17.73 - - 최태원 17.73 장동현 0.01 - - - - * 대표이사와 최대주주는 동일인이며, 지분율은 보통주 기준으로 기재하였음 2023년 4월 5일, 신탁계약으로 취득한 자사주 951,000주를 이익소각하여 총발행주식수가 감소함에 따라 최대주주의 지분율은 17.73%로 증가함 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 12월 09일 최태원 17.50 - - 최태원 17.50 2023년 04월 05일 최태원 17.73 - - 최태원 17.73 * 공시대상기간 이전의 변동현황은 기재를 생략하였음 ** 2023년 4월 5일 신탁계약으로 취득한 자사주 951,000주를 이익소각하여 총발행주식수가 감소함에 따라 최대주주의 지분율이 17.73%로 증가함 ※ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 변동내역 상세 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 12월 09일 최태원 12,975,472 17.50 - (舊)SK머티리얼즈 주식회사 합병 시총발행주식수 증가에 따른 지분율 하락 2023년 04월 05일 최태원 12,975,472 17.73 - 신탁계약으로 취득한 자기주식 소각으로총발행주식수 감소에 따른 지분율 증가 * 상기 지분율은 보통주 기준임 (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 SK주식회사 자산총계 207,676,347 부채총계 128,364,598 자본총계 79,311,749 매출액 98,584,040 영업이익 4,631,674 당기순이익 1,172,106 * SK(주)의 제33기 3분기 연결 재무제표 기준 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 3분기 (2023.09.30) [유동자산] 68,881,728 현금및현금성자산 23,187,990 재고자산 16,845,996 기타의유동자산 28,847,742 [비유동자산] 138,794,619 관계기업및공동기업투자 26,497,579 유형자산 69,361,374 무형자산및영업권 18,741,581 기타의비유동자산 24,194,085 자산총계 207,676,347 [유동부채] 65,581,930 [비유동부채] 62,782,668 부채총계 128,364,598 [지배기업소유주지분] 22,672,858 자본금 16,143 기타불입자본 6,911,158 이익잉여금 14,817,781 기타자본구성요소 927,776 [비지배지분] 56,638,891 자본총계 79,311,749 부채와자본총계 207,676,347 연결에 포함된 회사 수 694개사 제33기 3분기 (2023.01.01~2023.09.30) I. 매출액 98,584,040 II. 영업이익(손실) 4,631,674 III. 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 910,113 IV. 계속영업당기연결순이익(손실) 203,725 V. 당기순이익(손실) 1,172,106 지배기업소유주지분순이익(손실) 307,873 비지배지분순이익(손실) 864,233 VI. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) 5,460 원 우선주기본주당이익(손실) 5,510 원 보통주희석주당이익(손실) 5,341 원 보통주기본주당계속영업이익(손실) 206 원 우선주기본주당계속영업이익(손실) 206 원 보통주희석주당계속영업이익(손실) 93 원 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 3분기 (2023.09.30) [유동자산] 1,719,782 현금및현금성자산 236,199 재고자산 230 기타유동자산 1,483,353 [비유동자산] 27,442,537 종속·관계·공동기업 투자 22,490,165 유형자산 593,172 사용권자산 120,091 무형자산 2,146,712 기타비유동자산 2,092,397 자산총계 29,162,319 [유동부채] 5,337,961 [비유동부채] 7,373,937 부채총계 12,711,898 자본금 16,143 기타불입자본 3,256,868 이익잉여금 12,947,139 기타자본구성요소 230,271 자본총계 16,450,421 부채와자본총계 29,162,319 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 제33기 3분기 (2023.01.01~2023.09.30) I. 매출액(영업수익) 3,197,574 II. 영업이익 1,422,558 III. 법인세비용차감전계속영업이익 791,700 IV. 당기순이익 818,924 V. 주당이익 보통주기본주당이익 14,524 원 우선주기본주당이익 14,574 원 보통주희석주당이익 14,397 원 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 사업의 내용 SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴 및 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. SK주식회사는 SK그룹의 지주회사로서, 2023년 3분기말 현재 연결대상 종속회사는 SK이노베이션, SK텔레콤, SK스퀘어, SK네트웍스 등 총 694개사 입니다. 2) 회사가 영위하는 목적사업(정관) 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 2. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 건설업과 부동산 매매 및 임대업 3의 2. 주택건설사업 및 국내외 부동산의 개발, 투자, 자문, 운용업 3의 3. 마리나항만시설의 설치, 운영, 관리 및 이에 수반되는 부대사업 4. 국내외 자원의 탐사, 채취, 개발사업 5. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출입사업 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 7. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 8. 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련 사업 9. 의약 및 생명과학 관련 사업 10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 11. 정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육, 수출사업 및 이에 필요한 소재, 기기설비의 제공 12. 정보통신사업 및 뉴미디어사업과 관련된 연구, 기술개발, 수출, 수입, 제조, 유통사업 13. 환경관련 사업 14. 회사가 보유하고 있는 지식ㆍ정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 15. 전기통신업 16. 컴퓨터프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 17. 정보서비스업 18. 소프트웨어 개발 및 공급업 19. 콘텐츠 제작, 유통, 이용 및 관련 부대사업 20. 서적, 잡지, 기타 인쇄물 출판업 21. 전기장비, 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 22. 전기, 가스공급업 등 에너지사업 23. 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 등 소방시설업 24. 토목건축공사업, 산업·환경설비공사업 등 종합시공업 25. 통신판매업, 전자상거래업, 도ㆍ소매업 및 상품중개업을 포함한 각종 판매 유통사업 26. 등록번호판발급대행, 검사대행, 지정정비사업 및 자동차관리사업 27. 전자지급결제대행업 등 전자금융업 28. 보험대리점 영업 29. 시설대여업 30. 자동차대여사업 31. 여론조사업 32. 연구개발업 33. 경영컨설팅업 34. 광고대행업을 포함한 광고업 35. 교육서비스업 36. 경비 및 보안시스템 서비스업 37. 검사, 측정 및 분석업 38. 기계.장비 제조업 및 임대업 39. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등 제반 사업 일체 3) 주요 자회사가 영위하는 주요 목적사업 자회사 주요 목적사업 SK이노베이션㈜ 지주사업 및 석유/ 화학/ 배터리 관련 사업 SK텔레콤㈜ 정보통신사업 SK스퀘어㈜ 지주사업 SK네트웍스㈜ 상사, 에너지 및 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업 SKC㈜ 지주사업 및 2차전지 소재사업, 화학사업, 반도체 소재 사업 SK에코플랜트㈜ 환경사업, 에너지사업, 솔루션사업 SK E&S㈜ 가스사 소유 및 복합화력발전 사업 SK바이오팜㈜ 신약개발사업 SK Pharmteco, Inc. 의약품 중간체 제조업 SK실트론㈜ 전자산업용 규소박판 제조업 SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈 에어플러스㈜ 산업가스 제조 및 판매 에스케이트리켐㈜ 프리커서 제조 및 판매 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 특수가스 제조 및 판매 에스케이머티리얼즈 그룹포틴㈜ 배터리 소재 제조 및 판매업 에스케이위탁관리 부동산투자회사㈜ 부동산임대업 SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업 SK China Company, Ltd. 