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SK Innovation Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 SK이노베이션(주) 00260198 100000000000 20210326 1101113710385 000 17727435 3695047 3808248 2410 N Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
SK이노베이션 주식회사&cr &cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
한영회계법인
&cr&cr&cr
목 차
&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------&cr&cr&cr재무제표 &cr&cr 재무상태표 -------------------------------------------------------&cr&cr 포괄손익계산서 ---------------------------------------------------
&cr 자본변동표 -------------------------------------------------------
&cr 현금흐름표 -------------------------------------------------------&cr&cr 주석 -----------------------------------------------------------&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견 ------------------------------------ ------ &cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------------- &cr &cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| SK이노베이션 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 SK이노베이션 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재무제표에 대한 주석 29에 기술하고 있는 바와 같이, 회사의 2020년 12월 31일 현재 재무상태표상 미사용 결손금과 관련하여 이연법인세부채에서 차감한 금액은 96,213백만원으로 순자산의 0.7%입니다.
회사는 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성에 대하여 추정하였으며, 추정을 위한 주요 가정의 결정시 경영진의 유의적인 판단이 포함되었습니다.
우리는 미사용 결손금과 관련하여 인식한 이연법인세자산의 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 경영진의 가정이 회수가능액 산정에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 이연법인세자산의 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 경영진에 의해 승인된 사업계획을 입수하고, 사업계획 및 기타 추정치에 사용된 재무예측치와 회사의 미래 과세소득 추정에 사용된 재무예측치를 비교/분석 |
| - | 내/외부 데이터를 비교 분석하여 미래 과세소득에 대한 추정의 기초가 되는 경영진의 중요한 가정을 평가 |
| - | 이연법인세자산의 회수가능성을 평가하기 위한 경영진의 통제 식별 및 테스트 |
| - | 이월결손금 실현과 관련된 세무정책 및 세무조정의 적정성을 평가하기 위해 세무전문가 활용 |
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 17-(2)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr재무제표에 대한 주석 17-(2)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2021년 2월 10일 국제무역위원회로부터 영업비밀침해에 대한 예비결정(Initial Determination)을 인용하는 조치를 받았습니다. 동 인용 조치는 이후 최대 60일간의 미국무역대표부 검토 및 미국 대통령의 거부권 행사 여부에 대한 결정과정을 거쳐 최종 확정될 예정입니다. 당기말 현재 수입금지 등 행정조치에 대한 최종결과와 합의가능성, 합의조건 등은 예측할 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
| - | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. |
| - | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이복한입니다.
&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 | |
| 한 영 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 박 용 근 | |
| 2021년 3월 12일 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2021년 3월 12 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
S K이노베이션 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 14 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| S K이노베이션 주식회사 대표이사 김 준 |
&cr&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | (03188) 서울특별시 종로구 종로 26 |
| (전 화) | 02-2121-5114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 14 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 13 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| &crSK이노베이션 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,697,813,665 | 1,360,416,534 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4 | 305,910,471 | 112,142,546 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 4,5 | 245,357,238 | 161,307,798 | ||
| 4. 단기대여금 | 4,5 | 15,308,864 | - | ||
| 5. 미수금 | 4,5 | 86,643,203 | 79,818,163 | ||
| 6. 미수수익 | 4,5 | 10 | 275 | ||
| 7. 선급금 | 38,833,185 | 48,126,881 | |||
| 8. 선급비용 | 1,863,912 | 1,079,678 | |||
| 9. 당기법인세자산 | 1,462,549 | 1,269,870 | |||
| 10. 유동성보증금 | 4,5 | 6,073,320 | 35,730 | ||
| 11. 유동성파생금융상품자산 | 4,15 | 740,039 | 1,968,347 | ||
| 12. 재고자산 | 6 | 339,529,568 | 280,180,373 | ||
| 13. 매각예정자산 | 35 | 644,036,575 | 662,486,873 | ||
| 14. 기타유동자산 | 54,731 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,029,620,869 | 14,995,470,239 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4 | 10,000 | 12,000 | ||
| 2. 장기투자증권 | 4,8 | 128,855,362 | 163,648,727 | ||
| 3. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 9 | 14,042,803,646 | 12,917,221,102 | ||
| 4. 장기대여금 | 4,5,7 | 50,098,898 | 45,782,095 | ||
| 5. 장기미수금 | 4,5 | 11,602,119 | 14,866,176 | ||
| 6. 유형자산 | 10 | 1,206,807,935 | 1,399,077,577 | ||
| 7. 사용권자산 | 11 | 46,336,547 | 29,640,992 | ||
| 8. 무형자산 | 12 | 346,982,665 | 330,878,796 | ||
| 9. 투자부동산 | 13 | 135,713,700 | - | ||
| 10. 장기보증금 | 4,5 | 46,781,146 | 54,767,310 | ||
| 11. 파생금융상품자산 | 4,15 | 13,628,851 | 39,575,464 | ||
| 자 산 총 계 | 17,727,434,534 | 16,355,886,773 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,474,438,747 | 817,468,460 | |||
| 1. 단기차입금 | 4,14 | 180,000,000 | 400,000,000 | ||
| 2. 매입채무 | 4 | 233,100,849 | 87,201,017 | ||
| 3. 미지급금 | 4 | 475,385,813 | 42,621,919 | ||
| 4. 미지급비용 | 4 | 174,810,698 | 136,355,487 | ||
| 5. 선수금 | 82,766,266 | 82,579,266 | |||
| 6. 예수금 | 11,146,084 | 10,497,655 | |||
| 7. 유동성장기부채 | 4,14 | 249,811,281 | - | ||
| 8. 유동성리스부채 | 4,11 | 40,959,547 | 38,988,116 | ||
| 9. 유동성임대보증금 | 4 | 7,553,995 | 8,564,471 | ||
| 10. 유동성금융보증부채 | 4,17 | 10,068,509 | - | ||
| 11. 유동성파생금융상품부채 | 4,15 | 243,399 | - | ||
| 12. 매각예정부채 | 35 | 7,760,557 | 7,865,246 | ||
| 13. 기타유동부채 | 17 | 831,749 | 2,795,283 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,220,608,725 | 2,461,737,949 | |||
| 1. 사채 및 장기차입금 | 4,14 | 1,732,952,893 | 1,610,992,029 | ||
| 2. 리스부채 | 4,11 | 11,617,043 | 12,877,901 | ||
| 3. 장기미지급금 | 4 | 1,138,940 | 1,579,820 | ||
| 4. 확정급여부채 | 16 | 34,753,646 | 14,686,608 | ||
| 5. 충당부채 | 17 | 119,816,413 | 118,876,928 | ||
| 6. 임대보증금 | 4 | - | 4,362,325 | ||
| 7. 금융보증부채 | 4,17 | 16,720,698 | 15,405,894 | ||
| 8. 이연법인세부채 | 29 | 303,609,092 | 682,956,444 | ||
| 부 채 총 계 | 3,695,047,472 | 3,279,206,409 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,18 | 468,569,950 | 468,569,950 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 18,19 | 4,242,557,859 | 4,738,381,816 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 20 | 9,349,004,444 | 7,882,034,374 | ||
| IV. 기타자본구성요소 | 22 | (27,745,191) | (12,305,776) | ||
| 자 본 총 계 | 14,032,387,062 | 13,076,680,364 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 17,727,434,534 | 16,355,886,773 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 14 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 13 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &crSK이노베이션 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 23,31 | 3,808,247,747 | 2,511,165,247 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,31 | 1,864,373,852 | 924,406,884 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,943,873,895 | 1,586,758,363 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 24,28,31 | 614,421,417 | 471,834,537 | ||
| V. 영업이익 | 1,329,452,478 | 1,114,923,826 | |||
| 금융수익 | 4,25 | 251,405,387 | 123,425,631 | ||
| 금융원가 | 4,25 | 207,126,944 | 104,578,173 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익 | 26 | (233,866,578) | (343,391,163) | ||
| 기타영업외수익 | 27 | 47,012,310 | 17,237,084 | ||
| 기타영업외비용 | 27 | 21,580,165 | 96,443,623 | ||
| VI. 법인세비용차감전계속영업이익 | 1,165,296,488 | 711,173,582 | |||
| VII. 계속영업법인세비용(효익) | 29 | (345,247,094) | 47,843,028 | ||
| VIII. 계속영업당기순이익 | 1,510,543,582 | 663,330,554 | |||
| IX. 중단영업이익 | 36 | 81,464,533 | 128,809,081 | ||
| X. 당기순이익 | 1,592,008,115 | 792,139,635 | |||
| Xl . 기타포괄손익 | 22 | (16,918,874) | (10,662,495) | ||
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (16,918,874) | (10,662,495) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,479,459) | (4,718,689) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (15,439,415) | (5,943,806) | |||
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | - | - | |||
| XIl . 총포괄이익 | 1,575,089,241 | 781,477,140 | |||
| XIII . 주당이익 | 30 | ||||
| 1. 보통주기본주당이익 | 18,851원 | 8,979원 | |||
| 2. 구형우선주기본주당 이익 | 18,901원 | 9,029원 | |||
| 3. 보통주기본주당계속영업 이익 | 17,886원 | 7,519원 | |||
| 4. 구형우선주기본주당계속영업 이익 | 17,936원 | 7,569원 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 14 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 13 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &crSK이노베이션 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 총 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기 타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019. 1. 1 (전기초) | 468,569,950 | 5,683,247,356 | (1,137,897,325) | 192,175,900 | 7,800,368,291 | (6,361,970) | 13,000,102,202 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 792,139,635 | - | 792,139,635 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (4,718,689) | - | (4,718,689) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | (5,943,806) | (5,943,806) |
| 소 계 | - | - | - | - | 787,420,946 | (5,943,806) | 781,477,140 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의거래: | |||||||
| 주식보상비용 | - | - | - | 855,885 | - | - | 855,885 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (705,754,863) | - | (705,754,863) |
| 소 계 | - | - | - | 855,885 | (705,754,863) | - | (704,898,978) |
| 2019.12.31 (전기말) | 468,569,950 | 5,683,247,356 | (1,137,897,325) | 193,031,785 | 7,882,034,374 | (12,305,776) | 13,076,680,364 |
| 2020. 1. 1 (당기초) | 468,569,950 | 5,683,247,356 | (1,137,897,325) | 193,031,785 | 7,882,034,374 | (12,305,776) | 13,076,680,364 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,592,008,115 | - | 1,592,008,115 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,479,459) | - | (1,479,459) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | - | (15,439,415) | (15,439,415) |
| 소 계 | - | - | - | - | 1,590,528,656 | (15,439,415) | 1,575,089,241 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (496,175,958) | - | - | - | (496,175,958) |
| 주식보상비용 | - | - | - | 352,001 | - | - | 352,001 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (123,558,586) | - | (123,558,586) |
| 소 계 | - | - | (496,175,958) | 352,001 | (123,558,586) | - | (619,382,543) |
| 2020.12.31 (당기말) | 468,569,950 | 5,683,247,356 | (1,634,073,283) | 193,383,786 | 9,349,004,444 | (27,745,191) | 14,032,387,062 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 14 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 13 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &crSK이노베이션 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 14 (당) 기 | 제 13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 1,865,061,657 | 1,282,223,223 | |||
| 1. 당기순이익 | 1,592,008,115 | 792,139,635 | |||
| 2. 비현금항목 조정 | 32 | (1,726,148,728) | (851,601,167) | ||
| 3. 운전자본 조정 | 32 | 137,470,835 | (52,315,562) | ||
| 4. 이자의 수취 | 5,894,216 | 14,237,884 | |||
| 5. 이자의 지급 | (59,874,951) | (55,518,432) | |||
| 6. 배당금의 수취 | 1,973,525,092 | 1,543,746,281 | |||
| 7. 법인세의 납부 | (57,812,922) | (108,465,416) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (1,193,308,782) | (1,376,746,647) | |||
| 1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감 | 2,000 | 708,310,432 | |||
| 2. 장기투자증권의 취득 | (10,793,875) | (21,900,810) | |||
| 3. 장기투자증권의 처분 | 4,844,960 | 5,246,890 | |||
| 4. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 | (1,014,984,267) | (1,630,637,520) | |||
| 5. 유형자산의 취득 | (77,802,428) | (335,111,815) | |||
| 6. 유형자산의 처분 | 464,632 | 3,159,112 | |||
| 7. 무형자산의 취득 | (58,210,555) | (78,945,365) | |||
| 8. 무형자산의 처분 | 3,939,455 | 9,122,755 | |||
| 9. 단기대여금의 증가 | (15,308,864) | - | |||
| 10. 장기대여금의 증가 | (7,682,659) | (11,134,788) | |||
| 11. 장기대여금의 감소 | 7,024 | 7,024 | |||
| 12. 보증금의 순증감 | (311,611) | (24,862,562) | |||
| 13. 기타투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,472,594) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (477,092,151) | (95,965,509) | |||
| 1. 단기차입금의 순증감 | (220,000,000) | 400,000,000 | |||
| 2. 사채 및 장기차입금의 차입 | 410,288,329 | 356,448,411 | |||
| 3. 사채 및 장기차입금의 상환 | - | (107,963,363) | |||
| 4. 리스부채의 감소 | (42,273,135) | (38,814,391) | |||
| 5. 임대보증금의 순증감 | (5,372,801) | 101,167 | |||
| 6. 배당금의 지급 | (123,558,586) | (705,737,333) | |||
| 7. 자기주식의 취득 | (496,175,958) | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | 194,660,724 | (190,488,933) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 112,142,546 | 301,852,287 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (892,799) | 779,192 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 305,910,471 | 112,142,546 |
&cr별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 14 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 13 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| SK이노베이션 주식회사 |
1. 일반사항&cr &crSK이노베이션 주식회사(이하 "당사")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발,대체에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 468,570백만원이되었습니다. 당기말 현재 주요 주주(보통주 기준 지분율)는 SK(주) 및 특수관계자(33.4%)와 국민연금(10.9%)이며, 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로26입니다.&cr &cr당사는 2009년 10월 1일을 기준일로 윤활유 사업부문을, 그리고 2011년 1월 1일을기준일로 석유 및 화학 사업부문을 각각 물적분할하였으며, 동일자를 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
(1) 재무제표 작성기준 &cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제 외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2021년 1월 28일에 개최 된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
&cr 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)
동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2) 재 무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) &cr동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) &cr동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의 시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 기능통화 및 외화환산&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr
화 폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 |
&cr(3) 현금 및 현금성자산&cr&cr당사가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측 정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr
② 지분상품&cr 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 '금융수익'으로 표시합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매 출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 재고자산
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는재고자산을 가중평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
&cr한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산
건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 50년 | 구 축 물 | 20 ~ 40년 |
| 탱 크 | 15 ~ 25년 | 기 계 장 치 | 5 ~ 40년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 ~ 10년 | 기타의 유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산 중 개발비, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 석유자원개발은 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr &cr당사는 개발비의 경우 4년, 기타무형자산의 경우 10년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 해외 석유 및 가스개발사업 등에 대한 투자와 관련하여 당해 자산의 구입원가 또는 탐사 및 평가, 개발활동과 직접 관련되는 지출로서 미래의 경제적효익이유입될 가능성이 매우 높은 지출은 무형자산으로 계상하고 있으며, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
&cr1) 탐사, 평가 및 개발 관련 지출&cr석유 및 가스광구의 탐사권리 취득 및 지형학적, 지질학적, 지구화학적 및 지구물리학적 연구, 탐사를 위한 시추, 경제적 추출의 기술적 실현가능성과 상업화 가능성에 대한 평가 등 탐사 및 평가활동에서 발생하는 지출과 생산을 위한 제반설비의 건설 및 유정시추 등 개발단계에서 발생하는 지출은 자본화하고 있습니다. 탐사 및 평가 관련 장부금액이 회수가능가액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타날 경우에는 손상검사를 수행합니다. &cr
2) 생산광구&cr생산광구는 경제성이 있는 매장량이 발견된 개발허가를 받은 광구로서 그 원가는 구입가격, 건설원가 및 기타 생산을 개시하기 위하여 소요된 지출 및 복구충당부채의 추정가액을 포함합니다. 한편, 당사는 생산광구를 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. &cr &cr3) 연구 및 개발 &cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 50년 | 구 축 물 | 20 ~ 40년 |
&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr (11) 차입원가
&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 매각예정비유동자산과 중단영업
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속영업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. &cr
(14) 사채할증(할인)발행차금&cr&cr당사는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.