컨설팅 및 투자 SK임업㈜ 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 ㈜휘찬 휴양콘도 운영업 에스케이파워텍㈜ (舊, ㈜예스파워테크닉스) 반도체 제조업 ▷ 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 SK㈜의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주 관련 사항 성 명 학 력 직 위 기 간 경력사항 최태원 고려대학교 물리학과 졸업 (1983) 미국 시카고대학교 대학원 경제학 석사 및 박사 과정 수료 (1989) 대표이사 회장 (등기임원) 2016.03 ~ 현재 SK주식회사 대표이사 회장 2015.08 ~ 2016.03 SK주식회사 회장 2022.02 ~ 현재 SK텔레콤 주식회사 회장 2012.02 ~ 현재 SK하이닉스 주식회사 회장 2007.07 ~ 현재 SK이노베이션 주식회사 회장 1997.12 ~ 2015.07 (舊) SK주식회사 회장 * 상기 최대주주는 2016년 3월 18일 제25기 정기주주총회 및 제3차 이사회를 통해 SK주식회사 등기이사 및 대표이사로 선임되었으며 2019년 3월 27일 제28기 정기주주총회 및 제4차 이사회, 2022년 3월 29일 제31기 정기주주총회 및 제3차 이사회에서 등기이사 및 대표이사로 재선임 되었음 3. 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021.06.28SK㈜30,892,35833.41특수관계인 자사주상여금 지급 -2022.03.31SK㈜30,901,59133.42임원 퇴임 및 특수관계인 자사주상여금 지급-2022.04.26SK㈜31,241,40333.79자사주 현물배당-2022.04.28SK㈜31,243,02933.79특수관계인 자사주상여금 지급-2022.10.13SK㈜31,249,06933.79특수관계인 자사주 지급-2022.10.26SK㈜ 31,249,50633.80임원 신규 선임-2023.01.10SK㈜ 31,245,34033.79임원 퇴임 및 신규 선임-2023.03.27SK㈜31,245,28033.79임원 퇴임-2023.03.30SK㈜31,247,39633.80특수관계인 자사주상여금 지급-2023.04.26SK㈜32,308,26434.93자사주 현물 배당-2023.05.04SK㈜32,310,48534.94특수관계인 자사주상여금 지급-2023.09.20SK㈜34,679,90734.45SK이노베이션 유상증자 참여- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 * 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 특수관계인 포함 기준입니다. 상기 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율입니다. 작성지침에 따라 분기 보고서에는 주식의 분포 및 주가 및 주식 거래실적은 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김준 남1961.07 부회장 사내이사상근 대표이사/부회장 (미래전략위원회, ESG위원회 위원) - 서울대 경영학 학사 - 서울대 경영학 석사 - 겸) SK China Co. Ltd. 이사 - 겸) SK South East Asia Investment PTE. LTD 이사 - 겸) SK에너지㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK지오센트릭㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK온㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK엔무브㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK아이이테크놀로지㈜ 기타비상무이사 - 舊) SK에너지㈜ 대표이사/사장 - 舊) SK에너지㈜ 에너지 전략본부장 4,123 - 계열회사의 임원 6년 6개월 - 박진회 남1957.09 이사 사외이사비상근 이사회 의장 (인사평가보상위원회, 감사위원회 위원) - 서울대 무역학 학사 - University of London 경제학 석사 - University of Chicago MBA - 삼성증권 운용사업담당 - 한미은행 기업금융본부장 겸 부행장 - 한국씨티은행 기업금융그룹장, 수석부행장 - 한국씨티은행 은행장 890 - 계열회사의 임원 1년 5개월 - 장동현 남1963.08 이사 기타비상무이사비상근 기타비상무이사 (인사평가보상위원회, 미래전략위원회 위원) - 서울대 산업공학 학사 - 서울대 산업공학 석사 - 겸) SK㈜ 대표이사/부회장 - 겸) SK China Co. Ltd. 이사 - 겸) SK South East Asia Investment PTE. LTD 이사 - 겸) SK Pharmteco Inc. 이사 - 겸) SK Japan Investment Inc. 이사 - 겸) SK시그넷㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK E&S㈜ 기타비상무이사 - 舊) SK텔레콤㈜ 대표이사/사장 66 - 임원 1년 5개월 - 김정관 남1959.08 이사 사외이사비상근 이사 (인사평가보상위원회, ESG위원회 위원) - 서울대 경영학과 학사 - 한국산업기술대 경제학 박사 - 지식경제부 차관 - 경제자유구역위원회 부위원장 - 한국무역협회 상근 부회장 - 現) 법무법인 태평양 고문 ('14~) - 겸) E1㈜ 이사 ('22~) 931 - 계열회사의 임원 5년 6개월 - 최우석 남1970.06 이사 사외이사비상근 이사 (감사위원회, 미래전략위원회 위원) - 고려대 경영학과 학사 - 미국 미시간주립대학교 경영학 박사 - 공인회계사/세무사 - 행정안전부 자문위원 - 예금보험공사 자문위원 - 現) 고려대 경영대 회계학 교수 ('06~) 980 - 계열회사의 임원 1년 5개월 - 김태진 여1972.10 이사 사외이사비상근 이사 (ESG위원회, 감사위원회 위원) - 고려대 법학 학사 - New York University 법학 석사 - 동경대 법학 박사 - 사법시험 제 39회, 사법연수원 제 29기 - 김&장 법률사무소 변호사 - 대법원 재판연구관 - 現) 고려대학교 법학전문대학원 교수 ('11~) - 겸) 현대해상화재보험㈜ 이사/감사위원 ('19~) 856 - 계열회사의 임원 5년 6개월 - 김주연 여1967.06 이사 사외이사비상근 이사 (미래전략위원회, 인사평가보상위원회 위원) - 연세대 생물학 석사 - P&G 일본/한국지역 부회장 - P&G Grooming Global최고마케팅책임자 - P&G 질레트 아시아 총괄대표 부회장 - P&G 한국 대표이사 사장 392 - 계열회사의 임원 0년 6개월 - 이복희 여1967.08 이사 사외이사비상근 이사 (미래전략위원회 위원, ESG위원회 위원) - 아주대 MBA - KAIST 화학과 석사 - 롬엔드하스전자재료씨엠피코리아 대표이사 - 듀폰코리아 대표이사 - 다우케미컬 디스플레이사업부 글로벌 총괄 - 다우케미컬 코리아 R&D센터장 277 - 계열회사의 임원 0년 6개월 - 최태원 남1960.12 회장 미등기상근 회장 - The University of Chicago 박사수료 - 겸) SK주식회사 대표이사/회장 - 겸) SK텔레콤 회장 - 겸) SK하이닉스 회장 - - 임원 16년 2개월 - 류광민 남1975.03 부사장 미등기상근 비서실 임원 - 서울대 학사 - 舊) SK㈜ 비서실 임원 - - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 이성준 남1964.05 부사장 미등기상근 환경과학기술원장 - 서울대 박사 - 舊) 기술혁신연구원 연구위원 194 - 계열회사의 임원 10년 8개월 - 김일수 남1970.08 부사장 미등기상근 기술전략담당 겸) 사업개발담당 - 서울대 EMBA 석사 - 舊) 기술기획팀장 1,702- 계열회사의 임원 4년 8개월 - 김태진 남1969.01 부사장 미등기상근 환경기술연구센터장 - 인하대 박사 - 舊) 기반기술연구소장 105 - 계열회사의 임원 4년 8개월 - 김진웅 남1971.08 부사장 미등기상근 I/E소재연구센터장 - KYOTO대 박사 - 겸) SK아이이테크놀로지㈜ CTO - 舊) I/E소재연구센터장 직무대행 162 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 함형택 남1979.03 부사장 미등기상근 친환경제품솔루션센터장 - KAIST 박사 - 겸) SK지오센트릭㈜ CTO - 舊) 친환경제품솔루션센터장 직무대행 154 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 임종호 남1974.05 부사장 미등기상근 Platform기술센터장 - Univ. of Cambridge 박사 - 舊) Platform기술CoE 리더 직무대행 105 - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 이성협 남1977.02 부사장 미등기상근 분석솔루션센터장 - 서울대 박사 - 舊) 분석솔루션센터장 직무대행 139 - 계열회사의 임원 2년 9개월 - 최훈용 남1969.09 부사장 미등기상근 연구지원담당 - 강원대 학사 - 舊) SK에너지㈜ CLX변화추진 PL 109 - 계열회사의 임원 1년 9개월 - 강동수 남1969.06 부사장 미등기상근 Portfolio부문장 - British Columbia대 MBA - 겸) SK에너지㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK온㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK트레이딩인터내셔널㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK인천석유화학㈜ 기타비상무이사 - 겸) SK어스온㈜ 기타비상무이사 - 舊) SK에너지㈜ Solution & Platform추진단장 66 - 계열회사의 임원 0년 9개월 - 권영수 남1974.09 부사장 미등기상근 경영전략담당 겸) 이사회사무국장 - 고려대 학사 - 겸) 이사회사무국장 - 舊) ESG추진담당 144 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 이나경 여1968.10 부사장 미등기상근 Global지원담당 - 무함마드 5세 대학교 박사 - 舊) Investment Group 임원 62 - 계열회사의 임원 10년 2개월 - 최환준 남1969.12 부사장 미등기상근 사업개발담당 리더 - 서강대 학사 - 겸) SK지오센트릭㈜ 기타비상무이사 - 舊) Portfolio혁신실장 66 - 계열회사의 임원 5년 8개월 - 김종현 남1970.08 부사장 미등기상근 사업개발담당 - Ohio State Univ. 석사 - 舊) SKGC America대표 62 - 계열회사의 임원 1년 9개월 - 김윤제 남1975.10 부사장 미등기상근 사업개발담당 - 연세대 학사 - 舊) 사업개발담당 직무대행 62 - 계열회사의 임원 1년 9개월 - 김현석 남1974.12 부사장 미등기상근 BMR추진담당 - University of Southern California 석사 - 舊) Portfolio Option개발담당 1,069 - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 김우형 남1969.09 부사장 미등기상근 Financial Innovation Group리더 - 한국외국어대 학사 - 舊) M&A그룹 팀장 78 - 계열회사의 임원 4년 8개월 - 오재창 남1978.04 부사장 미등기상근 M&A담당 겸) 사업개발담당 - Chicago Univ. MBA - 舊) 현대자동차 전략투자팀장(상무) - - 계열회사의 임원 2년 2개월 - 김양섭 남1966.02 부사장 미등기상근 재무부문장 - Michigan State Univ. 석사 - 겸) SK온㈜ 감사 - 舊) 재무2실장 73 - 계열회사의 임원 6년 8개월 - 이우현 남1971.10 부사장 미등기상근 IR담당 - 고려대 학사 - 겸) SK엔무브㈜ 감사 - 겸) SK어스온㈜ 감사 - 舊) 재무2담당 180 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 김정수 남1968.04 부사장 미등기상근 재무2담당 - 서강대 석사 - 겸) SK에너지㈜ 사내이사 - 겸) SK지오센트릭㈜ 감사 - 겸) SK트레이딩인터내셔널㈜ 사내이사 - 舊) 재무1담당 66 - 계열회사의 임원 5년 8개월 - 박기상 남1967.02 부사장 미등기상근 세무전략담당 - 서울대 석사 - 겸) SK에너지㈜ 감사 - 舊) 세무1팀장 66 - 계열회사의 임원 5년 8개월 - 박재한 남1970.03 부사장 미등기상근 구매담당 - 연세대 학사 - 舊) 구매실장 직무대행 162 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 홍광표 남1969.04 부사장 미등기상근 DT부문장 - 연세대 학사 - 舊) SK에너지㈜ 최적운영실장 66 - 계열회사의 임원 5년 8개월 - 정준영 남1969.12 부사장 미등기상근 Optimization담당 - 영남대 학사 - 舊) SK인천석유화학 생산관리실장 1,001 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 이규석 남1972.10 부사장 미등기상근 DT추진담당 - 서울대 석사 - 舊) SK㈜ C&C Digital GTM 1그룹장 62 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 임민철 남1964.10 부사장 미등기상근 기업문화부문장 - 성균관대 학사 - 舊) HR전략실장 62 - 계열회사의 임원 10년 8개월 - 김성환 남1976.10 부사장 미등기상근 HR전략담당 - 서강대 학사 - 舊) HR전략담당 직무대행 172 - 계열회사의 임원 1년 9개월 - 지승영 여1975.04 부사장 미등기상근 인재개발담당 - 이화여대 석사 - 舊) HR전략실장 66 - 계열회사의 임원 4년 8개월 - 김정남 남1961.06 부사장 미등기상근 HR지원담당 - 고려대 학사 - 舊) 총무지원실장 1,114 - 계열회사의 임원 11년 8개월 - 윤장석 남1970.05 부사장 미등기상근 Global Compliance부문장 - 서울대 학사 - 舊) SK에코플랜트 ESG센터장 - - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 김대구 남1969.02 부사장 미등기상근 법무담당 - 연세대 학사 - 舊) 법무실장 직무대행 62 - 계열회사의 임원 2년 8개월 - 이성용 남1969.07 부사장 미등기상근 IP전략담당 - Univ. of Washington 석사 - 舊) IP전략실장 직무대행 209 - 계열회사의 임원 2년 8개월 - 선우성윤 남1972.11 부사장 미등기상근 Compliance담당 - 연세대 학사 - 舊) SK에너지㈜(계열) 법무 PL 162 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 고흥태 남1973.05 부사장 미등기상근 CISO - 가톨릭대 학사 - 舊) 융합보안팀 PL 168 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 박헌용 남1967.02 부사장 미등기상근 Communication부문장 - 성균관대 석사 - 舊) CR담당 62 - 계열회사의 임원 6년 8개월 - 김우경 여1978.09 부사장 미등기상근 PR담당 - 연세대 학사 - 舊) Corporate Value PL 144 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 조현일 남1977.08 부사장 미등기상근 Comm.기획담당 - 선문대 학사 - 舊) Comm.기획담당 직무대행 62 - 계열회사의 임원 6년 8개월 - 하석 남1966.09 부사장 미등기상근 Comm.담당 - 고려대 학사 - 舊) SUPEX추구협의회 임원 89 - 계열회사의 임원 1년 4개월 - 이춘길 남1970.03 부사장 미등기상근 CSO - 서울대 학사 - 겸) SHE부문장 - 舊) SK에너지(주) 석유생산본부장 526 - 계열회사의 임원 0년 9개월 - 유한성 남1975.01 부사장 미등기상근 감사실장 - KAIST MBA - 舊) SUPEX추구협의회 자율책임경영지원단 임원 - - 계열회사의 임원 6년 8개월 - 이동열 남1970.12 부사장 미등기상근 행복경영담당 - 서울대 MBA 석사 - 舊) SK에너지㈜ 경영기획실장 270 - 계열회사의 임원 0년 9개월 - 임수길 남1965.10 부사장 미등기상근 Value Creation Center장 - 원광대 학사 - 舊) SUPEX추구협의회 Communication위원회 PR팀 임원 9 - 계열회사의 임원 2년 8개월 - 조상현 남1975.09 담당 미등기상근 Global O/I담당 직무대행 - University of Toronto 석사 - 舊) Global Open Innovation PL 28 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 박성범 남1973.10 담당 미등기상근 Green전환기술센터장 직무대행 - KAIST 박사 - 겸) SK에너지(주) CTO 직무대행 - 겸) SK엔무브㈜ CTO 직무대행 - 舊) Net Zero기술 TL 183 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 김선지 여1980.05 담당 미등기상근 사업개발담당 직무대행 - Wharton School 석사 - 舊) SUPEX추구협의회 GDG PL 5 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 우상훈 남1978.11 담당 미등기상근 ESG추진담당 직무대행 - 서울대 학사 - 舊) SK지오센트릭㈜ 전략기획 PL 756 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 임종섭 남1977.08 담당 미등기상근 성과관리담당 직무대행 - KAIST 석사 - 舊) 경영관리 PL 155 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 신지선 여1976.07 담당 미등기상근 Optimization & Analytics담당 직무대행 - 고려대 석사 - 舊) GO기획 PL 155 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 강귀은 여1977.03 담당 미등기상근 재무1담당 직무대행 - 서울대 학사 - 겸) SK지오센트릭㈜ 사내이사 - 겸) SK어스온㈜ 사내이사 - 겸) SK인천석유화학㈜ 감사 - 舊) SKI자금 PL 73 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 배기락 남1973.12 담당 미등기상근 재무3담당 직무대행 - 연세대 학사 - 겸) SK엔무브㈜ 사내이사 - 겸) SK인천석유화학㈜ 사내이사 - 겸) SK트레이딩인터내셔널㈜ 감사 - 舊) 재무기획 PL 156 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 이상윤 남1976.08 담당 미등기상근 CR담당 직무대행 - 전남대 학사 - 舊) CR지원 PL 2 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 표문수 남1953.08 총장 미등기상근 mySUNI 총장 - Tufts University 박사 - 舊) SK텔레콤㈜ 대표이사/사장 7 - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 조돈현 남1962.07 사장 미등기상근 CLO - ILLINOIS Univ. 