&cr (15) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
1) 당사가 리스이용자인 경우 &cr당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합 니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
| 구 분 | 리스기간 | 구 분 | 리스기간 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1년 ~ 5년 | 차량운반구 | 1년 ~ 4년 |
&cr 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
&cr② 리스부채&cr 당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr 한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스 (예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2 ) 당사가 리스제공자인 경 우&cr 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 금융부채와 지분상품
1) 금융 부채ㆍ자본 분류 &cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니 다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자 본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 .&cr&cr 전환사 채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr&cr4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr
4-1) 당기손익 -공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인파생상품은 제외) |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
&cr당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
4-2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식 항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. &cr&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정 되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 .
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) |
| - | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1115 호에 따라 인식한 이익 누계액을 차감한 금액 |
6 ) 금융부채의 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 퇴직급여비용&cr
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
(18) 주식기준보상약정 &cr
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
&cr현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(19) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
(20) 파생상품 &cr
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
1) 내재파생상품&cr내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다
&cr 2) 위험회피회계
당사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회 피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. &cr
또한, 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.
| - | 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 |
| - | 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우 |
| - | 위험회피관계의 위험회피비율이 당사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 |
&cr3) 공정가치위험회피 &cr적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.
&cr회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.
4) 현금흐름위험회피 &cr당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(21) 수익인식 &cr
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
| - | 원유나 천연가스 등의 개발 및 생산하여 판매하는 석유개발사업 |
| - | 중대형 배터리사업 |
| - | 공유서비스(Shared Service) 제공 등 용역사업 |
| - | 투자로 인한 배당금수익 |
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr1) 석유개발사업
당사는 지하에 부존하는 원유나 천연가스 등을 탐사를 통해 찾아내고, 이를 개발 및 생산하여 이를 판매하고 있습니다. 당사는 미국 및 페루 등지의 석유생산광구를 운용하고 있으며, 재화를 판매하여 고객이 이를 인도하거나 파이프라인을 통하여 공급하는 시점에 통제권이 고객에 게 이전 됨에 따라 수익 및 수취채권을 인식합니다.
&cr2) 중대형 배터리사업
당사는 전기자동차 및 ESS에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 직접 생산하여 판매하고 있습니다. 중대형 배터리의 판매는 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수익 및 수취채권을 인식하고 있습니다. 한편, 중대형 배터리에 대한 보증은 관련제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공함에 따라 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다(주석 17 참조).
&cr3) 공유서비스(Shared Service) 제공 등 용역사업
당사는 당사의 관계사의 인사, 노무 및 재무인력 등 비영업부문의 지원 인력을 통합하여 운영하는 차원의 공유서비스를 제공하는 용역사업을 수행하고 있습니다. 해당 용역사업은 합의된 방식에 따라 기간에 걸쳐 수익 을 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 투자로 인한 배당금 수익&cr당사는 종속기업투자 등 투자활동을 영위하고 있으며, 해당 회사에서 배당을 선언하는 시점에 배당금수익을 인식하고 있습니다.
(22) 법인세
&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.
&cr1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다.
&cr또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(23) 주당이익&cr&cr기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.&cr
(24) 공정가치
&cr공정가치는 가격이 직접 관측 가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(25) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr &cr당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득 을 위해 지급 한 대 가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하고 있습니다.&cr
또한, 차기이월이 제한되어 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권의 경우 보고기간말 공정가치로 측정하여 유동자산으로 인식하고 있으며, 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 초과분에 해당하는 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대하여 보고기간말 현재 최선의 추정치를 유동부채로 인식하고 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr한편, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되었으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 특히, 당사는 석유 및 화학사업을 영위하는 기업에 투자하고 있으며, 석유 및 화학산업은 COVID-19의 영향으로 시장의 변동성이 비정상적으로 증가하였습니다.이러한 변동성의 증가는 당사의 재무성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, COVID-19가 당사의 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없기 때문에 이연법인세자산, 유형자산 및 무형자산 등 자산의 회수가능액 추정시 불확실성이 증대되었으며 이러한 불확실성으로 인하여 실제 결과와 추정간의 차이가 유의적으로 발생할 수 있습니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
(1) 금융자산의 공정가치 평가&cr&cr장기투자증권 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다.공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
&cr(2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금의 계산 설정&cr
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래 전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
&cr채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
(3) 재고자산의 순실현가능가치의 측정&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 자산손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능가액을 추정하여 손상차손금액을 결정하고 있으며, 회수가능가액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 시장참여자 사이에 이루어지는 자산을 매도하는 정상거래가 일어나는 경우의 가격을 추정하여 측정하고 있습니다. 사용가치는 미래기대현금흐름과 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정해야 하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
(5) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. &cr
(6) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
(7) 이연법인세 &cr &cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr&cr(8) 리스&cr&cr당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr
4. 금융상품 &cr &cr (1) 금융자산&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 220,649 | 85,261 | - | 305,910 | 24,617 | 87,526 | - | 112,143 |
| 단기금융상품 | - | 12,000 | - | 12,000 | - | 12,000 | - | 12,000 |
| 매출채권 | - | 245,357 | - | 245,357 | - | 161,308 | - | 161,308 |
| 단기대여금 | - | 15,309 | - | 15,309 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 86,643 | - | 86,643 | - | 79,818 | - | 79,818 |
| 유동성보증금 | - | 6,073 | - | 6,073 | - | 36 | - | 36 |
| 유동성 파생금융상품자산 | 740 | - | - | 740 | 1,968 | - | - | 1,968 |
| 소 계 | 221,389 | 450,643 | - | 672,032 | 26,585 | 340,688 | - | 367,273 |
| 비유동자산: | ||||||||
| 장기금융상품 | - | 10 | - | 10 | - | 12 | - | 12 |
| 장기투자증권 | 62,398 | - | 66,457 | 128,855 | 75,895 | - | 87,754 | 163,649 |
| 장기대여금 | - | 50,099 | - | 50,099 | - | 45,782 | - | 45,782 |
| 장기미수금 | - | 11,602 | - | 11,602 | - | 14,866 | - | 14,866 |
| 장기보증금 | - | 46,781 | - | 46,781 | - | 54,767 | - | 54,767 |
| 파생금융상품자산 | 13,629 | - | - | 13,629 | 39,575 | - | - | 39,575 |
| 소 계 | 76,027 | 108,492 | 66,457 | 250,976 | 115,470 | 115,427 | 87,754 | 318,651 |
| 합 계 | 297,416 | 559,135 | 66,457 | 923,008 | 142,055 | 456,115 | 87,754 | 685,924 |
(2) 금융부채&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||||
| 단기차입금 | - | 180,000 | 180,000 | - | 400,000 | 400,000 |
| 매입채무 | - | 233,101 | 233,101 | - | 87,201 | 87,201 |
| 미지급금 | - | 475,386 | 475,386 | - | 42,622 | 42,622 |
| 미지급비용 | - | 174,811 | 174,811 | - | 136,355 | 136,355 |
| 유동성장기부채 | - | 249,811 | 249,811 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 40,960 | 40,960 | - | 38,988 | 38,988 |
| 유동성임대보증금 | - | 7,554 | 7,554 | - | 8,564 | 8,564 |
| 유동성금융보증부채 | 10,069 | 10,069 | - | - | - | |
| 유동성파생금융상품부채 | 243 | - | 243 | - | - | - |
| 소 계 | 243 | 1,371,692 | 1,371,935 | - | 713,730 | 713,730 |
| 비유동부채: | ||||||
| 사채 및 장기차입금 | - | 1,732,953 | 1,732,953 | - | 1,610,992 | 1,610,992 |
| 리스부채 | - | 11,617 | 11,617 | - | 12,878 | 12,878 |
| 장기미지급금 | - | 1,139 | 1,139 | - | 1,580 | 1,580 |
| 임대보증금 | - | - | - | - | 4,362 | 4,362 |
| 금융보증부채 | - | 16,721 | 16,721 | - | 15,406 | 15,406 |
| 소 계 | - | 1,762,430 | 1,762,430 | - | 1,645,218 | 1,645,218 |
| 합 계 | 243 | 3,134,122 | 3,134,365 | - | 2,358,948 | 2,358,948 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융 상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||||
| 이자수익(비용) | 3,757 | 1,931 | - | 5,688 | - | (59,739) | (59,739) |
| 배당수익 (주1) | 4,060 | - | - | 4,060 | - | - | - |
| 파생금융상품 관련 손익 | 47,261 | - | - | 47,261 | (42,688) | - | (42,688) |
| 외화거래 관련 손익 | - | (11,766) | - | (11,766) | - | 61,279 | 61,279 |
| 기 타 | (19,447) | (627) | - | (20,074) | - | (1,018) | (1,018) |
| 소 계 | 35,631 | (10,462) | - | 25,169 | (42,688) | 522 | (42,166) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 투자증권 관련 손익 | - | - | (21,297) | (21,297) | - | - | - |
| 합 계 | 35,631 | (10,462) | (21,297) | 3,872 | (42,688) | 522 | (42,166) |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합 계 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | |||||||
| 이자수익(비용) | 12,607 | 686 | - | 13,293 | - | (55,043) | (55,043) |
| 배당수익 (주1) | 4,148 | - | 3 | 4,151 | - | - | - |
| 파생금융상품 관련 손익 | 41,544 | - | - | 41,544 | 2,482 | - | 2,482 |
| 외화거래 관련 손익 | - | 1,340 | - | 1,340 | - | (24,079) | (24,079) |
| 기 타 | 4,753 | - | - | 4,753 | - | 1,474 | 1,474 |
| 소 계 | 63,052 | 2,026 | 3 | 65,081 | 2,482 | (77,648) | (75,166) |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 투자증권 관련 손익 | - | - | (8,198) | (8,198) | - | - | - |
| 합 계 | 63,052 | 2,026 | (8,195) | 56,883 | 2,482 | (77,648) | (75,166) |
| (주1) | 당기 및 전기의 금융수익 중 배당수익 각각 61,274 백만원 및 28,931 백만원은 관계기업 및 공동기업투자에서 수령한 배당금입니다. |
&cr한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 5에 기재되어 있습니다.