석사 - 舊) SUPEX추구협의회 기업문화팀장 (임원) - - 계열회사의 임원 10년 7개월 - 김정태 남1972.08 부사장 미등기상근 행복 College 담당 - Michigan University 석사 - 舊) SK아카데미 러닝Center장 - - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 장재원 남1974.09 부사장 미등기상근 Management College 담당 - 연세대 학사 - 舊) SK E&S㈜ 인재육성본부장 - - 계열회사의 임원 5년 8개월 - 허재훈 남1973.09 부사장 미등기상근 이천포럼 담당 - Duke University MBA - 舊) 이천포럼 Research Fellow - - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 김진택 남1976.03 부사장 미등기상근 구성원확대담당 - 서울대 학사 - 舊) 전략기획 RF 10 - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 최근섭 남1972.06 부사장 미등기상근 Biz. Insight담당 - 서울대 박사 - 舊) Biz. Insight Research Fellow - - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 송영욱 남1965.09 부사장 미등기상근 전략기획 담당 - 고려대 학사 - 舊) Global College리더 - - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 윤현 남1967.11 부사장 미등기상근 Digital Tech. College 담당 - KAIST 석사 - 舊) SK텔레콤㈜ 역량문화그룹장 - - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 허두회 남1964.02 담당 미등기상근 SV College 담당 직무대행 - North Carolina at Chapel Hill대 박사 - 舊) SV College RF - - 계열회사의 임원 1년 9개월 - 윤진원 남1964.08 사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 서울대 학사 - 舊) SK에너지㈜ SUEPX추구협의회 임원 - - 계열회사의 임원 11년 8개월 - 김범우 남1969.06 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 연세대 학사 - 舊) SK이노베이션 감사실장 - - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 이병래 남1969.05 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - University of California Berkeley 석사 - 舊) SK이노베이션 Global Compliance부문장 겸)SUPEX추구협의회 법무지원팀 임원 62 - 계열회사의 임원 4년 8개월 - 김민호 남1971.04 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 성균관대 석사 - 現) SUPEX추구협의회 HR지원팀 임원 - 舊) SUPEX추구위원회 인재육성위원회 기업문화팀 - - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 남재인 여1978.05 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 연세대 학사 - 舊) SK루브리컨츠㈜ 윤활유 Project Group PL - - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 최창흠 남1970.07 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 경북대 학사 - 舊) SK머티리얼즈㈜ 재무관리실장 - - 계열회사의 임원 3년 8개월 - 손기복 남1974.09 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 고려대 석사 - 舊) SUPEX추구협의회 PL 11 - 계열회사의 임원 2년 8개월 - 신창호 남1970.09 부사장 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원 - 한양대 학사 - 舊) SK에너지㈜ BM혁신본부장 3 - 계열회사의 임원 1년 8개월 - 차국철 남1979.10 담당 미등기상근 SUPEX추구협의회 임원직무대행 - Vanderbilt University 석사 - 舊) SK에너지 Net Zero기획 PL - - 계열회사의 임원 0년 8개월 - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 등기임원의 임기만료일은 취임 후 개최되는 제3차 정기주주총회 종료시임. ** 상기 재직기간은 등기임원의 경우 등기일, 미등기임원은 임원 선임일, 직무대행은 직무대행 선임일 기준임.* 소유주식수는 우리사주조합 보유분을 제외한 수량입니다. [타회사 임원 겸직 현황] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (등기임원 기준) 구분 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 상근여부 박진회 사외이사/이사회 의장, 감사위원 삼성화재해상보험㈜ 이사 비상근 김준 대표이사/부회장 SK China Co. Ltd.(계열) SK South East Asia Investment PTE. LTD(계열) SK에너지㈜(계열) SK지오센트릭㈜(계열) SK온㈜(계열) SK엔무브㈜(계열) SK아이이테크놀로지㈜(계열) 이사 이사 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 비상근 비상근 비상근 비상근 비상근 비상근 장동현 기타비상무이사 SK(주)(계열) SK China Co. Ltd. (계열) SK South East Asia Investment PTE. Ltd.(계열) SK Pharmteco Inc.(계열) SK Japan Investment Inc.(계열) SK시그넷㈜(계열) SK E&S㈜(계열) 대표이사/부회장 이사 이사 이사 이사 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 비상근 비상근 비상근 비상근 비상근 비상근 김태진 사외이사, 감사위원 현대해상화재보험㈜ 이사 비상근 김정관 사외이사 E1㈜ 이사 비상근 최우석 사외이사, 감사위원 DL㈜ 이사 비상근 김주연 사외이사 - - - 이복희 사외이사 롬엔드하스전자재료씨엠피코리아 대표이사 상근 작성지침에 따라 분기 보고서에는 직원 등 현황 및 미등기임원 보수 현황 등을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 작성지침에 따라 분기 보고서에는 임원의 보수 등을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 계열회사 등에 관한 사항을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 종속기업 6,020 - 6,020주1) - 채권자: Credit Agricole, Kookmin Bank Hong Kong Branch, Kookmin Bank (China) Limited Suzhou Branch채무내용: 장기차입금에 대한 지급보증보증기간: 2019.12.24~2023.03.10 SK온(주) 및 SK Battery America, Inc. 종속기업 17,235,280 - 1,869,730주2) 15,365,550 채권자: 합작법인, Ford Motor Company 및 Ford 계열사보증내용: Ford사와의 합작법인 출자 및 계약 이행에 대한 이행보증 보증기간 : JV 계약 효력 발생일 ~ 출자 의무 완료 및 SK온㈜ 및 SK Battery America Inc.의 모든 의무 종료 시 SK어스온(주) 종속기업 43,088 1,547 - 45,723 채권자: Petroliam Nasional Berhad (PETRONAS)보증내용: Production Sharing Contract(이하 "PSC")에 따른 SK어스온의 의무작업량 이행 등 계약상 의무를 보증보증기간 : 2022.04.22~ PSC에 따른 SK어스온의 모든 의무 종료일보증금액: 의무작업량 USD 34백만을 포함하여 PSC에 따른 의무이행을 위하여 필요한 금액 Grove Energy Capital IV, LLC 공동기업 96,291 - 96,291주3) - 채권자: TerraPower, LLC 보증내용: TerraPower, LLC 지분투자 관련, 지분인수계약서 체결 당사자인 Grove Energy Capital IV의 계약 이행에 대한 보증 보증기간: 2022.04.30 ~ 2023.06.30 SK Battery Manufacturing Kft. 종속기업 115,562 8,904 - 124,466 채권자: Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary보증내용: 현지 공장 건설 관련 이행보증보증기간: 2022.04.04~2029.09.30 BlueOval SK, LLC 종속기업 142,571 8,719 - 151,290 채권자: Kentucky Economic Development Finance Authority채무내용: 켄터키 주정부 제공 Incentive 중 하나인 Forgivable Loan Agreement 계약에 대한 지급보증보증기간: 2022.12.08 ~ 2039.03.31 또는 모든 채무 면제 또는 상환일 주1) SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.의 차입금 미화 5백만불에 대한 채무보증기간 만기 도래하여 감소하였음.주2) SK온(주) 및 SK Battery America, Inc.의 Ford사와의 합작법인 출자 계약 일부 출자 이행으로 잔액 감소하였음.주3) Grove Energy Capital IV, LLC에 대한 이행보증기간 만기 도래하여 감소하였음. 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 SK(주) 종속기업 SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주), 에스케이엔무브(주), SK모바일에너지(주),SK인천석유화학(주),SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주), SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.,SK USA, Inc., SK Innovation America, Inc.,SK On Hungary Kft.,SK On(Jiangsu) Co., Ltd., SK Battery America, Inc.,SK Battery Manufacturing Kft., 행복키움(주), 행복믿음(주), SK On (Shanghai) Co., Ltd.,SK On(Yancheng) Co., Ltd.,BlueOval SK, LLC, Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company, Mobile Energy Battery America, LLC.,SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd., 내트럭(주), 제주유나이티드에프씨(주), SK Energy Road Investment Co., Ltd.,SK Energy Hong Kong Co., Ltd., 행복디딤(주), Green & Co. Asia Ltd., (주)굿스플로, SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd.,SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd., SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd., SK Energy Americas, Inc.,SK Terminal B.V., SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd., SK Geo Centric China, Ltd., SK GC Americas, Inc.,SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd., SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd., SK Geo Centric Japan Co., Ltd., 행복모음(주),SK Functional Polymer, S.A.S, SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd., Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., SK Primacor Americas LLC., SK Primacor Europe, S.L.U., SK Saran Americas LLC., 아이피씨제일차유동화전문(유)Sino-Korea Green New Material（JiangSu）Ltd., Green&Connect Capital, Inc., SK Geo Centric Brazil Ltda, 주식회사 원폴,SK Enmove Europe B.V., SK Enmove Americas Inc., SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd., SK Enmove Japan Co., Ltd.,유베이스매뉴팩처링아시아(주), SK Enmove India Pvt. Ltd., Iberian Lube Base Oils Company, S.A., SK Enmove Rus LLC.,SK hi-tech battery Materials (Jiang su) Co., Ltd., SK hi-tech battery materials Poland Sp. Zo.o., SK innovation outpost Corporation 관계기업 및공동기업 (주)대한송유관공사, Peru LNG Company LLC., SK China Company, Ltd., SK Investment Management Co., Ltd.,SK Technology Innovation Company, Gemini Partners Pte. Ltd., SK MENA Investment B.V., SK Latin America Investment S.A.,SK BRASIL LTDA, 오일허브코리아여수(주), Korea Consortium Kazakh B.V., SK International Investment Singapore Pte. Ltd.,Yemen LNG Company Ltd., Korea Ras Laffan LNG Ltd., Korea LNG Ltd., Horizon Singapore Terminals Pte. Ltd.,Rizhao SK Asphalt Co., Ltd., Beijing BESK Technology Co., Ltd., Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.,Asia Bitumen Trading Pte., Ltd., SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd., SK South East Asia Investment Pte. Ltd.,Hi-Tech Lubricants Ltd., Best Oil Company Ltd., Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd., Energy Solution Holdings Inc.,(주)에코크레이션, Huizhou EVE United Energy Co., Ltd., Blue Park Smart Energy(Beijing) Technology Co., Ltd., 코하이젠(주),Loop Industries, Inc., ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd., Grove Energy Capital IV, LLC,Jiangsu QIYI Technology Co., Ltd., Energy Solution Group, Inc., 에스티에이씨 주식회사, (주)오토스테이,이차전지성장 일반사모투자신탁, 대신코어그로쓰일반사모투자신탁, Green Revolution Cooling, Inc., Amogy Inc.,FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd., PT. Patra SK, Incom Resources Recovery (Tian Jin) Co.,Ltd.,Sichuan Jinshang Environmental Technology co., Ltd., 에스엘에너지솔루션(주) 기 타 SK에코플랜트(주), SKC(주), 에스케이머티리얼즈에어플러스(주), SK넥실리스(주)에스케이이엔에스(주), 코원에너지서비스(주), 충청에너지서비스(주), SK쉴더스(주), SK네트웍스(주),행복나래(주),SK Networks (Shanghai) Co., Ltd., SK텔레콤(주), 에프에스케이엘앤에스(주), SK플래닛(주), SK하이닉스(주),에스케이피아이씨글로벌(주), SK넥실리스(주), SK엠앤서비스(주), 에스케이에코엔지니어링(주), 에스케이임업(주) 등 SK그룹사 대규모기업집단계열회사 (주1) 울산아로마틱스(주), SK디스커버리(주), SK케미칼(주), SK가스(주), 에스케이어드밴스드(주), 울산지피에스(주), SK디앤디(주), SK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 (주1) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 가. 