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분&cr
당사는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생금융상품자산 제외) | 283,047 | 220,649 | - | 62,398 | 100,512 | 24,617 | - | 75,895 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 66,457 | 59,825 | - | 6,632 | 87,754 | 81,121 | - | 6,633 |
| 파생금융상품자산 | 14,369 | - | 14,369 | - | 41,543 | - | 41,543 | - |
| 합 계 | 363,873 | 280,474 | 14,369 | 69,030 | 229,809 | 105,738 | 41,543 | 82,528 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생금융상품부채 | 243 | - | 243 | - | - | - | - | - |
&cr한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 매 입 | 매 도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 75,895 | 10,794 | (4,844) | (19,447) | - | 62,398 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,632 | - | - | - | - | 6,632 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 매 입 | 매 도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,988 | 19,401 | (5,399) | 4,905 | - | 75,895 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,132 | 2,500 | - | - | - | 6,632 |
&cr (5) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. &cr
① 통화선도 및 통화스왑&cr통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.&cr
② 상품스왑&cr 상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니 다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr&cr③ 이자율스왑 &cr이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
&cr④ 채무증권&cr채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. &cr&cr⑤ 비상장주식 및 출자금&cr비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
&cr한편, 당기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.&cr
(6) 사용이 제한된 금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 한국산업은행 외 | 12,000 | 12,000 | 동반성장 금융지원 예탁금 외 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 외 | 10 | 12 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 12,010 | 12,012 |
5. 매출채권 및 기타채권
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 245,675 | (318) | 245,357 | 161,630 | (322) | 161,308 |
| 단기대여금 | 15,309 | - | 15,309 | - | - | - |
| 미수금 | 86,868 | (225) | 86,643 | 80,043 | (225) | 79,818 |
| 유동성보증금 | 6,073 | - | 6,073 | 36 | - | 36 |
| 장기대여금 | 161,569 | (111,470) | 50,099 | 156,716 | (110,934) | 45,782 |
| 장기미수금 | 11,602 | - | 11,602 | 14,866 | - | 14,866 |
| 장기보증금 | 46,781 | - | 46,781 | 54,767 | - | 54,767 |
| 합 계 | 573,877 | (112,013) | 461,864 | 468,058 | (111,481) | 356,577 |
(2) 당 기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별손상 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3 ~ 6 개월 | 6 ~ 12 개월 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 218,282 | 16,649 | 1,096 | 9,330 | 318 | 245,675 |
| 기타채권 (주1) | 209,533 | 4,293 | 155 | 2,526 | 111,695 | 328,202 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (112,013) | (112,013) |
| 합 계 | 427,815 | 20,942 | 1,251 | 11,856 | - | 461,864 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별손상 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3 ~ 6 개월 | 6 ~ 12 개월 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 158,980 | 1,474 | 854 | - | 322 | 161,630 |
| 기타채권 (주1) | 184,076 | 63 | 1,375 | 9,755 | 111,159 | 306,428 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | (111,481) | (111,481) |
| 합 계 | 343,056 | 1,537 | 2,229 | 9,755 | - | 356,577 |
| (주1) | 장ㆍ단기 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기보증금으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 111,481 | 111,614 |
| 손실충당금환입 | - | (83) |
| 제 각 | - | (45) |
| 기 타 | 532 | (5) |
| 기 말 | 112,013 | 111,481 |
6. 재고자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | 원 가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 57,363 | (1,650) | 55,713 | 8,874 | (998) | 7,876 |
| 반제품 | 157,423 | (15,779) | 141,644 | 222,959 | (22,051) | 200,908 |
| 원재료 | 64,355 | (1,650) | 62,705 | 47,457 | (773) | 46,684 |
| 미착품 | 78,384 | - | 78,384 | 21,502 | - | 21,502 |
| 저장품 | 1,084 | - | 1,084 | 3,210 | - | 3,210 |
| 합 계 | 358,609 | (19,079) | 339,530 | 304,002 | (23,822) | 280,180 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금환입은 각각 4,638백만원 및 26,138백만원(매각예정자산에서 발생한 재고자산평가손실 포함)입니다.
7. 장기대여금 &cr
당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 투자자금지원 | Yemen LNG Company Ltd. | 50,077 | 45,753 |
| 운영자금지원 | SK Lubricants Americas, Inc. (주1) | 5,539 | 4,690 |
| Korea Kamchatka Consortium (주1) | 12,027 | 9,669 | |
| Korea Consortium Kazakh B.V. (주1,2) | 146,170 | 146,170 | |
| 기 타 | 22 | 29 | |
| 소 계 | 213,835 | 206,311 | |
| 차감: 손실충당금 (주2) | (111,470) | (110,934) | |
| 개발보조금 (주3) | (52,266) | (49,595) | |
| 합 계 | 50,099 | 45,782 |
| (주1) | 성공조건부 차입금과 연계된 대여금입 니 다 . |
| (주2) | 동 대여금은 회수가 불가능하다고 판단하여 당기 이전에 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
| (주3) | 보고기간 종료일 현재 사업철수 진행 중인 광구에 대한 성공조건부 차입금의 계정분류입니다. |
8. 장기투자증권&cr
(1 ) 장기투자증권의 범주별 분류&cr
당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분증권 (주1) | 120,159 | 66,457 | 120,159 | 87,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금 등 | 78,446 | 62,398 | 72,497 | 75,895 |
| 합 계 | 198,605 | 128,855 | 192,656 | 163,649 |
| (주1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
&cr(2) 장기투자증권의 내역&cr
당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성시장에서 거래되는 지분증권 | 98,095 | 59,825 | 98,095 | 81,122 |
| 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 | 22,064 | 6,632 | 22,064 | 6,632 |
| 출자금 등 | 78,446 | 62,398 | 72,497 | 75,895 |
| 합 계 | 198,605 | 128,855 | 192,656 | 163,649 |
(3) 활성시장에서 거래되는 지분증권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ENEOS Holdings, Inc.&cr(구. JXTG Holdings, Inc.) | 0.5 | 98,095 | 59,825 | 98,095 | 81,122 |
&cr(4) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 &cr
당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농심개발(주) | 1.1 | 12,647 | 348 | 12,647 | 348 |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 3.5 | 2,000 | 545 | 2,000 | 545 |
| 코리아이플랫폼(주) | 6.4 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 자본재공제조합 | 0.4 | 800 | 800 | 800 | 800 |
| 큐바이오텍(주) | 3.6 | 24 | 9 | 24 | 9 |
| 에스코(주) | 13.2 | 500 | 250 | 500 | 250 |
| K.K. Korea Kamchatka Co. Ltd. | 10.0 | 1,323 | - | 1,323 | - |
| (주)디비월드 | 0.1 | 270 | 180 | 270 | 180 |
| (주)인진 | 5.5 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 22,064 | 6,632 | 22,064 | 6,632 |
(5) 출자금 등&cr
당기말 및 전기말 현재 출 자금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Prostar Asia-Pacific Energy &cr Infrastructure SK Fund L.P. (주1,2) | 24.8 | 25,010 | 29,168 | 24,664 | 31,253 |
| First Reserve Fund XIII, L.P. (주2) | 1.5 | 53,436 | 33,230 | 47,833 | 44,642 |
| 합 계 | 78,446 | 62,398 | 72,497 | 75,895 |
| (주1) | 상기 투자주식은 당사가 유한책임사원으로 20% 이상의 지분을 보유하고 있으나, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 이사회의 이사선임권한이 업무집행사원에게 부여되어 있어 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 유상증자에 참여하여 추가출자하였습니다. |
(6) 장기투자증권의 변동내역 &cr
당기 및 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 163,649 | 150,440 |
| 취 득 | 10,794 | 21,901 |
| 처 분 | (4,844) | (5,399) |
| 평 가 | (40,744) | (3,293) |
| 기 말 | 128,855 | 163,649 |
9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 &cr&cr (1) 종속기업, 관계기 업 및 공동기업투자의 내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 12,963,435 | 11,967,994 | 12,075,270 | 11,313,696 |
| 관계기업 | 2,025,728 | 1,991,149 | 1,560,604 | 1,526,025 |
| 공동기업 | 83,661 | 83,661 | 77,500 | 77,500 |
| 합 계 | 15,072,824 | 14,042,804 | 13,713,374 | 12,917,221 |
(2) 종속기업투자의 세부내역 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 종속기 업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재지 | 당기말&cr지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK에너지(주) | 대한민국 | 100.0 | 4,898,985 | 4,898,985 | 4,898,985 | 4,898,985 |
| SK종합화학(주) | 대한민국 | 100.0 | 1,756,101 | 1,756,101 | 1,756,101 | 1,756,101 |
| SK루브리컨츠(주) | 대한민국 | 100.0 | 348,192 | 348,192 | 348,192 | 348,192 |
| SK모바일에너지(주) | 대한민국 | 100.0 | 7,733 | 7,733 | 7,733 | 7,733 |
| SK인천석유화학(주) | 대한민국 | 100.0 | 1,688,732 | 1,688,732 | 1,688,732 | 1,688,732 |
| SK트레이딩인터내셔널(주) | 대한민국 | 100.0 | 441,397 | 441,397 | 441,397 | 441,397 |
| SK아이이테크놀로지(주) (주1,5) | 대한민국 | 90.0 | 775,924 | 775,924 | 324,612 | 324,612 |
| SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. (주2) | 버뮤다 | 100.0 | 48,753 | 17,682 | 48,753 | 17,682 |
| SK USA, Inc. | 미국 | 51.0 | 5,310 | 5,310 | 5,310 | 5,310 |
| SK E&P Company, Ltd. | 미국 | 100.0 | 115 | 115 | 115 | 115 |
| SK E&P America, Inc. (주3) | 미국 | 100.0 | 964,370 | - | 964,370 | 233,867 |
| SK Battery Hungary Kft. | 헝가리 | 100.0 | 473,718 | 473,718 | 473,718 | 473,718 |
| Blue Dragon Energy Co., Ltd. (주4) | 홍콩 | 100.0 | 358,109 | 358,109 | 284,390 | 284,390 |
| SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd.&cr (구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) (주1,4) | 중국 | 78.3 | 212,970 | 212,970 | 58,335 | 58,335 |
| SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. (주5) | 중국 | - | - | - | 139,819 | 139,819 |
| SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. (주5) | 폴란드 | - | - | - | 311,492 | 311,492 |
| SK Battery America, Inc. (주4) | 미국 | 100.0 | 597,985 | 597,985 | 102,461 | 102,461 |
| SK Battery Manufacturing Kft. (주4) | 헝가리 | 100.0 | 358,127 | 358,127 | 219,755 | 219,755 |
| 행복키움(주) | 대한민국 | 100.0 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd. (주6) | 중국 | 100.0 | 25,914 | 25,914 | - | - |
| 합 계 | 12,963,435 | 11,967,994 | 12,075,270 | 11,313,696 |