수익ㆍ비용 내역 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 (주1,2) 매입 등 (주2) 당누적3분기 전누적3분기 당누적3분기 전누적3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 SK(주) 1,940 5,313 901 5,648 15,261 43,178 16,009 49,636 종속기업 SK에너지(주) 16,864 49,368 17,544 47,823 751 2,153 703 2,262 에스케이지오센트릭(주) 23,254 70,224 19,032 59,565 609 1,835 299 603 에스케이온(주) (주3) 9,459 27,410 4,755 65,664 3 5 - - 에스케이엔무브(주) 7,741 22,583 6,760 21,499 1 3 1 4 SK인천석유화학(주) 3,397 10,692 3,933 9,456 - - - - SK트레이딩인터내셔널(주) 1,617 4,556 1,063 3,892 - - - - SK아이이테크놀로지(주) 10,803 31,202 9,780 32,920 - - - - 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 685 1,913 509 1,247 - - - - SK USA, Inc. - - - - 1,432 4,473 1,479 4,418 Iberian Lube Base Oils Company, S.A 488 1,593 563 1,188 - - - - 기타 1,020 2,884 515 2,420 1,100 2,888 540 2,016 관계기업 Peru LNG Company, LLC. 25,352 211,456 108,309 461,693 - - - - 기타 36 132 82 114 - - - - 기 타 SK엠앤서비스(주) - - - - 5,762 15,772 4,332 16,787 SK에코플랜트(주) 1,140 3,163 1,247 3,649 - 168 - 60 에스케이에코엔지니어링(주) 83 248 79 201 - 6,804 3,182 26,115 SK넥실리스(주) 120 341 106 296 - - - - 에스케이이엔에스(주) 2,192 6,830 901 6,233 - - - - SK쉴더스(주) 17 50 16 27 307 4,416 1,922 6,267 SK네트웍스(주) 167 528 224 645 646 3,301 1,065 3,639 행복나래(주) 12 35 10 31 5,497 13,699 5,196 12,578 SK텔레콤(주) 3,421 9,831 3,422 9,945 3,859 12,599 3,480 8,710 SK하이닉스(주) 7,541 21,031 7,412 21,212 - 268 - - 기타 2,857 8,269 3,098 8,854 5,190 10,091 3,486 8,281 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 80 233 109 284 - - - - SK가스(주) 195 543 185 518 - - - - SK디스커버리(주) 19 51 16 46 - - - - SK디앤디(주) 115 319 102 292 - - - - SK케미칼(주) 206 585 217 604 - - - - SK바이오사이언스(주) 235 633 98 278 - - - - 에스케이어드밴스드(주) 21 60 24 67 - - - - 울산지피에스(주) 4 76 17 46 - - - - 합 계 121,081 492,152 191,029 766,357 40,418 121,653 41,694 141,376 (주1) 배당금수익은 제외한 금액입니다. (주2) 리스 거래금액이 포함된 금액입니다. (주3) 전누적3분기 중 당사는 2022년 3월 31일 이사회 결의에 따라 2022년 5월 2일에 차세대 배터리 R&D 사업 관련 자산 및 부채 일체를 에스케이온(주)에 매각(처분금액: 45,244백만원)하였으며, 관련 처분금액이 포함되어 있습니다. 나. 채권ㆍ채무 내역 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채 권 (주1) 채 무 (주2) 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 지배기업 SK(주) 21,638 21,255 259,072 279,255 종속기업 SK에너지(주) 9,077 16,793 2,929 4,705 에스케이지오센트릭(주) 11,369 18,010 233 2,484 에스케이온(주) 5,662 15,043 - 321 에스케이엔무브(주) 3,978 5,632 2,079 2,284 SK인천석유화학(주) 2,435 4,319 - 34 SK트레이딩인터내셔널(주) 439 1,303 1,335 1,558 SK아이이테크놀로지(주) 7,318 9,278 1,962 4,148 SK Enmove Americas Inc. (주4) 5,539 5,539 - - SK USA, Inc. - - 2,950 2,814 기타 12,016 11,837 1,851 1,722 관계기업 Yemen LNG Company Ltd. (주3) 87,046 71,883 - - Korea Consortium Kazakh B.V (주3) 111,470 111,470 - - 기타 19 8,227 - 93 기 타 SK엠앤서비스(주) - - 2,896 4,133 SK에코플랜트(주) 690 598 - 70 에스케이에코엔지니어링(주) 90 59 - - SK넥실리스(주) 44 99 - - 에스케이이엔에스(주) 47,534 52,912 5,412 4,833 SK쉴더스(주) 6 6 1,716 1,339 SK네트웍스(주) 150 388 88 245 행복나래(주) 4 3 538 654 SK텔레콤(주) 1,032 3,077 1,094 5,592 SK하이닉스(주) 5,440 8,529 28 202 기타 2,436 2,950 1,997 1,140 대규모기업집단계열회사 울산아로마틱스(주) 121 68 - 27 SK가스(주) 145 342 - - SK디스커버리(주) 28 50 - - SK디앤디(주) 42 42 - - SK케미칼(주) 119 248 - - SK바이오사이언스(주) - 37 - - 에스케이어드밴스드(주) - 6 - - 울산지피에스(주) - 25 - - 합 계 335,887 370,028 286,180 317,653 (주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계전 금액으로 표시됩니다. (주2) 채무는 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성됩니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 설정된 손실충당금 잔액은 각각 125,555백만원, 124,743백만원입니다. (주4) 당3분기말 및 전기말 현재 장기대여금에 대한 개발보조금이 각각 5,539백만원 설정되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당 사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션((주)LG화학으로부터 물적분할한 법인)등은 2019년 4월 29일 SK이노베이션(주) 및 SK Battery America, Inc.를 상대로 영업비밀 침해에 따른 리튬이온배터리 셀 등의 수입을 금지해 줄 것을 요청하는 소송을 미국 국제무역위원회에 제기하였습니다. 2019년 11월 5일 (주)LG화학 등은 동 소송과 관련하여 미국 국제무역위원회에 SK이노베이션(주) 및 SK Battery America, Inc.가 증거보존 의무를 불완전하게 이행하였음등의 이유로 Default Judgment를 요청하였으며, 동 위원회는 2020년 2월 14일 이러한 주장을 받아들여 영업비밀 침해에 대해 변론 등의 향후 절차를 생략하는 Default Judgment를 판결하였습니다. SK이노베이션(주) 및 SK Battery America, Inc.는 Default Judgment에 대한 미국 국제무역위원회의 검토를 요청하였고 동 위원회는 2020년 4월 17일 Default Judgment 전체에 대한 재검토를 결정하였으나, 동 위원회는 미국 현지시각 기준 2021년 2월 10일에 Initial Determination을인용하여 10년간 미국 내 수입을 금지하도록 하는 결정을 내렸습니다. 한편, (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 등은 2019년 9월 26일 SK이노베이션(주) 및 SK Battery America, Inc.를 상대로 특허침해에 따른 수입금지 소송을 미국 국제무역위원회에 추가로 제기하였습니다. 또한, (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 등은 SK이노베이션(주) 및 SK Battery America, Inc.를 상대로 2019년 4월 29일에 영업비밀침해 소송을, (주)LG에너지솔루션 등은 (물적분할에 따라 (주)LG화학으로부터 소송 승계) 2019년 9월 26일 특허침해 소송을 미국 델라웨어주 법원에 제기하였습니다. 이러한 일련의 소송사건에 대하여, 2021년 4월 11일 SK이노베이션(주)와 (주)LG에너지솔루션은 관련된 국내외 쟁송을 모두 취하하고 향후 출원/등록할 특허에 대해 10년간 추가 쟁송을 하지 않는 조건으로 하여, 2021년과 2022년에 걸쳐 현금 1조원을, 2023년부터 총 1조원을 한도로 매출액의 일정비율에 해당하는 로열티를 SK이노베이션(주)가 (주) LG에너지솔루션에게 지급하기로 발표하였으며, 구체적으로는 소송 중인 특허 및 영업비밀 관련, 발생한 모든 책임면제 및 영구적인 라이선스, 양사 특허에 대해 향후 10년간 원칙적 부제소의 조건으로 2021년 5월 15일자로 합의서를 체결하였습니다.2021년 10월 1일자로 SK온㈜는 SK이노베이션㈜의 배터리 관련 사업 일체를 분할하여 설립되었는바, 이에 따라 상기 합의내용은 SK온㈜가 SK이노베이션㈜로부터 분할에 따라 승계하여 향후 이행할 예정입니다. 한편, 미국 California 州의 Attorney General Office는 2020년 5월 4일 Vitol Inc. 및 SK트레이딩인터내셔널(주)와 SK Energy Americas, Inc.를 상대로 2015년 중 역내 Refinery 폭발사고 상황에서 가솔린 제품의 시장가격 조작 및 반경쟁적 불공정행위를 소송원인으로 하는 민사소송을 샌프란시스코에 위치한 California 지방법원에 제기하였습니다. 