| (주1) | 당기 중 불균등유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. |
| (주2) | 당기 이전에 손상징후가 발생하여 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다(주석 31 참조). |
| (주5) | 당기 중 종속기업인 SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 및 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.의 지분 전량을 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)에 현물출자하였습니다(주석 31참조). |
| (주6) | 당기 중 설립취득하였습니다(주석 31참조). |
(3) 관계기업투자의 세부내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대한송유관공사 | 대한민국 | 41.0 | 192,696 | 192,696 | 192,696 | 192,696 |
| Peru LNG Company, LLC | 미국 | 20.0 | 332,939 | 332,939 | 332,939 | 332,939 |
| SK China Company, Ltd. | 중국 | 21.7 | 479,017 | 479,017 | 479,017 | 479,017 |
| SK Investement Management Co., Ltd. (주1) | 중국 | 9.6 | 1,094 | 1,094 | 1,094 | 1,094 |
| SK Technology Innovation Company (주2) | 케이만 | 29.5 | 52,548 | 27,631 | 52,548 | 27,631 |
| Korea LNG Ltd. (주1) | 버뮤다 | 16.0 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Yemen LNG Company Ltd. (주1,2) | 버뮤다 | 6.9 | 1 | - | 1 | - |
| Korea Ras Laffan LNG Ltd. (주1) | 버뮤다 | 8.0 | 3,426 | 3,426 | 3,426 | 3,426 |
| Korea Consortium Kazakh B.V. (주2) | 카자흐스탄 | 25.0 | 172 | - | 172 | - |
| SK MENA Investment B.V. (주3) | 네덜란드 | 7.7 | 3,462 | 3,462 | 3,462 | 3,462 |
| SK Latin America Investment S.A. | 스페인 | 25.6 | 11,378 | 11,378 | 11,378 | 11,378 |
| Gemini Partners Pte. Ltd. (주2) | 싱가포르 | 20.0 | 12,091 | 2,602 | 12,091 | 2,602 |
| SK South East Asia Investment Pte. Ltd. (주4) | 싱가포르 | 20.0 | 345,009 | 345,009 | 224,350 | 224,350 |
| Beijing BESK Technology Co., Ltd. | 중국 | 49.0 | 247,428 | 247,428 | 247,428 | 247,428 |
| Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. (주5) | 중국 | 49.0 | 344,465 | 344,465 | - | - |
| 합 계 | 2,025,728 | 1,991,149 | 1,560,604 | 1,526,025 |
| (주1) | 상기 투자주식은 피투자자의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 상기 투자주식은 직접적으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다 (주석 31참조) . |
| (주5) | 당기 중 종속기업인 Blue Dragon Energy Co., Ltd.로부터 양수한 대여금 및 미수수익의 출자전환를 통하여 신규취득하였습니다(주석 31참조). |
(4) 공동기업투자의 세부내역&cr
당기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 (주1) | 대한민국 | 23.0 | 77,500 | 77,500 | 77,500 | 77,500 |
| Energy Solution Holdings inc. (주1,2) | 미국 | 6.8 | 6,161 | 6,161 | - | - |
| 합 계 | 83,661 | 83,661 | 77,500 | 77,500 |
| (주1) | 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 설립취득하였습니다(주석 31참조). |
&cr (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역&cr &cr당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 11,313,696 | 888,165 | - | (233,867) | 11,967,994 |
| 관계기업 | 1,526,025 | 465,124 | - | - | 1,991,149 |
| 공동기업 | 77,500 | 6,161 | - | - | 83,661 |
| 합 계 | 12,917,221 | 1,359,450 | - | (233,867) | 14,042,804 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 9,978,419 | 1,678,668 | - | (343,391) | 11,313,696 |
| 관계기업 | 1,319,443 | 206,582 | - | - | 1,526,025 |
| 공동기업 | 77,500 | - | - | - | 77,500 |
| 합 계 | 11,375,362 | 1,885,250 | - | (343,391) | 12,917,221 |
10 . 유형자산&cr
(1) 유형자산 장부금액의 구성내 역 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 142,975 | - | - | 142,975 | 241,025 |
| 건물 | 580,505 | (92,236) | - | 488,269 | 518,234 |
| 구축물 | 26,457 | (13,608) | - | 12,849 | 10,965 |
| 탱크 | 513 | (175) | - | 338 | 382 |
| 기계장치 | 598,410 | (280,903) | (24,040) | 293,467 | 326,937 |
| 차량운반구 | 106,001 | (40,523) | - | 65,478 | 72,423 |
| 기타유형자산 | 525,607 | (345,105) | (2,060) | 178,442 | 152,537 |
| 건설중인자산 | 24,990 | - | - | 24,990 | 76,575 |
| 합 계 | 2,005,458 | (772,550) | (26,100) | 1,206,808 | 1,399,078 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내 역 &cr&cr당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 241,025 | - | (4) | (98,046) | - | 142,975 |
| 건물 | 518,234 | - | - | (18,345) | (11,620) | 488,269 |
| 구축물 | 10,965 | - | - | 2,451 | (567) | 12,849 |
| 탱크 | 382 | - | (22) | - | (22) | 338 |
| 기계장치 | 326,937 | - | (4,286) | 26,309 | (55,493) | 293,467 |
| 차량운반구 | 72,423 | - | - | - | (6,945) | 65,478 |
| 기타유형자산 | 152,537 | - | (107) | 80,634 | (54,622) | 178,442 |
| 건설중인자산 | 76,575 | 77,869 | - | (129,454) | - | 24,990 |
| 합 계 | 1,399,078 | 77,869 | (4,419) | (136,451) | (129,269) | 1,206,808 |
| (주1) | 무형자산, 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 (주1) | 감가상각비 | 환 입 | 물적분할 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 180,873 | - | - | 98,046 | - | - | (37,894) | 241,025 |
| 건물 | 647,749 | - | (2,309) | 44,825 | (12,779) | - | (159,252) | 518,234 |
| 구축물 | 9,191 | - | - | 2,357 | (568) | - | (15) | 10,965 |
| 탱크 | 833 | - | - | - | (32) | - | (419) | 382 |
| 기계장치 | 576,830 | - | (7,830) | 63,603 | (65,368) | 127 | (240,425) | 326,937 |
| 차량운반구 | 41,194 | - | - | 34,579 | (3,348) | - | (2) | 72,423 |
| 기타유형자산 | 147,751 | - | (766) | 51,362 | (43,232) | 83 | (2,661) | 152,537 |
| 건설중인자산 | 161,552 | 335,648 | - | (298,787) | - | - | (121,838) | 76,575 |
| 합 계 | 1,765,973 | 335,648 | (10,905) | (4,015) | (125,327) | 210 | (562,506) | 1,399,078 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다 |
&cr 한편, 당기 및 전기 중 자본화된 차입 원가는 각각 777 백만원 및 2,504 백만원입니다.
11. 리스&cr&cr(1) 사용권자산 장부금액의 구성내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 76,893 | (35,575) | 41,318 | 25,518 |
| 차량운반구 | 7,994 | (3,182) | 4,812 | 4,123 |
| 공기구비품 | 248 | (41) | 207 | - |
| 합 계 | 85,135 | (38,798) | 46,337 | 29,641 |
&cr (2) 사용권자산 장부금액의 변동내 역&cr
당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 25,518 | 42,219 | (4,160) | (33,656) | 11,397 | 41,318 |
| 차량운반구 | 4,123 | 4,626 | (1,190) | (2,747) | - | 4,812 |
| 공기구비품 | - | 269 | - | (62) | - | 207 |
| 합 계 | 29,641 | 47,114 | (5,350) | (36,465) | 11,397 | 46,337 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책&cr변경 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 44,485 | 1,266 | (758) | (14,837) | (4,638) | 25,518 |
| 차량운반구 | - | 4,181 | 2,671 | (360) | (2,369) | - | 4,123 |
| 합 계 | - | 48,666 | 3,937 | (1,118) | (17,206) | (4,638) | 29,641 |
한편, 당사는 당기 및 전기 중 각각 단기리스에 따른 리스료 6,832백만원 및 11,191백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 319백만원 및 233백만원, 변동리스에 따른 리스료 754백만원 및 1,056백만원을 인식하였습니다(중단영업에서 발생한 비용을 포함).
(3) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 51,866 | - |
| 회계정책변경 | - | 87,088 |
| 증 가 | 47,114 | 3,938 |
| 상 환 | (43,061) | (40,187) |
| 이자비용 | 788 | 1,372 |
| 기 타 (주1) | (4,130) | (345) |
| 기 말 | 52,577 | 51,866 |
| (주1) | 기타는 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 5,704 | 17,760 |
| 1년 초과 2년 이내 | 180 | 4,453 |
| 소계: 할인되지 않은 리스료 | 5,884 | 22,213 |
| 가산: 무보증잔존가치 | - | - |
| 소 계 | 5,884 | 22,213 |
| 차감: 미실현이자수익 | (14) | (264) |
| 소계: 최소리스료의 현재가치 | 5,870 | 21,949 |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 리스순투자 | 5,870 | 21,949 |
12. 무형 자산&cr
(1) 무형자산 장부금액의 구성내 역 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유자원개발(탐사) (주1) | 373,939 | - | (268,256) | 105,683 | 63,458 |
| 석유자원개발(생산) | 823,003 | (554,563) | (53,368) | 215,072 | 245,842 |
| 회원권 | 24,979 | - | (5,182) | 19,797 | 17,192 |
| 개발비 | 8,278 | (2,074) | - | 6,204 | 4,017 |
| 기타무형자산 | 1,654 | (1,427) | - | 227 | 370 |
| 합 계 | 1,231,853 | (558,064) | (326,806) | 346,983 | 330,879 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 장부금액에 는 각 각 101,600 백 만원과 1 34,112백만원의 석유자원개발 관련 무형자산의 보조 금 이 차감되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 | 손상(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 석유자원개발(탐사) | 63,458 | 42,225 | - | - | - | - | 105,683 |
| 석유자원개발(생산) | 245,842 | 9,033 | - | (773) | (31,885) | (7,145) | 215,072 |
| 회원권 (주2) | 17,192 | 2,691 | (3,754) | - | - | 3,668 | 19,797 |
| 개발비 | 4,017 | 4,261 | - | - | (2,074) | - | 6,204 |
| 기타무형자산 | 370 | - | - | 13 | (156) | - | 227 |
| 합 계 | 330,879 | 58,210 | (3,754) | (760) | (34,115) | (3,477) | 346,983 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 (주1) | 상 각 | 손 상 | 매각예정&cr분류 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 석유자원개발(탐사) (주3) | 206,668 | 31,555 | - | (133,819) | - | (40,946) | - | 63,458 |
| 석유자원개발(생산) (주3) | 758,463 | 46,100 | (33,560) | 120,968 | (45,528) | - | (600,601) | 245,842 |
| 회원권 (주2) | 16,560 | 1,290 | (658) | - | - | - | - | 17,192 |
| 개발비 | - | - | - | 4,017 | - | - | - | 4,017 |
| 기타무형자산 | 1,102 | - | - | - | (732) | - | - | 370 |
| 합 계 | 982,793 | 78,945 | (34,218) | (8,834) | (46,260) | (40,946) | (600,601) | 330,879 |
| (주1) | 석유자원개발 무형자산 보조금 및 복구충당부채 등으로 인한 변동 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. |
| (주3) | 전기 중 석유자원추출의 기술적 실현가능성과 상업화가능성을 제시할 수 있는 광구 120,968백만원을 석유자원개발(생산)으로 대체하였습니다. |
13. 투 자부동산 &cr&cr(1) 당기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 98,051 | - | 98,051 |
| 건물 | 35,494 | (1,240) | 34,254 |
| 기타 | 81 | (24) | 57 |
| 건설중인자산 | 3,352 | - | 3,352 |
| 합 계 | 136,978 | (1,264) | 135,714 |
&cr(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 대 체(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | - | 98,051 | - | - | 98,051 |
| 건물 | - | 34,962 | - | (708) | 34,254 |
| 기타 | - | 73 | - | (16) | 57 |
| 건설중인자산 | - | 3,352 | - | - | 3,352 |
| 합 계 | - | 136,438 | - | (724) | 135,714 |
| (주1) | 유형자산에서 대체되었습니다. |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 임대수익 | 4,630 |
| 임대수익과 직접 관련된 운영비용 | (780) |
| 합 계 | 3,850 |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 140,401백만원입니다.
14. 사채 및 차입금
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사채 및 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금: | 180,000 | 400,000 |
| 사채 및 장기차입금: | ||
| 원화사채 | 1,060,000 | 660,000 |
| 외화사채 | 544,000 | 578,900 |
| 원화장기차입금 | 300,000 | 300,000 |
| 외화장기차입금 | 83,853 | 77,066 |
| 소 계 | 1,987,853 | 1,615,966 |
| 차감: 사채할인발행차금(유동성장기부채 포함) | (5,089) | (4,974) |
| 유동성대체 | (249,811) | - |
| 합 계 | 1,732,953 | 1,610,992 |
(2) 단기차입금
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 및 발행처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업어음 | 하이투자증권 외 | 80,000 | 250,000 |
| 일반차입금 | 미쓰이스미토모은행 외 | 100,000 | 150,000 |
| 합 계 | 180,000 | 400,000 |
(3) 원화사채&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2-2회 | 2014.07.16 | 2021.07.16 | 3.2 | 100,000 | 100,000 |
| 2-3회 | 2014.07.16 | 2024.07.16 | 3.3 | 60,000 | 60,000 |
| 3-1회 | 2018.09.13 | 2021.09.13 | 2.1 | 150,000 | 150,000 |
| 3-2회 | 2018.09.13 | 2023.09.13 | 2.3 | 140,000 | 140,000 |
| 3-3회 | 2018.09.13 | 2028.09.13 | 2.6 | 210,000 | 210,000 |
| 4-1회 | 2020.09.16 | 2023.09.15 | 1.4 | 210,000 | - |
| 4-2회 | 2020.09.16 | 2025.09.16 | 1.6 | 110,000 | - |
| 4-3회 | 2020.09.16 | 2030.09.16 | 1.9 | 80,000 | - |
| 소 계 | 1,060,000 | 660,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (2,819) | (1,777) | |||
| 유 동 성 대 체 | (249,811) | - | |||
| 합 계 | 807,370 | 658,223 |
(4) 외화사채&cr
당기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 싱가포르 증권거래소 | 2018.07.13 | 2023.07.13 | 4.1 | 544,000 | 578,900 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (2,270) | (3,197) | |||
| 합 계 | 541,730 | 575,703 |
(5) 원화장기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반차입금 | 한국수출입은행 | 2.9 | 300,000 | 300,000 |
(6) 외화장기차입금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 광구탐사자금 | 한국에너지공단 (주1) | 0.0 ~ 7.0 | 83,853 | 77,066 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 한국에너지공단에 대한 차입금 중 각 각 53,191 백만원 및 48,090백만원은 당사가 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없습니다. |
15. 파생금융상품
&cr(1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 &cr
당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 13,629 | - | 39,575 | - |
| 통화선도 | - | 243 | 551 | - |
| 금속원료스왑 | 740 | - | 1,417 | - |
| 합 계 | 14,369 | 243 | 41,543 | - |
(2) 통화스왑 상세내역&cr&cr당기말 현재 당사는 외화사채에 대한 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 거래처 | 만기일 | 외화사채 | 약정환율 | 수취&cr이자율(%) | 지급&cr이자율(%) | 누적파생금융상품&cr평가이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 외 | 2023.07.13 | USD 500,000,000 | 1,111.20 | 4.1 | 2.6 | 13,629 |
(3) 파생금융상품별 손익&cr&cr당기 및 전기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익(세전금액) | 기타포괄손익(세후금액) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 | 740 | (26,190) | 75,113 | (45,090) | - | - |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기손익(세전금액) | 기타포괄손익(세후금액) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 | 36,493 | - | 10,978 | (3,445) | - | - |
16. 퇴직급여제도 &cr
(1) 퇴직급여제도 구성항목&cr&cr당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원부채와 관련하여당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 161,353 | 141,229 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (129,193) | (128,481) |
| 기타장기종업원급여부채 | 2,594 | 1,939 |
| 합 계 | 34,754 | 14,687 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역&cr&cr 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 141,229 | (128,481) | 12,748 |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 21,576 | - | 21,576 |
| 이자비용(이자수익) | 2,724 | (2,702) | 22 |
| 과거근무원가 | (1,027) | - | (1,027) |
| 소 계 | 23,273 | (2,702) | 20,571 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 542 | 542 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 | 1,314 | - | 1,314 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 2,476 | - | 2,476 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (2,291) | - | (2,291) |
| 소 계 | 1,499 | 542 | 2,041 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (3,100) | (3,100) |
| 제도에서 지급한 금액 | (15,677) | 15,327 | (350) |
| 기타 증감 | 11,029 | (10,779) | 250 |
| 기 말 | 161,353 | (129,193) | 32,160 |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 136,322 | (118,419) | 17,903 |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 18,569 | - | 18,569 |
| 이자비용(이자수익) | 2,679 | (2,438) | 241 |
| 소 계 | 21,248 | (2,438) | 18,810 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 1,452 | 1,452 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 | 2,649 | - | 2,649 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 4 | - | 4 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 2,404 | - | 2,404 |
| 소 계 | 5,057 | 1,452 | 6,509 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (29,100) | (29,100) |
| 제도에서 지급한 금액 | (28,717) | 26,978 | (1,739) |
| 물적분할 | (3,567) | 2,900 | (667) |
| 기타 증감 | 10,886 | (9,854) | 1,032 |
| 기 말 | 141,229 | (128,481) | 12,748 |
(3) 사외적립자산 구성항목&cr
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공 정가치 구성비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 41.7% | 34.7% |
| 예금성 자산 등 | 58.3% | 65.3% |
(4) 주요 보험수리적 가정&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.7% / 2.4% | 1.8% / 2.3% |
| 기대임금상승률 | 4.1% | 4.3% |
( 5 ) 민감도 분석&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 0.5% | (4,611) | 4,930 |
| 기대임금상승률 | 0.5% | 4,823 | (4,559) |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변경 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 0.5% | (3,523) | 3,737 |
| 기대임금상승률 | 0.5% | 3,647 | (3,475) |
&cr상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습 니다.&cr&cr
17. 우발부채와 약정사항&cr &cr (1) 견질어음 &cr
당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 32매 및 백지수표 32매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr
(2) 소송사건 등&cr
(주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 (LG화학으로부터 물적분할한 법인) 등은 2019년4월 29일 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.를 상대로 영업비밀 침해에 따른 리튬이온배터리 셀 등의 수입을 금지해 줄 것을 요청하는 소송을 미국 국제무역위원회에 제기하였습니다. 2019년 11월 5일 (주)LG화학 등은 동 소송과 관련하여 미국 국제무역위원회에 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.가 증거보존 의무를 불완전하게 이행하였음 등의 이유로 Default Judgment를 요청하였으며, 동 위원회는 2020년 2월 14일 이러한 주장을 받아들여 영업비밀 침해에 대해 변론 등의 향후 절차를 생략하는 Default Judgment를 판결하였습니다. 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 Default Judgment에 대한 미국 국제무역위원회의 검토를 요청하였고 동 위원회는 2020년 4월 17일 Default Judgment전체에 대한 재검토를 결정하였으나, 동 위원회는 미국 현지시각 기준 2021년 2월 10일에 Initial Determination을 인용하여 10년간 미국 내 수입을 금지하도록 하는 결정을 내렸습니다. 다만, 기존에 수주한 Ford와 Volkswagen 프로그램에 대해서는 각각 4년과 2년의 유예기간을 허여하여 동 기간동안 미국에서 배터리를 생산 및 공급할 수 있도록 하였습니다. 미국 국제무역위원회는 이와 같은 내용을 미국 무역대표부로 전달하였으며, 이후 최대 60일간의 미국 무역대표부 검토 및 미국 대통령의 거부권 행사 여부에 대한 결정 과정을 거쳐 유예받은 프로그램 外 리튬이온배터리 셀 등의 수입금지 등 행정조치가 최종확정될 예정입니다. 당기말 현재 수입금지 등 행정조치에 대한 최종결과와 합의가능성, 합의조건 등은 예측할 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr한편, (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 등은 2019년 9월 26일 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.를 상대로 특허침해에 따른 수입 금지 소송을 미국 국제무역위원회에 추가로 제기하였습니다. 동 수입금지 소송은 현재 진행 중에 있으며, 동 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
또한, (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 등은 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.를 상대로 2019년 4월 29일에 영업비밀침해 소송을, (주)LG에너지솔루션 등은 (물적분할에 따라 (주)LG화학로부터 소송 승계) 2019년 9월 26일 특허침해 소송을 미국 델라웨어주 법원에 제기하였습니다. 동 영업비밀침해 소송과 특허침해 소송은 현재 일시정지되어 있으며, 동 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수없습니다.
&cr(3) 분할과 관련된 연대채무&cr
분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| 분할기일 | 분할내역 | 연대보증회사 |
|---|---|---|
| 2007년 7월 1일 | SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할 | SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),&crSK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), &crSK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),&crSK아이이테크놀로지(주) |
| 2009년 10월 1일 | SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)&cr로부터의 물적분할 | SK이노베이션(주), SK에너지(주), &crSK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), &crSK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),&crSK아이이테크놀로지(주) |
| 2011년 1월 1일 | SK에너지(주)와 SK종합화학(주)의 &crSK이노베이션(주)로부터의 물적분할 | SK이노베이션(주), SK에너지(주), &crSK종합화학(주), SK인천석유화학(주), &crSK트레이딩인터내셔널(주), SK아이이테크놀로지(주) |
| 2019년 4월 1일 | SK아이이테크놀로지(주)의&crSK이노베이션(주)로부터의 물적분할 | SK이노베이션(주), &crSK아이이테크놀로지(주) |
(4) 담보제공 &cr&cr 당사는 Yemen LNG Project의 프로젝트 파이낸싱 대주들에게 당사가 보유한 Yemen LNG Company Ltd.의 지분 전액을 담보로 제공하고 있습니다.&cr
(5) 지급보증&cr&cr당사가 종속기업의 장기차입금에 대하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천CNY) |
| 종속기업명 | 통화 | 한 도 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| SK E&P America, Inc. | USD | 70,000 | Credit Agricole |
| SK Battery America, Inc. | USD | 670,000 | Bank of America 외 |
| SK Battery Hungary Kft. | USD | 310,000 | KDB산업은행 외 |
| EUR | 20,000 | KEB하나은행 | |
| SK Battery Manufacturing kft. | USD | 200,000 | UniCredit 외 |
| EUR | 310,000 | ||
| SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. | USD | 50,000 | Credit agricole 외 |
| CNY | 500,000 | ||
| SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. | USD | 130,000 | KDB산업은행 외 |
&cr 또한, 당사는 종속기업인 SK Battery Hungary Kft.의 현지 공장 건설과 관련하여 현지 정부에 HUF 9,810백만을 한도로 하여 이행보증을 제공하고 있 습 니다.
&cr또한, 당사는 페루광구와 관련하여 피보증처에 USD 8백만을 한도로 하여 이행보증 등을 제공하고 있습니다.&cr
(6) 금융관련 약정사항 &cr &cr당기말 현재 당사는 다음과 같이 금융기관과 금융약정을 맺고 있습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) |
| 약정사항 | 금융기관 | 통 화 | 약정한도 |
|---|---|---|---|
| 무역거래 등 | 기업은행 외 | KRW | 65,000 |
| USD | 180,000 | ||
| 일반차입 | 신한은행 외 | KRW | 250,000 |
&cr(7) 주요 약정사항&cr&cr당사는 일부 금융기관과 체결한 B2B 기업구매 약정계약으로 인하여 당기말 현재 88,354백만원의 미지급금을 인식하였으며, 해당 약정에 따라 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다.&cr
또한, 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)는 2020년 9월 23일 프리미어슈페리어 유한회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. SK아이이테크놀로지(주)의 유상증자 시 대주주인 당사와 투자자간에 체결된주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.
| - | 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Drag-along right) |
| - | 투자자의 공동매도청구권 행사에 대한 최대주주의 우선매수권 |
| - | 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권 |
| - | 일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등 |
한편, 투자자의 매수청구권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사조건 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 투자자의 매수청구권 I | 기업공개절차 미이행 등 | 투자원금(300,005백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 15%를 적용하여 계산한 금액 |
| 투자자의 매수청구권 II | 가격조건이 충족되지 않은 상황에서 기업공개절차 진행 등 | 투자원금(300,005백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 7%를 적용하여 계산한 금액 |
(8) 충당부채 및 금융보증부채&cr
당기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 충당부채: | |||
| 자원개발 관련 복구충당부채 | 33,468 | 35,321 | 베트남 15-1 광구 외 |
| 판매보증충당부채 등 (주1) | 87,180 | 86,352 | |
| 합 계 | 120,648 | 121,673 | |
| 금융보증부채 | 26,789 | 15,406 | 종속기업 장ㆍ단기차입금 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 각각 832백만원 및 2,795백만원이 기타유동부채에 포함되어 있습니다. |
&cr
18. 자본금 및 기타불입자본 &cr&cr(1) 자본금&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 462,328 | 462,328 |
| 우선주자본금 | 6,242 | 6,242 |
| 합 계 | 468,570 | 468,570 |
당기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 350백만주(1주당 액면금액:5,000원)이며, 발행된 보통주는 92,465,564주입니다. 한편, 당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 우선주식을 35백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있는 바, 당기말 현재 발행된 우선주는 1,248,426주입니다.