미국시간 2023년 10월 11일, 원고와 피고는 소 종결을 위한 합의서를 체결하였고, 향후 법원의 합의서 승인 등의 필요한 절차를 거쳐 2024년 중 최종 종결될 것으로 예상됩니다.상기 소 제기 이후, 2020년5월6일부터 가솔린의 최종소비자들이 California 연방법원에 본건 소송과 연관된 집단소송을 다수 제기하였으나 2020년 9월 1건으로 통합되었습니다. 집단소송의 소요기간 및 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. SK에너지(주)는 공정거래위원회의 LPG가격 담합 결정과 관련하여 일부 구매자들이 2010. 4. 2. 최초 소 제기한 것을 시작으로 총 14건의 손해배상 청구소송(소송가액 합계 10,521백 만원, 일부청구)에서 LPG공급사와 공동으로 피소되었습니다. 현재 소송 진행 중이고, 당사 는 소송대리인과 협의하여 소송 대응 중이나, 향후 소송 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.한편, SK이노베이션㈜의 페루 8광구 석유개발(E&P)사업의 운영권자인 Pluspetrol Norte S.A.는 청산 개시로 인해 광권계약이 종료되었다고 주장하나, 페루 국영석유회사이자 광권 관리 기관인 Perupetro S.A.는 운영권자의 청산 개시만으로 광권계약이 종료되지는 않는다는 취지로 동 광권계약 상 분쟁해결조항에 의거하여, SK이노베이션㈜를 포함한 광권계약 상 당사자를 상대로 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 중재를 신청하였습니다. '23년 2월 7일, 동 중재의 쟁점 중 하나인 광권계약 종료 시점에 대하여, 운영권자인 Pluspetrol Norte S.A.의 청산 개시로 계약이 종료되었다고 판정이 내려졌습니다. 이외의 쟁점에 대한 최종판결 시점 및 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.위 국제 중재와 관련하여, 공동운영계약(Joint Operating Agreement) 상 운영권자의 책임과 의무를 불성실하게 이행하였음을 이유로 한국석유공사, 포스코인터내셔널㈜ 및 SK이노베이션㈜가 '23년 2월 8일 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 중재 절차 개시를 청구하였으며 중재의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.미국 Georgia 州의 Metro Site는 2023년 7월 31일 종속회사인 SK Battery America, Inc.를 상대로 미국 Metro Site 재활용 처리시설 화재와 관련된 소송을 Georgia 州 지방법원에 제기하였습니다. 본건 소송은 현재 진행중에 있으며, 소요기간 및 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당3분기말 현재 연결실체는 차입금 등과 관련하여 백지어음 18매 및 백지수표 37매를 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 법 인 55 - 백지 : 55매, 기타 : 0매 다. 지급보증 및 담보제공 현황 분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다. 분할기일 분할내역 연대보증회사 2007년 7월 1일 SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할 SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),에스케이엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2009년 10월 1일 에스케이엔무브(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),에스케이엔무브(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2011년 1월 1일 SK에너지(주)와 에스케이지오센트릭(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), 에스케이온(주),SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2019년 4월 1일 SK아이이테크놀로지(주)의SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), 에스케이온(주),SK아이이테크놀로지(주), 에스케이어스온(주) 2021년 10월 1일 에스케이온(주)와 에스케이어스온(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할 SK이노베이션(주), 에스케이온(주),에스케이어스온(주) 지배기업은 Yemen LNG Project의 프로젝트 파이낸싱 대주들에게 지배기업이 보유한 Yemen LNG Company Ltd.의 지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 종속기업인 내트럭(주)는 장부금액 6,296백만원의 유형자산을 현대엔지니어링(주)에 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 1,430백만원입니다. 당분기말 현재 차입금 실행액은 없습니다. 종속기업인 주식회사 원폴은 장부금액 3,704백만원의 유형자산을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 3,360백만원입니다. 당3분기말 현재 차입금 실행액은 2,896백만원입니다. 지배기업 및 종속기업인 에스케이온(주)는 연결실체의 다른 종속기업인 SK On Hungary Kft.의 현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 HUF 9,810백만을 한도로 하여 이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 지배기업은 연결실체의 다른 종속기업인 SK Battery Manufacturing Kft.의 현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 HUF 34,194백만을 한도로 하여 이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이온(주) 및 SK Battery America, Inc.의 Ford 와의 합작법인인 Blue Oval SK, LLC와 관련하여, 합작법인과 Ford Motor Company 및 Ford 계열사에 출자이행보증 및 계약이행보증을 각각 USD 4,426백만 및 USD 7,000백만을 한도로 하여 제공하고 있습니다.또한, 종속기업인 BlueOval SK, LLC는 Ford Motor Company가 현지정부로부터 임차한 공장부지를 전차하여 사용하고 있으며, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 환경오염 등 공장부지 피해에 대한 배상의무의 50%에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이어스온(주)의 말레이시아 SK 427 광구 생산물분배계약에 대한 계약 상 의무작업량 USD 34백만에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.또한, 종속기업인 에스케이지오센트릭(주)는 공동기업인 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.의 장기차입금에 대하여 USD 128백만의 지급보증(지급보증한도 USD 180백만)을 Citibank 등에 제공하고 있습니다. (1). 우리사주 조합 담보제공 현황 구분 내용 근질권자 한국증권금융(주) 담보설정금액 7,030백만원 담보제공자산 증권금융 예수금 담보제공기간 2023.09.11~2025.09.11 기타 우리사주조합 대출 담보 제공 라. 충당부채 및 금융보증부채 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당3분기말 전기말 비 고 충당부채: 자원개발 관련 등 복구충당부채 (주1) 94,006 82,445 베트남 15-1 광구 외 장기성과급 충당부채 112,295 61,413 판매보증충당부채 등 (주2,3) 343,097 232,993 소 계 549,398 376,851 금융보증부채 1,778 321 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. (주1) 자원개발계약 등에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결실체는 판매한 제품과 관련하여 품질보증 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 각각 53,482백만원 및 63,677백만원의 유동성충당부채가 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당3분기말 현재 연결실체는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다. (단위: 백만원, 백만USD, 백만CNY, 백만EUR, 백만JPY) 약정사항 금융기관 통 화 약정액 무역거래 하나은행 외 KRW 425,700 USD 8,978 CNY 1,990 EUR 113 팩토링 및 일반차입 신한은행 외 KRW 4,005,500 USD 4,340 CNY 4,930 JPY 3,000 EUR 50 시설자금 신한은행 외 KRW 17,517 USD 4,436 CNY 6,500 종속기업인 SK에너지(주), 에스케이지오센트릭(주), SK인천석유화학(주) 및 에스케이온(주)는 일부 금융기관과 체결한 B2B 기업구매 약정계약 및 국세카드를 통해 전기료 및 관세 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당3분기말 현재 관련 미지급금 등은 2,246,116백만원이며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다. 또한, 종속기업인 SK인천석유화학(주)는 2019년 3월 15일자로 신종자본증권을 발행하였으며 신종자본증권과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 사모 채권형 신종자본증권 사채의 발행금액 600,000백만원 사채의 만기 2049년 3월 15일(30년) - 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 이자지급 (1) 이자율- 발행일~2024년 3월 15일("최초 재설정일") = 4.20%- "최초 재설정일"~2025년 3월 15일("2차 재설정일") = ①+②+③ ① "최초 재설정일" 2영업일 전 발행회사의 5년 만기 회사채 개별민평금리 ② 가산금리 (4.20% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③ Step-up 마진 (1.50%)- "2차 재설정일"~다음 "재설정일(아래 정의 참조)" 및 각 재설정일~ 그 다음 재설정일 = ①+②+③ ① 각 기간 초일의 2영업일 전 개별민평금리 ② 가산금리 (4.20% - 발행일 2영업일 전 개별민평금리) ③ Step-up 마진 (1.50%) ※"재설정일" : "2차 재설정일"로부터 1년째 되는 날과 그 이후 매 1년마다 그날에 해당하는 날(2) 이자지급- 발행일 이후 매 분기별 지급 단, 발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원, 지급대리인에 통지하여 이자지급일에 예정된 이자지급을 연기할 수 있음 (이자지급 연기 시 보통 주식 배당금 지급 불가/누적적 연기) 중도상환권 - 발행일로부터 5년째 되는 날(2024년 3월 15일) 또는 그 이후의 각 이자지급기일에 사채 전부에 대해 SK인천석유화학(주)가 중도상환 가능- 기타 상황() 발생 시 SK인천석유화학(주)가 중도상환 가능() 관련 회계기준 변경에 의해 자본으로 간주되지 않는 경우, 대주주변경사유 발생 시, 신용평가사로부터 자본인정 안될 경우, 이자에 대한 법인세 손금인정이 안될 경우 기한의 이익 상실 - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우 - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시 또한, 지배기업은 2021년 7월 30일 종속기업인 에스케이엔무브(주)에 대한 보유주식(40%)을 에코솔루션홀딩스(주)(이하 '투자자')에 매각하였습니다. 에스케이엔무브(주)의 지분매각 시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Co-Sale Process) - 일정 조건에 의한 투자자의 배당 정책 의사결정권 - 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권 - 일정 조건에 의한 최대주주 및 투자자의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매도청구권 (Tag-Along Right) 최대주주의 일정 조건을 충족하는 지분 매각 시 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 공동매도청구권 (Co-Sale Process) 약정된 기한(8년) 내 기업공개절차 미 이행 및 누적 배당액과 배당가능이익의 합계가 IRR 기준 연 복리 2.5% 미달 시 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 배당 정책 의사결정권 약정된 기한(5년) 내 기업공개절차 미 이행 시 일정 한도 내 배당 정책에 대하여 의사결정 할 수 있는 권리 매수청구권 (Default Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,091,948백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 10%를 적용하여 계산한 금액으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 또한, 지배기업은 종속기업인 에스케이온(주)의 유상증자와 관련하여 신규 발행 주식의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업과 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매각청구권(Tag-along right) - 투자자의 동반매도요구권(Drag-along right) 및 투자자의 동반매도요구권 행사 시 최대주주의 주식매도청구권(Call option) - 투자자의 매수청구권(Put option) - 일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매각청구권(Tag-along right) 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 양도하고자 하는 경우 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 동반매도요구권(Drag-along right) 약정된 기한(4년, 1년씩 2회 연장 가능) 내IRR 기준 7.5% 이상 등 일정 조건을 충족하는 적격상장 미완료 시 등 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 매수청구권 (Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,200,019백만원)에 대하여 매수청구권행사가격으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 연결실체는 상기 투자자의 동반매도요구권(Drag-Along right) 및 최대주주의 주식매도청구권(Call Option)등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 당3분기말 현재 파생금융상품부채 427,787백만원을 인식하였습니다(주석14 참조). 연결실체는 (주)삼양패키징(이하 "전략적 제휴사")으로부터 전략적 제휴사의 자회사인 (주)삼양에코테크(이하 "합작사")에 대한 주식매도청구권을 부여 받았습니다.연결실체는 아래의 사유 중 1개에 해당하는 사유를 포함하여, 법령상 제한 없이 전략적 제휴사가 보유 중인 합작사의 주식 전부 또는 일부를 양도하게 할 수 있게 된 경우전략적 제휴사가 보유하고 있는 합작사의 발행주식총수의 49%를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 계열회사에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. - 공정거래법 개정으로 전략적 제휴사가 계열회사의 발행주식총수(100%) 소유 의무를 부담하지 않을 경우- 전략적 제휴사가 공정거래법상 지주회사의 손자회사에 해당하지 않게 되는 경우- 전략적 제휴사 또는 합작사가 공정거래법상 기업집단 삼양의 계열회사로부터 제외되는 경우 (단, 다른 계열회사로 편입되어 손자회사 행위제한 규제를 받는 경우는 제외함) 또한 연결실체가 기간내 주식매도청구권을 행사하지 않는 경우, 전략적 제휴사는 합작사의 발행주식총수의 49%를 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 매수하도록 청구할수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 재산세 절감 등의 인센티브를 제공 받을 목적으로 Jackson County Industrial Development Authority 및 the Georgia Department of Economic Development(이하 "주 정부기관")과 Project Agreement(이하 "계약")을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 SK Battery America, Inc.는 재산세 감면 대상 자산의 법적 소유권을 주 정부 기관에 이전하고 주 정부기관이 발행한 채권을 수취하였습니다. 연결실체는 동 거래에서 발생하는 채권과 금융부채가 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하므로 순액으로 표시하였으며, 당3분기말 현재 상계된 채권과 금융부채의 금액은 USD 2,540백만이고 상계 후 장부금액은 0원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 제재 등과 관련된 사항을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 등과 관련된 사항을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 작성지침에 따라 분기 보고서에는 연결대상 종속회사 현황(상세)를 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 작성지침에 따라 분기 보고서에는 계열회사 현황(상세)를 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 작성지침에 따라 분기 보고서에는 타법인출자 현황(상세)를 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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