당사의 우선주식은 1995년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하도록 되어있 습니다. 또한, 동 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 우선적 배당을받는다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 부활합니다. &cr
(2) 기타불입자본&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 (주1) | 5,683,247 | 5,683,247 |
| 기타자본잉여금 | 191,508 | 191,508 |
| 주식선택권 | 1,876 | 1,524 |
| 자기주식 (주2) | (1,634,073) | (1,137,897) |
| 합 계 | 4,242,558 | 4,738,382 |
| (주1) | 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에 의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
| (주2) | 당기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다. |
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 296주 | 10,130,137주 | 296주 | 5,502,137주 |
| 취득가액 | 33 | 1,634,040 | 33 | 1,137,864 |
&cr 당사는 당기 중 자본시장법 제165조의 3에 따라 자기주식 4,628,000주를 496,176백만원에 취득하였습니다.&cr &cr한편, 당기말 현재 보유중인 자기주식은 회사분할 및 합병과정에서 발생한 단주 및 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 취득한 자기주식으로 구성되어 있습니다. &cr
19. 주식기준보상&cr
(1) 주식선택권 부여내역&cr&cr당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 | 2차 | |
| 권리부여일 | 2018-03-20 | 2020-02-26 | |||
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | |||
| 부여방법 | 자기주식 교부 | 자기주식 교부 | |||
| 부여주식수 | 23,517주 | 23,517주 | 23,517주 | 4,208주 | 2,104주 |
| 행사가격 | 205,760원 | 222,230원 | 240,000원 | 131,470원 | |
| 행사가능기간 | 2020-03-21 ~&cr2023-03-20 | 2021-03-21 ~&cr2024-03-20 | 2022-03-21 ~&cr2025-03-20 | 2023-02-27 ~ 2027-02-26 | |
| 가득조건 | 2년이상 재직 | 2년이상 재직 | 3년이상 재직 | 2년이상 재직 | 3년이상 재직 |
&cr(2) 주식선택권의 부여로 인한 당기말 및 전기말 현재 보상원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 1,950 | 1,895 |
| 누적보상원가 | 1,876 | 1,524 |
| 기말 이후 인식할 보상원가 | 74 | 371 |
(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 | 2차 |
| 기대존속기간 | 5년 | 6년 | 7년 | 7년 |
| 권리부여일의 전일 종가 | 211,000 | 211,000 | 211,000 | 122,500 |
| 기대주가변동성 | 17.90% | 17.90% | 17.90% | 19.80% |
| 배당수익률 | 3.03% | 3.03% | 3.03% | 6.50% |
| 무위험이자율 | 2.50% | 2.61% | 2.64% | 1.40% |
| 행사가격 | 205,760 | 222,230 | 240,000 | 131,470 |
| 주당공정가치 | 30,450 | 26,725 | 23,421 | 8,723 |
&cr
20. 이익잉여금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (주1) | 234,285 | 234,285 |
| 미처분이익잉여금 | 9,114,719 | 7,647,749 |
| 합 계 | 9,349,004 | 7,882,034 |
| (주1) | 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서 &cr &cr당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.&cr
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서&cr =======================&cr
| 제14 (당) 기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제13 (전) 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 26일 | 처분확정일 | 2020년 3월 26 일 |
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제14 (당) 기 | 제13 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 9,114,719 | 7,647,749 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 7,524,190 | 7,001,467 | ||
| 2. 중간배당 | - | (141,139) | ||
| 3. 당기순이익 | 1,592,008 | 792,140 | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 | (1,479) | (4,719) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | (123,559) | ||
| 1. 연차배당 | - | (123,559) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,114,719 | 7,524,190 |
21. 배당금 &cr &cr(1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당주식수 (주1) | 1,248,130주 | 82,335,427주 | 1,248,130주 | 86,963,427주 |
| 배당금액 | - | - | 1,810백만원 | 121,749백만원 |
| 주당배당금 | - | - | 1,450원 | 1,400원 |
| (주1) | 총 발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. |
(2) 중간배당
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 우선주 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당주식수 (주1) | 1,248,130주 | 82,335,427주 | 1,248,130주 | 86,963,427주 |
| 배당금액 | - | - | 1,997백만원 | 139,142백만원 |
| 주당배당금 | - | - | 1,600원 | 1,600원 |
| (주1) | 총 발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. |
22. 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (27,745) | (12,306) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (12,306) | (6,362) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 &cr 평가로 인한 순평가손익 | (21,295) | (8,198) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 변동액에 대한 법인세 효과 | 5,856 | 2,254 |
| 기 말 | (27,745) | (12,306) |
23. 매출액&cr
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 자원개발수익 | 59,013 | 98,549 |
| 배터리 | 1,589,169 | 736,797 |
| 용역수익 등 | 240,774 | 151,211 |
| 소 계 | 1,888,956 | 986,557 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 배당금수익 | 1,907,820 | 1,510,194 |
| 임대수익 | 11,472 | 14,414 |
| 소 계 | 1,919,292 | 1,524,608 |
| 합 계 | 3,808,248 | 2,511,165 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익의 유형: | ||
| 재화의 판매 | 1,648,182 | 835,347 |
| 용역의 제공 | 240,774 | 151,210 |
| 합 계 | 1,888,956 | 986,557 |
| 지리적 지역: | ||
| 수출 | 803,632 | 354,676 |
| 내수 | 1,085,324 | 631,881 |
| 합 계 | 1,888,956 | 986,557 |
| 수익 인식시기: | ||
| 한시점에 인식 | 1,648,182 | 835,347 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 240,774 | 151,210 |
| 합 계 | 1,888,956 | 986,557 |
24. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 115,787 | 99,341 |
| 퇴직급여 | 12,834 | 13,073 |
| 복리후생비 | 39,231 | 27,344 |
| 여비교통비 | 7,568 | 10,818 |
| 통신비 | 2,305 | 2,653 |
| 수도광열비 | 2,686 | 2,754 |
| 세금과공과 | 3,611 | 3,433 |
| 소모품비 | 2,245 | 3,103 |
| 리스료 및 임차료 | 3,423 | 1,823 |
| 감가상각비 | 16,202 | 8,424 |
| 사용권자산상각비 | 14,058 | 16,828 |
| 수선비 | 4,623 | 4,144 |
| 경상연구개발비 | 162,592 | 145,782 |
| 지급수수료 | 114,496 | 59,813 |
| 기술용역비 | 59,755 | 43,758 |
| 판매보증비 | 24,153 | 13,706 |
| 기타판관비 | 28,852 | 15,038 |
| 합 계 | 614,421 | 471,835 |
- 금융수익 및 금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,931 | 686 |
| 이자수익-기타 | 3,757 | 12,607 |
| 배당금수익 (주1) | 65,334 | 33,083 |
| 외환차익 | 37,603 | 10,861 |
| 외화환산이익 | 60,594 | 10,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 7,102 |
| 파생금융상품거래이익 | 75,113 | 10,978 |
| 파생금융상품평가이익 | 740 | 36,493 |
| 금융보증부채환입 | 6,333 | 1,561 |
| 합 계 | 251,405 | 123,426 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 58,951 | 53,671 |
| 리스부채이자비용 | 788 | 1,372 |
| 외환차손 | 25,570 | 11,872 |
| 외화환산손실 | 23,114 | 31,783 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 19,447 | 2,197 |
| 파생금융상품거래손실 | 45,090 | 3,445 |
| 파생금융상품평가손실 | 26,190 | - |
| 금융보증부채전입액 | 6,932 | - |
| 기 타 | 1,045 | 86 |
| 합 계 | 207,127 | 104,578 |
| (주1) | 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 배당금수익을 포함하고 있습니다. |
26. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익&cr &cr당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손 | (233,867) | (343,391) |
&cr&cr 27. 기타영업외수 익 및 기타영업외비용&cr &cr 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 373 | 1,988 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 210 |
| 무형자산처분이익 | 271 | 979 |
| 무형자산손상차손환입 | 3,668 | - |
| 기 타 | 42,700 | 14,060 |
| 합 계 | 47,012 | 17,237 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 4,299 | 5,304 |
| 무형자산처분손실 | 86 | 50 |
| 무형자산손상차손 | - | 40,946 |
| 기부금 | 626 | 35,693 |
| 기 타 | 16,569 | 14,451 |
| 합 계 | 21,580 | 96,444 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 매 출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 반제품의 변동 | 11,428 | (87,445) |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 1,283,446 | 971,332 |
| 종업원급여 | 304,166 | 235,155 |
| 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 | 200,573 | 188,793 |
| 운송비 | 8,354 | 1,363 |
| 리스료 및 임차료 | 10,033 | 12,480 |
| 기 타 | 897,697 | 391,695 |
| 차감: 중단영업손익으로 분류 | (236,902) | (317,132) |
| 합 계 | 2,478,795 | 1,396,241 |
&cr&cr 29. 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기 중 법 인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | 57,620 | 108,442 |
| 2. 이연법인세 | (379,347) | (9,578) |
| 3. 자본에 반영된 이연법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 561 | 1,790 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 5,856 | 2,255 |
| 소 계 | 6,417 | 4,045 |
| 4. 법인세비용(효익) (1+2+3) | (315,310) | 102,909 |
| 계속영업법인세비용(효익) | (345,247) | 47,843 |
| 중단영업법인세비용 | 29,937 | 55,066 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,276,699 | 895,048 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 | 1,165,296 | 711,174 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | 111,403 | 183,874 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 (주1) | 340,730 | 235,776 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (541,887) | (441,745) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 2,105 | 11,111 |
| 연결납세로 인한 효과 | 10,276 | 79,029 |
| 외국납부세액으로 인한 효과 | 63,019 | 106,689 |
| 미인식 이연법인세 변동 효과 | (181,273) | 100,673 |
| 기타(세율적용차이 등) | (2,896) | 9,622 |
| 소 계 | (650,656) | (134,621) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (5,384) | 1,754 |
| 당기손익으로 인식된 법인 세비용(효익) | (315,310) | 102,909 |
| 계속영업법인세비용(효익) | (345,247) | 47,843 |
| 중단영업법인세비용 | 29,937 | 55,066 |
| 유효세율 | (주2) | 11.5% |
| (주1) | 적용세율은 법인세율(과세표준이 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22% 및 3,000억초과 25%)과 지방소득세(법인세액의 10%)를 고려하였습니다. |
| (주2) | 당기에는 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 않았습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 재무 상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 542 | (7,830) | - | (7,288) |
| 충당부채 | 34,545 | 4,868 | - | 39,413 |
| 장기투자증권 | 7,979 | 5,348 | 5,856 | 19,183 |
| 압축기장충당금 | (834,360) | (97,758) | - | (932,118) |
| 투자주식 | 47 | 369,208 | - | 369,255 |
| 이월결손금 | - | 96,213 | - | 96,213 |
| 기 타 | 108,291 | 2,881 | 561 | 111,733 |
| 합 계 | (682,956) | 372,930 | 6,417 | (303,609) |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 2,462 | (1,920) | - | 542 |
| 충당부채 | 24,165 | 10,380 | - | 34,545 |
| 장기투자증권 | 8,239 | (2,515) | 2,255 | 7,979 |
| 압축기장충당금 | (839,050) | 4,690 | - | (834,360) |
| 투자주식 | 47 | - | - | 47 |
| 기 타 | 111,602 | (5,101) | 1,790 | 108,291 |
| 합 계 | (692,535) | 5,534 | 4,045 | (682,956) |
30. 주당이 익 &cr &cr(1) 당기 및 전기의 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 순이익 | 1,592,008 | 792,140 |
| 구형우선주 배당금 및 귀속잔여이익 (주1) | 23,591 | 11,270 |
| 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익 | 1,568,417 | 780,870 |
| 가중평균유통보통주식수 (주2) | 83,201,119주 | 86,963,427주 |
| 보통주기본주당이익 | 18,851원 | 8,979원 |
| (주1) | 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. |
| (주2) | 당기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한주식수 입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기의 구형우선주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 구형우선주 배당금 및 귀속잔여이익 | 23,591 | 11,270 |
| 가중평균유통주식수 | 1,248,130주 | 1,248,130주 |
| 구형우선주당이익 (주1) | 18,901원 | 9,029원 |
| (주1) | 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. |
(3) 당기 및 전기의 기본주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계속영업이익 | 1,510,544 | 663,331 |
| 구형우선주 배당금 및 귀속 잔여이익 (주1) | 22,387 | 9,447 |
| 보통주 기본주당계속영업이익 계산에 사용된 &cr 계속영업이익 | 1,488,157 | 653,884 |
| 가중평균유통보통주식수 (주2) | 83,201,119주 | 86,963,427주 |
| 기본주당계속영업이익 | 17,886원 | 7,519원 |
| (주1) | 보통주식에 대한 배당률보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다. |
| (주2) | 당기 중 자기주식수 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한주식수 입니다. |
&cr(4) 당기 및 전기의 구형우선주기본주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 구형우선주 배당금 및 귀속 잔여이익 | 22,387 | 9,447 |
| 가중평균유통주식수 | 1,248,130주 | 1,248,130주 |
| 구형우선주기본주당계속영업이익 (주1) | 17,936원 | 7,569원 |
| (주1) | 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. |
&cr한편, 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
- 특수관계자 등과의 거래 &cr &cr당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | SK(주) |
| 종속기업 | SK에너지(주), SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주),&crSK아이이테크놀로지(주), SK모바일에너지(주), SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.,&crSK USA, Inc., Super Seed NY LLC., SK E&P Company Ltd, SK E&P America, Inc., SK Plymouth, LLC.,&crSK Permian, LLC., SK Battery Hungary Kft., Blue Dragon Energy Co., Ltd., &crSK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.),&crSK E&P Operations America, LLC., SK Nemaha LLC., SK Hi-tech Battery Materials(Jiang su) Co.,Ltd.,&crSK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o., SK Battery America, Inc., SK Battery Manufacturing Kft.,&crJiangsu SK Battery Certification Center, Mobile Energy Battery America, LLC., SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd., &cr행복키움(주), 내트럭(주), 제주유나이티드에프씨(주), Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd., &crHefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd., Chongqing SK Asphalt Co., Ltd., SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd., &crSK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd., SK Energy Road Investment Co., Ltd., SK Energy Hong Kong Co., Ltd., &cr행복디딤(주), Green & Co. Asia Ltd., SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd., &crSK Energy Americas Inc., SK Terminal B.V., SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd., &crSK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd., 행복모음(주), SK Functional Polymer, S.A.S, &crSK Global Chemical Americas, Inc., SK Primacor Amercias LLC.,&crSK Primacor Europe, S.L.U., SK Saran Americas LLC., SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.,&crSK Global Chemical China, Ltd., Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.,&crSK Global Chemical (Guangzhou) International Trading Co., Ltd.,&crSK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd., SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.,&crSK Global Chemical Japan Co., Ltd., SK Lubricants Americas, Inc., SK Lubricants Europe B.V.,&crSK Lubricants Japan Co., Ltd., 유베이스매뉴팩처링아시아(주), SK Lubricants & Oils India Pvt, Ltd.,&crIberian Lube Base Oils Company, S.A., SK Lubricants Russia LLC. |
| 관계기업 및&cr공동기업 | (주)대한송유관공사, Peru LNG Company, LLC., SK China Company, Ltd., SK Investment Management Co., Ltd.,&crSK Technology Innovation Company, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, Gemini Partners Pte. Ltd.,&crZhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd., 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호,&crSK MENA Investment B.V., SK Latin America Investment S.A., Shanghai-Gaoqiao SK Solvent Co., Ltd.,&crNetruck Franz Co., Ltd., SK BRASIL LTDA, 오일허브코리아여수(주), Korea Consortium Kazakh B.V.,&crSK International Investment Singapore Pte., Ltd., Yemen LNG Company Ltd., Korea Ras Laffan LNG Ltd.,&crKorea LNG Ltd., Jinwha SK Baoying Asphalt Co., Ltd., Horizon Singapore Terminals Private Ltd.,&crSK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd., Rizhao SK Asphalt Co., Ltd., Beijing BESK Technology Co., Ltd.,&crSinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd., Asia Bitumen Trading Pte. Ltd.,&crSABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd., FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd., SK South East Asia Investment Pte. Ltd.,&cr절강보영SK물자그룹 유한회사, Hi-Tech Lubricants Ltd., Best Oil Company Ltd., TheQoos, Inc.,&crShandong SK Hightech Oil Co., Ltd., Energy Solution Holdings Inc., Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. |
| 기 타 | SK건설(주), 에스케이티엔에스(주), SKC(주), 에스케이에어가스(주), 에스케이이엔에스(주),&cr코원에너지서비스(주), 충청에너지서비스(주), SK인포섹(주), SK네트웍스(주), 행복나래(주),&crSK Networks (Shanghai) Co., Ltd., SK텔레콤(주), FSK L&S Co., Ltd., SK플래닛(주), SK하이닉스(주),&cr에스케이피아이씨글로벌(주), SK넥실리스(주)(구. 케이씨에프테크놀로지스(주)), SK엠앤서비스(주), &crBaic Eletronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. 등 |
| 대규모기업집단&cr계열회사 (주1) | 울산아로마틱스(주), SK가스(주), SK어드밴스드(주), SK디스커버리(주), SK디앤디(주), SK케미칼(주),&crSK바이오사이언스(주) 등 SK기업집단 계열회사 |
| (주1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 (주1,2) | 매입 등 (주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | SK(주) | 9,190 | 1,873 | 106,409 | 99,603 |
| 종속기업 | SK에너지(주) | 75,986 | 85,134 | 4,690 | 2,228 |
| SK종합화학(주) | 57,751 | 57,019 | 119 | 95 | |
| SK루브리컨츠(주) | 27,569 | 33,211 | 6 | 1,439 | |
| SK인천석유화학(주) | 12,586 | 14,733 | 1 | 2 | |
| SK트레이딩인터내셔널(주) | 7,621 | 7,662 | - | - | |
| SK아이이테크놀로지(주) | 25,531 | 17,130 | 78,687 | 66,607 | |
| 유베이스매뉴팩처링아시아(주) | 1,229 | 2,070 | - | - | |
| SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. | - | - | 10,797 | 8,872 | |
| SK USA, Inc. | 22 | 17 | 4,945 | 5,931 | |
| SK E&P Company Ltd. | - | - | 3,524 | 6,766 | |
| Iberian Lube Base Oils, S.A. | 1,254 | - | - | - | |
| SK Battery Hungary Kft. | 11,777 | 8,168 | 353,163 | 1,306 | |
| SK모바일에너지(주) | 10,143 | 13,748 | 23,388 | 19,302 | |
| 기 타 | 5,225 | 803 | 1,766 | 82 | |
| 관계기업 | Beijing BESK technology Co., Ltd. | 77 | 5,761 | - | - |
| Peru LNG Company, LLC. | 22,842 | 44,155 | - | - | |
| Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. | 10,816 | 5,918 | 165,807 | - | |
| 기 타 | SK엠앤서비스(주) | - | - | 22,260 | 908 |
| SK건설(주) | 7,866 | - | 117 | 8,766 | |
| SK넥실리스(주)(구. 케이씨에프테크놀로지스(주)) | 232 | - | 20,830 | - | |
| 에스케이이엔에스(주) | 8,798 | 5,931 | - | 263 | |
| SK인포섹(주) | - | - | 11,192 | 10,184 | |
| SK네트웍스(주) | 1,104 | 2 | 5,920 | 5,438 | |
| 행복나래(주) | - | - | 47,661 | 44,398 | |
| SK텔레콤(주) | 14,715 | 2,748 | 13,844 | 14,470 | |
| SK하이닉스(주) | 27,967 | - | - | 17 | |
| Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. | 1,707 | 7,527 | 193,628 | - | |
| 기 타 | 11,380 | 1,416 | 16,333 | 11,076 | |
| 대규모기업집단&cr계열회사 | 울산아로마틱스(주) | 219 | 100 | - | - |
| SK가스(주) | 632 | 10 | - | - | |
| SK어드밴스드(주) | 37 | - | - | - | |
| SK디스커버리(주) | 38 | - | - | - | |
| SK디앤디(주) | 383 | - | - | - | |
| SK케미칼(주) | 887 | 33 | - | - | |
| SK바이오사이언스(주) | 61 | - | - | - | |
| 합 계 | 355,645 | 315,169 | 1,085,087 | 307,753 |
| (주1) | 배당금수익은 제외한 금액입니다. |
| (주2) | 리스 거래금액이 포함된 금액입니다. |
&cr한편, 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업&cr(주1) | SK에너지(주) | 300,000 | 370,000 |
| SK종합화학(주) | 700,000 | 550,000 | |
| SK루브리컨츠(주) | 500,000 | 380,000 | |
| SK트레이딩인터내셔널(주) | 400,000 | 200,000 | |
| SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. | 7,820 | 10,194 | |
| 관계기업 | (주)대한송유관공사 | 44,184 | 4,381 |
| Korea LNG Ltd. | 6,204 | 10,724 | |
| Korea Ras Laffan LNG Ltd. | 5,176 | 8,153 | |
| 공동기업 | 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 | 5,710 | 5,673 |
| (주1) | 종속기업으로부터의 배당금수익은 포괄손익계산서상 매출액으로 표시하고 있습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 (주1) | 채 무 (주2) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | SK(주) | 8,503 | 5,707 | 48,462 | 45,840 |
| 종속기업 | SK에너지(주) | 13,282 | 13,331 | 11,928 | 1,794 |
| SK종합화학(주) | 10,997 | 9,679 | 8,912 | 848 | |
| SK루브리컨츠(주) | 5,976 | 5,470 | 4,077 | 2,205 | |
| SK인천석유화학(주) | 2,721 | 1,040 | 1,422 | 2 | |
| SK트레이딩인터내셔널(주) | 1,124 | 1,772 | 874 | 735 | |
| SK아이이테크놀로지(주) | 4,465 | 2,666 | 14,753 | 16,051 | |
| SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. | 182 | - | 627 | 1,995 | |
| Blue Dragon Energy Co., Ltd. | - | - | 328,306 | - | |
| SK Lubricants Americas, Inc. | 5,736 | 4,690 | - | - | |
| SK USA, Inc. | 54 | - | 2,696 | 1,720 | |
| SK Battery America, Inc. | 14,679 | 6,607 | - | - | |
| SK Battery Hungary Kft. | 16,125 | 12,622 | - | 1,298 | |
| SK모바일에너지(주) | 5,904 | 3,523 | 4,307 | 74 | |
| 기타 | 9,180 | 2,093 | 1,717 | - | |
| 관계기업 | Yemen LNG Company Ltd. | 50,077 | 45,753 | - | - |
| Korea Consortium Kazakh B.V (주3) | 146,170 | 146,170 | - | - | |
| Huizhou EVE United Energy Co., Ltd | - | - | 69,484 | - | |
| 기 타 | SK넥실리스(주)(구. 케이씨에프테크놀로지스(주)) | 106 | - | 2,181 | - |
| 에스케이이엔에스(주) | 6,098 | 5,479 | 906 | 693 | |
| SK인포섹(주) | - | - | 1,853 | 1,894 | |
| SK네트웍스(주) | 619 | 398 | 255 | 4,840 | |
| 행복나래(주) | - | - | 5,273 | 5,510 | |
| SK텔레콤(주) | 5,260 | 956 | 4,277 | 5,542 | |
| SK하이닉스(주) | 9,833 | 3,526 | - | - | |
| Baic Electronics SK (Jiangsu) Technology Co., Ltd. | 1,162 | - | 58,094 | - | |
| 기타 | 6,468 | 3,549 | 11,324 | 162 | |
| 대규모기업집단&cr계열회사 | 울산아로마틱스(주) | 181 | - | - | - |
| SK가스(주) | 335 | 209 | 4 | - | |
| SK어드밴스드(주) | 20 | - | - | - | |
| SK디스커버리(주) | 13 | - | - | - | |
| SK디앤디(주) | 114 | - | - | - | |
| SK케미칼(주) | 287 | 91 | - | - | |
| SK바이오사이언스(주) | 38 | - | - | - | |
| 합 계 | 325,709 | 275,331 | 581,732 | 91,203 |
| (주1) | 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 손실충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다. |
| (주2) | 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성됩니다. |
| (주3) | 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK아이이테크놀로지(주) (주1) | 현물출자 (주1) | 451,312 | 324,612 |
| SK E&P America, Inc. | 유상증자 | - | 65,894 | |
| SK Battery Hungary Kft. | 유상증자 | - | 286,327 | |
| Blue Dragon Energy Co., Ltd. | 유상증자 | 73,719 | 202,654 | |
| SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.&cr(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) | 유상증자 | 154,635 | 58,335 | |
| SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. (주1) | 유상증자 | - | 106,138 | |
| SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. (주1) | 유상증자 | - | 311,492 | |
| SK Battery America, Inc. | 유상증자 | 495,524 | 102,461 | |
| SK Battery Manufacturing Kft. | 유상증자 | 138,372 | 219,755 | |
| SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd. | 설립취득 | 25,914 | - | |
| 행복키움(주) | 설립취득 | - | 1,000 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | Beijing BESK Technology Co., Ltd. | 유상증자 | - | 93,112 |
| SK South East Asia Investment Pte. Ltd. | 유상증자 | 120,659 | 113,470 | |
| Yemen LNG Company Ltd. | 자금대여 | 7,683 | 11,135 | |
| Blue Dragon Energy Co., Ltd. | 대여금 등 양수&cr(주2) | 333,463 | - | |
| Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. | 출자전환 (주2) | 344,465 | - | |
| Energy Solution Holdings inc. | 설립취득 | 6,161 | - |
| (주1) | 당기 중 종속기업인 SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 및 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.의 지분 전량을 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)에 현물출자하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 종속기업인 Blue Dragon Energy Co., Ltd.로부터 양수한 대여금 및 미수수익을 출자전환하여 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.에 대한 보통주 49.0%를 신규 취득하였습니다. |
( 5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr 주요 경영진은 당사의 기업활동 의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,705 | 4,947 |
| 퇴직급여 | 646 | 885 |
| 주식보상비용 | 331 | 856 |
| 합 계 | 4,682 | 6,688 |
&cr(6) 기타&cr&cr보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증을 제공하거나 보증을 제공받은 내역은 없습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공(주석 17 참조)하고 있습니다.
32. 현금흐름에 관한 정보 &cr
(1) 비현금항목 조정
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 손실충당금환입 | (7) | (83) |
| 재고자산평가충당금환입 | (4,638) | (26,138) |
| 감가상각비 | 129,269 | 125,327 |
| 사용권자산상각비 | 36,465 | 17,206 |
| 무형자산상각비 | 34,115 | 46,260 |
| 투자부동산상각비 | 724 | - |
| 퇴직급여 | 20,571 | 18,810 |
| 이자비용 | 59,739 | 55,043 |
| 외화환산손실 | 111,434 | 60,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 19,447 | 2,197 |
| 파생금융상품평가손실 | 26,190 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 233,867 | 343,391 |
| 유형자산처분손실 | 4,299 | 5,304 |
| 무형자산처분손실 | 86 | 50 |
| 무형자산손상차손 | 33,458 | 40,946 |
| 금융보증부채전입 | 6,932 | - |
| 판매보증비 | 24,153 | 13,706 |
| 법인세비용(효익) | (315,310) | 102,909 |
| 이자수익 | (5,959) | (14,293) |
| 배당금수익 | (1,973,154) | (1,543,277) |
| 외화환산이익 | (149,017) | (40,642) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (7,102) |
| 파생금융상품평가이익 | (740) | (36,493) |
| 금융보증부채환입 | (6,333) | (1,561) |
| 유형자산처분이익 | (373) | (1,988) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (210) |
| 무형자산처분이익 | (271) | (979) |
| 무형자산손상차손환입 | (3,668) | - |
| 기 타 | (7,428) | (11,026) |
| 합 계 | (1,726,149) | (851,601) |
&cr(2) 운전자본 조정
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (74,979) | (8,929) |
| 미수금 | (9,436) | 6,149 |
| 선급금 | 9,012 | 1,085 |
| 선급비용 | (367) | (180) |
| 재고자산 | (63,949) | (128,564) |
| 매입채무 | 236,356 | 40,677 |
| 미지급금 | 102,659 | 4,070 |
| 미지급비용 | (61,420) | (33,371) |
| 선수금 | (1,045) | 81,861 |
| 예수금 | 520 | 2,149 |
| 파생금융상품부채 | 1,968 | - |
| 충당부채 | (432) | 10,382 |
| 확정급여채무 | (15,677) | (28,717) |
| 사외적립자산 | 12,227 | (2,122) |
| 기 타 | 2,034 | 3,194 |
| 합 계 | 137,471 | (52,316) |
(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 &cr&cr 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 등의 대체 | 129,454 | 298,787 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | 711 | 1,967 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 증가 | 27 | 4,430 |
| 무형자산 처분 관련 미수금의 증가 | - | 9,133 |
| 무형자산 처분 관련 선수금의 감소 | - | 16,891 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 136,438 | - |
| 사용권자산의 증가 | 47,114 | 52,603 |
| 사채 및 장기차입금의 유동성 대체 | 249,707 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,971 | 38,988 |
| 물적분할로 인한 자산감소 | - | 625,965 |
| 물적분할로 인한 부채감소 | - | 371,353 |
| 매각예정자산 대체 | - | 667,956 |
| 매각예정부채 대체 | - | 7,904 |
| 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 | 97,737 | - |
| 대여금 및 미수수익의 양수로 인한 미지급금 증가 | 333,463 | - |
| 대여금 및 미수수익의 출자전환 | 344,465 | - |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대 체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 400,000 | (220,000) | - | - | - | 180,000 |
| 사채 및 장기차입금 | 1,610,992 | 410,288 | (39,982) | - | 1,466 | 1,982,764 |
| 리스부채 (주1) | 51,866 | (42,273) | (27) | - | 43,011 | 52,577 |
| 임대보증금 | 12,927 | (5,373) | - | - | - | 7,554 |
| 미지급배당금 | 286 | (123,559) | - | 123,555 | - | 282 |
| 합 계 | 2,076,071 | 19,083 | (40,009) | 123,555 | 44,477 | 2,223,177 |
| (주1) | 리스부채를 인식하지 않은 리스 계약에서 당기 중 현금유출액은 7,905백만원입니다. |
| (전기) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책&cr변경효과 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대 체 | 물적분할 | 기 타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 |
| 사채 및 장기차입금 | 1,701,136 | - | 248,485 | 22,776 | (12,850) | (350,000) | 1,445 | 1,610,992 |
| 리스부채 (주1) | - | 87,088 | (38,814) | 29 | 3,563 | - | - | 51,866 |
| 임대보증금 | 12,826 | - | 101 | - | - | - | - | 12,927 |
| 미지급배당금 | 269 | - | (705,737) | - | 705,754 | - | - | 286 |
| 합 계 | 1,714,231 | 87,088 | (95,965) | 22,805 | 696,467 | (350,000) | 1,445 | 2,076,071 |
| (주1) | 리스부채를 인식하지 않은 리스 계약에서 전기 중 현금유출액은 12,474백만원입니다. |
&cr&cr 33. 위험관리&cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에 서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(1) 시장위험
&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. &cr
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 백만원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | USD | 225,064 | 244,870 | 276,083 | 319,649 |
| JPY | 5,676,024 | 59,825 | 7,631,330 | 81,121 | |
| EUR | 66,763 | 89,345 | 19,215 | 24,931 | |
| 외화금융부채 | USD | 963,738 | 1,048,547 | 613,872 | 710,741 |
| JPY | 38,758 | 409 | 213,465 | 2,269 | |
| EUR | 304 | 407 | 1,653 | 2,144 |
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | (6,381) | 6,381 | 5,939 | (5,939) |
&cr3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. &cr
(2) 신용위험&cr
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.
1) 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도 가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 73.0% 및 179,152백만원입니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 미래 예상손실은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
&cr 보고기간말 현재의 매출채권 중 84,706백만원(전기말: 22,747백만원)은 당사의 최대거래상대방인 Daimler AG와 관련된 것입니다. 당사의 최대 거래처인 Daimler AG를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
2) 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거 래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
&cr3) 신용위험에 대한 노출 &cr 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 손실충당금 | 장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 손실충당금 | 장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 305,910 | - | 305,910 | 112,143 | - | 112,143 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 12,010 | - | 12,010 | 12,012 | - | 12,012 |
| 매출채권 및 기타채권 | 573,877 | (112,013) | 461,864 | 468,058 | (111,481) | 356,577 |
| 장기투자증권 | 62,398 | - | 62,398 | 75,895 | - | 75,895 |
| 파생금융상품자산 | 14,369 | - | 14,369 | 41,544 | - | 41,544 |
| 금융보증계약 | 1,883,467 | - | 1,883,467 | 623,912 | - | 623,912 |
| 합 계 | 2,852,031 | (112,013) | 2,740,018 | 1,333,564 | (111,481) | 1,222,083 |
(3) 유동성위험
&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 금융부채 중 사채 및 차입금, 리스부채 및 금융보증계약 명목금액(이자지급액 제외)에 대하여 당기말 및 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 및 차입금 | - | 430,000 | 1,364,000 | 373,853 | 2,167,853 |
| 리스부채 | 10,116 | 30,940 | 12,003 | - | 53,059 |
| 금융보증계약 | 147,641 | 537,146 | 1,198,680 | - | 1,883,467 |
| 합 계 | 157,757 | 998,086 | 2,574,683 | 373,853 | 4,104,379 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채 및 차입금 | 400,000 | - | 1,328,900 | 287,066 | 2,015,966 |
| 리스부채 | 9,986 | 29,407 | 13,181 | - | 52,574 |
| 금융보증계약 | - | - | 623,912 | - | 623,912 |
| 합 계 | 409,986 | 29,407 | 1,965,993 | 287,066 | 2,692,452 |
&cr한편, B2B 기업구매 약정에 따라 결제한 금액은 실질 만기가 연장되어 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 카드사에 지급할 예정이며, 당기말 현재 미결제된 88,354백만원의 잔여신용공여기간은 3개월 이하입니다.&cr
한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채, 차입금 및 리스부채의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채의 비율은 21.3%입니다. 당기말 현재 만기가 1년 이내인 사채, 차입금 및 리스부채의 규모 대비 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한수준으로 판단하고 있습니다.&cr
(4) 자본관리&cr
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
한편, 당 기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 3,695,047 | 3,279,206 |
| 자 본 | 14,032,387 | 13,076,680 |
| 부채비율 | 26.3% | 25.1% |
&cr &cr 34. 온실가스 배 출권과 배출부채 &cr
(1) 당기말 현재 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
(단위: tCO2-eq)
| 구 분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| 무상할당 배출권 (주1) | 131,841 | 156,354 | 158,201 |
| (주1) | 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: tCO2-eq)
| 구 분 | 당 기 (주1) | 전 기 (주1) |
| 기 초 | - | (40,014) |
| 전기이월 | 774 | - |
| 무상할당 | 158,201 | 156,354 |
| 매입 | - | 76,000 |
| 제출 | (195,138) | (191,566) |
| 차기이월 | - | (774) |
| 기 말 (주2) | (36,163) | - |
| (주1) | 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 확정치로 조정 반영 된 수량입니다. |
| (주2) | 초과되는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 36,163 tCO2-eq는 보고기간말 현재 공정가치로 평가하여 기타유동부채로 인식하였습니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 2,795 | - |
| 전입액 | 832 | 2,795 |
| 환입액 | (2,795) | - |
| 기 말 (주1) | 832 | 2,795 |
| (주1) | 배출부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. |
35. 매각예정분류&cr &cr당사는 전기 중 E&P 사업 포트폴리오 조정 및 사업모델 전환 목적으로 Pluspetrol에페루 56, 88 광구에 대한 지분 전체를 매각하는 계약을 체결하였습니다.&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정으로 분류된 자산: | ||
| 매출채권 | 10,319 | 22,411 |
| 재고자산 | 7,904 | 4,980 |
| 무형자산 (주1) | 591,761 | 600,601 |
| 기타자산 | 34,053 | 34,495 |
| 합 계 | 644,037 | 662,487 |
| 매각예정으로 분류된 부채: | ||
| 미지급금 | 4,046 | 2,793 |
| 기타부채 | 3,715 | 5,072 |
| 합 계 | 7,761 | 7,865 |
| (주1) | 당기 중 26,313 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr
36. 중단영업 &cr
(1) 중단영업의 내용 &cr &cr당사는 당기 및 전기 중 페루 석유개발(E&P) 사업의 영업중단을 결정한 후, 당기말 현재 관련 자산에 대한 매각/철수작업을 진행 중이며, 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 페루 석유개발(E&P) 사업의 매각은 핵심사업에 역량을 집중하고자 하는 당사의 장기적인 정책에 따른 것입니다.
(2) 중단영업손익 &cr&cr 당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 385,411 | 494,963 |
| 매출원가 | (234,539) | (315,600) |
| 판매비와관리비 | (2,363) | (1,532) |
| 영업외손익 | (37,107) | 6,044 |
| 세전이익 | 111,402 | 183,875 |
| 법인세비용 | (29,937) | (55,066) |
| 중단영업이익 | 81,465 | 128,809 |
(3) 중 단영업과 관련된 현금흐름&cr &cr 당 기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 130,683 | 187,888 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,627) | 44,737 |
37. 물적분할&cr &cr(1) 분할 관련 일반내용&cr당사는 소재사업 성장에 따른 독자경영 체계 구축 및 투자 재원 확보를 위한 독자적 자금조달 등을 목적으로 2019년 4월 1일을 분할기일로 소재 사업부를 물적분할하여 분할신설회사인 SK아이이테크놀로지(주)를 설립하였습니다. 당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에 따른 단순ㆍ물적분할입니다.&cr
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액&cr분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 2월 27일자 이사회의 승인을 받은 분할계획서상 승계 대상 재산목록으로 하되, 2019년 4월 1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계 대상 재산목록에 가감하였습니다.
&cr(3) 물적분할 회계처리&cr물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다.&cr&cr(4) 연대책임&cr분할회사에서 분할신설회사로 이전된 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산과 분할신설회사로 이전된 사업부문에서 근무하는 임직원의 고용 및 법률관계는 분할기준일부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할전 기존채무에대하여 분할회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(5) 분할 전후의 요약 재무정보&cr&cr분할 전후의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 분할전&cr(2019.3.31 현재) | 분할후&cr(2019.4.1 현재) | |
|---|---|---|---|
| SK이노베이션(주) | SK이노베이션(주) | SK아이이테크&cr놀로지(주) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,585,766 | 2,455,271 | 130,495 |
| 비유동자산 | 15,084,057 | 14,518,587 | 571,480 |
| 자산총계 | 17,669,823 | 16,973,858 | 701,975 |
| 유동부채 | 941,566 | 920,969 | 20,597 |
| 비유동부채 | 2,847,274 | 2,503,348 | 350,756 |
| 부채총계 | 3,788,840 | 3,424,317 | 371,353 |
&cr
38. 보고기간 후 사건
&cr당사는 2020년 12월 18일 이사회 결의에 따라 종속기업인 SK Battery America, Inc.가 2021년 1월 26일에 발행한 고정금리부 Green Bond USD 10억에 대하여 금융기관과 지급보증약정을 체결하였습니다.
&cr또한, 미국 국제무역위원회는 (주)LG화학 및 (주)LG에너지솔루션 등이 2019년 4월 29일 당사 및 당사의 종속기업인 SK Battery America, Inc.를 상대로 제기한 영업비밀 소송에 대해 2021년 2월 10일 Initial Determination을 인용하여 10년간 미국 내 수입을 금지하도록 하는 결정을 내렸습니다(주석 17-(2) 참조).&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 SK이노베이션 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인 의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr&cr&cr
독립된 감사인 의 내부회계관리제도 감사보고서
&crSK이노베이션 주식회사&cr주주 및 이사회 귀중 &cr
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 SK이노베이션 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이복한입니다.
&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 | |
| 한 영 회 계 법 인 | |
| 대표이사 박 용 근 | |
| 2021년 3월 12 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
2020년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서_ski_국문.jpg 2020년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서_ski_국문 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 SK이노베이션 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
771111832208--422669711622463,4673,2789867395131--4,7354,3652761864044273,9134,4809841,2221,3891,154--6,9667,4693452575666737,3807,7581,9701,9611,4401,185--11,70111,834
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.04.06 ~ 2020.08.3160감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정2020.06.15 ~ 2020.07.08&cr2020.09.07 ~ 2020.09.25&cr2020.11.23 ~ 2020.12.114881중간감사 및 내부회계관리제도 감사2021.01.11 ~ 2021.02.092281내부통제평가 업데이트 및 조회확인 등2021.02.10 ~ 2021.03.051581재무제표에 대한 입증절차(문서검증, 재계산 등) 및 감사종결 절차 수행2021.1.5, 2021.1.62 서산공장 , 인천창고 제품, 반제품, 원재료 등2020.12.30, 2021.1.52울산 CLX, 본사유가증권, 회원권, 어음, 수표OOO-42020.5.11, 2020.8.13, 2020.11.12, 2021.2.24---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 11일회사: 감사위원회 3인&cr감사인: 업무수행이사 외 3인대면보고- 1분기 검토 결과 및 연차 감사계획 등22020년 08월 13일회사: 감사위원회 3인&cr감사인: 업무수행이사 외 3인대면보고- 반기 검토 결과 및 핵심감사사항 등32020년 11월 12일회사: 감사위원회 3인&cr감사인: 업무수행이사 외 3인대면보고- 3분기 검토 결과 및 핵심감사사항 등42021년 02월 24일회사: 감사위원회 3인&cr감사인: 업무수행이사 외 3인대면보고- 2020 회계연도 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과&cr- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과&cr- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl