SK Inc. — Proxy Solicitation & Information Statement 2023

Mar 7, 2023

주주총회소집공고 2.9 SK주식회사 주주총회소집공고 2023 년 3 월 7 일 회 사 명 : SK주식회사 대 표 이 사 : 최 태 원, 장 동 현 본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 종로 26 (전 화) 02-2121-5114 (홈페이지) https://www.sk.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 최적화실장 (성 명) 장 근 준 (전 화) 02-2121-5114 주주총회 소집공고 (제32기 정기주주총회) 1. 일시 : 2023년 3월 29일 (수요일) 오전 9시2. 장소 : 서울특별시 종로구 종로26(서린동) SK빌딩 3층 SUPEX Hall3. 회의의 목적사항가. 보고안건 : - 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임 보고, 최대주주등과의 거래내역 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 부의안건 : - 제1호 의안 : 제32기 (2022.1.1.~2022.12.31.) 재무제표 승인- 제2호 의안 : 정관 일부 변경- 제3호 의안 : 이사 선임 (3인) 제3-1호 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 장동현) 제3-2호 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 이성형) 제3-3호 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 박현주(PAK HYUNJU HELEN))- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 1인 선임 (후보 : 박현주(PAK HYUNJU HELEN))- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 개정에 따라 한국예탁결제원의 의결권 행사 제도(Shadow Voting)는 폐지되었습니다. 따라서 주주님께서는 의결권 행사에 관한 의사표시를 한국예탁결제원에 통지하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 또한, 당사는 주주님의 편의를 위하여 전자투표제도와 전자위임장 권유 제도를 도입하였으니, 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.5. 주주총회 참석 관련 사항<본인 참석 시>- 본인 지참물: 신분증 (주민등록증 또는 운전면허증)<대리인 참석 시>- 대리인 지참물: 위임장, 주주 인감증명서, 대리인의 신분증- 위임장에 기재할 사항 ① 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호 (법인일 경우 사업자등록번호) ② 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용 ③ 위임인의 인감날인 6. 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 지난 제27기 주주총회부터 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m 」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 - 2023년 3월 19일 09시 ～ 2023년 3월 28일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능, 마지막 날은 17시까지 투표·수여 가능)다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 장용석 ( 100%) 이찬근 (100%) 김병호 (100%) 염재호 (100%) 김선희(92%) 찬반여부 ‘22년1차 2022.02.09 1. 제31기 재무제표 승인2. 제31기 영업보고서 승인3. 2022년 사채 발행 위임4. 해외 계열회사에 대한 대여금 만기 연장 승인5. 계열회사와의 거래 등 승인6. SUPEX추구협의회 상호협력방안 실행을 위한 협약서 및 추가 합의서 개정7. MF社 추가 투자8. 2021년 내부회계관리제도 운영실태9. 2021년 연말 이웃돕기 성금 기탁의 건10. 2022년 사내이사 보수 검토11. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적 가결가결가결가결가결가결보고보고보고보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- ‘22년2차 2022.03.03 1. 사내이사 후보 추천에 대한 정기주주총회 안건 상정2. 제31차 정기주총 소집 및 의안 확정3. 2022년 개별 사내이사 보수액 결정4. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여5. 2022년 사내근로복지기금 출연5-1. 2022년 SK㈜ C&C 사내근로복지기금 출연5-2. 2022년 SK㈜ 사내근로복지기금 출연6. 2022년 안전·보건계획 수립7. 해외계열회사 증자 참여8. R社 지분 투자9. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과10. 2021년 확정 실적11. 2021년 준법지원 활동 결과 및 2022년 계획12. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적 가결가결가결가결가결가결가결가결보고보고보고보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성----- ‘22년3차 2022.03.29 1. 이사회 의장 선임2. 대표이사 선임3. 이사회 및 위원회 규정 개정3-1. 이사회 규정 개정3-2. 감사위원회 규정 개정3-3. 인사위원회 규정 개정3-4. 거버넌스위원회 규정 개정3-5. ESG위원회 규정 개정4. 인사위원회 위원 선임5. 위원회 위원장 선임6. 임원관리규정 개정7. 2022년 사외이사 보수 결정8. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여9. 2022년 SK㈜ 경영계획 및 KPI10. 해외 계열회사 증자 참여11. 총수익스왑 계약 변경의 건12. 2021년 이사회 평가 결과13. 위원회 활동 결과 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결보고보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-- ‘22년4차 2022.04.26 1. Y社 지분 투자2. 위원회 활동 결과 가결보고 찬성- 찬성- 찬성- 반대- 찬성- ‘22년5차 2022.05.31 1. 해외 계열회사 설립 및 증자의 건2. SK이노베이션㈜와의 부동산 전대차 계약 변경의 건3. 사회적가치연구원 기부금 출연4. 2022년 1분기 SK㈜ 경영실적5. 위원회 활동 결과 가결가결가결보고보고 찬성찬성찬성-- 반대찬성찬성-- 반대찬성찬성-- 찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성-- ‘22년6차 2022.06.27 1. 자회사 유상 증자 참여2. M社 후속 투자의 건3. J社 계약 변경의 건4. 위원회 활동 결과 가결가결보고보고 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- ‘22년7차 2022.07.21 1. 중간배당 지급2. 총수익스왑 계약 변경의 건3. 임원배상책임보험 가입4. M社 CB 투자 검토5. 공정거래자율준수 프로그램 ‘22년 상반기 실적 및 하반기 계획6. 위원회 활동 결과 가결가결가결보고보고보고 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성--- ‘22년8차 2022.08.30 1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결2. 2022년 상반기 SK㈜ 경영실적3. 위원회 활동 결과 가결보고보고 찬성-- 찬성-- 찬성-- 찬성-- 불참-- ‘22년9차 2022.09.27 1. 美 투자 Vehicle 합병 추진의 건2. 위원회 활동 결과 가결보고 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- ‘22년10차 2022.10.25 1. 총수익스왑 계약 변경의 건2. 장기 기업어음 발행3. 2030 세계박람회 유치 활동 지원4. 이사회 규정 개정5. 위원회 활동 결과 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- ‘22년11차 2022.11.29 1. 대표이사 평가 및 유임 검토2. 2022년 3분기 SK(주) 경영실적3. 2022 Culture Survey 결과4. 조직개편 및 임원인사5. 위원회 활동 결과 가결보고보고보고보고 찬성---- 찬성---- 찬성---- 찬성---- 찬성---- ‘22년12차 2022.12.15 1. ‘22년 연말 이웃돕기 성금 기탁의 건2. 주요 계열회사와의 ‘23년 거래 총액 승인3. 공정거래자율준수 프로그램 ‘22년 실적 및 ‘23년 계획4. 위원회 활동 결과 가결가결보고보고 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- 찬성찬성-- * 상기 출석률의 경우 2022.01.01. ~ 2022.12.31. 기준으로 반영하였음 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 (가) 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 장용석 (사외이사)이찬근 (사외이사)김병호 (사외이사) 2022.01.20 1. 브랜드 사용 계약 체결2. SK Inc. ‘21년 자정시스템 점검 결과 보고 3. 감사위원회 업무 간담회 후속 보고 가결보고보고 2022.02.09 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태2. 내부감사부서 업무 보고 보고보고 2022.03.03 1. 2021년 확정 실적2. 2021년 주요 자회사 경영실적 분석3. 2021년 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사결과 4. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정5. 2021년 내부감시장치 가동 현황 평가 의견서 확정 6. 자회사 경영진단 착수계획 보고보고보고가결가결보고 2022.03.10 1. 제31차 정기주총 의안 및 서류 조사 의견 확정 2. 감사보고서 확정 3. 계열회사와의 ‘22년 2분기 상품·용역 거래규모 승인4. 2021 회계연도 외부감사인 용역 평가 가결가결가결보고 2022.03.29 1. 감사위원장 선임 가결 2022.04.26 1. 22년 SUPEX추구협의회 운영비용 정산 관련 대규모내부거래 승인 가결 2022.05.12 1. 2022 회계연도 1분기 검토결과2. 2022년 1분기 SK㈜ 및 주요 자회사 경영실적 3. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 보고보고보고 2022.06.27 1. 계열회사와의 ‘22년 3분기 상품·용역 거래 승인2. 계열회사와의 부동산 임차계약 변경3. SK㈜ 내부감사부서 업무 현황 및 계획4. SK㈜ 제보 현황 가결가결보고보고 2022.07.19 1. 22년 상반기 주요 감사 결과 보고 2022.08.11 1. 2022 회계연도 상반기 검토결과 보고2. 2022년 상반기 SK(주) 및 주요 자회사 경영실적 보고3. 22년 상반기 주요 감사 결과4. 22년 하반기 경영진단 착수 계획 보고보고보고보고 2022.08.30 1. 외감인의 비감사업무 독립성 검토 보고 2022.09.22 1. 계열회사와의 ‘22년 4분기 상품·용역 거래 승인 가결 2022.10.20 1. SK㈜ 감사인 지정 관련 경과 보고 2. 구매 감사 결과 3. 이행 감사 결과 4. 감사 효과성 평가 Survey 세부 가이드 보고보고보고보고 2022.11.10 1. 2022년 회계연도 3분기 검토결과 보고2. 2022년 3분기 SK㈜ 및 주요 자회사 경영실적 보고3. 22년 윤리실천 Survey 결과 4. 22년 자정시스템 점검 결과 5. 22년 SK Inc. 자회사 리더 대상 윤리경영 세미나 실시 결과 보고보고보고보고보고 2022.11.17 1. SK㈜ 감사인 지정 관련 보고 보고 2022.12.13 1. 계열회사와의 ‘23년 1분기 상품·용역 거래규모 승인 가결 2023.01.26 1. FY2023 외부 감사인 보수 등의 승인 2. SHE 정기 진단 착수 계획 가결보고 2023.02.09 1. 2022년 내부회계관리제도 운영 실태2. 내부 감사부서 업무 보고3. 22년 하반기 제보 채널 운영 결과 보고보고보고 2023.03.03 1. 2022년 확정 실적2. 2022년 주요 자회사 경영실적 분석3. 2022년 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사결과 4. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정5. 2022년 내부감시장치 가동 현황 평가 의견서 확정 보고보고보고가결가결 (나) 인사위원회 (구, 사외이사후보추천위원회 역할 포함) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 인사위원회 장용석(사외이사)이찬근(사외이사)최태원(사내이사) 2022.01.27 1. 2022년 사내이사 보수 검토 검토 2022.02.09 1. 2022년 사외이사 및 감사위원 후보 검토 검토 2022.03.02 1. 사외이사 후보 추천1-1. 사외이사 후보 추천1-2. 사외이사인 감사위원 후보 추천 가결가결 2022.09.29 1. SK Inc. CEO 후보군 Review 검토 2022.11.17 1. SK Inc. CEO 후보 Pool Review 검토 2022.11.24 1. 대표이사 평가 및 연임/유임 여부 검토 검토 2023.01.03 1. 2023년 사외이사 및 감사위원 후보 검토 검토 2023.02.13 1. 사외이사 및 감사위원 후보 추천2. CEO 후보 Pool Review3. ‘23년 개별 사내이사 보수 검토(안) 가결검토검토 (다) 거버넌스위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 거버넌스위원회 장용석 (사외이사)이찬근 (사외이사)김병호 (사외이사)염재호 (사외이사)김선희 (사외이사) 2022.01.20 1. Board Skills Matrix 도입 검토 검토 2022.02.08 1. 이사회 평가제도 개선안 토의 2022.03.24 1. 이사회·위원회 규정 개정 검토 2022.10.24 1. 이사회 규정 개정 검토 2023.03.02 1. 정관 일부 변경에 대한 정기주주총회 안건 상정 검토 (라) ESG위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 ESG위원회 장동현 (사내이사)장용석 (사외이사)이찬근 (사외이사)김병호 (사외이사)염재호 (사외이사)김선희 (사외이사) 2022.02.08 1. 2022년 사채 발행 위임2. 해외 계열회사에 대한 대여금 만기 연장 승인3. SUPEX추구협의회 상호협력방안 실행을 위한 협약서 및 추가 합의서 개정4. 자회사 배당 정책 관련 검토검토검토보고 2022.03.02 1. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여2. 해외계열회사 증자 참여 검토검토 2022.03.24 1. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여2. 2022년 SK(주) 경영 계획 및 KPI3. 해외계열사 증자 참여4. 총수익스왑 계약 변경의 건5. FY21 정기주총 운영계획 보고 검토검토검토검토토의 2022.04.21 1. Y社 지분 투자2. ‘21년 SV 창출 성과 검토토의 2022.05.26 1. 해외 계열회사 설립 및 증자의 건2. SK이노베이션㈜와의 부동산 전대차 계약 변경의 건3. 사회적가치연구원 기부금 출연4. Risk Mgmt. 방안 검토검토검토보고 2022.06.21 1. 자회사 유상증자 참여 검토 2022.07.19 1. 중간배당 지급2. 총수익스왑 계약 변경의 건3. M社 CB 투자 검토 검토보고보고 2022.08.25 1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 검토 2022.09.22 1. 美 투자 Vehicle 합병 추진의 건 검토 2022.10.24 1. 총수익스왑 계약 변경의 건2. 장기 기업어음 발행3. 2030 세계박람회 유치 활동 지원 검토검토검토 2022.11.24 1. ‘22년 SK㈜ KPI 평가 결과 Review2. ‘22.1H Inc. 투자 Portfolio 실적 점검3. Portfolio ESG 통합관리 보고보고보고 2022.12.13 1. 주요 계열회사와의 ‘23년 거래 총액 승인 검토 2023.02.07 1. 이사 등과 회사 간 거래 승인2. 2023년 장기차입금 조달 위임의 건3. 금융시장 동향 및 멤버사 재무 Risk 점검4. ‘22년 SK㈜ KPI 평가 결과 Update 검토검토보고보고 2023.02.14 1. 자사주식을 활용한 Stock Grant부여 검토 2023.03.02 1.자기주식을 활용한 ‘22년 상여 지급2. 해외계열회사 설립 및 증자 참여의 건3. E-Micromobility 투자 관련 보고 검토검토보고 2. 사외이사 등의 보수현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고 사외이사 5 22,000 832 166 - * 상기 주총승인금액은 사내이사(4명) 및 사외이사(5명)의 총 보수한도 금액임 ** 1인당 평균지급액은 보수총액을 12월까지 누적 평균인원수로 나누어 계산함 (해당기간 중 선임, 퇴임 임원 포함) II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) IT Outsourcing SK텔레콤㈜ (계열회사) 2022.01.01~2022.12.31 2,132 7.75 SK에너지㈜ (계열회사) 421 1.53 에스케이온㈜ (계열회사) 421 1.53 SK이노베이션㈜ (계열회사) 285 1.04 SystemIntegration SK하이닉스㈜ (계열회사) 3,914 14.23 SK텔레콤㈜ (계열회사) 1,295 4.71 SK브로드밴드㈜ (계열회사) 953 3.47 SK On Hungary Kft (계열회사) 637 2.32 에스케이온㈜ (계열회사) 296 1.08 SK매직㈜ (계열회사) 275 1.00 브랜드 수익 SK하이닉스㈜ (계열회사) 2022.01.01~2022.12.31 835 3.04 SK에너지㈜ (계열회사) 445 1.62 부동산 임대차(보증금 포함 총액) 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜(계열회사) 2021.07.06~2026.07.05 2,308 8.39 SK이노베이션㈜ (계열회사) 2,077 7.55 유상증자 SK Pharmteco Inc.(계열회사) 2022.01.01~2022.12.31 1,817 6.61 SK Japan Investment Inc.(계열회사) 976 3.55 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜(계열회사) 361 1.31 Tellus Investment Partners, Inc.(계열회사) 427 1.55 예스파워테크닉스㈜(종속회사) 724 2.63 Pulutus Capital NY II Inc.(계열회사) (주1) 662 2.41 대여금 Pulutus Capital NY, Inc. (계열회사) 2021.01.01~2024.12.31 4,923 17.90 * 직전 사업연도(2021년) 영업수익(별도)의 100분의 1 이상에 해당하는 거래* 직전 사업연도(2021년) 영업수익(별도) 대비 거래금액 비율(%)(주1) 당기 중 Plutus Capital NY, Inc.로 합병되었습니다. 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) SK하이닉스㈜(계열회사) 시스템 구축브랜드 수익매입거래 2022.01.01 ~2022.12.31 3,914835147 14.233.040.53 합 계 4,896 17.81 SK텔레콤㈜(계열회사) IT Outsourcing시스템 구축브랜드 수익임대 수익매입거래 2022.01.01 ~2022.12.31 2,1321,2952408 133 7.754.710.870.030.48 합 계 3,808 13.85 SK Pharmteco Inc.(계열회사) 유상증자 2022.01.01 ~2022.12.31 1,817 6.61 합 계 1,817 6.61 * 직전 사업연도(2021년) 영업수익(별도)의 100분의 5 이상에 해당하는 거래 ** 직전 사업연도(2021년) 영업수익(별도) 대비 거래금액 비율(%) III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) SK주식회사 [투자부문]지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사 제도는 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 한편, 지주회사의 주요 수입은 용역 및 브랜드사용료, 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 이로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. [사업부문] (1) 산업의 특성 및 성장성 최근 Digital Transformation에 대한 고객 니즈가 단위 Business Process 개선뿐만 아니라, Business Model 전반을 혁신하는 것까지 확대되었고, Digital 기술의 활용범위는 산업별 밸류체인 전반으로 확장되었습니다. 아울러, 강화되고 있는 기업의 사회적 책임 이슈에 대해 Digital 기술이 해결 방안이 될 것이라는 기대 역시 커지며, IT 서비스 시장의 성장 잠재력은 점차 확대되는 중입니다. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 공공 영역의 IT 서비스는 경기 변동보다는 정부의 정책에 따른 영향을 받는 반면, 민간 영역은 기업 IT 투자에 따른 영향을 받아 경기 변동에 대한 민감도가 높습니다. IT 서비스 업종은 다양한 사업 영역을 갖고 있어 계절적인 민감도는 타 산업에 비해 낮은 편입니다. (3) 경쟁 상황 및 시장점유율 국내 IT 서비스 업계의 시장점유율에 대한 정확한 통계 수치는 없으나, 시장조사 전문기관인 IDC에서 추정한 2022년 IT 서비스 시장 규모 약 31.5조원을 기준으로 당사의 시장 점유율은 약 7% 수준인 것으로 추정됩니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 IT 서비스 사업은 신고제로 제도적인 진입장벽은 낮은 편이나, 고객별 상이한 IT 요구사항에 대응하기 위한 산업 지식, SW/HW/NW 기술, Project Management, 구축/운영 Know-how 등 업종 특성상의 진입장벽은 존재합니다. 특히 다양한 Project 수행 경험과 기술력을 보유한 Project Manager, Consultant, Architect 등의 전문인력 보유가 중요한 경쟁 역량입니다. 2) SK이노베이션 당사 및 주요 종속회사는 석유 사업, 화학 사업, 윤활유 사업, 석유개발 사업, 배터리 사업 및 소재 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업별 업계의 현황은 다음과 같습니다. [석유 사업] 석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 석유제품 수요는 국내외 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 동절기 수요가 높다는 계절적 특성이 있습니다. 원유 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장 하는 과정을 거칩니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 원유 공급처 확보, 높은 수준의 울산CLX 생산 효율성, 우수한 마케팅 Network 보유 등으로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다. [화학 사업] 화학사업은 기초유화사업과 화학소재사업으로 구성되어 있습니다. 국내 기초유화사업은 중국 등의 견실한 수요 성장에 힘입어 지속적으로 성장하고 있으며, 다양한 산업의 원료로 사용되는 특성상 전방산업의 신증설, 세계 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 기초유화사업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 경기상황과 수요/공급 영향에 따른 경기 Cycle이 나타나는 특징이 있습니다. 국내 화학소재사업은 기초유화단지를 모체로 관련 계열공장들이 수직계열화, 단지화되면서 울산, 여수, 대산 등 3대 석유화학단지 내에 다수의 화학제품 생산 업체가 유기적으로 연계되면서 성장해 왔습니다. 내수업종으로 출발한 화학제품 업체들은 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었으며, 따라서 화학소재사업의 성장성은 곧 전세계 경기 성장과 관련이 깊습니다. 특히 중국의 수요가 많아 중국 경제 성장과 밀접하며, 최근에는 신흥 성장시장(남미, 동남아시아, 인도 등)으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다. 화학소재사업은 자동차, 전자, 건설, 제약, 의류소재 등의 전방산업에 화학 제품을 공급하는 사업으로 전방산업의 경기변동에 민감합니다. [윤활유 사업] 윤활유 사업은 기유사업과 윤활유사업으로 구성되어 있습니다. 당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해 자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을 안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill), 직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와 제품을 직접 선택하기보다는 카센터 점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도 뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다. 산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도 있습니다. 선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용 엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동률 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차 도입속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다. [석유개발 사업] 석유개발 사업은 전/가스전이 지구 상 전 지역에 걸쳐 산재되어 있기 때문에 그 사업영역 또한 전 세계적입니다. 또한 상호 약점을 보완하고 지역적 전문성을 확보하는 등 다양한 동기로 인해 타 해외업체들과의 협력을 적극적으로 추진하며 사업을 영위하고 있습니다. 광구 개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 일반적으로 다수의 파트너들과 공동참여 형태로 광구를 개발/생산하게 됩니다. 또한 지하의 부존 자원을 찾아내고 개발하여 생산하는 작업은 수년에서 수십 년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트이며, 수천억 원 이상의 막대한 규모의 자금이 소요됩니다. [배터리 사업] 중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산·판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 걸쳐 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다. 자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경·신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다. [소재 사업] 분리막(Lithium-ion Battery Separator)은 리튬이온 배터리의 핵심소재로 양극과 음극의 직접적 접촉을 차단하고 리튬이온의 이동 통로를 제공해주는 역할을 하며, 배터리의 온도가 일정 수준 이상으로 올라 배터리 내부가 고온 상태가 되면 분리막의 미세기공이 차단되어 내부 단락을 방지함으로써 배터리의 안전성을 확보합니다. LiBS의 주요 수요자는 배터리 업체이며, IT, Powertool용 소형 배터리와 EV용 중대형 배터리 업체가 있습니다. 최근 국제적인 환경규제 강화에 따라 전기차 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이와 더불어 EV용 배터리 및 LiBS에 대한 수요 증가가 예상되어 성장 가능성이 높은 산업입니다. 또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물인터넷(Internet of Things)이 일반화 되는 4차 산업 혁명 시대를 맞아, 모든 사물에 배터리가 장착되는 Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어 향후 시장은 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 분리막 사업은 완성품이 아닌 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동 및 계절적 경기변동의 특성을 나타내지는 않으나, 전방산업인 배터리 산업과 최종 전방산업인 EV 및 IT기기 산업의 영향을 받으며, 이들 최종 전방산업은 경기 변동의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. EV는 파리기후협약 이후 전 세계적으로 환경규제가 강화되면서 자동차 산업 생산 패러다임의 전환에 힘입어 빠르게 성장하는 추세에 있어, 경기 변동에 민감하여 정체 내지는 둔화를 보이는 내연기관 차량 대비 EV 산업은 경기 변동에 상대적으로 둔감합니다. 글로벌 기후 변화 등에 대한 대응으로 자동차 산업의 발전 방향은 EV로의 이동이 명확하며, EV가 자동차 산업에 새로운 기회요인이 될 것으로 전망하고 있는 바, 향후 EV의 침투율이 현재 내연기관 차량의 침투율과 비슷해지는 시기까지는 경기 변동에 따른 EV 산업의 변동은 그 정도가 약할 것으로 예상됩니다. 또한, 배터리 업체들은 빠르게 성장하는 전방산업에 대응하기 위해 안정적인 원재료 확보를 위한 수직계열화에 총력을 다하고 있으며, 현재 각 소재 산업을 선도하고 있는 우수한 공급처들을 입도선매하고 있고, 이는 분리막 산업의 경기 변동 영향성을 줄여나가는 요소라고 할 수 있습니다. 3) SK텔레콤 [무선통신사업]국내 이동전화 서비스 가입자는 총인구 대비 100% 보급율을 넘어선 성숙기에 진입한 상황입니다. 그러나, 한국의 이동통신 시장은 네트워크의 기술과 고사양의 5G, LTE-A 및 LTE, 3G 스마트폰 기기의 확산을 바탕으로 첨단 멀티미디어 서비스, 모바일 커머스,텔레매틱스, New media 등 data 네트워크에 기반한 새로운 서비스를 통해 질적 성장을 거듭하고 있습니다. '11년 7월 LTE 와 '13년 6월 LTE-A 상용화에 이어, '14년 상반기에는 광대역 LTE-A 서비스가 상용화 되었으며, '17년 6월에는 700Mbps~900Mbps급 속도를 시현하는 5band CA가 상용화 되었습니다. '18년 12월부터는 5G가 상용화 되었고, '19년 4월 5G 스마트폰 출시와 함께 5G 서비스가 제공되고 있습니다. 5G 시대에는 산업간 융합을 넘어, 기술과 사물, 사람, 환경 등이 모두 어우러져 그간 '속도' 혹은 '기술' 경쟁에서 벗어나, '가치' 경쟁으로 서비스나 상품의 유형이나 제공방식 등에 큰 변화가 예상됩니다. 과학기술정보통신부 유/무선 통신서비스 가입자현황('22년 12월)에 따르면, '22년 12월 말 기준 5G 서비스는 2,806만 가입자를 기록하여, 전체 이동통신 가입자의 36.4%를 차지하고 있으며, LTE 서비스는 4,622만 가입자로 전체 이동통신 가입자의 60.0%를 차지하고 있습니다. [유선통신사업]초고속인터넷은 시장 성숙도가 높은 사업으로서 신규 가입자 규모가 감소하고 있으나, Wi-Fi를 이용한 홈 모바일 네트워크의 확충과 고화질 대용량 미디어 콘텐츠의 소비 확대로 한층 빠르고 안정적인 Premium Giga 인터넷 서비스의 수요가 증가하고 있습니다. 유료방송시장은 IPTV와 MSO의 인수합병으로 다양한 플레이어들이 혼재하던 시장이 IPTV 사업자 중심으로 재편되면서, 기존의 가입자 확대 경쟁에서 벗어나 미디어 플랫폼 간 서비스 경쟁이 본격화 되었습니다. COVID-19로 인한 비대면 서비스 사회로의 전환은 시청자들의 유료 콘텐츠 소비 확대로 연결되면서 독자적인 콘텐츠 제공을 통한 서비스 경쟁이 가속화되고 있으며, 콘텐츠 차별화와 함께 AI 및 Big Data 등 ICT 융합 기술을 이용한 맞춤형 서비스 제공 등 홈 플랫폼 영역에서의 새로운 성장이 기대되고 있습니다. 4) SK스퀘어 [투자사업]SK스퀘어는 SK쉴더스, 십일번가와 같은 주요종속회사 및 SK하이닉스와 같은 주요자회사를 포함하여 반도체ㆍICT 섹터를 중심으로 한 효율적인 포트폴리오 및 지배구조를 형성하고 있는 투자회사입니다. 향후 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사 결정 체제의 확립 및 부문별 전문화 된 사업 역량 집중을 통한 기업 경쟁력 강화 및 주주가치 증대를 도모할 예정입니다. [보안사업]보안사업(정보보호산업)이란, '정보보안 산업'과 '물리보안 산업'을 합친 산업을 통칭하며, 최근에 물리보안에 정보보안 역량을 더한 개념인 '융합보안 산업'이 등장하였습니다. 보안 사업은 1인가구 증가와 각종 범죄 예방 인식의 확대로 최근 지속 성장해 나가고 있는 산업군이며, 최근 빅데이터, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 최첨단 정보통신기술(ICT) 및 바이오 인식 분야와 결합하여 외연을 확장하고 있습니다. [커머스사업]커머스 사업은 PC 등 정보처리시스템에 의해 전자적 형태로 처리되는 상행위를 통칭하며, 최근 모바일 쇼핑 수요의 증가 및 기술적 발전, 물류인프라 시스템의 혁신으로 커머스 사업은 점차 다양한 서비스 및 상품으로 그 외연을확장하고 있습니다. 커머스 사업은 유통 형태에 따라 통신판매업과(소셜커머스, 종합쇼핑몰) 통신판매중개업(오픈마켓)으로 구분될 수 있으며, 오픈마켓이란 온라인 상 판매자와 구매자 사이의 중개를 해주는 역할로 입점 절차와 기준이 낮고, 낮은 수수료를 기반으로 운용되는 특징이 있습니다. 5) SK네트웍스 ◎ 정보통신 (1) 산업의 특성 및 성장성 '22년 12월 말 기준 국내 이동통신 총 가입자 수는 약 7,699만 명으로 현재 보급률은 약 148%이며, 성숙기에 진입한 상황입니다. 그러나 한국의 이동통신 시장은 5G 등 네트워크 기술의 발달과 더불어 국내외 제조사들의 지속적인 신제품 출시로 일정수준 이상의 시장규모를 유지하고 있습니다. < 이동통신서비스 가입자 추이 > (단위 : 명) 구 분 2019년말 2020년말 2021년말 2022년말 SKT 28,828,480 29,261,390 29,881,825 30,650,174 KT 18,150,190 17,388,291 17,466,923 17,500,419 LGU+ 14,164,355 14,752,710 15,151,667 16,012,267 MVNO1) 7,749,516 9,111,285 10,355,077 12,829,247 합계 68,892,541 70,513,676 72,855,492 76,992,107 * 출처: 과학기술정보통신부 ITSTAT 주1) 2015년 1월부터 기존 이통3사 가입자 통계에서 MVNO 가입자 통계를 분리하여 집계함. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 이동통신시장은 성별/소득수준/지역 등에 상관없이 대한민국 전국민을 대상으로 합니다. 5G, IoT 관련 Network 등 이동통신망의 지속적 기술발전에 따른 사업자의 신규서비스 출시, 국내외 제조사의 고기능 단말기의 지속 개발 등에 따라 신규 수요가 창출됩니다. 또한 보조금 규제 등 정부의 규제 정책에 영향을 받습니다. 계절 및 경기 변동으로 인한 영향은 타 산업 대비 미미한 수준입니다. (3) 국내시장 여건 휴대전화 단말기 유통시장은 단통법 시행 이후 휴대전화 교체주기가 늘어나고 자급제 시장이 확대되고 있습니다. 하지만 '19년 5G 상용화 이후 이동통신사업자의 5G 가입자 유치 활동 및 중저가부터 고가에 이르는 5G 단말기 라인업 확대에 따라, 5G 개통 비율의 증가와 5G 신규 단말기에 대한 수요가 지속되고 있습니다. 또한 폴더블폰과 같이 단말기 폼팩터 변화에 따른 신규 수요도 점차 증가하고 있으며, 휴대전화 단말기 외에 스마트워치 등 2nd Device 판매량도 해마다 늘어나고 있습니다. 원격수업 및 재택근무 확산에 따라 ICT Device 수요의 꾸준한 증가도 기대됩니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 휴대전화 단말기 유통사업은 MVNO 도입 활성화, 보조금 규제 심화 등 정부 정책변화와 그에 연동된 이동통신사업자의 정책에 따라 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다. '14년 10월 단말기유통구조개선법이 시행 되었으며, 주요 내용으로는 보조금 차별 금지, 분리요금제, 보조금 상한 등이 있습니다. 과도하고 불투명한 보조금 지급에 따른 문제점을 해소하고, 합리적인 단말기 유통구조를 만들어 나감으로써 소비자의 편익증진을 목적으로 하는 이 법은 2017년 7월, 2018년 2월 2회에 걸쳐 일부 개정되어 현재까지 효력을 미치고 있습니다. ◎ 민팃사업부 (1) 산업의 특성 및 성장성 국내 중고폰 시장규모는 2016년부터 급격히 커지는 양상을 보이고 있습니다. 주요 이유로는 ①단말기 유통구조개선법(단통법), 선택약정요금할인 확대적용 등 정부의 제도적인 변화가 있고 ②중고폰 제품 자체가 품질 적인 면에서 소비자들에게 선택 받을 만큼 충분히 가성비가 높아졌기 때문입니다. 최근 MZ세대를 중심으로 '알뜰하고 합리적인 소비'와 '환경보호에 기여할 수 있는 방법'인 중고 거래에 대한 긍정적인 인식이 확산되고 있습니다. 특히 두번째 소비자라는 뜻을 가진 '세컨슈머'라는 신조어가 만들어지는 등 당장의 편리함보다는 지속 가능한 삶을 위한 소비트렌드가 떠오르고 있습니다. 이러한 트렌드 속에 ICT Device의 중고 거래는 더욱 활성화 될 것으로 보여 집니다 (2) 국내시장 여건 ICT Device의 중고 거래에 대한 인식개선으로 이를 전문적으로 취급하는 유통업체들이 생겨났지만 복잡한 거래 단계와 정보 불균형으로 고객들에게 신뢰성 있는 정보 제공이 어려운 상황이며, 개인정보 유출에 대한 우려 또한 상존하고 있습니다. (3) 관련법령 또는 정부의 규제 '14년 10월 시행된 단말기유통구조개선법 등 신규폰에 대한 지원금 감소, 가계통신비 절감을 위한 정부의 다각적인 관심과 노력(중고폰 유통활성화를 위한 정책해우소 개최, 중고폰 관련 정책 수립 시 관련업체 참여 유도 등)으로 중고폰에 대한 일반 소비자들의 인식이 개선되고 있습니다. (4) 영업개황 및 경쟁력 중고 ICT Device 시장은 지속적인 성장이 예상되나, 아직 고객들은 중고 거래에 불편함을 많이 느끼고 있습니다. 민팃은 중고폰 판매 과정의 Pain Point를 개선하고자 AI 딥러닝 기반의 핸드폰 외관 평가 기술을 적용, 신뢰할 수 있는 진단 및 가격을 제안하고 있습니다. 그리고, 독일 TUV SUD 본사로부터 개인정보 및 데이터 삭제 기능을 수행하는 삭제 프로그램(앱)에 대한 국제 표준 소프트웨어 품질인증을 획득, 국제 표준 정보보호 인증인 ISO27001 획득을 통해 개인정보 유출을 방지하고 안전한 거래 환경을 조성하고 있습니다. 또한, 검수/분류/포장 등 센터 공정의 자동화를 통해 매입부터 판매까지 사람 개입이 없는 프로세스를 구축해 가고 있습니다. ◎ 스피드메이트사업부 (1) 산업의 특성 국내 Car Maker 시장은 소수 Domestic Player 중심의 독과점 형태로 오랜 기간 지속되어 오고 있으나, 고객 니즈의 다양화 및 수입차 업체의 공격적 영업, Entry급 차종 확대 등으로 수입차 부품 유통 및 정비 영역 확대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 시장 규모는 자동차 등록대수 증가에 따라 지속 확대되어 왔으며, 최근 수입차 연간 등록대수가 19년 245천대, 20년 275천대, 21년 276천대로 지속적인 증가 추세를 보이고 있어 향후 관련 정비 및 부품 유통시장의 확대가 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 소비자 트렌드 변화에 따라 수입차 판매 확대가 지속되면서 수입차 정비 시장의 규모가 꾸준히 성장 할 것으로 기대됩니다. (4) 시장전망 및 회사의 경쟁우위 요소 수입차 급성장으로 자동차 등록대수는 증가 추세를 유지하고 있으며 경정비 시장 또한 증가하고 있습니다. 향후 다양한 경쟁자 진입으로 Off-line 시장과 더불어 On-line 시장 또한 성장할 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 경정비 NW 및 대표 상품인 타이어, 배터리, 윤활유의 상품 경쟁력을 보유하고 있으며, 멤버십, 제휴, 다양한 온/오프라인 마케팅 경험을 바탕으로 시장을 선도해나갈 예정입니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 스피드메이트의 자동차 전문 정비업은 2013년 6월 중소기업 적합업종으로 지정되어 대기업 공공시장 입찰 참여 금지, 가맹점 수 동결, 대기업 신규 진입 자제 등 정부 정책에 영향을 받아 왔으나, 2016년 6월 한 차례 연장 후, 2019년 5월 31일에 지정 만료되었습니다. 최근 생계형 적합업종 지정 관련하여 중소벤처기업부에서 심사가 진행되었으며, 중소벤처기업부의 심사 결과 2023년 2월9일부로 자동차전문수리업은 생계형 적합업종으로 지정하지 않는 것으로 의결하였습니다. 이로써 가맹점 수 동결 제한이 풀리게 되었습니다. ◎ 워커힐 (1) 산업의 특성 국제화 시대의 도래로 인한 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 성장하고 있는 산업이며 부가가치가 높은 산업으로 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 또한 높은 산업입니다. 관광호텔업은 사업특성상 운전자금 부담은 미미하나, 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 진부화 방지 및 성숙기 시장에서의 경쟁력 강화를 위한 설비의 고급화/대규모화 추세 등에 따라 지속적인 투자지출 부담이 내재되어 있습니다. 이에 따라 투자와 투하자본 회수간의 적절한 대응을 가능케 하는 자본조달구조가 원활한 자금 수급과 수익성 개선이 주요 관건으로 작용합니다. 한편 관광호텔업의 경쟁지위는 입지, 서비스의 질 및 브랜드 인지도 등에 의해 좌우되며 특히, 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 외부사업은 골프장 클럽하우스, 인천공항 환승호텔, 외식업 등 호텔 외부에 위치하여 호텔의 이미지를 기반으로 숙박 및 식음료를 판매하는 사업입니다. 체감 경기 및 경제 분위기에 영향을 받으며 골프장 클럽하우스의 경우 계절적(여름, 겨울) 요인에도 영향을 받습니다. (2) 산업의 성장성 국민들의 삶의 질 향상, 여가 선용, 레저 활동에 대한 관심 및 활용도 증가와 더불어 외국인 입국자수의 증가 등에 따라 높은 성장세를 보였으나, 최근 코로나19의 확산으로 인해 방한 외국인 감소, 내국인 이용객 감소 추세가 이어졌습니다. 그러나 2022년 점차 코로나 상황이 회복세에 접어들면서, 특히 내국인 이용객수가 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 일반적으로 호텔산업의 경기는 국내 관광산업의 동향, 전염병, 자연재해등의 환경변화와 밀접한 관련성이 있으며, 특급호텔의 경우는 객실수입과 부대시설 수입의 수요기반이 차별적입니다. 객실수입은 주로 외국인에 의하여 이루어지므로 환율변동이나 세계적인 경기 변동에 영향을 받으며, 부대시설수입은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 舊 쉐라톤 호텔은 Grand Walkerhill Seoul 호텔 (17년 1/1附)이라는 새로운 이름으로, 舊 w 호텔은 Vista Walkerhill Seoul 호텔 (17년 4/1 附)이라는 이름으로 새롭게 New-branding 되었습니다. 2004년 개관한 Vista Walkerhill Seoul(이하 Vista 호텔)호텔의 객실판매율 및 운영 효율성을 나타내는 RevPar(판매가능객실당 객실수입) 지표가 업계 상위권 수준을 보이고 있습니다. Grand Walkerhill Seoul (이하 Grand호텔)의 경우 카지노와 연계된 객실 및 식음료 매출에 강점을 보이고 있습니다. 또한 양 호텔 모두 Renovation이 완료가 되어 다양한 고객의 Needs를 충족할 수 있을 것으로 보여지며, 가격 차별화 등 두 호텔의 차별적 운영을 바탕으로 한 매출 기반 확대가 예상되어 객실 매출은 중장기적으로 성장할 것으로 판단됩니다. 호텔 식음료 부문의 차별화된 서비스와 맛을 바탕으로 호텔 외부의 골프장 클럽하우스, 인천공항 환승호텔 및 레스토랑을 운영, 수익성을 증대시키고 안정적 성장을 추구하고 있습니다. ◎ Trading 사업부 (1) 산업의 특성 종합상사로 출발하여 성장기를 거치면서 지속되었던 매출액 위주의 외형 성장 및 수출 대행 중심의 단조로운 사업구조에서 탈피하여, 안정적 수익구조 확보가 가능한 자생적 사업기반 위에 사업을 영위하고 있습니다. 조직화(Organizing), 자금조달(Financing), 정보처리(Information Processing) 등의 핵심 역량을 활용, 기능의 고도화/복합화 및 사업 포트폴리오 조정을 꾸준히 시도하여 현재의 경쟁력을 확보할 수 있었습니다. 화학·소재 분야 산업은 환율, 금리, 유가 및 제품의 가격변동, up/downstream간의 수급 변화, 신증설, 재고 추이, 물류 등이 핵심 변수입니다. (2) 산업의 성장성 Global Trading은 Major 간의 직거래 및 현지화, 무역장벽 등으로 정체 상태를 유지하고 있습니다. 하지만 2019년부터 지속되고 있는 Covid-19의 영향은 언택트 시대를 심화시켰고, 물류영향은 무역거래의 어려움을 가중시키고 있습니다. 2022년의 연중 화두는 러시아 우크라이나 전쟁발발로 인한 국제 정세의 불안정성 심화, 미국 FOMC의 자이언트 스텝 결정으로 인한 각국 금리인상 영향, 미/중간 무역전쟁의 변화, 중국의 Covid-19 대응방식의 급격한 변화와 제20차 공산당 전국대표대회 선출된 국가지도자의 국가정책 방향, 글로벌 경기부양 여부가 복합적으로 발현되는 글로벌 경제 성장 둔화의 장기화입니다. 특히 최근 러시아의 우크라이나 전쟁은 그간 부담이 되었던 원유수급이슈가 현실화되어 가격의 급등락의 혼란을 야기하고 있고, 미국의 양적완화 부담에 대한 테이퍼링 개시, 급격한 금리인상은 개발도상국 경제에 많은 부담을 가할 것으로 예상하고 있으며, 중국의 대미 정책 강경유지는 향후 보호주의 무역으로 거센 저항을 받을 것으로 예상되며, 환율의 급격한 상승후 급락은 원자재 수급에 불안감을 가중시키고 있습니다. <2022년 1~12월 수출입 실적(통관기준 잠정치)> (단위: 백만 달러, %) 구분 2021년 2022년 12월 1~12월 11월 12월 1~12월 수출 (전년동기대비) 60,734 (18.3) 644,400 (25.7) 51,807 (△14.1) 54,932 (△9.6) 683,750 (6.1) 수입 (전년동기대비) 61,160 (37.0) 615,093 (31.5) 58,847 (2.6) 59,623 (△2.5) 731,217 (18.9) 무역수지 -426 29,307 -7,040 -4,692 -47,467 ※ 출처: 관세청, 수출입 현황 (3) 경기 변동의 특성 Trading사업의 특성상 국내 경기는 물론 선진국 및 신흥국 경제 성장 등의 Global경기 변동, 달러 환율 추이, 미국 금리인상, 기술보호를 둘러싼 미중갈등, 중국의 수급변화, 국제 원자재 가격 동향에 따라 사업 실적에 영향을 받을 수 있어 시황 변동의 지속적 모니터링 및 이에 대한 선제적 대응이 필요합니다. 특히 고공행진중이던 유가의 변동성이 커지면서 화학산업 전반에 미칠 위험에 유의해야 할 것입니다. (4) 시장의 여건 러시아-우크라이나 전쟁 지속, 미-중간 무역 갈등을 비롯한 보호무역주의, 중국 금융 Risk 부각 및 Covid-19 이슈로 인한 Global 경기 회복 속도의 차이는 수출 시장의 불확실성을 가속화 시킬 것으로 예상하지만 다른 한편 지역별 수급 불균형에 따른 기회요인이 될 수도 있습니다. ◎ 렌터카 (1) 산업의 특성 차량에 대한 인식이 소유에서 사용으로 전환되면서, 신차 판매채널로써의 자동차 렌탈 사업이 지속 확장 될 것으로 전망되고 있으며. 전세계적인 환경 트렌드에 따라 기존 내연기관 차량에서 수소 및 전기차 등 친환경차량 위주로 렌터카 시장이 재편될 것으로 판단합니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 시장 규모는 자동차 등록대수 증가에 따라 지속 확대되어 왔으며, 렌터카 산업은 국내 자동차 등록대수 증가 및 관련산업 확대, 국민 소득수준 향상 등을계기로 꾸준히 성장하여왔습니다. 특히, 최근에는 개인의 렌터카 편의성, 다양성 등에 대한 인식 변화로 장기렌터카 시장 수요가 확대됨에 따라 매년 성장을 거듭하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁우위 요소 렌터카 시장은 신차시장에서의 렌탈 판매 비중이 확대되고 개인장기 시장 중심의 성장이 지속되면서 앞으로도 빠른 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다. 당사는 렌터카와 정비사업 기반의 상품 및 서비스 제공을 통해 고객에게 차량구매부터 관리까지 차별적 가치를 제공해오고 있습니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 렌터카 사업은 여객자동차 운수사업법(약칭: 여객자동차법)에 따라 유상으로 자동차를 임대하는 사업이며, 자동차 관리법에 따라 대여사업용 고유 기호 사용 및 대여 가능 자동차 종류의 제약이 있습니다. ◎ SK매직 (1) 산업의 특성 및 성장성 (가) 렌탈사업 렌탈산업은 기존 소유의 개념에서 벗어난 구독과 관리 중심의 산업 형태군으로 경제가 성장하고 편리성과 위생성이 부각되면서 활성화된 산업입니다. 렌탈산업은 대표 제품인 정수기로 인해 파생된 산업형태로, 수질에 대한 불신과 상하수도의 확산이 저조한 지역에서 정수기를 사용함으로써 사후관리(필터교체) 고객 니즈가 발생되어 형성된 산업 형태입니다. 과거 1990년대 초 일부 고소득 소수층에서만 이용하는 국한된 서비스 산업으로 시작하여 현재는 다양한 제품과 가격구조, 고객 니즈 확대에 따라 공기청정기, 비데, 안마의자 뿐만 아니라 전기레인지, 매트리스, 차량 타이어 등 다양한 제품으로 렌탈산업이 확대 성장하고 있습니다. 렌탈산업의 대표 품목인 정수기는 물에 대한 인식이 변화함에 따라 생활 필수품으로 인식되고 있으며 일반 가정집 뿐만 아니라 식당, 사무실, 학교, 공공기관까지 사용이 확대되고 있습니다. 산업초기 코웨이의 저수조 타입의 탱크형 정수기가 보편적이었으나, 당사는 획기적으로 제품의 사이즈를 줄이고 저수조를 채용하지 않은 직수방식의 정수기를 개발ㆍ출시하면서 제품의 슬림화와 더불어 위생성을 한층 강화하였고, 다양한 렌탈계약 상품을 출시함으로써 시장을 새롭게 형성 및 선도하고 있습니다. 또한, 산업화 및 교통시설의 확산, 중국발 황사 먼지 등으로 대기오염이 심각해 짐에 따라 공기청정기의 수요가 매년 급증하고 있어, 공기청정기는 정수기에 이어 환경가전 주요 렌탈 품목으로 빠르게 성장하고 있습니다. (나) 가전사업 가스기기는 1980년대 초 정부의 가스 보급확대 정책에 따라 시장규모가 빠른 속도로 확대 및 성장하였습니다. 초기 가스레인지에서 시작된 가스기기 산업은 1985년 SK매직(당시는 동양시멘트 기계사업부)의 가스오븐레인지 생산 및 난방기구로 자리잡은 가스보일러, 가스난로, 가스온수기 등 많은 제품으로 확대되어 왔으며, 1990년대 이후 가스레인지의 보급율이 100%에 이를 정도로 급속하게 성장하여 왔습니다. 국내 가정의 생활문화가 과거 안방에서 거실로 거실에서 주방으로 이동되어 일반가정생활에서 많은 시간이 주방에서 이루어지고 있으며, 이러한 주방문화로의 이전에 따라 주방가전 시장이 꾸준히 성장하고 있는 상황입니다. 당사의 전기기기는 전기오븐(복합오븐), 식기세척기, 전기레인지, 비데 등이 주력제품이며, 당사가 직접 생산, 판매, 설치 및 A/S를 하고 있는 품목입니다. 가스오븐레인지의 사용 어려움 및 공간적 비효율을 대체하는 전기오븐은 꾸준히 성장하고 있으며, 당사는 스팀오븐이라는 신개념 오븐을 출시하여 경쟁사와의 차별화 전략을 통해 오븐 시장을 꾸준히 성장시켜 왔습니다. 최근에는 프라이 기능과 다양한 복합기능을 탑재한 신모델을 출시하면서 시장 점유율을 확대해 가고 있습니다. 전기레인지는 과열방지센서 도입으로 가격이 상승한 가스레인지의 대체 상품으로 최근 성장세가 증가하고 있으며, 과거 해외 브랜드 위주에서 가성비가 좋은 국내 브랜드로 소비자의 수요가 변화함에 따라 꾸준히 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 하이라이트 방식과 인덕션 방식을 동시에 운영하고, 시판 상품과 렌탈 상품으로 이원화 운영 중입니다. 빌트인 가전산업에서 당사는 시장 브랜드 파워를 바탕으로 주방 빌트인 적용품목인 쿡탑과 오븐의 확고한 인지도를 구축하였고, 이에 따른 수주확대를 지속해 나가고 있습니다. 또한 제품 차별화를 위한 쿡탑과 오븐의 일체형 제품을 출시하여 빌트인 시장을 주도해 나가고 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 영향으로 인해 가정 내에서의 생활 환경이 증가함에 따라 전기레인지, 식기세척기 등 주방 가전의 시장 성장세가 증가하고 있는 추세입니다. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 (가) 렌탈사업 소비자의 라이프 스타일 및 니즈가 다양화 됨에 따라 필요로 하는 제품들 또한 다양해지고 있습니다. 제품의 수명주기가 짧아지고 소비자의 기호 변화가 빨라지면서 과거 소유 개념에서 사용의 개념으로 가치기준이 변화하게 되었으며, 이에 따라 렌탈 중심의 소비 경향은 기존에 비해 더욱 커질 것으로 보입니다. 더욱이 정수기나 청정기, 비데 등 주기적인 사후관리가 필요한 제품은 렌탈산업의 확대를 주도해나갈 것으로 예상됩니다. 향후 렌탈산업은 구독 경제 패러다임과 4차 산업혁명 및 IoT 기술 확산으로 더욱 확대될 것이며, 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 보입니다. 정수기는 우리 생활 전반에 사용이 일반화되면서 생활 필수재로 인식되어, 계절성이 크지 않은 것으로 판단됩니다. 공기청정기의 경우 미세먼지 등의 대기질에 따른 계절 지수에 영향을 받아 과거에는 황사가 심한 봄철에 판매량이 집중되었으나, 최근에는 계절에 상관없이 미세먼지가 심각하여 계절성이 점차 약해지고 있습니다. (나) 가전사업 가전산업은 산업 특성상 경기변동에 다소 탄력적인 양상을 보이며 계절성을 띠고 있습니다. 비교적 고가 제품으로 인식되는 전기오븐과 식기세척기, 전기레인지 등은 경기 변동에 민감한 반응을 보이는 편이지만, 필수품에 해당하는 가스레인지는 상대적으로 경기 변동에 비탄력적인 양상을 보입니다. 계절적으로는 결혼과 이사철인 봄, 가을이 성수기에 해당되며, 반면 겨울과 여름철은 비수기에 속합니다. (3) 국내외 시장여건 (가) 렌탈사업 국내 렌탈시장은 과거 2014년까지는 기존 선발업체(코웨이, 청호나이스)가 주도해왔으나, 2015년부터는 후발업체인 SK매직과 쿠쿠홈시스, LG전자의 시장 참여로 경쟁이 치열해진 상황입니다. 최근 구독 경제 중심의 소비 트렌드를 바탕으로 환경가전 및 생활가전의 렌탈 수요는 점점 더 확대되고 있어 시장 전망은 밝다고 할 수 있습니다. 렌탈 시장은 국내 뿐만 아니라 말레이시아 등 동남아시아 지역을 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 말레이시아 시장에서는 당사와 코웨이, 쿠쿠홈시스가 진출하여 활발히 사업을 성장시키고 있습니다. (나) 가전사업 국내 가전시장은 꾸준히 성장해오던 오프라인 채널이 정체 및 축소되는 추세를 보이고 있는 반면, 온라인 채널의 성장이 가속화 되고 있습니다. 이에 오프라인 중심의 유통업체들도 온라인에 높은 성장 목표를 설정하고, 내부 조직을 확대하는 등 온라인 시장에 적극 투자하고 있습니다. 이러한 유통 변화에 발맞추어 당사도 기존 오프라인 채널은 유지하되, 온라인 채널에서 과감한 성장 목표를 설정하여 영업활동을 진행하고 있습니다. 빌트인 가전시장은 저성장, 주택공급 과잉 우려 속에서도 부동산 건설시장의 분양물량 증가와 재개발, 재건축시장이 활기를 띠면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 당사는 최저가 업체 선정의 경쟁 과열 속에서도 프리미엄급 빌트인 제품인 가스하이브리드와 스팀오븐, 전기레인지, 식기세척기 등을 전략적으로 런칭하여 분양 옵션시장에서 고부가가치를 창출하였습니다. 또한 재건축조합을 대상으로 한 영업력을 강화하고, 프리미엄 냉장고 등 제품군을 패키지로 공급하는 확대 판매 전략을 통해 빌트인 시장에서 추가 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 1985년 6월 동양시멘트㈜의 기계사업부로 출발한 SK매직은 1986년 국내 최초로 순수 기술력을 바탕으로 가스오븐레인지를 자체 생산하였으며, 이후 현재의 복합오븐레인지에 이르기까지 오븐레인지 제품군內 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그 외 식기세척기, 정수기 등의 품목으로 확장해 나가면서 각각의 시장에서 선두주자로 확고한 위치를 확보하고 있습니다. 오븐레인지, 가스레인지, 식기세척기 등 주방가전분야에서 정수기, 비데 등 생활가전분야까지 사업분야를 넓히는 한편, 특화된 생활가전분야에서 지속적인 노력을 기울인 결과 세계4대 DESIGN AWARD석권은 물론, 한국 산업의 브랜드파워 식기세척기 20년 연속 1위, 전기오븐 15년 연속 1위, 전기레인지 5년 연속 1위 수상의 영예를 얻었습니다. 뿐만 아니라 당사는 창의적이고 선진적인 브랜드 경영을 인정받아 '2020년 대한민국 브랜드 대상' 대통령상을 수상하였으며, 창의적인 디자인과 실용성을 바탕으로 2020년에 이어 2021년에도 2년 연속 CES 혁신상에 3개 제품이 수상하는 영예를 얻었습니다. (가) 렌탈사업 당사의 렌탈사업은 2022년말 기준 말레이시아 해외법인을 포함하여 누적계정 241만 계정을 달성하였습니다. 정수기의 경우 2015년 직수 정수기를 최초로 출시하여 시장의 호평을 받은 뒤, 2016년부터 직수 정수기 카테고리에서 꾸준히 높은 점유율 유지하고 있습니다. SK매직은 슈퍼정수기라는 직수형 정수기를 통해 기존 저수조 타입 정수기의 패러다임을 변화시켰으며, 2017년 상반기에는 직수형 얼음정수기를 출시하여 렌탈시장에서 새로운 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 또한 2018년 상반기에는 냉수ㆍ정수ㆍ온수ㆍ조리수까지 직수로 추출하는 국내 유일의 All 직수 시스템의 All In One 직수정수기와 얼음까지 직수로 추출하는 일체형 All In One 직수 얼음정수기를 출시하였습니다. 2020년 COVID-19로 인해 비대면 사후 관리 서비스를 원하는 고객들의 Needs를 충족시키기 위하여 (필터)자가교체형 정수기를 출시하여 시장의 뜨거운 반응을 얻었습니다. 당사의 렌탈사업은 정기적인 제품의 관리 및 서비스가 필요한 사업으로 당사는 렌탈사업 확대를 위해 고객관리 전문인력인 MC(Magic Care) 조직 확대 및 혁신적인 제품 개발에 집중 투자하고 있습니다. 제품측면에서 정수기는 저수조를 탈피하여 직수형으로 전환한 슈퍼정수기에 이어 2016년에는 취수꼭지 살균기능을 추가하여 위생 기능을 한층 강화하고, SKT SMART HOME 등 최신 IoT 기술 적용 및 유아수 등 고객 측면의 가치를 높인 슈퍼S 정수기를 출시하여 커져가는 직수 정수기 시장에서 점유율을 더욱 확대해 가고 있습니다. 뿐만 아니라 2017년 4월 직수형 얼음정수기 '슈퍼 아이스'를 출시해 시장에서 뜨거운 호응을 얻었으며, 2018년 3월 직수형 정수기와 얼음정수기가 통합된 All In One 직수 얼음정수기를 출시하여 시장 지배력을 더욱 확고히 해 나가고 있습니다. 또한 SK그룹 편입 이후 주요 관계사와의 협업을 통해 고객들에게 더 나은 렌탈 상품을 제공하고자 지속 노력하고 있습니다. 2017년 하반기부터 SK브로드밴드와의 결합상품을 출시하여 가격 경쟁력을 확보하였고, SK텔레콤의 T멤버십 제휴를 통해 렌탈 가격 할인 등의 혜택을 제공하는 등 그룹 내 다양한 관계사와의 협업으로 고객시너지를 창출하고 있습니다. 또한 당사는 환경부 한강유역환경청에서 지정하는 '먹는물 수질검사 공인기관' 자격을 취득하여, 먹는물, 먹는샘물, 먹는물 공동시설, 지하수, 상수원수를 대상으로 먹는물(먹는샘물) 수질기준 전 항목 및 상수원수 관리규칙에 따른 원수의 수질검사에 대한 공인기관으로서의 역할을 수행할 수 있게 되었습니다. 이를 통해 앞으로도 당사 제품에 대한 안정성과 지속적인 신뢰를 제공하고자 노력할 예정입니다. 대기질 이슈로 인해 급격한 시장 확대가 예상되는 공기청정기는 2015년 IoT 기능이 적용된 가시 청정기인 슈퍼청정기를 출시하였고, 이후 지속적으로 다양한 평형대 제품 출시를 통해 라인업을 강화하고 있습니다. 또한 2018년 상반기에는 스마트 모션 감지 기능이 탑재된 신제품이 출시 되어 뜨거운 반응을 얻었습니다. 특히, 2017년 10월 '슈퍼I청정기'는 영국 카본트러스트사로부터 세계 최초로 공기청정기 부문 '탄소발자국' 인증을 취득하였습니다. 이는 제품의 생산, 유통, 사용, 폐기에 이르는 전 과정에서 이산화탄소 발생량을 최소화하는 친환경 기업임을 국제적으로 인정받았다고 할 수 있습니다. 당사는 이를 발판으로 향후 주력제품에도 '탄소 발자국' 인증을 확대해 나가 국내 No.1 친환경기업으로 거듭날 계획입니다. 2020년에는 올클린 공기청정기를 개발하여, 흡수부와 토출부 모두 분리 물 세척이 가능토록하여 위생성을 한층 더 강화하였습니다. 비데는 살균, 위생 컨셉의 경쟁 속에서, 고객의 살균 관련 인식을 제고하고자 가시 살균비데를 출시하여 고급화 컨셉을 이루었습니다. 2018년 3월 버블세정과 전해수 살균으로 도기의 위생성을 강화하고, 본체 IPX6 방수등급 및 리모컨 IPX7 방수등급으로 완벽한 물청소가 가능한 도기 버블 비데를 출시하였습니다. 이 밖에도 당사는 전기레인지, 안마의자, 의류건조기, 식기세척기, 식물재배기 등 렌탈제품의 카테고리 확장 및 Line-up 강화를 통해 지속적으로 사업확대를 모색하고 있습니다. 조직 운영 측면으로는 렌탈 비즈니스의 핵심채널인 직영 조직(관리방판, 영업방판)의 시장 경쟁력 확보에 주력하였습니다. 당사 렌탈사업의 핵심적인 역할을 담당하고 있는 MC(Magic Care)인력을 2015년말 1600여명에서, 2022년말 3,700여명으로 지속 확대하여 고객 밀착 서비스 제공 및 방문 판매 채널 경쟁력을 제고하였습니다. 당사는 이러한 대규모 MC 조직의 Network을 활용하여 렌탈사업을 플랫폼화 해나갈 계획입니다. 또한 2015년 하반기에 구성한 영업방판 조직은 지속적인 조직 확대 및 판매 인력 증대를 통해 시장 경쟁력을 강화하고 있고, 2016년 법인전담 조직을 신설하여, 조달 및 공공ㆍ법인시장의 선제적, 전략적 대응을 위한 내부 기반을 마련하여 활발한 영업활동을 진행하고 있습니다. (나) 가전사업 당사 가스레인지는 시장정체 속에서도 국내 최초 IoT 기능을 탑재한 슈퍼쿡 레인지와 빌트인 수요의 증가에 대응하여 원가혁신과 상품성을 강화한 슈퍼레인지를 출시하는 등 고객 니즈를 파악한 차별화된 제품으로 시장을 선도하고 지배력을 강화해 가고 있습니다. 전기레인지는 국내 주요의 가전 경쟁사의 시장참여로 인해 치열해진 경쟁 속에서 판매 경쟁력을 확보하고, 다양한 고객의 니즈를 충족시키기 위해 획기적인 기술의 신제품으로 프리미엄 시장을 선도하고 있습니다. 특히 화구의 개념을 뛰어넘는 플렉스존 개발을 통해 기존 전기레인지의 한계를 극복하여 시장의 호평을 받고 있습니다. 전기오븐은 스팀오븐이라는 차별화 방식을 도입하고, 소비자의 편리한 사용을 도모하고자 전자레인지 기능을 접목시켜 '복합오븐' 카테고리를 창출하였습니다. 이를 바탕으로 15년 연속 한국 산업의 브랜드파워 복합오븐 부문 1위를 수상함으로써 브랜드 입지를 확고히 하고 있습니다. 식기세척기는 국내 최초 시장 진출 및 20년 연속 브랜드파워 1위의 영예를 수상하고 있습니다. 2020년 출시한 트리플케어 식기세척기는 식기 세척을 넘어 식기 관리까지 가능하도록 획기적인 기술이 접목 되었으며, 이러한 기술력과 디자인을 바탕으로 CES 혁신상을 수상을 하기도 하였습니다. 이 외에도 고객 니즈를 끊임없이 연구하여 전자레인지, 의류건조기, 믹서기, 그릴팬, 레트로 냉장고, 청소기 등 신제품 출시로 주방가전 및 생활가전에 탁월한 고객 가치를 제공하고자 노력하고 있습니다. 6) SKC ■ 2차전지 소재사업(1) 산업의 특성 전지박은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 기타 중소형 IT기기 산업에 적용되는 제품입니다. 전지박 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지 시장으로 분류됩니다. FCCL은 PCB의 핵심 소재로서 PCB 산업과 밀접한 관련이 있으며,최종 전방 산업인 디스플레이에 적용되는 제품입니다.(2) 산업의 성장성 전지박은 이차전지의 핵심 필수소재로서 향후 이차전지 산업 및 전기차, ESS 등전방산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 이차전지는 중소형 IT기기에서 시작해내연기관 차량의 엔진까지 대체하며 영역을 확장 중입니다. 기존에는 스마트폰,노트북 등 중소형 IT기기가 이차전지의 주요 전방산업이었으나 최근 이차전지의기술적 난제였던 고밀도, 고용량, 고출력 및 안정성 등의 문제가 해결되며 단순히중소형 IT기기를 넘어 ESS, 전동공구, 전기자전거, 그리고 전기차에 이르기까지그 적용처를 빠르게 확장하고 있습니다.또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물 인터넷(Internet of Things)이 일반화 되는 4차 산업 혁명 시대를 맞아, 모든 사물에 이차전지가 장착되는Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어 향후 시장은 더욱성장할 것으로 예상됩니다.시장 조사기관 SNE 리서치에 따르면 이차전지 산업은 ’18년부터 ’25년 까지 연 평균 42% 성장을 지속할 것으로 예측되며 이에 따라 ’25년 글로벌 2차전지용 전지박 시장 규모는 지난 ’18년 대비 6배 이상 늘어난 10조 5천억원으로 증가될 것으로전망하였습니다. FCCL 산업은 최근 PCB 내에서 일반 PCB(Rigid PCB)에 대한 수요는 줄어드는반면 FPCB의 수요가 늘어나며 FCCL 시장은 수혜를 받고 있습니다. 최근 FCCL시장은 TV의 대형화 및 OLED 채용 확대, 모바일 시장의 베젤리스 구현 및 FCCL채용 확대를 주된 동력으로 성장 할 것으로 예측 됩니다. (3) 경기 변동의 특성 전지박의 경우 글로벌 환경 규제 및 자동차 산업의 영향을 많이 받고 있으며,FCCL의 경우 글로벌 디스플레이 산업의 영향을 많이 받습니다 (4) 경쟁요소 전지박 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 국내에서는 당사 외2개 업체가 사업을 영위하고 있으며, 해외의 경우 일본 및 중국, 대만, 유럽 등에경쟁업체들이 분포하고 있습니다. 구체적으로는 글로벌 이차전지 업체에 제품을공급하는 기술력을 보유한 소수의 업체(당사 포함 Top Tier)와 이외 중국계 포함업체들로 구성됩니다. FCCL 산업 또한 대규모 장치 산업으로 기본적으로 과점 형태를 구축하고 있습니다.이러한 이유로 당사 외 스미토모화학, 도레이첨단소재 등 3개사가 글로벌 시장을과점하고 있는 시장입니다.(5) 현황 및 전망2018년 전기차 산업의 성장으로 수요가 급증하기 시작하였으며, 급증하는 수요로인해 당사는 매년 최고의 실적을 갱신하고 있습니다. 최근에는 4.0㎛ 두께의 초극박전지용 동박을 세계 최장 길이 77km 생산에 성공하며 시장을 선도하고 있습니다.국내외 주요 배터리 제조사들이 생산라인 증설을 공격적으로 추진하고 있는 만큼, 당사 또한 신규 생산라인 증설을 계획하고 있습니다. 2022년말 국내 6공장까지 상업 가동되었습니다. 또한 2023년 말레이시아 공장 건설 완료 후 상업 가동을 예상하고 있으며, 2024년 폴란드 공장 완공을 목표로 하고 있습니다.해외 거점을 대상으로 추가 대규모 해외 증설을 진행 중에 있으며, 고객 접근성, 전력비, 인건비 등의 여러가지 요소들을 고려하여 경쟁력을 높이기 위한 노력을 다하고 있습니다. ■ 화학사업(1) 산업의 특성세계적으로 PO(Propylene Oxide)는 폴리우레탄의 원료인 PPG(PolypropyleneGlycol, Polyol)에 약 60% 가량이 소비되고 다음으로 PG(Propylene Glycol)가 전체수요의 20%를 차지하며 나머지는 PGE(Propylene Glycol Ether), 계면활성제,난연재 등의 제조에 사용됩니다. 국내 시장은 PO의 경우 수입에 의존하였으나, 1991년 SKC가 국내 최초로생산설비를 갖추면서 내수 생산기반이 확보되었습니다.PO의 주요 제법으로는 Chlorohydrin Process와 Peroxidation Process 등이 있으며,당사는 2008년 세계 최초로 친환경 HPPO 공법 상업화에 성공하였습니다. (2) 산업의 성장성 세계 PO 시장은 1990년대 이후 연평균 4~5%의 꾸준한 성장세가 지속되고있습니다. 현재 세계 수요의 약 80%가 미국, 서유럽, 일본 등에 집중되어 있으며,중국을 중심으로 한 아시아 지역의 수요가 증가하는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 PO 사용량의 60%를 차지하는 PPG의 최종 수요처인 자동차, 조선, 건설 등 주요산업의 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 경쟁요소 세계 시장에서 PO 생산기술을 보유한 업체가 많지 않으며 신규 기술개발 역시 PO생산업체 위주로 이루어져 과점시장 형태를 띄고 있으며, 대단위 투자비가 필요하여신규 시장 진입이 용이하지 않습니다. PG의 경우 국제규격을 만족할 경우 품질에따른 별도의 경쟁요인은 존재하지 않으나, PPG의 경우 물성 등 다양한 품질 특성에따라 경쟁이 이루어지고 있습니다. 당사는 국내 유일 PO 생산자 역할을수행해왔으나, 최근 국내 경쟁사가 진입한 상황 입니다.(5) 현황 및 전망 화학사업부문은 다년간 축적된 운전 Know-how와 원가 경쟁력을 바탕으로폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG)등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 든든한초석 역할을 성실히 수행하고 있습니다. PO, PG 제품에 있어서는 시장점유율 70%를 차지하는 생산업체로서, 지속적인 시설확충 및 해외시장 개발을 통해 PO 연관 제품의 국내 수요를 충족시킴은 물론 세계60여 개국에 수출하고 있습니다. 2015년에는 일본 미쓰이화학과 한일 합작법인(MCNS)을 설립하여 폴리우레탄사업의 안정적 성장기반을 확보하였으며, 2016년에는 신규 System House를가동하는 등 Global 사업 확대를 가속화하였습니다. 당사의 화학사업은 고객 요구에 맞춘 다양한 신제품 개발 및 기술 지원을 통하여고객 만족을 실현해가고 있으며, 고부가 제품 판매 강화로 수익성을 제고하고World Best 화학공장 실현을 목표로 지속적인 원가 절감을 추진하고 있습니다. 또한 선제적 환경 투자를 통해 강화되는 환경 규제에 대비하는 한편 적극적인사회 공헌활동을 전개함으로써 사회적 책임을 다하는 친환경 기업으로서 역할을성실히 수행하고 있습니다. 지역별 수급, 가격변동 등 환경 변화를 선제적으로 파악하여 판매물량 확대,Location Mix 최적화,적기 가격 인상추진 등으로 수익성 극대화를 추진하고있습니다. 또한 고부가 PG 판매 역량 확대, 생산능력 확충을 통해 화학사업의 양적/질적 성장 기반을 강화하였습니다.Global Top-Tier 수준의 원가 경쟁력 확보를 위해 지속적인 아이디어 발굴/실행을통해 제조원가 경쟁력을 강화하고, 주요 고객사와 중장기 협력 관계 구축을 통해시장 환경 변화에 선제적으로 대비하여 사업의 안정적 수익 기반을 강화하였습니다. 향후 Business Model 혁신을 가속화하고, 근원적 경쟁력 강화를 통한 가치 혁신을추진하여 Value Chain 경쟁력 강화, 고수익성 체질화, 신성장 동력 확보 등 본원적사업 경쟁력을 한 단계 높은 수준으로 향상시킬 것입니 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 2015년부터 온실가스 배출권 거래제를 시행하였고, 당사는 온실가스배출권 거래제 적용 기업으로 적극적인 온실가스 감축 활동을 시행하고 있습니다. ■ Industry소재사업 (舊 필름사업)당사는 2차전지, 반도체, 친환경 중심의 글로벌 ESG 소재 사업에 집중하기 위해 Industry소재사업을 매각하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 2022.12.02 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다. ■ 전자재료사업 ①(반도체소모성자재: CMP Pad, CMP Slurry, Wet Chemical, 반도체 후공정 부품 등)(1) 산업의 특성 반도체 산업은 인간의 편리한 삶을 위한 다양한 외부환경 신호를 변환ㆍ처리하며기억기능 제품을 창조하며 인류기술 발전을 선도하는 산업으로 정보통신산업,전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단 산업에 없어서는안되는 핵심 산업 입니다. 반도체 산업의 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업분야의 기술 향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며, 전후방 산업의연계효과가 매우 커서 주요 산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고있습니다. (2) 산업의 성장성 반도체 산업은 2007년 이후 공급 과잉에 따른 판매 가격의 급격한 하락과 2008년미국 신용위기에 따른 세계경제 침체의 영향으로 2009년까지 다소 저조한 성장세를보이기도 하였습니다. 2010년 이후 새로운 IT기기의 등장과 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 DRAM수요는 PC에서 모바일 영역으로, NAND수요는 모바일에서 PC영역으로 확대됨에따라 향후 지속적인 성장이 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 반도체 산업은 장기적으로는 10년, 짧게는 4~5년 주기로 이른바 실리콘사이클이라는 특징적 경기변동을 지속해 왔으며, 주로 메모리 제품이 경기의 상승 및하강의 원인이 되었습니다. 최근 인터넷과 정보통신에 의한 디지털 융합화의 전개로반도체 기술도 시스템 온 칩, 복합 칩 및 임베드화가 본격적으로 도입되고 있으며,메모리와 비메모리의 융합화, 고집적화와 동시에 추구하는 복합기술, 자동화기술의도입 등으로 반도체 경기변동의 사이클에 다소의 변화를 가져오고 있습니다. (4) 경쟁요소 반도체산업의 경쟁요소로는 가격, 품질, 마케팅능력 등 기본적인 요인 외에도 반도체산업의 특징에 따른 타이밍(신제품 선행 개발 능력, 생산의 선점) 및 대규모 자본의일시적 투하력 등을 들 수 있으며, 이러한 요소들이 신규업체들에게는 큰 진입장벽이 되기도 합니다. 시장의 수급상황에 따라 가격 등락이 심한 경기순환주기(실리콘 싸이클)를 가지고 있으며, 제품의 라이프 사이클이 짧아 적절한 시기의투자와 경쟁자보다 선행하는 개발을 통하여 선발주자가 되는 것이 무엇보다중요하다 하겠습니다. ■ 전자재료사업 ②(파인세라믹: 알루미나, Si, SIC, 쿼츠 등)(1) 산업의 특성 비금속무기재료 중 하나인 파인세라믹스(Fine Ceramics)는 2차세계대전 후급진전한 공업의 발달에 따라 일어난 여러 가지 새로운 특성을 갖는 재료로써전통적 업체보다 뛰어난 내구성, 기계적성질, 특수한 전기적 특성 및 화학적내구성을 갖는 세라믹스를 말하며 금속이나 고분자재료에 비하여 여러가지우수한 성질을 가지고 있는데, 좋은 기계적 특성(강도, 경도, 인성 등), 높은 내열특성(내화도, 절연성 등), 특이한 전자적 특성(유전성, 절연성, 반도성, 압전성 등),자기적성질(강자성, 반강자성, 상자성 등), 광학적특성(투광성, 흡광성 등), 화학적특성(내식성, 성분 다양성 등), 내방사성 및 안정성 등을 들 수 있습니다.반면 금속이나 고분자재료에 비하여 취성(brittleness)을 갖고 있어서 깨지기 쉬우며또한 성형이 어려운 단점을 갖고 있어 이들에 대한 연구가 지속적으로 요구되고있습니다. 국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화진행율이 높아지고 있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD 제조설비용 대형구조세라믹 등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 초고순도화를 목표로, 알루미나의 경우 99.8%이상의 순도로 사용하고 있으며,기타 고가의 소재로만 사용되었던 Y2O3, AlN, SiC등도 신기술개발 및 초고순도화노력을 통해 국내 세라믹산업 발전에 이바지 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근 웨이퍼의 대구경화 및 반도체칩의 고집적화 등을 통한 저가격화가 두드러지게나타나고 있으며, 특히 높은 수율 및 초고집적 반도체 공정을 개발하기 위한 실리콘웨이퍼의 대구경화(450mm) 및 고순도화의 진행이 가속될 것으로 예측되고있습니다. 이와 더불어 반도체 공정에 적용되고 있는 고온용 부품들 역시 대구경화/초고순도화의 요구수준에 맞도록 그 이상의 순도를 갖는 초고순도 제품들을요구하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 글로벌 경기침체의 영향으로 반도체 소자업체들의 설비투자 축소 및 업체간 치킨게임 등으로 시장환경은 다소 위축되었으나, 스마트폰과 테블릿PC, 사물인터넷의수요 증가로 하반기부터 회복세를 찾아가고 있습니다. 반도체·FPD 공정특성상미세공정화를 통한 고집적화·고효율화를 시현함으로써 기존 설비효율을 확대하기위한 지속적인 기술개발이 이루어지고 있습니다. 반도체·FPD소자업체들의 설비 기술개발 및 신규라인 증설 등에 따라 시장의 규모여부가 형성되어짐으로 이에 대한 시장현황 변동성 있어 공식화된 시장 정보가 아직없는 상태입니다. 또한 제품특성상 소모성 Parts이기 때문에 소자업체들로부터의 정확한 교체주기를알 수 없으며, 장비별, 공정별 정보를 파악하기 어려운 실정입니다. 국내·외 동종업체들과 가격 차이가 존재하고, 세부적으로 범위를 좁혀서파악하기에는 다소 제약이 따릅니다. (4) 경쟁요소 국내 반도체 부품 기술과 시장은 아직 요구수준에 미치지 못하는 등 국내 원천기술의확보 및 관련 기술개발에 많은 제약을 받고 있는 실정입니다. 하지만, 국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화 진행율이 높아지고있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD제조설비용 대형구조세라믹등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다.(5) 현황 및 전망 SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 1995년 설립하여 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과글로벌 품질을 중심으로 국내·외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품·소재전문 기업입니다. SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내 세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움 하는 계기가 되었으며, 기존 기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및 미래 산업 발전에 앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major고객확보를 통한 세계적인 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다. ■ 기타사업 (정보통신 등)※ SKC의 종속회사였던 SK텔레시스는 SK엔펄스(舊 SKC솔믹스)가 SK텔레시스를 2023.02.01 합병기일로 흡수합병하였습니다.이에 대한 상세 내용은 2023.02.01 SK엔펄스의 증권발행실적보고서(합병등) 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 환경규제 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를철저하게 준수하고 있습니다.- 대기 수질공정 개선, 대체원료 적용 등을 통하여 오염물질 발생을 최소화하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설을 통하여 처리하고 있습니다. 방지시설은 사업장 관리 규정, 절차에 따라 주기적으로 점검하고 있으며, 노후된 설비는 매년 단계적으로 투자 예산을 확보하여 고효율, 최신 설비로 교체, 개선하고 있습니다.- 토양원료, 제품의 입,출하 시 토양오염의 방지를 위하여 대상지역에 방지시설을설치하고 주기적으로 점검하고 있습니다. 작업 중 누출을 예방하기 위하여작업표준을 지속적으로 제,개정하고 작업자 교육을 진행하고 있습니다.- 유해화학물질취급하는 모든 화학물질 도입 시 SkyCHEMS(화학물질 관리 시스템) 등을 통하여검토, 관리 중입니다. 사용 및 저장 시설에는 감지기, 차단장치 등을 운영 중이며,비상 보호구 등을 배치하고 상시 점검하고 있습니다. 또한, 주기적으로 유출대비훈련을 실시하여 비상 상황에 대비하고 있습니다..- 규제 대응최신 법규 및 국제협약의 요구사항을 파악하고 제품 내 규제물질이 포함되지않도록 항시 모니터링 중이며, SHE 방침 및 경영시스템에 따라 사업장별환경규제 준수 여부를 점검하고 있습니다.- 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리온실가스 배출권 거래제 대상 업체로 선정되어 배출권 거래제 의무를 성실히수행하고 있으며, 사업장 배출량 및 에너지 절감 활동을 적극적으로 수행하고있습니다. 생산정보시스템 등을 통하여 일단위로 에너지 사용량과 온실가스배출량을 관리하고 있으며, 이를 통하여 연간 감축목표 달성 여부를 점검하고 있습니다. ■ 2차전지 소재사업(1) 산업의 특성 전지박은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 기타 중소형 IT기기 산업에 적용되는 제품입니다. 전지박 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지 시장으로 분류됩니다. FCCL은 PCB의 핵심 소재로서 PCB 산업과 밀접한 관련이 있으며,최종 전방 산업인 디스플레이에 적용되는 제품입니다.(2) 산업의 성장성 전지박은 이차전지의 핵심 필수소재로서 향후 이차전지 산업 및 전기차, ESS 등전방산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 이차전지는 중소형 IT기기에서 시작해내연기관 차량의 엔진까지 대체하며 영역을 확장 중입니다. 기존에는 스마트폰,노트북 등 중소형 IT기기가 이차전지의 주요 전방산업이었으나 최근 이차전지의기술적 난제였던 고밀도, 고용량, 고출력 및 안정성 등의 문제가 해결되며 단순히중소형 IT기기를 넘어 ESS, 전동공구, 전기자전거, 그리고 전기차에 이르기까지그 적용처를 빠르게 확장하고 있습니다.또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물 인터넷(Internet of Things)이 일반화 되는 4차 산업 혁명 시대를 맞아, 모든 사물에 이차전지가 장착되는Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어 향후 시장은 더욱성장할 것으로 예상됩니다.시장 조사기관 SNE 리서치에 따르면 이차전지 산업은 ’18년부터 ’25년 까지 연 평균 42% 성장을 지속할 것으로 예측되며 이에 따라 ’25년 글로벌 2차전지용 전지박 시장 규모는 지난 ’18년 대비 6배 이상 늘어난 10조 5천억원으로 증가될 것으로전망하였습니다. FCCL 산업은 최근 PCB 내에서 일반 PCB(Rigid PCB)에 대한 수요는 줄어드는반면 FPCB의 수요가 늘어나며 FCCL 시장은 수혜를 받고 있습니다. 최근 FCCL시장은 TV의 대형화 및 OLED 채용 확대, 모바일 시장의 베젤리스 구현 및 FCCL채용 확대를 주된 동력으로 성장 할 것으로 예측 됩니다. (3) 경기 변동의 특성 전지박의 경우 글로벌 환경 규제 및 자동차 산업의 영향을 많이 받고 있으며,FCCL의 경우 글로벌 디스플레이 산업의 영향을 많이 받습니다 (4) 경쟁요소 전지박 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 국내에서는 당사 외2개 업체가 사업을 영위하고 있으며, 해외의 경우 일본 및 중국, 대만, 유럽 등에경쟁업체들이 분포하고 있습니다. 구체적으로는 글로벌 이차전지 업체에 제품을공급하는 기술력을 보유한 소수의 업체(당사 포함 Top Tier)와 이외 중국계 포함업체들로 구성됩니다. FCCL 산업 또한 대규모 장치 산업으로 기본적으로 과점 형태를 구축하고 있습니다.이러한 이유로 당사 외 스미토모화학, 도레이첨단소재 등 3개사가 글로벌 시장을과점하고 있는 시장입니다.(5) 현황 및 전망2018년 전기차 산업의 성장으로 수요가 급증하기 시작하였으며, 급증하는 수요로인해 당사는 매년 최고의 실적을 갱신하고 있습니다. 최근에는 4.0㎛ 두께의 초극박전지용 동박을 세계 최장 길이 77km 생산에 성공하며 시장을 선도하고 있습니다.국내외 주요 배터리 제조사들이 생산라인 증설을 공격적으로 추진하고 있는 만큼, 당사 또한 신규 생산라인 증설을 계획하고 있습니다. 2022년말 국내 6공장까지 상업 가동되었습니다. 또한 2023년 말레이시아 공장 건설 완료 후 상업 가동을 예상하고 있으며, 2024년 폴란드 공장 완공을 목표로 하고 있습니다.해외 거점을 대상으로 추가 대규모 해외 증설을 진행 중에 있으며, 고객 접근성, 전력비, 인건비 등의 여러가지 요소들을 고려하여 경쟁력을 높이기 위한 노력을 다하고 있습니다. ■ 화학사업(1) 산업의 특성세계적으로 PO(Propylene Oxide)는 폴리우레탄의 원료인 PPG(PolypropyleneGlycol, Polyol)에 약 60% 가량이 소비되고 다음으로 PG(Propylene Glycol)가 전체수요의 20%를 차지하며 나머지는 PGE(Propylene Glycol Ether), 계면활성제,난연재 등의 제조에 사용됩니다. 국내 시장은 PO의 경우 수입에 의존하였으나, 1991년 SKC가 국내 최초로생산설비를 갖추면서 내수 생산기반이 확보되었습니다.PO의 주요 제법으로는 Chlorohydrin Process와 Peroxidation Process 등이 있으며,당사는 2008년 세계 최초로 친환경 HPPO 공법 상업화에 성공하였습니다. (2) 산업의 성장성 세계 PO 시장은 1990년대 이후 연평균 4~5%의 꾸준한 성장세가 지속되고있습니다. 현재 세계 수요의 약 80%가 미국, 서유럽, 일본 등에 집중되어 있으며,중국을 중심으로 한 아시아 지역의 수요가 증가하는 추세입니다. (3) 경기변동의 특성 PO 사용량의 60%를 차지하는 PPG의 최종 수요처인 자동차, 조선, 건설 등 주요산업의 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 경쟁요소 세계 시장에서 PO 생산기술을 보유한 업체가 많지 않으며 신규 기술개발 역시 PO생산업체 위주로 이루어져 과점시장 형태를 띄고 있으며, 대단위 투자비가 필요하여신규 시장 진입이 용이하지 않습니다. PG의 경우 국제규격을 만족할 경우 품질에따른 별도의 경쟁요인은 존재하지 않으나, PPG의 경우 물성 등 다양한 품질 특성에따라 경쟁이 이루어지고 있습니다. 당사는 국내 유일 PO 생산자 역할을수행해왔으나, 최근 국내 경쟁사가 진입한 상황 입니다.(5) 현황 및 전망 화학사업부문은 다년간 축적된 운전 Know-how와 원가 경쟁력을 바탕으로폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG)등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 든든한초석 역할을 성실히 수행하고 있습니다. PO, PG 제품에 있어서는 시장점유율 70%를 차지하는 생산업체로서, 지속적인 시설확충 및 해외시장 개발을 통해 PO 연관 제품의 국내 수요를 충족시킴은 물론 세계60여 개국에 수출하고 있습니다. 2015년에는 일본 미쓰이화학과 한일 합작법인(MCNS)을 설립하여 폴리우레탄사업의 안정적 성장기반을 확보하였으며, 2016년에는 신규 System House를가동하는 등 Global 사업 확대를 가속화하였습니다. 당사의 화학사업은 고객 요구에 맞춘 다양한 신제품 개발 및 기술 지원을 통하여고객 만족을 실현해가고 있으며, 고부가 제품 판매 강화로 수익성을 제고하고World Best 화학공장 실현을 목표로 지속적인 원가 절감을 추진하고 있습니다. 또한 선제적 환경 투자를 통해 강화되는 환경 규제에 대비하는 한편 적극적인사회 공헌활동을 전개함으로써 사회적 책임을 다하는 친환경 기업으로서 역할을성실히 수행하고 있습니다. 지역별 수급, 가격변동 등 환경 변화를 선제적으로 파악하여 판매물량 확대,Location Mix 최적화,적기 가격 인상추진 등으로 수익성 극대화를 추진하고있습니다. 또한 고부가 PG 판매 역량 확대, 생산능력 확충을 통해 화학사업의 양적/질적 성장 기반을 강화하였습니다.Global Top-Tier 수준의 원가 경쟁력 확보를 위해 지속적인 아이디어 발굴/실행을통해 제조원가 경쟁력을 강화하고, 주요 고객사와 중장기 협력 관계 구축을 통해시장 환경 변화에 선제적으로 대비하여 사업의 안정적 수익 기반을 강화하였습니다. 향후 Business Model 혁신을 가속화하고, 근원적 경쟁력 강화를 통한 가치 혁신을추진하여 Value Chain 경쟁력 강화, 고수익성 체질화, 신성장 동력 확보 등 본원적사업 경쟁력을 한 단계 높은 수준으로 향상시킬 것입니 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 2015년부터 온실가스 배출권 거래제를 시행하였고, 당사는 온실가스배출권 거래제 적용 기업으로 적극적인 온실가스 감축 활동을 시행하고 있습니다. ■ Industry소재사업 (舊 필름사업)당사는 2차전지, 반도체, 친환경 중심의 글로벌 ESG 소재 사업에 집중하기 위해 Industry소재사업을 매각하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 2022.12.02 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다. ■ 전자재료사업 ①(반도체소모성자재: CMP Pad, CMP Slurry, Wet Chemical, 반도체 후공정 부품 등)(1) 산업의 특성 반도체 산업은 인간의 편리한 삶을 위한 다양한 외부환경 신호를 변환ㆍ처리하며기억기능 제품을 창조하며 인류기술 발전을 선도하는 산업으로 정보통신산업,전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단 산업에 없어서는안되는 핵심 산업 입니다. 반도체 산업의 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업분야의 기술 향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며, 전후방 산업의연계효과가 매우 커서 주요 산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고있습니다. (2) 산업의 성장성 반도체 산업은 2007년 이후 공급 과잉에 따른 판매 가격의 급격한 하락과 2008년미국 신용위기에 따른 세계경제 침체의 영향으로 2009년까지 다소 저조한 성장세를보이기도 하였습니다. 2010년 이후 새로운 IT기기의 등장과 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 DRAM수요는 PC에서 모바일 영역으로, NAND수요는 모바일에서 PC영역으로 확대됨에따라 향후 지속적인 성장이 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 반도체 산업은 장기적으로는 10년, 짧게는 4~5년 주기로 이른바 실리콘사이클이라는 특징적 경기변동을 지속해 왔으며, 주로 메모리 제품이 경기의 상승 및하강의 원인이 되었습니다. 최근 인터넷과 정보통신에 의한 디지털 융합화의 전개로반도체 기술도 시스템 온 칩, 복합 칩 및 임베드화가 본격적으로 도입되고 있으며,메모리와 비메모리의 융합화, 고집적화와 동시에 추구하는 복합기술, 자동화기술의도입 등으로 반도체 경기변동의 사이클에 다소의 변화를 가져오고 있습니다. (4) 경쟁요소 반도체산업의 경쟁요소로는 가격, 품질, 마케팅능력 등 기본적인 요인 외에도 반도체산업의 특징에 따른 타이밍(신제품 선행 개발 능력, 생산의 선점) 및 대규모 자본의일시적 투하력 등을 들 수 있으며, 이러한 요소들이 신규업체들에게는 큰 진입장벽이 되기도 합니다. 시장의 수급상황에 따라 가격 등락이 심한 경기순환주기(실리콘 싸이클)를 가지고 있으며, 제품의 라이프 사이클이 짧아 적절한 시기의투자와 경쟁자보다 선행하는 개발을 통하여 선발주자가 되는 것이 무엇보다중요하다 하겠습니다. ■ 전자재료사업 ②(파인세라믹: 알루미나, Si, SIC, 쿼츠 등)(1) 산업의 특성 비금속무기재료 중 하나인 파인세라믹스(Fine Ceramics)는 2차세계대전 후급진전한 공업의 발달에 따라 일어난 여러 가지 새로운 특성을 갖는 재료로써전통적 업체보다 뛰어난 내구성, 기계적성질, 특수한 전기적 특성 및 화학적내구성을 갖는 세라믹스를 말하며 금속이나 고분자재료에 비하여 여러가지우수한 성질을 가지고 있는데, 좋은 기계적 특성(강도, 경도, 인성 등), 높은 내열특성(내화도, 절연성 등), 특이한 전자적 특성(유전성, 절연성, 반도성, 압전성 등),자기적성질(강자성, 반강자성, 상자성 등), 광학적특성(투광성, 흡광성 등), 화학적특성(내식성, 성분 다양성 등), 내방사성 및 안정성 등을 들 수 있습니다.반면 금속이나 고분자재료에 비하여 취성(brittleness)을 갖고 있어서 깨지기 쉬우며또한 성형이 어려운 단점을 갖고 있어 이들에 대한 연구가 지속적으로 요구되고있습니다. 국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화진행율이 높아지고 있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD 제조설비용 대형구조세라믹 등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 초고순도화를 목표로, 알루미나의 경우 99.8%이상의 순도로 사용하고 있으며,기타 고가의 소재로만 사용되었던 Y2O3, AlN, SiC등도 신기술개발 및 초고순도화노력을 통해 국내 세라믹산업 발전에 이바지 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근 웨이퍼의 대구경화 및 반도체칩의 고집적화 등을 통한 저가격화가 두드러지게나타나고 있으며, 특히 높은 수율 및 초고집적 반도체 공정을 개발하기 위한 실리콘웨이퍼의 대구경화(450mm) 및 고순도화의 진행이 가속될 것으로 예측되고있습니다. 이와 더불어 반도체 공정에 적용되고 있는 고온용 부품들 역시 대구경화/초고순도화의 요구수준에 맞도록 그 이상의 순도를 갖는 초고순도 제품들을요구하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 글로벌 경기침체의 영향으로 반도체 소자업체들의 설비투자 축소 및 업체간 치킨게임 등으로 시장환경은 다소 위축되었으나, 스마트폰과 테블릿PC, 사물인터넷의수요 증가로 하반기부터 회복세를 찾아가고 있습니다. 반도체·FPD 공정특성상미세공정화를 통한 고집적화·고효율화를 시현함으로써 기존 설비효율을 확대하기위한 지속적인 기술개발이 이루어지고 있습니다. 반도체·FPD소자업체들의 설비 기술개발 및 신규라인 증설 등에 따라 시장의 규모여부가 형성되어짐으로 이에 대한 시장현황 변동성 있어 공식화된 시장 정보가 아직없는 상태입니다. 또한 제품특성상 소모성 Parts이기 때문에 소자업체들로부터의 정확한 교체주기를알 수 없으며, 장비별, 공정별 정보를 파악하기 어려운 실정입니다. 국내·외 동종업체들과 가격 차이가 존재하고, 세부적으로 범위를 좁혀서파악하기에는 다소 제약이 따릅니다. (4) 경쟁요소 국내 반도체 부품 기술과 시장은 아직 요구수준에 미치지 못하는 등 국내 원천기술의확보 및 관련 기술개발에 많은 제약을 받고 있는 실정입니다. 하지만, 국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화 진행율이 높아지고있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD제조설비용 대형구조세라믹등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다.(5) 현황 및 전망 SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 1995년 설립하여 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과글로벌 품질을 중심으로 국내·외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품·소재전문 기업입니다. SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내 세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움 하는 계기가 되었으며, 기존 기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및 미래 산업 발전에 앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major고객확보를 통한 세계적인 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다. ■ 기타사업 (정보통신 등)※ SKC의 종속회사였던 SK텔레시스는 SK엔펄스(舊 SKC솔믹스)가 SK텔레시스를 2023.02.01 합병기일로 흡수합병하였습니다.이에 대한 상세 내용은 2023.02.01 SK엔펄스의 증권발행실적보고서(합병등) 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 환경규제 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를철저하게 준수하고 있습니다.- 대기 수질공정 개선, 대체원료 적용 등을 통하여 오염물질 발생을 최소화하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설을 통하여 처리하고 있습니다. 방지시설은 사업장 관리 규정, 절차에 따라 주기적으로 점검하고 있으며, 노후된 설비는 매년 단계적으로 투자 예산을 확보하여 고효율, 최신 설비로 교체, 개선하고 있습니다.- 토양원료, 제품의 입,출하 시 토양오염의 방지를 위하여 대상지역에 방지시설을설치하고 주기적으로 점검하고 있습니다. 작업 중 누출을 예방하기 위하여작업표준을 지속적으로 제,개정하고 작업자 교육을 진행하고 있습니다.- 유해화학물질취급하는 모든 화학물질 도입 시 SkyCHEMS(화학물질 관리 시스템) 등을 통하여검토, 관리 중입니다. 사용 및 저장 시설에는 감지기, 차단장치 등을 운영 중이며,비상 보호구 등을 배치하고 상시 점검하고 있습니다. 또한, 주기적으로 유출대비훈련을 실시하여 비상 상황에 대비하고 있습니다..- 규제 대응최신 법규 및 국제협약의 요구사항을 파악하고 제품 내 규제물질이 포함되지않도록 항시 모니터링 중이며, SHE 방침 및 경영시스템에 따라 사업장별환경규제 준수 여부를 점검하고 있습니다.- 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리온실가스 배출권 거래제 대상 업체로 선정되어 배출권 거래제 의무를 성실히수행하고 있으며, 사업장 배출량 및 에너지 절감 활동을 적극적으로 수행하고있습니다. 생산정보시스템 등을 통하여 일단위로 에너지 사용량과 온실가스배출량을 관리하고 있으며, 이를 통하여 연간 감축목표 달성 여부를 점검하고 있습니다. 7) SK에코플랜트 계열 [환경사업] 『산업의 특성』 환경 산업은 크게 폐기물 처리, 수처리, 대기/토양 관리, 재활용 등 기타 환경 사업으로 구성되어 있습니다. 환경 문제, 자연고갈 문제의 심각화로 ESG 실현 등 사회적 요구가 증대되고 있으며, 이에 따라 친환경 시장에 대한 관심도 함께 높아지고 있습니다. 『산업의 성장성』 세계 각국이 정책·기술 관점에서 환경 문제에 적극적 대응하고 있으나 폐기물 발생량과 물 사용의 지속적 증가로 글로벌 환경문제가 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 이에 폐기물 발생 억제 및 자원순환 환경 문제 해결 방식의 중요성이 높아지고 있으나, 이러한 폐기물 정책에도 불구하고 국내시장은 지속적으로 수요-공급 불균형 현상이 발생하고 있으며, 해외 시장은 Open Dumping 비중이 높은 개도국 및 아시아 중심 폐기물 발생 증가폭이 두드러지고 있습니다. 이에 더해 최근 전기차 공급이 급속도로 증가함에 따라 폐배터리로부터 니켈, 코발트 등 희소금속을 추출하는 폐배터리 처리시장은 특히 큰 규모로 시장 성장이 예상됩니다. 『경기변동의 특성』 경기 상승 국면에는 국내 산업 고도화에 따른 폐기물 발생량 증가로 매출 및 수익 안정성과 지속적 단가 상승이 가능하며, 경기 하강 국면에도 처리시설 공급제한에 따른 수요-공급 불균형으로 단가 인하 압력이 낮아 안정적 매출 및 수익을 확보할 수 있습니다. 『국내외 시장여건』 환경문제 심화에 따라 국내외 친환경 시장은 상위 업체를 중심으로 하여 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 시장에서 선제적 사업 기회를 확보하기 위해서는 무엇보다 공격적인 투자와 혁신적 기술 확보가 필요한 상황입니다. 정부 역시 Global Trend에 발맞추어 탄소중립 본격 이행을 중심으로 환경정책을 전환·적용하고 있기 때문에 이에 대한 선제적/전략적 대응이 필요한 시점으로 그 어느 때보다 변화관리에 집중하고 있습니다. 『경쟁우위요소』 친환경 사업 강화를 위한 전담 사업 부문 신설하고, 환경 변화에 따른 고객의 Pain Point 해결할 수 있는 다각적 사업 모델을 검토·발굴하였습니다. 특히 EMC를 포함한 다수의 소각·매립·수처리 회사를 인수하여 안정적 사업 구조를 구축 중에 있으며, Consolidation 전략을 통해 지속적인 Value Chain 강화 및 사업 간 Synergy 극대화를 추진 예정입니다. 더불어 차별화된 혁신 기술을 통해 기존 단순 처리 기술을 보유한 영세업체 위주의 국내 환경 시장을 선진화하고, 이를 기반으로한 Financial Society와의 협업을 통해 해외 시장으로의 진출을 가속화하고 있습니다. 글로벌 E-waste 선도기업 ‘테스(TES)社’ 지분 인수를 통해 북미, 유럽 등 선진국을 포함하여 총 22개국에 사업장을 확보하였으며, 이를 거점 삼아 폐배터리 처리시장을 선점하고자 합니다. TES의 글로벌 네트워크 역량에 배터리 리사이클링 기술력을 더하고자 미국 폐배터리 재활용 기술 업체인 Ascend Elements 지분 투자, 글로벌 배터리 기업인 CNGR과의 Collaboration Agreement 체결 등을 통해 기술 확보를 해 나가고 있습니다. 이에 더해 환경산업 개화기인 동남아 시장에서는 30% 지분을 확보한 말레이시아 최대 국영 종합환경기업 센바이로(Cenviro)를 교두보로 동남아 환경시장을 선진화 하고 사업 확장을 가속화해 나아갈 것입니다. SK에코플랜트는 우리의 환경사업이 세계시장에서 경쟁 가능한 수준임을 꾸준히 증명해낼 것이며, 유럽과 미국 등 배터리 산업 성장이 예상되는 지역을 중심으로 폐배터리 전용 재활용 시설을 추가 확보하여 폐배터리 재활용 시장에서 차별적인 경쟁력을 가진 사업자가 될 것입니다. [에너지사업]『산업의 특성』 에코에너지 사업부문은 산업의 원동력인 전기를 생산하는 발전 분야와 새로운 에너지 캐리어로 떠오른 수소사업을 수행하고 있습니다. 전통적으로 정부의 전력수요 예측과 전력설비 구축 계획에 영향을 받으며, 최근에는 전 세계적인 기후변화 대응에 대한 민간기업의 자발적 움직임에도 영향을 받는 산업입니다. 『산업의 성장성』 인구 규모와 경제의 성장, 그리고 디지털화에 따라 전력 수요는 지속적으로 증가합니다. 온실가스 감축을 위한 정부의 에너지 정책 변화까지 더하여 신재생에너지 분야의 빠른 성장을 전망합니다. 특히 연료전지/수소와 태양광/풍력 시장의 급격한 확장이 예상됩니다. 에너지를 효율적으로 사용하기 위한 에너지관리시스템, VPP(가상 발전소) 등 혁신적인 에너지솔루션 구현을 위한 투자 또한 기대됩니다. 『경기변동의 특성』 국가단위의 에너지 기본 계획은 중장기 에너지 수요를 예측하고 발전/송배전 설비계획을 수립하여 이행됩니다. 따라서 에너지 산업은 정부의 정책과 제도 변화에 민감합니다. 경기의 상승과 하락에 따라 에너지 수요가 변동하므로 전체적인 경기의 흐름도 투자와 수주 측면에서 영향을 미칩니다. 『국내외 시장여건』 전 세계적인 기후변화 대응 움직임에 따라 친환경/신재생에너지가 주목받고 있습니다. 우리나라를 포함한 미국, 중국 등 주요 국가들의 탄소중립 선언과 글로벌기업들의 재생에너지 사용(RE100) 선언으로 그 추진 속도가 빨라지고, 투자 또한 가속되고 있습니다. 온실가스 배출이 많은 기존 에너지원은 지속적으로 축소되고, 신재생에너지 중심의 신규 발전원 구축과 기존 발전원 교체 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 『경쟁우위요소』 에코에너지 사업부문은 2017년부터 본격적으로 연료전지 사업을 시작하여 고효율 친환경 연료전지(SOFC) 기술을 보유한 美블룸에너지(Bloom Energy)와의 공고한 전략적 관계를 바탕으로 연료전지/수소사업을 빠르게 확대 중에 있습니다. 양사 합작사인 ‘블룸에스케이퓨얼셀’은 SOFC부품 국산화율을 높이고 국내 연료전지 생태계에 기여할 것으로 기대하며 해외 연료전지시장 진출 본격화와 함께 연료전지 해외 수출도 추진할 계획입니다. 또한 SOFC 발전 과정에서 발생되는 배열을 회수하고 재활용하는 열공급형 SOFC 솔루션을 개발하였으며, 청정에너지 발전을 위해 수소 직 주입 연료전지 실증에 성공하는 등 지속적으로 경쟁력을 축적하고 있습니다. 뿐만 아니라 친환경 분산발전 솔루션인 연료전지의 특성을 기반으로 전기차 충전을 위한 도심형 에너지슈퍼스테이션, 데이터센터 등 새로운 수요처를 발굴하고 있습니다. 이에 더하여 그린수소 시장 선점을 위해 수소혁신 센터를 통해 고효율 수전해 (SOEC) 시스템을 블룸에너지와 공동으로 개발 중에 있으며 동시에 실증사업을 성공적으로 완료 하였습니다. 나아가 그린수소 생산에 필요한 전력은 태양광과 풍력 등 재생에너지 발전사업을 통해 확보할 계획입니다. 국내 태양광 통합솔루션 기업인 탑선 투자를 발판으로 사업개발, 발전소 건설/운영, 모듈제조 등 전 분야에 걸쳐 태양광 밸류체인을 구축하였습니다. 동남해안 해상풍력 사업을 시작으로 동남권과 서남권으로 해상풍력 사업의 영역을 넓히기 위해 준비하고 있으며 포스코와 국내 입지에 최적화된 부유체 기술도 공동개발 중에 있습니다. 베트남에서는 UNFCCC가 승인한 CDM(Clean Development Mechanism) 프로그램 활용으로 지붕형 태양광사업을 전개하여 확보한 탄소배출권을 국내에 도입/거래하는 사업을 착수했습니다. 에너지 사업부문의 다양한 에너지 포트폴리오를 효율적으로 공급/활용하고 관리 플랫폼이 결합된 에너지솔루션을 구현하기 위해 노력을 기울이고 있으며 협력 기반을 구축 중에 있습니다. [솔루션사업]-플랜트-『산업의 특성』 반도체플랜트는 반도체 제조/판매 사업자가 발주하는 제품 생산 공장 등을 건설하는 사업영역으로 반도체 원자재 및 장비, 수요 시장 등 시황에 따른 발주처의 설비 투자 규모에 큰 영향을 받습니다. 화공플랜트는 유가 전망과 산유국의 공급 및 세계 시장의 수요에 따른 신규 설비/기존 설비 현대화 사업 등 발주 여부 따라 크게 영향을 받으며, 발전플랜트는 에너지 패러다임의 전환과 정부의 전력 수요 예측 및 전력 설비 구축 계획과 법규 그리고 이에 따른 정부, 공기업 및 민간발전사업자의 사업 추진 현황에 많은 영향을 받습니다. 『산업의 성장성』 반도체플랜트는 Digital Transformation, AI, 메타버스, 자율 주행 등 다양한 분야에서 반도체 수요 증가 전망에 따라 지속 증가할 것으로 예상됩니다. 화공플랜트는 Bio Fuel및 석유화학 원료의 수요는 지속적으로 성장이 예상되며, 발전플랜트는 전력 수요가 지속 증가됨에 따라 신재생에너지 발전 중심으로 그 수요가 증가 될 것으로 전망합니다. 『경기변동의 특성』 반도체플랜트 및 화공플랜트의 경우 산업별 경기 상승 국면에는 늘어나는 제품의 수요와 투자 지출을 뒷받침하기 위해 생산공장의 건설 발주가 증가하지만, 경기 하강 국면에는 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소하는 양상입니다. 발전플랜트는 정부의 에너지기본계획을 근간으로 한 수요 예측과 이에 따른 설비 계획이 수립/실행되므로, 정부의 정책 및 제도 변화에 민감합니다. 또한 경기의 상승과 하락에 따라 에너지 수요가 변동하므로 전체적인 경기의 흐름에도 투자 및 사업 추진 측면에서 영향을 받습니다. 『국내외 시장여건』 반도체플랜트 시장은 4차 산업혁명의 신기술 상용화에 따라 장기적으로 반도체 수요 증가가 예상되며, 현재 미·중 글로벌 패권 경쟁이 격화되면서 자국 내에 반도체 공급망을 확충하기 위해 소재/부품 국산화 및 전후방 공급망 고도화를 전개하고 있습니다. 화공플랜트 시장은 원유 등 에너지 가격의 불안정성과 경기 둔화 그리고 유엔 기후변화협약에 따른 온실가스 배출 저감 노력에 따라 시장 둔화가 불가피한 상황으로 전통적인 정유산업보다는 석유화학과 수소/친환경 사업을 위한 설비 개선 및 지속적인 투자가 발생할 것으로 예상됩니다. 발전플랜트는 기후변화에 따른 규제 강화와 청정 에너지 시장 규모의 확대로 인해 신재생에너지 및 천연가스와 수소를 에너지원으로 활용하는 발전소 설비에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 『경쟁우위요소』 반도체플랜트는 2013년부터 대형 FAB 공사를 수행한 이래 10여년의 업력을 기반으로 핵심 역량을 빠르게 축적하고 있습니다. BIM(Building Information Modeling)을 전면 도입하고 Smart Work Platform을 통한 일하는 방식의 변화를 추진하고 있으며, Digital Transformation 기술을 발굴/적용하여 고객 만족을 극대화하고자 끊임없는 혁신의 노력을 기울이고 있습니다. 반도체플랜트는 고객의 투자 계획과 연계하여 대형 프로젝트 지속 수행을 위한 Master Plan 및 표준 FAB 건설 기준 수립, Pre-construction 활동 확대, BIM 기반의 설계/시공 DT Solution 지속 개발 등 전문성과 경쟁력 확보를 통해 고객의 신뢰를 강화할 예정입니다 화공플랜트는 1984년 건설엔지니어링 분야에 진출한 이후 프로젝트 개발부터 마케팅, 설계, 조달, 시공, 프로젝트 관리 등 모든 Project Life Cycle 분야에서 약 40년간의 경험과 Global Top Tier 수준의 역량을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 국내뿐만 아니라 미주, 유럽, 중동, 아시아 등 세계 유수의 고객들과 정유, 석유화학, 가스, 오일샌드 등 다양한 프로젝트를 수행해 왔습니다. 발전플랜트는2010년부터 본격적으로 국내외 발전EPC 및IPP(Independent Power Producer) 사업 전개하여 석탄화력발전, 가스복합화력발전, 열병합발전, 원자력발전 등 전반에 걸친 사업 실적을 보유하고 있습니다 -주택/건설- 『산업의 특성』 에코스페이스 사업의 주요 상품인 아파트, 상업시설, 업무용 건축물 등은 민간수요에 의존하므로 가계의 자금 조달 여력, 부동산 시장 상황, 정부의 부동산 정책 등에 직/간접적인 영향을 받습니다. 『산업의 성장성』 주택보급률 상승에 따라 과거와 같은 주택시장의 급격한 성장을 기대하기 어려우나, 인구구조 및 환경 변화에 따라 공간을 보다 효율적으로 활용하기 위한 신규 건축, 기존 건축물의 재건축 및 친환경 건축, New PDT 등의 수요는 늘어나고 있습니다. 『경기변동의 특성』 가계와 기업의 주거/상가/업무용 등 건축주택 수요는 일반적으로 경제가 호황일 때 증가하나, 불황일 때 금융비용 부담 증가 등의 요인으로 인하여 감소합니다. 『국내외 시장여건』 국내 시장은 도시정비 및 민간사업 수주와 더불어, 국내,외 파트너십을 기반으로한 부동산 개발사업 중심으로 성장하고 있습니다. 『경쟁우위요소』 에코스페이스 사업부문은 건축미학 개념을 도입한 'SK VIEW' 아파트를 통해 고객에게 다양하고 보다 나은 주거공간을 제공하기 위해 계속 노력하고 있습니다. '22년 8월에는 프리미엄 주거브랜드 '드파인(DE'FINE)'을 론칭하였으며, 새롭게 정의하는 프리미엄 주거의 기준을 통해 고객에게 새로운 경험과 가치를 제공하고자 합니다. 더불어, 쾌적하고 창조적인 사무공간을 갖춘 지식산업센터, 고품격 문화 상업시설, 리모델링, 데이터센터 등 기능과 미학이 조화된 독창적인 건축물을 선보이고 있으며, 특히 친환경, 에너지 절감, Smart IT 등 다양한 기술을 적용한 건축물을 시공하고 있습니다. -인프라-『산업의 특성』 인프라 사업은 공공부문(정부, 지방자치단체, 공기업 등) 발주 또는 민간투자 및 개발사업 추진을 통해 도로, 철도, 항만, 환경(상수도, 폐수 처리, 폐기물 매립/소각 등), 산업단지 조성, 해상풍력 에너지 개발사업 및 EPCI 등 사회간접자본시설을 주로 건설하며, 국가의 거시 경제 정책에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 『산업의 성장성』 국가경제가 발전하기 위하여 사회간접자본의 확보는 필수입니다. 정부는 사회간접자본시설을 확충함과 동시에 고용 창출을 통하여 경제위기를 극복하려 노력 중입니다. 『경기변동의 특성』 공공사업 발주는 정부의 경기조절 수단으로 사용되는 측면이 강하기 때문에 경기호황 시점에서 물량이 감소하고, 경기불황 시점에서 물량이 증가합니다. 이에 비해 수익성 확보가 중요한 민자사업의 경우에는 경기호황 시점에서 물량이 증가하고 경기불황 시점에서 물량이 감소합니다. 『국내외 시장여건』 국내 인프라 시장은 정부 및 자치단체가 단독 발주하는 사업보다 민간 자본이 참여하는 민자사업의 비중이 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 해외시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 뿐 아니라, 유럽에서도 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 해외진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 전망됩니다. 『경쟁우위요소』 Eco Solution BU는 공공일반, 민간투자 및 개발사업 추진 등 국내 사업분야에서 안정된 성장을 바탕으로 해외 사업분야로 사업 포트폴리오를 확대하여 중·장기적 성장 기반을 구축했습니다. 다양한 공종의 프로젝트를 성공적으로 수행하며 입증한 탁월한 기술력과 시공 역량을 바탕으로 국내 인프라 사업의 Top-tier 입지를 다지고 있습니다. 국내외 사업 경험을 통해 축적한 프로젝트 수행 경쟁력을 밑거름 삼아 단순 EPC 사업 중심에서 개발사업 비중을 확대하는 방향으로 포트폴리오를 재편 중에 있으며, 더 나아가 친환경 사업(해상풍력 에너지, 친환경 자재 등)분야로의 Biz. 영역 확장 및 Value-up을 적극적으로 추진하여 친환경 Developer로서 자리매김할 계획입니다. 8) SK E&S ■ 전력사업 (1) 산업의 특성 ○ 국가ㆍ지리적 특성 - 에너지원의 대부분을 해외에 의존 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란 - 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전 ○ 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 ○ 전력 수송을 위한 계통망(送配電網) 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 ○ 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 - 국가의 안정적인 전력공급에 기여 (2) 산업의 성장성 전력산업은 제조업 등 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며, 사용의 편리성과 범용성으로 인해 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. 1인당 전력소비량은 1980년 875kWh/년에서 2021년 10,330kWh/년으로 약 12배 증가하였으며 이러한 전력수요 증가에 따라 공급설비는 1980년 9,391MW에서 2022년 138,018MW으로 약 15배 증가하였습니다. 제10차 전력수급기본계획상 전력수급전망을 보면 전력소비량은 2022년~2036년 기간에 연평균 1.7% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (2022년: 555.9TWh → 2036년: 703.2TWh). (3) 전력산업구조개편 정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다. (4) 업계의 현황 작성기준일 현재 국내 주요 민자발전사업자는 에스케이이엔에스㈜, 파주에너지서비스㈜, 포스코에너지㈜, GS EPS㈜, GS파워㈜, 씨지앤율촌전력㈜, 포천파워㈜, ㈜에스파워 등이 있습니다. ■ 집단에너지사업 (1) 산업의 특성① 집단에너지사업 정의 및 종류 집단에너지사업법에 따르면"집단에너지"는 다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되어 있으며, 동법 시행령 제2조에 사업 범위를 주거용, 상업용인"지역냉/난방사업"과 공업용인"산업단지 집단에너지사업"으로 구분하고 있습니다. "지역냉/난방사업"의 경우, 시간당 열생산용량이5Gcal, "산업단지 집단에너지사업"의 경우, 시간당 열생산용량 30Gcal 이상의 것으로 사업기준을 정의하고 있습니다. 이처럼 집단에너지사업이란 집중된 에너지 공급시설에서 생산된 에너지를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 집단에너지사업은 열병합발전소로부터 전기와 열을 주로 생산, 공급하고, 그 외 소각로 폐열 및 첨두부하 보일러 등을 활용, 열을 생산 공급합니다. ② 집단에너지사업의 효과 집단에너지사업은 에너지 이용효율이 높은 열병합발전을 이용하므로 대규모 에너지 절감(20~30%, 에너지관리공단 집단에너지사업 관련 자료집, 2008.9) 뿐만 아니라 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경 개선 역시 매우 탁월합니다.또한 소비자에게는24시간 연속난방에 의해 쾌적한 주거환경을 조성할 뿐만 아니라,에너지 관련 설비를 통합적으로 관리할 수 있으므로 큰 편의를 제공할 수 있습니다. (2) 사업의 성장성 정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 2019년부터 2023년까지를 기간으로 하는 제5차 집단에너지공급기본계획의 정책방향은 합리적인 집단에너지 공급기준 재설정, 지역냉방사업 활성화방안 마련, 집단에너지 경쟁력제고를 위한 제도 개선, 자율적 시장환경 및 경쟁여건 조성에 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택 수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. (4) 경쟁요소 집단에너지사업법에 의해 지역난방을 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 기존지역(고시 외 지역)의 경우도 지역난방을 희망할 시 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 시장점유율에서 기존사업자(한국지역난방공사)가 약 50% 이상을 점유하고 있으나, 최근에는 신규 후발사업자들의 집단에너지사업 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. ■ 도시가스사업 (1) 산업의 특성 도시가스산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 사업으로서 대규모 설비투자를 필요로 하기 때문에 불필요한 경쟁과 공급설비의 중복투자 방지 및 안정적인 공급을 위하여 일정한 지역을 공급권역으로 허가하여, 허가된 지역별로 단일회사가 도시가스를 판매하고 있습니다.1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LP가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부 이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스 공급이 시작되었습니다. (2) 산업의 성장성 1981년 4월 심각한 석유파동 이후 에너지 공급안정을 위한 에너지원의 다변화와 국민소득 증대에 따른 도시가구의 연료 선진화를 목표로 1986년 10월말부터 국내에 도입되기 시작한 LNG(액화천연가스)는 그 사용의 편리성, 안정성, 청정성 및 적합성 등으로 인하여 그 소비가 꾸준히 증가해 왔으며, 제 14차 장기천연가스 수급계획 상 도시가스용 천연가스 수요는 '21년 2,168만톤에서 '34년 2,709만톤으로 연 평균 1.73% 증가할 전망입니다.현재 전국 34개 도시가스 사업자가 있으며, 보급율은 2022년말 전국 평균 84.6%(수도권 91.3%, 지방 77.5%, 전국세대수 기준)이며, 2021년 전국 도시가스 총공급량은 1,068,807,114천MJ로 전년대비 약 6.4%가 증가하였습니다. (한국도시가스협회 사업편람 기준) (3) 산업에 영향을 미치는 요인 도시가스는 난방용 수요의 비중이 크기 때문에 기온과 매우 큰 상관관계가 있어 계절적인 편차가 심합니다. 따라서 난방용 수요가 많은 11월부터 3월까지의 기간에 공급이 집중됩니다. 또한 경기 변동에 따른 산업용 판매량이 영향을 받습니다. 라. 관계법령 또는 정부의 규제 등 도시가스 보급확대를 위하여 저금리의 정부정책자금 지원을 받고 있으며, 시설투자 및 도시가스 안전관리에 만전을 기하도록 도시가스사업법에 의해 안정적인 공급의무를 부여하고 있습니다. (4) 기타 도시가스사업의 주요 원재료인 천연가스는 도매사업자인 한국가스공사가 인도네시아 등 해외에서 전량 수입하고 있으며, 각 도시가스사는 한국가스공사로부터 배관을 통하여 공급받고 있습니다. 또한, 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수요가에게 부담시키는 공사부담금 제도가 있습니다. <전국 도시가스회사 현황> LNG권역(34개사) 서울 인천 경기 대전 충북 대구 광주 부산 울산 코원ES(80) 예스코(83) 서 울(83) 귀뚜라미(85) 대 륜(86) 삼천리(83) 인 천(84) 코원ES(80) 삼천리(83) 예스코(83) 서 울(83) 대 륜(86) 인 천(84) CNCITY(87) 충청ES(89) 참빛충북(95) 대성(84) 해양(83) 부산(82) 경동(84) 충남 전북 경북 전남 경남 강원 CNCITY(87)중부(93) 서해(97) 전북(84) 군산(91) 전북ES(92) 대성(84) 영남ES_구미(88) 영남ES_포항(88) 대성청정(95) 서라벌(96) 해양(83) 목포(84) 전남(85) 대화(88) 경남(84) 경동(84) GSE(00) 강원(84) 참빛원주(89) 참빛영동(96) 참빛(95) 명성(16) 제주 제주(05) ※ 괄호안은 도시가스 공급개시연도※ LPG권역(1개사): 제주(05)_'20년 4월 민수용 도시가스 공급 ※ 한국도시가스협회 자료 참고※ 당사 종속회사(7개사) : 코원에너지서비스㈜, ㈜부산도시가스, 충청에너지서비스㈜, 영남에너지서비스㈜(구미, 포항), 전북에너지서비스㈜, 전남도시가스㈜, 강원도시가스㈜ ■ LNG사업 (1) 산업의 특성 LNG(액화천연가스)는 수송상 제약으로 인하여 지역 별로(아시아/유럽/미주) 각각의시장을 형성하고 있으며, 대규모 초기투자 비용이 소요되는 특성으로 인하여 장기계약 위주의 형태를 띠고 있습니다. 국내 LNG산업은 정부정책에 따라 도매부문과 소매부문으로 이원화되어 있으며, 도매부분은 중앙정부의 지휘·감독 하에 한국가스공사가, 소매부문은 시·도지사의 지휘·감독 하에 지역 별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있습니다.도매부문의 시장경쟁체제 도입을 위한 노력의 일환으로 자가소비용 발전사업자에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. (2) 산업의 성장성 국내 LNG산업 소비량은 2011년 3,550만톤에서 2021년 4,589만톤으로 연간 약 2.9% 증가하였으며, 이 중 발전용 수요는 2011년 1,617만톤에서 2021년 2,325만톤으로 연간 약 4.3% 성장하였습니다.제 3차 국가에너지기본계획에 의하면 LNG의 국내 총 소비량은 2017년 3,600만톤에서 2040년 5,450만톤으로 연간 약 1.8% 증가할 것으로 전망되며, 제 14차 장기천연가스수급계획에 의하면 국내 LNG 총 소비량은 2021년에서 2034년까지 연평균 1.1% 증가할 것으로 전망됩니다. 한편, 제 9차 전력수급계획에 따르면 중장기 전력 수요는 2020년부터 2034년까지 연평균 1.0%의 증가율을 보일 것으로 전망되며, 전원설비의 경우 원전과 석탄발전의 단계적 감축과 신재생 및 LNG발전 확대가 계획되었습니다. 전력수요의 지속적인 증가와 석탄 발전소의 감소, 그리고 사회적 합의 형성 어려움으로 인한 신규 원전 건설의 불확실성 전망 속 신재생 변동성 대응 필요성 확대 등은, 향후 LNG발전 필요성의 증대를 통해 LNG산업의 성장 기회로 작용할 전망입니다. (3) 업계의 현황 국내 LNG 도매사업은 실질적으로 한국가스공사의 독점체제로 운영되고 있으며, 에스케이이엔에스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), (주)포스코, GS칼텍스(주), 한국중부발전, GS EPS(주), 에쓰-오일(주), GS파워(주), 포스코에너지(주),SK에너지(주)가 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다. ■ 에너지솔루션사업(국내)(1) 산업의 특성 (가) 에너지솔루션사업 정의 및 종류 에너지솔루션사업은 다양한 정의가 있으나 일반적으로 친환경적인 방법으로 기존 에너지의 수요와 공급 과정에서 발생하는 문제점을 개선하는 사업을 말합니다. 당사는 광범위한 에너지솔루션사업 영역에서 구역전기사업에 기반한 분산전원 관리사업과 주차장서비스 사업에 기반한 전기차충전 사업을 영위하고 있습니다. 구역전기사업은 대통령령으로 정하는 규모 이하의 발전설비를 갖추고 특정한 공급구역의 수요에 맞추어 전기를 생산하여 전력시장을 통하지 아니하고 그 공급구역의 전기사용자에게 공급하는 것을 주된 목적으로 하는 사업을 말합니다. 구역전기사업은 특정한 공급구역의 전력수요의 50퍼센트 이상으로서 대통령령으로 정하는 공급능력을 갖추고, 그 사업으로 인하여 인근 지역의 전기사용자에 대한 다른 전기사업자의 전기공급에 차질이 없어야 합니다. 이러한 구역전기사업의 특징은 독립적인 발전, 배전 체계를 이루어 자체적인 에너지 실증사업을 추진할 수 있고 축적된 기술을 바탕으로 신재생발전을 포함한 다양한 분산전원을 위한 서비스를 제공할 수 있습니다. 전기차 충전 인프라 운영 사업은 기본적으로 전기차용 충전기를 적재적소에 설치한 뒤, 사업자가 설정한 충전단가를 기준으로 충전요금을 징수하고 충전기를 안정적으로 관리하는 사업을 말합니다. 이를 위해 전기차에 전력을 공급할 수 있는 충전기, 충전기 및 충전소를 관리할 수 있는 충전시스템, 요금 정책을 관리할 수 있는 과금 시스템 등 전기차 충전과 관련된 제반 네트워크 및 인프라를 운영하는 사업을 의미합니다. 이산화탄소 배출 감소에 따른 전세계적 규약에 따라 우리나라 역시 보조금 등의 정책을 통해 기존 내연기관 차량의 친환경차 전환에 박차를 가하고 있습니다. 정부의 친환경차 전환 계획에 따라 전기차의 보급 속도는 가속화될 것이고, 전기차의 동력원인 '전기'에 대한 수요 역시 지속 확대되면서 전기차의 운행에 필요한 전기는 충전기를 통해 공급될 수 있습니다. (나) 사업의 효과 에너지솔루션사업은 에너지 공급 및 수요자의 다양한 요구사항을 해소하여 기존 에너지사업이 갖는 비효율을 개선할 수 있습니다. 가령 전기차 충전사업의 경우 충전 인프라 운영 사업을 통해 전기차 충전기의 전국 단위 설치 및 안정적인 충전 서비스 운영 시, 국가적인 Net-ZERO, 저탄소 녹색 성장 정책에 실질적으로 기여할 수 있습니다. 구체적으로는 정부의 친환경자동차법 시행령 개정안 ('22.01.28)에 따라 50면 이상의 주차면을 보유한 기축건물은 주차면의 2%, 신축건물은 주차면의 5% 이상 충전기를 설치해야 합니다. 상가, 업무시설 등은 2년 이내, 아파트 등 주거시설은 3년 이내 설치가 필요하기 때문에 사업자는 정부의 해당 정책에 맞춰 국내 전기차 충전 인프라의 조기 보급에 일조할 수 있고, 전국 단위로 적재적소에 보급된 충전 인프라에 따라 기존 내연기관 차량 소유주들 역시 전기차로의 전환을 빠르게 고려할 수 있을 것입니다. (2) 사업의 성장성 에너지솔루션사업은 기존 국가주도의 에너지 공급자 중심 환경에서 점차 민간의 신재생사업 및 수요자 중심으로 변화되는 가운데 가장 중요한 역할을 할 것으로 예상하고 있습니다. 점차 친환경 중심의 에너지공급체계 및 수요자 기반의 분산전원 체계가 이뤄진다고 볼 때, 에너지솔루션사업의 전망은 매우 밝다고 볼 수 있습니다. 또한, 전기차 충전 인프라 운영사업의 경우 '22년 11월을 기준으로 국내 차량 누적 등록대수는 약 2,536만대이며 이 중 전기차는 약 39만 대입니다. 현재 전기차의 비율이 약 1.6% 수준에 불과한 상황입니다. 하지만 정부의 목표치에 따르면 전기차는 '25년 113만대, '30년 362만대로, '30년 기준 약 15% 내외의 전기차 비율을 에상하고 있습니다. 이처럼 전기차 시장이 가파르게 성장할 것이고 자연스레 전기차의 동력원인 전기차 충전 인프라 구축에 대한 니즈는 매우 크게 확대될 것입니다. (3) 경기변동의 특성 에너지솔루션사업은 국제유가, 정부의 지원정책, 에너지공급 체계의 변화 등 수 많은 요소에 의해 영향을 받고 있습니다. 유가의 변동에 따라 에너지솔루션사업의 수요의 변동이 나타날 수 있으나 전반적으로 에너지소비의 최적화는 가속화되고 있습니다. 특히, 전기차 충전 수요는 전기차 보급 속도, 정부의 정책 변화 등에 따라 증감이 발생할 수 있습니다. 하지만 친환경차 전환 정책은 범국가적인 글로벌 정책으로 탄소중립이라는 공동의 목표 달성 및 실천을 위해서는 필수적입니다. 실제로 국내/외 다수의 차량 제조사도 '25년 또는 '30년을 기준으로 생산차량의 100% 전기차 생산 전환 계획들을 발표하기도 했습니다. 거시적인 환경이 전기차 충전 인프라 시장의 성장을 안정적으로 뒷받침 해주고 있는 것입니다. (4) 경쟁요소 에너지솔루션사업은 광범위한 영역을 가진 바 경쟁요소를 특정할 수는 없으나 구역전기사업의 경우 관련 법령에 의거하여 해당 공급구역에 독점적인 전기, 열 공급을 수행하여 경쟁요소는 없습니다. 한편, 전기차 충전 인프라 운영 사업의 경우, 정부의 전기차 및 전기차 충전기 보조금 정책이 활성화되기 시작한 2010년대 후반부터 국내는 약 40여개 이상의 사업자가 등장하였으나 산업 초기 보조금 수취를 위해 실제 전기차 충전 수요를 고려하지 않은 충전기가 다수 설치되었고, 대부분 중소 사업자로서 충전기 품질 및 안정적 관리에 어려움을 겪고 있습니다. 이에 더하여, 자본력을 갖춘 사업자의 시장 진입으로 안정적 인프라 구축, 확대 국면에 접어들면서 다수의 전기차 충전 인프라 운영 사업자가 존재하는 반면 당장의 전기차 충전 수요가 크지 않아 시장 초기 경쟁이 치열하다고 볼 수 있습니다. 향후 전기차 충전 수요 확대의 가속화, 특정 시점부터 정부 보조금 지원의 축소 전망, 사업자 간 지속적 인수합병 등을 근거로 시장 구조개편이 이뤄질 것으로 전망하고 있습니다. ■ 에너지솔루션사업(해외)전력망 에너지 솔루션 산업의 특성 (가) 전력망 에너지솔루션 사업의 필요성 미국의 전력망은 가스/석탄 등 화석연료발전의 의존성을 낮추고, 태양광, 풍력 등 신재생에너지를 확대하는 '에너지 전환'의 과정에 있습니다. 이들 신재생에너지는 날씨/계절/시간대 등에 따라 발전량이 변동하여, 화석연료 발전과 달리 전력 수요에 맞추어 필요한 만큼 전력을 생산하기 어려우므로, 전력 수요와 공급을 항상 일치시켜야 하는 전력망 운영에 큰 어려움을 초래하고 있습니다. 이러한 어려움은 신규 신재생에너지의 전력망 연계를 지연시킴으로서 에너지 전환의 걸림돌이 되고 있습니다. (나) 전력망 에너지솔루션 사업의 정의 광의의 "전력망 에너지솔루션 사업"은 위와 같이 에너지 전환 과정에서 전력망에 발생하는 각종 문제들를 해결함으로써 에너지전환을 촉진하는 사업을 의미하며, 구체적으로는 배터리 기술 기반의 에너지저장장치(Energy Storage System, ESS)를 전력망에 연계하여, 수요와 공급이 불일치하는 시점에 주파수 조정, 예비력 등 전력망 운영 보조 서비스를 제공하고, 공급이 과다할 때 에너지를 구매/저장하고 공급이 부족할 때 에너지를 매각/방전하는 에너지 거래를 수행함으로써 전력망 운영을 지원하고 수익을 창출하는 사업을 의미합니다. 동 사업은 궁극적으로 전력망의 안정화를 통해 에너지 전환을 촉진하고, 기후변화 대응에 기여할 것으로 전망됩니다 (2) 사업의 성장성 미국의 전력망 에너지솔루션 산업은 급격히 성장하고 있습니다. 2019년말 기준 미국시장에는 1.2GW (기가와트)의 에너지저장장치 설비가 설치되어 있었으며, 이는 2020년 말 2.3GW, 2021년말 5.3GW, 2022년말 9.8GW로 증가해 매해 약 2배 규모로 성장해 왔습니다. 2022년 8월에 입법된 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act of 2022)은 에너지저장장치 프로젝트 및 배터리 제조 등 연관 산업에 대한 세액공제(Tax Credit) 혜택을 도입하거나 기존 혜택을 연장/강화하였으며, 이외 캘리포니아, 뉴욕 등 여러 州에서 장기 성장목표 및 투자촉진 지원제도를 도입하고 있어 동 산업은 향후 수 년간 연 10~15GW 규모의 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 전력망 에너지솔루션 산업은 전력시장의 가격 변동에 영향을 받으며, 전력시장 가격은 경기, 가스가격 등 화석연료 발전의 변동비, 날씨 및 계절, 시장 내 경쟁의 강도 등 다양한 요소에 영향을 받습니다. 가스가격의 하락, 평년 대비 따뜻한 겨울철 날씨 또는 시원한 여름철 날씨, 경쟁 심화, 경기침체 등이 때때로 동 사업의 수익성을 감소시키는 요소로 작용할 수 있으나, 극단적 추위/더위 발생 빈도가 매년 증가하는 점, 신재생에너지가 동 산업의 성장속도 대비 더욱 빠르게 확산하며 전력망의 불안정성을 계속 심화시키는 점 등이 장기적으로 동 산업의 수익성을 뒷받침하고 있습니다. 경우에 따라 사업자는 전력회사와의Offtake 계약이나Financial Hedge 계약을 체결하여 수익의 변동성을 완화할 수 있습니다. (4) 경쟁요소 당사는 미국 내 운영/건설 중인 에너지저장장치 용량 기준 약 4% (신재생에너지와 연계되지 않은 설비만 고려 시 약 10%)의 시장 점유율을 보유한 상위권 업체이나, 산업의 성장과 함께 신규 후발주자들이 지속적으로 진입하고 있는 추세이므로 향후 경쟁 강도는 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.전기차 충전 사업 산업의 특성 (가) 전기차 충전 사업의 필요성 2022년 미국 EV 신차 판매량은 총 80만대로 전년 대비 170% 성장하였습니다. 특히 최근 미국 자동차 시장에서 선호되는 SUV, 픽업트럭 EV 신차가 본격적으로 판매되기 시작함에 따라 충전 인프라에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 하지만 그에 비해 공공 충전기는 13만대 수준이며, 이 중 Level 3 DCFC 고속충전기 2.8만대는 대당 전기차 69대가 나누어 쓰고 있습니다. 미국 가솔린 주유기 1대 당 차량대수는 약 130대 수준이며 주유 대비 충전시간이 약 5배임을 감안할 경우 충전기 1대 당 전기차 대수는 가솔린차량 대비 2배 이상으로, 충전의 불편함이 존재합니다. 이러한 이유로 전기차 사용자는 대부분 집에서 충전하고 있습니다. (전체의 약 70% 수준) 그간 대부분의 전기차는 개인용 충전기 설치가 용이한 단독주택 거주자가를 중심으로 판매되었지만, 최근 시장 성장에 따라 다가구 집합건물에서의 충전기 설치 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 이러한 집합건물은 가용전력이 부족한 경우가 많아 충전기 설치에 어려움을 겪고 있는데, 당사는 이러한 어려움을 해결함으로써 전기차 시장의 지속적인 성장에 기여하고 있습니다. (나) 전기차 충전 사업의 정의 전기차 충전 사업은 전기차에 전기 에너지를 공급하는 과정에서 충전기를 판매·설치·관리하고 충전료를 과금하는 사업으로 정의할 수 있습니다. 동 사업은 충전기의 위치에 따라 일반 대중이 사용하는 공공 개방형 충전사업과, 특정 건물의 거주자가 사용하는 부분 개방형 충전사업으로 구분할 수 있습니다. 당사는 현재 부분 개방형 충전사업을 중심으로 성장하고 있습니다. (2) 사업의 성장성 전기차 충전 사업은 전기차 보급 확대에 영향을 받습니다. 전기차 보급은 매년 약 200%에 근접하는 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 하지만 ‘21년 기준으로 미국 전체 자동차 등록대수의 1% 수준으로 앞으로도 무궁한 성장 기회를 가지고 있습니다. 그간 가정 내 충전이 가능한 단독주택 거주자 중심의 전기차 보급은 다가구 집합건물 거주자를 대상으로 확대될 전망이며, 집합건물의 불리한 전력 여건을 효과적으로 극복하는 기술을 가진 당사는 경쟁사 대비 더 많은 충전기를 제한된 가용 전력의 범위 내에서 용이하게 설치함으로써 사업을 성장시켜나가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 Supply chain issue와 같이 전기차 공급에 영향을 주는 변수가 발생하는 경우, 또는 거시경제 침체에 따른 자동차 수요의 감소 등에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 자동차 배출가스 규제가 강화되는 추세에서 자동차 제작사들은 전기차를 우선 생산 공급할 수 밖에 없기 때문에, 그간 전기차 판매 성장률이 다소 떨어지는 경우는 있었으나 역성장하는 사례는 없었습니다. 전기차 판매량에 비례하여 성장하는 전기차 충전 사업의 특성을 고려할 시 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 당사의 핵심기술은 전력부하관리 기술입니다. 일반적으로 집합건물 또는 차고지 내 다수 충전기가 필요한 상황에서 가용 전력이 부족한 경우 전력 증설이 필요하며 상당한 비용과 시간이 소요되는 불편함이 있습니다. 당사의 전력부하관리 기술은, 다수 충전기가 동시에 완전히 가동되는 경우가 희박한 실제 환경에 착안하여, 충전기별 작동시간을 원격으로 관리함으로써 충전기로부터 발생하는 전력부하를 최소화하는 경쟁력을 가지고 있습니다. 최근 이러한 부하관리 기술을 도입하는 충전 사업자가 다수 발생하고 있어 시장 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. ■ 수소사업 (1) 산업의 특성 전 세계적으로 온실가스로 인한 지구환경 파괴에 대응하기 위해 탈탄소를 위한 공감대가 형성되는 가운데 2030년 이후 탄소중립국 실현을 위한 국가별 정책과 전략이 제시되었으며, 수소가 탈탄소를 위한 핵심적인 수단으로 주목받고 있습니다. 수소에너지를 활용하기 위해 수소 생산기술, 타 에너지 대비 비용 경제성, 활용 안정성, 효율성 등을 확보하기 위한 대규모 초기 투자가 필수적인 상황이며 유럽, 미국, 일본 등 주요 국가들은 수소산업이 기술적, 경제적으로 초기 단계임을 인식하고 정부 주도 하에 연구개발 및 실증 프로젝트에 민간기업이 참여하는 형태로 수소산업을 추진 중입니다. 한국 또한 다양한 인센티브 및 규제를 설정하고 민간 기업 투자를 장려하여 수소 생산 및 활용을 위한 인프라 구축을 추진하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 정부는 '수소경제 이행'을 국정과제로 지정하여 2019년 1월 「수소 경제 활성화 로드맵」을 발표함으로써 수소경제 추진정책의 비전과 방향을 제시하였습니다. 이후 후속대책으로 분야 별 세부 추진계획을 수립함으로써 보다 엄밀한 수소 경제 정책의 기반을 마련하였으며, 이와 함께 2020년 2월 세계 최초로 「수소경제 육성 및 수소안전관리법 (수소법)」을 제정하여 지속적이고 체계적인 수소경제 추진을 위한 기반을 구축하였습니다. 수소경제위원회 등을 통해 지속적으로 추진 계획을 구체화하고 수소 시장 조성을 위해 적극적인 행보를 보이고 있으며, 새정부 국정과제 목표인 "세계 1등 수소산업 육성"을 위한 대규모 청정수소 생산 본격화 및 대규모 수소 수요 창출을 추진하고 있습니다. (3) 업계의 현황 현재 국내 수소 시장은 정유 및 석유화학 공정의 부산물로 생산되는 부생수소와 천연가스 개질을 통해 생산하는 개질수소가 유통되고 있으며, 산업용 수요가 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 청정수소 보급을 확대하고자 하는 정부 정책에 따라 탄소포집장치 등을 갖춘 블루수소와 재생에너지를 활용한 그린수소의 공급이 점차 확대될 전망입니다. 수소차 및 발전 등 신규 수소 수요에 대응하기 위해 기존 사업자 이 외에 당사를 포함한 다양한 기업에서 수소 생산 및 공급 계획을 발표하였습니다. ■ 재생에너지 사업 (1) 산업의 특성 재생에너지 사업은 국내 RPS 의무이행 및 RE100 수요를 위해 태양광, 풍력 등 재생에너지 전력을 공급하는 사업으로서, 대규모설비 투자 및 장기간의 투자를 요구합니다. 또한, 재생에너지 개발을 위해서는 정부 및 지자체의 인허가 확보가 필수적이기 때문에 정부의 재생에너지 공급 정책에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 재생에너지 산업은 전 세계적으로 친환경 정책이 가속화 되면서 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 국내는 10차 전력수급기본계획에 따라 2030년 발전량 비중 21.6%를 목표로 잡으면서 매년 5~6GW규모의 발전용량이 추가될 것으로 전망됩니다. 또한 Global 및 국내 주요기업들이 RE100 이행을 확대해 나가고 있어서, 재생에너지에 대한 수요 또한 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 산업에 영향을 미치는 요인 재생에너지 개발을 위해서는 주요 인허가를 확보하는 것이 중요하며, 이에 따라 재생에너지 공급은 정부의 재생에너지 보급 정책 및 목표에 많은 영향을 받습니다. 수요의 경우, 재생에너지 공급 인증서(REC)를 구매하는 RPS공급의무자와 RE100 이행 선언 기업들의 규모에 영향을 받습니다. (4) 관계법령 또는 정부의 규제 등 재생에너지 사업 개발을 위한 주요 인허가는 발전사업허가 및 개발행위허가가 있으나, 그 외에도 정부 및 지자체로부터 다양한 인허가를 확보해야 합니다. 9) SK바이오팜 1. 산업의 특성 (1) 제약 산업의 정의제약산업(Pharmaceutical Industry)은 한국표준산업 분류상 및 법적 정의로 각각 구분하여 정의할 수 있습니다. 첫째, 통계청의 한국표준산업분류에서는 사람 또는 동물의 질병을 예방·진단, 또는 치료하는데 투입 또는 부착 사용되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생물 약제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의하고 있으며, 다음으로 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에는 의약품을 연구개발ㆍ제조ㆍ가공ㆍ보관 및 유통하는 것과 관련된 산업으로 정의되어 있습니다. 따라서, 제약산업은 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 의약품을 개발ㆍ제조ㆍ판매하는 산업으로 요약해서 정의할 수 있습니다. 또한, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 첨단산업으로서 우수한 약품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용 감소 등 국민 건강증진과 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품 허가·제조·유통 등의 과정에서 안전성ㆍ유효성 확보/약가규제/지식재산권 보호 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야입니다. (2) 의약품의 분류의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 분류할 수 있습니다. 이외에도 약물 소재, 허가기준, 처방유무 등 다양한 기준으로 분류해 볼 수 있습니다. [의약 제품의 분류] 구분 내용 약물 소재 합성 의약품 실험실에서 유기화학에 기반하여 합성에 의해 인위적으로 만들어진 저분자 화합물 의약품 천연물 의약품 약용식물 등 이미 존재하는 천연물로부터 약효를 가진 성분만을 분리 정제하여 만든 의약품 바이오 의약품 생물체(미생물, 동식물 세포 등)를 활용하여 바이오기술을 응용하여 만들어진 의약품 허가 기준 신약 이전에 허가되지 않은 새로운 활성성분을 함유(오리지널 의약품) 개량 신약 기존에 허가된 오리지널 의약품을 물리화학적 특성, 제제 처방화 및 효능을 개선하여 새롭게 허가등록 한 의약품 복제 의약품 이미 허가된 의약품과 유효성분의 종류, 함량, 제형, 효능효과, 용법용량, 투여경로 등이 동일한 의약품으로 '카피약'이라고도 함 ※오리지널 합성의약품의 복제의약품을 제네릭(Generic), 오리지널 바이오의약품의 복제의약품을 바이오시밀러(Biosimilar)로 지칭함. 희귀 의약품 국내 환자수(유병 인구)가 20,000명(미국의 경우 미국 내 환자수가 20만명 미만) 이하인 질환에 사용되는 의약품이거나, 적절한 치료방법과 의약품이 개발되지 않은 질환에 사용하거나, 기존 대체의약품보다 현저히 안전성 또는 유효성이 개선된 의약품 처방 유무 전문 의약품 일반의약품이 아닌 의약품을 말하는 것으로, 약리작용 또는 적응증으로 볼 때, 의사의 전문적인 진단과 지시·감독에 따라 사용되어야 하는 의약품 (Ethical the Counter Drug, ETC) 일반 의약품 의약품의 제형과 약리작용상 인체에 미치는 부작용이 비교적 적거나, 오용·남용의 우려가 적고 의사나 치과의사의 처방 없이 사용하더라도 안전성 및 유효성을 기대할 수 있는 의약품(Over the Counter Drug, OTC) 당사는 주로 합성의약품 신약을 연구 개발 하고 있으며, 일부(Carisbamate)는 미 FDA로부터 희귀의약품으로 지정 받았습니다. 또한 당사의 혁신 신약은 의사의 전문적 진단과 처방에 따라 사용되어야 하는 전문의약품(ETC)으로 분류됩니다. (3) 제약 산업의 특성 신약 개발을 포함하는 제약산업의 일반적 특징과 산업구조적 특징은 아래 표와 같이 7가지로 요약할 수 있습니다. 구분 일반적 특징 과학 기반 산업 기초과학 연구 역량 및 결과가 사업 성과와 긴밀하게 연계 연구집약적 산업 매출액 대비 연구개발비의 비율이 큰 산업 ※ 미국의 경우 일반 제조업의 매출액 대비 연구개발비는 평균 4.7% 수준이나 제약산업은 14.2% 수준으로 매우 높음 (2017년 통계, National Science Board) 고위험, 고부가가치산업 막대한 비용과 많은 시간이 소요되고 성공률이 낮으나(고위험), 제품화 성공시 고부가가치를 보장 받음으로써 그 경제적 효익이 매우 큼 정부 규제가 강한 산업 임상관리, 신약허가, 지적재산권보호 등 정부 당국의 규제가 강하며, 국내 시장은 보험약가 등 가격에 대한 통제가 심하나 미국의 경우 상대적으로 자유로움 구분 산업구조적 특징 신규진입의 희소성 신약개발에 필요한 막대한 비용, 시간, 전문성 등이 높은 진입장벽을 형성함 세분화된 시장 제품의 특성상 각 질환과 약효군 별로 상이한 전문성을 요함 활발한 인수합병 제품 포트폴리오 확대, 신시장 창출, 기술적 보완, 비용구조 개선, 연구개발 생산성 증대 등의 목적으로 적극적인 인수합병이 이루어짐 또한, 제약 산업 중 신약 개발의 가장 두드러진 고유 특성을 아래와 같이 추가 설명 할 수 있습니다. ① 신약 개발은 장기간 투자와 고위험을 수반하나, 글로벌 블록버스터급 신약 개발 성공 시 막대한 고부가가치 창출이 가능한 산업(대표적 High risk - High return산업) ○ 글로벌 신약 개발 시 평균 1∼2조원의 개발비용과 10년 이상의 개발기간이 소요되며 성공률도 1/5,000~1/10,000로 매우 낮으나, 개발 성공 시 장기간 고수익 창출 가능 ○ 일단 신약 개발에 성공하면 물질특허 등을 통해 일정 기간 동안 시장에서 독점적 지위 향유 가능 제약 시장에서 단일 제품(대부분 신약)으로 글로벌 연매출 10억 달러 이상을 기록하면 그 제품을 블록버스터(Blockbuster) 라고 지칭합니다. 시장에서 성공한 블록버스터 신약은 해당 기업에 보통 10년 이상의 안정적인 고부가가치 수익 기반을 제공하게 됩니다. 반대로 막대한 투자비와 오랜 개발기간이 소요되며 성공률도 매우 낮은 고위험 산업이기도 합니다. 또한, 한 개의 신약이 개발되기까지는 여러 개발 단계를 거치게 되며, 후보물질의 발굴로부터 신약의 최종 출시로 이어질 확률은 5,000~10,000분의1 정도로 매우 낮은 편입니다. 대규모 투자가 따르는 임상개발 과정만 보아도 1상에서 최종 신약 판매 허가까지 이어질 확률은 6.3%로 나타났습니다. [단계별 임상 성공률(전체)] 임상 단계별 성공률(전체).jpg 임상 단계별 성공률(전체) * 출처 : IQVIA Institute, Jan 2023 이처럼 신약 개발은 성공 시에는 장기간 안정적인 고부가가치 수익을 보장하지만, 그 성공 확률이 낮은 대표적인 고위험-고수익(High risk - High return) 산업이며, 최근 다수의 국내 신약개발 회사들의 기술수출 반환 또는 자체개발 임상 실패 등의 사례에서도 그와 같은 특성을 찾아볼 수 있습니다.② 신약 사업은 국민의 건강 주권 및 생명과 직결되는 사업으로 공공성이 크므로 그 전 과정을 정부가 엄격하게 규제 ○ 산업 전반의 규제를 위해 각 국가별 법률 또는 가이드라인을 수립하여 의약품 개발, 제조, 임상시험 및 인ㆍ허가, 유통ㆍ판매 등을 정부가 규제ㆍ관리 ○ 신약 승인 및 판매를 위해 각국 정부가 정하는 여러 단계의 임상시험 및 허가 절차를 따라야 함 신약 사업은 경우에 따라 인간의 생명과 직결될 수 있으므로 국가가 제품의 개발·제조, 임상시험, 인·허가, 유통·판매 등 전 과정을 엄격히 규제 하고 있습니다. 제약회사는 새로운 치료제를 개발한 후 생산 및 판매하기 위해 각국 정부가 정하는 여러 단계의 임상시험을 하여야 하며 각국 정부 의약품규제기관에 방대한 자료를 제출하고 판매 허가를 받아야 합니다. 의약품의 연구, 임상, 허가, 제조 등의 모든 과정을 진행하는데 있어, 국내의 경우 식품의약품안전처의 기준을 준수하여야 하며, 미국은 FDA, 유럽은 EMA 등의 가이드를 준수해야만 사업을 영위할 수 있습니다. 의약품 개발 절차는 다음과 같습니다. [신약 연구개발 과정 및 단계별 내용, 미국 FDA 기준] 구분 초기연구/ 비임상 임상 시험 (6~9년) FDA 검토/승인 1상 2상 3상 소요기간 3~6년 1.5년 2년 3~5년 0.5~2년 시험 대상 시험관 및 동물실험 건강한 지원자 (20~100명) 환자 (100~300명) 환자 (1,000~5,000명) - 목적 안전성 및 효능 타진 약물의 흡수/분포/대사/배설 검토를 통한 안전성 확인 약리효과 확인, 적정용량 및 용법 결정 장기간 동안 약물의 효능과 안전성 증명 - 이와 같은 개발과정에서 신약 후보물질의 안전성과 유효성 및 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성 확보를 위하여 각국의 정부에서는 단계별로 여러 가지 실험/시험과 자료작성의 기준을 만들어 놓고 심사를 하고 있습니다. 한편, 국내에서는 보험약가를 통한 약가 통제가 시행되고 있으나, 당사의 주력 시장인 미국의 경우 제약사와 보험사 등 시장참여자들간의 협상에 따라 자유롭게 약가가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 (1) 글로벌 제약시장 현황과 전망 2021년 글로벌 제약시장 규모는 약 1조 4,235억 달러로 추정되며, 2017년부터 2021년까지 약 5.1%의 연평균 성장률을 기록하였습니다. 시장규모는 2026년까지 3~6%의 연평균 성장률을 기록하여 최대 약 1조 7,800억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장을 크게 선진국(Developed), 신흥국(Pharmerging)으로 구분하였을때 선진국 시장이 약 66%, 신흥국 시장이 25%의 점유율을 차지하고 있습니다. 특히 미국시장은 글로벌 최대 제약시장으로서 전체 시장의 41%를 차지하고 있으며, 향후 5년간 2.5~5.5%의 연평균 성장률을 보여줄 것으로 전망됩니다. 향후 성장가능성의 측면에서는 기존 선진국 시장보다는 신흥국(Pharmerging)의 연평균 성장률이 5~8%로 높은 성장률을 보여줄 것으로 기대됩니다. 다만, 선진국 시장의 경우 신흥국 시장 대비 낮은 연평균 성장률에도 불구하고 글로벌 시장 성장의 대부분을 견인할 것으로 예상됩니다. [지역별 및 국가별 제약시장 현황 및 전망] (단위: 십억 USD) 구분 2021년 연평균성장률 ('17~'21) 2026년 연평균성장률 ('22~'26) 글로벌 1,423.5 5.1% 1,750~1,780 3~6% 선진국 10개국 (Developed) (주1) 935.2 4.3% 1,100~1,130 2~5% 미국 580.4 4.9% 685~715 2.5~5.5% 일본 85.4 △0.5% 73~93 △2~1% 한국 17.9 6.0% 21~25 3.5~6.5% EU 주요 5개국 (주2) 209.7 4.8% 245~275 3~6% 기타 선진국 (Other Developed) 115.2 4.7% 132~152 3~6% 신흥국 (Pharmerging) (주3) 354.2 7.8% 470~500 5~8% 기타 저소득국가 (Lower Income Countries) 19 0.1% 21~25 2.5~5.5% (주1) 미국, 일본, EU주요5개국(독일, 프랑스, 이탈리아, 영국, 스페인), 캐나다, 한국, 호주(주2) 독일, 프랑스, 이탈리아, 영국, 스페인(주3) 중국, 브라질, 러시아, 인도 등 출처: IQVIA 2022 지역별 시장은 오리지널 의약품과 복제약(제네릭/바이오시밀러) 간의 시장 점유율에서도 큰 차이를 보이고 있습니다. 선진국은 오리지널 의약품의 시장 점유율이 74%를 차지하지만, 신흥국은 복제약/OTC(일반의약품) 등 저가 의약품 중심으로 시장이 형성되어 있고 오리지널 비중이 30%에 불과합니다. [2021년 지역별 의약품별 시장 현황] (단위: 십억 USD) 구분 OriginalBrands Non-originalBrands Unbranded Other 합계 글로벌 888.7 246.1 153.8 132.7 1,421.3 선진국 10개국 (Developed) 708.3 88.5 96.6 41.8 935.2 기타 선진국 (Other Developed) 67.8 25.2 10.0 11.0 114.0 신흥국 (Pharmerging) 106.0 123.2 46.1 77.9 353.2 기타 저소득국가 (Lower Income Countries) 6.6 9.2 1.2 2.0 18.9 * 출처: IQVIA 2022치료영역별로는 항암, 면역 질환, CNS 질환 분야의 성장률이 높을 것으로 기대되고 있습니다. 2021년 기준 전체 치료 영역 중 항암제 분야가 가장 크게 시장을 차지하고 있으며, 시장규모는 2021년 1,750억달러에서 2028년 3,620억 달러로 성장(연평균 성장률 11%) 할 것으로 예측됩니다. 또한 당사의 주력 시장인 CNS 질환 시장도 항암제 시장과 더불어 높은 성장률을 기록할 것으로 기대되는 시장이며, CNS 질환 시장 규모는 2021년 903억 달러에서 2028년 1,598억달러 규모로 성장(연평균 성장률 8%) 할 것으로 전망됩니다. [치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 매출] 치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 매출.jpg 치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 매출 * 출처 : EvauatePharma, 2022 [치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 성장률 전망] 치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 매출 연평균 성장률 전망 (2021~2028).jpg 치료영역별 전문의약품 및 일반의약품 매출 연평균 성장률 전망 (2021~2028) * 출처 : EvauatePharma, 2022 (2) 기타 글로벌 제약시장 주요 트렌드 Frost & Sullivan은 글로벌 제약시장 트렌드를 성장 요인(Market Drivers) 및 제약 요인(Restraints)으로 구분하여 아래 표와 같이 분석하고 있습니다. 구분 성장 요인 인구증가 및 고령화 인류의 평균수명 증가에 따라 고령인구 증가로 만성질환에 대한 장기적 치료 수요가 견인될 것임 만성질환 환자 증가 세계적인 소득증대, 도시화, 서구화된 식습관으로 만성질환 환자가 급증하는 추세임. 성인인구의 1/3이 여러가지 만성 질환으로 고통 받고 있다고 알려짐 규제장벽 완화 FDA와 유럽의약청(European Medicines Agency)등의 글로벌 선진 규제기관은 제약사들의 신약 R&D 및 인허가에 소요되는 막대한 비용 부담을 줄일 수 있도록 다양한 규제장벽을 완화하는 정책을 적극적으로 펼치고 있어, 향후 혁신적 신약이 의약품 시장에 새롭게 진입할 수 있는 기회가 증가될 것으로 기대됨 맞춤형 치료제 환자 중심의 치료와 맞춤형 치료법이 신약 개발의 새로운 패러다임으로 자리매김 하면서, 질환의 특성과 다양한 발병경로에 대한 정확한 이해에 바탕을 둔 새로운 치료제 개발이 활성화 되는 추세임 희귀병 치료제 제약사의 희귀의약품 연구개발이 지속적으로 증가하는 추세로 2017-2022년 전세계 희귀의약품 매출은 약 32 % 증가할 것으로 전망됨 항암 치료 기술발전 항암제 분야는 면역항암제, 유전자/세포 치료제 등 혁신적 신약 기술의 발전 속도가 가장 두드러지게 나타나고 있으며, 기존 치료제와의 병용요법 연구도 활성화 되면서 경쟁 제약회사간 R&D 협력이 새로운 치료제 개발의 트렌드로 자리매김 하고 있음 구분 제약 요인 약가 규제 글로벌, 특히 미국 약가의 과도한 인상 추세에 대한 정치적 압력이 강화되면서 향후 제약사들은 높은 약가를 정당화 하기 위하여 더 많은 혁신과, 약효 등에서의 차별화를 요구 받을 것임 의료비 환자부담 증가 정부 긴축재정 확산 움직임으로 많은 국가들이 보험 환급액 감소를 발표하고 있으며, 특히, 미국에서는 보험 공제액 축소 및 환자의 자기 부담금 증가로 더 많은 비용이 환자들에게 전가되고 있는 추세 제약사 R&D 투자 효율화 낮은 신약개발 성공률로 인하여 제약사의 R&D 투자 수익률이 감소 추세이며, 글로벌 제약사를 필두로 다수 제약회사가 다양한 수단을 동원하여 R&D 생산성을 높이기 위한 노력을 진행 중 특허 만료 휴미라(Humira)와 레블리미드(Revlimid) 등 글로벌 Top Selling 의약품 중 다수가 2018 년에서 2024년 사이에 특허가 만료될 예정이며, 해당제품의 매출 감소에 따라 전체 시장 규모가 영향 받을 수 있음 보험사(Payer) 협상력 의약품 유통회사, 민간 보험사, 의료기관 간 구매조직 통합이 진행되고 있으며, 이러한 보험사(Payer)의 구매 협상력 확대가 제약사들에게 가격인하 압력으로 작용 제약기업은 희귀의약품 등 틈새시장 공략 또는 신규 타겟 발굴을 통한 니치버스터 신약 출시 등 생산성 하락 극복 노력을 활발히 추진하고 있습니다. 그 예로 2018년 기준으로 FDA가 승인한 59개 신약 중 34개(58%)가 임상단계에서 희귀질환 치료제로 지정된 이후 신약으로 승인된 제품 입니다. 또한, 최근 제약사 들은 신약개발의 R&D에 있어서 새로운 전략을 시도하고 있습니다. 개방형 혁신이라고 불리는 Open Innovation을 통해 기업의 내부 인력과 기술력을 바탕으로 한 외부와의 협업으로 효율적인 신약 파이프라인을 구축하고 비용절감 효과를 달성할 수 있습니다. Deloitte의 분석에 따르면 이러한 Open Innovation(개방형 혁신)을 통해 신약개발 성공률을 3배까지 높일 수 있는 것으로 밝혀졌습니다. 1988년부터 2012년 사이 281개 글로벌 제약사의 신약개발 파이프라인을 분석한 결과, 내부 자체역량을 활용한 신약개발(Closed/Traditional model)의 성공률은 11%로 나타난 반면, Open Innovation을 통한 신약개발의 성공률은 34%로 나타났습니다. oi.jpg Open Innovation에 따른 신약개발 성공률의 증가 * 출처 : Deloitte 'Executing an open innovation model', 2015 3. 경기변동의 특성 (1) 라이프사이클 의약품의 판매는 유행이나 소비자의 기호와 무관하게 해당 의약품의 약효 및 안전성이 경쟁력을 유지하는 한 계속됩니다. 대부분의 국가들은 물질특허 등 관련 특허에 의해 특허 출원 후 대략 20년의 독점 판매가 인정되는 법률적, 제도적 장치를 가지고 있으며 제약사들은 독점기간을 연장하려는 다양한 전략을 통해 이를 연장하고 있습니다. 이러한 독점적인 판매 권리 보장은 신약 개발이 성공하는 경우 이에 투입된 막대한 개발비용의 회수에 더하여 충분한 투자 수익을 제도적으로 보장함으로써, 실패확률이 높은 신약개발에 대한 연구개발 투자를 유인하기 위해 필수적인 제도라고 볼 수 있습니다. 특허가 만료된 의약품은 다수의 복제약이 출시될 수 있습니다. 국가에 따라서는 특허존속기간 연장제도를 통해 오리지널 제약회사의 독점판매 기간이 최대 5년까지 연장될 수 있으며, 희귀의약품으로 지정이 되면 미국과 유럽시장에서 특허권으로 보호되는 권리와 관계없이 미국에서는 출시 후 7년, 유럽에서는 10년간 독점적 판매 권리를 보장받게 됩니다.(2) 경기변동 및 계절성 제약산업의 특성을 고려할 때, 제약산업은 경기나 계절적 요인의 영향이 가장 적은 산업이라 할 수 있습니다. 특정 시기에 급격히 발생하는 조류독감이나 여름철 위생 관련 의약품 등 계절적 요인에 따라 영향을 받는 특별한 경우는 있으나 전반적으로 다른 산업 대비 계절적 요인이나 경기변동에 민감하다고 할 수 없습니다. 제약산업은 경기변동 및 계절에 따른 단기 등락 보다는 인구노령화나, 의식주 생활 변화, 그리고 소득수준 증가에 따른 의료비 지출증대 등 거시적 장기 변화 요인에 영향을 받으며, 이를 바탕으로 향후 지속적이며 예측 가능한 성장이 예상됩니다.(3) 대체재 현황의약품, 특히 당사가 개발하고 있는 신약과 같은 전문의약품의 경우 의사의 처방전에 의해서만 약을 구입할 수 있도록 제도적으로 보호되고 있으며 국가가 설정한 기준에 의해 허가절차를 거쳐 승인을 받아야만 출시할 수 있습니다. 동일한 목표시장에 대해 경쟁제품이 있을 수 있으나 경쟁제품 상호 간에 제품의 약효와 안전성이 완전히 일치하는 신약은 존재할 수 없습니다. 다만 특허기간이 만료된 이후에는 다수의 복제약(제네릭/바이오시밀러)이 출시되어 오리지널 의약품이 경쟁력을 잃고 대체될 수 있겠으나, 특허 만료 이후에도 오리지널 제품에 대한 수요가 일정 부분 지속적으로 존재하는 현상이 있습니다. 4. 경쟁요소 뇌전증 의약품 시장의 경쟁상황은 수년내 큰 변화에 직면하게 될 것으로 예상됩니다. Lyrica, Onfi, Sabril의 특허가 만료되었고, 브랜드 신약 매출기준 1위인 UCB 社의 Vimpat의 특허가 최근 만료되었습니다. 경쟁사의 후보물질 중 가까운 시기내에 임상 3상에 진입 예정인 물질이 없기에, 당사의 세노바메이트가 기존 치료제 대비 차별화된 약효를 가진 혁신 신약임을 입증하는데 성공한다면, 그 희소성으로 인하여 향후 7~8년간은 더욱 높은 시장점유율을 기록할 수 있을 것으로 전망됩니다.5. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 의약품이 판매되기 위해서는 신약후보물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 비임상시험, 인체를 대상으로 하는 임상 1상부터 3상 시험, 신약 판매 허가라는 각 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 미국을 포함한 각 국가의 규제당국이 제시하는 규정을 준수해야 합니다. 또한, 판매 허가를 받은 후 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 각 국가의 규제 당국이 제시하는 엄격한 규정을 따라야 합니다. 국내 시장의 경우 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 제약산업 내 개별 기업의 매출 및 영업 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 한국 정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 일괄 약가 인하 등을 시행하는 등 제약산업에 대한 규제를 강화하는 추세입니다. 다만 당사의 현재 주력 시장은 글로벌, 특히 미국 시장으로서 국내 약가정책이나 기타 규제의 당사 영업이나 손익 등에 대한 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 본 사업과 밀접하게 연관된 국내외 규제는 『약사법』, 『의약품 등의 안전에 관한 규칙』, 『생명윤리 및 안전에 관한 법률』, 『국민건강보험법』, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『The Food, Drug and Cosmetic Act, the Code of Federal Regulations』 등의 법령과 이에 근거한 각국 GMP 규정과 각 법령 하위의 시행령, 시행규칙, 고시, 지침 등이 규정하고 있습니다. 당사는 의약품의 개발 및 출시를 위해 위 규정들을 모두 준수해야 하며, 최초 제품 생산시 FDA, EMA 등 규제기관으로부터 제조 시설에 대한 승인을 득해야 하며, 승인 이후에도 대략 매 2~5년 주기로 규제기관으로부터 제품 생산 공정 및 품질관리 전반에 대한 실사 및 관리, 감독을 받게 됩니다. 10) SK Pharmteco (1) 산업의 특성 의약품 Contract Manufacturing Organization (이하 "CMO")란 제약회사에서 필요로 하는 의약품의 위탁생산 서비스를 제공하는 기업으로, 원료의약품(Active Pharmaceutical Ingredient, API) 생산 및 완제의약품(Drug Product, DP) 생산 서비스를 제공합니다. 원료의약품이란 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 최종 원료 물질로서 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제화, Formulation)하기 바로 전 단계의 의약품을 의미하며, 완제의약품은 원료의약품을 투여 가능한 형태의 안정성을 갖춘 최종 제품으로 생산하는 것을 의미합니다. 의약품 생산은 인허가제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 특별한 절차가 요구되며, 복잡한 설비로 인하여 대규모 투자를 필요로 하는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 세계 의약품 시장은 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서, 건강 증진 및 유지를 위한 의료비 지출 확대 등을 원인으로 2025년까지 연평균 6%의 지속적인 성장이 전망됩니다. 제약산업과 밀접한 관계가 있는 CMO 시장은 의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있으며, 2025년까지 연평균 12% 성장을 통해 의약품 시장보다 높은 성장 속도가 전망됩니다. 이는 수익성 저하에 대응하려는 글로벌 제약회사들이 신약개발 실패와 예측의 불확실성에 따른 피해를 최소화하고 연구개발 및 생산관리 비용을 절감하기 위해 아웃소싱을 확대하였기 때문으로 파악되고 있습니다. 이와 더불어 특허 만료에 따른 오리지널 의약품들의 꾸준한 제네릭 의약품 시장 진입, 신흥국들의 의약품 소비 증가, 그리고 자체 생산시설을 보유하지 못한 신생제약사의 제약산업 진출 등도 CMO 산업 성장의 원동력이 되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받을 수 있으나, 전문의약품의 경우 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향이 상대적으로 매우 낮습니다. (4) 경쟁 요소 의약품 생산의 경우 허가제도, 품질, 안전성 등의 이유로 가격경쟁력 외에 품질과 기술경쟁력이 업체 선정의 중요한 잣대로 부각되고 있으며, 검증된 업체와 지속적인 거래관계 유지 또는 장기 계약을 맺는 특성을 띄고 있습니다. 또한 cGMP 시설 운영 및 관리 능력이 검증되지 않았거나, 새로운 생산공정 및 분석법 개발 등 연구 능력이 갖추어 지지 않은 제조사 또는 과거 의약품을 생산한 경험이 없는 신규 제조사의 경우, 글로벌 제약사와 위탁생산 계약을 맺기란 거의 불가능한 상황입니다. 따라서 CMO 산업의 진입 장벽은 매우 높게 형성되어 있다고 할 수 있습니다. 11) SK실트론 가. 산업의 특성 Si Wafer는 고순도의 다결정 실리콘을 용융시켜 특정 방향으로 성장시킨 단결정 실리콘 잉곳을 얇게 자른 박판으로 반도체 소자 제조의 핵심 원재료이며, 반도체 경기 변동에 민감한 특성을 갖고 있습니다. SiC Wafer는 Si Wafer 대비 耐고압, 耐고온, 低저항의 특성을 가지고 있으며, 전력 반도체의 핵심 소재로 에너지 효율이 중요한 전기차 등에 사용되는 차세대 반도체 소재입니다. Si Wafer 대비 높은 다결정 성장 경향을 보이는 특성으로, SiC Wafer의 경우 제조기술 및 양산제품의 품질을 확보하기 난해한 특징을 가지고 있어, 기술 진입장벽이 높은 시장에 해당됩니다. 현재 주력으로 공급 중인 제품은 100mm 제품과 150mm 제품으로 구성되고, 150mm제품의 기술개발 및 생산시설 확충에 따라, 100mm 제품의 시장이 150mm 제품 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 200mm 제품 기술 개발도 동시에 이루어 지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 Si Wafer는 스마트폰·PC·데이터센터 및 차량용 반도체 시장 등 다양한 영역의 수요 확대에 따라, 지속적힌 출하량 성장세를 기록하고 있습니다. 이러한 가운데 Wafer출하량은 전년대비 3.9% 증가하였습니다. <연간 실리콘 웨이퍼 출하 실적> (단위 : million square inches) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 출하량 12,732 11,810 12,407 14,165 14,713 전년대비 증감율 7.8% -7.2% 5.1% 14.2% 3.9% (출처 : SEMI, Annual Silicon Industry Trend, Feb. 2023) 중장기적으로는 서버, 스토리지 등 정보 저장기기의 수요 증가 및 사물인터넷(IoT), Automotive 등 신규 시장의 성장 등으로 웨이퍼 수요도 지속적인 증가가 기대됩니다. 향후 전기차, 신재생 에너지, 에너지 저장장치 등의 전방 산업이 확대될 전망이며, 전방 산업의 성장에 따라 핵심소재인 SiC Wafer 시장도 같이 성장할 것으로 예상됩니다. SiC Wafer 시장의 성장을 견인하는 핵심요인은 성장하는 전방 사업 내에서도 전기차 시장의 성장과 전기차向 SiC 인버터 채택률 확대입니다. 전세계 전기차 시장의 성장 전망에 따라 차량용 인버터의 핵심 소재인 전력반도체의 수요도 성장할 것으로 판단됩니다. 전기차용 인버터 시스템에 SiC 반도체 소자를 사용하면 고내열, 고속 스위칭, 고온 동작 등의 장점으로 인해 인버터의 고효율화, 저소음, 소형 경량화, 공간 절약 등을 기대할 수 있습니다. 전기차의 에너지 효율성 증대, 배터리 원가절감 필요성 등에 따라 기존 Si 인버터 대비 에너지효율성이 높은 SiC 인버터의 채택이 확대되는 추세입니다. 다. 국내외 시장여건 Si Wafer 시장은 거시 환경 및 반도체 시장에 따라 변화하며, 당사는 이러한 시장의 변화를 빠르게 포착하여 고객 요구에 대응하고 있습니다. 당사는 메모리 반도체 선두 업체인 삼성전자, SK하이닉스, Micron Technology 등과 비메모리 반도체 제조업체인 Intel, TSMC 등 글로벌 Major 반도체 업체들을 주요 고객으로 확보하고 있으며, 이들 고객과의 비즈니스 확대뿐만 아니라 고객 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다. SiC Wafer의 주요 고객은 STMicro, Infineon 등 전력반도체 제조업체로 대부분 유럽, 미국, 일본 등 해외업체입니다. SiC Wafer를 제조하는 주요 업체는 미국 Wolfspeed(舊 Cree), 미국 Coherent(舊 II-VI), 일본 SiCrystal(ROHM) 등의 업체들이 있으며, Wolfspeed사가 시장을 선도하고 있습니다. 수요가 확대될 전망에 따라 SiC Wafer 제조 업체들은 적극적인 투자로 생산 능력을 대폭 확대하는 추세입니다. 12) SK머티리얼즈 계열 (SK스페셜티 (舊, SK머티리얼즈㈜(분할신설법인)), SK머티리얼즈에어플러스, SK트리켐, SK레조낙 (舊, 에스케이쇼와덴코), SK머티리얼즈그룹포틴) 가. 업계의 현황 ■ 특수가스 부문 (산업의 특성) SK스페셜티㈜의 NF3, WF6, SiH4 으로 대표되는 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에 필수로 사용되고 있습니다. 규모의 경제 효과 극대화를 위한 대규모 투자가 수반되며, 기술 경쟁력에 따른 수율 개선 및 품질 극대화가 수익성에 영향을 끼치는 사업입니다. 고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가/수율/품질/안전 측면에서 나타나는 각 플레이어들 간 수준 차이는 전체적인 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. (산업의 성장성) 특수가스 수요는 2014년 하반기 이후, 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 수요 증가의 원인으로는 첫째, 반도체 3D NAND 시장의 개화로 삼성전자, SK하이닉스 등 Global 선두 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 칩당 제조 공정수의 증가, 셋째, 중국 Local 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인 증설 투자, 넷째, 애플社 등의 Flexible OLED 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 기인한 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 인공지능(AI)과 자율주행자동차, 사물인터넷(IoT)등으로 반도체 수요처가 확대되고 있으며, 이들이 발생시키는 대규모 데이터 처리와 Cloud computing을 위한 Data Center의 증대가 지속적으로 반도체 수요를 증가시키며, 후방 산업인 특수가스 수요 증가에도 영향을 끼치고 있습니다. (경기변동의 특성) SK스페셜티㈜의 주력 제품인 NF3, WF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이의 전방시장에 대한 민감도가 높아 시장 수요 변화에 따른 변동 가능성이 있습니다. 다만, SK스페셜티㈜는 업계 최고 수준의 제조원가 경쟁력과 국내 유수 고객사向 공급 통한 안정적인 운영을 지속하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 공급 측면에서 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에서 필수로 사용되고 있으며, 대규모 생산설비를 통한 제조원가 경쟁력과 기술 경쟁력에 따른 수율 및 품질 극대화가 전체적인 기업 경쟁력에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수요 측면에서 특수가스는 기존 PC, 모바일에서의 반도체/디스플레이 수요 성장과 함께 중장기적으로는 자율 주행 자동차와 IoT 트렌드의 실질 구현 가시화에 따라 전방산업 수요가 더욱 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 특히, 중국의 경우 정부 지원을 바탕으로 반도체 및 디스플레이 시장에서 Local 플레이어들의 폭발적인 성장으로, 시장 전반의 규모 확대가 예상됩니다. (회사의 경쟁 우위 요소) SK스페셜티㈜는 자체 플랜트 설계 기술을 보유하고 있으며, 생산설비 증설 비용이 다른 경쟁사에 비해 상대적으로 낮습니다. 또한, 여러 번의 공장 증설과 그에 따른 생산 안정화 경험이 축적되어, 계획된 일정보다 단기간 내 생산 안정화를 이룩한 노하우도 보유 중입니다. 시장 수요에 앞선 선도적인 설비증설을 통하여 수요 확대에 대응하였으며, 대규모 생산 설비를 통한 규모의 경제로 절감된 제조원가 등의 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 공정이 단순하여 생산 시간과 비용이 절감되고, NF3, SiH4, WF6, Si2H6 의 각 공장이 연결되어 있어 같은 원재료를 이용할 수 있는 점 또한 제조원가 절감에 큰 요인이 되고 있습니다. (경쟁 상황) SK스페셜티㈜의 경쟁사는 거대 다국적 화학회사입니다. 이 회사들 또한 전 세계 NF3 수요 증가세에 맞추어 설비를 증설하면서 16년 이후 NF3 경쟁이 심화되었으나, 최근 전방산업 수요 증가로 인하여 수급 상황이 개선되고 있습니다. SiH4 역시 a-Si 박막 태양전지 산업의 침체 및 공급과잉 상태 지속으로 과거 수년간 경쟁이 심화되어 왔으나, 전방산업(반도체, 디스플레이, PV시장)의 수요 증가 및 경쟁사 사업 철수 등으로 부분적으로 완화되어 현재 Global No.2로서 시장내 점유율을 확장하고 입지를 공고히 하고 있습니다. ■ 산업가스 부문 (산업의 특성) 국내 산업가스 시장은 완만한 성장세를 보이고 있습니다. IT, 전기차 시장 성장에 따라 반도체, 2차전지 수요는 지속적으로 증가하는 반면, 물가 및 원재료 급등으로 석유화학 수요는 다소 주춤할 것으로 보입니다. 다만, 최근 조선 경기의 회복이 수요 증가로 이어질 것을 기대하고 있습니다. SK머티리얼즈에어플러스 등이 제조 판매하는 산업가스는 반도체, 정유, 석유화학, 디스플레이, 2차전지, 의료산업 등 대부분의 산업에 사용되고 있습니다. 국내 주요 산업단지 내 주로 On-site 플랜트 및 Pipe-Line을 통하여 거래처에 공급하고 있으며 고도의 기술력과 대규모 생산설비를 갖춰야 하기에 대규모 투자가 수반되어야 합니다. 이러한 특징으로 인하여 타 업종 대비 수요처 선점효과가 큰 편으로 후발 사업자의 시장 진입 장벽이 높은 편입니다. (산업의 성장성) 글로벌 경기 위축과 국내 저성장 기조가 이어지는 가운데 제조업 가동율 저하와 정유, 석유화학업계 부진으로 산업용 가스 수요의 감소가 예상되나 반도체, 2차전지, 디스플레이 등 IT 및 전기차 산업에서의 수요가 증가하고 있습니다. 주요 수요처는 시장 점유 및 기술 수준에 있어 전 세계 수위를 점하고 있는 글로벌 기업들이며, 향후로도 꾸준한 성장이 예견되는 만큼 산업용가스 시장 또한 지속적인 성장이 예상됩니다. (경기변동의 특성) 산업가스는 반도체, 정유, 화학, 조선, 철강 등의 산업에 이용되고 있어 각 산업의 상황에 따른 변동성이 있습니다. 산업용가스는 최종소비자를 대상으로 하는 소비재가 아니며, 전 산업에 쓰이는 필수재로서 경기변동에 따른 매출액 변동폭은 제한적이나 일부 IT, 화학, 반도체 등 특정 업종의 경기 민감도에는 영향을 받는 편입니다. (국내외 시장 여건) 글로벌 산업가스 시장은 철강 및 정유화학, 반도체 수요 중심으로 발달하였습니다. 국내의 경우 철강은 자체 Plant를 가동하고 있어 상업시장에서 제외되고 있으며, 정유화학과 전자, 반도체 산업 중심으로 중심으로 산업가스 시장이 발달 중입니다. 산업가스 시장 전체 성장성은 국내 제조업 위축으로 다소 정체 국면이나, 국내 전자산업 발전 및 대규모 Fab출현으로 인한 On-site 시장이 성장중 입니다. 산업가스 시장은 과점 구조로 에어프로덕츠, 디아이지에어가스, 린데코리아 등이 선발주자로 높은 점유율을 보유하고 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소) SK머티리얼즈에어플러스의 경우 SK하이닉스, SK에너지, SK실트론 등 안정적인 대규모 수요처를 확보하고 있으며, 장기적인 고정거래 관계를 형성하고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적인 수익률을 유지하며 지속 성장 중입니다. 또한 산업가스 경쟁사는 다수가 외국계 기업이므로, SK머티리얼즈에어플러스는 국내 기업문화에 빠른 대응력을 가지고 있습니다. 액체 가스의 경우, 높은 단가의 반도체向 판매를 확대하여 중장기적으로 안정된 수익모델을 형성하였습니다. 뿐만 아니라 SK하이닉스 공급을 위해 청주에 Off-site M15 완공하였으며, 추가 설비투자를 을 진행하고 있습니다. 향후 반도체向 공급을 더욱 확대해 나갈 것입니다. (경쟁 상황) 국내 시장은 지난 몇 년간 국내업체 및 공장에 대한 인프라 자산운영사들의 인수가 적극적으로 이뤄졌습니다. 다국적 회사의 제품은 원가 경쟁력 및 오랜 역사를 통해 시장 내 높은 점유율과 매출을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 높은 점유율을 유지하는 기업들 간의 흡수 합병 등을 통해 경쟁력을 강화하려는 모습을 관찰할 수 있습니다. 이러한 상황에서도 SK머티리얼즈에어플러스는 점유율과 매출 면에서 매년 성장하고, On-site 수요처 개발 등 수익성 높은 사업 모델 개발을 통해 지속적인 성장을 도모하고 있습니다 ■ 전구체 부문 (산업의 특성) SK트리켐의 High-K, Low-K로 대표되는 Precursor는 반도체의 DRAM과 NAND Flash, 디스플레이 산업의 제조 공정에 필수적으로 사용되고 있습니다. Precursor사업은 특화된 Batch Type 설계 기반의 제조원가 경쟁력 확보가 중요하여, 대규모 투자가 요구됩니다. 또한, 반도체 Main 공정에서 사용되는 Precursor는 고객사의 Tech 전환에 따라 지속적인 R&D 협업 및 투자가 수반되어야 합니다. 이러한 특징들로 인하여 수요처 선점 효과가 큰 편으로 후발 사업자의 시장 진입 장벽이 높은 편입니다. (산업의 성장성) 전체 Precursor 시장은 반도체의 수요 증가에 따라 지속적으로 성장해 온 산업입니다. 중장기적으로는 4차산업혁명의 도래에 따른 AI, IOT,자율주행, Cloud, 전자기기 고성능화 등으로 ① 기업용 데이터센터, ② PC, ③ 스마트폰 등 메모리 산업의 지속적인 수요 성장이 전망되고 있습니다. 이에 따라, Precursor는 반도체의 Tech 고도화 및 3D 구현 위한 핵심소재로 사용량이 지속적으로 증가되어 반도체 고객사에서 차세대 공정用 신규 특화소재 확보가 필요한 상황입니다. 이에 SK트리켐은 파트너사/관계사와의 유기적인R&D 협업을 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. (경기변동의 특성) SK트리켐의 주력 제품인 High-K, Low-K 등이 포함된 Precursor 산업은 반도체 등의 전방 시장에 대한 민감도가 높은 편으로 시장의 수요 Trend에 따라, 변동성이 다소 큰 편입니다. 단, SK트리켐은 고객사의 Tech 전환에 의한 맞춤형 품질 및 생산성 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 공정 안정화에 따른 생산 수율 개선 등의 제조원가 경쟁력을 바탕으로 안정적 운영을 지속하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 시장으로는 삼성전자, SK하이닉스 등 Global Top #2 Memory Maker가 위치 하고 있으며, Tech 고도화에 따른 지속적인 수요 성장이 예상됩니다. 특히 DRAM의 고집적화/고미세화, NAND Flash의 3D 시장 본격 개화 및 고용량화 등으로 High-K, Low-K의 지속적 수요 증가가 예상됩니다. 해외 시장으로는 대만/중국 Local Player들의 점진적인 성장이 기대되고 있어, 향후 시장 전반의 규모 증대가 예상됩니다. (회사의 경쟁 우위 요소) SK트리켐은 공장 신규 설립과 증설을 통한 최적의 공정 안정화 경험 및 지속적인 생산 수율 개선 등의 높은 제조원가 경쟁력을 가지고 있습니다. 또한, 국내에 위치하고 있어 해외 기업 대비 높은 공급 안정성을 보유하고 있습니다. 향후 지속적인 경쟁 우위 요소를 창출하기 위하여 파트너사와의 기술 협업 및 선제적 설비 투자를 통하여 지속적 시장 수요에 대응하고 있으며, 고객사 Tech 전환에 따른 맞춤형 R&D 추진 및 중장기 관점의 자체 R&D 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다. (경쟁 상황) SK트리켐의 경쟁사는 거대 다국적 기업 및 국내 기업입니다. 다국적 기업의 제품은 오랜 역사를 통한 시장 내 공고한 점유율, 다양한 Portfolio 및 높은 원가 경쟁력을 보여주고 있습니다. 또한, Tech 전환에 따른 Life Cycle이 짧은 Precursor 제품군 특성상 거대 다국적 기업과 국내 기업이 치열하게 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 이에 SK트리켐은 외부적인 요인(소/부/장 국산화를 통한 수급 안정화) 및 파트너사와의 R&D 및 기술 협업으로 자체 역량 강화(Portfolio 다변화)를 통한 지속적인 성장을 추진하고 있습니다. 13) SK리츠 (SK위탁관리부동산투자회사(주)) 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2022년 12월말 기준 총 350개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 87.7조원이며, 이 중 상장리츠는 21개, 총 자산규모 18.9조원 수준입니다. 2) 리츠 산업의 성장성 지난 5년간(2017년말 12월~2022년 12월) 리츠 총자산 규모는 약 53.46원이 증가하였고, 리츠수는 157개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠수 및 자산규모 변동추이_221231.jpg 리츠수 및 자산규모 변동추이_221231 운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계_221231.jpg 운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계_221231 * 자료출처 : 리츠정보시스템(2022년 12월말 기준 통계자료) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 14) SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) (1) 산업의 특성 및 성장성 전기차충전기는 전력공급설비로부터 전원을 공급받아 전기차 배터리에 공급하여 충전하는 장치로 전방산업은 전기차(EV) 산업입니다. 각국의 기후변화 대응을 위한 규제 정책과 세제지원 등으로 친환경차의 수요는 꾸준히 늘어나고 있으며, 완성차제조사(OEM)의 전기차 출시도 본격화됨에 따라 전기차 시장은 빠르게 성장하고 있습니다. 전기차충전인프라 구축은 전기차 보급 확대의 중요한 요소이며 전기차의 증가에 따라 글로벌 전기차충전기의 수도 점차 증가하였습니다. 충전인프라의 확대는 다시 전기차 구매를 확대시키는 선순환구조를 만들 수 있으므로 세계 각 국 정부 및 기업들은 충전인프라 확대를 계획하고 있으며, 이에 따라 전기차충전인프라 산업은 앞으로도 가파른 성장이 지속될 것으로 예상됩니다. (2) 경기변동의 특성 전기차충전기는 각 국의 친환경정책 및 관련산업인 전기차 산업의 성장에 영향을 받습니다. (3) 경쟁요소 전기차충전기 산업은 핵심기술의 보유, 제품단가 및 품질, 유지보수 경쟁력을 확보한 회사가 시장 상황에 유리한 대처를 할 수 있습니다. 또한 매칭테스트를 통한 대다수의 전기차와의 충전호환성을 확보하는 것도 중요한 경쟁요소이며, 유지보수 인프라 구축과 고객과의 관계 등을 고려한다면 추가 경쟁자의 시장진입이 쉽지 않은 상황입니다. 15) SK임업 1) Green Infra 사업 (산업의 특성) 조경사업은 공공기간, 지방자치단체 등에서 발주하는 공원 및 택지조성 공사와 민간부분의 아파트, 오피스텔 조경공사 및 유지관리 등이 있습니다. 이에 따라, 공사의 발주시기, 물량, 예산 등이 국가의 주요산업정책 및 건설경기의 변화에 민감하게 영향을 받습니다. (산업의 성장성) 조경사업은 국토개발과정에서 무분별하게 개발되는 것을 방지하고, 녹지공간 조성 및 생태복원, 관리 등을 통하여 도시환경의 향상 및 시민들에게 휴식공간 조성 등 꾸준히 기여해 왔습니다. 이에 더 나아가 앞으로 중요시 되는 탄소저감, 녹색환경 사업을 통하여 지구온난화로 인한 기후변화에 대응하고 도시재생, 저영향 개발, 시민들에게 쾌적한 녹지환경 조성 등 친환경적인 선순환 구조가 완성되는 분야로 지속적인 수요창출과 성장이 예상됩니다. (경기변동의 특성) 공공사업 발주는 정부의 경제, 경기조절의 방법으로 활용되는 측면이 강하여, 경기 호황 시점에는 발주물량이 감소하고, 불항 시점에는 물량이 증가하는 추세가 반복됩니다. 이에 비하여, 민간사업의 경우 수익 확보가 중요하여 경기 호황시점에 물량이 증가하고, 불황 시점에는 감소합니다. (국내외 시장여건) 민간시장 감소에 따른 아파트 등 조경공사의 수주가 지속 감소하고 있으며, 공공분야 또한 정부정책에 따른 물량감소 및 입찰규제 완화에 따른 수주경쟁이 심화되고 있습니다. (경쟁우위요소) 당사의 조경사업 분야는 시공, 유지관리, 설계, 실내조경, 자재공급 등의 다양한 기술력을 보유하고 있으며, ESG 및 SV를 실현하고자 도심 탄소저감, 멀티레이어 정원, 녹지 자동화 관리, 트리케어서비스 등 미래지향적인 사업을 지속 발굴함으로써 앞으로의 조경시장에 선두주자가 될 수 있도록 지속 노력하고 있습니다. 2) Carbon Credit 사업 (산업의 특성) Carbon Credit(탄소배출권)은 기후 위기에 대응하고자 하는 정부 정책, 기업 활동에 따라 탄생한 재화입니다. 석유, 가스, 철강 등 온실가스를 배출하는 기업들을 대상으로 한정된 온실가스를 배출하도록 하는 정부의 규제적 성격의 시장과, 규제와 무관하게 이를 상쇄하고자 하는 기업의 수요로 형성된 자발적 시장, 두가지로 구성되어 있습니다. (산업의 성장성) 기후 변화로 인해 우리 사회의 경제적 어려움과 여러 사회적 문제가 예상됨에 따라, 국제 사회를 중심으로 2050년까지 전세계 온실가스 배출을 제로로 해야한다는 공감대가 이뤄졌고, 2015년 파리에서 유엔기후변화협약 당사국들이 모두 이러한 활동에 동참하기로 한 합의(파리협정)가 이루어졌습니다. 그 이후 각국 정부와 글로벌 ESG 선도 기업들의 감축 노력은 계속되고 있지만 목표를 달성하기에는 충분하지 못한 상황입니다. 따라서 향후 목표달성을 위한 규제 및 자발적 감축 활동이 전방위적으로 활발하게 이뤄질 것이라고 예상되는 바, 이를 위한 Carbon Credit 시장 전망은 밝다고 할 수 있습니다. (경기변동의 특성) 여러 산업에서 Carbon Credit의 구매·소각 등을 통한 온실가스 감축 활동은 단기적으로는 비용 으로 인식되기 때문에 기업들의 여유 자금으로 집행되는 경우가 많습니다. 따라서, 경기 변동에 많은 영향을 받는다고 볼 수 있습니다. 최근 세계적인 경기침체로 인해 탄소시장 역시 침체되어 있는 것이 사실입니다. (국내외 시장여건) 국내에서는 2015년부터 온실가스배출권거래제라는 규제 시장이 운영되고 있으며, 시장규모는 ’ 22년 기준, 약 5,700억원 입니다. 정부의 온실가스 감축 목표 이행에 따라 향후 국내 규제적 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 국외의 경우, 한국 포함 세계 24개국에서 탄소배출권 제도를 운영 중이며, 가장 규모가 큰 시장은 EU-ETS 로 ’21년 기준, 6,800억유로의 시장규모를 가지고 있습니다. 자발적 시장은 주로 중국, 인도, 유럽이 주요 수요자로, ’22년 기준, 13억 달러의 시장규모를 가지고 있습니다. (경쟁우위요소) SK임업은 지난 50년간 국내외 여러 곳에서 숲을 만들고 지속 가능한 산림경영을 실행한 역량과 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 ’13년 국내 최초로 고성 A/R CDM 사업을 등록하여 운영 중이며, 해외에서는 2021년부터 동티모르, 베트남, 필리핀 등에서 CDM, REDD+ 등 다양한 사업을 발굴/개발하고 사업 기반을 마련하는 성과를 얻었습니다. 에너지 기업을 보유하고 있는 SK 그룹의 선도적 ESG 경영, Net-zero를 위한 Carbon Credit 공급자로서 역할을 할 수 있다는 점도 SK 임업의 Carbon Credit 사업의 경쟁 우위 요소입니다 3) 화장품 사업 (산업의 특성) 뷰티 산업은 인간의 미에 대한 심리적 충족과 미적 표현을 통하여 타인과의 의사소통에 대한 욕구를 충족시켜주기 위하여 제공되는 유·무형의 상품을 생산하고 판매하는 산업이라고 할 수 있습니다. 화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다. (산업의 성장성) 뷰티 산업은 웰빙(well-being), 감성 소비와 같은 새로운 소비 트렌드에 부합하여 크게 성장하고 있는 산업으로 한류 및 한국의 국가 이미지 제고, 수준 높은 인적자원 등 새로운 관광·수출 콘텐츠로의 큰 성장잠재력을 지니고 있습니다. 예전에는 젊은 층을 중심으로 화장품 수요가 집중되어 있었다면 최근에는 고령화 시대를 맞이하여 중장년층뿐만 아니라 남성들에게까지 시장 영역이 확대 되었습니다. 새로운 수요가 생기고 있는 만큼 잠재적인 전망이 밝습니다. (경기변동의 특성) 뷰티 산업은 경기에 비탄력적으로 움직이는 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로 자리잡고 있습니다. 화장품은 동절기에 사용이 증가해 판매량이 늘어나는 특성을 보여줍니다. 하절기에는 판매가 하락하는 경향이 있으나, 최근 자외선차단제품과 체취방지용 제품 등 하절기 기능성 제품 개발로 계절적 변동요인이 점차 축소 추세입니다. (국내외 시장 여건) 코로나19 영향으로 역성장 하였던 '20년 대비 '21년 화장품 시장은 전년 대비 16% 성장했으나, 이는 주로 수출 및 해외 생산 판매액 성장에 기인한 것으로 화장품 내수 소비는 아직 코로나19 이전 수준을 회복하지 못했습니다. (경쟁우위요소) 당사의 화장품은 50년간 직접 키운 국내산 자작나무 수액을 메인 원료로 하여, 타사에서 수급불가능한 원재료를 사용하여 제품을 만들고 있다. 또한 실천하는 클리뷰티로서 직접 나무를 심고 가꾸어 “숲에서 숲으로”라는 슬로건에 맞는 타사와의 차별성을 둔 브랜드로 단순한 판매에 그치지 않고 환경까지 생각하는 ‘실천하는 클린뷰티’ 브랜드로서의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 16) ㈜휘찬 (1) 산업의 특성 국제화 시대의 도래로 인한 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있는 산업이며 부가가치가 높은 산업으로 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 또한 높은 산업입니다. 한편 경쟁지위는 입지, 서비스의 질 및 브랜드 인지도 등에 의해 좌우되며 특히, 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국민들의 삶의 질 향상, 여가 선용, 레저 활동에 대한 관심 및 활용도 증가와 더불어 지속적인 성장세가 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 일반적으로 산업의 경기는 국내 관광산업의 동향과 비교적 밀접한 관련성이 있습니다. 객실 및 부대시설 수입은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 리조트, 박물관, 추가 개발 가능부지를 보유한 복합 단지로서, 향후 다양한 인프라를 구축하여 행사/전시/휴양 등 여러 방면에 활용이 가능합니다. 또한 자회사인 SK핀크스 사업장이 인접하고 있어 ‘포도호텔’, ‘골프장’, ‘디아넥스’와 연계한 프로그램 등을 운영하여 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다. 17) 예스파워테크닉스㈜SiC 전력반도체 시장은 글로벌 탄소중립으로 정책적 전환과 아젠다 속도에 맞추어 급성장 중이나 이에 따른 공급망 확보와 고품질의 제품 수율확보는 시장성장 속도에 있어서 중요한 요소가 될 것입니다. 이를 위해Wolfspeed, Rohm, ST Microelectronics, On semiconductor는 SiC 에피웨이퍼 원자재를 자체적으로 수급할 있는 체계를 구축하고 독자적인 내부 품질시스템을 통해 고품질의 SiC MOSFET 개발 및 공급에 집중 투자하고 있습니다. 반면 Fab.을 보유하고 있지 않거나 SiC 웨이퍼 원자재를 외부에서 구매하여 제조 및 공급하는 QORVO (옛USIC), Navitas (옛GeneSiC) 등은 파운드리 서비스를 통해 제품을 공급하고 있는 실정입니다. 나. 회사의 현황 1) SK주식회사 SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴, 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다. [투자부문] 당사 투자부문은 에너지·화학, 정보통신·소재, 물류·서비스 등 사업분야의 종속회사 지분을 보유하며, 4대 핵심사업 중심의 투자전문 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 자회사 현황 및 사업내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 지분율 장부가액 영위업종 비고 SK이노베이션(주) 33.77% 3,072,937 지주사업 및 석유/ 화학 관련 사업 상장 SK텔레콤(주) 30.01% 2,929,870 정보통신사업 상장 SK스퀘어㈜ 30.01% 2,486,149 지주사업 상장 SK네트웍스(주) 39.14% 706,229 상사, 에너지 및 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업 상장 SKC(주) 40.64% 548,654 화학사업 및 Industry소재산업 상장 SK에코플랜트(주) 44.48% 545,300 인프라, 건축/주택, 플랜트 건설사업 비상장 SK E&S(주) 90.00% 2,600,000 가스사 소유 및 복합화력발전 사업 비상장 SK바이오팜(주) 64.02% 369,226 신약개발사업 상장 SK Pharmteco, Inc. 100.00% 1,651,228 의약품 중간체 제조업 비상장 SK실트론(주) 51.00% 622,606 전자산업용 규소박판 제조업 비상장 SK스페셜티㈜(舊, SK머티리얼즈㈜(분할신설법인)) 100.00% 600,467 특수가스 제조 및 판매 비상장 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 100.00% 265,573 산업가스 제조 및 판매 비상장 에스케이트리켐㈜ 65.00% 102,505 프리커서 제조 및 판매 비상장 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 51.00% 23,150 특수가스 제조 및 판매 비상장 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 75.00% 62,692 배터리 소재 제조 및 판매업 비상장 SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사㈜) 42.99% 423,691 부동산임대업 상장 ㈜SK시그넷(주1) 52.30% 293,236 전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업 상장 SK China Company, Ltd. 27.42% 557,117 컨설팅 및 투자 비상장 SK임업(주) 100.00% 61,387 조림사업, 조경사업, 복합임업사업 비상장 (주)휘찬 100.00% 335,912 휴양콘도 운영업 비상장 예스파워테크닉스㈜ 98.59% 150,919 반도체 제조업 비상장 * 상기 지분율은 2022년 12월 31일 현재 보통주 기준입니다.(주1) 대상회사의의 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 52.30%의 의결권을 보유하고 있습니다. 투자부문의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터 수취하는 배당수익, 브랜드 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. 배당수익의 경우 종속회사들이 영위하는 사업과 경영성과에 따라 결정되며, 당사의 수익성과 현금흐름에 직접적인 영향을 끼칩니다. 그 외에도 당사는 SK브랜드의 소유주로서 SK브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 당기말 현재 투자부문의 영업수익은 1월부터 12월까지 배당수익 1조 388억원, 브랜드 사용수익 2,830억원 등 총 1조 3,218억원 입니다.당사는 2021년 12월 舊, SK머티리얼즈주식회사의 지주사업 부문을 단순물적분할 방식으로 분할하여 분할존속회사를 흡수합병 하였습니다. 이에 사업개발 및 BM혁신을 주축으로 하는 MR CIC 조직을 운영하고 있습니다. [사업부문] (1) 영업개황 SK주식회사는 국내 Top-Tier IT 서비스 회사로서, 다년간 공공, 금융, 제조, 에너지/화학, 반도체, 통신/미디어 등 다양한 산업 영역에서 Global 수준의 IT서비스 기술력과 Know-how를 기반으로 고객 가치를 극대화해 왔습니다. 아울러, 그동안 축적해 온 다양한 산업 지식과 자체 R&D 및 Global 선도 기업과의 제휴를 통해 확보한 Digital 기술역량을 기반으로, Digital 중심의 Business Model 혁신을 추진 중에 있습니다. 국내 사업은 KB국민은행 The-K(차세대 시스템), NH농협은행 개인종합자산관리 플랫폼, 현대해상 보상 Portal 시스템, 바로투자증권 리테일 증권 프로젝트 등을 성공적으로 완료하였으며, 우체국 차세대 종합금융시스템 구축, NH농협은행 차세대 시스템 구축, KB카드 IT/플랫폼 운영, 신한은행 디지털 채널 및 기업뱅킹 구축, AIA생명 디지털 다이렉트 플랫폼 구축, 메트라이프생명 Data Center OS, 한국투자증권 전사 정보체계 개선, 한국증권금융 ITO 등의 신규 수주 사업을 수행하며 금융IT 서비스 분야에서의 Market Leader로서 경쟁력을 입증하였습니다. 또한, CJ대한통운 차세대 택배 시스템 구축, NS홈쇼핑 Infra ITO 및 Cloud 구축 사업을 수주하며 유통/Commerce 분야로의 진출도 가속화하고 있습니다. Global 사업은 그룹 관계사들의 Global 성장을 지원하기 위해 중국, 유럽, 미국 등에서 현지 법인 대상 IT서비스를 제공하고 있습니다. 향후에도 그룹의 Globalization을 지원하면서 각 거점 별 사업 기반 강화를 통해 사업의 성장성과 수익성을 동시에 확대해 나갈 예정입니다. Digital Transformation 사업은 Global 일류기업과의 전략적 Partnership을 기반으로 Mobility, AI, Big Data, Cloud, IoT, Fin Tech, ESG Solution 등 다양한 분야에서 고객가치 창출을 위한 서비스 모델을 확장해 나가고 있습니다. Cloud사업에서는 Microsoft Azure, Google Cloud Platform, 아마존웹서비스(AWS), 알리클라우드(Alicloud), 네이버 클라우드 등 최상의 Cloud Service를 SK가 보유한 인프라 기술 및 운영 역량을 기반으로 자체 브랜드인 'Cloud Z'를 통해 제공하고 있습니다. AI 사업에서는 AI/Data 분석서비스를 하나의 플랫폼에서 활용할 수 있는'아큐인사이트플러스(Accuinsight+)'와 Vision AI '에이든(AIDEN)', 대화 및 자연어 AI '에이브릴(AIBRIL)'을 런칭 하였습니다. 이를 기반으로 제조, 금융, 의료, 유통, 교육 등 다양한 산업 군 내 AI 시장을 선점/확산해 나가고 있습니다. Blockchain사업에서는 ConsenSys社와 기업용 블록체인 신사업 공동 개발 협력을 시작한 이래, 기업용 블록체인 플랫폼 '체인제트 포 이더리움(ChainZ for Ethereum)'을 제공하는 등 사업 모델을 확장하고 있습니다. 이 외에도 Application 개발 프레임워크인 '넥스코어(NEXCORE)', Cloud 네이티브 Application 개발방법론인 '씨냅스(CNAPS)'와 더불어 다양한 Digital 기술을 통합 제공하는 'Cloud on Cloud'를 바탕으로 사업을 확장해 가고 있습니다. 향후에도 자체 기술기반 솔루션 및 플랫폼을 통해 사업 기반을 확대할 예정입니다. ESG 영역에서는 '이상 진동 감지', 'AI 수질 분석' 등 Digital SHE 분야와 '의료영상 AI', '신약개발 AI' 등 Healthcare 분야, 기업의 ESG 이행 수준을 체크하는 ‘ESG 진단 플랫폼’을 자체 개발하였으며, 향후 환경/산업 안전/보건/의료 영역을 중심으로 Digital 기술을 활용한 사회적 가치 창출에 앞장설 예정입니다. (2) 시장점유율 국내 IT 서비스 업계의 시장점유율에 대한 정확한 통계 수치는 없으나, 시장조사 전문기관인 IDC에서 추정한 2022년 IT 서비스 시장 규모 약 25조원을 기준으로 당사의 시장 점유율은 약 7% 수준인 것으로 추정됩니다. (3) 시장의 특성 공공 영역의 IT 서비스는 경기 변동보다는 정부의 정책에 따른 영향을 받는 반면, 민간 영역은 기업 IT 투자에 따른 영향을 받아 경기 변동에 대한 민감도가 높습니다. 또한, IT 서비스 사업은 신고제로 제도적인 진입장벽은 낮은 편이나, 고객별 상이한 IT 요구사항에 대응하기 위한 산업 지식, SW/HW/NW 기술, Project Management, 구축/운영 Know-how 등 업종 특성상의 진입장벽은 존재합니다. 특히 다양한 Project 수행 경험과 기술력을 보유한 Project Manager, Consultant, Architect 등의 전문인력 보유가 중요한 경쟁 역량입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 최근 Digital Transformation에 대한 고객 니즈가 단위 Business Process 개선뿐만 아니라, Business Model 전반을 혁신하는 것까지 확대되었고, Digital 기술의 활용범위는 산업별 밸류체인 전반으로 확장되었습니다. 아울러, 강화되고 있는 기업의 사회적 책임 이슈에 대해 Digital 기술이 해결 방안이 될 것이라는 기대 역시 커지며, IT 서비스 시장의 성장 잠재력은 점차 확대되는 중입니다. 이에 따라 국내 IT 서비스 업체들은 AI, Big data, Cloud, Blockchain 등 Digital 기술 역량을 강화하며 Digital Transformation 시장으로 사업을 확대 중에 있습니다. ※ 조직도 sk주식회사_투자부문 조직도.jpg sk주식회사_투자부문 조직도 sk주식회사_사업부문 조직도.jpg sk주식회사_사업부문 조직도 2) SK이노베이션 계열 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [석유 사업]석유사업은 석유제품 생산에 필요한 원유 등 원료를 수입하고, 울산 및 인천complex에서 원료를 정제하여 친환경성과 성능이 뛰어난 휘발유, 경유, 등유, 항공유 등의 연료와 가스, 아스팔트 그리고 화학제품의 원료가 되는 납사를 생산합니다. 원유를 전량 수입에 의존하고 있기 때문에 당사는 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유수급을 유지하고 있습니다. 생산된 석유제품은 내수판매와 수출판매하고 있고, 내수판매의 경우, 직매처, 주유소 및 중간 판매업자에게 도매로 판매하고, 주유소 및 충전소를 통해 국내 소비자들에게 석유제품을 공급하고 있습니다. 2022년 기준 석유사업은 52조 5,817억원의 매출을 시현하였습니다. [화학사업 및 윤활유사업]화학사업과 윤활유사업은 정유 공정에서 생산되는 부산물을 원료로 개질 공정, 불순물 제거 공정 등을 거쳐 다양한 분야에 사용되는 화학 제품과 친환경 유활기유 및 자동차 엔진 윤활유를 생산합니다. 화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족을 생산하는 기초 소재 사업과 기초 유분을 원료로 하여 고기능성 포장재, 자동차 소재 등의 고부가 화학제품을 생산하는 화학소재 사업으로 구성되어 있습니다. 윤활유 사업은 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용되는 윤활기유와 자동차용 윤활유를 생산하고 있습니다. 두 사업 모두 기술 기반 시장 경쟁력을 확보하고 글로벌 시장에서의 입지를 공고히 해나가고 있습니다. 2022년 기준 화학사업과 윤활유 사업은 각각 11조 269억원, 4조 9,815억원의 매출을 시현하였습니다. [석유개발 사업]석유개발 사업은 지질 탐사를 통해 지하·해저에 존재하는 원유나 천연가스 등을 찾아내고 이를 개발, 생산하여 판매하는 일련의 경제활동을 뜻합니다. 당사는2022년 9월말 기준 8개국 11개 광구 및 4개 LNG 프로젝트를 통해 전 세계에서 활발한 석유개발사업을 진행 중이며, 2021년 말 확인 매장량 기준 총3.5억 배럴의 원유를 확보하고 있습니다. [배터리 사업]배터리 사업은 전기차 및 ESS용 배터리 생산, BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다. SK이노베이션 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국, 유럽, 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있습니다. 2025년까지 220GWh 이상의 연간 생산 능력 확보를 통해 고객 수요에 대응할 계획입니다. 2022년 기준으로 배터리 사업은 7조 6,177억원의 매출을 시현하였습니다. [소재 사업]소재 사업은 끊임없는 연구 개발을 통해 세계 최고 수준의 2차 전지의 핵심 소재인 분리막(LiBS, 리튬이온배터리분리막)을 생산하고 있으며 Global 생산 사업장 확대 등을 통해 Global Top-Tier 기업으로 도약을 준비하고 있습니다. FCW 사업은 2019년 투명 PI Film의 생산 라인을 완공하고 2020년부터 Global 스마트폰제조업체와 파트너십을 기반으로 판매하고 있습니다. 2022년 기준으로 소재 사업은 2,351억원의 매출을 시현하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업 지주회사이며, 당기말 당사 및 주요 종속회사의 사업 내용은 아래와 같습니다. 구분 주요 회사 사업 내용 석유 사업 - SK에너지㈜- SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문- SK트레이딩인터내셔널㈜- SK Energy International Pte. Ltd. - SK Energy Europe, Ltd.- SK Energy Americas, Inc.- 내트럭㈜ 석유제품 제조/판매원유/석유제품 등 Trading 사업, 투자사업 등 화학 사업 - SK지오센트릭㈜- SK인천석유화학㈜- 화학사업부문- SK Geo Centric (Bei Jing) Holding Co., Ltd.- SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.- SK Geo Centric China. Ltd.- SK GC Americas, Inc.- SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.- Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.- SK Primacor Americas LLC- SK Primacor Europe, S.L.U.- SK Functional Polymer, S.A.S 화학제품 제조 및 판매 등 윤활유 사업 - SK엔무브㈜- SK Lubricants Americas, Inc.- SK Lubricants Europe B.V.- SK Energy Lubricants (Tianjin) Co.,Ltd.- 유베이스매뉴팩처링아시아㈜- Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 윤활기유 제조 및 판매,윤활유 제조 및 판매 등 석유개발 사업 - SK 어스온㈜ 석유개발사업 배터리 사업 - SK 온㈜- SK On Hungary Kft.- SK Battery America, Inc.- SK Battery Manufacturing Kft.- SK On(Jiangsu) Co., Ltd. 리튬전지 제조 및 판매 등투자회사 소재 사업 - SK아이이테크놀로지㈜ - SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.- SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 소재사업 기타 - SK이노베이션㈜ 사업지주회사, 투자회사 등 각 사업부문별 주요 재무정보는 아래와 같습니다. 기준일: (2022.12.31) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유개발사업및 기타 사업 매출액 1,614,061 2% 968,017 3% 529,852 1% 영업손익 448,759 11% 76,128 4% -37,910 - 유무형자산 1,431,711 5% 1,302,142 7% 728,923 5% 석유 사업 매출액 52,581,693 67% 29,597,159 63% 22,637,981 66% 영업손익 3,390,092 87% 1,159,866 66% -2,222,842 - 유무형자산 7,258,036 27% 7,313,618 34% 8,024,111 42% 화학 사업 매출액 11,026,868 14% 9,543,315 20% 7,054,126 20% 영업손익 128,043 3% 160,819 9% -121,126 - 유무형자산 4,141,270 15% 3,994,929 19% 4,102,790 21% 윤활유 사업 매출액 4,981,542 6% 3,350,945 7% 2,371,281 7% 영업손익 1,071,137 27% 960,606 55% 262,171 - 유무형자산 856,809 3% 913,965 4% 933,599 5% 배터리 사업 매출액 7,617,712 10% 3,039,713 6% 1,610,233 5% 영업손익 -1,072,729 -27% -684,039 -39% -426,466 - 유무형자산 10,927,906 40% 5,829,697 27% 3,910,875 20% 소재 사업 매출액 235,063 0% 343,780 1% 346,467 1% 영업손익 -47,961 -1% 80,791 5% 125,886 - 유무형자산 2,572,509 9% 1,902,554 9% 1,401,753 7% 계 매출액 78,056,939 100% 46,842,929 100% 34,549,940 100% 영업손익 3,917,341 100% 1,754,171 100% -2,420,287 - 유무형자산 27,188,241 100% 21,256,905 100% 19,102,051 100% (2) 시장점유율 및 시장의 특성 [석유사업] 국내 정유사별 주유소 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 개소, %) 구분 SK 현대 GS S-Oil 기타 합계 주유소 2,906(26.5%) 2,351(21.4%) 2,162(19.7%) 2,132(19.5%) 1,418(12.9%) 10,969(100%) * 출처 : 한국석유공사 OPINET (2022년 9월말 영업소수 기준) 당사의 내수시장 판매량 기준 점유율(주1) 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 2020년 2021년 2022년 9월 누적 SK에너지 29.9 29.8 28.4 * 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템 (2022년 9월 누적 기준) (주1) 점유율 : 경질유 내수 판매량 기준 (해당 유종 : 휘발유, 경유, 등유, 항공유) 두바이원유 가격 변동추이 (단위 : $ / 배럴) 구분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 연평균 2020년 64.3 54.2 33.7 20.4 30.5 40.8 43.3 44.0 41.5 40.7 43.4 49.8 42.2 2021년 54.8 60.9 64.4 62.9 66.3 71.6 72.9 69.5 72.6 81.6 80.3 73.2 69.3 2022년 83.5 92.3 110.9 102.8 108.1 113.2 103.1 96.6 90.9 - - - - * Platts 고시가격 기준 [화학 사업] (단위 : 천톤/년) 사업부문 제품명 제12기 (2022년) 제11기 (2021년) 제10기 (2020년) 국내 총 생산능력 당사 생산능력 비율 (%) 국내 총 생산능력 당사 생산능력 비율 (%) 국내 총 생산능력 당사 생산능력 비율 (%) 기초유화사업 에틸렌 12,700 660 5.2 11,800 660 5.6 9,816 660 6.7 파라자일렌 10,790 1,330 12.3 10,790 1,330 12.3 10,790 1,330 12.3 화학소재사업 LLDPE 2,864 180 6.3 2,736 180 6.6 1,876 180 9.6 HDPE 3,835 210 5.5 3,395 210 6.2 2,695 210 7.8 PP 6,361 419 6.6 5,832 390 6.7 5,032 390 7.8 * 한국석유화학협회 석유화학편람 참조하여 추정함 [윤활유 사업] 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과 달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는 당사를 포함하여 Saudi Aramco, Shell, Neste Oil 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. 국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와 기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'SK ZIC' 는 2021년 기준 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 23년 연속 1위를 차지하고 있습니다. 해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다. 이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. [석유개발 사업] 유가 동향: 유가(Brent기준)는 2020년 1분기 COVID-19 충격으로 배럴당 10불대를 기록하기도 하였으나, 점진적 회복 추세에 따라 2022년 9월말 90불대 유가를 회복하였습니다. 주요 산업 동향: 비전통자원을 중심으로 한 미국의 폭발적인 원유 공급은 석유개발 산업 내 다양한 변화를 촉발시키고 있습니다. 대다수의 업체들은 高비용 프로젝트 (예: Deep-water, LNG, 극지, Oil Sand 등)들에 대한 투자를 축소 혹은 유보하고 있으며, 수익성 중심으로 자사의 자산 포트폴리오를 적극적으로 재편하고 있습니다. 2020년 COVID-19로 인한 석유수요 감소 및 유가 하락 영향으로 E&P 업계의 신규 투자는 축소되었으나, 향후 COVID-19 극복 추세에 따른 석유수요 및 유가 회복 국면에 따라 점진적인 투자 확대가 예상되고 있습니다. [배터리 사업] 당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전 R&D 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고 에너지밀도와 고 출력기술을 바탕으로 현대/기아자동차 및 독일 다임러자동차를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차, EVE에너지와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 대표 에너지·화학 기업으로, 화학 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 배터리 기술을 선도하고 있습니다. 2005년 전기차용 대용량리튬이온 배터리 개발에 착수하여 2006년부터 생산을 시작, 2010년에는 국내 최초 순수전기차인 현대 블루온 전기차 배터리를 공급하였으며, 높은 기술력을 바탕으로 2014년 NCM622, 2018년 NCM811 고니켈, 저코발트 양극을 적용한 배터리 셀을 세계 최초로 양산하였습니다. 당사는 고용량 양극재 적용을 통한 고 에너지밀도 실현 기술, Pouch Type 중대형 배터리 전문성 등 검증된 Technology Leadership을 바탕으로 글로벌 시장을 적극 공략하고 있으며, 글로벌 주요 자동차사의 대규모 물량 수주에 연이어 성공하며 전기차 배터리 시장에서 선도업체 중 하나로 위치하게 되었습니다. [소재 사업] 분리막 시장은 전방산업인 배터리의 급격한 팽창에 힘입어 빠르게 성장하고 있으며, EV 및 배터리 산업 리서치 업체인 SNE리서치에 따르면 글로벌 분리막 수요는 2020년 45억㎡ 수준에서 향후 2030년 379억㎡ 수준까지 증가할 것으로 전망됩니다. 한편, 분리막 사업은 대규모 장치사업인 동시에 고도의 공정 제어기술이 필요하기에 투자시점에서 양산까지 약 18~36개월의 기간이 소요되어 수요 증가 속도에 공급 증가 속도가 미치지 못하여 2023년 이후 산업 전반적으로 공급부족 현상이 예상되며, 중장기적으로 이와 같은 추세가 지속될 것으로 예상됩니다. 분리막 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 형성하고 있으며, 최근 EV에 주력으로 탑재되는 배터리에 요구되는 분리막의 두께는 9㎛ 내외로 매우 얇은 편이어서 높은 에너지 밀도 특성으로 고온 및 고압력 하에서도 기능할 수 있어야 하기 때문에 매우 높은 기술적인 난이도가 요구됩니다. 자본력을 갖추고 있으면서도 이러한 고품질 분리막을 생산할 수 있는 기업은 한국, 일본 및 일부 중국 업체 등 5~6개사 내외인 것으로 판단되며, SNE리서치에 따르면 당사의 2018년과 2019년 글로벌 습식 분리막 점유율은 각각 11%와 10%로 4위 수준이었으나, 2022년의 점유율은 14.8%로 증가하였으며, 순위는 두 계단 올라 2위를 차지하고 있습니다. (3) 조직도 sk이노베이션 조직도 2023.jpg sk이노베이션 조직도 2023 3) SK텔레콤 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2022년 SK텔레콤은 기업 분할 이후 "유무선 통신 기반 서비스 컴퍼니" 및 "AI 컴퍼니"라는 비전 하에 5G 리더십을 유지하였고, 유무선, 미디어, Enterprise 및 AIVERSE 사업의 성장을 통해 연결 기준 17.3조 원의 매출을 달성하였습니다. [무선통신사업] 언택트 환경에 대응한 유통 혁신과 합리적 시장 운영으로 시장 안정화를 유지하는 한편 5G 가입자 경쟁에 있어서도 1위 사업자로서의 위상을 굳건히 유지한 결과, 2022년 말 1,340만 5G 가입자를 확보하였으며, 해지율은 0.7%(MVNO가입자 제외) 수준을 유지하였습니다. 핸셋 가입자 중 58%가 5G로 전환하는 등 5G 성장에 힘입어 별도 기준 매출은 12.4조 원을 넘어섰습니다. 통신기술 분야에서는 2018년 6월에는 합리적인 낙찰 가격으로 5G 상용화를 위한 최적의 주파수를 확보하였고, 당해 4분기부터는 서울과 주요 광역시를 중심으로 5G 망 구축을 본격적으로 시작하였습니다. 2018년 12월에는 첫 5G 전파를 송출하였으며, 양자암호통신과 인공지능 네트워크 등을 적용하여 안정성과 보안성이 강화된 5G 통신망 구축에 주력하고 있습니다. 2019년 4월에는 세계 최초 5G 가입자 확보와 함께 5G 초(超)시대를 열었고, 미디어, AR/VR, Game 등의 영역에서 차별적인 콘텐츠 제공을 통해 5G 시대를 선도하고 있습니다.항상 고객에게 최고 품질의 서비스를 제공하고자 최선을 다해 노력해온 SK텔레콤은2022년 10월 한국산업의 고객만족도(KCSI) 조사에서 25년 연속 이동통신 부문 1위, 2022년 국가고객만족도(NCSI) 25년 연속 1위, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 23년 연속 1위를 달성하여, 전 산업 분야 통틀어 3대 고객만족도 조사 최장 기간 연속 1위를 유지하고 있습니다.[유선통신사업] 유선통신사업에서는 세계최초로 ADSL 서비스를 상용화한 우수한 기술력과 품질을 바탕으로 유무선 결합 등 상품 경쟁력을 제고하여 초고속인터넷, 유료방송 등 전 사업 부문에서 가입자 기반을 확대해 나가고 있습니다.초고속인터넷은 Infra 고도화와 커버리지 확대를 바탕으로, Giga 인터넷 프리미엄 가입자 비중을 꾸준히 확대하면서 고객 구조 고도화를 지속하고 있습니다. 유료방송은 지속적인 가입자 성장을 통해 '22년 말 932만 가입자를 달성하였으며, 광고 등 플랫폼 매출 확대를 바탕으로 견고한 양적·질적 성장을 지속하고 있습니다. 기업사업은 신규 데이터 센터 오픈, 전용회선 성장 등 매출 성장세가 이어지고 있습니다. 유료방송, 초고속인터넷 등 가입자 기반이 성장하고, 데이터 트래픽 증가, 신규 기업고객 수주가 확대되며 2022년도 매출은 4.16조 원을 기록하였습니다.또한 유선통신사업은 케이블TV 사업자인 (주)티브로드를 합병하여, 2020년 4월 30일 합병법인을 출범 하였습니다. [기타사업] 상품판매형 데이터방송채널사용사업은 TV홈쇼핑과 데이터 쇼핑이 합쳐진 양방향 서비스로서, 이전에 TV홈쇼핑에서 방송 중인 것만 구입가능 했던 것과 다르게 VOD서비스를 통해 시청자가 원하는 상품을 언제든지 직접 찾아보고 편리하게 주문할 수 있습니다. 핵심 역량의 조기 확보와 차별화를 위하여 고효율 TV 채널을 발굴하는 한편, 자체 미디어센터를 구축하고 미디어 월 도입을 통해 친환경 디지털 스튜디오로 전환하여 콘텐츠 제작 경쟁력을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한 업계 최초의 Cloud 기반 TV App 서비스인 스토아ON을 론칭하여 개인화된 디지털 TV쇼핑 서비스를 제공하는 동시에, 모바일 라이브 자체 플랫폼 운영으로 다양한 매체를 통해 쇼핑 편의성을 확대해 나가고 있습니다. 이와 더불어, 다양한 상품 포트폴리오 확보 및 패션, 건강식품 등 자체 상품 개발을 통해 고객에게 매력도 높은 쇼핑 채널로 자리매김하는 중 입니다. 상품판매형 데이터방송채널사용사업으로 2020년부터 티커머스 업계 1위로 부상하였고, 2022년도 매출은 3,293억 원입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 (1) 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, (2) 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업, (3) 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다. 사업구분 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤(주) 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅(주) 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스(주) 기지국 유지보수 서비스에이스(주) 고객센터 관리 및 운용 에스케이엠앤서비스(주) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 유선통신사업 SK브로드밴드(주) 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반 ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 SK텔링크(주) 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매)사업, 인터넷전화사업 홈앤서비스(주) 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무수행 기타사업 에스케이스토아(주) 상품판매형 데이터방송채널사용사업 Atlas Investment 투자업 SK Telecom Innovation Fund, L.P. 투자업 (2) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 '22년말 '21년말 '20년말 무선통신 SK텔레콤 48.2 48.2 48.1 KT 26.8 27.6 28.0 LG유플러스 25.0 24.2 23.9 초고속인터넷 SK브로드밴드(SK텔레콤 재판매 포함) 28.5 28.7 29.0 KT 41.3 41.2 41.1 LG유플러스 21.0 20.7 20.3 - 과학기술정보통신부 유/무선 통신서비스 가입자현황('22년 12월) 참조- 상기 무선통신 시장점유율은 MVNO를 제외한 수치임 (3) 시장의 특성 [무선통신사업] 이동통신시장은 이동통신 수요가 존재하는 대한민국 전국민을 대상으로 하고,영업지역은 전국토를 대부분 포함하며, 성별/연령/소득수준에 상관없이 고른 사용자계층을 대상으로 합니다. 스마트폰 확산 및 초고속 무선 네트워크 활성화에 따라데이터 관련 매출이 증가하고 있으며, 다양한 분야에서 솔루션을 개발/판매하여부가가치를 창출하는 B2B 사업의 중요성이 증대되고 있습니다. 통신사업은 과학기술정보통신부 장관의 인·허가 사업입니다.주요 경쟁 요인은 브랜드 경쟁력, 상품/서비스 경쟁력, 판매 경쟁력의 크게 세 가지 요소로 구분됩니다. 브랜드 경쟁력은 고객이 기업에서 제공하는 서비스와 가치에 대해 총체적으로 체감하는 무형의 인식우위 및 로열티를 총칭합니다. 아울러 서비스 실체 외에 기업의 제반활동 및 커뮤니케이션을 통해 형성한 이미지도 반영됩니다. 상품/서비스 경쟁력은 이동통신 서비스의 본원적인 속성인 통화 품질 및 서비스 커버리지, 다양한 요금제, 무선인터넷 서비스의 다양성 및 접속 품질, 단말기 기능 및가격, CS수준 등이 있습니다. 그리고 컨버전스 환경에서 고객의 Needs에 부합하는 신규 서비스를 개발할 수 있는 역량을 포함합니다. 판매 경쟁력은 새롭고 다양한 마케팅 기법, 대리점 및 지점 등의 유통망 경쟁력 등으로 구성되어 있습니다.[유선통신사업] 유선통신사업은 초고속인터넷, 전화, 유료방송 등으로 구분할 수 있습니다. 사업 지역이 국내로 한정되어 있어 전형적인 내수산업의 특성을 가지고 있습니다. 통신기술과 장비의 발전을 통해 빠르고 지속적으로 진화하는 기술집약적 산업의 특성을 가지고 있으며, 가입자의 니즈 충족에 대응하기 위하여 신규 서비스 개발 및 시장 공략에 대한 적극적인 대응이 요구됩니다. 유선통신 서비스는 보편적인 일상재/필수재적인 커뮤니케이션 수단으로 자리매김함과 동시에 다양한 결합, 융합화의 기반으로 작용하고 있습니다. 이러한 성격은 안정된 수요기반을 확보함으로써 경기민감도는 낮은 수준입니다. 통신사업은 미래창조과학부 장관의 인·허가 사업입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. (5) 조직도 skt-조직도.jpg skt-조직도 4) SK스퀘어 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [보안사업]SK쉴더스는 기계경비서비스, 보안 SI, 인력 경비를 포함한 물리보안 사업과 정보보안서비스, 정보보안관제, 클라우드보안, 원격관제 사업을 포함한 정보보안 사업, 및 이 둘을 합친 융합보안 사업을 영위하고 있습니다. '21년 3월 ADT 캡스와 SK인포섹간 합병을 통해 New ICT 기반의 '대한민국 No.1 융합보안 전문기업'으로의 도약을 선언했으며, '21년 10월 사명을 기존 ADT캡스에서 SK쉴더스로 변경하였습니다. 현재 SK쉴더스는 물리보안 시장의 약 33% 및 정보보안 시장의 약 40% 수준의 market share를 확보하고 있으며, 최근 COVID-19로 인한 국내외 경기 침체에도 불구하고 언텍트·무인화 증가 따른 보안서비스에 대한 신규수요 증가로 성장세를 지속하고 있습니다 [e-Commerce사업]국내 오픈마켓의 대표 기업 중 하나인 11번가는 최근 세계 최대 전자상거래 기업인 Amazon과의 사업제휴를 공식화 했습니다. Amazon이 11번가를 통해 한국 시장에 진출함에 따라 향후 11번가의 해외 직구 거래액 및 위상은 크게 성장할 것으로 기대됩니다. 또한, 11번가는 최신 트렌드에 발맞추어 실시간 소통 기반의 라이브커머스 방송, 선물하기 서비스 런칭 등 차별화된 서비스을 통한 소비자 확보 뿐만이 아닌 판매자를 위한 서비스(판매대금의 빠른 정산 서비스, 판매자와의 상생협력 등)에도 노력을 기울이며 회사, 판매자, 소비자 간 상생을 위해 노력하고 있습니다. [플랫폼사업][SK플래닛] SK플래닛은 OK캐쉬백과 시럽이라는 강력한 고객 접점과 광범위한 SK그룹의 대표 서비스 Data를 활용해 고객사의 Marketing 효율을 제고하는 Marketing Platform 사업 및 ICT Family와의 다양한 Synergy 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 축적해온 S/W 엔지니어링 역량을 토대로 IoT, Media, 챗봇 영역 등에서 혁신적인 서비스를 제공하는 Business Solution 사업의 비즈니스 포트폴리오를 보유하고 있습니다 최근 모바일 시장 내에서 Big Data, AI 등의 기술발전으로 Marketing 활동에 대한 즉각적인 결과 측정이 용이해지면서 고객의 특정 행동이 완료되었을 때 대가를 지불하는 ‘Digital Performance Marketing’형태의 광고/프로모션 서비스 시장이 확대 추세이며, OK캐쉬백 마일리지는 핀테크/간편결제 등과 연동하여 ‘결제 수단화’ 되어 가면서 ‘Digital Currency’로 진화 중입니다. Marketing Platform 사업은 OK캐쉬백 포인트의 Reward로서의 역할 확대 및 시럽 중심의 마이데이터 사업 추진을 통해 ‘Data 기반의 Performance Marketing Platform’으로 진화해 나갈 것입니다. 또한, Business Solution 사업은 향후 IIoT(Industrial IoT) Solution 중심의 Business model 확장을 추진할 계획입니다. [원스토어] 원스토어 및 원스토어북스 플랫폼을 통해 콘텐츠 유통 및 판매를 하는 사업을 영위하고 있습니다. 통신 3사 협력 모델의 장점을 활용하여 국내 판매 Android 계열 단말기에 선 탑재를 진행 중이며, 5,900만 이상의 누적 회원들을 대상으로 게임, e-book, 만화, 웹툰, 웹소설 및 오디오북 등의 스토리 콘텐츠를 제공하는 국내 대표 앱마켓입니다. 지난 5년 간 모바일 어플리케이션 및 앱마켓은 양적, 질적 확대를 이루어 왔으며, 코로나19 사태 이후 비대면 수요 증가 및 디지털 전환 추세 가속화를 통해 이러한 성장세는 지속 될 전망입니다. 이러한 글로벌 추세와 함께 원스토어는 다양한 결제 및 할인 수단을 통한 이용자 확보 및 수수료 인하를 통한 앱 개발자와의 상생을 통해 성장세를 지속해 왔습니다. 원스토어는 현 앱 마켓 플랫폼 뿐만 아니라 웹소설, 웹툰 등 스낵컬쳐 중심의 스토리콘텐츠 육성을 통해 차기 성장 비즈니스 모델을 발굴하고 있으며, 2022년 IPO를 추진하는 등 향후 기업가치 증대 및 고속 성장을 지속 할 수 있도록 노력할 계획입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 회사명 주요사업내용 보안사업 SK쉴더스 무인기계경비 및 인력경비, 종합 정보보호서비스 및 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스 e-Commerce 사업 11번가 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 플랫폼사업 원스토어 앱스토어 운용 SK플래닛 정보통신사업 및 소프트웨어 개발 기타사업 티맵모빌리티 모빌리티 관련 데이너베이스 및 온라인정보 제공업 드림어스컴퍼니 온라인 음악서비스, 음반 및 디지털 콘텐츠 유통 인크로스 디지털 광고 미디어렙 FSK L&S 물류 BPO 서비스 및 ICT 솔루션 사업 (2) 시장점유율 - 해당 사항 없음 (3) 시장의 특성 [보안사업]보안시스템 서비스 산업은 기본적인 안전에 대한 욕구를 충족시키는 산업으로 타 산업에 비해 경기 변동에 대한 영향을 적게 받는 것이 특징이며, 내수 경기 위축, 경쟁사의 저가 영업은 성장에 악영향을 미치기도 하지만 최근 ICT가 결합된 융합 보안 시장으로 산업 범위가 확대되면서 지속적인 성장이 예상됩니다. [e-Commerce 사업]인터넷 쇼핑 인구의 추가 성장 잠재력, offline 사업자의 online BM 강화, 모바일 Commerce 급성장에 힘입어 모바일 중심 온라인 커머스 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되며, 상품을 넘어선 다양한 생활 서비스 비즈니스가 커머스 영역의 새로운 시장으로 확대되면서 새로운 비즈니스 모델들의 출현 및 확산이 지속되고 있습니다. 쇼핑이라는 특성상 경기의 변동에 다소 영향을 받고 있으나,e-Commerce시장은 현재 고속 성장 중으로 경기에 따른 영향은 크지 않은 것으로 보입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 SK스퀘어는 반도체·ICT 섹터를 중심으로 한 효율적인 포트폴리오 및 지배구조를 형성하고 있습니다. SK스퀘어는 향후 메타버스와 블록체인이 미래의 중요한 플랫폼이 될 것이란 전망을 갖고 출범 이후 가상자산거래소 코빗과 3D 디지털 휴먼 제작사 온마인드 및 농업의 디지털화를 이끄는 그린랩스에 대한 투자도 단행했습니다.지금까지 반도체, ICT 플랫폼 사업 투자를 통해 축적된 투자 성공 DNA를 바탕으로 빠르게 성장 시켜 나갈 계획입니다. (5) 조직도 조직도_sk스퀘어.jpg 조직도_sk스퀘어 5) SK네트웍스 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 SK네트웍스는 직물 회사로 창립한 후, 국내외 네트워크 거점, 우량 거래선, 물류 능력 등의 경쟁력을 바탕으로 휴대폰 중심의 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업 등을 수행해 왔습니다. 또한, 자동차 렌털과 경정비 중심의 Car Biz. 사업, 환경가전 렌털 및 주방가전 사업 등 성장 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔앤리조트를 운영하고 있습니다. ◎ 정보통신SK네트웍스 정보통신사업부는 국내 1위 Mobile Device 유통 사업자로서 휴대전화 단말기 도매 유통을 중심으로 연간 약 500만대 규모의 Market을 보유하고 있으며, 그 외 노트북과 태블릿PC, ICT 액세서리 등 제조사 협업을 통해 ICT Device 상품을 폭넓게 유통하고 있습니다. 또한 전국 물류 Infra를 통해 고객에게 통합 물류서비스를 제공하고 있습니다. 자회사인 SK네트웍스서비스는 SK텔레콤 및 SK브로드밴드의 Network망 운용, IT Solution 통신 시스템 장비 유통 등 다양한 서비스를 제공하는 사업을 펼치고 있습니다. 또한 기업 IT 불용자산을 포함한 다양한 폐제품 및 사용 후 폐기물을 처리, 재활용하는 자원순환센터를 설립, 운영하면서 자원순환 사업 영역을 넓혀나가고 있습니다. ◎ 민팃 민팃은 중고폰 유통시장의 불투명한 거래 구조를 개선하고, 자원의 가용 가치를 확대하고자 시작한 ICT 리사이클 브랜드입니다. 인공지능 평가 시스템과 편리한 UI/UX를 탑재한 중고폰 무인 매입기 민팃 ATM을 통해 누구나 서랍 속에 잠들어 있는 폰을 들고나와 쉽게 거래할 수 있으며, 3대 대형마트, 통신매장, 가전 양판점, 우체국 등 전국 5,600여 개 생활 거점으로 확대하여 언택트 기반의 새로운 중고폰 거래 문화를 만들어 가고 있습니다. 또한 민팃은 단순하게 중고폰 거래 서비스만 제공 하는 것에 그치지 않고, 중고폰을 재활용하고 기부도 할 수 있는 환경을 제공함으로써 누구나 자원을 절약하고 환경을 보호하는 활동에 참여할 수 있게 돕고 있습니다. 앞으로 민팃은 다양한 ICT 디바이스로 영역을 확장하고, 지속적인 환경적/사회적 가치 창출이 가능하도록 Recycle 생태계를 혁신해 가고자 합니다. ◎ 스피드메이트 스피드메이트는 자동차 경정비 사업에서 출발하여 긴급출동 서비스, 수입차 경정비, 수입차 부품 유통, 타이어 유통, 자동차 부품 수출에 이르기까지 다양한 사업을 수행하고 있는 명실상부한Automotive Aftermarket No.1 브랜드입니다. 최근에는 고객 신뢰를 바탕으로 합리적이고 편리한 수입차 정비 서비스를 제공하고자 고객 중심적인 수입차 정비 문화를 만들어가도록 노력하고 있습니다. 타이어 O2O(Online to Offline) 플랫폼인 '타이어픽'은 엄선된 제품과 타이어 교체 서비스를 제공합니다. 국내 최초 차량번호 기반 타이어 사이즈 찾기 기능, 강화된 온라인 사전 결제 기능, 타이어 장착 발렛장착 서비스 등 고객의 Pain Point를 해결하고 고객가치 혁신을 지속적으로 추구하고 있습니다. 고객에게 지속적으로 새로운 경험을 제공하는 No. 1 카 케어 플랫폼으로 도약하고자 합니다. ◎ 워커힐워커힐 호텔앤리조트는 자연 속 편안한 휴식과 함께 레저, 문화, 음식 등 라이프스타일 전반에 걸쳐 최고의 경험을 선사하는 대한민국 호텔 업계 리더입니다. 새로운 레저 문화를 선도하는 그랜드 워커힐 서울, 신선한 자극과 색다른 경험을 제공하는 비스타 워커힐 서울, 그리고 도심 속 나만의 케렌시아(Querencia) 더글라스 하우스, 스마트한 여행객들을 위한 다락휴 (인천공항 환승호텔, 여수)로 대표되는 대외 사업 영역까지 다양한 사업을 운영하고 있습니다. 친환경 호텔 전환을 위해 친환경 호텔 인증 신청, ESG 스토리를 담은 추석 선물 세트 상품 개발 등 ESG 경영활동을 강화해 갈 것입니다. ◎ TradingTrading 사업부는 50년 이상 축적된 글로벌 비즈니스 경험을 토대로 탁월한 글로벌 소싱 (Sourcing) 역량, 우수한 정보력과 전략적 네트워킹 등의 다양하고 차별화된 경쟁력을 갖추고 화학/소재 중심의 글로벌 트레이딩을 전개하고 있습니다. 국내외 메이저 공급자 및 유저와의 전략적 파트너십을 통하여 안정적인 수익구조를 확보하고 있습니다. ◎ 렌터카SK렌터카는 국내 최장의 업력을 보유하고 있는 렌터카 전문기업으로 타사와 차별화된 'Total Car Life서비스', '디지털 기술을 접목한 BM'등을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근 렌터카 수요 증가와 더불어 SK렌터카는 전국적 네트워크를 통해 활발한 영업을 전개하고 있습니다. 2020년에는 업계 최초 전기차 무제한 충전 상품인 'EV올인원 서비스'를 출시하였고, 2021년에는 환경부 주관 K-EV100(한국형 무공해차 전환 100) 가입을 선언하였습니다. 또한, 2030년까지 전체 보유 차량을 친환경 차량으로 전환하여 친환경 Biz를 선도하고 EV렌털 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다. 더불어 2022년 공공조달시장 본격 진출 목적으로 공공기관용 차량관리통합솔루션인 G_스마트링크를 나라장터에 등재하였으며, 2022년 09월 충전, 주차, 세차, 정비 등 전기차 서비스 이용 Package 상품인 'EV링크' 를 출시하는 등 단순 차량렌탈 사업을 넘어서는 비즈니스 모델의 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. ◎ SK매직 SK매직은 1985년 창립 이래 차별화된 기술력과 서비스를 바탕으로 생활가전 시장의 트렌드를 이끌어 왔으며, 확고한 사업 기반을 확보하고 있는 '가전사업'과 미래 성장을 이끌고 있는 '렌털사업'을 중심으로 업계 리딩컴퍼니로 성장해 나가고 있습니다. 아울러 SK매직만의 지속가능한 경쟁력을 확보하기 위해 새로운 Biz. Model, ESG 기반 제품, 글로벌 확장 등을 준비하고 있으며 고객가치를 최우선으로 품질 제고를 위한 연구 개발, Brand 신뢰도를 높이기 위한 CS 등에 대한 투자도 지속적으로 강화하고 있습니다. (2) 조직도 skn_조직도.jpg skn_조직도 6) SKC (1) 모빌리티 소재사업2018년 전기차 산업의 성장으로 수요가 급증하기 시작하였으며, 급증하는 수요로인해 당사는 매년 최고의 실적을 갱신하고 있습니다. 최근에는 4.0㎛ 두께의 초극박전지용 동박을 세계 최장 길이 77km 생산에 성공하며 시장을 선도하고 있습니다.국내외 주요 배터리 제조사들이 생산라인 증설을 공격적으로 추진하고 있는 만큼, 당사 또한 신규 생산라인 증설을 계획하고 있습니다. 2022년말 기준 국내 6공장까지 상업 가동되었습니다. 또한, 2023년 말레이시아 공장 건설 완료 후 상업 가동을 예상하고 있으며, 2024년 폴란드 공장 완공을 목표로 하고 있습니다. 당사는 고객 접근성, 전력비, 인건비 등의 여러가지 요소들을 고려하여 경쟁력을 높이기 위한 노력을 다하고 있습니다.(2) 화학사업 화학사업부문은 다년간 축적된 운전 Know-how와 원가 경쟁력을 바탕으로폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG)등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 든든한초석 역할을 성실히 수행하고 있습니다. PO, PG 제품에 있어서는 시장점유율 70%를 차지하는 생산업체로서, 지속적인 시설확충 및 해외시장 개발을 통해 PO 연관 제품의 국내 수요를 충족시킴은 물론 세계60여 개국에 수출하고 있습니다. 2015년에는 일본 미쓰이화학과 한일 합작법인(MCNS)을 설립하여 폴리우레탄사업의 안정적 성장기반을 확보하였으며, 2016년에는 신규 System House를가동하는 등 Global 사업 확대를 가속화하였습니다. 당사의 화학사업은 고객 요구에 맞춘 다양한 신제품 개발 및 기술 지원을 통하여고객 만족을 실현해가고 있으며, 고부가 제품 판매 강화로 수익성을 제고하고World Best 화학공장 실현을 목표로 지속적인 원가 절감을 추진하고 있습니다. 또한 선제적 환경 투자를 통해 강화되는 환경 규제에 대비하는 한편 적극적인사회 공헌활동을 전개함으로써 사회적 책임을 다하는 친환경 기업으로서 역할을성실히 수행하고 있습니다. 지역별 수급, 가격변동 등 환경 변화를 선제적으로 파악하여 판매물량 확대,Location Mix 최적화,적기 가격 인상추진 등으로 수익성 극대화를 추진하고있습니다. 또한 고부가 PG 판매 역량 확대, 생산능력 확충을 통해 화학사업의 양적/질적 성장 기반을 강화하였습니다.Global Top-Tier 수준의 원가 경쟁력 확보를 위해 지속적인 아이디어 발굴/실행을통해 제조원가 경쟁력을 강화하고, 주요 고객사와 중장기 협력 관계 구축을 통해시장 환경 변화에 선제적으로 대비하여 사업의 안정적 수익 기반을 강화하였습니다. 향후 Business Model 혁신을 가속화하고, 근원적 경쟁력 강화를 통한 가치 혁신을추진하여 Value Chain 경쟁력 강화, 고수익성 체질화, 신성장 동력 확보 등 본원적사업 경쟁력을 한 단계 높은 수준으로 향상시킬 것입니다. (3) Industry소재사업 (舊 필름사업) 당사는 2차전지, 반도체, 친환경 중심의 글로벌 ESG 소재 사업에 집중하기 위해 Industry소재사업을 매각하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 2022.12.02 주요사항보고서(회사분할결정)를 참고하시기 바랍니다.(4) 전자재료사업 SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 1995년 설립하여 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과 글로벌 품질을 중심으로 국내·외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품·소재전문 기업입니다. SK엔펄스 (舊 SKC솔믹스)는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내 세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움 하는 계기가 되었으며, 기존 기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및 미래 산업 발전에 앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major고객확보를 통한세계적인 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다. (5) 조직도 2023년 조직도.jpg 2023년 조직도 7) SK에코플랜트 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황SK에코플랜트는 환경, 에너지, 솔루션 사업을 통해 The Zero City를 완성합니다. 환경 사업을 통해 오염 발생을 방지하고 오염물질을 관리합니다. 폐기물 및 폐수 처리를 통해 재사용과 재활용을 극대화하고, 폐기물 최종 처리 단계에서는 소각 및 매립과정에서 발생하는 스팀과 가스를 이용한 WtE(Waste to Energy) 기술을 통한 전기 및 수소 에너지를 생산합니다. 에너지 사업에서는 해상 풍력, 태양광, 연료전지, 수전해 등의 기술을 통해 대체 에너지를 생산합니다. 솔루션 사업에서는 Waste Zero, Net Zero에 최적화된 녹색 건축물, 저탄소 산업단지, 사회기반시설을 설계하고 구축합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업구분 회사명 환경사업 환경시설관리㈜ 성주테크㈜ ㈜디디에스 ㈜삼원이엔티 대원그린에너지㈜ 새한환경㈜ 동남해안해상풍력㈜ 강동그린컴플렉스㈜ ㈜이메디원 도시환경㈜ ㈜그린환경기술 ㈜제이에이그린 Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd (주) ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD. ㈜디와이인더스 ㈜디와이폴리머 에너지사업 에스케이오션플랜트 (舊삼강엠앤티㈜ ) SK ecoplant Americas (舊SK E&C BETEK CORPORATION ㈜) 에이피개발㈜ 솔루션 사업 SKEC (THAI) LTD Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd. SKEC Consultores Ecuador, S.A SKEC남경(유) ㈜ SKEC Anadolu LLC Sunlake Co., Ltd. SK HOLDCO PTE LTD ㈜ Silvertown Investco KS INVESTMENT B.V. ㈜ 서수원개발㈜ [환경사업]SK에코플랜트는 종합 환경사업을 영위하고 있습니다. 소각, 매립, 수처리 사업을 통해 버려지는 폐기물을 저감 및 재활용하고, 폐열을 에너지로 전환하는 등 새로운 가치를 창출하고 있습니다. 또한 전자폐기물(E-waste), 폐배터리, 플라스틱 등 재활용 사업을 통해 순환경제를 실현 하고자 합니다.- 사업분야 : 매립, 소각, 수처리, 전자폐기물(E-waste), 폐배터리, 플라스틱 Recycling 등 [에너지사업]SK에코플랜트는 고효율 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell), SOEC(Solid Oxide Electrolysis Cell)를 활용한 연료전지, 수소 사업과 태양광, 해상풍력을 중심으로 하는 재생에너지 사업을 영위하고 있습니다. 연료전지 분야에서는 최고 효율의 기술을 보유한 미국 블룸에너지와 '블룸SK퓨얼셀'을 설립하고 SOFC 국산화를 추진 중에 있습니다.- 사업분야 : 연료전지/수소, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), 에너지솔루션 구현 등 [솔루션사업]SK에코플랜트는 플랜트, 주택/건설, 인프라 등 다양한 상품을 제공하며 친환경적인 공간 구현하고 있습니다. 건축물의 전 생애주기에 걸쳐 환경영향을 최소화하고 폐기물 및 탄소배출을 저감할 수 있도록 친환경 설계를 적용하고 있습니다.- 사업분야 구분 내용 플랜트 산업플랜트, 화공플랜트, 발전플랜트, 환경플랜트 건설 주택/건설 아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서,데이터센터/물류센터 건설 및 개발사업 등 인프라 도로, 철도, 항만, 환경(상하수도, 폐수 처리, 폐기물 매립/소각, 친환경 자재 등), 산업단지, 해상풍력 에너지 개발사업 등 (2) 시장점유율주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 및 신규사업등의 내용 및 전망환경 사업은 국내 1위 사업자 지위를 공고히 하였으며 E-waste Recycling의 대표기업인 TES를 비롯하여, 말레이시아 최대 종합 환경기업 Cenviro, 미국 폐배터리 Recycling 선도기술기업인 Ascend Elements까지 해외 환경사업 선도기업들을 대상으로 한 투자를 통해 글로벌 진출과 리사이클링 중심의 새로운 성장 동력을 확보 하였습니다. 신재생 에너지 사업은 연간 누적 110.4MW 규모의 국내 연료전지 수주를 비롯하여, 삼강엠앤티, 탑선, 인코어드 등의 투자로 바람과 태양에서 만든 전기를 다시 그린수소로 만들어 내는 Value chain, 즉 그린수소 융복합 Biz로 확대 구축하였습니다. 솔루션 사업은 안정적인 수익창출 뿐 아니라 글로벌 Developer로서 투자, 개발사업 진출을 통해 수익구조를 다변화 하고 있고, K-에코바를 출시하는 등 친환경 건설 자재 개발 분야를 선도해나가고 있습니다. SK에코플랜트는 혁신 기술 및 파트너십 기반의 성장 Story 실현과 Business Model 고도화, Risk Management강화로 환경, 에너지 솔루션 분야의 선도기업으로 위치를 공고히 하도록 하겠습니다. (5) 조직도 조직도_sk에코플랜트.jpg 조직도_sk에코플랜트 8) SK E&S ■ 전력사업 (1) 영업개황 에스케이전력㈜는 정부의 전력사업 민자유치계획에 따라 전력사업에 참여할 목적으로 1997년 12월 8일에 설립되었으며, 2004년 1월 19일 회사명을 에스케이전력㈜에서 케이파워㈜로 변경하였습니다. 케이파워㈜는 1998년 3월 산업자원부(現 산업통상자원부)로부터 전력수급계약에 대한 인가와 대구지역 민자발전사업자 허가를 득하여 대구지역에 LNG복합화력발전소의 건설을 추진하였습니다. 그러나 당초 입지선정 사유였던 대구지역 저전압현상이 해소되고 생산전력의 안정적 판매를 위하여 발전소 건설부지를 대구에서 광양으로 이전하는 사업부지변경을 결정하였습니다. 상기계획에 따라 2001년 11월 산업자원부의 사업부지 변경허가 및 2002년 10월 전라남도청의 광양국가산업단지 개발계획 변경허가를 득하였습니다. 당사가 운영하는 광양천연가스발전소는 발전설비용량 500MW급 2기로서 각각 2006년 2월 13일 및 2006년 5월 15일에 준공되어 상업운전을 시작하였으며, 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. 광양천연가스발전소를 운영하여 전력사업을 영위하던 케이파워㈜는 2011년 8월 에스케이이엔에스㈜로 합병되었습니다.당사의 종속회사인 파주에너지서비스㈜는 경기 파주에 1,820MW 규모의 LNG복합화력발전소를 건설, 관리 및 운영사업을 위해 2011년 6월 설립되었습니다. 파주에너지서비스㈜가 운영하는 파주문산천연가스발전소는 발전설비용량 910MW급 2기로서 각각 2017년 2월 1일 및 2017년 3월 28일에 준공되어 상업운전을 시작하였으며, 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. (2) 시장점유율 등 2022년 12월말 기준 국내 전체 발전설비의 약 2.8% 입니다. [출처: 전력거래소] (3) 시장의 특성 우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. (4) 중요한 신규사업(신제품 개발, 신시장 개척 등)의 내용 및 전망 당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 신재생에너지 전력사업 진출을 시작하였으며, 국내 신재생에너지 전력사업은 풍력, 태양광 및 연료전지를 중심으로 전개되고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 10월 17일 신규 설립한 여주에너지서비스(주)를 통해 천연가스 발전 사업을 영위할 계획이며, 2019년 9월 20일 이사회에서 2,300억원 출자를 결의하였습니다. ■ 집단에너지사업 현재까지 총 6개의 집단에너지사업권을 확보하여 안정적인 열공급과 국가 에너지 효율향상을 위해 노력하고 있으며, 향후 업계 No.1 민간사업자로 도약하기 위한 기반을 마련하고 있습니다. 당사의 종속회사인 코원에너지서비스㈜의 2009년 2월 강일 1지구 10,800세대에 지역냉난방 공급을 시작으로, 당사는 2012년 舊 나래에너지서비스㈜와 舊 위례에너지서비스㈜를 설립하여 수도권 동부권지역에 LNG 연료를 이용한 지역냉난방 집단에너지사업을 본격적으로 추진하고 있습니다. 舊 나래에너지서비스㈜는 2013년10월 발전소 착공을 시작으로 2015년 10월 발전소를 준공하여 열과 전기를 함께 생산 공급하고 있습니다. 또한, 舊 위례에너지서비스㈜는 2013년 12월부터 위례신도시에 열공급을 시작하였으며, 2017년 4월 발전소 준공 및 상업운전을 시작하여, 안정적이고 경제적인 지역냉난방 공급 및 수도권 전력수급 안정화에 기여하고 있습니다. 舊 위례에너지서비스㈜는 2020년 1월 1일에 舊 나래에너지서비스㈜를 흡수합병 하였으며, 2020년 1월 2일에 사명을 나래에너지서비스㈜로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2021년 1월 25일에 부산정관택지지구 27,487세대에 지역난방을 공급하는 부산정관에너지㈜를 인수 하였습니다. 부산정관에너지㈜는 발전설비용량 50MW급 2기로서 각각 2008년 10월 및 2012년 1월에 상업운전을 시작하여 부산정관지구내 열과 전기를 안정적으로 생산공급 하고 있습니다. ■ 도시가스사업 당사는 30년 이상의 도시가스 공급경험 및 노하우를 바탕으로 도시가스업무 프로세스를 표준화한 지식경영시스템(KM)을 운영하고 있으며, SMART MBC(Metering, Billing, Collecting) 시스템 도입 등 운영체계 개선을 통해 소비자에게 보다 편리한 에너지를 공급하고 있습니다. 그 밖에 신재생에너지(태양광, 연료전지, Bio-gas 등)와 ESS(Energy Storage System), 스팀 사업 등 에너지솔루션 사업 확대를 위한 핵심역량을 지속적으로 확보하고 있습니다. ■ LNG사업 당사는 설비용량 500MW급 2기로 구성된 당사의 광양천연가스발전소, 설비용량 910MW급 2기로 구성된 파주천연가스발전소, 450MW급 위례열병합발전소에 연료를 직도입하고 있습니다. 당사는 장기계약과 현물시장을 통해 LNG를 도입하고 있습니다. 이렇게 수입한 LNG는 포스코에너지㈜ 및 보령엘엔지터미널㈜의 LNG 저장설비에 저장 후 발전소 가동을 위해 기화되어 발전소로 송출됩니다. 당사는 2013년 9월 국내 민간기업 최초로 미국 Freeport LNG社와 천연가스 액화서비스 계약을 체결하여 연간 220만톤 규모의 셰일가스를 도입할 수 있는 기반을 마련하였으며, 2020년 6월부터 LNG 수송선을 활용하여 Freeport LNG社로부터 LNG를 직도입하고 있습니다. 2014년 9월에는 미국 Continental Resources社와 북미 셰일가스 공동개발계약을 체결하였으며, 2015년 1월에 미국 Chevron社와 400만톤 규모의 LNG 도입계약을 체결하며 LNG Value Chain 완성에 진일보 할 수 있게 되었습니다. 또한 2021년 3월 호주 바로사-깔디따 해상가스전의 최종투자의사결정(FID)을 선언하였고, 2025년부터 해당 가스전에서 생산하는 LNG를 국내로 들여와 충남 보령 인근 지역에 건설 예정인 수소생산 플랜트를 통해 CO2를 제거한 청정수소를 생산할계획입니다. 당사는 LNG Value Chain 통합운영을 통해 국가 에너지수급 안정화에 기여할 계획입니다. ■ 에너지솔루션사업(국내)'21년 1월 SK E&S의 지분투자로 부산정관에너지는 SK계열사로 편입되었습니다. 기존 구역전기사업에 더하여 PV, ESS 운영사업 및 O&M사업 등 분산자원을 관리하고 운영할 수 있는 에너지솔루션사업 영역을 확대하고 있습니다. 또한 '21년 12월 SK E&S의 지분투자로 파킹클라우드는 SK계열사로 편입되었습니다. '23년 1월부터 기존 주차용 어플리케이션인 'i PARKING'과 전국 50여개의 주차장 및 충전소를 중심으로 전기차 충전 서비스를 론칭하였습니다. 당사는 안정적 자본력과 사업 기획, 운영의 노하우를 바탕으로 전국단위 충전 인프라를 구축하고 전기차 충전 고객을 위한 획기적이고 차별적인 상품/서비스 구현을 목표로 준비 중입니다. 또 기존 주차사업과의 시너지를 위한 영업 활동 및 상품, 시스템 기획 등도 병행하고 있으며 향후 업계 No.1 민간사업자로 도약하기 위한 기반을 마련하고 있습니다. ■ 에너지솔루션사업(해외)[전력망 에너지 솔루션] 당사는 2022년말 기준 뉴욕 및 텍사스에 9건 / 304MW의 에너지저장장치를 운영 중에 있으며, 2023년 상반기까지 운영 중 자산은 12건 / 424MW로 증가할 예정입니다. 한편, 당사는 텍사스에 2 건 / 200MW의 에너지저장장치를 건설 중에 있으며, 동 건은 2024년 상반기 중에 운영을 시작할 계획입니다. 당사는 이외 미국 내 여러 지역에서 약 50여 건 / 6GW의 프로젝트를 개발하고 있습니다.[전기차 충전 사업]당사는 2022년 현재 미국 내 총 5.2천기의 충전기를 운영하고 있으며, 최근 대형 부동산 관리업체 대상 영업을 통해 획기적인 사업 성장을 도모하고 있습니다. 특히 대형 충전 인프라를 필요로 하는 Fleet 운영사인 Avis Budget Group과의 파트너십을 통해 Houston 공항에 부하관리기술을 접목한 충전 인프라를 구축하여 큰 주목을 받은 바 있습니다. 또한 이로 인해 다른 대형 Fleet 운영사와의 파트너십 기회도 열리고 있는 추세입니다. ■ 수소사업 당사는 인천 지역 내 부생수소를 기반으로 한 연 3만톤 규모의 액화수소 생산 및 공급 시설을 구축 중이며, 생산된 액화수소는 전국액화수소충전소에 판매, 공급 할 예정입니다. 또한, 수소를 생산하는 과정에서 이산화탄소를 포집, 제거한 청정 블루수소 생산 시설을 보령지역 인근에 구축 할 계획을 준비하고 있으며, Global No.1 수소 기업인 Plug Power사와의 기술이전 계약 체결 등을 통해 경쟁력 있는 수소 생태계 구축의 마일스톤을 하나씩 이루어 가고 있습니다.■ 재생에너지 사업 당사는 태양광, 육상풍력 발전의 성공적 운영 경험을 바탕으로 염전, 염해, 수상 지역에서 대규모 태양광 사업을 추진하고, 전남 지역에 900MW 규모의 해상풍력 사업을 준비 중에 있습니다. 당사는 재생에너지 사업 개발 시, 자체적인 개발 이외에도 지분 투자를 통한 사업 참여도 하고 있습니다. 또한 탄소배출권과 연계한 해외 재생에너지사업에도 진출하였습니다. 그밖에 재생에너지 전기공급사업 및 전력중개사업 등을 함께 추진하고 있습니다. 9) SK바이오팜 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1993년, SK그룹의 차세대 성장동력 발굴을 위해 신약 연구 개발을 시작했으며, 특히 거대한 글로벌 신약 시장을 타겟으로 중추신경계 분야 중 특히 뇌전증 분야의 혁신 신약 개발에 집중 해 왔습니다. 당사는 기술 수출한 수면장애 신약인 솔리암페톨의 미국 FDA NDA 승인 및 출시(2019년 7월, 제품명 SUNOSI®), 그리고 주력 제품인 뇌전증 치료 신약 세노바메이트의 FDA NDA 승인(2019년 11월) 및 미국 출시(2020년 5월, 제품명 XCOPRI®), 유럽지역 기술수출 및 EC 판매허가 획득(2021년 3월) 및 유럽시장 출시 (2021년 6월, 제품명 ONTOZRY®), 일본지역 기술수출(2020년 10월) 중국, 캐나다지역 기술수출(2021년 12월), 이스라엘(2022년 5월) 및 라틴아메리카 17개국 지역(2022년 7월) 기술수출 등의 성과를 거두었습니다. 임상개발이 진행중인 카리스바메이트는 전임상 동물 실험을 통해 경쟁 약물 대비 레녹스-가스토 증후군(Lennox-Gastaut Syndrome)에서 보여지는 다양한 뇌전증 타입에서 광범위한 효과의 가능성을 보였으며, 광 민감성 뇌전증 (Photosensitivity Seizure) 임상 시험에서의 약효를 확인하고, 난치성 부분 발작 임상에서 뇌전증 타입 분석 결과로부터 레녹스-가스토 증후군의 뇌전증 타입과 관련성이 높은 이차성 전신발작에서 효과가 있음을 확인한 바 있습니다. 당사는 카리스바메이트의 상업화를 위해 레녹스-가스토 증후군 환자 대상 임상 1b/2상 시험을 통하여 임상 3상 시험 용량을 선정하였으며, 2022년 1월 임상 3상 시험 계획서 (Protocol)를 FDA에 제출하였고 4월 임상 3상을 개시하였습니다. 또한 당사는 2017년 항암연구소를 설립, CNS 약물 개발 역량을 항암분야로 확대하여 뇌암 치료제 개발을 진행하고 있으며, 뇌암 포함 진행성 고형암 치료제 개발을 목표로 FDA로 부터 당사 항암 파이프라인 SKL27969의 IND 승인을 확보하여 임상 1/2상을 시작하였습니다. 항암 분야의 신약 개발을 가속화 하기 위하여 당사는 국내외 우수 연구기관과의 협력을 통해 기존 표준치료제의 한계를 극복할 수 있는 항암 신약개발에 집중하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 2018년 11월, 핵심 파이프라인인 세노바메이트의 상업화를 위해 FDA에 NDA를 제출하였고, 2019년 11월 NDA 승인을 획득하였으며 이후 2020년 5월 당사의 자회사인 SK Life Science, Inc. 를 통한 제품판매를 개시 하였습니다. 당사가 개발해 기술 수출한 솔리암페톨은 기면증 및 폐쇄성 수면무호흡증으로 인한 주간 과다 졸림증을 개선하는 치료제로 2019년 3월 FDA의 신약 판매 허가를 받아 2019년 7월 SUNOSI®란 제품명으로 미국 출시되었습니다. 그리고 2020년 1월에는 EC의 신약판매 허가를 획득하여 유럽에서 출시되었습니다. (2) 시장점유율 2018년 11월에 FDA에 NDA를 신청한 뇌전증 치료제 세노바메이트는 2019년 11월 FDA에서 신약 판매 허가 승인을 받았으며, 2020년 5월 미국시장에 판매를 개시하였습니다. 글로벌 뇌전증 의약품 시장점유율은 아래와 같습니다. [글로벌 뇌전증 시장 경쟁 현황] 제 품 품목명 회사명 시장점유율 2019년 2020년 2021년 Vimpat UCB 13.9% 18.2% 20.9% Lyrica (주1) Viatris / Pfizer 32.2% 18.8% 8.8% Keppra UCB 6.4% 7.6% 8.1% Lamictal (주1) GSK 7.0% 7.9% 8.0% Depacon (주1) Sanofi 5.2% 6.3% 6.4% Briviact UCB 2.4% 3.8% 5.1% Fycompa Eisai 2.3% 2.9% 3.5% Aptiom Sumitomo Pharma 2.1% 2.8% 2.9% Sabril (주1) Lundbeck 1.2% 1.4% 1.3% Topamax Johnson & Johnson 1.2% 1.2% 1.0% * 출처: EvaluatePharma, 2022(주1) 상기 제품들은 뇌전증 이외 적응증 매출이 포함된 점유율입니다. (3) 시장의 특성 중추신경계(CNS) 질환 시장 규모는 2021년 약903억 달러로 추정됩니다. 2015년부터 2020년까지 연평균 성장률 0.2%로 성장이 다소 정체되어 있었으나, 1990년대부터 2000년대 중반까지 중추신경계 질환 관련 의약품은 눈부신 속도로 발전했습니다.우울증, 조현병, 조울증, 뇌전증 등 글로벌 매출 10억달러가 넘는 블록버스터(Blockbuster) 신약들이 시장에 쏟아져 나왔습니다. 하지만 이러한 급격한 발전 이후, 기존 신약들은 특허권이 만료되는 등 독점적인 지위를 잃게되었고, 질환과 관련한 혁신적인 신약이 나오지 않으면서 정체기를 맞게 됩니다. 이와 더불어 제약산업의 관심이 점차 항암 등 수익성이 좋은 분야로 돌아가며 중추신경계 질환에 대한 R&D 투자는 점차 줄어들었습니다. 이러한 상황에서 중추신경계 질환에 대한 미충족수요(Unmet Needs)는 꾸준히 존재해왔습니다. 2000년대 중반까지 출시된 과거의 신약들은 정체되어있는 신약 개발 환경에서 오랜 기간 누적된 환자들의 미충족수요 (Unmet Needs)를 해소해 주기엔 역부족이었습니다. 하지만 최근 3년간 CNS 질환 관련 R&D 파이프라인이 30% 증가하며 전체 제약 시장 파이프라인의 10%를 점유함으로서 항암에 이어 두번째로 높은 점유율을 기록하고 있습니다. 특히 CNS 질환 관련 R&D에 기존의 전통적인 빅파마 뿐만 아니라 300여개 이상의 중소형 제약사들도 적극적으로 참여하며, 현재 진행중인 CNS 파이프라인의 79%를 차지하고 있습니다. 이러한 중소형 제약사들의 활발한 R&D 활동은 CNS 질환 분야에 있어 파트너십, 라이센싱, M&A 등의 활발한 Deal Activity를 가능하게 하였으며, 마찬가지로 최근 3년간의 Deal Activity수도 항암에 이어 2위를 차지하였습니다. 최근 수년간 정체되어 왔던 CNS 질환 관련 시장은 기존 환자들의 누적된 미충족수요와 대형 및 중소형 제약사들의 활발한 R&D 활동을 바탕으로 큰 폭으로 성장할 것으로 기대됩니다. 2019년 미국에서 출시된 신약 50개 중 CNS 질환 관련 신약이 9개를 차지하였으며, 2022년 기준 전체 질환 파이프라인 중 CNS 질환 관련 신약이 약 10%를 차지하고 있습니다. 글로벌 CNS 질환 시장 규모는 2021년 903억 달러에서 2028년 1,598억달러 규모로 향후 8년간 약 8%의 연평균 성장률로 성장할 것으로 기대됩니다. [글로벌 CNS 시장규모 및 성장률] 글로벌 cns 시장규모 및 성장률.jpg 글로벌 CNS 시장규모 및 성장률 * 출처 : EvauatePharma, 2022 [전체 질환 파이프라인 점유율] 전체질환 파이프라인 점유율.jpg 전체질환 파이프라인 점유율 * 출처 : IQVIA Pipeline Review, 2022 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 세노바메이트 및 솔리암페톨의 성공적인 개발 경험을 바탕으로 지속적으로 통증 및 희귀뇌질환, 항암 분야에서 유효 물질의 발굴을 위해 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 뇌전증 치료제인 세노바메이트 및 수면장애 치료제인 솔리암페톨을 통하여 신약개발 초기 연구개발 단계부터, 전임상, 임상, 신약 허가에 이르는 전 주기적 신약개발 경험을 바탕으로 CNS 및 항암분야에서 활발한 초기 연구개발 활동과 임상개발을 진행하고 있습니다. 이에 더하여, 지난 20여년간 축적해온 CNS에 특화된 방대한 연구 데이터와 연구원들의 경험을 토대로 학습하여 신약개발에 최적화된 인공지능 알고리즘으로 개발한 AI 약물설계 플랫폼을 도입하여 유효물질을 효율적으로 발굴하여 신약개발 기간 단축 및 신약개발 성공률 제고가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 항암연구소를 설립, CNS 약물 개발 역량을 항암분야로 확대하여 항암제 개발을 진행하고 있으며, 뇌암 포함 진행성 고형암 치료제 개발을 목표로 FDA로 부터 당사 항암 파이프라인 SKL27969의 IND 승인을 확보하여 임상 1/2상에 착수하였습니다. 항암 분야의 신약 개발을 가속화 하기 위하여 당사는 국내외 우수 연구기관과의 협력을 통해 기존 표준치료제의 한계를 극복할 수 있는 항암 신약개발에 집중하고 있습니다. 이외에도, 당사는 Open Innovation을 추진하고 외부로부터 신약 발굴 기회를 확대하기 위해, 미국의 헬스케어 전문 창업투자사인 LifeSci Venture Partners와 계약을 체결하였습니다. 당사는 LifeSci Venture Partners의 펀드에 전략적 투자자 지위로 참여하여 유망 후보물질 및 기술을 탐색하고 있습니다. (5) 조직도 조직도_sk바이오팜.jpg 조직도_sk바이오팜 10) SK PharmtecoSK Pharmteco Inc.는 美 의약품 생산기업인 AMPAC社의 모회사 Fine Chemicals Holdings Corp. 지분 인수를 위해 2018년 6월 SK(주)에서 100% 출자하여 설립한 해외 계열회사입니다. 2019년 8월, 그룹 내 의약품 Contract Manufacturing Organization (이하 "CMO") 사업의 글로벌 경쟁력 강화 및 Synergy 창출을 위하여 SK Pharmteco. Inc. 산하로 CMO 통합 거버넌스 체계를 구축하였습니다. 이 과정에서 SK(주)는 보유중인 SK바이오텍㈜, SK Biotek Ireland Limited, SK Biotek USA Inc. 주식을 양수하는 대가로 SK Pharmteco. Inc. 의 신주를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 현재 SK Pharmteco. Inc.는 글로벌 제약회사들을 대상으로 통합마케팅을 통해 제품을 수주하여 한국, 아일랜드, 미국 등 3개국에 위치한 자회사를 통해 CMO 사업을 활발하게 영위하고 있습니다. SK바이오텍의 대전 및 세종 공장, SK바이오텍 아일랜드의 스워즈 공장, AMPAC의 캘리포니아, 텍사스, 버지니아 공장 등 6개 공장 통해 제약사의 수요 변동에 탄력적으로 대응할 수 있는 생산 역량을 보유 중이며, 이중 대전, 아일랜드, 캘리포니아 공장에는 제품 개발과 기술이전을 진행할 수 있는 R&D 센터를 두고, 경쟁 업체들에게서 흔히 볼 수 없는 특화기술을 활용하여 경쟁력을 높이고 있습니다. 여러 국가의 다양한 지역에 생산 설비를 보유하고 있기 때문에 고객 입장에서는 자신들의 필요성에 맞는 생산 지역을 선택할 수 있는 자유가 있습니다. 특히 최근 일부 제품들 관련, 고객사 요청에 따라 특정 공장으로 수주된 원료의약품의 의약중간체를 다른 공장들에서 생산하는 등, 3개 국경을 넘는 생산 수직계열화도 이루어지고 있습니다. 당사는 합성 의약품 CMO 사업의 안정적인 성과를 창출함과 동시에 미래 성장 동력을 확보하기 위해 2021년 3월 프랑스 소재의 유전자/세포 치료제 생산 전문 CMO 기업인 Yposkesi 지분 70%를 인수하였고, 이를 통해 고성장이 전망되는 유전자/세포 치료제 사업에 진입하였습니다. 이후, 2021년 12월 미국 소재의 유전자/세포 치료제 생산 전문 CMO 기업인 The Center for Breakthrough Medicines(이하 CBM) 지분 인수를 통한 2대 주주 위치 확보 및 선진 시장인 미국과 유럽 내 유전자/세포 치료제 생산 거점 확보를 완료하였습니다. 11) SK실트론 당사는 반도체의 기초재료인 웨이퍼 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 실리콘 웨이퍼(Silicon Wafer; 이하 Si Wafer)와 실리콘카바이드 웨이퍼(Silicon Carbide Wafer; 이하 SiC Wafer)가 있습니다. Si Wafer 산업은 '90년대 후반 25개 이상의 웨이퍼 제조업체가 존재하였으나, 대구경화 기술 전환 및 반도체 경기 변동에 대응하는 능력의 격차로 인해 현재 당사를 포함한 5개의 Major 업체 등으로 재편되었습니다. 실리콘 웨이퍼 업계 Top Tier로 도약하기 위해, 당사는 반도체 최선단 제품에 사용되는 웨이퍼를 글로벌 Major 반도체 제조업체와 공동 개발하고, 정기적인 기술/품질 교류회를 통한 기술 개발로 공정능력 개선에 활용하고 있으며, 주요 공정의 장비 성능 개선을 위해 장비 Maker와 전략적 Partnership을 형성하여 수율/품질 개선을 가속화하고 있습니다. 이와 함께, 제조 라인의 효율성 확보 및 재료비절감과 관련된 활동으로 원가 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 2019년 9월 10일 DuPont de Nemour Inc.의 자회사인 DDP Specialty Electronic Materials US 9, LLC와 SiC Wafer 생산과 관련한 기계장치, 특허권 등을 포함한 사업부를 미화 사억오천만불에 양수하는 계약을 체결(2019년 12월 17일 당사의 양수인 지위를 미국 內 손자법인인 SK Siltron CSS, LLC로 이전)하였으며, 본 거래는 2020년 2월 29일 인수가 마무리 되었습니다. SiC Wafer를 제조하는 업체는 미국, 독일, 일본 등 다수의 업체들이 존재하나, 150mm 제품의 양산에 본격 진입하여 전력반도체 고객에 공급할 역량을 확보한 업체는 당사를 포함하여 소수 업체에 불과합니다. 현재 SiC Wafer 시장은 빠르게 150mm 제품 중심의 시장으로 전환되고 있으며, 선도업체와 후발업체들과의 기술격차로 향후 SiC Wafer 시장의 경쟁구도는 상위 선도업체 위주로 형성될 것으로 보입니다. 당사는 기존 사업의 Know-how 등을 활용하여 시너지 창출을 도모할 예정입니다. 12) SK머티리얼즈 계열 (SK스페셜티(舊, SK머티리얼즈㈜(분할신설법인)), SK머티리얼즈에어플러스, SK트리켐, SK레조낙(舊, 에스케이쇼와덴코), SK머티리얼즈그룹포틴) (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1982년 대백물산으로 경북 영주에서 사업을 시작한 SK머티리얼즈는 이후 여러 번의 대주주 변경을 거쳐 2016년 2월 SK㈜의 인수로 SK그룹에 편입되었으며, 2021년 12월 지주사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 에스케이머티리얼즈(주) 신설법인을 설립하고 분할존속회사는 SK㈜에 흡수 합병 되었습니다. 이에 특수가스 부문의 SK스페셜티(구. 에스케이머티리얼즈), SK레조낙 및 산업가스 부문의 SK머티리얼즈에어플러스, SK머티리얼즈리뉴텍, 프리커서 부문의 SK트리켐, 기타 자회사인 SK머티리얼즈퍼포먼스, SK머티리얼즈제이앤씨, SK머티리얼즈그룹포틴 등이 SK㈜의 자회사로 편입되었습니다. ■특수가스 부문 2001년에 NF3를 국내 최초로 상업화하여, 그 동안 해외업체에만 의존하던 국내 반도체 및 디스플레이 산업의 성장에 이바지 하였으며, 삼성전자의 반도체 라인 증설, SK하이닉스의 성공적인 시장 정착, LG 디스플레이의 디스플레이 사업 확대 등에 기인하여 2010년 초반 큰 폭의 경영 실적 성장을 이루어 내었습니다. 2012년 이후 IT 수요 감소에 따른 반도체 및 디스플레이 산업의 업황 악화와 태양광 산업의 성장 정체 및 하락에 따른 시장 가격 하락으로 큰 폭의 수익성 하락을 겪기도 하였습니다. 그러나, 2014년 이후 전방시장 회복에 따라 양적인 성장과 함께 타 업종 대비 높은 20~30%대의 수익성을 회복하였습니다. SK스페셜티(주)는 규모의 경제효과가 크게 작용하는 특수가스 시장에서 경쟁력을 더욱 증대시키기 위해, 2017년 중국 진강법인의 NF3 증설, 영주 공장의 NF3/WF6 증설 등의 프로젝트를 완료하였습니다. 이에 따라 SK스페셜티(주)의 NF3 제품 공급능력은 압도적인 시장 1위의 생산 능력을 갖추게 되었으며, 이와 동시에 SK스페셜티(주)의 제조원가 경쟁력은 더욱 향상되었습니다. 이를 기반으로 SK스페셜티(주)는 글로벌 시장에서의 지배력을 강화해 나가고 있습니다. 2017년 6월 설립된 日 Showadenko 社와의 Joint Venture인 SK레조낙(주1) 역시 2018년 상반 기 CF係 식각용 가스의 상업 생산을 통하여 사업을 본격화하였으며, 제품군을 지속적으로 확대하고 있습니다. (주1) 2022년 12월30일, 日 Showadenko 社가 사명을 Resonac으로 변경하면서 기존 SK쇼와덴코 사명 역시 SK레조낙으로 변경되었음. ■산업가스 부문 당사는 2016년 SK그룹으로의 편입 후 SK머티리얼즈에어플러스(舊 SK에어가스) 지분 인수를 통해 산업가스 Biz에 진출하였고, SK 하이닉스, SK에너지, SK실트론 등 안정적인 대규모 수요처를 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적인 수익률을 유지하며 지속 성장 중 입니다. 또한 산업가스 경쟁사는 다수가 외국계 기업이므로, SK머티리얼즈에어플러스는 국내 기업문화에 빠른 대응력을 가지고 있습니다. 액체 가스의 경우, 높은 단가의 반도체向 판매를 확대하여 중장기적으로 안정된 수익모델을 형성하였습니다. 뿐만 아니라, SK하이닉스 공급을 위해 이천에 On-site M14 완공 및 청주에 Off-Site M15 완공 하였으며, 추가 프로젝트 건설을 진행하고 있습니다. 향후 반도체向 공급을 더욱 확대해 나갈 것입니다. 또한 2019년 11월에는 SK머티리얼즈리뉴텍(舊 한유케미칼) 지분 인수를 통해 드라이아이스 및 반도체용 CO2 Biz까지 포트폴리오를 확대하였습니다. ■ 프리커서(전구체) 부문 2016년 7월 설립된 日 Trichem 社와의 Joint Venture인 SK트리켐은 2018년 상반기 Precursor(전구체)의 양산 납입을 시작으로 높은 수익을 창출하고 있으며, 향후 차세대 제품 확보 및 품목 확대를 위해 연구 개발을 진행 중에 있습니다. SK트리켐은 공장 신규 설립과 증설을 통한 최적의 공정 안정화 경험 및 지속적인 생산 수율 개선 등의 높은 제조원가 경쟁력을 바탕으로 현재 높은 수익성을 기록하고 있습니다. 또한, 국내에 위치하고 있어 해외 기업 대비 높은 공급 안정성을 보유하고 있습니다. 향후 지속적인 경쟁 우위 요소를 창출하기 위하여 파트너사와의 기술 협업 및 선제적 설비 투자를 통하여 지속적 시장 수요에 대응하고 있으며, 고객사 Tech 전환에 따른 맞춤형 R&D 추진 및 중장기 관점의 자체 R&D 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 주요사업내용 주요사업장 특수가스 NF3, SiH4, WF6 등 제조 및 판매 에스케이스페셜티(주) 영주공장 NF3 제조 및 판매 SK specialty (Jiangsu) Co., Ltd. NF3, SiH4, WF6 등 기타 판매 SK specialty Japan Co., Ltd. SK specialty Taiwan Co., Ltd. SK specialty (Xi'An) Co., Ltd. SK specialty (Shanghai) Co., Ltd. CH3F, C4F6 제조 및 판매 SK레조낙(주) 영주공장 기타 제품 및 상품 판매 에스케이스페셜티(주) 영주공장 산업가스 Ar, N2, O2, CO2 등 제조 및 판매 SK머티리얼즈에어플러스(주) 울산공장/ 청주공장 / 영주공장/ 구미공장 SK머티리얼즈리뉴텍(주) 울산공장 프리커서(전구체) 전구체 개발, 제조 및 판매 등 SK트리켐(주) 세종공장 (2) 시장점유율 ■ 특수가스부문 SK스페셜티(주)의 주력 제품인 NF3, WF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이 시장의 수요 변동에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 SK스페셜티(주)의 NF3는 전 세계 시장점유율 37% 수준으로 1위를 차지하고 있으며, WF6 30%, SiH4 20% 이상의 높은 시장 점유율을 차지하며 시장을 선도하고 있습니다. (3) 시장의 특성 ■ 특수가스부문 특수가스 산업은 대단위 생산시설을 갖춰야 하는 장치산업으로 고정비 비율이 높고 변동비 비율이 낮아 판매량 증가가 수익성에 많은 영향을 끼치는 구조입니다. 기술개발에 장기간이 소요되고 시장 진입 장벽이 높은 산업입니다. ■ 산업가스 부문 산업가스는 철강, 화학, 조선 등의 산업에 이용되고 있어 각 산업의 상황에 따른 변동성이 있습니다. 산업용가스는 최종소비자를 대상으로 하는 소비재가 아니며, 전 산업에 쓰이는 필수재로서 경기변동에 따른 매출액 변동폭은 제한적이나 일부 IT, 화학, 반도체 등 특정 업종의 경기 민감도에는 영향을 받는 산업입니다. ■ 프리커서(전구체) 프리커서 산업은 반도체 등의 전방 시장에 대한 민감도가 높은 편으로 시장의 수요 트렌드에 따라 변동성이 다소 큰 편이며, 중장기적으로는 4차산업혁명의 도래에 따른 AI, IOT, 자율주행, Cloud, 전자기기 고성능화 등으로 반도체 수요가 높을 것으로 예상됨에 따라 산업의 성장성 또한 클 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 기존사업 뿐만 아니라 SK머티리얼즈는 2020년 2월 금호석유화학 PR사업부를 인수하여 SK머티리얼즈퍼포먼스를 설립하였으며, 11월에는 SK머티리얼즈제이엔씨 JV를 설립하여 OLED소재 사업에 진출하였고, 2021년 10월에는 SK머티리얼즈그룹포틴을 설립하여 배터리 음극재 사업에 진출하는 등 기존의 특수가스 사업 이외에도 전반적인 소재 산업으로 영역을 확장하고 있습니다. 이러한 포트폴리오 고도화를 통해 각 사는 특수가스 및 소재시장 전반에서 경쟁력 있는 신성장 동력을 확보하는데 전력을 기울이고 있으며, 반도체, 디스플레이, 배터리 Biz 관련 소재시장을 선도하는 기업이 되도록 최선을 다할 것입니다. 13) SK리츠 (SK위탁관리부동산투자회사(주)) (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 투자대상자산은 SK서린빌딩, SK U-타워 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소입니다. SK서린빌딩은 SK(주)를 책임임차인으로 하는 5년 장기임대차계약이 체결, SK U-타워는 SK하이닉스(주)를 책임임차인으로 하는 5년 장기임대차계약이 체결되어 있으며, 가양주유소 외 115개 주유소는 SK에너지(주)를 책임임차인으로 하는 10년 장기임대차계약이 체결되어 있습니다. Triple-net 계약에 의거 책임임차인인 SK(주)와 SK하이닉스(주), SK에너지(주)는 각각 SK서린빌딩, SK U-타워빌딩 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소의 수선유지비, 보험료 및 제세공과금을 부담하게 됩니다. 아울러 2022년 9월 26일에는 종로타워를 편입하여 임대, 운영하는 토털밸류제1호리츠의 지분증권 100%를 SK리츠운용(주)로부터 양수하였고, 2022년 10월 18일에는 종속회사인 토털밸류제1호리츠에 4,211억원를 출자하여 100% 종속회사로 편입하여 운용하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 임대(부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발)를 단일사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려워 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. (3) 시장의 특성 전술한 '1.사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021년 9월 14일 유가증권시장에 상장하였으며, 공시기준일 현재 투자대상자산은 SK서린빌딩, SK U-타워빌딩 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소에 투자하고 있습니다. 이를통해 발생하는 임대수익 등을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. 1) SK서린빌딩 구분 내용 위치 서울특별시 종로구 종로 26 대지면적/연면적 5,778.8㎡/83,827.66㎡ 건물규모 지상 36층/지하 7층 용도 업무시설 준공일 1999년 10월 19일 책임임차인 SK(주) 2) SK U-타워 구분 내용 위치 경기도 성남시 분당구 정자동 25-1 대지면적/연면적 9,967.80㎡/86,803.86㎡ 건물규모 지상 28층/지하 6층 용도 업무시설 준공일 2005년 06월 27일 책임임차인 SK하이닉스(주) 3) SK에너지 주유소 구분 소재지 대지면적 연면적 (㎡) (평) (㎡) (평) 1 가양 서울 강서구 가양동 151-1 1,290.00 390.23 744.11 225.09 2 신봉천 서울 관악구 봉천동 1663-11 713.10 215.71 448.85 135.78 3 이가 서울 금천구 독산동 150-6 847.90 256.49 679.83 205.65 4 SK박미 서울 금천구 시흥동 980 1,128.20 341.28 593.21 179.45 5 삼미북부 서울 도봉구 쌍문동 103-7 2,260.20 683.71 689.50 208.57 6 대농창동(구 풍념) 서울 도봉구 창동 650-65 887.40 268.44 787.70 238.28 7 장안킹 서울 동대문구 장안동 164-2 1,162.00 351.51 556.28 168.27 8 군자동 서울 성동구 용답동 236-1 1,052.60 318.41 435.35 131.69 9 드림랜드 서울 성북구 장위동 219-43 외 827.00 250.17 303.85 91.91 10 신평 서울 양천구 신정동 209-6 외 1,302.00 393.86 945.80 286.10 11 SK경인 서울 양천구 신정동 872-5 873.40 264.20 506.38 153.18 12 신길동 서울 영등포구 신길동 50-8 외 1,107.00 334.87 513.11 155.22 13 양평 서울 영등포구 양평3가 80-2 2,757.50 834.14 6,557.29 1,983.58 14 박석고개 서울 은평구 갈현동 1-6 외 2,022.00 611.66 715.11 216.32 15 은평뉴타운(구 통일) 서울 은평구 불광동 493 992.00 300.08 252.11 76.26 16 퇴계로(중부) 서울 중구 필동2가 51-1 외 504.50 152.61 278.32 84.19 17 청평 경기 가평군 청평면 청평리 619-14 외 1,650.00 499.13 796.98 241.09 18 SK오일파워 경기 고양시 일산동구 중산동 1710 1,197.20 362.15 573.07 173.35 19 백마(경기고양) 경기 고양시 일산동구 백석동 1236 827.20 250.23 255.63 77.33 20 복사골 경기 부천시 소사구 송내동 403-4 1,202.30 363.70 562.14 170.05 21 심곡(부천) 경기 부천시 심곡동 343-12 외 1,187.20 359.13 677.01 204.80 22 판교모드니 경기 성남시 분당구 백현동 598 958.60 289.98 712.39 215.50 23 판교운중 경기 성남시 분당구 삼평동 737 832.40 251.80 515.72 156.01 24 단대 경기 성남시 수정구 산성동 2172 외 1,059.50 320.50 432.61 130.86 25 SK드림 경기 수원시 권선구 권선동 1019-7 1,164.50 352.26 1,115.84 337.54 26 2002 경기 수원시 권선구 서둔동 9-26 2,184.00 660.66 624.30 188.85 27 시흥셀프 경기 시흥시 신천동 712-2 외 859.60 260.03 1,151.17 348.23 28 시흥2공단 경기 시흥시 정왕동 1359-9 1,976.60 597.92 771.15 233.27 29 시화산업 경기 시흥시 정왕동 1365-4 2,074.20 627.45 919.84 278.25 30 파워디젤 경기 시흥시 정왕동 1852-6 2,719.20 822.56 1,279.77 387.13 31 도시공간 경기 시흥시 정왕동 1885-9 1,365.30 413.00 821.93 248.63 32 고잔 경기 안산시 단원구 고잔동 519-2 1,978.40 598.47 944.52 285.72 33 시화공단 경기 안산시 단원구 성곡동 710-11 1,980.90 599.22 650.95 196.91 34 평촌신도시 경기 안양시 동안구 관양동 1597-2 1,479.30 447.49 985.20 298.02 35 평촌 경기 안양시 동안구 호계동 1073-2 1,497.90 453.11 1,053.90 318.80 36 운암뜰 경기 오산시 오산동 835-2 1,427.90 431.94 379.05 114.66 37 용인엔크린 경기 용인시 수지구 죽전동 899-8 1,126.00 340.62 3,755.64 1,136.08 38 SK의정부 경기 의정부시 의정부동 476 외 1,648.50 498.67 1,230.05 372.09 39 엔크린 경기 의정부시 의정부동 609-2 912.40 276.00 559.70 169.31 40 행복나라 경기 파주시 문발동 233-6 1,626.00 491.87 473.45 143.22 41 라인45 경기 평택시 팽성읍 남산리 218-7 1,451.00 438.93 243.82 73.76 42 포승행복 경기 평택시 포승읍 만호리 573-1 4,721.10 1,428.13 995.84 301.24 43 동화 경기 화성시 봉담읍 동화리 2-3 2,331.00 705.13 416.83 126.09 44 동탄맥 경기 화성시 능동 1051-1 1,346.60 407.35 1,179.45 356.78 45 동탄SELF 경기 화성시 능동 1105 1,734.00 524.54 973.19 294.39 46 솔빛나루 경기 화성시 반송동 241 1,321.50 399.75 699.20 211.51 47 하나원 인천시 계양구 작전동 616-1 외 1,173.00 354.83 638.69 193.20 48 행복날개 인천시 계양구 작전동 864-8 1,280.30 387.29 736.85 222.90 49 해바라기(인천) 인천시 동구 송림동 295-2 1,240.70 375.31 684.22 206.98 50 북항 인천 동구 송현동 1-776 2,609.00 789.22 812.16 245.68 51 남강 인천시 미추홀구 숭의동 341-17 외 1,395.00 421.99 576.33 174.34 52 문학 인천시 미추홀구 문학동 379-8 662.00 200.26 449.28 135.91 53 SK삼산 인천시 부평구 삼산동 270-4 1,309.00 395.97 595.83 180.24 54 봉수대로 인천시 서구 석남동 224-11 1,400.00 423.50 577.10 174.57 55 영종3(스카이파크) 인천 중구 운남동 1598-4 1,964.00 594.11 933.34 282.34 56 남항 인천시 중구 항동7가 30-2 2,644.70 800.02 1,403.45 424.54 57 SK교동 강원 강릉시 교동 1893 1,271.80 384.72 653.45 197.67 58 주문진 강원 강릉시 주문진읍 교항리 368-8 1,220.00 369.05 174.00 52.64 59 월드컵(강릉) 강원 강릉시 포남동 1141-3 외 756.20 228.75 287.28 86.90 60 SK강릉 강원 강릉시 포남동 1288 1,337.90 404.71 1,578.86 477.61 61 커피향(舊 강현농협) 강원 양양군 강현면 정암리 156-3 1,960.00 592.90 423.29 128.05 62 삼한 강원 원주시 우산동 85-15 외 2,125.60 642.99 1,487.70 450.03 63 소양강Self 강원 춘천시 소양로1가 93-8 2,557.00 773.49 1,586.67 479.97 64 부안 강원 춘천시 후평동 24-4 외 820.00 248.05 143.00 43.26 65 OK 강원 춘천시 후평동 701-3 외 913.00 276.18 571.57 172.90 66 세봉 강원 태백시 문곡동 27-52 3,264.00 987.36 258.00 78.05 67 SK선경 대전 유성구 전민동 571 3,479.00 1,052.40 661.61 200.14 68 용암 충북 청주시 상당구 금천동 220-14 외 1,074.00 324.89 477.30 144.38 69 신세계(청주) 충북 청주시 서원구 모충동 121-14 1,491.20 451.09 635.77 192.32 70 HAPPYSTATION 충북 청주시 서원구 산남동 334-7 1,488.00 450.12 384.24 116.23 71 황금 충북 청주시 청원구 주중동 560-3 외 1,569.00 474.62 394.21 119.25 72 신도시(계룡) 충남 계룡시 엄사면 엄사리 28-2 1,267.00 383.27 425.64 128.76 73 중부 충남 천안시 서북구 성정동 1099 822.30 248.75 604.05 182.73 74 대한 충남 천안시 서북구 쌍용동 922 외 1,076.60 325.67 392.47 118.72 75 삼성제일 대구 달서구 신당동 1629-22 외 975.00 294.94 764.62 231.30 76 신세계(대구) 대구 달서구 이곡동 1248-2 1,505.90 455.53 3,633.58 1,099.16 77 칠곡IC 대구 북구 관음동 1230-2 2,406.40 727.94 672.38 203.39 78 해바라기(대구) 대구 북구 대현동 158-1 외 1,494.90 452.21 574.11 173.67 79 맘모스 대구 북구 산격동 755-1 외 2,094.00 633.44 576.94 174.52 80 한일(대구) 대구 북구 태전동 409-3 775.00 234.44 243.82 73.76 81 중앙2(청기와2) 대구 수성구 만촌동 1330-4 외 844.40 255.43 364.70 110.32 82 송현(안동) 경북 안동시 송현동 259-5 외 1,613.00 487.93 344.19 104.12 83 용상(안동) 경북 안동시 용상동 1076-3 외 3,939.00 1,191.55 838.05 253.51 84 V2010(포항) 경북 포항시 남구 해도동 96-3 외 1,473.40 445.70 622.78 188.39 85 새부산 부산 강서구 강동동 85-1 1,506.00 455.57 313.56 94.85 86 연지오토SELF 부산 부산진구 연지동 202-4 4,090.00 1,237.23 398.55 120.56 87 SK전포 부산 부산진구 전포동 892-16 1,392.10 421.11 536.33 162.24 88 SK신광SELF 부산 북구 만덕동 275 918.00 277.70 1,147.93 347.25 89 두꺼비 부산 북구 화명동 193 1,189.00 359.67 478.53 144.76 90 SK괴정(금호) 부산 사하구 괴정동 493-10 외 1,065.00 322.16 389.25 117.75 91 국영 부산 사하구 장림동 328-38 외 990.00 299.48 558.75 169.02 92 강일 부산 수영구 수영동 450-9 1,586.00 479.77 1,667.07 504.29 93 부흥 부산 연제구 연산동 489-14 1,636.40 495.01 738.21 223.31 94 태종로 부산 영도구 청학동 346 2,722.00 823.41 532.64 161.12 95 돌고래 부산 해운대구 우동 640-8 1,820.70 550.76 786.80 238.01 96 신도시(부산) 부산 해운대구 좌동 812 702.00 212.36 264.15 79.91 97 월드컵SELF(울산) 울산 남구 무거동 1576-9 외 1,309.00 395.97 505.87 153.03 98 달동 맥 울산 남구 달동 819 2,168.00 655.82 1,158.60 350.48 99 삼산제일 울산 남구 삼산동 1536-9 1,696.60 513.22 778.45 235.48 100 천마 경남 양산시 덕계동 737-7 외 2,047.00 619.22 430.40 130.20 101 SK해운 경남 창원시 마산합포구 해운동 43 외 876.60 265.17 360.36 109.01 102 삼계SELF 경남 창원시 마산회원구 내서읍 삼계리 24-8 860.10 260.18 527.40 159.54 103 도계 경남 창원시 의창구 도계동 346-11 725.40 219.43 448.98 135.82 104 그린 경남 창원시 진해구 여좌동 124-18 외 859.30 259.94 134.00 40.54 105 SK자은셀프 경남 창원시 진해구 자은동 787-1 1,034.00 312.79 471.84 142.73 106 태양(광주광산) 광주 광산구 산정동 918 외 893.50 270.28 232.74 70.40 107 으뜸SELF(광주북구) 광주 북구 두암동 589-5 979.20 296.21 507.99 153.67 108 일곡제일 광주 북구 삼각동 569 676.00 204.49 254.18 76.89 109 보람 광주 북구 신안동 473-1 873.90 264.35 389.00 117.67 110 문흥 광주 북구 오치동 965-15 외 815.20 246.60 273.68 82.79 111 나운 전북 군산시 나운동 342-29 외 857.00 259.24 199.40 60.32 112 군산 전북 군산시 중앙로2가 113 826.00 249.87 246.58 74.59 113 대광제일 전북 전주시 완산구 서신동 813 1,733.50 524.38 649.91 196.60 114 노송 전북 전주시 완산구 중노송동 253-54 외 766.00 231.72 307.65 93.06 115 서곡 전북 전주시 완산구 효자동3가 848-2 1,576.00 476.74 1,377.42 416.67 116 신도시(목포) 전남 목포시 상동 827-4 894.00 270.44 358.04 108.31 합계 170,941.90 51,709.92 85,368.93 25,822.33 4) 종로타워 구분 내용 위치 서울특별시 종로구 종로2가 6외 2필지 대지면적/연면적 5,007.90㎡/60,600.56㎡ 건물규모 지상 33층/지하 6층 용도 업무시설 준공일 1999년 09월 02일 주요임차인 SK온㈜, SK에너지㈜, SK이엔에스㈜, SK지오센트릭㈜, SK에코플랜트㈜, SK임업㈜ (5) 조직도 조직도_sk리츠.jpg 조직도_sk리츠 14) SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) (1) 영업개황 당사는 주식회사 시그넷시스템으로부터 전기차충전기 제조 사업부문이 인적분할되어 설립(2016년 12월 13일)한 기업입니다. 2006년부터 전기차충전기 연구개발을 해왔으며 2011년 국내 최초로 일본 ChAdeMO 인증을 시작으로 닛산, 현대/기아차, BMW, Ford, 폭스바겐 등의 전기차에 각각 국내최초로 매칭테스트를 완료해 충전기 납품을 진행하고 있습니다. 당사는 주력제품인 급속/초급속충전기 시장에서 글로벌 선도업체로서의 지위에 있으며, 특히 세계 최초로 350kW급 충전기의 개발 및 양산에 성공하여 초급속충전기 최대시장인 미국에 대규모 공급을 진행 중입니다. 또한 대다수 글로벌 전기차 제조업체 차량에 대해 매칭테스트를 완료하여 세계 최고 수준의 호환성을 확보하였고, 차별화된 충전기술, 가격 및 유지보수 경쟁력을 통해 국내 뿐만 아니라 북미, 유럽, 일본의 영향력 높은 충전서비스 사업자와 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다. (2) 시장점유율 전기차충전기 시장에 대한 공식적으로 신뢰할 만한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 통계치는 파악할 수 없지만, 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 동사를 포함한 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 당사를 포함한 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있습니다. 당사는 국내 타 경쟁사와 달리 수출부분에서 글로벌 업체와 경쟁할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며, 특히 미국시장에서 다수의 충전기 설치 실적을 통해 보여주고 있습니다. (3) 시장의 특성 현재 대부분의 완성차제조사(OEM)가 출시한 전기차에 적용되는 직접충전방식은 전기차의 충전구와 충전기를 커넥터를 통해 직접 연결하여 전력을 공급하며, 충전시간에 따라 완속충전과 급속충전으로 구분됩니다. 완속충전 방식은 자동차에 교류(AC)를 공급하여 배터리를 충전하는 방식으로 차량에 장착된 3~7kW의 충전기가 교류를 직류로 변환하여 충전하며 배터리 용량에 따라 5~10시간 정도가 소요됩니다. 주로 차량이 오랜 시간 주차되는 주거지나 직장에서 많이 활용됩니다. 급속/초급속충전 방식의 경우 충전기가 자동차와 제어신호를 주고받으며 차량의 OBC(On Board Charge)를 거치지 않고 배터리를 직류(DC)로 직접 충전하는 방식으로 충전시간이 적게 소요되는 장점이 있습니다. 충전속도에 따라 일반적으로 50kW이상은 급속충전기, 350kW는 초급속충전기로 분류하며 주로 고속도로 휴게소와 충전네트워크 기업들을 중심으로 구축되고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 15) SK임업 당사는 Green Infra 사업, Carbon Credit 사업 및 화장품 사업을 영위하고 있으며, 사업의 세부내용은 다음과 같습니다. ·Green Infra 사업 : 공공시설, 공동주택, 상업시설의 외부조경공간 시공 및 유지관리, 조경수 생산 및 판매, 모바일 플랜터 생산 및 판매, 플랜테리어 조성 ·Carbon Credit 사업 : 국내외 산림경영 활동 및 이를 통한 자연기반 Carbon Credit 생산 및 판매 화장품 사업 : 자작나무 수액을 원료로 한 화장품 생산 및 판매 가. 사업부문별 현황 (Green Infra 사업) 지난 40년간 쌓은 전문성과 기술을 바탕으로 설계부터 시공 및 유지 관리까지 고품질의 조경 서비스를 제공하고 있습니다. 도시림, 하천습지 등 일상 속 그린인프라를 구축하며, 물리적 한계로 신규 녹지공간의 확보가 어려운 곳에서는 건물 옥상이나 벽면 등 다양한 실내외 공간에 이동과 식재, 품질관리가 용이한 모바일 플랜터와 수직 정원 등을 조성하고 있습니다. 도시의 다층 구조와 지형을 이용한 입체 조경 구현 등 도시에 자연을 디자인하고 재창조함으로써 신규 탄소흡수원을 확충해 나가겠습니다. 또한, 수목 측정 및 관리 시스템 기술을 지속해서 축적하여 비용 절감 및 성과 제고, 나아가 기후위기에 적극적으로 대응하고자 합니다. (Carbon Credit 사업) 산림의 생태적 요소를 고려하여 최적의 경영 방향성과 전략을 수립하는 전문 산림경영 노하우를 바탕으로 국내 최대 규모의 기업 경영림을 관리하고 있으며, 보유 산림 뿐만 아니라 국내 공유림 및 사유림을 대상으로 지속가능한 산림경영을 확대하고 있습니다. 또한 해외 산림의 파괴를 막고 황폐지를 복원하는 사업을 투자 및 직접 개발하며 전 세계적인 기후위기에 대응하는 사회적 책임을 실천하고 있습니다. 이처럼 국내외 나무를 심고 산림을 가꾸는 탄소 감축 활동을 통해 자연기반 탄소크레딧을 발급받고 국내 산림탄소상쇄제도 및 해외 VCS 등의 인증을 거쳐 신뢰도 높은 크레딧을 공급하고자 합니다. (화장품 사업) 직접 심고 가꾼 자작나무의 수액을 원료로 만든 수페(Soofe'e)를 생산, 판매하고 있습니다. 현재 및 미래 세대를 위한 사회적 책임을 다하도록 제품의 가치사슬 전 과정에서 자연에 미치는 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 다양한 사회 구성원들이 기후위기 대응에 관심을 갖고 일상에서 탄소중립 실천에 동참할 수 있도록 캠페인 및 기부를 통해 사회적 가치 창출 활동을 하고 있습니다. 각 제품별 (사업별) 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) (단위:백만원) 제품별 매출액 비율 Green Infra 사업 71,600 95.7% 산림경영 사업 1,678 2.2% 화장품 사업 1,548 2.1% 합계 74,826 100.0% 16) ㈜휘찬 (1) 영업개황 주식회사 휘찬(이하 "회사")은 1996년에 설립되어 콘도 운영업, 박물관 운영업, 박물관 관련 소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 제주특별자치도 서귀포시 안덕면에 본사를 두고 있으며, 2019년 9월 6일자로 회사의 주주가 조창걸(개인)에서 에스케이 주식회사로 변경되었습니다. 2020년 12월 SK네트웍스로부터 SK핀크스의 지분을 100% 인수하였습니다. - SK핀크스 SK핀크스는 국내 최고를 지향하는 종합 휴양형 단지로서 골프장, 포도호텔, 비오토피아, The Annex시설을 보유하고 있습니다. 이 중 골프 코스는 세계 100대 골프코스 중 한국 최초로 72위 선정되었으며, 한국 10대 골프코스에 두 차례나 1위('03년, '05년)를 하였습니다. 또한, 2016년에는 '월드 골프 어워드(World Golf Awards)'가 선정하는 '2016 한국 베스트 골프코스'에 선정되었습니다. SK 핀크스는 기존의 리조트 및 Residence 사업을 영위하는데 그치지 않고, 리조트 내 미개발 부지의 개발을 통해 고급 주택/휴양 레저 개발 사업의 Hub 역할을 수행할 것입니다. · 골프클럽: 3개 코스(North, East, West), 27홀 구성, 레스토랑, 프로샵 · 포도호텔 : 객실 26실, 레스토랑 · 비오토피아 : 단독주택 및 타운하우스, 레스토랑, 휘트니스, 수영장 · The Annex : 객실 43실, 실내 수영장, 온천, 사우나, 실내 체육시설, 카페 및 회의시설, 레스토랑 (2) 시장특성 및 신규사업 전망 회사가 영위하는 콘도/박물관 운영시장은 국민소득의 증가 및 삶의 질 향상과 더불어 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 회사는 이와 발맞추어 고급 휴양시설로의 발전을 꾀하고 있습니다. 본점이 위치하고 있는 제주지역 사업장 중심의 경영효율성을 제고하기 위하여 SK핀크스를 성공적으로 인수하였으며, 이를 바탕으로 연계 프로그램 개발 및 리조트 복합 단지 개발을 목표로 하고 있습니다. 지속적인 고급화 및 연계 신규시장 개척을 통해 시장 경쟁력을 갖춰 나갈 예정입니다. 17) 예스파워테크닉스㈜ (1) 영업개황 당사는 실리콘-카바이드 (SiC) 웨이퍼 기반 전력반도체를 설계, 제조 및 판매하는 기업입니다. 2018년 국내 최초 SiC 전력반도체 양산라인을 구축하고 이후 한국전기연구원(KERI) 간 기술이전 협약을 통해 MOSFET, Diode 등 관련 기술을 이전 및 제품출시가 진행되었습니다. 2020년부터 Diode 제품을 주력으로 국내 대형 가전업체인 LG전자, 삼성전자와 전기차 충전장치 제조사인 SK시그넷, Y2솔루션 그리고 중국 UUGreen 등 전원장치에 승인되어 납품하고 있고, 2021년 5월 SK주식회사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 당사는 국내 고객사를 통한 안정된 제품 품질증 이력을 토대로 다양한 응용시장의 요구에 대응하고 해외 고객사로 다변화를 통해 사업확장을 추진하고 있습니다. 또한, MOSFET 신제품 출시는 주력시장에서 더 많은 고객을 확보하는데 기여하고, 고성장 시장인 전기자동차에 본격 진입하고자 OEM 고객사 간 협업을 추진 중에 있습니다. (2) 시장점유율 SiC 전력반도체 시장은 화합물반도체 전문 제조사인 Wolfspeed사를 포함하여 실리콘 기반의 대형 IDM 업체 즉 ST Microelectronics, Infineon, Rohm, On semiconductor 가 전체 시장의 90% 정도를 점유하고 있습니다. 이들 SiC 전력반도체 제조사들은 제한된 웨이퍼 원자재 공급망에 의존하고 있으며 이를 위한 전략적 파트너쉽 및 사업적 협력을 구축하고 있습니다. 당사는 SK실트론 CSS간 전략적 공급망을 확보하고 부산 장안공장을 확대함으로써 타 경쟁사와 달리 공급망 리스크를 해결하고 시장 내 리딩 고객사들 간의 파트너 쉽을 통해 중장기 성장을 추진 중입니다. (3) 시장의 특성 SiC 전력반도체는 제품군 기준 MOSFET과 Diode 두 종의 제품군으로 주로 구성되어 있습니다. 제품의 형태로는 패키지 내 하나 또는 두개로 구성된 디스크리트 (Discrete) 타입과 다수의 칩으로 회로를 구성한 파워모듈 (Power Module) 타입으로 나뉩니다. 현재 시장은 연평균 34% 고속성장을 예상하며, MOSFET제품군이 전체 시장의 75% 정도 점유하고 성장을 주도하고 있습니다. 주요 성장 전기자동차 내 온보드(On-borad) 충전장치, 트랙션 모터드라이브 (Traction Motor Drive) 시장입니다. SiC 전력반도체는 고순도, 고품질 웨이퍼 원자재 확보가 어렵고 글로벌하게 이를 제공가능한 원자재 공급업체가 제한되어있어 대표적으로 Wolfspeed, SK 실트론 CSS, II-VI, SK레조낙(舊, 에스케이쇼와덴코)과의 전략적 공급망 구축이 다운스트림 (downstream) 확대와 시장 점유율 결정하는데 있어서 매우 중요한 요소로 작용합니다. 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 ■ 제1호 의안 : 제32기 (2022.1.1.~2022.12.31.) 재무제표 승인 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 - "Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요' 참조 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표 ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 3월 14일 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 1) 연결 재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표) 연 결 재 무 상 태 표 제 32(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 31(전) 기 2021년 12월 31일 현재 SK주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 자 산 I. 유동자산 　 64,993,579 　 49,193,206 1. 현금및현금성자산 6,35,37,38 21,393,853 　 12,317,555 　 2. 단기금융상품 6,35,37 3,727,273 　 6,124,750 　 3. 매출채권 6,7,35,38 14,334,532 　 11,387,442 　 4. 미수금 6,38 3,559,791 　 2,419,559 　 5. 재고자산 8,38 15,552,284 　 10,680,704 　 6. 단기투자증권 6,9,35,38 240,621 　 353,355 　 7. 기타의유동자산 6,20,21,32,35,37,38 5,589,702 　 4,879,645 　 8. 매각예정자산 31 595,523 　 1,030,196 　 II. 비유동자산 　 129,512,281 　 116,175,157 1. 장기금융상품 6,35,37 112,484 　 48,092 　 2. 장기매출채권 6,7,38 517,701 　 391,739 　 3. 장기미수금 6,38 380,964 　 318,884 　 4. 장기투자증권 6,9,35,38 7,950,497 　 9,546,185 　 5. 관계기업및공동기업투자 10,35 27,457,005 　 26,050,445 　 6. 유형자산 11,32,35 59,921,872 　 51,393,741 　 7. 사용권자산 12 5,437,414 　 5,034,316 　 8. 투자부동산 13,35 1,866,106 　 967,128 　 9. 영업권 14 7,475,558 　 5,618,511 　 10. 무형자산 15 12,709,019 　 12,681,890 　 11. 확정급여자산 19 660,282 　 56,150 　 12. 이연법인세자산 27 1,166,846 　 765,000 　 13. 기타의비유동자산 6,19,20,21,32,37,38 3,856,533 　 3,303,076 　 자 산 총 계 　 194,505,860 　 165,368,363 부 채 　 　 　 　 I. 유동부채 　 63,053,204 　 44,974,859 1. 단기차입금 6,7,16,33,35,38 17,457,297 　 7,657,381 　 2. 매입채무 6,38 14,024,892 　 9,519,544 　 3. 미지급금 6,17,38 7,204,577 　 7,049,872 　 4. 충당부채 18 640,198 　 530,049 　 5. 유동성장기부채 6,16,33,34,35,38 11,373,120 　 7,828,071 　 6. 기타의유동부채 6,20,21,32,38 12,285,360 　 11,991,798 　 7. 매각예정부채 31 67,760 　 398,144 　 II. 비유동부채 　 59,643,866 　 54,840,853 1. 사채및장기차입금 6,16,33,34,35,38 45,641,745 　 42,620,141 　 2. 장기미지급금 6,17,33,34,38 1,513,207 　 1,854,343 　 3. 확정급여부채 19 170,368 　 283,938 　 4. 충당부채 18 866,826 　 706,452 　 5. 이연법인세부채 27 4,435,594 　 3,807,437 　 6. 기타의비유동부채 6,20,21,32,38 7,016,126 　 5,568,542 　 부 채 총 계 　 122,697,070 　 99,815,712 자 본 　 　 　 　 I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본 　 21,595,546 　 21,243,751 1. 자본금 1,22 16,143 　 16,143 　 2. 기타불입자본 22 6,401,912 　 6,445,296 　 3. 이익잉여금 22 14,918,613 　 14,061,050 　 4. 기타자본구성요소 22 258,878 　 721,262 　 II. 비지배지분 　 50,213,244 　 44,308,900 자 본 총 계 　 71,808,790 　 65,552,651 부 채 와 자 본 총 계 　 194,505,860 　 165,368,363 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. - 연결 포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 I. 매출액 4 　 134,551,641 　 97,203,653 II. 매출원가 26 　 119,452,622 　 86,422,753 III. 매출총이익 　 15,099,019 　 10,780,900 IV. 판매비와관리비 23,26 　 7,094,309 　 5,921,140 V. 영업이익 4 　 8,004,710 　 4,859,760 금융수익 6,24 9,171,749 　 3,558,379 　 금융비용 6,24 12,084,218 　 4,994,899 　 지분법손익 10 84,241 　 1,923,072 　 기타영업외수익 6,25 2,136,555 　 2,545,912 　 기타영업외비용 6,25 1,404,340 　 1,909,896 　 VI . 법인세비용차감전계속영업이익 4 　 5,908,697 　 5,982,328 VII. 계속영업법인세비용 27 　 2,373,950 　 641,580 VIII. 계속영업연결당기순이익 4 　 3,534,747 　 5,340,748 IX. 중단영업손익 30 　 431,429 　 365,178 X. 연결당기순이익 　 3,966,176 　 5,705,926 지배기업소유주지분 1,098,683 　 1,965,612 　 비지배지분 2,867,493 　 3,740,314 　 XI. 연결기타포괄손익 　 (589,857) 　 2,984,697 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,817,830) 　 984,102 　 확정급여제도의 재측정요소 258,742 　 15,153 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,076,572) 　 968,949 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,227,973 　 2,000,595 　 지분법자본변동 238,715 　 449,875 　 파생상품평가손익 148,993 　 152,878 　 해외사업환산손익 840,265 　 1,397,842 　 XII. 연결총포괄이익 　 3,376,319 　 8,690,623 지배기업소유주지분 852,490 　 3,013,836 　 비지배지분 2,523,829 　 5,676,787 　 XIII. 주당이익 28 　 　 보통주 기본주당이익 19,547원 　 37,321원 보통주 희석주당이익 19,506원 　 37,244원 보통주 기본주당계속영업이익 16,317원 　 34,297원 보통주 희석주당계속영업이익 16,283원 　 34,227원 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. - 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2021.1.1(전기초) 15,385 5,250,146 12,496,676 (327,163) 17,435,044 34,424,874 51,859,918 총포괄손익: 연결당기순이익 - - 1,965,612 - 1,965,612 3,740,314 5,705,926 확정급여제도의 재측정요소 - - 5,212 - 5,212 9,941 15,153 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (5,413) 132,261 126,848 842,101 968,949 지분법자본변동 - - - 136,763 136,763 313,112 449,875 파생상품평가손익 - - - (11,510) (11,510) 164,388 152,878 해외사업환산손익 - - - 790,911 790,911 606,931 1,397,842 소 계 - - 1,965,411 1,048,425 3,013,836 5,676,787 8,690,623 자본에 직접 인식된 주주와의 거래:　 연차 및 중간배당 - - (396,563) - (396,563) (986,617) (1,383,180) 유상증자 758 1,003,336 - - 1,004,094 - 1,004,094 연결실체내 자본거래 - 186,506 - - 186,506 5,195,959 5,382,465 연결범위변동 - - - - - 6,363 6,363 기타 - 5,308 (4,474) - 834 (8,466) (7,632) 소 계 758 1,195,150 (401,037) - 794,871 4,207,239 5,002,110 2021.12.31(전기말) 16,143 6,445,296 14,061,050 721,262 21,243,751 44,308,900 65,552,651 2022.1.1(당기초) 16,143 6,445,296 14,061,050 721,262 21,243,751 44,308,900 65,552,651 총포괄손익: 연결당기순이익 - - 1,098,683 - 1,098,683 2,867,493 3,966,176 확정급여제도의 재측정요소 - - 117,959 - 117,959 140,783 258,742 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 98,232 (1,233,039) (1,134,807) (941,765) (2,076,572) 지분법자본변동 - - - 129,027 129,027 109,688 238,715 파생상품평가손익 - - - 47,986 47,986 101,007 148,993 해외사업환산손익 - - - 593,642 593,642 246,623 840,265 소 계 - - 1,314,874 (462,384) 852,490 2,523,829 3,376,319 자본에 직접 인식된 주주와의 거래:　 연차 및 중간배당 - - (453,321) - (453,321) (1,244,522) (1,697,843) 주식기준보상 - 31,799 - - 31,799 132,442 164,241 연결실체내 자본거래 - (69,684) - - (69,684) 3,059,966 2,990,282 연결범위변동 - - - - - 1,433,037 1,433,037 기타 - (5,499) (3,990) - (9,489) (408) (9,897) 소 계 - (43,384) (457,311) - (500,695) 3,380,515 2,879,820 2022.12.31(당기말) 16,143 6,401,912 14,918,613 258,878 21,595,546 50,213,244 71,808,790 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. - 연결 현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 주 석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 7,614,158 　 6,112,675 1. 연결당기순이익 3,966,176 　 5,705,926 　 2. 비현금항목 조정 33 13,673,956 　 7,472,186 　 3. 운전자본 조정 33 (6,434,267) 　 (4,101,511) 　 4. 이자의 수취 439,505 　 183,838 　 5. 이자의 지급 (2,142,553) 　 (1,442,700) 　 6. 배당금의 수취 584,128 　 303,314 　 7. 법인세의 납부 (2,472,787) 　 (2,008,378) 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (14,532,015) 　 (15,419,961) 1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감 　 2,431,920 　 (1,597,804) 　 2. 장ㆍ단기대여금의 순증감 　 31,209 　 29,949 　 3. 단기투자증권의 순증감 162,282 　 (151,803) 　 4. 장기투자증권의 처분 　 944,751 　 555,038 　 5. 관계기업및공동기업투자의 처분 　 354,631 　 319,916 　 6. 유형자산의 처분 1,357,905 　 350,211 　 7. 무형자산의 처분 　 30,294 　 87,058 　 8. 매각예정자산의 처분 1,353,321 　 642,999 　 9. 장기투자증권의 취득 　 (1,534,447) 　 (3,544,378) 　 10. 관계기업및공동기업투자의 취득 　 (2,091,067) 　 (2,703,016) 　 11. 유형자산의 취득 　 (13,996,926) 　 (8,737,170) 　 12. 무형자산의 취득 　 (500,176) 　 (722,584) 　 13. 연결범위변동으로 인한 현금의 순증감 　 (1,979,624) 　 (1,509,843) 　 14. 기타투자활동으로 인한 현금유출입액 (1,096,088) 　 1,561,466 　 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 15,650,022 　 11,597,922 1. 단기차입금의 순증감 10,426,397 　 1,279,570 　 2. 사채및차입금의 증가 14,378,182 　 13,616,204 　 3. 사채및차입금의 감소 (9,178,913) 　 (7,637,133) 　 4. 장기미지급금의 감소 (407,780) 　 (426,462) 　 5. 리스부채의 감소 (1,100,204) 　 (1,070,625) 　 6. 배당금의 지급 (1,708,407) 　 (1,394,332) 　 7. 연결자본거래로 인한 현금유출입액 3,324,041 　 7,317,819 　 8. 기타재무활동으로 인한 현금유출입액 (83,294) 　 (87,119) 　 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 　 8,732,165 　 2,290,636 Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 　 365,639 　 136,402 Ⅵ. 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 　 (21,506) 　 (206,423) Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 　 12,317,555 　 10,096,940 Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 　 21,393,853 　 12,317,555 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. - 연결 주석 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 SK주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1991년 4월 13일에 설립되었으며 정보통신사업과 관련된 컨설팅 및 조사용역, 정보통신 기술관련 연구개발업무, 정보통신기기와 소프트웨어의 개발생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 종로구 종로 26에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 11일에 주식을 ㈜한국거래소(KRX:034730)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 8월 1일을 기준일로 舊, SK주식회사를 흡수합병 하였으며, 이로 인해당사가 영위하는 사업에는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 에스케이씨앤씨 주식회사에서 SK주식회사로 변경하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 16,143백만원(우선주자본금 113백만원 포함)이며, 당사의 주요 보통주주는 최태원(17.50%), 국민연금공단(8.27%), 최기원(6.50%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 최대주주 연결실체소유지분율(주1) SK이노베이션㈜ (주2) 대한민국 석유, 화학 및 자원개발 SK㈜ 33.77% SK에너지㈜ 대한민국 석유제품 생산 및 판매 SK이노베이션㈜ 100.00% 내트럭㈜ 대한민국 주유소 운영 SK에너지㈜ 100.00% 제주유나이티드에프씨㈜ 대한민국 스포츠클럽 운영 SK에너지㈜ 100.00% 행복디딤㈜ 대한민국 서비스 SK에너지㈜ 100.00% Green & Co. Asia Ltd. 미얀마 제조업 SK에너지㈜ 80.00% SK Energy Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 투자 SK에너지㈜ 100.00% SK Energy Road Investment Co., Ltd. 케이만제도 투자 SK에너지㈜ 100.00% SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 홍콩 투자 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 100.00% SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. 중국 아스팔트 판매 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 100.00% ㈜굿스플로 (주2) 대한민국 정보통신업, 운수업 SK에너지㈜ 41.00% ㈜굿스코아 대한민국 사업지원서비스업 ㈜굿스플로 100.00% ㈜굿스포스트 대한민국 운수업 ㈜굿스플로 100.00% 에스케이지오센트릭㈜ 대한민국 석유화학제품 생산 및 판매 SK이노베이션㈜ 100.00% SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.(舊, SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.) 중국 투자 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK Geo Centric China, Ltd. 홍콩 투자 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd. 중국 화학제품 제조 및 판매 SK Geo Centric China, Ltd. 100.00% SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd. (舊,SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.) 중국 화학제품 판매 SK Geo Centric China, Ltd. 100.00% SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. (舊, SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.) 중국 화학제품 판매 SK Geo Centric China, Ltd. 100.00% SK GC Americas, Inc. 미국 화학제품 판매 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK Primacor Americas LLC 미국 화학제품 제조 및 판매 SK GC Americas, Inc. 100.00% SK Primacor Europe, S.L.U. 스페인 화학제품 제조 및 판매 SK GC Americas, Inc. 100.00% SK Saran Americas LLC 미국 화학제품 제조 및 판매 SK GC Americas, Inc. 100.00% SK Geo Centric Brazil LTDA 브라질 화학제품 제조 및 판매 SK GC Americas, Inc. 100.00% SK Geo Centric Japan Co., Ltd. 일본 화학제품 판매 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 화학제품 판매 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. 홍콩 투자 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 중국 제조업 SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd. 80.00% 행복모음㈜ 대한민국 서비스 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK Functional Polymer, S.A.S 프랑스 화학제품 제조 및 판매 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% Green & Connect Capital, Inc. 미국 투자 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% ㈜원폴 대한민국 화학제품 제조 및 판매 에스케이지오센트릭㈜ 100.00% SK인천석유화학㈜ 대한민국 석유화학 제품 생산 및 판매 SK이노베이션㈜ 100.00% SK트레이딩인터내셔널㈜ 대한민국 석유제품무역 SK이노베이션㈜ 100.00% SK Energy International Pte. Ltd. 싱가포르 무역 SK트레이딩인터내셔널㈜ 100.00% SK Energy Europe, Ltd. 영국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.00% SK Energy Americas, Inc. 미국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.00% SK Terminal B.V. 네덜란드 투자 SK Energy International Pte. Ltd. 100.00% 에스케이엔무브㈜ (舊, SK루브리컨츠㈜) 대한민국 윤활유/기유 제조 및 판매 SK이노베이션㈜ 60.00% 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 대한민국 윤활기유 임가공 에스케이엔무브㈜ 70.00% SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 윤활유/기유 제조 및 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% SK Lubricants Americas, Inc. 미국 윤활유/기유 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% SK Lubricants Europe B.V. 네덜란드 윤활기유 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% SK Lubricants Japan Co., Ltd. 일본 윤활유/기유 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% SK Enmove India Pvt. Ltd.(舊, SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd.) 인도 윤활유 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 스페인 윤활기유 제조 및 판매 에스케이엔무브㈜ 70.00% SK Lubricants Russia LLC. 러시아 윤활유 판매 에스케이엔무브㈜ 100.00% SK아이이테크놀로지㈜ 대한민국 2차전지용 분리막 제조 SK이노베이션㈜ 61.20% SK Hi-tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd. 중국 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지㈜ 100.00% SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 폴란드 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지㈜ 100.00% SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. 버뮤다 보험 SK이노베이션㈜ 100.00% SK USA, Inc. 미국 경영자문 SK이노베이션㈜ 100.00% Blue Dragon Energy Co., Limited 홍콩 투자 SK이노베이션㈜ 100.00% 행복키움㈜ 대한민국 서비스 SK이노베이션㈜ 100.00% 에스케이온㈜ 대한민국 리튬전지 제조 SK이노베이션㈜ 96.54% SK On Hungary Kft. 헝가리 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 100.00% SK On(Jiangsu) Co., Ltd. 중국 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 70.04% SK On(Yancheng) Co., Ltd. 중국 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 100.00% SK Battery America, Inc. 미국 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 100.00% BlueOval SK, LLC (주2) 미국 리튬전지 제조 SK Battery America, Inc. 50.00% SK Battery Manufacturing Kft. 헝가리 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 100.00% SK On (Shanghai) Co., Ltd.(舊, SK Future Energy (Shanghai) Co., Ltd.) 중국 리튬전지 판매 에스케이온㈜ 100.00% SK모바일에너지㈜ 대한민국 리튬전지 제조 에스케이온㈜ 100.00% Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company 중국 서비스/생산용역 SK모바일에너지㈜ 100.00% Mobile Energy Battery America, LLC. 미국 서비스/생산용역 SK모바일에너지㈜ 100.00% 행복믿음㈜ 대한민국 서비스 에스케이온㈜ 100.00% SK On Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd.(舊, Jiangsu SK Battery Certification Center) 중국 리튬전지 인증 및 평가 에스케이온㈜ 100.00% 에스케이어스온㈜ 대한민국 석유개발 SK이노베이션㈜ 100.00% SK Innovation America, Inc. 미국 투자 SK이노베이션㈜ 100.00% Grove Energy Capital IV, LLC 미국 투자 SK Innovation America, Inc. 100.00% SK텔레콤㈜ (주2) 대한민국 이동통신 SK㈜ 30.01% SK텔링크㈜ 대한민국 국제전화 및 MVNO사업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK브로드밴드㈜ 대한민국 유선전화 및 기타유선통신업 SK텔레콤㈜ 74.38% 홈앤서비스㈜ 대한민국 정보통신시설 운영사업 SK브로드밴드㈜ 100.00% 미디어에스㈜ 대한민국 방송프로그램 제작 및 공급업 SK브로드밴드㈜ 100.00% 에스케이스토아㈜ 대한민국 기타 통신 판매업 SK텔레콤㈜ 100.00% 피에스앤마케팅㈜ 대한민국 통신기기 판매업 SK텔레콤㈜ 100.00% 에스케이엠앤서비스㈜ 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공 피에스앤마케팅㈜ 100.00% 서비스에이스㈜ 대한민국 고객센터 관리 서비스업 SK텔레콤㈜ 100.00% 서비스탑㈜ 대한민국 고객센터 관리 서비스업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK오앤에스㈜ 대한민국 기지국 유지 보수 SK텔레콤㈜ 100.00% SK커뮤니케이션즈㈜ 대한민국 온라인정보제공업 SK텔레콤㈜ 100.00% 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 SK텔레콤㈜ 59.90% 팬아시아반도체소재(유) 대한민국 투자업 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사 66.42% SK Telecom China Holdings Co., Ltd. 중국 투자업(지주회사) SK텔레콤㈜ 100.00% SK Global Healthcare Business Group, Ltd. 홍콩 투자업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK Telecom Americas, Inc. 미국 정보수집 및 컨설팅업 SK텔레콤㈜ 100.00% YTK Investment Ltd. 케이만제도 투자업 SK텔레콤㈜ 100.00% Atlas Investment Ltd. 케이만제도 투자업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK Telecom Innovation Fund, L.P. 미국 투자업 Atlas Investment Ltd. 100.00% SK Telecom China Fund I L.P. 케이만제도 투자업 Atlas Investment Ltd. 100.00% SK Telecom Japan Inc. 일본 정보수집 및 컨설팅업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK Planet Japan, K. K. 일본 Digital Contents 소싱 및 제공 SK Telecom Japan Inc. 79.78% 행복한울㈜ 대한민국 서비스업 SK텔레콤㈜ 100.00% SK MENA Investment B.V. 네덜란드 투자 SK텔레콤㈜ 100.00% SK Latin Americas Investment S.A. 스페인 투자 SK텔레콤㈜ 100.00% Freedom Circle Capital, Inc 미국 투자 SK Latin Americas Investment S.A. 100.00% Montague ESG Capital, LLC 미국 투자 Freedom Circle Capital, Inc 100.00% SK Technology Innovation Company 케이만제도 연구개발 SK텔레콤㈜ 96.88% Sapeon Inc. 미국 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 SK텔레콤㈜ 75.01% ㈜사피온코리아 대한민국 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 Sapeon Inc. 100.00% SK스퀘어㈜ (주2) 대한민국 투자 SK㈜ 30.01% 원스토어㈜ (주2) 대한민국 통신업 SK스퀘어㈜ 47.49% ㈜로크미디어 대한민국 출판업 및 통신판매업 원스토어㈜ 100.00% Onestore Global Pte. Ltd. 싱가포르 포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 원스토어㈜ 100.00% 십일번가㈜ (주3) 대한민국 전자상거래업 SK스퀘어㈜ 98.10% SK쉴더스㈜ 대한민국 정보보호서비스 및 무인경비업 SK스퀘어㈜ 63.13% ㈜캡스텍 대한민국 인력경비업 SK쉴더스㈜ 100.00% Infosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd.(舊, SKinfosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd.) 중국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 SK쉴더스㈜ 100.00% SK Shieldus America, Inc.(舊, CAPS America Inc.) 미국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 SK쉴더스㈜ 100.00% SK플래닛㈜ 대한민국 통신업, 시스템 소프트웨어 개발 및공급업 SK스퀘어㈜ 98.65% SK Planet Global Holdings Pte. Ltd. 싱가포르 투자업 SK플래닛㈜ 100.00% SK Planet, Inc. 미국 모바일 솔루션 제공업 SK플래닛㈜ 100.00% SCODYS Pte. Ltd. 싱가포르 가상화폐 제작 및 판매업 SK Planet, Inc. 100.00% SK Square Americas, Inc 미국 투자업 SK스퀘어㈜ 100.00% ㈜드림어스컴퍼니 (주2,4) 대한민국 영상 및 음향기기 제조업 SK스퀘어㈜ 51.44% iriver Enterprise Ltd. 홍콩 중국 자회사 관리 ㈜드림어스컴퍼니 100.00% iriver China Co., Ltd. 중국 MP3,4 생산 및 중국 내수영업 iriver Enterprise Ltd. 100.00% Dongguan iriver Electronics Co., Ltd. 중국 전자책 등 생산 및 중국 내수영업 iriver Enterprise Ltd. 100.00% Life Design Company Inc. 일본 일본 GOODS 판매 ㈜드림어스컴퍼니 100.00% ㈜스튜디오돌핀 대한민국 음악 및 기타 오디오물 출판업 ㈜드림어스컴퍼니 100.00% id Quantique SA 스위스 양자정보통신 사업 SK스퀘어㈜ 69.30% 아이디 퀀티크(유) 대한민국 양자정보통신 사업 id Quantique SA 100.00% ID Quantique Limited, UK 영국 양자정보통신 사업 id Quantique SA 100.00% ID Quantique Inc, USA 미국 양자정보통신 사업 id Quantique SA 100.00% ID Quantique Europe GmbH 오스트리아 양자정보통신 사업 id Quantique SA 100.00% Alice und Bob Privatstiftung 오스트리아 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 id Quantique SA 100.00% 에프에스케이엘앤에스㈜ 대한민국 화물운송주선 및 물류컨설팅사업 SK스퀘어㈜ 60.00% FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd. 중국 운송업 에프에스케이엘앤에스㈜ 100.00% FSK L&S(Hungary) Co., Ltd. 헝가리 운송업 에프에스케이엘앤에스㈜ 100.00% FSK L&S Vietnam Co., Ltd. 베트남 운송업 에프에스케이엘앤에스㈜ 100.00% FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd. 중국 운송업 에프에스케이엘앤에스㈜ 100.00% FSK L&S USA, Inc. 미국 국제화물 운송주선업 에프에스케이엘앤에스㈜ 100.00% 인크로스㈜ (주2) 대한민국 매체대행업 SK스퀘어㈜ 36.06% 인프라커뮤니케이션즈㈜ 대한민국 서비스 운영사업 인크로스㈜ 100.00% 마인드노크㈜ 대한민국 소프트웨어 개발사업 인크로스㈜ 100.00% ㈜솔루티온 대한민국 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 인크로스㈜ 100.00% 티맵모빌리티㈜ 대한민국 모빌리티 사업 SK스퀘어㈜ 60.11% ㈜와이엘피 대한민국 화물운송 주선업 티맵모빌리티㈜ 100.00% 굿서비스㈜ 대한민국 운전대행서비스업 및 관련부대사업 티맵모빌리티㈜ 100.00% 서울공항리무진㈜ 대한민국 공항버스 운송사업 티맵모빌리티㈜ 100.00% (유)로지소프트 대한민국 소프트웨어 개발사업 티맵모빌리티㈜ 100.00% SK네트웍스㈜ (주2) 대한민국 무역 및 유통 SK㈜ 39.14% SK네트웍스서비스㈜ 대한민국 통신장비수리업 SK네트웍스㈜ 86.50% SK매직㈜ 대한민국 가전제품 제조, 판매 및 렌탈업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK매직서비스㈜ 대한민국 가전제품수리 등 SK매직㈜ 100.00% SK Magic Vietnam Company Limited 베트남 제품 판매 및 렌탈 SK매직㈜ 100.00% SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd.(舊, SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.) 말레이시아 제품 판매 및 렌탈 SK매직㈜ 100.00% SK렌터카㈜ 대한민국 차량렌탈업 SK네트웍스㈜ 72.95% SK렌터카서비스㈜ 대한민국 사업지원서비스업 SK렌터카㈜ 100.00% SK Networks (Shanghai) Co., Ltd. 중국 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 중국 철강제품 가공 및 판매업 SK네트웍스㈜ 80.00% SK Networks Japan Co., Ltd. 일본 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks Deutschland GmbH 독일 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK BRASIL LTDA 브라질 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks America, Inc. 미국 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% Networks Tejarat Pars 이란 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% 민팃㈜ 대한민국 도매 및 상품 중개업 SK네트웍스㈜ 100.00% MINTIT VINA 베트남 제조 및 판매업 민팃㈜ 100.00% Hico Capital LLC (舊, TenX Capital) 미국 투자업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks Hong Kong Ltd. 홍콩 무역업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. 중국 철강제품 가공 및 판매업 SK Networks Hong Kong Ltd. 100.00% SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. (주5) 호주 해외자원개발사업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks Resources Pty Ltd. (주5) 호주 해외자원개발사업 SK네트웍스㈜ 100.00% SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주5) 중국 지주회사 SK네트웍스㈜ 100.00% Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. (주5) 중국 운수업 SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. 75.00% SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd. (주5) 중국 석유류도소매업 SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. 100.00% 카티니㈜ 대한민국 전자상거래 소매업 SK네트웍스㈜ 100.00% SKC㈜ (주2) 대한민국 기타화학제품제조 SK㈜ 40.64% 우리화인켐㈜ 대한민국 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 SKC㈜ 100.00% SK텔레시스㈜ 대한민국 반도체 부품소재 등 판매 SKC㈜ 81.40% Techdream Co., Ltd. 홍콩 반도체 원부자재 판매 SK텔레시스㈜ 100.00% SK Telesys Corp. 미국 통신장비 판매 SK텔레시스㈜ 100.00% 에스케이엔펄스㈜ (舊, SKC솔믹스㈜) 대한민국 반도체 부품소재 등 제조 및 판매 SKC㈜ 100.00% Solmics Taiwan Co., Ltd. 대만 반도체 부품소재 등 판매 에스케이엔펄스㈜ 100.00% Solmics Shanghai Co., Ltd. 중국 반도체 부품소재 등 판매 에스케이엔펄스㈜ 100.00% SKC Solmics Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 SPC 에스케이엔펄스㈜ 100.00% SKC Semiconductor Materials (Wuxi) Co., Ltd. 중국 반도체 부품소재 등 제조 및 판매 SKC Solmics Hong Kong Co., Ltd. 100.00% SKC-ENF Electronic Materials Ltd. 홍콩 SPC 에스케이엔펄스㈜ 75.10% SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. 중국 합성수지 제조 SKC-ENF Electronic Materials Ltd. 100.00% SE (JIANGSU) Electronic Materials Co., Ltd. 중국 합성수지 제조 SKC-ENF Electronic Materials Ltd. 100.00% SKC PU Specialty Co., Ltd. 홍콩 SPC SKC㈜ 100.00% SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. 중국 PU Jounce Bumper 제조 및 판매 SKC PU Specialty Co., Ltd. 100.00% 에스케이피아이씨글로벌㈜ 대한민국 PG, PO 제조 및 판매 SKC㈜ 51.00% 에스케이씨에프티홀딩스㈜ 대한민국 전지박 제조 외 SKC㈜ 100.00% 에스케이넥실리스㈜ 대한민국 전지박 등 제조 에스케이씨에프티홀딩스㈜ 100.00% Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 SPC 에스케이넥실리스㈜ 100.00% SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 전지박 제조 Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd. 100.00% SK Nexilis Poland sp.z o.o. 폴란드 전지박 제조 에스케이넥실리스㈜ 100.00% NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V. (주2, 6) 네덜란드 SPC 에스케이넥실리스㈜ 0.00% 에스케이티비엠지오스톤㈜ 대한민국 생분해 LIMEX 제조 등 SKC㈜ 51.00% ㈜올뉴원 대한민국 폐기물 재활용 연구개발 SKC㈜ 100.00% 에코밴스㈜ 대한민국 생분해 플라스틱 물질 제조 등 SKC㈜ 73.19% 에스케이피유코어㈜(舊, 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜) 대한민국 Polyol 제조 및 판매 SKC㈜ 100.00% SK Pucore Europe sp. zo.o.(舊, MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o.) 폴란드 Polyol 제조 및 판매 에스케이피유코어㈜ 100.00% SK Pucore USA Inc. (舊, MCNS Polyurethanes USA Inc.) 미국 Polyol 제조 및 판매 에스케이피유코어㈜ 100.00% SK Pucore Mexico, S. de R.L. de C.V.(舊, MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V.) 멕시코 Polyol 제조 및 판매 에스케이피유코어㈜ 100.00% SK Pucore India Pvt. Ltd.(舊, MCNS Polyurethanes India Private Limited) 인도 Polyol 제조 및 판매 에스케이피유코어㈜ 100.00% SK Pucore RUS LLC(舊, MCNS Polyurethanes RUS Limited Liability Company) 러시아 Polyol 제조 및 판매 에스케이피유코어㈜ 100.00% NEX Investment Limited 영국 SPC SKC㈜ 80.10% NEX UK Holdings Limited 영국 SPC NEX Investment Limited 51.00% Absolics Inc. 미국 반도체 Glass 기판 제조 SKC㈜ 80.58% 에스케이이엔에스㈜ 대한민국 도시가스 및 발전 SK㈜ 90.00% 강원도시가스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 영남에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 코원에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 나래에너지서비스㈜ 대한민국 집단에너지 에스케이이엔에스㈜ 100.00% ㈜부산도시가스 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 전북에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 전남도시가스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 충청에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 파주에너지서비스㈜ 대한민국 전력사업 에스케이이엔에스㈜ 51.00% 여주에너지서비스㈜ 대한민국 전력사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% ㈜신안증도태양광 대한민국 신재생사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% SK E&S Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 도시가스 에스케이이엔에스㈜, ㈜부산도시가스 100.00% SK E&S Australia Pty. Ltd. 호주 자원개발 에스케이이엔에스㈜ 100.00% SK E&S Americas, Inc. 미국 지주회사 에스케이이엔에스㈜ 100.00% Energy Solution Holdings Inc. 미국 투자 SK E&S Americas, Inc. 100.00% LNG Americas, Inc. 미국 LNG 사업 SK E&S Americas, Inc. 100.00% LAI CCS, LLC 미국 탄소 포집 및 저장 관련 투자 사업 LNG Americas, Inc. 100.00% DewBlaine Energy, LLC 미국 자원개발 LNG Americas, Inc. 100.00% Passkey, Inc. 미국 신재생사업 SK E&S Americas, Inc. 100.00% Mobility Solution I Inc. 미국 지주회사 Passkey, Inc. 91.37% Mobility Solution II Inc. 미국 지주회사 Mobility Solution I Inc. 100.00% EverCharge, Inc. 미국 소프트웨어 개발 Mobility Solution II Inc. 100.00% EverCharge Services, LLC 미국 전기사업 및 기타 전선설치사업 EverCharge, Inc. 100.00% Pnes Investments, LLC 미국 투자 Passkey, Inc. 100.00% Rnes Holdings, LLC 미국 신재생/전력사업 Passkey, Inc. 100.00% Grid Solution, LLC. 미국 신재생사업 Rnes Holdings, LLC 82.64% Key Capture Energy, LLC 미국 에너지솔루션 Grid Solution, LLC. 97.90% KCE Global Holdings, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE PF Holdings 2021, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE LAND Holdings, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 5, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 6, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 8, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 10, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 11, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 12, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 14, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 18, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 19, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 21, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 22, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 26, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 27, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 28, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 29, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 32, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE NY 33, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 7, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 8, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 9, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 10, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 11, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 12, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 13, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 14, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 15, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 16, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 19, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 20, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 21, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 22, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 24, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 25, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 26, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 27, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE TX 28, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 4, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 5, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 6, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 7, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 8, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 9, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE CT 10, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MD 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MI 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MI 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MI 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MI 4, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE ME 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE ME 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IL 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IL 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IL 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IN 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IN 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IN 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IN 4, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IN 5, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE OK 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE OK 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE OK 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE OK 4, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE IA 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE WI 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE MA 4, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE ID 1, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE ID 2, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE ID 3, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE Brushy Creek Holdings, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE Texas Holdings 2020, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% Roughneck Storage LLC D/B/A KCE TX 23, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE Market Operations, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% KCE PF Holdings 2022, LLC 미국 에너지솔루션 Key Capture Energy, LLC 100.00% Grid Solution II, LLC 미국 에너지솔루션 Rnes Holdings, LLC 100.00% Prism Energy International Pte. Ltd. 싱가포르 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% Fajar Energy International Pte. Ltd. 싱가포르 LNG 사업 Prism Energy International Pte. Ltd. 100.00% Prism Energy International Hong Kong, Ltd. 홍콩 LNG 사업 Prism Energy International Pte. Ltd. 100.00% PT Prism Nusantara International 인도네시아 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% Prism Energy International China Limited 중국 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% Prism Energy International Zhoushan Limited 중국 LNG 사업 Prism Energy International China Limited 100.00% SK E&S Dominicana S.R.L 도미니카 공화국 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 해쌀태양광㈜ 대한민국 신재생사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% Prism DLNG Pte. Ltd. 싱가포르 LNG 사업 Prism Energy International Pte. Ltd. 100.00% Prism Darwin Pipeline Pty. Ltd. 호주 LNG 사업 Prism DLNG Pte. Ltd. 100.00% BU12 Australia Pty. Ltd. 호주 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% BU13 Australia Pty. Ltd. 호주 LNG 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 아리울 행복솔라㈜ 대한민국 신재생사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 부산정관에너지㈜ 대한민국 집단에너지 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 아이지이㈜ 대한민국 수소 사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 당진행복솔라㈜ 대한민국 신재생사업 에스케이이엔에스㈜ 100.00% 부사호행복나눔솔라㈜ 대한민국 신재생사업 에스케이이엔에스㈜ 70.00% NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 Joint Stock Company 베트남 신재생 사업 에스케이이엔에스㈜ 99.99% SK에코플랜트㈜ (주2) 대한민국 건설 SK㈜ 44.48% 서수원개발㈜ (주2) 대한민국 부동산개발업 SK에코플랜트㈜ 19.90% SKEC Nanjing Co., Ltd. 중국 건설업 SK에코플랜트㈜ 100.00% Changzhou SKY New Energy Co., Ltd. 중국 건설업 SKEC Nanjing Co., Ltd. 100.00% SKEC (Thai), Ltd. 태국 건설업 SK에코플랜트㈜ 100.00% Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd. 태국 건설업 SKEC (Thai), Ltd. 99.77% SKEC Anadolu, LLC 터키 건설업 SK에코플랜트㈜ 100.00% SK E&C Betek Corporation 미국 연료전지 및 건설업 SK에코플랜트㈜ 100.00% Mesa Verde RE Ventures, LLC 미국 부동산업 SK E&C Betek Corporation 100.00% BT FC LLC 미국 건설업 SK E&C Betek Corporation 100.00% Sunlake Co., Ltd. 캐나다 건설업 SK에코플랜트㈜ 100.00% SKEC Consultores Ecuador, S.A. 에콰도르 건설업 Sunlake Co., Ltd. 100.00% SK HOLDCO PTE. LTD. 싱가포르 투자업 SK에코플랜트㈜ 63.51% Silvertown Investco Limited 영국 투자업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 성주테크㈜ 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜디디에스 대한민국 지정 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜삼원이엔티 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 환경시설관리㈜ 대한민국 환경시설 운영사업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜와이에스텍 대한민국 산업폐기물 처리 및 수집업 환경시설관리㈜ 100.00% 서남환경에너지㈜ 대한민국 산업폐기물 재활용업 환경시설관리㈜ 100.00% 호남환경에너지㈜ 대한민국 폐수처리업 환경시설관리㈜ 100.00% ㈜그린화순 대한민국 하수처리시설운영 환경시설관리㈜ 100.00% ㈜그린순창 대한민국 하수처리시설운영 환경시설관리㈜ 100.00% 경산맑은물길㈜ 대한민국 하수처리시설운영 환경시설관리㈜ 100.00% 달성맑은물길㈜ 대한민국 하수처리시설운영 환경시설관리㈜ 100.00% 곡성환경㈜ 대한민국 하수처리시설운영 환경시설관리㈜ 100.00% 충청환경에너지㈜ 대한민국 폐기물 수집운반 및 처리업 환경시설관리㈜ 100.00% 경기환경에너지㈜ 대한민국 폐기물 중간처리 및신재생에너지 관련업 환경시설관리㈜ 100.00% 경북환경에너지㈜ 대한민국 폐기물 중간처리 및신재생에너지 관련업 환경시설관리㈜ 100.00% 경인환경에너지㈜ 대한민국 폐기물 중간처리 및신재생에너지 관련업 환경시설관리㈜ 100.00% 새한환경㈜ 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 대원그린에너지㈜ 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 대원하이테크㈜ 대한민국 건설 폐기물 수집 및 운반업 대원그린에너지㈜ 100.00% KS Investment B.V. 네덜란드 투자업 SK에코플랜트㈜ 72.51% ㈜이메디원 대한민국 지정 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 도시환경㈜ 대한민국 지정 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜이메디원로지스 대한민국 지정 폐기물 수집 및 운반업 도시환경㈜ 100.00% ㈜그린환경기술 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 동남해안해상풍력㈜ 대한민국 발전업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 강동그린컴플렉스㈜ 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 87.00% ㈜제이에이그린 대한민국 폐기물 처리업 SK에코플랜트㈜ 100.00% 에이피개발㈜ 대한민국 태양력 발전업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜디와이인더스 대한민국 합성수지 및 기타 플라스틱 물질제조업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ㈜디와이폴리머 대한민국 합성수지 및 기타 플라스틱 물질제조업 SK에코플랜트㈜ 100.00% ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 지주회사 SK에코플랜트㈜ 100.00% Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd 싱가포르 투자업 SK에코플랜트㈜ 100.00% Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 싱가포르 E-waste 처리업 Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd 100.00% Tes-Amm (H.K.) Limited 홍콩 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes-Amm (Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes-Amm Europe Holdings Ltd 영국 투자업 Tes-Amm (Singapore) Pte. Ltd. 100.00% Tes Total Environmental Solution Ab 스웨덴 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes-Amm Italia Srl 이탈리아 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes-Amm UK Ltd 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes-Amm Espana Asset Recovery And Recycling, S.L. 스페인 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes-Amm SAS 프랑스 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes Recupyl 프랑스 E-waste 처리업 Tes-Amm SAS 90.00% Tes-Amm Central Europe Gmbh 독일 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Vsl Support Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Technology Supplies International Ltd. 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Goldberg Enterprises Ltd 영국 E-waste 처리업 Technology Supplies International Ltd. 100.00% Tes Consumer Solutions Ltd 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Integrations Et Services 프랑스 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes-Amm (Europe) Ltd 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Redeem UK Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Redeem Holdings Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Custom Controllers UK Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Envirofone Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Cash For Tech Ltd 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Stock Must Go Limited 영국 E-waste 처리업 Tes-Amm Europe Holdings Ltd 100.00% Tes China Holdings Pte. Ltd. 버진아일랜드 투자업 Tes-Amm (Singapore) Pte. Ltd. 100.00% Tes-Amm Corporation (China) Ltd 중국 E-waste 처리업 Tes China Holdings Pte. Ltd. 100.00% Tes-Amm (Beijing) Co., Ltd 중국 E-waste 처리업 Tes-Amm Corporation (China) Ltd 80.00% Tes-Amm (Suzhou) E-Waste Solutions Co. Ltd 중국 E-waste 처리업 Tes-Amm Corporation (China) Ltd 100.00% Tes-Amm (Guangzhou) Co., Ltd 중국 E-waste 처리업 Tes-Amm Corporation (China) Ltd 100.00% Shanghai Tes-Amm Waste Products Recycle Co., Ltd 중국 E-waste 처리업 Tes-Amm Corporation (China) Ltd 100.00% Shanghai Taixiang Network Technology Co.,Ltd 중국 E-waste 처리업 Shanghai Tes-Amm Waste Products Recycle Co., Ltd 100.00% Tes-Amm Australia Pty Ltd 호주 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes Sustainable Battery Solutions (Australia) Pty Ltd 호주 E-waste 처리업 Tes-Amm Australia Pty Ltd 100.00% Tes-Amm New Zealand Limited 뉴질랜드 E-waste 처리업 Tes-Amm Australia Pty Ltd 100.00% Sustainable Product Stewards Pty Ltd 호주 E-waste 처리업 Tes-Amm Australia Pty Ltd 80.00% Tes-Amm Japan K.K. 일본 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 80.00% Advanced Datacom (Australia) Pty Ltd 호주 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Green Technology Management Pty Ltd 호주 E-waste 처리업 Advanced Datacom (Australia) Pty Ltd 100.00% Tes-Amm (Malaysia) Sdn. Bhd. 말레이시아 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes-Amm Korea Inc. 대한민국 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 55.00% Tes-Amm (Taiwan) Co., Ltd 대만 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 70.00% Total Environmental Solutions Co., Ltd. 태국 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 98.00% Tes-Amm (Cambodia) Co., Ltd 캄보디아 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Pt. Tes-Amm Indonesia 인도네시아 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 66.90% Tes-Amm Middle East Fze 아랍에미리트 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Pc Off Corporation 일본 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 97.56% Tes USA, Inc. 미국 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Genplus Pte. Ltd 싱가포르 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 60.17% Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 싱가포르 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes Ess Pte. Ltd. 싱가포르 E-waste 처리업 Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 100.00% Tes B Pte. Ltd. 싱가포르 E-waste 처리업 Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 100.00% Tes Sustainable Battery Solutions B.V. 네덜란드 E-waste 처리업 Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 100.00% Tes Sustainable Battery Solutions Gmbh 독일 E-waste 처리업 Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 100.00% TES Sustainable Battery Solutions Limited Liability Company 헝가리 E-waste 처리업 Tes Energy Solutions Pte. Ltd. 100.00% Tes Sustainability Products Pte. Ltd 싱가포르 E-waste 처리업 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 100.00% Tes C Pte. Ltd 싱가포르 E-waste 처리업 Tes Sustainability Products Pte. Ltd 100.00% SK오션플랜트㈜ (舊, 삼강엠앤티㈜) (주2) 대한민국 강관 제조업 SK에코플랜트㈜ 30.61% 고성홀딩스(유) 대한민국 지주회사 SK오션플랜트㈜ 100.00% 삼강에스앤씨㈜ 대한민국 선박제조업 고성홀딩스(유) 62.37% SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜) 대한민국 특수가스 생산 및 판매 SK㈜ 100.00% SK Specialty Japan Co., Ltd. (舊, SK Materials Japan Co., Ltd.) 일본 특수가스 판매 SK스페셜티㈜ 95.00% SK Specialty Taiwan Co., Ltd. (舊, SK Materials Taiwan Co., Ltd.) 대만 특수가스 판매 SK스페셜티㈜ 100.00% SK Specialty Jiangsu Co., Ltd.(舊, SK Materials Jiangsu Co., Ltd.) 중국 특수가스 생산 및 판매 SK스페셜티㈜ 100.00% SK Specialty (Xian) Co., Ltd. (舊, SK Materials (Xian) Co., Ltd.) 중국 무역 및 창고운영 SK스페셜티㈜ 100.00% SK Specialty(Shanghai) Co., Ltd.(舊, SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.) 중국 특수가스 판매 SK스페셜티㈜ 100.00% 행복동행㈜ 대한민국 청소용역, 세탁, 서비스업 SK스페셜티㈜ 100.00% 에스케이트리켐㈜ 대한민국 전구체 제품 개발 제조 및 판매 SK㈜ 65.00% 에스케이레조낙㈜ (舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 대한민국 반도체 및 전자 관련 화학재료제조, 유통 및 판매 SK㈜ 51.00% 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 대한민국 산업용 가스 제조 및 판매 SK㈜ 100.00% 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜ 대한민국 산업용 가스 제조업 SK㈜ 100.00% 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ 대한민국 반도체 소재 제조 및 판매 SK㈜ 100.00% 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜ 대한민국 유기발광다이오드 소재 제조 SK㈜ 51.00% SK JNC Japan Co,. Ltd. 일본 유기발광다이오드 소재 제조 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜ 100.00% 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 대한민국 제조업 SK㈜ 75.00% SK Materials Group14 (Shanghai) Co., Ltd. 중국 일차전지 및 축전지 판매업 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 100.00% SK실트론㈜ 대한민국 전자산업용 규소박판 제조 및 판매 SK㈜ 51.00% SK Siltron America, Inc. 미국 전자산업용 규소박판 판매 SK실트론㈜ 100.00% SK Siltron Japan, Inc. 일본 전자산업용 규소박판 판매 SK실트론㈜ 100.00% SK Siltron Shanghai Co., Ltd. 중국 전자산업용 규소박판 판매 SK실트론㈜ 100.00% SK Siltron USA, Inc. 미국 투자 SK실트론㈜ 100.00% SK Siltron CSS, LLC 미국 전자산업용 규소박판 판매 SK Siltron USA, Inc. 100.00% SK Siltron CSS Korea Co., Ltd. 대한민국 도매 및 소매업 SK Siltron CSS, LLC 100.00% 행복채움㈜ 대한민국 서비스 SK실트론㈜ 100.00% ㈜테라온 대한민국 제조 및 판매 SK실트론㈜ 80.40% SK바이오팜㈜ 대한민국 의약 및 생명과학 SK㈜ 64.02% SK Life Science, Inc. 미국 생명과학 SK바이오팜㈜ 100.00% SK Bio-Pharma Tech (Shanghai) Co., Ltd. 중국 생명과학 SK바이오팜㈜ 100.00% SK S.E.Asia Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK㈜ 100.00% Essencore Limited 홍콩 반도체 모듈 제조 및 유통 등 SK S.E.Asia Pte. Ltd. 100.00% Essencore (Shenzhen) Limited 중국 컴퓨터시스템 통합자문 등 Essencore Limited 100.00% SK China Company, Ltd. 홍콩 컨설팅 및 투자 SK㈜ 88.13% SK Property Investment Management Co., Ltd. 홍콩 부동산 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% SK Industrial Development China Co., Ltd. 홍콩 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% Shanghai SKY Real Estate Development Co., Ltd. 중국 부동산 투자 SK Industrial Development China Co., Ltd. 100.00% Beijing Lizhi Weixin Technology Co., Ltd. 중국 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% SK China Investment Management Co., Ltd. 홍콩 부동산 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd. 중국 물류 SK China Investment Management Co., Ltd. 100.00% SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd. 홍콩 농산물 유통 SK China Investment Management Co., Ltd. 100.00% SK International Agro-Sideline Products Park Co., Ltd. 중국 농산물 유통 SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd. 100.00% SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 지주회사 SK China Company, Ltd. 100.00% Skyline Auto Financial Leasing Co., Ltd. 홍콩 투자 SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd. 100.00% SK Financial Leasing Co., Ltd. 중국 융자리스 SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd. 100.00% SK China (Beijing) Co., Ltd. 중국 컨설팅 SK China Company, Ltd. 100.00% SKY Property Management Ltd. 버진아일랜드 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% SK China Real Estate Co., Ltd. 홍콩 부동산 투자 SKY Property Management Ltd. 100.00% SKY Investment Co., Ltd. 중국 부동산 관리 SK China Company, Ltd. 100.00% SKY (Zhuhai Hengqin) Technology Co., Ltd. 중국 투자 SK China Company, Ltd. 100.00% SK C&C Beijing Co., Ltd. 중국 컴퓨터시스템 통합자문 등 SK㈜ 100.00% SK C&C Chengdu Co., Ltd. 중국 컴퓨터시스템 통합자문 등 SK C&C Beijing Co., Ltd. 100.00% SK C&C India Pvt. Ltd. 인도 컴퓨터시스템 통합자문 등 SK㈜ 100.00% SK C&C USA, Inc. 미국 컴퓨터시스템 통합자문 등 SK㈜ 100.00% S&G Technology 사우디아라비아 컴퓨터시스템 통합자문 등 SK㈜ 51.00% Saturn Agriculture Investment Co., Ltd. 홍콩 투자 SK㈜ 81.00% SK Investment Management Co., Ltd. 홍콩 투자 SK㈜ 100.00% SK Mobility Investments Company Limited 홍콩 투자 SK Investment Management Co., Ltd. 100.00% SK Semiconductor Investments Co., Ltd. 홍콩 투자관리 SK Investment Management Co., Ltd. 100.00% Gemini Partners Pte. Ltd. 싱가포르 컨설팅 SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜,에스케이이엔에스㈜ 80.00% Solaris Partners Pte. Ltd. 싱가포르 컨설팅 Gemini Partners Pte. Ltd. 100.00% Solaris GEIF Investment 미국 투자 Solaris Partners Pte. Ltd. 100.00% SK GI Management 케이만제도 투자 SK㈜ 100.00% Plutus Capital NY, Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% Hudson Energy NY, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 50.13% Hudson Energy NY II, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 50.01% Hudson Energy NY III, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 50.50% Grove Energy Capital LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc., Pnes Investments, LLC 100.00% Grove Energy Capital II, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 100.00% Grove Energy Capital III, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 50.10% Wonderland NY, LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 100.00% Atlas NY LLC 미국 투자 Plutus Capital NY, Inc. 61.24% SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜,에스케이이엔에스㈜ 80.00% SK Investment Vina I Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 50.01% SK Investment Vina II Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 50.01% SK Investment Vina III Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 100.00% MSN Investment Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Imexpharm Corporation 베트남 의약품 제조 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 64.92% Linh Nam Ventures JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Lien Khuong Internatonal JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Dong Kinh Capital JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Lac Son Investment JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% KBA Investment Joint Stock Company 베트남 투자 Lac Son Investment JSC 100.00% Cong Thang Alpha JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Eastern Vision Investment JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Truong Luu Chi Invest JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% An Nam Phu Investment JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Zion Son Kim JSC 베트남 투자 SK Investment Vina III Pte. Ltd. 100.00% Sunrise Kim Investment Joint Stock Company 베트남 투자 Zion Son Kim JSC 100.00% SK Investment Vina V Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 100.00% SK Investment Vina VI Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 100.00% SK Investment Vina IV Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 100.00% SK Malaysia Investment I Pte. Ltd. 싱가포르 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 100.00% Lotus Fund, L.P. 케이만제도 투자 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 95.00% SK Pharmteco Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% SK바이오텍㈜ 대한민국 의약품중간체 제조 SK Pharmteco Inc. 100.00% SK BIOTEK IRELAND LIMITED 아일랜드 원료의약품 제조 SK Pharmteco Inc. 100.00% SK BIOTEK USA, Inc. 미국 의약 및 생명과학 SK Pharmteco Inc. 100.00% Crest Acquisition LLC 미국 투자 SK Pharmteco Inc. 100.00% Yposkesi, SAS 프랑스 의약품 생산 Crest Acquisition LLC 70.07% Abrasax Investment Inc. 미국 투자 SK Pharmteco Inc. 100.00% Fine Chemicals Holdings Corp. 미국 투자 Abrasax Investment Inc. 100.00% AMPAC Fine Chemicals, LLC 미국 의약품 중간체 제조 Fine Chemicals Holdings Corp. 100.00% AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC 미국 의약품 중간체 제조 AMPAC Fine Chemicals, LLC 100.00% AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC 미국 의약품 중간체 제조 AMPAC Fine Chemicals, LLC 100.00% Golden Pearl EV Solutions Limited 홍콩 투자 SK㈜ 100.00% Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd. 말레이시아 자동차렌트업 SK㈜ 66.27% Future Mobility Solutions Sdn. Bhd. 말레이시아 차량렌탈 온라인 중개서비스 Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd. 100.00% PT Future Mobility Solutions 인도네시아 차량렌탈 온라인 중개서비스 Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd. 100.00% Einstein Cayman Limited 케이만제도 투자 SK㈜ 100.00% I Cube Capital Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% I Cube Capital Hong Kong 1. LP Limited 홍콩 투자 I Cube Capital Inc. 100.00% Tellus Investment Partners, Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% Primero Protein LLC 미국 투자 Tellus Investment Partners, Inc. 67.55% Terra LLC 미국 투자 Tellus Investment Partners, Inc. 100.00% Terra Investment Partners II, LLC 미국 투자 Tellus Investment Partners, Inc. 100.00% Castanea Biosciences Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% SK임업㈜ 대한민국 조림 및 조경 SK㈜ 100.00% ㈜휘찬 대한민국 콘도, 리조트 운영업 SK㈜ 100.00% SK핀크스㈜ 대한민국 골프장 운영 ㈜휘찬 100.00% 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ (주2) 대한민국 부동산개발 및 매매 SK㈜ 42.99% 클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜ 대한민국 부동산개발 및 매매 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 100.00% 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜ 대한민국 부동산개발 및 매매 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 100.00% 에스케이리츠운용㈜ 대한민국 부동산개발 및 매매 SK㈜ 100.00% SK Japan Investment Inc. 일본 투자 SK㈜ 100.00% SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이) (주7) 대한민국 전기차 충전기 제조 및 판매 SK㈜ 0.00% SK Signet America Inc.(舊, SIGNET EV AMERICA INC.) 미국 전기차 충전기 유지보수 및기술지원 SK시그넷㈜ 100.00% SK SIGNET MANUFACTURING TEXAS LLC. 미국 전동기, 발전기 및 전기 변환장치 제조업 SK Signet America Inc. 100.00% Auxo Capital Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% SK Global Development Advisors LLC 미국 투자 Auxo Capital Inc. 100.00% Auxo Capital Managers LLC 미국 투자 Auxo Capital Inc. 91.03% Tellus (HONG KONG) Investment Co., Ltd. 홍콩 투자 SK㈜ 100.00% Digital Center Capital Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% Martis Capital, LLC 미국 투자 Digital Center Capital Inc. 100.00% Tillandsia, Inc. 미국 투자 SK㈜ 100.00% Energy Solution Group, Inc. 미국 투자 SK㈜, SK에너지㈜ 100.00% Atom Power, Inc. 미국 전기차 충전소 운영 Energy Solution Group, Inc. 63.70% ㈜예스파워테크닉스 (주8) 대한민국 반도체 제조업 SK㈜ 98.59% (주1) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다. (주2) SK이노베이션㈜ 외 14개 기업에 대해 실질지배력을 보유하고 있습니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 십일번가㈜는 보통주 지분율은 98.10%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 80.26%입니다. (주4) ㈜드림어스컴퍼니는 보통주 지분율은 51.44%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 41.78%입니다. (주5) 종속기업 SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. 외 4개 기업의 자산과 부채는 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류되어 있습니다(주석 31 '매각예정자산과 관련부채' 참조). (주6) Nexilis Management Europe B.V.는 당기 말 현재 설립되었으나, 납입된 자본금은 없습니다. (주7) SK시그넷㈜는 보통주 지분율은 0%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 52.30%입니다. (주8) 당기 중 관계기업투자인 예스파워테크닉스㈜의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정 대체 되었습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다. 전기말 포함 제외 당기말 454 146 28 572 ① 당기 중 처음으로 연결재무제표의 작성 대상회사에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 BlueOval SK, LLC 신규설립(49개사) SK Innovation America, Inc. Grove Energy Capital IV, LLC Freedom Circle Capital, Inc Montague ESG Capital, LLC Sapeon Inc. ㈜사피온코리아 Onestore Global Pte. Ltd. SCODYS Pte. Ltd. id Quantique Europe GmbH FSK L&S USA, Inc. Nexilis Management Europe B.V. NEX Investment Limited NEX UK Holdings Limited LAI CCS, LLC Mobility Solution I Inc. Mobility Solution II Inc. KCE MI 4, LLC KCE ME 2, LLC KCE IL 3, LLC KCE IN 4, LLC KCE IN 5, LLC KCE IA 1, LLC KCE WI 1, LLC KCE MA 4, LLC KCE ID 1, LLC KCE ID 2, LLC KCE ID 3, LLC KCE Market Operations, LLC 외 7개사 BT FC LLC 동남해안해상풍력㈜ 강동그린컴플렉스㈜ 에이피개발㈜ ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD. Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd SK Materials Group14 (Shanghai) Co., Ltd. SK Siltron CSS Korea Co., Ltd. Lotus Fund, L.P. Terra Investment Partners II, LLC 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜ Tillandsia, Inc. Energy Solution Group, Inc. ㈜원폴 신규취득 등(97개사) Alice und Bob Privatstiftung ㈜솔루티온 서울공항리무진㈜ (유)로지소프트 에스케이피유코어㈜ Beijing SK Pucore Inc. SK Pucore Europe sp. zo.o. SK Pucore USA Inc. (舊, MCNS Polyurethanes USA Inc.) SK Pucore Mexico, S. de R.L. de C.V. SK Pucore India Pvt. Ltd. SK Pucore RUS LLC Absolics Inc. EverCharge, Inc. EverCharge Services, LLC 부사호행복나눔솔라㈜ NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 Joint Stock Company ㈜제이에이그린 ㈜디와이인더스 ㈜디와이폴리머 Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 외 55개사 SK오션플랜트㈜ 고성홀딩스(유) 삼강에스앤씨㈜ Imexpharm Corporation 외 14개사 SK Signet Manufacturing Texas LLC. Atom Power, Inc. ㈜예스파워테크닉스 ② 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 ㈜오픈가든 연결실체 내 흡수합병(8개사) 브로드밴드노원방송㈜ LAI LNG, LLC CAILIP GAS MARKETING, LLC Plutus Capital NY II, Inc PLUTUS CAPITAL NY III, INC. Plutus Fashion NY, Inc. ㈜시그넷에너지 케이넷문화콘텐츠투자조합 매각(11개사) SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. SKC, Inc. SKC Europe GmbH SKC하이테크앤마케팅㈜ SKC Hi-Tech&Marketing(Suzhou) Co., Ltd. SKC Hi-Tech&Marketing Polska SP.Z.O.O SKC Hi-Tech&Marketing USA LLC SKC Hi-tech&marketing VINA Beijing SK Pucore Inc. TES-AMM (Vietnam) Co., Ltd SK E&P Companny 청산(7개사) SKP America, LLC SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA KCE NY 25, LLC KCE TX 17, LLC New&Company Two Pte. Ltd. SK Bio Energy HongKong Co., Ltd. Beijing SK Pucore Inc. 지분법으로 변경(2개사) TES-AMM (Vietnam) Co., Ltd (4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 SK이노베이션㈜ 19,550,743 3,581,308 1,983,534 453,183 SK에너지㈜ 17,946,956 12,588,896 50,193,922 1,446,893 에스케이지오센트릭㈜ 6,710,464 3,681,355 11,667,977 (11,543) SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 178,740 120,115 1,592,377 (3,438) SK인천석유화학㈜ 5,970,686 4,402,396 8,966,225 (47,727) SK트레이딩인터내셔널㈜ 2,283,154 1,254,121 20,238,514 409,413 SK Energy International Pte. Ltd. 3,568,052 2,770,718 37,713,631 128,640 SK Energy Europe, Ltd. 239,223 149,652 5,372,956 100 SK Energy Americas, Inc. 527,239 434,370 8,385,314 3,629 에스케이엔무브㈜ 3,585,958 2,132,151 5,464,042 685,558 SK Lubricants Americas, Inc. 568,223 484,507 1,339,035 1,967 SK Lubricants Europe B.V. 322,338 302,387 1,181,950 3,234 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 708,956 330,383 1,220,411 36,498 SK아이이테크놀로지㈜ 2,521,924 468,508 310,749 (114,686) 에스케이온㈜ 11,253,370 5,881,285 5,943,132 (400,342) SK On Hungary Kft. 4,634,485 2,826,508 1,242,271 18,757 SK On(Jiangsu) Co., Ltd. 2,693,716 1,676,456 2,097,599 61,396 SK Battery America, Inc. 5,610,814 4,113,903 962,364 (460,884) BlueOval SK, LLC 2,177,390 435,192 - (9,648) SK Battery Manufacturing Kft. 2,137,287 1,679,087 443,040 (319,344) SK텔레콤㈜ 26,432,121 16,048,739 12,414,588 869,490 SK브로드밴드㈜ 6,227,700 3,117,165 4,162,093 212,816 피에스앤마케팅㈜ 390,693 165,402 1,376,400 3,856 SK스퀘어㈜ 7,494,079 139,076 591,185 433,138 SK쉴더스㈜ 3,362,490 2,903,096 1,792,829 57,491 SK네트웍스㈜ 5,027,336 3,029,076 6,612,595 6,090 SK매직㈜ 1,344,768 921,294 1,027,378 45,546 SK렌터카㈜ 3,332,708 2,814,181 1,247,544 21,214 SKC㈜ 3,258,252 1,415,444 111,742 118,429 에스케이피아이씨글로벌㈜ 716,696 382,350 1,237,700 92,469 에스케이이엔에스㈜ 10,272,033 4,742,112 1,273,710 752,334 영남에너지서비스㈜ 579,263 349,706 1,032,798 25,827 코원에너지서비스㈜ 977,410 628,018 1,459,473 18,823 나래에너지서비스㈜ 1,490,568 938,314 1,099,251 51,390 ㈜부산도시가스 1,153,564 593,926 1,324,929 14,845 파주에너지서비스㈜ 1,981,156 1,142,415 1,607,108 235,735 SK E&S Americas, Inc. 3,689,318 4,982 - (12,014) Passkey, Inc. 2,508,844 68,660 - (51,754) Prism Energy International Pte. Ltd. 2,153,248 1,411,107 3,393,005 176,504 SK에코플랜트㈜ 9,362,346 6,995,591 6,191,350 338,863 SK실트론㈜ (주1) 4,628,109 2,922,081 2,354,681 374,462 SK China Company, Ltd. 3,112,275 48,546 - 6,559 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 3,185,832 487,200 72,658 (27,050) 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ (주1) 3,127,367 2,158,647 29,006 3,733 (주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. (5) 당기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 SK이노베이션㈜ SK텔레콤㈜ SK스퀘어㈜ SK네트웍스㈜ SKC㈜ SK E&S㈜ SK에코플랜트㈜ 비지배지분율 63.47% 69.88% 69.97% 55.59% 54.71% 10.00% 57.10% 　 유동자산 31,966,676 7,219,196 2,864,776 2,703,209 2,526,145 5,430,260 5,767,404 비유동자산 35,252,248 24,089,066 19,295,807 6,796,050 3,866,948 13,035,368 7,554,159 유동부채 27,557,210 8,046,541 1,819,530 3,567,813 1,870,886 5,360,347 6,113,330 비유동부채 16,419,403 11,106,525 3,177,853 3,480,734 2,280,356 6,409,480 3,465,787 순자산 23,242,311 12,155,196 17,163,200 2,450,712 2,241,851 6,695,802 3,742,447 비지배지분의 장부금액 14,885,064 7,528,972 12,059,941 1,426,490 1,466,731 4,312,758 3,018,707 매출 78,056,939 17,304,973 4,510,691 9,666,446 3,138,910 11,248,956 7,550,863 당기순이익 1,895,179 947,831 256,107 90,765 (24,637) 969,969 637,962 총포괄이익 2,065,921 641,605 (225,924) 85,223 (7,853) 669,912 719,925 비지배지분순이익 1,336,087 603,500 94,649 48,124 7,401 414,612 359,716 비지배지분총포괄순이익 1,344,754 358,343 (320,220) 45,241 26,623 437,083 397,721 영업활동현금흐름 406,526 5,159,317 342,357 (317,353) (150,223) 2,263,072 (75,584) 투자활동현금흐름 (5,123,318) (2,807,795) (57,802) (706,359) 124,909 (1,912,805) (1,790,238) 비지배지분 배당지급 전 재무활동현금흐름 10,724,670 (703,397) 76,867 21,446 600,697 760,127 2,421,125 비지배지분에 지급한 배당금 (217,497) (646,485) (8,203) (14,583) (96,035) (183,699) (11,608) 현금및현금성자산의 순증감 5,790,381 1,001,640 353,219 (1,016,849) 479,348 926,695 543,695 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무정보이며, 비지배지분은 신종자본증권및 상환전환우선주 등을 포함하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2023년 2월 14일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하였으며, 연결재무제표의 각 개별 항목별 조정금액은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 전기말 변경 전 조정금액 변경 후 유형자산 51,406,239 (12,498) 51,393,741 자 산 165,380,861 (12,498) 165,368,363 이익잉여금 14,065,642 (4,592) 14,061,050 비지배지분 44,316,806 (7,906) 44,308,900 자 본 65,565,149 (12,498) 65,552,651 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 전 기 변경 전 중단손익조정(주1) 조정금액 변경 후 I. 매출액 98,325,016 (1,131,850) 10,487 97,203,653 II. 매출원가 87,258,841 (859,073) 22,985 86,422,753 III. 매출총이익 11,066,175 (272,777) (12,498) 10,780,900 IV. 판매비와관리비 6,130,636 (209,496) - 5,921,140 V. 영업이익 4,935,539 (63,281) (12,498) 4,859,760 VI. 법인세비용차감전계속영업이익 6,026,833 (32,007) (12,498) 5,982,328 VII. 계속영업법인세비용 628,305 13,275 - 641,580 VIII. 계속영업연결당기순이익 5,398,528 (45,282) (12,498) 5,340,748 (주1) 연결실체는 당기 중 SKC㈜의 Industry 소재 사업 등을 중단영업으로 구분하여 중단 손익효과를 소급 수정하였습니다 (주석 30 참조). (3) 연결자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 비교표시된 전기 연결자본변동표를 재작성하였습니다. (4) 연결현금흐름표 (단위: 백만원) 구 분 전 기 변경 전 조정금액 변경 후 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 6,125,173 (12,498) 6,112,675 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,432,459) 12,498 (15,419,961) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 11,597,922 - 11,597,922 - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정 불확실성의 영향을받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 유동 및 비유동 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 기능통화 및 외화환산 각 연결대상기업들의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (6) 현금 및 현금성자산연결실체가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우, 기타포괄손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 미착품, 미성공사(개별법)를 제외한 재고자산을 개별기업들이 보유한 재고자산 성격에 따라 총평균법, 이동평균법, 개별법 및 선입선출법에 의해 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (10) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (11) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10 ~ 60년 기계장치 3 ~ 40년 구축물 4 ~ 50년 차량운반구 1 ~ 20년 운용리스자산 3 ~ 5년 기타의유형자산 2 ~ 40년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과가 예상되는 연결실체의현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.(13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 석유자원개발은 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원권 및 브랜드관련무형자산)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 개발비 3 ~ 10년 개발된기술 5 ~ 14년 고객관련무형자산 3 ~ 30년 기타의무형자산 2 ~ 50년 시설사용이용권 10, 20년 주파수이용권 2.9 ~10년 산업재산권 5 ~ 10년 연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.1) 석유자원개발 연결실체는 해외 석유 및 가스개발사업 등에 대한 투자와 관련하여 당해 자산의 구입원가 또는 탐사 및 평가, 개발활동과 직접 관련되는 지출로서 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 지출은 무형자산으로 계상하고 있으며, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 석유 및 가스광구의 탐사권리 취득 및 지형학적, 지질학적, 지구화학적 및 지구물리학적 연구, 탐사를 위한 시추, 경제적 추출의 기술적 실현가능성과 상업화가능성에 대한 평가 등 탐사 및 평가활동에서 발생하는 지출과, 생산을 위한 제반설비의 건설 및 유정 시추 등 개발단계에서 발생하는 지출은 자본화하고 있습니다. 탐사 및 평가 관련 장부금액이 회수가능가액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타날 경우에는 손상검사를 수행합니다. 생산광구는 경제성이 있는 매장량이 발견된 개발허가를 받은 광구로서 그 원가는 구입가격, 건설원가 및 기타 생산을 개시하기 위하여 소요된 지출 및 복구충당부채의 추정가액을 포함합니다. 한편, 연결실체는 생산광구를 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 2) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10 ~ 60년 구축물 4 ~ 50년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취 하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (18) 매각예정비유동자산과 중단영업 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 30에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다. (19) 사채할증(할인)발행차금연결실체는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다. (20) 리스 연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 토지 및 건물 1년 ~ 60년 탱크 1년 ~ 10년 선박 10년 ~ 20년 차량운반구 1년 ~ 5년 기타사용권자산 1년 ~ 10년 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다. ② 리스부채연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 한편, 연결실체의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다. ③ 단기리스와 소액자산 리스연결실체는 토지 및 건물 그리고 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (21) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4-1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 4-2) 상각후원가 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식 항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (22) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (23) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.1) 판매보증충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 2) 단말기할부충당부채 연결실체는 의무약정기간가입자를 대상으로 가입시점에 보조금을 일시에 지급하고 있으며 지급시점에 지급수수료로 계상하고 있습니다. 다만, 고객이 할부계약을 통해단말기를 구입한 경우 할부기간 동안 매월 일정금액을 보조금으로 지급하고 있으며 가입시점에 향후 현금유출액을 추정하여 추정금액의 현재가치 상당액을 지급수수료로 계상하고 있습니다. 3) 하자보수충당부채연결실체는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 하자보수기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다. 4) 복구충당부채 원상복구의무에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 원상복구의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 5) 손실충당부채 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.6) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (25) 파생상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (26) 수익인식연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니 다. 연결실체는 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 2) 용역의 제공연결실체는 건설계약과 시스템 구축 용역 등의 용역을 제공하고 있습니다. 건설계약과 시스템 구축 용역 등의 경우 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 기타 용역의 제공의 경우 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 3) 수수료 수익연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로인식하고 있습니다.4) 임대수익 등투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 5) 계약자산 및 부채 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 연결실체의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (27) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (28) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.(29) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측 가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권 및 브랜드관련무형자산 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대 현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (7) COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등 다양한 산업을영위하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 각종 추정에 사용되는 할인율 및 지표 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19가연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 영업부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당기말 현재 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. ① SK이노베이션 계열: 석유, 화학, 윤활유, 배터리 및 자원개발 사업 영위 ② SK텔레콤 계열: 무선 및 유선통신 사업 영위 ③ SK스퀘어 계열: 반도체 및 New ICT 사업영위 ④ SK네트웍스 계열: 정보통신, 무역 및 렌탈 사업 영위 ⑤ SKC 계열: 화학, 전자재료 및 모빌리티 소재사업 영위 ⑥ SK이엔에스 계열: 가스 및 발전 사업 영위 ⑦ SK에코플랜트 계열: 건설 및 친환경 사업 영위 ⑧ 기타: IT서비스, 특수가스 생산 및 판매, 의약 및 생명과학 등 (2) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 십억원) 구 분 SK이노베이션 SK텔레콤 SK스퀘어 SK네트웍스 SKC SK E&S SK에코플랜트 기타 연결조정(주1) 합 계 총매출액 78,057 17,305 4,511 9,666 3,139 11,249 7,551 10,407 (7,333) 134,552 부문간 수익 (782) (266) (1,163) (1,135) (383) (332) (43) (3,229) 7,333 - 순매출액 77,275 17,039 3,348 8,531 2,756 10,917 7,508 7,178 - 134,552 보고부문 법인세차감전계속영업손익 2,860 1,236 101 81 159 1,323 59 1,581 (1,491) 5,909 보고부문 계속영업연결당기순손익 1,895 948 97 68 168 970 36 1,443 (2,090) 3,535 보고부문 자산총액 67,219 31,308 22,161 9,510 6,393 18,466 13,322 59,213 (33,086) 194,506 보고부문 부채총액 43,977 19,153 4,997 7,059 4,151 11,770 9,579 22,948 (937) 122,697 보고부문 감가상각비 1,616 2,897 282 823 209 494 97 712 (81) 7,049 보고부문 무형자산상각비 177 858 92 29 43 20 71 137 308 1,735 (전기) (단위: 십억원) 구 분 SK이노베이션 SK텔레콤 SK스퀘어 SK네트웍스 SKC SK E&S SK에코플랜트 기타 연결조정(주1) 합 계 총매출액 46,853 19,132 1,146 11,018 2,264 7,855 6,220 8,814 (6,098) 97,204 부문간 수익 (503) (365) (602) (1,284) (325) (271) (303) (2,445) 6,098 - 순매출액 46,350 18,767 544 9,734 1,939 7,584 5,917 6,369 - 97,204 보고부문 법인세차감전계속영업손익 818 3,071 361 107 393 663 202 4,535 (4,168) 5,982 보고부문 계속영업연결당기순손익 445 2,419 363 61 267 389 7 3,809 (2,419) 5,341 보고부문 자산총액 49,545 30,911 22,639 9,411 6,180 15,477 8,114 54,682 (31,590) 165,369 보고부문 부채총액 29,924 18,576 5,784 7,022 3,898 9,206 6,908 19,793 (1,295) 99,816 보고부문 감가상각비 1,408 3,103 46 828 178 507 80 612 (62) 6,700 보고부문 무형자산상각비 105 1,011 17 24 31 7 50 113 330 1,688 (주1) 각 계열회사의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다. (3) 연결실체의 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 십억원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타 연결조정 총 계 총매출액 167,546 49,417 10,780 13,107 519 (106,817) 134,552 영업이익(손실) 9,890 730 (163) (266) 278 (2,464) 8,005 법인세차감전 지역계속영업손익 9,069 691 (237) (704) 258 (3,168) 5,909 지역별 계속영업연결당기순손익 6,771 554 (263) (710) 41 (2,858) 3,535 지역별 자산총액 210,888 24,228 11,495 30,758 2,484 (85,347) 194,506 지역별 부채총액 108,357 9,869 6,666 8,549 1,064 (11,808) 122,697 (전기) (단위: 십억원) 구 분 국내 아시아 유럽 북미 기타 연결조정 총 계 총매출액 113,659 29,503 6,063 7,323 428 (59,772) 97,204 영업이익(손실) 6,631 140 118 (52) 191 (2,168) 4,860 법인세차감전 지역계속영업손익 10,954 799 171 (118) 1,276 (7,100) 5,982 지역별 계속영업연결당기순손익 8,290 756 103 (71) 1,023 (4,760) 5,341 지역별 자산총액 186,838 18,548 6,082 20,990 1,595 (68,684) 165,369 지역별 부채총액 92,035 6,158 2,900 5,960 521 (7,758) 99,816 (4) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 십억원) 구 분 SK이노베이션 SK텔레콤 SK스퀘어 SK네트웍스 SKC SK E&S SK에코플랜트 기타 연결조정 합 계 1. 총매출액 78,057 17,305 4,511 9,667 3,139 11,249 7,551 10,406 (7,333) 134,552 2. 고객과의 계약에서 인식한 수익 78,026 17,305 4,146 7,779 3,139 11,242 7,500 9,210 (5,839) 132,508 재화 또는 용역의 유형: 용역매출 338 15,805 2,960 430 - - 7,162 2,958 (2,650) 27,003 제품매출 73,254 2 43 325 2,713 4,726 243 5,148 (1,541) 84,913 상품매출 2,464 1,036 897 7,018 411 6,321 63 1,048 (1,549) 17,709 기타매출 1,970 462 246 6 15 195 32 56 (99) 2,883 소 계 78,026 17,305 4,146 7,779 3,139 11,242 7,500 9,210 (5,839) 132,508 수익 인식시기: 한시점에 인식 77,688 1,500 1,186 7,349 3,139 1,422 338 6,252 (3,189) 95,685 기간에 걸쳐 인식 338 15,805 2,960 430 - 9,820 7,162 2,958 (2,650) 36,823 소 계 78,026 17,305 4,146 7,779 3,139 11,242 7,500 9,210 (5,839) 132,508 3. 기타 원천으로부터의 수익 31 - 365 1,888 - 7 51 1,196 (1,494) 2,044 (전기) (단위: 십억원) 구 분 SK이노베이션 SK텔레콤 SK스퀘어 SK네트웍스 SKC SK E&S SK에코플랜트 기타 연결조정 합 계 1. 총매출액 46,853 19,132 1,146 11,018 2,265 7,855 6,221 8,812 (6,098) 97,204 2. 고객과의 계약에서 인식한 수익 46,822 19,132 704 9,134 2,265 7,848 6,209 7,998 (4,865) 95,247 재화 또는 용역의 유형: 용역매출 277 17,746 501 365 - - 6,176 2,838 (2,166) 25,737 제품매출 44,197 28 14 462 1,999 3,194 - 4,097 (1,114) 52,877 상품매출 1,264 1,267 139 8,305 231 4,559 19 1,039 (1,545) 15,278 기타매출 1,084 91 50 2 35 95 14 24 (40) 1,355 소 계 46,822 19,132 704 9,134 2,265 7,848 6,209 7,998 (4,865) 95,247 수익 인식시기: 한시점에 인식 46,545 1,434 203 8,769 2,265 1,069 33 5,160 (2,699) 62,779 기간에 걸쳐 인식 277 17,698 501 365 - 6,779 6,176 2,838 (2,166) 32,468 소 계 46,822 19,132 704 9,134 2,265 7,848 6,209 7,998 (4,865) 95,247 3. 기타 원천으로부터의 수익 31 - 442 1,884 - 7 12 814 (1,233) 1,957 5. 종속기업의 취득, 처분과 비지배지분 (1) 종속기업 지분의 취득 당기 중 중요한 종속기업 지분의 취득은 주석 40. 사업결합 주석에 기재되어 있습니다. (2) 종속기업 지분의 처분1) SK에코플랜트㈜의 SK에코엔지니어링㈜ 처분당기 중 종속기업인 SK에코플랜트㈜이 보유중인 SK에코엔지니어링㈜의 우선주지분 전량을 에코에너지홀딩스(유)에 매각하여 지분율이 100%에서 49.99%로 변경되었으며 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 SK에코엔지니어링㈜는 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (3) 기타 주요 자본거래1) SK에코플랜트㈜의 상환전환우선주 및 전환우선주 발행 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 2022년 6월 14일 개최된 이사회 결의에 따라 무의결권부 상환전환우선주 940,000주를 발행하였습니다. 해당 상환전환우선주의 발행일자는 2022년 6월 29일이며, 발행금액 400,003백만원(주당발행가격 425,535원, 액면가액 5,000원) 입니다. 한편, 2022년 6월 30일에 개최된 이사회 결의에 따라 의결권부 전환우선주 1,333,334주를 발행하였으며, 해당 전환우선주의 발행일자는 2022년 7월 22일이며, 발행 금액 600,000백만원(주당 발행가격 450,000원, 액면가액 5,000원) 입니다. 2) 에스케이온㈜ 유상증자종속기업인 에스케이온㈜는 2022년 12월 21일 제3자배정 유상증자(14,987,801주)를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 에스케이온㈜에 대한 지분율이 100% 에서 96.5%로 하락하였으며 연결실체의 비지배지분은 484,097백만원 증가하였습니다. 3) BlueOval SK, LLC 유상증자종속기업인 SK Battery America, Inc.는 Ford Motor Company와의 합작법인인 BlueOval SK, LLC 의 지분 50%를 취득하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 비지배지분은 926,189백만원 증가하였습니다. 4) 티맵모빌리티㈜ 유상증자종속기업인 티맵모빌리티㈜는 2022년 9월 6일 제3자배정 유상증자(1,487,111주)를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 티맵모빌리티㈜에 대한 지분율이 66.3%에서 60.1%로 하락하였으며, 연결실체의 비지배지분은 194,239백만원 증가하였습니다. 5) 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜의 유상증자종속기업인 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜는 2022년 8월 12일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자(41,533,547주)를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜의 지분율이 50.0%에서 42.9%로 감소하였으며,비지배지분은 171,632백만원 증가하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 3,782,673 - 17,611,180 - 21,393,853 단기금융상품 2,240,613 - 1,486,660 - 3,727,273 매출채권 (주1) 45,369 - 13,138,016 - 13,183,385 미수금 162,617 - 3,397,174 - 3,559,791 단기대여금 - - 132,368 - 132,368 미수수익 - - 117,013 - 117,013 단기투자증권 230,576 - 10,045 - 240,621 보증금 - - 469,258 - 469,258 파생상품자산 210,380 - - 229,746 440,126 리스채권 - - 27,745 - 27,745 소 계 6,672,228 - 36,389,459 229,746 43,291,433 비유동자산: 장기금융상품 24,580 - 87,904 - 112,484 장기매출채권 - - 517,701 - 517,701 장기미수금 170,052 - 210,912 - 380,964 장기대여금 - - 408,954 - 408,954 장기투자증권 1,976,650 5,972,901 946 - 7,950,497 장기보증금 - - 692,386 - 692,386 파생상품자산 852,842 - - 333,817 1,186,659 장기리스채권 - - 59,316 - 59,316 소 계 3,024,124 5,972,901 1,978,119 333,817 11,308,961 합 계 9,696,352 5,972,901 38,367,578 563,563 54,600,394 (주1) 연결실체의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재 1,151,146백만원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 2,800,214 - 9,517,341 - 12,317,555 단기금융상품 5,240,060 - 884,690 - 6,124,750 매출채권 (주1) 52,088 - 10,598,250 - 10,650,338 미수금 203,029 - 2,216,530 - 2,419,559 단기대여금 - - 94,031 - 94,031 미수수익 - - 114,924 - 114,924 단기투자증권 353,310 - 45 - 353,355 보증금 - - 276,658 - 276,658 파생상품자산 92,402 - - 39,229 131,631 리스채권 - - 19,016 - 19,016 소 계 8,741,103 - 23,721,485 39,229 32,501,817 비유동자산: 장기금융상품 18,078 - 30,014 - 48,092 장기매출채권 - - 391,739 - 391,739 장기미수금 256,930 - 61,954 - 318,884 장기대여금 - - 411,711 - 411,711 장기투자증권 1,972,522 7,572,640 1,023 - 9,546,185 장기보증금 - - 711,104 - 711,104 파생상품자산 516,067 - - 224,550 740,617 장기리스채권 - - 36,175 - 36,175 소 계 2,763,597 7,572,640 1,643,720 224,550 12,204,507 합 계 11,504,700 7,572,640 25,365,205 263,779 44,706,324 (주1) 연결실체의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 전기말 현재 737,104백만원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는포함되어 있지 않습니다. (2) 금융부채당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 17,457,297 - 17,457,297 매입채무 - 14,024,892 - 14,024,892 미지급금 7,196 7,197,381 - 7,204,577 유동성장기부채 - 11,373,120 - 11,373,120 미지급비용 - 4,821,371 - 4,821,371 미지급배당금 - 935 - 935 예수보증금 - 167,538 - 167,538 파생상품부채 165,617 - 42,577 208,194 리스부채 - 1,286,208 - 1,286,208 금융보증부채 - 1,508 - 1,508 당기손익인식금융부채 57,218 - - 57,218 소 계 230,031 56,330,250 42,577 56,602,858 비유동부채: 사채및장기차입금 - 45,641,745 - 45,641,745 장기미지급금 161,550 1,351,657 - 1,513,207 장기미지급비용 - 60,537 - 60,537 예수보증금 - 432,615 - 432,615 파생상품부채 814,301 - 4,118 818,419 장기리스부채 - 4,220,239 - 4,220,239 금융보증부채 - 23,400 - 23,400 당기손익인식금융부채 91,355 - - 91,355 소 계 1,067,206 51,730,193 4,118 52,801,517 합 계 1,297,237 108,060,443 46,695 109,404,375 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 7,657,381 - 7,657,381 매입채무 - 9,519,544 - 9,519,544 미지급금 34,133 7,015,739 - 7,049,872 유동성장기부채 - 7,828,071 - 7,828,071 미지급비용 - 4,845,940 - 4,845,940 미지급배당금 - 887 - 887 예수보증금 - 198,776 - 198,776 파생상품부채 270,712 - 50,858 321,570 리스부채 - 1,250,891 - 1,250,891 금융보증부채 - 642 - 642 당기손익인식금융부채 160,528 - - 160,528 소 계 465,373 38,317,871 50,858 38,834,102 비유동부채: 사채및장기차입금 - 42,620,141 - 42,620,141 장기미지급금 161,000 1,693,343 - 1,854,343 장기미지급비용 - 34,035 - 34,035 예수보증금 - 298,478 - 298,478 파생상품부채 437,512 - 1,723 439,235 장기리스부채 - 3,803,999 - 3,803,999 금융보증부채 - 16,910 - 16,910 당기손익인식금융부채 59,123 - - 59,123 소 계 657,635 48,466,906 1,723 49,126,264 합 계 1,123,008 86,784,777 52,581 87,960,366 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 내 역 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 배당금수익 19,257 32,671 - - - - - 이자수익 184,589 126 289,441 - - - - 이자비용 - - - - - (2,123,959) - 외환손익 (2,229) (49) 553,787 - (14) (934,385) - 파생상품관련 손익 3,782,541 - - 37,815 (3,661,837) - (192,536) 기타 (830,091) (2,075,289) 183,483 - 29,041 - - 합 계 3,154,067 (2,042,541) 1,026,711 37,815 (3,632,810) (3,058,344) (192,536) (전기) (단위: 백만원) 내 역 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 위험회피지정금융부채 배당금수익 22,972 40,860 - - - - - 이자수익 30,659 336 141,803 - - - - 이자비용 - - - - - (1,418,481) - 외환손익 30 122 905,344 - (2,796) (1,168,733) - 파생상품관련 손익 904,995 - - 291,759 (1,501,436) - (22,798) 기타 295,139 970,560 82,139 - (25,788) - - 합 계 1,253,795 1,011,878 1,129,286 291,759 (1,530,020) (2,587,214) (22,798) (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 ① 당기말 및 전기말 현재 당사 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 사채 35,862,966 34,930,988 34,856,002 34,967,026 차입금 38,609,196 38,086,905 23,249,591 23,196,353 사채 및 차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(2.40%~5.99%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 422,004 6,380,535 1,830,591 8,633,130 기타포괄손익-공정가치 측정 2,853,745 - 3,119,156 5,972,901 파생상품자산 861 878,318 747,606 1,626,785 합 계 3,276,610 7,258,853 5,697,353 16,232,816 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 - - 317,319 317,319 파생상품부채 - 228,490 798,123 1,026,613 합 계 - 228,490 1,115,442 1,343,932 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 462,531 8,518,311 1,915,389 10,896,231 기타포괄손익-공정가치 측정 5,260,168 - 2,312,472 7,572,640 파생상품자산 7,219 417,876 447,153 872,248 합 계 5,729,918 8,936,187 4,675,014 19,341,119 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 - - 253,784 253,784 파생상품부채 600 96,891 663,314 760,805 합 계 600 96,891 917,098 1,014,589 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. 가. 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 나. 상품스왑상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니 다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 다. 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 라. 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 마. 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 바. 전환채무증권전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결실체는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 사. 조건부대가조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(EBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다.아. 총수익스왑계약총수익스왑계약의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte-Carlo Simulation)을 사용합니다. 이를 통해 미래금리의 이산경로(Discrete Path)를 생성하여 매수선택권 행사시점을 추정한 뒤 현재가치를 산출하고, 이를 반복 실행하여 산출된 가치의 평균값으로 공정가치를 산출합니다. 한편 매수선택권의 대상이 되는 비상장주식은 '마. 비상장주식'의 공정가치 평가의 방법에 따라 측정하였으며, 비상장주식의 공정가치 평가에 사용되는 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단되어 총수익스왑계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 자. 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 SK해운㈜ 자산 179,500 현금흐름할인모형 영구성장율 0% 가중평균자본비용 8.17% 총수익스왑계약 부채 235,125 몬테카를로시뮬레이션기법 이자율 기간구조 4.74% ~ 5.58% 가중평균자본비용 8.17% 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권(주1) 13,948,905 548,695 11,182,015 407,641 계약자산(미청구채권) 1,151,145 - 737,104 - 손실충당금: 매출채권 (765,518) (30,994) (531,677) (15,902) 합 계 14,334,532 517,701 11,387,442 391,739 (주1) 연결실체가 제조자 또는 판매자로써 제공한 금융리스의 리스순투자 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 계약자산: (주1) 건설사업 988,901 572,283 통신사업 132,221 118,278 기 타 241,677 200,349 합 계 1,362,799 890,910 계약부채: (주2) 건설사업 1,201,904 973,020 통신사업 233,922 202,967 기 타 1,370,875 890,405 합 계 2,806,701 2,066,392 (주1) 계약자산은 매출채권 및 기타자산에 포함되어 있습니다. (주2) 계약부채는 선수금 및 기타부채에 포함되어 있습니다. 전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,179,933백만원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식된 수익은 없습니다. (3) 당기말 현재 원가기준투입법을 적용하는 계약과 관련하여 회계추정 변경에 따른 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 추정총공사수익의변동 추정총공사원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 SK에코플랜트 계열 2,150,980 1,985,746 22,046 143,188 22,046 기타 18,167 34,891 (16,162) (562) (16,162) 합 계 2,169,147 2,020,637 5,884 142,626 5,884 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 공사계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 총공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당기 중 연결실체가 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련하여 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 공사명 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권 (주1) 총액 손상차손 총액 손실충당금 SK에코플랜트㈜ RRE Project 2009.12 2016.05 100.00% - - - - SK에코플랜트㈜ 고성 그린파워 Project 2014.07 2022.01 99.15% 68,044 - - - (주1) 미청구공사채권이 포함되지 않은 채권잔액입니다. (5) 당기말 현재 연결실체는 매출채권 매각거래 중, 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 차입금으로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은 매출채권은 98,947백만원(전기말: 89,423백만원)입니다. 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,472,655 (41,180) 1,431,475 1,031,635 (36,524) 995,111 제품 4,669,223 (421,219) 4,248,004 2,997,935 (151,075) 2,846,860 반제품및재공품 2,156,940 (337,549) 1,819,391 1,388,745 (118,721) 1,270,024 원재료및부재료 3,809,625 (232,547) 3,577,078 2,327,476 (89,613) 2,237,863 미착품 3,791,181 - 3,791,181 2,765,034 - 2,765,034 저장품 668,966 (3,343) 665,623 538,897 (4,033) 534,864 미성공사 16,765 - 16,765 17,415 - 17,415 기타의재고자산 3,920 (1,153) 2,767 13,533 - 13,533 합 계 16,589,275 (1,036,991) 15,552,284 11,080,670 (399,966) 10,680,704 9. 투자증권 당기말 및 전기말 현재 투자증권 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 상각후원가 측정 합 계 지분상품: 활성시장에서 거래되는 지분증권 430,499 2,853,745 - 3,284,244 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 145,087 3,118,493 - 3,263,580 소 계 575,586 5,972,238 - 6,547,824 채무상품: 수익증권 등 1,337,220 663 - 1,337,883 채무증권 294,420 - 10,991 305,411 소 계 1,631,640 663 10,991 1,643,294 합 계 2,207,226 5,972,901 10,991 8,191,118 단기투자증권 230,576 - 10,045 240,621 장기투자증권 1,976,650 5,972,901 946 7,950,497 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 상각후원가 측정 합 계 지분상품: 활성시장에서 거래되는 지분증권 462,531 5,260,168 - 5,722,699 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 170,478 2,304,673 - 2,475,151 소 계 633,009 7,564,841 - 8,197,850 채무상품: 수익증권 등 716,254 663 - 716,917 채무증권 976,569 7,136 1,068 984,773 소 계 1,692,823 7,799 1,068 1,701,690 합 계 2,325,832 7,572,640 1,068 9,899,540 단기투자증권 353,310 - 45 353,355 장기투자증권 1,972,522 7,572,640 1,023 9,546,185 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 10. 관계기업및공동기업투자 (1) 관계기업및공동기업투자의 내역 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 당기말 전기말 소유지분율(주1) 취득원가 장부금액 장부금액 관계기업투자: 에스케이하이닉스㈜ 대한민국 20.1% 5,420,310 13,876,478 13,746,931 Vingroup Joint Stock Company (주2,3) 베트남 6.1% 957,882 668,735 984,778 Eureka Midstream Holdings 미국 40.0% 465,582 558,039 523,829 VCM Services And Trading Development Joint Stock Company (주2) 베트남 15.8% 465,019 495,372 454,794 Masan Group Corporation (주2) 베트남 9.3% 457,718 382,546 419,935 SK에코엔지니어링㈜ (주4) 대한민국 49.9% 487,863 508,122 - Darwin LNG Pty Ltd. 호주 25.0% 419,675 458,916 438,090 Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC 미국 44.0% 409,059 387,739 237,277 Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd. 중국 29.5% 383,369 468,993 443,661 The CrownX Corporation (주2) 베트남 4.9% 348,648 390,667 361,163 FR BR Aggregator 미국 39.0% 350,718 286,327 301,159 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 중국 49.0% 344,465 430,301 430,164 Peru LNG Company, LLC 미국 20.0% 331,144 291,151 258,037 ㈜대한송유관공사 대한민국 41.0% 311,372 325,794 317,050 NHIP II Bison Holdings, LLC 미국 24.4% 297,511 301,753 265,634 하나카드㈜ (주5) 대한민국 - - - 349,866 Yemen LNG Company Ltd. (주2,6) 버뮤다 6.9% 252,813 - - Canakkale Highway And Bridge 터키 25.0% 290,269 339,812 276,853 Korea IT Fund (주7) 대한민국 63.3% 242,170 324,860 339,976 ProteoVant Sciences, Inc. 미국 40.0% 222,370 205,760 212,874 Joyvio (주2) 중국 14.0% 213,793 219,137 240,006 콘텐츠웨이브㈜ 대한민국 39.3% 197,401 139,931 141,142 Best Oil Company Ltd. 미얀마 35.0% 153,024 135,364 132,430 TBM Co., Ltd. (주2) 일본 13.5% 141,971 124,336 138,602 ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd. (주2) 중국 10.0% 133,234 136,268 130,473 8 Rivers Capital LLC (주2,8) 미국 12.5% 120,495 124,296 - 기타 2,959,463 1,894,323 소 계 24,540,160 23,039,047 구 분 소재지 당기말 전기말 소유지분율(주1) 취득원가 장부금액 장부금액 공동기업투자 (주9): Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 중국 35.0% 676,332 965,874 1,140,152 에스케이피유코어㈜ (주10) 대한민국 - - - 397,417 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 중국 49.0% 247,428 251,247 261,564 Lunar Energy, Inc. 미국 50.0% 181,620 129,964 73,042 ZETA CAYMAN Limited 케이만 50.0% 179,756 140,229 108,562 Ignis Therapeutics 케이만 46.9% 177,525 90,858 93,980 Eurasia Tunnel 터키 50.0% 174,215 409,162 323,192 파킹클라우드㈜ 대한민국 47.0% 160,038 157,625 160,038 보령엘엔지터미널㈜ 대한민국 50.0% 133,323 164,059 146,686 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 싱가포르 50.0% 112,670 189,585 125,952 기타 418,242 180,813 소 계 2,916,845 3,011,398 합 계 27,457,005 26,050,445 (주1) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것입니다. (주2) 연결실체의 소유지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업투자로 계상하였습니다. (주3) 당기 중 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (주4) 당기 중 SK에코엔지니어링㈜의 지분 일부를 외부에 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체 되었습니다. (주5) 연결실체는 보유하고 있던 하나카드㈜ 지분 전량을 ㈜하나금융지주에게 현금 330,032백만원을 수취하고 처분하면서 48,639백만원의 관계기업투자관련손실을 인식하였습니다. (주6) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 전액 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (주7) 연결실체의 소유지분율이 50% 초과이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업및공동기업투자로 분류하였습니다. (주8) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주9) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주10) 연결실체의 에스케이피유코어㈜에 대한 지분율이 50%를 초과하지 않으나 이사회에서 실질적인 지배력을 행사할 수 있어 당기 중 공동기업에서 종속기업으로 분류하였으며, 당기 7월 중 유상 감자를 통해 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. (2) 관계기업및공동기업투자 변동내역 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 배당금수령 기타증감(주1) 기 말 관계기업투자: 에스케이하이닉스㈜ 13,746,931 - - 363,823 122,037 (356,483) 170 13,876,478 Vingroup Joint Stock Company 984,778 - - (37,374) (31,801) - (246,868) 668,735 Eureka Midstream Holdings 523,829 - - 18,699 - (20,671) 36,182 558,039 VCM Services And Trading Development Joint Stock Company 454,794 - - 12,037 (3,566) - 32,107 495,372 Masan Group Corporation 419,935 - - (11,417) (51,072) (5,819) 30,919 382,546 SK에코엔지니어링㈜ - - - 23,917 (3,658) - 487,863 508,122 Darwin LNG Pty Ltd. 438,090 - - (2,541) - (3,882) 27,249 458,916 Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC 237,277 193,001 - (56,304) - - 13,765 387,739 Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd. 443,661 - (285) (5,100) - - 30,717 468,993 The CrownX Corporation 361,163 - - 744 (1,617) - 30,377 390,667 FR BR Aggregator 301,159 - - (36,165) - (1,431) 22,764 286,327 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 430,164 - - 13,802 (13,665) - - 430,301 Peru LNG Company, LLC 258,037 - - 15,613 17,501 - - 291,151 ㈜대한송유관공사 317,050 - - 17,002 1,490 (9,748) - 325,794 NHIP II Bison Holdings, LLC 265,634 - - 27,173 - (9,037) 17,983 301,753 하나카드㈜ 349,866 - (368,389) 17,749 774 - - - Canakkale Highway And Bridge 276,853 18,241 - (42,741) 87,459 - - 339,812 Korea IT Fund 339,976 - - 4,753 (7,459) (12,410) - 324,860 ProteoVant Sciences, Inc. 212,874 - - (29,248) 22,134 - - 205,760 Joyvio 240,006 - - (14,324) (23,833) - 17,288 219,137 콘텐츠웨이브주식회사 141,142 32,059 - (33,301) 31 - - 139,931 Best Oil Company Limited 132,430 - - 17,158 (18,859) - 4,635 135,364 TBM Co., Ltd. 138,602 - - (4,028) 1 - (10,239) 124,336 ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd. 130,473 - - 7,467 (10,737) - 9,065 136,268 8 Rivers Capital LLC - 129,195 - (2,481) - - (2,418) 124,296 기타 1,894,323 1,511,895 (25,621) (96,810) 19,062 (54,274) (289,112) 2,959,463 소 계 23,039,047 1,884,391 (394,295) 168,103 104,222 (473,755) 212,447 24,540,160 공동기업투자: Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,140,152 - - (88,380) (22,489) (63,409) - 965,874 에스케이피유코어㈜ 397,417 - - - - - (397,417) - Beijing BESK Technology Co., Ltd. 261,564 - - (3,184) (7,133) - - 251,247 Lunar Energy, Inc. 73,042 90,325 - (44,252) - - 10,849 129,964 ZETA CAYMAN Limited 108,562 982 - (979) 24,644 - 7,020 140,229 Ignis Therapeutics 93,980 - - (14,927) 11,548 - 257 90,858 Eurasia Tunnel 323,192 - - 38,272 25,627 - 22,071 409,162 파킹클라우드㈜ 160,038 - (201) (2,449) 237 - - 157,625 보령엘엔지터미널㈜ 146,686 - - 17,233 140 - - 164,059 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 125,952 - - 68,848 (5,215) - - 189,585 기타 180,813 252,481 (25,772) (54,044) 3,716 (14,980) 76,028 418,242 소 계 3,011,398 343,788 (25,973) (83,862) 31,075 (78,389) (281,192) 2,916,845 합 계 26,050,445 2,228,179 (420,268) 84,241 135,297 (552,144) (68,745) 27,457,005 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 배당금수령 기타증감(주1) 기 말 관계기업투자: 에스케이하이닉스㈜ 11,750,425 - - 1,921,010 226,952 (170,937) 19,481 13,746,931 Vingroup Joint Stock Company 851,300 - - (29,190) 85,610 - 77,058 984,778 Eureka Midstream Holdings 465,917 - - 18,461 - (2,861) 42,312 523,829 VCM Services And Trading Development Joint Stock Company - 465,019 - (3,754) 127 - (6,598) 454,794 Masan Group Corporation 367,832 - - (28,952) 55,691 (6,565) 31,929 419,935 Darwin LNG Pty Ltd. - 419,675 - 4,780 - (10,776) 24,411 438,090 Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd. 383,049 - - 23,650 8,975 (17,407) 45,394 443,661 The CrownX Corporation - 348,648 - - - - 12,515 361,163 FR BR Aggregator 283,933 - - (5,704) - (2,230) 25,160 301,159 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 353,815 - - 38,282 38,067 - - 430,164 Peru LNG Company, LLC 243,456 - - (6,988) 21,569 - - 258,037 ㈜대한송유관공사 311,015 - - 9,672 750 (4,387) - 317,050 NHIP II Bison Holdings, LLC 244,325 - - (565) - - 21,874 265,634 하나카드㈜ 314,930 - - 35,057 (121) - - 349,866 Canakkale Highway And Bridge 208,272 56,312 - (7,327) 19,596 - - 276,853 Korea IT Fund 323,294 - - 31,734 (4,336) (10,716) - 339,976 Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC - 229,055 - - - - 8,222 237,277 ProteoVant Sciences, Inc. - 222,370 - (14,506) 5,010 - - 212,874 Joyvio 197,974 - - 4,991 18,457 - 18,584 240,006 콘텐츠웨이브㈜ 75,803 100,000 - (34,592) (69) - - 141,142 파킹클라우드㈜ - 160,038 - - - - - 160,038 Best Oil Company Limited 159,557 - - 2,633 (36,194) - 6,434 132,430 TBM Co., Ltd. - 141,945 - (1,863) - - (1,480) 138,602 ENN (Zhoushan) LNG Co.,Ltd. 133,164 600 - 9,388 10,134 - (22,813) 130,473 기타 1,243,830 552,530 (72,028) (99,148) 12,095 (45,485) 142,491 1,734,285 소 계 17,911,891 2,696,192 (72,028) 1,867,069 462,313 (271,364) 444,974 23,039,047 공동기업투자: Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 942,775 - - 86,880 110,497 - - 1,140,152 에스케이피유코어㈜ 419,404 - - (9,672) (10,039) - (2,276) 397,417 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 235,604 - - (1,148) 27,108 - - 261,564 ZETA CAYMAN Limited 163,720 870 - (865) (67,416) - 12,253 108,562 Ignis Therapeutics - 177,525 - (83,813) 268 - - 93,980 Eurasia Tunnel 254,324 - - 30,007 13,747 - 25,114 323,192 보령엘엔지터미널㈜ 146,568 - - 12,880 38 (12,800) - 146,686 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 93,915 - - 41,005 (8,968) - - 125,952 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 262,881 - - - - - (262,881) - 기타 587,881 41,618 (32,410) (17,983) 13,294 (10,022) (168,485) 413,893 소 계 3,107,072 220,013 (32,410) 57,291 78,529 (22,822) (396,275) 3,011,398 합 계 21,018,963 2,916,205 (104,438) 1,924,360 540,842 (294,186) 48,699 26,050,445 (주1) 기타증감에는 연결범위변동으로 인한 증감, 손상차손, 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 지분법적용 중지로 인한 미반영 지분변동액 당기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 증 감 당기말 Korea Consortium Kazakh B.V. 175,694 - 175,694 Yemen LNG Company Ltd. 외 75,168 16,206 91,374 (4) 당기말 현재 주요 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 등 장부금액 관계기업투자: 에스케이하이닉스㈜ (주1) 63,277,078 20.1% 13,444,064 641,849 (209,435) 13,876,478 Vingroup Joint Stock Company 6,489,239 6.1% 404,929 263,806 - 668,735 Eureka Midstream Holdings 752,416 40.0% 300,967 257,072 - 558,039 VCM Services And Trading Development Joint Stock Company 199,194 15.8% 31,372 464,000 - 495,372 Masan Group Corporation 465,598 9.3% 43,115 339,431 - 382,546 SK에코엔지니어링㈜ 269,083 49.9% 134,542 413,393 (39,813) 508,122 Darwin LNG Pty Ltd. 143,545 25.0% 35,887 423,029 - 458,916 Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC 259,681 44.0% 114,260 334,342 (60,863) 387,739 Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd. 977,982 29.5% 288,831 180,162 - 468,993 The CrownX Corporation 947,209 4.9% 46,224 344,443 - 390,667 FR BR Aggregator 734,705 39.0% 286,315 12 - 286,327 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 956,225 49.0% 468,550 - (38,249) 430,301 Peru LNG Company, LLC 1,458,093 20.0% 291,619 - (468) 291,151 ㈜대한송유관공사 758,444 41.0% 310,974 22,878 (8,058) 325,794 NHIP II Bison Holdings, LLC 1,237,201 24.4% 301,753 - - 301,753 Canakkale Highway And Bridge 1,366,773 25.0% 341,694 - (1,882) 339,812 Korea IT Fund 512,936 63.3% 324,860 - - 324,860 ProteoVant Sciences, Inc. 130,201 40.0% 52,080 153,680 - 205,760 Joyvio 1,346,804 14.0% 188,553 30,584 - 219,137 콘텐츠웨이브㈜ 52,013 39.3% 20,426 118,438 1,067 139,931 Best Oil Company Limited 239,469 35.0% 83,814 51,655 (105) 135,364 TBM Co., Ltd. 103,084 13.5% 13,906 110,430 - 124,336 ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd. 606,408 10.0% 60,641 75,627 - 136,268 8 Rivers Capital LLC 109,889 12.5% 13,736 110,560 - 124,296 공동기업투자: Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 2,544,380 35.0% 890,533 75,341 - 965,874 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 533,054 49.0% 261,197 1,289 (11,239) 251,247 Lunar Energy, Inc. 381,457 50.0% 144,879 57,029 (71,944) 129,964 ZETA CAYMAN Limited 280,458 50.0% 140,229 - - 140,229 Ignis Therapeutics 303,533 46.9% 134,120 26,732 (69,994) 90,858 Eurasia Tunnel 798,345 50.0% 399,172 17,209 (7,219) 409,162 파킹클라우드㈜ 117,314 47.0% 55,183 102,442 - 157,625 보령엘엔지터미널㈜ 304,092 50.0% 152,046 28,736 (16,723) 164,059 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 451,105 50.0% 225,553 - (35,968) 189,585 (주1) 기재된 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 소유지분율이며, 지분법 평가시에는 유효지분율인 21.25%가 적용되었습니다. (5) 당기말 현재 연결실체의 주요 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 관계기업투자: 에스케이하이닉스㈜ 28,733,332 75,138,180 19,843,696 20,737,274 44,621,568 2,241,669 2,822,168 Vingroup Joint Stock Company 14,618,350 16,248,802 15,924,823 7,659,905 5,593,943 109,198 109,198 Eureka Midstream Holdings 51,274 1,096,191 20,280 374,769 154,969 66,980 66,980 VCM Services And Trading Development Joint Stock Company 785,788 251,464 481,588 289,654 1,618,231 109,145 109,145 Masan Group Corporation 2,560,127 5,029,982 3,507,731 2,114,985 4,198,026 261,967 261,967 SK에코엔지니어링㈜ 1,192,631 83,995 989,387 18,156 2,892,268 127,238 127,238 Darwin LNG Pty Ltd. 285,324 54,060 205,474 (9,635) 2,021,118 48,386 48,386 Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC 169,851 186,874 62,127 34,917 13,056 (129,493) (129,493) Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd. 1,563,343 1,237,403 1,612,610 219,018 1,420,958 131,043 131,043 The CrownX Corporation 1,884,716 1,009,467 1,053,390 539,329 3,097,779 214,372 214,372 FR BR Aggregator 6,883 1,318,106 5,743 584,541 - (44,828) (88,147) Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 944,371 599,242 523,374 64,014 1,712,660 80,321 80,321 Peru LNG Company, LLC 476,876 2,382,639 415,674 985,748 4,098,999 92,297 92,297 ㈜대한송유관공사 151,735 904,373 41,197 256,467 186,499 40,317 43,960 Canakkale Highway And Bridge 684,919 3,905,363 208,245 3,015,264 139,721 (141,423) 189,471 Korea IT Fund 98,132 414,804 - - 19,916 7,505 (4,274) ProteoVant Sciences, Inc. 160,800 13,558 23,017 21,140 1,823 (19,865) (19,865) Joyvio 1,988,755 2,512,369 1,540,076 1,267,298 2,882,827 41,677 39,507 콘텐츠웨이브㈜ 169,533 223,778 127,585 214,486 273,528 (226,165) (226,165) Best Oil Company Ltd. 519,493 177,530 444,921 12,633 1,503,786 56,751 56,751 TBM Co., Ltd. 105,028 56,211 11,984 46,171 54,403 (25,997) (25,997) ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd. 77,697 996,070 81,255 386,104 202,576 76,684 76,684 8 Rivers Capital LLC 108,078 16,167 1,981 12,375 5,828 (19,846) (19,846) 공동기업투자: Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,048,968 4,451,906 1,540,089 1,416,405 11,083,635 (252,483) (252,483) Beijing BESK Technology Co., Ltd. 487,154 443,638 378,291 19,447 827,742 8,687 8,687 Lunar Energy, Inc. 198,449 149,805 19,264 39,232 3,327 (102,237) (102,237) ZETA CAYMAN Limited 1,708 279,230 480 - - (1,959) 51,754 Ignis Therapeutics 106,965 198,852 1,743 541 - (56,711) (57,408) Eurasia Tunnel 264,318 1,589,750 174,843 880,880 10,974 65,914 117,589 파킹클라우드㈜ 128,999 72,295 44,696 39,284 74,957 (2,091) (2,091) 보령엘엔지터미널㈜ 161,482 1,528,879 144,413 1,241,856 347,528 33,913 34,194 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 378,172 489,856 119,137 297,786 648,468 134,917 103,955 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 85,931,206 73,860,837 감가상각누계액과 손상차손누계액 (26,009,334) (22,467,096) 합 계 59,921,872 51,393,741 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 (주1) 기 말 토지 9,294,248 288,833 23,740 (88,773) - (201,104) 9,316,944 건물 6,003,660 58,773 26,541 (59,115) (268,357) 848,153 6,609,655 구축물 1,986,791 58,310 22,125 (84,125) (143,925) 67,499 1,906,675 기계장치 20,845,521 51,304 731,273 (337,310) (4,167,360) 3,749,734 20,873,162 차량운반구 180,594 7,569 10,359 (5,138) (32,098) 16,302 177,588 운용리스자산 1,942,319 - 1,120,857 (21,241) (463,804) (190,538) 2,387,593 기타의유형자산 4,447,472 175,836 1,705,444 (20,213) (832,711) (194,986) 5,280,842 건설중인자산 6,693,136 58,987 11,928,108 (196,397) - (5,114,421) 13,369,413 합 계 51,393,741 699,612 15,568,447 (812,312) (5,908,255) (1,019,361) 59,921,872 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 (주1) 기 말 토지 8,514,509 857,667 79,474 (243,129) - 85,727 9,294,248 건물 4,567,149 241,018 20,264 (21,772) (213,984) 1,410,985 6,003,660 구축물 1,660,194 48,975 22,391 (30,241) (131,765) 417,237 1,986,791 기계장치 20,261,529 134,761 644,866 (161,153) (3,949,965) 3,915,483 20,845,521 차량운반구 199,411 1,684 7,583 (1,299) (34,219) 7,434 180,594 운용리스자산 1,786,789 - 861,956 (29,304) (442,502) (234,620) 1,942,319 기타의유형자산 3,382,742 32,207 1,417,158 (11,782) (820,957) 448,104 4,447,472 건설중인자산 5,523,271 388,084 6,524,051 (7,226) - (5,735,044) 6,693,136 합 계 45,895,594 1,704,396 9,577,743 (505,906) (5,593,392) 315,306 51,393,741 (주1) 기타증감은 연결범위 제외, 손상차손, 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체, 투자부동산으로의 대체, 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입원가당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 및 무형자산 117,951 77,241 자본화이자율 1.3% ~ 6.7% 1.3% ~ 4.6% 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 8,112,183 7,234,373 감가상각누계액과 손상차손누계액 (2,674,769) (2,200,057) 합 계 5,437,414 5,034,316 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 감 소 감가상각비 기 타 (주1) 기 말 토지 및 건물 2,200,309 17,236 1,050,923 (183,099) (591,142) 25,179 2,519,406 탱크 172,618 - 35,425 (64) (64,883) 13,307 156,403 선박 1,234,191 - 256,799 - (116,990) 61,547 1,435,547 차량운반구 1,167,310 37,432 273,840 (271,900) (260,776) 997 946,903 기타사용권자산 259,888 11,257 173,995 (34,558) (89,075) 57,648 379,155 합 계 5,034,316 65,925 1,790,982 (489,621) (1,122,866) 158,678 5,437,414 (주1) 기타증감은 연결범위 변동 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 감 소 감가상각비 기 타 (주1) 기 말 토지 및 건물 3,230,719 28,165 964,605 (390,837) (522,480) (1,109,863) 2,200,309 탱크 217,252 - 11,355 (1,143) (61,864) 7,018 172,618 선박 1,013,186 - 286,424 - (97,223) 31,804 1,234,191 차량운반구 1,264,696 1,312 379,707 (239,548) (276,808) 37,951 1,167,310 기타사용권자산 452,627 188 95,605 (22,503) (131,014) (135,015) 259,888 합 계 6,178,480 29,665 1,737,696 (654,031) (1,089,389) (1,168,105) 5,034,316 (주1) 기타증감은 연결범위 변동 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 이자비용 감 소 대 체 기 타 (주1) 기 말 리스부채 5,054,890 69,176 1,697,011 146,290 (1,246,494) (96,717) (117,709) 5,506,447 (주1) 기타증감은 연결범위 변동 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 이자비용 감 소 대 체 기 타 (주1) 기 말 리스부채 5,665,951 29,476 1,633,969 110,475 (1,181,100) (64,521) (1,139,360) 5,054,890 (주1) 기타증감은 연결범위 변동 및 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 317,851백만원(전기: 164,901백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 20,525백만원(전기: 10,584백만원), 그리고 변동리스료282,466백만원(전기: 157,456백만원)을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니다. 그리고 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,867,336백만원(전기:1,514,041백만원)입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 2,046,637 1,125,221 감가상각누계액과 손상차손누계액 (180,531) (158,093) 합 계 1,866,106 967,128 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감(주1) 기 말 토지 544,584 892,851 (4,846) - (311,464) 1,121,125 건물 417,545 329,385 (1,304) (17,562) 11,858 739,922 구축물 4,999 5 - (148) 203 5,059 합 계 967,128 1,222,241 (6,150) (17,710) (299,403) 1,866,106 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감(주1) 기 말 토지 501,528 - (131,201) - 174,257 544,584 건물 63,800 44,268 (111,308) (17,058) 437,843 417,545 구축물 3,828 452 - (72) 791 4,999 합 계 569,156 44,720 (242,509) (17,130) 612,891 967,128 (주1) 기타증감은 순외환차이, 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 95,762 67,248 투자부동산 감가상각비 (17,710) (17,130) 합 계 78,052 50,118 연결실체는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,186,332백만원 입니다. 14. 영업권 (1) 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 5,618,511 4,454,730 사업결합 (주석 40 '사업결합' 참조) 1,731,154 1,028,547 기타증감 (주1) 125,893 135,234 기 말 7,475,558 5,618,511 (주1) 기타증감은 과거 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액, 손상차손, 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다. (2) 영업권의 손상 검토 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 SK㈜ 및 기타 1,484,802 1,279,365 SK이노베이션 계열 308,030 297,664 SK텔레콤 계열 407,655 405,639 SK스퀘어 계열 1,419,319 1,359,816 SK E&S 계열 262,908 49,569 SK네트웍스 계열 442,860 443,522 SKC 계열 871,782 775,088 SK에코플렌트 계열 2,278,202 1,007,848 합 계 7,475,558 5,618,511 2) 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같이 요약됩니다. 보고 부문 회수가능액 성장률 (주1) 할인율 (주2) SK㈜ 및 기타 사용가치 1.0% 10.3% ~ 14.9% SK이노베이션 계열 사용가치 0.0% ~ 2.0% 11.0% ~ 12.5% SK텔레콤 계열 사용가치 1.0% 6.7% SK스퀘어 계열 사용가치 1.0% 9.1% SK네트웍스 계열 사용가치 1.0% 9.3% ~ 15.1% SKC 계열 사용가치 0.0% ~ 1.0% 9.5% ~ 12.7% SK에코플랜트 계열 사용가치 1.0% 8.3% ~ 8.8% (주1) 추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였습니다. (주2) 각 보고부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 할인율은 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 상각비 기타증감(주2) 기 말 개발비 292,091 - 52,106 (915) (77,924) (13,044) 252,314 시설사용이용권 51,727 395 2,176 (2) (6,836) (14,109) 33,351 산업재산권 122,489 244,938 18,688 (2,157) (12,858) (176,288) 194,812 주파수이용권 2,559,690 - - - (477,256) - 2,082,434 고객관련무형자산 2,915,524 202,209 1,540 (239) (293,536) 160,413 2,985,911 회원권 (주1) 308,690 3,682 54,139 (15,000) - 1,645 353,156 석유자원개발 1,134,207 - 201,943 - (74,847) 39,358 1,300,661 브랜드관련무형자산 (주1) 2,634,144 159,409 - - - (111,869) 2,681,684 개발된기술 870,417 131,033 - - (174,695) 49,809 876,564 기타의무형자산 (주3) 1,792,911 49,372 254,752 (11,230) (616,855) 479,182 1,948,132 합 계 12,681,890 791,038 585,344 (29,543) (1,734,807) 415,097 12,709,019 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 상각비 기타증감(주2) 기 말 개발비 219,166 1,383 61,448 (1,742) (65,102) 76,938 292,091 시설사용이용권 55,671 - 1,817 (21) (8,135) 2,395 51,727 산업재산권 87,019 37,730 20,719 (2,629) (11,084) (9,266) 122,489 주파수이용권 1,932,765 - 1,146,000 - (519,075) - 2,559,690 고객관련무형자산 2,999,319 63,688 69,825 (506) (266,281) 49,479 2,915,524 회원권 (주1) 284,835 - 32,968 (16,302) - 7,189 308,690 석유자원개발 1,149,011 - 59,407 - (35,517) (38,694) 1,134,207 브랜드관련무형자산 (주1) 2,631,393 10 - - - 2,741 2,634,144 개발된기술 989,587 - 18,010 - (156,179) 18,999 870,417 기타의무형자산 (주3) 1,692,511 280,694 207,440 (7,435) (626,430) 246,131 1,792,911 합 계 12,041,277 383,505 1,617,634 (28,635) (1,687,803) 355,912 12,681,890 (주1) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (주2) 기타증감은 손상차손, 순외환차이 및 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 기타의무형자산은 사업결합을 통해 식별한 무형자산, 소프트웨어 및 사용수익기부자산 등으로 구성되어 있습니다. (2) 브랜드관련 무형자산의 손상 검토 지배기업은 비한정 내용연수를 가진 브랜드관련무형자산의 손상 검토를 위하여 회수가능액을 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정에는 브랜드를사용하는 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.당기말 현재 브랜드관련무형자산의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 회수가능액 성장률 (주1) 할인율 (주2) 사용가치 1.0% 10.3% ~ 14.9% (주1) 추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장율을 사용하여 추정하였습니다. (주2) 가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다. 브랜드관련무형자산 손상 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않아 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 사채및차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 (주1) 17,457,297 - 7,657,381 - 사채및장기차입금: 　 사채 8,119,008 27,743,958 5,613,715 29,242,287 장기차입금 (주1) 3,254,112 17,897,787 2,214,356 13,377,854 소 계 11,373,120 45,641,745 7,828,071 42,620,141 합 계 28,830,417 45,641,745 15,485,452 42,620,141 (주1) 양도된 매출채권 중 제거되지 아니한 매출채권과 관련된 매출채권 담보차입금 (당기말: 98,947백만원 및 전기말: 89,423백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발 행 회 사 당기말 전기말 SK㈜ 6,915,000 6,735,000 SK이노베이션㈜ 1,293,650 1,252,750 SK에너지㈜ 3,310,000 3,360,000 에스케이지오센트릭㈜ 1,810,000 1,750,000 SK인천석유화학㈜ 2,037,000 2,110,000 에스케이엔무브 ㈜ 920,000 720,000 SK Battery America, Inc. 1,267,300 1,185,500 에스케이온㈜ 700,000 700,000 에스케이어스온㈜ 150,000 150,000 SK텔레콤㈜ 7,005,760 6,822,600 SK브로드밴드㈜ 1,380,190 1,625,650 SK쉴더스㈜ 297,823 297,823 SK네트웍스㈜ 1,110,000 1,040,000 SK매직㈜ 453,000 360,000 에스케이렌터카㈜ 725,000 720,000 SKC㈜ 192,400 398,807 에스케이텔레시스㈜ 10,000 30,000 SKC하이테크앤마케팅㈜ - 10,000 에스케이이엔에스㈜ 1,580,000 1,380,000 파주에너지서비스㈜ 680,000 730,000 나래에너지서비스㈜ 370,000 360,000 여주에너지서비스㈜ 200,000 200,000 아이지이㈜ 130,000 - SK에코플랜트㈜ 1,550,000 1,558,000 SK오션플랜트㈜ 55,000 - SK스페셜티㈜ 460,000 460,000 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 100,000 100,000 SK실트론㈜ 741,000 779,000 ㈜테라온 10 10 SK시그넷㈜ 500 2,800 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 429,000 - 소 계 35,872,633 34,837,940 가산(차감): 사채할증(할인)발행차금 (9,667) 18,062 유동성대체 (8,119,008) (5,613,715) 합 계 27,743,958 29,242,287 (3) 장기차입금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 등 일반자금대출 0.00% ~ 6.83% 8,256,466 7,062,438 한국산업은행 등 시설자금대출 1.50% ~ 7.5% 5,811,463 4,300,193 SC제일은행 등 외화차입금 0.00% ~ 8.00% 5,714,344 2,463,366 한국에너지공단 (주1) 광구탐사자금 0.00% ~ 8.80% 75,416 61,804 에코엔지제일차㈜ 등 상환우선주 2.64% ~ 3.09% - 100,420 한국산업은행 등 운영자금대출 3.48% ~ 5.7% 19,520 252,276 하나은행 에너지합리화자금 1.75% - 3,477 한국산업은행 등 인수대금 LIBOR(3M) + 1.60% 177,422 165,970 미즈호은행 등 인수대금 EURIBOR(3M)+0.70% 217,543 216,117 엠디프라임제일차㈜ 등 기타 3MCD+1.8%, 4.95% 1,007,818 1,007,818 소 계 21,279,992 15,633,879 차감: 현재가치할인차금 (128,093) (41,669) 유동성대체 (3,254,112) (2,214,356) 합 계 17,897,787 13,377,854 (주1) 당기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 중 한국에너지공단에 대한 차입금 각각 67,655백만원 및 53,420백만원은 연결실체가 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없습니다. 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 '담보제공자산' 참조). 17. 장기미지급금 당기말 및 전기말 현재 주요 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 내 용 명목가액 현재가치할인차금 유동성대체 장기미지급금 주파수이용권 취득대가 1,690,470 (52,129) (398,874) 1,239,467 기타 273,740 - - 273,740 합 계 1,964,210 (52,129) (398,874) 1,513,207 (전기말) (단위: 백만원) 내 용 명목가액 현재가치할인차금 유동성대체 장기미지급금 주파수이용권 취득대가 2,090,715 (80,882) (398,823) 1,611,010 기타 243,333 - - 243,333 합 계 2,334,048 (80,882) (398,823) 1,854,343 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 유동 비유동 판매보증충당부채 131,417 111,744 (27,970) 215,191 44,093 171,098 하자보수충당부채 99,366 20,614 (24,132) 95,848 95,848 - 복구충당부채 581,157 153,298 (29,284) 705,171 138,526 566,645 손실충당부채 256,190 108,729 (82,680) 282,239 235,530 46,709 기타충당부채 (주1) 168,371 360,630 (320,426) 208,575 126,201 82,374 합 계 1,236,501 755,015 (484,492) 1,507,024 640,198 866,826 (주1) 기타충당부채에는 온실가스배출충당부채 8,467백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 39 '온실가스 배출권과 배출부채' 참조). (전 기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 유동 비유동 판매보증충당부채 91,319 48,088 (7,990) 131,417 4,910 126,507 하자보수충당부채 101,415 21,791 (23,840) 99,366 99,366 - 복구충당부채 166,855 426,452 (12,150) 581,157 60,840 520,317 손실충당부채 353,075 23,290 (120,175) 256,190 223,103 33,087 기타충당부채 (주1) 224,737 188,514 (244,880) 168,371 141,830 26,541 합 계 937,401 708,135 (409,035) 1,236,501 530,049 706,452 (주1) 기타충당부채에는 온실가스배출충당부채 18,402백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 39 '온실가스 배출권과 배출부채' 참조). 19. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 3,418,566 3,609,349 사외적립자산의 공정가치 (3,908,480) (3,381,561) 확정급여부채 170,368 283,938 확정급여자산(주1) (660,282) (56,150) (주1) 연결실체 내 일부 제도의 초과 적립액이 다른 제도의 확정 급여채무를 결제하는 데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 3,609,349 (3,381,561) 227,788 사업결합 29,730 (27,223) 2,507 퇴직급여: 당기근무원가 446,510 - 446,510 과거근무원가 31 - 31 이자비용(이자수익) 114,756 (109,849) 4,907 소 계 561,297 (109,849) 451,448 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 59,001 59,001 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 등 (396,996) - (396,996) 소 계 (396,996) 59,001 (337,995) 기업이 납부한 기여금 - (840,984) (840,984) 지급액 (355,317) 323,722 (31,595) 기타증감 (29,497) 68,414 38,917 기 말 3,418,566 (3,908,480) (489,914) (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 3,491,805 (3,054,840) 436,965 사업결합 3,182 - 3,182 퇴직급여: 당기근무원가 450,854 - 450,854 과거근무원가 164 - 164 이자비용(이자수익) 83,124 (74,100) 9,024 소 계 534,142 (74,100) 460,042 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 19,943 19,943 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 등 (29,458) - (29,458) 소 계 (29,458) 19,943 (9,515) 기업이 납부한 기여금 - (588,275) (588,275) 지급액 (339,058) 313,145 (25,913) 기타증감 (51,264) 2,566 (48,698) 기 말 3,609,349 (3,381,561) 227,788 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 51.24% 및 62.96%는 현금및현금성자산과 채무상품으로 구성되어 있습니다.(4) 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.30% ~ 6.17% 2.30% ~ 3.69% 기대임금상승률 1.00% ~ 8.37% 1.00% ~ 8.00% (5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 할인율 0.5% 포인트 (130,241) 142,308 기대임금상승률 0.5% 포인트 139,048 (128,848) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 20. 기타의 자산ㆍ부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 단기대여금 132,368 94,031 미수수익 117,013 114,924 선급금 1,295,693 1,280,959 선급비용 2,788,339 2,695,879 보증금 469,258 276,658 파생상품자산 440,126 131,631 리스채권 27,745 19,016 기타계약자산 150,887 112,226 기타 168,273 154,321 합 계 5,589,702 4,879,645 비유동자산: 장기선급비용 1,228,124 1,187,057 장기대여금 408,954 411,711 장기보증금 692,386 711,104 파생상품자산 1,186,659 740,617 장기리스채권 59,316 36,175 기타장기계약자산 62,654 41,580 기타 218,440 174,832 합 계 3,856,533 3,303,076 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 미지급비용 4,821,371 4,845,940 미지급배당금 935 887 선수금 2,107,997 1,464,756 선수수익 139,865 99,749 예수금 1,859,463 2,061,187 예수보증금 167,538 198,776 당기법인세부채 1,239,007 1,244,891 파생상품부채 208,194 321,570 리스부채 1,286,208 1,250,891 금융보증부채 1,508 642 당기손익인식금융부채 57,218 160,528 기타계약부채 269,543 293,715 기타 126,513 48,266 합 계 12,285,360 11,991,798 비유동부채: 장기미지급비용 60,537 34,035 선수수익 839,648 640,133 예수보증금 432,615 298,478 파생상품부채 818,419 439,235 장기리스부채 4,220,239 3,803,999 금융보증부채 23,400 16,910 당기손익인식금융부채 91,355 59,123 기타장기계약부채 75,875 51,220 기타 (주1) 454,038 225,409 합 계 7,016,126 5,568,542 (주1) 당기말 장기종업원급여채무 137,793백만원(전기: 125,102백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 계약체결 증분원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 계약체결 증분원가 1,888,182 1,886,680 비유동 계약체결 증분원가 996,180 977,236 합 계 2,884,362 2,863,916 연결실체는 이동전화서비스 등 연결실체 서비스 고객 모집 및 재계약 실적에 따라 대리점에 수수료를 지급하고 있으며, 이러한 수수료 중 고객과 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가를 선급비용으로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 한편, 당기 자산으로 인식된 계약체결 증분원가에서 연결포괄손익계산서 상의 지급수수료 등으로 인식된 비용은 2,485,593백만원입니다. 21. 파생상품자산 및 부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 확정계약 (17,832) (85,378) 20,966 (92,236) 스왑거래 326,765 (187,723) (218,791) (53,910) 선도거래 (66,554) 39,790 9,007 11,170 선물거래 4,827 - 8,794 - 옵션거래 (15,274) 601,551 (9,915) 436,358 합 계 231,932 368,240 (189,939) 301,382 자 산 440,126 1,186,659 131,631 740,617 부 채 (208,194) (818,419) (321,570) (439,235) (2) 연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험, 차입금 등의 이자율변동위험 등을회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생상품 거래를 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주주간 약정에 의한 매도청구권, 매수청구권 등 다양한 권리에 대해서도 파생상품을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 주요 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 부문명 거래목적 파생상품종류 거래상대방 SK㈜ 및 기타 외화도급계약의 환율변동위험회피 등 통화선도, 총수익스왑, 옵션 등 하나은행 등 SK이노베이션 계열 제품 및 상품의 예상 매출에 대한 현금흐름 변동위험회피 및 변동이자부 차입금에대한 이자율변동위험회피,해외지사의 법인세 납부 관련 확정 외화거래에 대한 현금흐름변동위험 회피 상품파생, 이자율스왑, 옵션 등 BOA, Credit Agricole 등 SK텔레콤 계열 외화사채의 환율변동위험회피, 변동금리부 외화사채의 환율 및 금리변동위험회피, 변동이자부 원화차입금에 대한 이자율변동위험회피 등 통화스왑, 이자율스왑, 옵션 등 한국수출입은행, 씨티은행 등 SK네트웍스 계열 외화채권 및 채무의 환율변동위험회피 등 통화선도, 이자율스왑, 옵션 등 하나은행, 국민은행 등 SKC 계열 외화채권 및 채무의 환율변동위험회피 등 통화선도, 이자율스왑 등 하나은행, 우리은행, 신한은행 등 SK E&S 계열 외화차입금의 환율변동위험회피,변동금리차입금의 금리변동위험회피 통화선도, 이자율스왑 한국산업은행, 우리은행, NH농협은행, 국민은행 등 천연가스 매입계약에 대한 가격 변동위험회피 상품스왑 J.ARON&COMPANY(SINGAPORE) PTE 등 SK에코플랜트 계열 외화자산 및 부채의 환율변동위험회피, 차입금 등의 이자율변동위험회피 등 통화선도, 통화스왑 하나은행, 우리은행, 부산은행,HSBC 등 SK실트론 계열 변동금리부 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험회피 통화스왑, 이자율스왑 한국산업은행, 한국수출입은행,NH농협은행 22. 자본 (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 2. 1주의 액면금액 200원 200원 3. 발행한 주식의 총수 (1) 보통주 74,149,329주 74,149,329주 (2) 우선주 566,135주 566,135주 4. 자본금 (1) 보통주 16,030 16,030 (2) 우선주 113 113 합 계 16,143 16,143 당사는 2015년 중 자기주식 6,000,000주(액면금액: 1,200백만원)를 이익소각하였으며, 이에 따라 발행 보통주의 액면총액은 보통주자본금과 일치하지 않습니다. (2) 기타불입자본 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 6,609,167 6,609,167 자기주식 (주2) (2,009,083) (1,812,774) 기타자본잉여금 1,801,828 1,648,903 합 계 6,401,912 6,445,296 (주1) 2015년 중 舊, SK주식회사를 흡수합병함에 따라 취득한 자기주식(신주발행 분) 3,369,395백만원은 주식발행초과금의 차감항목으로 반영되어 있습니다. (주2) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 자기주식(보통주 7,951,583주)과 2015년 합병 시 주식매수청구 및 단주 발생으로 취득한 자기주식 등(보통주 11,023,237주,우선주 1,787주)으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (주1) 8,072 7,693 임의적립금 62,897 62,897 미처분이익잉여금 14,847,644 13,990,460 합 계 14,918,613 14,061,050 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (4) 배당금 1) 당기 및 전기에 당사의 정기주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당주식수 (주1) 55,174,508주 564,348주 56,090,767주 564,348주 주식액면금액 200원 200원 200원 200원 액면배당률 1,750% 1,775% 3,250% 3,275% 배당금 193,112 2,003 364,590 3,696 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. 2) 당기 및 전기에 당사의 이사회 결의를 통해 지급된 중간배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당주식수 (주1) 56,125,518주 564,348주 52,307,337주 564,348주 주식액면금액 200원 200원 200원 200원 액면배당률 750% 750% 750% 750% 배당금 84,188 847 78,461 847 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. (5) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (948,954) 284,085 지분법자본변동 101,980 (27,047) 파생상품평가손익 61,374 13,388 해외사업환산손익 1,044,478 450,836 합 계 258,878 721,262 (6) 주식기준보상 연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.1) SK㈜ 구 분 1-1차(주1) 1-2차(주2) 1-3차(주2) 2-1호(주2) 2-2호(주2) 1차(주2,3) 2차(주2,3) 1호(주2,3) 2호(주2,3) 권리부여일 2017년 3월 24일 2020년 3월 25일 2018년 3월 29일 2020년 3월 31일 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식선택권 행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음 부여주식수 41,429주 41,430주 41,431주 142,692주 71,346주 18,607주 18,607주 39,098주 19,551주 행사가격 226,290원 244,400원 263,950원 153,450원 153,450원 100,884원 108,959원 89,204원 89,204원 행사가능기간 2019.03.25~ 2022.03.24 2020.03.25~ 2023.03.24 2021.03.25~ 2024.03.24 2023.03.26~ 2027.03.25 2023.03.26~ 2027.03.25 2020.03.29 ~ 2023.03.28 2021.03.29 ~ 2024.03.28 2023.03.31~ 2027.03.30 2023.03.31~ 2027.03.30 가득조건 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 부여일 이후 4년이상 재직 부여일 이후2년이상 재직 부여일 이후3년이상 재직 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 부여일 이후2년이상 재직 부여일 이후3년이상 재직 (주1) 당기 중 모두 행사되었습니다. (주2) 당사는 당기에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 주식결제형에서 현금결제형으로 주식선택권의 회계처리 방법을 변경하였습니다. (주3) 舊, SK머티리얼즈㈜(합병소멸법인)로부터 승계한 주식선택권입니다. 당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당기 환입한 보상원가는 6,999백만원(누적보상원가: (-)7,371백만원)이며, 매 보고기간말 현금결제형 부채의 공정가치를 재측정함에 따라 그 상대계정은 주식보상원가로 반영하였습니다. 당기말 현재 현금결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 부채는 18,749백만원입니다. 한편, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내용 내용(舊, SK머티리얼즈㈜ 승계분) 1-2차 1-3차 2-1호 2-2호 1차 2차 1호 2호 무위험이자율 3.67% 3.70% 3.76% 3.76% 3.67% 3.70% 3.76% 3.76% 기대존속기간 6년 7년 7년 7년 5년 6년 7년 7년 평가기준일의 주가(종가) 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 기대주가변동성 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 배당수익률 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 행사가격 244,440원 263,950원 153,450원 153,450원 100,884원 108,959원 89,204원 89,204원 주당공정가치 326원 4,815원 51,219원 51,219원 88,116원 80,041원 98,431원 98,431원 당기 및 전기 중 당사가 부여한 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 434,191 166,785 338,328 145,743 부 여 - - 95,863 95,306 행 사 (41,429) (226,290) - - 기 말 392,762 160,508 434,191 166,785 또한, 당사는 상기 주식선택권과는 별도로 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 임기 기간내 양도가 불가합니다. 당기말 현재 Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은 340백만원입니다. 2) 당사의 종속기업은 각사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기보상원가(환입) 누적보상원가 잔여보상원가 총보상원가 SK이노베이션 계열 3,329 7,533 2,239 9,772 SK텔레콤 계열 78,600 155,579 40 155,619 SK스퀘어 계열 29,606 45,787 42,016 87,803 SK네트웍스 계열 1,234 2,906 309 3,215 SKC 계열 (8,304) 4,817 1,638 6,455 SK이엔에스 계열 - 496 14 510 SK에코플랜트 계열 2,610 2,610 5,001 7,611 기타 1,278 3,897 6,739 10,636 합 계 108,353 223,625 57,996 281,621 23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 1,920,887 1,643,671 퇴직급여 147,432 122,999 복리후생비 413,561 304,091 여비교통비 106,529 47,399 대손상각비 62,088 59,652 통신비 9,537 8,546 수도광열비 49,528 30,991 세금과공과 132,787 168,293 소모품비 62,570 38,464 임차료 181,814 144,509 감가상각비 528,033 444,018 무형자산상각비 361,957 302,985 수선비 25,536 26,654 보험료 69,326 55,401 광고선전비 767,161 681,429 연구및경상개발비 645,824 545,990 교육및조사연구비 77,596 70,038 용역비 820,256 757,289 제품수송비 431,662 331,151 기타 280,225 137,570 합 계 7,094,309 5,921,140 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 474,156 172,798 외환차익 3,400,383 1,057,159 외화환산이익 984,229 274,615 파생상품거래이익 3,357,557 1,246,890 파생상품평가이익 673,889 327,411 기타 281,535 479,506 합 계 9,171,749 3,558,379 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,123,959 1,418,481 외환차손 4,097,841 1,209,713 외화환산손실 669,661 388,094 파생상품거래손실 3,728,143 1,476,357 파생상품평가손실 337,320 425,424 기타 1,127,294 76,830 합 계 12,084,218 4,994,899 25. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 배당금수익 51,928 63,832 임대료수익 1,754 1,220 매출채권처분이익 1,043 32,633 종속기업및관계기업투자처분이익 504,791 483,812 유형자산처분이익 581,887 269,087 무형자산처분이익 80,528 145,227 기타 914,624 1,550,101 합 계 2,136,555 2,545,912 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권처분손실 100,820 19,307 관계기업투자손상차손 375,147 35,166 유형자산처분손실 70,862 89,755 유형자산손상차손 91,319 64,221 무형자산처분손실 5,941 5,225 무형자산손상차손 176,957 123,914 기부금 109,384 109,912 기타 473,910 1,462,396 합 계 1,404,340 1,909,896 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 9,328,704 8,370,079 감가상각 및 무형자산상각비 8,765,928 8,356,745 망접속비 730,106 854,292 운송비 1,219,990 824,689 광고선전비 773,505 855,812 리스료 및 임차료 583,275 459,638 기타비용 22,060,070 17,624,603 원재료 등의 사용 및 상품의 판매 85,454,383 58,089,063 제품과 반제품의 변동 (2,369,030) (3,091,028) 합 계 126,546,931 92,343,893 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,239,313 1,311,152 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 127,531 (24,747) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 71,125 (356,176) 자본항목과 관련된 법인세비용 84,889 (216,392) 기타의 차이 44,104 17,889 법인세비용 2,566,962 731,726 계속영업과 관련된 법인세비용 2,373,950 641,580 중단사업과 관련된 법인세비용 193,012 90,146 (2) 당기 및 전기의 자본 항목에 직접 반영된 관련 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (78,526) (2,819) 매도가능금융자산평가손익 249,071 (173,626) 지분법자본변동 (49,194) (14,591) 파생상품평가손익 (7,147) (26,501) 기타 (29,315) 1,145 합 계 84,889 (216,392) (3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 　 6,533,139 　 6,437,652 법인세비용차감전계속영업이익 　 5,908,697 　 5,982,328 법인세비용차감전중단영업이익 　 624,442 　 455,324 적용세율 (주1) 　 27.50% 　 27.50% 적용세율에 따른 세부담액 　 1,796,613 　 1,770,354 비과세수익 (243,733) 　 (19,872) 　 비공제비용 215,631 　 45,433 　 세액공제 27,423 　 (64,430) 　 이연법인세 미인식 (22,246) 　 467,289 　 기타 (주2) 793,274 　 (1,467,048) 　 법인세비용 　 2,566,962 　 731,726 계속영업과 관련된 법인세비용 　 2,373,950 　 641,580 중단사업과 관련된 법인세비용 　 193,012 　 90,146 평균유효세율 　 39.29% 　 11.37% (주1) 당기 중 적용세율은 지배기업이 소재하는 대한민국에서 과세소득에 적용하는 법인세입니다.국외에 소재한 종속기업에 적용된 법인세율로 적용한 세부담과의 차이 등 금액이 기타항목에 포함 되어 있습니다. (주2) 세율변동효과가 포함되어 있습니다 (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 사업결합 당기손익 반영 자본항목 반영 기타 증감 기말금액 일시적차이 (4,033,420) (126,992) 26,535 84,889 (24,018) (4,073,006) 미사용세무상결손금 804,472 (17,131) (177,347) - 1,698 611,692 미사용세액공제 186,511 - (5,202) - 11,257 192,566 합 계 (3,042,437) (144,123) (156,014) 84,889 (11,063) (3,268,748) 이연법인세자산 (주1) 765,000 　 　 　 　 1,166,846 이연법인세부채 (주1) (3,807,437) 　 　 　 　 (4,435,594) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 사업결합 당기손익 반영 자본항목 반영 기타 증감 기말금액 일시적차이 (4,551,845) (43,522) 734,592 (216,392) 43,747 (4,033,420) 미사용세무상결손금 1,059,098 - (254,944) - 318 804,472 미사용세액공제 85,866 - 92,920 - 7,725 186,511 합 계 (3,406,881) (43,522) 572,568 (216,392) 51,790 (3,042,437) 이연법인세자산 (주1) 1,165,308 　 　 　 　 765,000 이연법인세부채 (주1) (4,572,189) 　 　 　 　 (3,807,437) (주1) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 1년 미만 60,333 - 1 ~ 2년 170,607 - 2 ~ 3년 40,418 4,285 3년 초과 2,825,067 1,544 합 계 3,096,425 5,829 28. 주당이익 (1) 기본 및 희석주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것입니다.1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익 1,098,683 1,965,612 차감: 우선주배당금 (4,543) (4,543) 지배기업소유주지분 보통주 순이익 1,094,140 1,961,069 가중평균유통보통주식수 (주1) 55,974,240주 52,545,906주 보통주기본주당이익 19,547원 37,321원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 74,149,329 70,599,058 가중평균자기주식수 (18,175,089) (18,053,152) 가중평균유통보통주식수 55,974,240 52,545,906 2) 당기 및 전기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주희석당기순이익 1,094,140 1,961,069 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595주 52,653,520주 보통주희석주당이익 19,506원 37,245원 당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 55,974,240 52,545,906 주식선택권 행사효과 118,355 107,614 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595 52,653,520 (2) 기본 및 희석주당계속영업이익 1) 당기 및 전기 중 기본주당계속영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 보통주 순이익 1,094,140 1,961,069 차감: 지배기업소유주지분 중단영업이익 180,810 158,918 지배기업소유주지분 보통주 계속영업순이익 913,330 1,802,151 가중평균유통보통주식수 55,974,240주 52,545,906주 기본주당계속영업이익 16,317원 34,297원 2) 당기 및 전기 중 희석주당계속영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 보통주 계속영업순이익 913,330 1,802,151 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595주 52,653,520주 희석주당계속영업이익 16,283원 34,227원 (3) 중단영업이익에 대한 기본 및 희석주당이익1) 당기 및 전기 중 중단영업이익에 대한 기본주당이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 중단영업이익 180,810 158,918 가중평균유통보통주식수 55,974,240주 52,545,906주 기본주당중단영업이익 3,230원 3,024원 2) 당기 및 전기 중 중단영업이익에 대한 희석주당이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 중단영업이익 180,810 158,918 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595주 52,653,520주 희석주당중단영업이익 3,223원 3,017원 29. 연결실체와 특수관계자간의 거래 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결시 제거되었으며, 당기 및 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 ㈜대한송유관공사 11,374 66,430 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 676 304,817 한국넥슬렌(유) 234,743 74 Best Oil Company Limited 889,876 1,332 Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 64,655 739,852 Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd. 63,074 632,919 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 141,085 460,618 Xinglu (HongKong) Ltd. 177,054 - Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 121,182 1,130,108 Peru LNG Company LLC 547,507 - Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. 11,186 48,475 Ignis Therapeutics 11,413 - 에프앤유신용정보㈜ 3,507 51,418 에스케이하이닉스㈜ 4,894,369 530,900 SK Hynix Semiconductor (China) Ltd. 437,154 1,340 SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd. 36,741 - SK Hynix Semiconductor HK Ltd. 3 631,252 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜ 12,354 - 행복나래㈜ 28,954 478,299 (유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아 1,124 57,563 보령엘엔지터미널㈜ 96,038 193,496 Darwin LNG Pty Ltd. 497,523 - Eurasia Tunnel 3,227 - Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company 12,799 - SK에코엔지니어링㈜ 24,421 2,294,657 대원그린에너지㈜ 22,088 - 블룸에스케이퓨어셀(유) 192 44,428 용인일반산업단지㈜ 23,935 - 기타 803,577 271,426 기타 (주1) SK디앤디㈜ 5,173 1,088 울산아로마틱스㈜ 131,052 111,041 SK케미칼㈜ 66,265 16,684 SK가스㈜ 320,790 427,491 유빈스㈜ 813 100,986 기타 171,310 657,772 합 계 9,867,234 9,254,466 (전기) (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 ㈜대한송유관공사 5,991 63,312 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 4,439 232,204 한국넥슬렌(유) 187,460 761 Best Oil Company Limited 699,150 956 Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,326 677,730 Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd. 70,451 508,954 Xinglu (HongKong) Ltd. 99,471 4,191 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 127,836 686,690 Peru LNG Company LLC 216,343 - Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. 6,751 21,662 Ignis Therapeutics 163,878 - 에프앤유신용정보㈜ 3,990 51,528 에스케이하이닉스㈜ 3,486,379 20,966 SK Hynix Semiconductor (China) Ltd. 357,375 1,645 SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd. 33,636 - SK Hynix Semiconductor HK Ltd. 80 824,182 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜ 37,301 33 행복나래㈜ 30,671 417,226 (유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아 3,910 46,909 보령엘엔지터미널㈜ 59,212 101,876 Darwin LNG Pty Ltd. 456,086 - 대원그린에너지㈜ 115,218 - 블룸에스케이퓨어셀(유) - 17,272 용인일반산업단지㈜ 4,177 - Eurasia Tunnel 2,894 - Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company 8,090 - 기타 909,860 226,189 기타 (주1) SK디앤디㈜ 92,953 5,283 울산아로마틱스㈜ 70,563 74,869 SK케미칼㈜ 83,918 25,520 SK가스㈜ 114,471 200,852 유빈스㈜ 1,431 94,240 기타 214,159 79,007 합 계 7,669,470 4,384,057 (주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채 권 (주1) 채 무 채 권 (주1) 채 무 기타 특수관계자 ㈜대한송유관공사 110 10,029 75 9,443 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 348 46,818 5,127 58,538 한국넥슬렌(유) 26,361 268 19,941 146 Best Oil Company Limited 204,549 49,856 145,233 33,455 Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. - 8,042 363 10,883 Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd. 18,858 146,986 5,514 174,332 ChangZhou BTR New Material Technology Co., Ltd. 86,563 229,826 - - Yemen LNG Company Ltd. 71,883 - 61,219 - Xinglu (HongKong) Ltd. 38,162 - 19,097 - Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 36,111 408,494 36,143 179,264 Korea Consortium Kazakh B.V. (주2) 119,215 - 111,520 - 에프앤유신용정보㈜ 81 5,682 65 5,265 ㈜웨이브씨티개발 2,355 - 5,753 - 에스케이하이닉스㈜ 1,781,979 84,075 694,254 66,600 SK Hynix Semiconductor (China) Ltd. 44,823 280 57,369 853 SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd. 3,659 30 5,084 138 SK Hynix Semiconductor HK Ltd. 2 - - 60,528 에스케이하이닉스시스템아이씨㈜ 181 13 5,474 99 행복나래㈜ 12,420 52,713 9,344 73,563 (유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아 2 4,450 - 6,353 보령엘엔지터미널㈜ 4,139 15 5,345 7,577 Darwin LNG Pty Ltd. 42,802 - 120,235 - Eurasia Tunnel 28,786 - 25,823 - Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company 95,889 - 113,282 26,004 용인일반산업단지㈜ 1,100 188,573 - - 블룸에스케이퓨어셀(유) - 5,312 - - SK에코엔지니어링㈜ 32,658 284,726 - - SK E&C JURONG Investment Singapore Pte. Ltd 48,247 - 59,914 - 고덕청정에너지㈜ 241 62,136 - 62,136 춘천그린에너지㈜ 2 - - - 기타 77,498 141,758 240,973 182,353 기타 (주3) 울산아로마틱스㈜ - 13,435 3,841 9,958 SK케미칼㈜ 4,018 138 22,563 1,465 SK가스㈜ 7,986 244,959 23,965 227,816 유빈스㈜ 26 21,179 199 14,977 기타 16,266 11,201 1,332 23,655 합 계 2,807,320 2,020,994 1,799,047 1,235,401 (주1) 당기 중 손실충당금 관련 대손상각비 및 제각 금액 등은 각각 451백만원 및 (-)85,006백만원 (전기 대손상각비: 7,202백만원, 기타증감 등 : 15,880백만원)이며, 당기말 현재 설정된 손실충당금은 250,078백만원(전기말: 334,633백만원)입니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금이 계상되어 있습니다. (주3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 특수관계자명 통화 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 Yemen LNG Company Ltd. KRW 6,581 - 6,452 - Peru LNG Company, LLC. KRW - 7,113 6,996 - 절강보영SK물자그룹유한회사 KRW 5,443 - - - Eurasia Tunnel KRW - - - 11,243 용인일반산업단지㈜ KRW - - 5,072 5,072 Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company KRW 11,990 - 30,385 - PT REGAS ENERGITAMA INFRASTRUKTUR KRW - - 5,604 - SK Growth Opportunities Corporation USD 5,240 - - - (4) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자 등에 대한 추가 출자거래가 있었습니다(주석10 '관계기업및공동기업투자' 참조). (5) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 것이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 16,797 20,643 퇴직급여 5,893 8,397 주식보상비용 (4,295) 780 합 계 18,395 29,820 30. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 종속기업인 SK이노베이션㈜는 전기 중 북미 석유개발(E&P) 사업의 영업중단을 결정한 후, 전기 중 관련 자산 및 부채를 매각하였으며 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 북미 석유개발(E&P) 사업의 매각은 핵심사업에 역량을 집중하고자 하는 종속기업의 장기적인 정책에 따른 것입니다.종속기업인 SK네트웍스㈜는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.종속기업인 SKC㈜는 전기 중 EVA, Back Sheet의 태양광사업 및 건축용 PVDF 사업을 매각하였습니다. 또한, 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 2021년 6월 24일 이사회 결정에 따라 SK텔레시스㈜와 SKC인프라서비스㈜가 영위하던 통신망사업을 매각하였습니다. 또한 2022년 6월 8일의 이사회 결정에 따라 Industry소재사업부문을 2022년 11월 1일자로 분할하여 2022년 12월 2일자로 매각하였고, 2022년 10월 21일자로 Beijing SK pucore Inc.를 매각하였습니다.종속기업인 SK에코플랜트㈜는 2021년 1월 7일 이사회 결의를 통하여 친환경 및 신에너지 중심 포트폴리오 전환 목적으로 종속기업인 에스케이티엔에스㈜ 지분 전량을㈜알케미스트캐피탈파트너스코리아에 2021년 4월 30일자로 매각하였습니다. 또한, 2021년 10월 28일자 이사회 결의에 따라 2022년 2월 1일에 K-솔루션스사업그룹, P-솔루션스사업그룹, Gas&Power 사업그룹, 배터리사업그룹 및 Industrial 사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 SK에코엔지니어링㈜에 흡수합병하는 방식의 분할합병 이후, 분할승계회사의 지분 50.0003%를 에코에너지홀딩스(유)에 2022년 2월 16일에 매각하여, 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 중단영업손익 당기 및 전기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 SK네트웍스㈜의자원사업 등 SKC㈜의Industry소재사업 등 SK에코플랜트㈜의K-솔루션스 사업그룹 등 합 계 수익 89,030 1,076,935 1,062,168 2,228,133 비용 56,817 1,278,503 268,372 1,603,692 세전이익(손실) 32,213 (201,568) 793,796 624,441 법인세비용 9,881 (8,675) 191,806 193,012 중단영업이익(손실) 22,332 (192,893) 601,990 431,429 지배기업의 소유주지분 9,918 (87,353) 258,245 180,810 비지배지분 12,414 (105,540) 343,745 250,619 (전기) (단위: 백만원) 구 분 SK이노베이션㈜의석유개발사업 SK네트웍스㈜의자원사업 등 SKC㈜의Industry소재사업 등 SK에코플랜트㈜의K-솔루션스사업그룹 등 에스케이티엔에스㈜ 합 계 수익 75,020 126,881 1,364,066 1,783,840 282,593 3,632,400 비용 14,114 67,991 1,298,062 1,670,768 126,141 3,177,076 세전이익 60,906 58,890 66,004 113,072 156,452 455,324 법인세비용 17,158 16,788 (8,982) 27,363 37,819 90,146 중단영업이익 43,748 42,102 74,986 85,709 118,633 365,178 지배기업의 소유주지분 16,076 18,707 32,167 38,575 53,393 158,918 비지배지분 27,672 23,395 42,819 47,134 65,240 206,260 (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당기 및 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 SK네트웍스㈜의 자원사업 등 SKC㈜의Industry소재사업 등 SK에코플랜트㈜의 K-솔루션스사업그룹 등 합 계 영업활동으로 인한 현금흐름 60,782 (1,107,176) (82,652) (1,129,046) 투자활동으로 인한 현금흐름 (70) (44,901) 444,905 399,934 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,874) 281,453 (78) 260,501 (전기) (단위: 백만원) 구 분 SK이노베이션㈜의석유개발사업 SK네트웍스㈜의자원사업 등 SKC㈜의Industry소재사업 등 SK에코플랜트㈜의K-솔루션스사업그룹 등 에스케이티엔에스㈜ 합 계 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,909) (9,697) 107,653 542,185 (74,204) 559,028 투자활동으로 인한 현금흐름 47,879 94,495 (92,915) (27,639) 283,146 304,966 재무활동으로 인한 현금흐름 (80,109) 5,277 (21,353) (865) (14,643) (111,693) 31. 매각예정자산과 관련 부채 당기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 투자증권 이에스알 케이만 유한회사 (주1) 260,970 - SKC(강소) 첨단 소재 유한공사 18,778 　- 디지털콘텐츠코리아투자조합 등 5,315 - 사업부문 중국사업부문 (주2) 74,772 12,693 자원사업부문 (주2) 55,028 26,067 관계기업 대교위풍당당콘텐츠코리아투자조합 등 1,062 - ㈜나노엔텍 46,779 - Grab Geo Holdings Pte. Ltd (주3) 30,564 - 유형자산 부산 수영구 토지 및 건축물 (주4) 102,255 29,000 합 계 595,523 67,760 (주1) 지배기업은 보유중인 이에스알 케이만 유한회사를 매각하기로 결정함에 따라 해당 지분을 매각예정자산으로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 한편, 전기와 당기에 일부 지분을 매각하였고 잔여지분에 대해서도 매각을 검토 중입니다. (주2) 종속기업인 SK네트웍스㈜는 전기 이전 자원사업부문 등의 양도를 결정함에 따라 관련 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. (주3) 종속기업인 티맵모빌리티㈜는 관계기업투자주식인 Grab Geo Holdings Pte. Ltd. 지분 전량을 Grab Holdings Ltd.에 매각하기로 결정함에 따라 해당지분을 매각예정자산으로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 이로 인하여 동 관계기업 지분 전량은 매각예정자산으로 분류되었습니다. 동 관계기업투자주식은 2023년 6월 처분 예정입니다. (주4) 종속기업인 SK E&S㈜ 계열은 2022년 12월 20일 수영구 남천동 545외 3필지 및 남천동 545의 지상 건축물을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년 5월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 32. 리스제공자 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 270,429 253,899 188,312 184,949 1년 초과 2년 이내 236,265 226,589 166,112 159,314 2년 초과 3년 이내 188,335 178,408 149,165 140,115 3년 초과 4년 이내 129,215 122,109 103,241 94,808 4년 초과 5년 이내 72,690 67,892 50,789 46,568 5년 초과 46,860 39,617 43,475 35,848 합 계 943,794 888,514 701,094 661,602 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 943,794 701,094 리스순투자 888,514 661,602 미실현 이자수익 55,280 39,492 33. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 451,448 460,042 감가상각비 7,048,831 6,699,911 무형자산상각비 1,734,807 1,687,803 대손상각비 62,088 93,158 재고자산평가손실 637,025 218,000 이자비용 2,126,858 1,444,113 외화환산손실 669,661 390,626 파생상품평가손실 337,320 426,301 매출채권처분손실 100,820 19,478 관계기업투자손상차손 375,147 35,166 유형자산처분손실 70,862 94,551 유형자산손상차손 91,319 64,836 무형자산처분손실 5,941 8,418 무형자산손상차손 176,957 133,965 법인세비용 2,566,962 731,726 지분법손익 (84,241) (1,924,360) 이자수익 (475,075) (195,473) 외화환산이익 (984,229) (275,719) 파생상품평가이익 (673,889) (329,733) 배당금수익 (51,928) (63,832) 매출채권처분이익 (1,043) (32,633) 종속기업및관계기업투자처분이익 (504,791) (550,239) 유형자산처분이익 (581,887) (269,703) 무형자산처분이익 (80,528) (147,092) 매각예정자산처분이익 (785,828) - 기타 1,441,349 (1,247,124) 합 계 13,673,956 7,472,186 (2) 운전자본 조정 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 증가 (5,508,605) (4,719,207) 매출채권의 증가 (2,870,850) (2,120,245) 미수금의 증가 (938,861) (380,299) 매입채무의 증가 5,289,542 4,369,497 미지급금의 증가(감소) (1,548,873) 81,556 선수금의 증가(감소) 342,688 (17,094) 확정급여채무의 감소 (384,814) (390,322) 사외적립자산의 증가 (448,848) (272,564) 기타 영업관련 자산부채의 증감 (365,646) (652,833) 합 계 (6,434,267) (4,101,511) (3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 816,069 883,091 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 기타 단기차입금 7,657,381 10,426,397 - 76,642 (703,123) 17,457,297 사채및장기차입금 50,448,212 5,199,269 - 1,113,393 253,991 57,014,865 장기미지급금 1,854,343 (407,780) - - 66,644 1,513,207 리스부채 5,054,890 (1,100,204) - 7,812 1,543,949 5,506,447 미지급배당금 887 (1,708,407) - - 1,708,455 935 합 계 65,015,713 12,409,275 - 1,197,847 2,869,916 81,492,751 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 기타 단기차입금 6,201,430 1,279,570 - 28,680 147,701 7,657,381 사채및장기차입금 43,060,288 5,979,071 - 328,920 1,079,933 50,448,212 장기미지급금 1,168,784 (426,462) - - 1,112,021 1,854,343 리스부채 5,665,951 (1,070,625) - 4,352 455,212 5,054,890 미지급배당금 840 (1,394,332) - - 1,394,379 887 합 계 56,097,293 4,367,222 - 361,952 4,189,246 65,015,713 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 제공받은 회사 제공기관 통화 금액 지급보증내역 SK㈜ 소프트웨어공제조합 KRW 529,372 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 23,553 계약이행보증 등 내트럭㈜ 서울보증보험 KRW 5 이행보증보험 등 SK텔링크㈜ 서울보증보험 KRW 1,232 계약이행보증 F&U신용정보㈜ KRW 30 계약이행보증 SK플래닛㈜ 서울보증보험 KRW 20,924 계약이행보증 등 하나은행 KRW 3,000 이행보증보험 등 SK브로드밴드㈜ 서울보증보험 KRW 30,406 계약 및 하자이행지급보증 한국콘텐츠공제조합 KRW 37,761 계약 및 하자이행지급보증 SK스퀘어㈜ 하나은행 USD 499 외화지급보증 티맵모빌리티㈜ 서울보증보험 KRW 1,135 이행보증 등 SK쉴더스㈜ 소프트웨어공제조합 KRW 214,556 입찰지급보증 등 에스케이엠앤서비스㈜ 서울보증보험 KRW 2,913 이행지급보증 등 신한은행 KRW 700 원화지급보증 피에스앤마케팅㈜ 서울보증보험 KRW 1,635 이행보증 ㈜드림어스컴퍼니 서울보증보험 KRW 1,463 계약이행보증 원스토어㈜ 서울보증보험 KRW 3,668 전자상거래보증 등 하나은행 KRW 100 선불결제수단원화지급보증 홈앤서비스㈜ 서울보증보험 KRW 5,690 특정채무보증 에스케이스토아㈜ 국민은행 KRW 1,540 이행보증 등 십일번가㈜ 하나은행 KRW 27,000 이행보증 등 서울보증보험 KRW 23,153 임차보증금보증 등 에프에스케이엘앤에스㈜ 서울보증보험 KRW 21,670 계약이행보증 등 SK오앤에스㈜ 서울보증보험 KRW 50,000 계약이행보증 SK네트웍스㈜ 하나은행 KRW 2,000 물품대금지급보증 서울보증보험 KRW 10,658 계약이행보증 한국무역보험공사 KRW 3,798 차입금 지급보증 SK네트웍스서비스㈜ 서울보증보험 KRW 15,847 판매계약이행보증 하나은행 KRW 1,200 계약이행보증 SK매직㈜ 서울보증보험 KRW 20,353 하자이행보험 등 자본재공제조합 KRW 91 하자이행보험 등 SK매직서비스㈜ 서울보증보험 KRW 551 이행보증 에스케이렌터카㈜ 서울보증보험 KRW 12,385 계약이행보증 에스케이넥실리스㈜ 서울보증보험 KRW 55 대금지급보증 에스케이이엔에스㈜ 서울보증보험 KRW 112,785 계약이행보증 등 국민은행 USD 80,000 차입원리금 지급보증 신한은행 USD 80,000 차입원리금 지급보증 영남에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 1,329 하자이행, 인허가 전남도시가스㈜ 서울보증보험 KRW 936 하자이행보증 및 가스요금보증 ㈜부산도시가스 서울보증보험 KRW 818 채권가압류 등 강원도시가스㈜ 서울보증보험 KRW 1,202 이행보증 및 인허가보증보험 전북에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 434 계약이행 및 하자보수 충청에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 3,755 하자이행보증 등 코원에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 2,755 계약이행보증 파주에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 428 인허가보증 등 나래에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 5,115 국유재산 사용허가지급보증 등 여주에너지서비스㈜ 서울보증보험 KRW 10,406 인허가예치금 보증 등 당진행복솔라㈜ 서울보증보험 KRW 3,205 시설복구비용 및 이설공사비용 지급보증 ㈜신안증도태양광 서울보증보험 KRW 25 개발행위허가, 도시계획시설사업의 시행인가 Prism Energy International Zhoushan Limited 하나은행 북경지점 CNY 34,460 터미널 사용료 SK에코플랜트㈜ HSBC 등 USD 448,019 해외공사관련 이행보증 등 KWD 76,620 QAR 30,938 TRY 26,264 THB 153,040 KZT 7,568,929 VND 595,464,834 HKD 24,921 AED 119,780 NOK 370,295 SGD 752 하나은행 USD 161,695 해외공사관련 이행보증 등 SAR 182,198 EUR 84,938 KRW 82,705 GBP 18,900 부산은행 KRW 5,500 해외공사관련 이행보증 등 신한은행 KRW 122,396 해외공사관련 이행보증 등 USD 10,911 EUR 1,658 산업은행 KRW 3,000 해외공사관련 이행보증 등 한국수출입은행　 USD 107,317 해외공사관련 이행보증 등 EUR 12 SAR 136,302 주택도시보증공사 KRW 3,566,825 주택분양보증 등 서울보증보험 KRW 592,951 국내공사관련 이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 1,135,691 국내공사계약 건설공제조합 KRW 5,618,435 국내공사관련 이행보증 등 자본재공제조합 등 KRW 401,825 공사계약 이행보증 등 한국무역보험공사 KRW 169,473 해외투자보험 등 환경시설관리㈜ 건설공제조합 KRW 86,338 사업이행, 공사이행, 하자보증 등 서울보증보험 KRW 116,018 계약, 지급, 공사이행, 선금급보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 157,449 계약, 선급금, 하자보증 등 폐기물공제조합 KRW 66 계약,하자보증 SK스페셜티㈜ 서울보증보험 KRW 171 이행지급보증 등 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ 한국무역보험공사 USD 6,000 단기수출보험 SK바이오팜㈜ 휴피스㈜ KRW 1,904 임차보증금반환지급보증 SK시그넷㈜ 서울보증보험 KRW 5,936 이행(계약,지급,하자)보증보험,공탁보증보험 에스케이핀크스㈜ 서울보증보험 KRW 282 판매계약이행보증 ㈜휘찬 서울보증보험 KRW 116 지하수및편의점가맹계약 에스케이트리켐㈜ 서울보증보험 KRW 1,185 이행보증 등 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인 및 특수관계자에게 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 회 사 제공받은 회사 통화 금액 지급보증내역 에스케이지오센트릭㈜ SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. USD 195,000 한도대출 관련 지급보증 Iberian Lube Base Oils S.A. 스페인항만청 EUR 929 항만청부지 내 공사관련 우발손실보증 철도청 등 EUR 265 전기 장치 설치 지급보증 등 SK이노베이션㈜ Terra Power, LLC USD 151,000 출자이행보증 SK텔링크㈜ ㈜아이오티웨이브 등 KRW 50 이행(계약)보증보험,채권가압류 등 SK커뮤니케이션즈㈜ 전자결제수단 구매자 또는 권리자 KRW 1,100 전자금융업자의 이용자 자금 보호 ㈜드림어스컴퍼니 영광정공㈜ 등 KRW 216 계약이행보증 SKC㈜ PI첨단소재㈜ USD 7,836 특허소송 관련 지급보증 SKC, Inc. USD 169,000 현지금융 지급보증 SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd. USD 49,950 현지금융 지급보증 CNY 390,000 현지금융 지급보증 에스케이이엔에스㈜ 보령엘엔지터미널㈜ KRW 320,000 차입금 지급보증 전남해상풍력㈜ EUR 25,143 선발주금액보증 환경시설관리㈜ 동부권푸른물㈜ 등 KRW 29,860 차입금 지급보증 거창맑은물사랑㈜ 등 KRW 44,943 대출약정에 대한 지급보증 경산맑은물㈜ 등 KRW 3,090 사업이행보증 SK에코플랜트㈜ SBC General Trading & Contracting Co. WLL 등 KWD 3,500 계약이행보증 등 포항맑은물㈜ 등 KRW 874,807 대출원리금 등에 대한 자금보충 권선6구역주택재개발정비사업조합 등 KRW 195,554 재건축 PF지급보증 판교 SK뷰 수분양자 등 KRW 952,104 중도금 및 이주비 대출 지급보증 루원시티 SK LEADERS VIEW 등 시행사 KRW 4,058,630 책임준공약정 연료전지발전사업 KRW 164,423 장기유지보수계약 관련 성능보증 등 USD 206,330 분양보증 발급 시행사 KRW 2,242,500 연대보증 한편, 연결대상 종속기업인 SK에코플랜트㈜ 계열은 국내공사시공과 관련하여 타건설회사에 연대이행보증을 하고 있으며, 당기말 현재 제공한 이행보증금액은 731,638백만원입니다. (3) 계류중인 주요 소송사건 1) 당기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 원 고 피 고 소송사건내용 통화 소송가액 진행상황 SK쉴더스㈜ 개인 등 매매대금 청구소송 등 KRW 710 1심 진행중 SK플래닛㈜ 공정거래위원회 시정명령등 취소소송 KRW 335 1심 진행중 십일번가㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 8,000 3심 진행중 등 SK브로드밴드㈜ 공정거래위원회 등 손해배상 청구소송 등 KRW 5,371 3심 진행중 등 SK텔레콤㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 4,005 3심 진행중 등 피에스앤마케팅㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 3,903 2심 진행중 등 ㈜드림어스컴퍼니 ㈜에보테크 물품대금 청구소송 KRW 475 1심 진행중 SK네트웍스㈜ 개인 등 임대차보증금 청구소송 등 KRW 4,883 2심 진행중 등 SK매직㈜ 주식회사와이케이동그라미 등 렌탈료 지급청구 등 KRW 426 1심 진행중 등 SK스페셜티㈜ 주식회사벽우 대금반환 소송 KRW 1,110 1심 진행중 SK렌터카㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 1,000 3심 진행중 등 SK E&S㈜ 광양시장 경정청구거부처분 취소소송 KRW 1,176 1심 진행중 나래에너지서비스㈜ 하남시청 재산세부과처분 취소소송 등 KRW 3,171 1심 진행중 파주에너지서비스㈜ 파주시장 경정청구거부처분 취소소송 KRW 1,703 1심 진행중 LNG Americas, Inc.(舊, Cailip Gas Marketing, LLC) ChevronU.S.A.Inc. 천연가스공급 손실보상청구 USD 84,531 1심 진행중 SK인천석유화학㈜ 동아탱커주식회사 등 손해배상청구 소송 KRW 10,075 1심 진행중 SK에코플랜트㈜ 한국철도시설공단 공사대금 청구소송 등 KRW 4,279 2심 진행중 등 전문건설공제조합 계약보증금 청구소송 등 KRW 3,456 1심 진행중 기계설비건설공제조합 계약보증금 청구소송 KRW 5,403 3심 진행중 한국석유공사 공사비 관련 소송 KRW 13,294 2심 진행중 등 한국토지주택공사 공사대금 관련 소송 KRW 1,090 2심 진행중 NSRP 공사대금 청구소송 KRW 235,718 중재 진행중 PNPC 공사대금 청구소송 KRW 193,263 중재 진행중 서금사재개발조합 등 손해배상 청구소송 등 KRW 118,189 1심 진행중 등 서본건설㈜ 법률상관리인 KNPCCFP채권조사확정재판 KRW 1,940 1심 진행중 고성그린파워 공사대금 청구소송 KRW 198,500 1심 진행중 환경시설관리㈜ 시흥시 등 운영관리비정산 관련 소송 등 KRW 26,720 1심 진행중 등 SK오션플랜트㈜ ㈜그린에스티 등 유체동산인도소송 등 KRW 607 1심 진행중 ㈜그린환경기술 다모아기계 등 기계 매각잔금 청구소송 KRW 40 2심 진행중 ㈜이메디원 개인 대여금청구의소 KRW 1,341 1심진행중 2) 당기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피 고 원 고 소송사건내용 통화 소송가액 진행상황 SK쉴더스㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 1,866 2심 진행중 등 십일번가㈜ 개인 등 정산금 청구소송 등 KRW 1,685 2심 진행중 등 SK브로드밴드㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 11,190 2심 진행중 등 SK텔레콤㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 24,366 3심 진행중 등 SK커뮤니케이션즈㈜ 개인 등 해고무효 확인소송 등 KRW 4 1심 진행중 SK엠앤서비스㈜ 개인 등 해고무효 확인소송 등 KRW 50 2심 진행중 SK네트웍스㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 등 KRW 3,547 2심 진행중 등 SK매직㈜ 개인 등 계약해지무효확인 소송 등 KRW 226 2심 진행중 등 SK렌터카㈜ 개인 등 구상금 청구소송 등 KRW 1,190 2심 진행중 등 에스케이넥실리스㈜ 개인 등 손해배상 청구소송 KRW 3,498 2심 진행중 코원에너지서비스㈜ 한국토지주택공사 손실보상금감액 청구소송 등 KRW 1,286 2심 진행중 ㈜부산도시가스 에이치디씨랩스주식회사 공사대금 청구소송 KRW 534 1심 진행중 나래에너지서비스㈜ 한국전력공사 위례CHP수전계약 위약금청구 KRW 2,694 1심 진행중 SK에코플랜트㈜ 한국수자원공사 설계보상비반환 소송 등 KRW 3,004 3심 진행중 인천광역시 설계보상비반환 소송 등 KRW 7,804 3심 진행중 등 한화건설㈜ 원가분담금 관련 소송 KRW 5,087 1심 진행중 수원스카이뷰 입주자대표회의 등 손해배상 청구소송 등 KRW 26,801 2심 진행중 등 NSRP 공사대금 청구소송 KRW 111,269 1심 진행중 PNPC 공사대금 청구소송 KRW 411,873 1심 진행중 IMCO 등 공사대금 청구소송 등 KRW 150,278 1심 진행중 등 대한민국 손해배상 청구소송 등 KRW 5,326 1심 진행중 등 우리은행 공사대금 청구소송 KRW 12,096 2심 진행중 환경시설관리㈜ 시흥시 등 분담금 청구소송 등 KRW 2,300 1심 진행중 등 SK오션플랜트㈜ ㈜에이티 등 공사대금 청구소송 등 KRW 4,831 2심 진행중 등 ㈜그린환경기술 주식회사대상 등 공사대급 지급소송 등 KRW 253 2심 진행중 등 2021년 5월 15일 SK이노베이션 ㈜와 ㈜LG화학, ㈜LG에너지솔루션( ㈜LG화학으로부터 물적분할한 법인)은 관련된 국내외 쟁송 일체 취하, 발생한 모든 책임면제, 10년간 동일하거나 유사한 분쟁 금지, 상호 분쟁이 되었던 영업비밀 및 특허에 관한 영구적인 라이선스 등을 내용으로 하는 합의를 체결하였으며, 이에 따라 2021년과 2022년에 걸쳐 현금 1조원을, 2023년부터 총 1조원을 한도로 매출액의 일정비율에 해당하는 로열티를 ㈜LG에너지솔루션에게 지급하기로 하였습니다. ㈜LG에너지솔루션에 지급할 금액 중 현금 1조원은 당기말 현재 지급 완료 되었으며, 로열티는 지급 사유 발생 시점에 비용처리될 예정입니다. 미국 California 州의 Attorney General Office는 2020년 5월 4일 Vitol Inc. 및 SK 이노베이션 ㈜의 종속기업인 SK Trading International Co., Ltd.와 SK Energy Americas Inc.를 상대로 2015년 중 역내 Refinery 폭발사고 상황에서 가솔린 제품의 시장가격 조작 및 반경쟁적 불공정행위를 소송원인으로 하는 민사소송을 샌프란시스코에 위치한 California 지방법원에 제기하였습니다. 본건 소송은 현재 진행중에 있으며, 소요기간 및 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 이 후 2020년 5월 6일부터 가솔린의 최종소비자들이 California 연방법원에 본건 소송과 연관된 집단소송을 다수 제기하였습니다. 동 집단소송의 소요기간 및 최종 결과 역시 현재로서는 예측할 수 없습니다. 한편, 종속기업의 페루 8광구 석유개발(E&P)사업은 운영권자(Pluspetrol Norte S.A.)의 청산 개시로 인해 사업이 중단되었으며, 이에 따라 사업의 종료가 진행 중입니다.또한 전기 이전 페루 국영 석유회사이자 광권 관리 기관인 Perupetro S.A.는 현지 사법부로부터 운영권자의 청산 절차 중단 가처분을 받았으며, 전기 중 페루 환경평가감독청(OEFA)은 운영권자에게 사업장 원상 복구 및 환경오염 부담금 명목의 벌금을 부과하였습니다. 이에 따라, 종속기업은 운영권자의 청구에 따라 전기 중 1,527백만원, 당기 중 1,611백만원을 비용으로 계상하였습니다.아울러, Perupetro S.A.는 운영권자의 청산 개시만으로 광권계약이 종료되지는 않는다는 취지로 동 광권계약 상 분쟁해결조항에 의거하여, 지배기업을 포함한 광권계약 상 당사자를 상대로 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 국제 중재 절차를 제기하였습니다. 동 중재는 현재 진행 중에 있으며, 중재의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 종속기업인 SKC㈜는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 당분기말 현재 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년에 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재㈜에 지급하였습니다.추가 손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재㈜가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 연결실체는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 보고기간 말현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다. (4) 주요 약정사항 1) 당사는 舊, SK주식회사에서 2007년 7월 1일자로 인적분할된 SK이노베이션㈜와 SK이노베이션㈜로부터 물적분할된 SK에너지㈜, 에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜), SK엔무브㈜(舊, SK루브리컨츠㈜), SK인천석유화학㈜, 에스케이트레이딩인터내셔널㈜, SK아이이테크놀로지㈜, 에스케이온㈜ 및 에스케이어스온㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 舊, SK주식회사에서 2011년 4월 1일자로 물적분할된 SK바이오팜㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있으며, 舊, SK머티리얼즈㈜에서 2021년 12월 1일자로 물적분할된 SK스페셜티㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다.2) 당사는 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜로부터 본사 사옥에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약에 따른 임대차 계약기간은 2026년 7월 5일까지이며, 계약 종료전 임대차 계약을 5년 연장 할 수 있는 연장 선택권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 임대인이 건물매각시 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을부여 받았습니다.3) 당사는 SK그룹계열회사 등과 정보시스템 서비스제공계약(IT Outsourcing) 및 정보시스템 유지계약(IT System Maintenance)을 체결하여 정보시스템 유지, 개발 및 하드웨어 공급업무를 수행하고 있습니다. 4) 당사는 2011년 5월 31일자로 경기도와 판교택지개발지구 내 도시지원시설용지 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 총 계약금액은 82,964백만원이며 지분율 (54.9%)에 따른 당사의 토지계약분은 45,536백만원입니다. 한편, 해당 건물은 완공되어 2014년 8월 소유권보존등기를 하였으며, 소유권보존등기 시점부터 10년간 목적용지 및 건축물은 제3자에게 양도가 제한되어 있습니다. 5) 당사는 SK해운㈜의 보통주 발행 및 구주매각과 관련하여 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주발행 구주매각 투자자 스페셜시츄에이션제일호(유) 등 코퍼릿턴어라운드제일호㈜ 대상주식수 6,548,672주 4,808,259주 계약일 2017년 4월 11일 2017년 5월 11일 만기일 2022년 4월 10일 2022년 5월 10일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.14%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매년 프리미엄 지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한금액으로 매수 청구 할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 3월 30일자로 상기 보통주투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 투자종결일(기존 계약 만기일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주발행 구주매각 투자자 스페셜시츄에이션제일호(유) 등 코퍼릿턴어라운드제일호㈜ 대상주식수 6,548,672주 4,808,259주 계약일 2022년 3월 30일 2022년 3월 30일 만기일 2027년 4월 12일 2027년 5월 10일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함 정상결제 당사는 계약일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.899%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 투자종결일로부터 만기일 사이에 도래하는 매 1년째 되는날에 투자자가 보유하고 있는 보통주 계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음. 6) 당사는 종속기업인 SK실트론㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 워머신제육차㈜ 등 대상주식수 13,140,440주 계약일 2017년 8월 25일 만기일 2022년 8월 24일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 매매종결일에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 매매종결일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.20%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매매종결일로부터 매 3개월이 되는 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 8월 16일자로 상기 보통주 투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 2022년 8월 30일(효력발생일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 워머신제육차㈜ 등 대상주식수 13,140,440주 계약일 2022년 8월 16일 만기일 2027년 8월 30일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이(+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 투자자에게지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로간주함. 정상결제 당사는 효력발생일로부터 5영업일 이내에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 효력발생일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의잔여 계약금액에 4.948%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 각 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 당기말 현재 상기 총수익스왑계약의 가치 169,131백만원은 장기차입금에 계상되어 있습니다(주석 16 '사채및차입금' 참조). 7) 당사는 종속기업인 SK E&S㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 엠디프라임제일차㈜ 등 대상주식수 4,640,199주 계약일 2017년 11월 14일 만기일 2022년 11월 16일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.07%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매 프리미엄 지급일 및 IPO 주관사 선정을 위한 이사회 결의일로부터 상장예비심사청구서 제출일 사이에 도래하는 매 분기지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 11월 4일자로 상기 보통주 투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 2022년 11월 16일(효력발생일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 엠디프라임제일차㈜ 등 대상주식수 4,640,199주 계약일 2022년 11월 04일 만기일 2027년 11월 16일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 만기일 사이의 기간에 도래하는 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")마다 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 TRS Premium(91일물 양도성 예금증서(CD) 최종호가수익률에 연 일점팔영 퍼센트(1.80%)를 가산한 변동이율)을 곱한 금액 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매 프리미엄지급일(본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날)에 본인이 총수익 지급자가보유하고 있는 잔여 기초자산(투자자가 당사로부터 매수한 SK E&S 발행 보통주식) 전부를 기초자산의 잔여 계약금액에 매수선택권 행사수수료, 증권거래세 및 농어촌특별세 상당액을 합한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 당기말 현재 상기 총수익스왑계약의 가치 677,775백만원은 장기차입금에 계상되어 있습니다(주석 16 '사채및차입금' 참조). 8) 당사는 종속기업인 Plutus Capital NY, Inc.의 자회사인 Hudson Energy NY, LLC의 대출 및 여신한도 USD 226,000천의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.9) 당사는 종속기업인 SK Pharmteco Inc.의 자회사인 Abrasax Investment Inc.의 대출 및 여신한도 USD 315,000천의 원리금상환 자금 부족시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 10) 당사는 Showa Denko K.K와 종속기업인 에스케이레조낙㈜ 투자와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 특정사건이 발생할 시 Showa Denko K.K는 당사에 대하여 에스케이레조낙㈜의 지분 중 630,000주(15%)를 주당 5천원에매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11) 당사는 종속기업인 SK시그넷㈜의 특정 주주가 보유한 주식에 대하여 일정 조건을 충족하는 경우 주당 50,000원에 당사에 매각할 수 있는 주주간 계약을 체결하였습니다. 12) 당기말 현재 종속기업인 Prism Energy International Pte. Ltd는 LNG 수송선과관련하여 선박 발주사인 HHIENS1 Shipholding S.A., HHIENS2 Shipholding S.A., HHIENS3 Shipholding S.A. 및 HHIENS4 Shipholding S.A.에 LOU (Letter of Undertaking)를 제공하고 있으며, 이에 따라 수송선사인 SK해운㈜이 선박 발주사와 체결한계약 (BBCHP)을 이행하지 못할 시, 에스케이이엔에스㈜가 계약이행과 관련된 제반의무를 부담하게 됩니다. 13) 종속기업인 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)는 FLNG Liquefaction 3, LLC가 미국 텍사스주에 2019년부터 운영하는 천연가스 액화설비로부터 액화서비스를 20년간 제공받을 예정입니다. 당기말 현재 종속기업인 에스케이이엔에스㈜는 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)가 체결한 동 계약과 관련하여 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)가 서비스 대금을 지급하지 못하거나 의무위반 등으로 손해배상을 이행하지 못하는 경우 지급을 이행할 책임을 부담하고 있습니다. 당사는 에스케이이엔에스㈜의 이행보증계약과 관련하여 계약이행 보증을 제공하고 있습니다. 14) 당기말 현재 에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업이 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 계약당사자 계약내용 계약상대방 계약기간 강원도시가스㈜ 등 7개 종속기업 장기 천연가스 수급계약(주1) 한국가스공사㈜ - 에스케이이엔에스㈜ 천연가스 도입계약 Tangguh PSC Contractor Parties 2006.1 ~ 2026.7 가스터빈 유지보수계약 GE International Inc. 2004.6 ~ 2026.12(추정) 천연가스 저장 및 기화 서비스계약 포스코에너지㈜ 2005.6 ~ 2025.12 2020.7 ~ 2040.12 발전소 및 철탑부지 임대계약 ㈜포스코 2003.8 ~ 2028.12 공급인증서(REC) 매매계약 고덕그린에너지㈜ 등 계약체결일로부터 약 20년간 파주에너지서비스㈜ Longterm Maintenance Program계약 Siemens AG 외 2014.6 ~ 2031.6(추정) 공급인증서(REC) 매매계약 거금솔라파크 외 2018년부터 약 15년간 LTSA 계약 두산 퓨얼셀 성능보증 개시 후 10년 나래에너지서비스㈜ Longterm Maintenance Program계약 Siemens AG 외 2015.1 ~ 2032.1(추정) Longterm Maintenance Program계약 두산에너빌리티㈜(舊두산중공업㈜) 2012년부터 12년간 운전 및 정비 용역 계약 전북집단에너지㈜,김천에너지서비스㈜ 2015.1 ~ 2025.1 장기 천연가스 수급계약 한국가스공사㈜ 2015년 5월부터 20년간 공급인증서(REC) 매매계약 케이솔라이호㈜ 외 계약체결일로부터 약 20년간 나래에너지서비스㈜,파주에너지서비스㈜ 배관시설이용계약 한국가스공사㈜ 2017년부터 20년간 에스케이이엔에스㈜, 나래에너지서비스㈜,파주에너지서비스㈜ 천연가스 저장 및 기화 서비스계약 보령엘엔지터미널㈜ 2017년부터 20년간 여주에너지서비스㈜ 통합환경관리 인허가 수행용역 SK에코엔지니어링㈜(주2) 2019.1 ~ 2023.10 LTSA 계약 Siemens Gas & Power Gmbh,SiemensEnergy Ltd 2019.12 ~ 2047.12(추정) ㈜부산도시가스 임대차 계약 메가마트 등 2024.6.30(합의서) LNG Americas, Inc.(舊LAI LNG, LLC) 천연가스 액화 및 저장 서비스계약 FLNG Liquefaction 3, LLC 2020년부터 20년간 천연가스 파이프라인 사용계약 Kinder Morgan, Inc. 2020년부터 20년간 Prism Energy International Pte., Ltd. 천연가스 도입계약 SHELL EASTERN TRADING PTE LTD 등 2019.6 ~ 2033.3 장기 용선 계약 SK해운㈜ 선박인도일부터 20년간 LNG 공급 계약 Generadora San Felipe Limited Parternership Commencement Date 부터 10년간 SK E&S Australia Pty. Ltd. FPSO 계약 BW Offshore Singapore Pte. Ltd.(Australia Branch) 서비스 제공 개시일부터 15년간 천연가스 액화 서비스 계약 Darwin LNG Pty. Ltd. 등 2020.12 계약 체결, 서비스 제공 개시일부터 15년간(추정) Prism Energy International Zhoushan Limited 천연가스 저장 및 기화 서비스계약 ENN (Zhoushan) LNG Co.,Ltd. 2020.7 ~ 2030.7 (주1) 각 도시가스 회사별로 한국가스공사와 20년 간 천연가스 수급계약을 체결하고 있습니다. (주2) 당기 중 SK에코플랜트㈜의 분할합병으로 SK에코엔지니어링㈜가 연결실체와의 계약상 지위 및 그에 따른 권리와 의무를 포괄승계하였습니다. 15) 당기말 현재 에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업이 체결하고 있는 주요 매입도급계약은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 계약당사자 계약내용 계약상대방 계약기간 계약금액 나래에너지서비스㈜ 열배관공사 등 드림라인㈜ 등 2022.04~2023.06 7,225 여주에너지서비스㈜ 여주천연가스발전소 EPC 계약(주1) SK에코엔지니어링㈜ (주2) 2019.12~2023.08 664,091 아이지이㈜ 부생수소액화플랜트 EPC 계약(주1) SK에코엔지니어링㈜ (주2) 2021.07~기계적준공일 444,950 (주1) 계약이행 목적으로 SK에코엔지니어링㈜로부터 백지수표를 제공 받았습니다. (주2) 당기 중 SK에코플랜트㈜의 분할합병으로 SK에코엔지니어링㈜가 연결실체와의 계약상 지위 및 그에 따른 권리와 의무를 포괄승계하였습니다. 16) 당기말 현재 에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업은 아래의 자산취득계약과 관련하여 지분율에 해당하는 개발비를 지급할 의무를 부담하고 있습니다. 계약당사자 계약내용 계약상대방 지분율 SK E&S Australia Pty Ltd. 호주 바로사-깔디따 가스전 취득 Santos NA Barossa Pty. Ltd. 37.50% DewBlaine Energy, LLC 미국 우드포드 가스전 취득 Continental Resources, Inc 49.90% BU12 Australia Pty Ltd,BU13 Australia Pty Ltd,SK E&S Australia Pty Ltd,Prism DLNG Pte Ltd 동티모르 바유-운단 가스전 및 파이프라인 자산, Darwin LNG Pty Ltd 지분 취득 Santos NA Darwin Pipeline Pty Ltd 등 25.00% 17) 종속기업인 에스케이이엔에스㈜는 수소사업협력을 위하여 차파트너스펀드에 출자금 총 100억원을 약정하였으며, 현재 총 출자약정금액 중 69.22%를 출자완료하였습니다.18) 종속기업인 SK에너지㈜, SK인천석유화학㈜, 에스케이온㈜ 및 에스케이지오센트릭㈜는 일부 금융기관과 체결한 B2B 기업 약정계약 및 국세카드를 통해 전기료및 관세 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에지급하고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금 등은 976,233백만원이며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다. 19) 종속기업인 SK에너지㈜는 ㈜굿스플로의 비지배주주가 보유하고 있는 보통주 지분과 관련하여 옵션 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 풋옵션 콜옵션 콜옵션 계약체결 목적 지분 취득 옵션권리자 정태진/오병욱 등 SK에너지㈜ SK에너지㈜ 옵션의무자 SK에너지㈜ 정태진/오병욱 등 ㈜한유에너지 등 결제 방법 현금 행사 대상 ㈜굿스플로의 주주들인 정태진/오병욱 등이 보유 중인 ㈜굿스플로의 주식 총 1,014,362주 (43.83%) ㈜굿스플로의 주주들인 ㈜한유에너지 등이 보유 중인 ㈜굿스플로 주식 총 351,076주(15.17%) 행사 시기 2021년 1월 31일로부터 3년이 경과한 날 또는 당사자들 간에 합의된 날 중 빠른 날 행사 가격 1주당 가격 금 33,553원 콜옵션 행사 시점의 공정가치 20) 종속기업인 SK이노베이션㈜는 2021년 7월 30일 종속기업인 에스케이엔무브㈜(구, SK루브리컨츠㈜)에 대한 보유주식(40%)을 에코솔루션홀딩스㈜(이하 '투자자')에매각하였습니다. 에스케이엔무브㈜(구, SK루브리컨츠㈜)의 지분매각 시 최대주주인 SK이노베이션㈜와 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Co-Sale Process)- 일정 조건에 의한 투자자의 배당 정책 의사결정권- 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권- 일정 조건에 의한 최대주주 및 투자자의 주식처분에 대한 제한 등한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매도청구권 (Tag-along Right) 최대주주의 일정 조건을 충족하는 지분 매각 시 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 공동매도청구권 (Co-Sale Process) 약정된 기한(8년) 내 기업공개절차 미 이행 및 누적 배당액과 배당가능이익의 합계가 IRR 기준 연 복리 2.5% 미달 시 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 배당 정책 의사결정권 약정된 기한(5년) 내 기업공개절차 미 이행 시 일정 한도 내 배당 정책에 대하여 의사결정 할 수 있는 권리 매수청구권 (Default Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(1,091,948백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 10%를 적용하여 계산한 금액으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 종속기업인 SK이노베이션㈜는 종속기업인 에스케이온㈜의 유상증자와 관련하여 신규 발행 주식의 투자자와 주주간 약정을 체결하였습니다. 최대주주인 SK이노베이션㈜와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.-투자자의 동반매각청구권(Tag-along right)-투자자의 동반매도요구권(Drag-along right) 및 투자자의 동반매도요구권 행사 시 최대주주의 주식매도청구권(Call option)-투자자의 매수청구권(Put option)-일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사 조건 행사 내용 동반매각청구권(Tag-along right) 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 양도하고자 하는 경우 최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리 동반매도요구권(Drag-along right) 약정된 기한(4년, 1년씩 2회 연장 가능) 내IRR 기준 7.5% 이상 등 일정 조건을 충족하는 적격상장 미완료 시 등 최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리 매수청구권 (Put Option) 투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시 투자원금(824,329백만원)에 대하여 매수청구권행사가격으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리 연결실체는 상기 투자자의 동반매도청구권(Drag-Along right) 및 최대주주의 주식매도청구권(Call Option)등 주주간 계약에 포함된 권리들에 대하여 파생금융상품부채 140,462백만원을 인식하였습니다.또한, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 재산세 절감 등의 인센티브를 제공 받을 목적으로 Jackson County Industrial Development Authority 및 the Georgia Department of Economic Development(이하 "주 정부기관")과 Project Agreement(이하 "계약")을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 SK Battery America, Inc.는 재산세 감면 대상 자산의 법적 소유권을 주 정부 기관에 이전하고 주 정부기관이 발행한 채권을 수취하였습니다. 연결실체는 동 거래에서 발생하는 채권과 금융부채가 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하므로 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 상계된 채권과 금융부채의 금액은 USD 2,887백만이고 상계 후 장부금액은 0원입니다.21) 종속기업인 SK텔레콤㈜의 대리점은 고객이 SK텔레콤㈜의 통신서비스를 이용하기 위해 사용하는 이동통신 단말기를 고객에게 판매하고 있습니다. 대리점이 이동통신 단말기를 고객에게 분할상환 방식으로 판매함에 따른 단말분할상환금 채권에 대하여, SK텔레콤㈜는 이를 포괄적으로 양수하는 약정을 대리점과 체결하였습니다. 한편, SK텔레콤㈜는 양수된 이동통신 단말분할상환금 채권에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다. SK텔레콤㈜가 상기 포괄양수약정에 따라 매입한 단말분할상환금 채권의 당기말과 전기말 현재 잔액은 357,467백만원 및 493,277백만원이며, 이는 미수금 및 장기미수금에계상되어 있습니다.22) 종속기업인 SK텔레콤㈜는 2022년 7월 22일 이사회에서 하나금융그룹과의 전략적 협력 강화를 위한 주식 매수 및 매각을 결의하였습니다. 해당 결의에 따라 2022년7월 27일 SK텔레콤㈜는 보유하고 있던 하나카드㈜의 보통주 전량(39,902,323주)및주식회사 핀크 보통주 전량(6,370,000주)을 ㈜하나금융지주에게 각각 330,032백만원 및 5,733백만원에 처분하였습니다. SK텔레콤㈜는 ㈜하나금융지주와의 약정을 통해 하나카드㈜ 보통주 처분대가 330,032백만원을 특정금전신탁에 예치한 후 2022년7월 27일부터 2024년 1월 31일까지 ㈜하나금융지주 보통주를 장내매수할 의무가있으며, 당기 중 매수를 완료하였습니다. 한편, 상기 거래의 일환으로 SK텔레콤㈜는2022년 7월 27일 보유하고 있던 SK스퀘어㈜ 보통주 전량(767,011주)을 하나카드㈜에게 31,563백만원에 처분하였으며, 하나카드㈜는 68,437백만원을특정금전신탁에 예치한 후 2022년 7월 27일부터 2024년 1월 31일까지 SK텔레콤㈜는 보통주를 장내매수할 의무가 있습니다. 상기 거래로 SK텔레콤㈜과 ㈜하나금융지주 및 하나카드㈜가 취득하는 지분은 2025년 3월말까지 매각할 수 없습니다. 23) 종속기업인 SK실트론㈜는 종속기업투자인 ㈜테라온 지분 취득과 관련하여, 당기 중 신용보증기금으로부터 상환전환우선주식을 취득하였습니다. 해당 금융상품 특성에 따라 연결실체는 ㈜테라온의 지분 9,740주에 대해 보통주로 전환할 수 있는 옵션을 보유하고 있으며, 해당 존속기간은 발행일로부터 10년까지로, 2030년 11월 18일까지 행사할 수 있습니다.24) 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 일부 금융기관과 체결한 기업구매전용카드 약정계약을 통해 주된 영업활동으로 발생한 매입채무 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금은 없습니다. 25) 종속기업인 SK바이오팜㈜는 2019년 2월 유럽에 소재한 Arvelle Therapeutics International GmbH (舊,Arvelle Therapeutics GmbH)와 뇌전증 치료제인 세노바메이트의 유럽지역내 독점적권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 기술이전계약 체결시 USD 100,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수령하였고, 수취 시점에 수익으로 인식하였습니다. 또한 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라USD 110,000,000의 마일스톤(Milestone Payment)을, 허가 사실 통보 시점(2021년 3월 30일)에 수익으로 인식하였습니다. 2022년 12월 Arvelle Therapeutics International GmbH와 Angelini Pharma S.p.A.의 합병에 따라, 기술이전 계약 상대방이 변경되었고 계약 조건에 변경은 없습니다. 향후 유럽내 상업화 등 약정상 조건 충족할 경우 최대 USD 320,000,000 규모의 마일스톤 (Milestone Payment)을 추가로 수익인식 할 수 있습니다. 또한, 2020년 10월 중 일본에 소재한 Ono Pharmaceutical Co., Ltd.에 세노바메이트의 일본지역내 독점적 권리를부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, JPY 5,000,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 임상실험 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는사용권으로 일시에 수익인식 하고, 임상실험의 대가는 용역이 수행될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 용역 제공이 완료된 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 일본 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 JPY 48,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익으로 인식할 수 있습니다.26) 종속기업인 SK바이오팜㈜는 2021년 11월 중 케이맨제도에 소재한 Ignis Therapeutics와 세노바메이트 등 6개의 신약에 대해 중국 등 지역(중국, 홍콩, 마카오, 대만)에 상업화 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, 계약금으로 현금 USD 20,000,000과 우선주 150백만주(USD 150,000,000)를 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 임상실험 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는 사용권으로 일시에 수익인식 하고, 임상실험의 대가는 용역이 수행될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 용역 제공이 완료된 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 15,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)과 로열티 금액(Royalty Payment)을 수익 인식할 수 있습니다.또한, 2021년 12월 중 캐나다에 소재한 Endo Ventures Limited와 세노바메이트의 캐나다 지역내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 20,000,000의 계약금을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권에 대한 사용권으로 일시에 수익으로 인식하였으며, 향후 캐나다 규제당국의 허가 및 상업화에 따라 최대CAD 21,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익 인식할 수 있습니다.27) 종속기업인 SK바이오팜㈜는 2022년 5월 중 이스라엘에 소재한 DEXCEL LTD.와 세노바메이트의이스라엘과 팔레스타인(West Bank, Gaza지구 포함) 지역내 독점적 권리를 부여하는기술이전 계약을 체결하였고, USD 3,000,000의 계약금(UpfrontPayment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권 라이선스 이전대가와 반제품 무상공급 수행의무로 배분되었으며, 지적재산권 라이선스는 사용권으로 일시에 수익인식 하고, 반제품 무상공급 대가는 공급 시점에 수익인식 예정입니다. 또한, 2022년 7월 중 브라질에 소재한 Eurofarma Laboratorios S.A와 세노바메이트의 브라질과 멕시코를 포함한 Latin America 지역 17개국 내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 15,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 지적재산권에 대한 사용권으로 보아 일시에 수익으로 인식하였습니다. 향후 브라질 및 멕시코 규제당국의 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족할 경우 최대 USD 47,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익인식할 수 있습니다.28) 종속기업인 SK바이오팜㈜는 美 LifeSci Venture Partners 펀드에 Limited Partner로 참여 중입니다. 당기말까지 USD 8,926,355를 출자하였고(USD 7,781,455 현금 출자, USD 1,144,900 수익 분배금 재투자), 당기말 현재 약정된 투자 기간은 종료되었으나 기존 투자 종목의 후속 투자를 위하여 최대 USD 1,800,000을 추가 출자할 수 있습니다. (5) 신종자본증권 연결실체는 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행부문 구 분 발행일 만기일(주1) 이자율(%)(주2) 당기말 전기말 SK이노베이션 계열 제1회 사모 채권형 신종자본증권 2019.03.15 2049.03.15 4.20 600,000 600,000 SK텔레콤 계열 제2-1회 사모 채권형 신종자본증권 2018.06.07 2078.06.07 3.70 300,000 300,000 SK텔레콤 계열 제2-2회 사모 채권형 신종자본증권 2018.06.07 2078.06.07 3.65 100,000 100,000 SK E&S 계열 제2회 원화신종자본증권 2019.10.11 2049.10.11 3.30 330,000 330,000 SK E&S 계열 제3회 원화신종자본증권 2020.07.14 2050.07.14 3.60 400,000 400,000 (주1) 발행회사의 선택에 따라 발행일로부터 일정기간이 경과한 이후 중도상환을 할 수 있고,만기 시점을 연장할 수 있습니다. (주2) 계약에 따라 발행일로부터 일정기간 경과 후 이자율이 변동됩니다. (6) 견질제공 어음 및 수표 당기말 현재 연결실체는 어음 43매(백지어음 41매 포함) 및 수표 74매(백지수표 73매 포함)를 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있습니다. 35. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 회사명 담보제공자산 통화 담보설정금액(주1) 담보제공처 제공사유 SK이노베이션㈜ 관계기업투자주식 KRW - Yemen LNG Company, Ltd. 대주 PF 담보제공 내트럭㈜ 유형자산 KRW 4,500 신한은행 차입금담보 ㈜원폴 유형자산 KRW 3,360 신한은행 차입금담보 단기금융상품 KRW 430 신한은행 차입금담보 SK브로드밴드㈜ 유형자산 KRW 1,513 기업은행 등 임대관련 제한물권 팬아시아반도체소재(유) 지분상품 KRW 21,981 하나금융투자 등 차입금담보 인크로스㈜ 단기금융상품 KRW 24,921 네이버㈜ 등 계약이행보증 원스토어㈜ 투자부동산 KRW 612 신한은행 차입금담보 SK네트웍스㈜ 유형자산 KRW 390,526 한국산업은행 등 영업담보 등 SK매직㈜ 유형자산 KRW 96,000 한국산업은행 차입금담보 에스케이렌터카㈜ 유형자산 KRW 287,876 한국산업은행 등 차입금담보 단기금융상품 KRW 300 신보2022 제5차유동화전문유한회사 차입금담보 KRW 300 신보글로벌2022 제1차유동화전문유한회사 차입금담보 SKC솔믹스㈜ 유형자산 KRW 91,100 한국산업은행 차입금담보 에스케이피유코어㈜ 유형자산 KRW 63,349 산업은행 등 시설대 에스케이씨에프티홀딩스㈜ 종속기업투자주식 KRW 828,000 한국산업은행 등 주식담보 에스케이넥실리스㈜ 유형자산 KRW 396,000 한국산업은행 등 차입금담보 종속기업투자주식 KRW 240,570 한국산업은행 등 주식담보 에스케이피아이씨글로벌㈜ 유형자산 KRW 33,600 한국산업은행 차입금담보 SKC㈜ 단기금융상품 KRW 166,000 하나은행 근질권 설정 등 에스케이이엔에스㈜ 종속기업투자주식 KRW 470,000 한국산업은행 등 PF대주단 PF차입금 담보 VND 1,059,599,930 JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM PF차입금 담보 공동기업투자주식 KRW 179,220 한국산업은행 등 PF대주단 PF차입금 담보 USD 14,000 BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED PF차입금 담보 관계기업투자주식 KRW 18,621 중소기업은행 등 PF대주단 PF차입금 담보 코원에너지서비스㈜ (舊,대한도시가스㈜) 관계기업투자주식 KRW 2,711 국민은행 등 PF대주단 PF차입금 담보 NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 JSC 지분법적용투자주식 VND 1,042,074,648 JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM PF차입금 담보 ㈜부산도시가스 관계기업투자주식 KRW 5,645 ㈜신한은행 등 PF대주단 PF차입금 담보 투자부동산 KRW 3,840 메가마트 등 임대보증금 담보 파주에너지서비스㈜ 유형자산 KRW 360,000 국민은행 등 시설차입금 담보 전남도시가스㈜ 유형자산 KRW 81 ㈜LG헬로비전 예수보증금 담보 나래에너지서비스㈜ 유형자산 등 KRW 505,000 한국산업은행 등 시설차입금 담보 여주에너지서비스㈜ 유형자산 KRW 601,200 한국산업은행 등 PF차입금 담보 부산정관에너지㈜ 유형자산 KRW 100,800 농협은행 등 시설차입금 담보 아이지이㈜ 유형자산 등 KRW 493,800 한국산업은행 시설차입금 담보 Key Capture Energy, LLC. 단기금융상품 USD 99,605 CIT/RABOBANK/SIEMENS 서비스 사용 담보 SK에코플랜트㈜ 지분상품 등 KRW 168,305 케이프투자증권 등 차입금담보 등 종속기업투자주식 KRW 1,330,341 산업은행 등 차입금담보 성주테크㈜ 유형자산 KRW 10,206 우리은행 차입금담보 ㈜디디에스 유형자산 KRW 3,000 한국산업은행 차입금담보 ㈜삼원이엔티 기타 KRW 58,800 KB증권㈜ 보험질권 등 대원그린에너지㈜ 유형자산 KRW 5,280 한국산업은행 차입금담보 ㈜그린환경기술 유형자산 KRW 9,600 한국산업은행 차입금담보 ㈜제이에이그린 유형자산 KRW 14,400 경남은행 차입금담보 ㈜디와이인더스 유형자산 KRW 6,222 IBK기업은행 차입금담보 ㈜디와이폴리머 유형자산 KRW 3,800 IBK기업은행 차입금담보 SK오션플랜트㈜ 유형자산 KRW 228,980 기업은행 등 차입금담보 등 단기금융상품 KRW 35,229 기업은행 등 차입금담보 등 단기금융상품 등 USD 555 신한 은행 등 보증담보 등 채무상품 KRW 7,578 방위산업공제조합 등 공제조합보증담보 기타 KRW 93,466 서울보증보험 등 보험질권 등 환경시설관리㈜ 유형자산 KRW 33,973 하나은행 등 차입금담보 등 종속기업투자주식 등 KRW 529,311 하나은행 등 차입금담보 등 지분상품 KRW 10,470 한국산업은행 등 차입금담보 등 기타 KRW 1,485,616 하나은행 등 근질권 설정 등 SK Industrial Development China Co., Ltd. 기타 CNY 2,000,000 중국교통은행 차입금담보 SK스페셜티㈜ 유형자산 KRW 137,000 한국산업은행 차입금담보 USD 3,500 JPY 3,690,000 KRW 1,668 영주시/경북도청 정부보조금 관련 단기금융상품 KRW 60 신보2022 제9차유동화전문유한회사 차입금담보 KRW 75 신보2022 제10차유동화전문유한회사 KRW 165 신보글로벌2022 제1차유동화전문유한회사 SK Specialty Japan Co., Ltd. 유형자산 JPY 315,000 미쓰비시도쿄UFJ은행 차입금담보 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 유형자산 KRW 60,000 경남은행 등 차입금담보 에스케이트리켐 ㈜ 유형자산 KRW 3,692 세종특별자치시 지방투자촉진 보조금 지원 담보 에스케이레조낙㈜ 유형자산 KRW 30,000 한국산업은행 차입금담보 SK실트론㈜ 유형자산 등 KRW 529,672 한국산업은행 등 차입금담보 SK바이오텍㈜ 유형자산 KRW 90,000 한국산업은행 시설차입금 담보 ㈜휘찬 유형자산 KRW 13,440 하나은행 차입금담보 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 투자부동산 KRW 1,147,466 대출권자 차입금담보 클린에너지 위탁관리부동산투자회사㈜ 투자부동산 KRW 572,314 대출권자 차입금담보 SK China Company, Ltd. 단기금융상품 USD 2,600 국민은행북경분행 자회사지분매각보증 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 유형자산 등 VND 236,214,010 ADB 및 Vietcombank 차입금담보 등 ㈜예스파워테크닉스 유형자산 KRW 1,320 기업은행 차입금담보 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ 유형자산 KRW 16,650 한국산업은행 차입금담보 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜ 투자부동산 KRW 315,601 대출권자 차입금담보 (주1) 연결기업의 PF차입금 및 시설차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 투자주식의 경우 취득금액 또는 장부금액이 포함되어 있습니다. 한편, 종속기업인 SK쉴더스㈜는 장기차입금 액면금액 1,713,291백만원에 대하여 ㈜캡스텍의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 ㈜티맵모빌리티는 ㈜공항리무진의 보통주취득과 관련하여 매도인과 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. 매도인은 ㈜티맵모빌리티와의 주식매매계약 및 주주간계약상 장래에 부담하게 될 일체의 채무를 담보하기 위하여, ㈜공항리무진 발행주식총수의 20%에 해당하는 주식을 제1순위 근질권으로 설정하였습니다. 36. 연결실체간 지급보증 내역 당기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 제공한 회사 제공받은 회사 통화 금액 지급보증내역 SK㈜ Abrasax Investment Inc. USD 315,000 차입금에 대한 자금보충 Hudson Energy NY, LLC USD 226,000 차입금에 대한 자금보충 SK이노베이션㈜ SK Battery America, Inc. USD 1,670,000 차입금 지급보증 SK On Hungary Kft. USD 250,000 차입금 지급보증 SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd. USD 5,000 차입금 지급보증 BlueOval SK, LLC USD 125,000 차입금 지급보증 SK Battery Manufacturing Kft. USD 500,000 차입금 지급보증 HUF 34,194,000 현지 공장 건설 관련 이행보증 Blue Oval SK, LLC 등 USD 6,600,000 출자이행보증 USD 7,000,000 계약이행보증 에스케이어스온㈜ USD 34,000 광구 생산물 의무작업량 이행보증 SK이노베이션㈜ 및 에스케이온㈜ SK On Hungary Kft. HUF 9,810,000 현지 공장 건설 관련 이행보증 에스케이지오센트릭㈜ SK Global Chemical Americas, Inc. USD 160,000 한도대출 관련 지급보증 SK Functional Polymer, S.A.S EUR 181,000 한도대출 관련 지급보증 SK아이이테크놀로지㈜ SK Hi-Tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd. CNY 1,180,000 차입금 지급보증 SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o. USD 369,200 차입금 지급보증 SK네트웍스㈜ SK Networks Hong Kong Ltd. USD 90,600 투자회사 지급보증 SK Networks (Shanghai) Co., Ltd. USD 12,000 투자회사 지급보증 CNY 54,000 투자회사 지급보증 SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. CNY 68,000 투자회사 지급보증 SKC㈜ 에스케이텔레시스 ㈜ KRW 10,000 회사채 지급보증 SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd. CNY 110,700 현지금융 지급보증 USD 7,000 현지금융 지급보증 SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. USD 4,680 현지금융 지급보증 에스케이이엔에스㈜ LNG Americas, Inc. (舊. CAILIP Gas Marketing, LLC) USD 210,000 파생상품약정에 대한 지급보증 등 파주에너지서비스㈜ KRW 350,000 차입금 지급보증 나래에너지서비스㈜ KRW 270,000 차입금 지급보증 여주에너지서비스㈜ KRW 200,000 차입금 지급보증 Prism Energy International Pte. Ltd. USD 761,000 파생상품약정에 대한 지급보증 등 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC) USD 99,000 파생상품약정에 대한 지급보증 등 아이지이㈜ KRW 130,000 차입금 지급보증 BU12 Australia Pty. Ltd., USD 306,650 복구비용에 대한 지급보증 BU13 Australia Pty. Ltd. SK E&S Americas, Inc. LNG Americas, Inc. (舊. CAILIP Gas Marketing, LLC) USD 40,000 계약이행보증 등 GridSolutionII,LLC USD 100,000 계약이행보증 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC) USD 14,342 계약이행보증 등 PassKey,Inc. USD 52,313 계약이행보증 SK에코플랜트㈜ SKEC Anadolu, LLC EUR 30,666 계약이행보증 등 Silvertown Co., Ltd. GBP 10,671 채무보증 Sunlake Co., Ltd. CAD 6,000 채무보증 SK E&C Betek Corporation USD 108,500 채무보증 환경시설관리㈜ KRW 46,413 대출약정에 대한 자금보충약정 ㈜삼원이엔티 KRW 85,000 조건부 채무인수 ECO FRONTIER (SINGAPORE) PTE. LTD. USD 420,000 지급보증 등 환경시설관리㈜ 경산맑은물길㈜ KRW 9,444 대출약정에 대한 자금보충약정 달성맑은물길㈜ KRW 3,200 대출약정에 대한 자금보충약정 호남환경에너지㈜ KRW 4,920 차입금 지급보증 SK오션플랜트㈜ 삼강에스앤씨㈜ KRW 76,910 차입금지급보증 SK스페셜티㈜ SK specialty Jiangsu Co., Ltd. USD 26,000 차입금 지급보증 SK specialty Taiwan Co., Ltd. USD 2,000 차입금 지급보증 SK specialty Japan Co., Ltd. JPY 276,000 차입금 지급보증 SK바이오텍㈜ SK BIOTEK IRELAND LIMITED USD 30,000 해외자회사여신한도보증 EUR 10,000 해외자회사이행보증 SK실트론㈜ SK Siltron CSS, LLC USD 133,000 차입금 지급보증 37. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 예금 종류 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 차입금관련근질권설정 등 KB증권 등 43,175 2,017 질권설정 등 단기금융상품 동반성장예탁금 등 IBK기업은행 등 432,266 189,146 예치금 등 장기금융상품 탄소배출권펀드예치금 등 삼성증권 등 105,116 38,548 예치금 등 기타 선수금환급보증금 등 소프트웨어공제조합 등 3,917 3,853 보증금 등 합 계 584,474 233,564 　 38. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않을 시 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,120,766 10,871,691 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 663 7,799 상각후원가 측정 금융자산 38,367,578 25,365,205 위험회피지정 금융자산 563,563 263,779 합 계 48,052,570 36,508,474 한편, 연결실체는 타인(관계기업 등 특수관계자 포함)을 위하여 지급보증을 제공하고있습니다. 당 지급보증으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 34'우발부채와 약정사항' 참조). ① 매출채권 및 수취채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대 신용 손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산등은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1개월 미만 832,908 185,391 296,524 42,096 1 ~ 3 개월 302,880 18,073 220,408 42,640 3 ~ 6 개월 289,265 17,120 97,056 42,822 6개월 초과 235,445 353,048 263,456 372,119 합 계 1,660,498 573,632 877,444 499,677 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기초 잔액 916,879 902,777 대손상각비 82,489 93,158 제각 (119,587) (211,319) 기타증감 (주1) 577,792 132,263 기말 잔액 1,457,573 916,879 (주1) 기타증감은 순외환차이 및 연결범위 변동 등으로 구성되어 있습니다. ② 보증 당기말 현재 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 건축사업 시행사의 프로젝트파이낸싱 대출을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 보증과 관련하여 당기말 현재 인식한 금융보증부채는 23,772백만원입니다. 당기말 현재 SK에코플랜트㈜ 등 연결실체가 계약한 보증과 관련하여 인식한 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 SK이노베이션㈜ 321 1,137 SK에코플랜트㈜ 23,772 15,921 SKC㈜ 563 - SK바이오텍㈜ 238 472 에스케이레조낙㈜ 15 22 합 계 24,909 17,552 또한, 연결실체는 타인 및 연결실체 내 종속기업 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 '우발부채 및 약정사항' 및 주석 36 '연결실체간 지급보증 내역' 참조). ③ 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 이상 차입금 38,609,196 40,839,228 6,719,802 14,814,313 16,395,515 2,909,598 사채 35,862,966 38,812,925 1,288,043 7,713,556 23,287,784 6,523,542 파생상품부채 721,827 721,827 52,223 154,839 514,765 - 매입채무 14,024,892 14,024,892 12,636,093 1,388,799 - - 리스부채 5,506,447 6,179,188 163,232 1,172,682 2,536,506 2,306,768 기타채무 14,374,262 14,510,116 7,909,297 4,393,690 1,957,431 249,698 합 계 109,099,590 115,088,176 28,768,690 29,637,879 44,692,001 11,989,606 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 등으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. ① 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, EUR입니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위) 구 분 외화종류 당기말 전기말 외 화 원화 환산액 외 화 원화 환산액 자 산 USD 10,425,537 13,212,283 7,542,986 8,942,210 JPY 15,508,882 147,828 16,318,984 168,125 CNY 2,365,999 429,287 2,468,361 459,757 EUR 428,677 579,228 400,449 537,539 기타 　 851,123 912,134 자 산 합 계 　 15,219,749 11,019,765 부 채 USD 15,930,309 20,188,481 11,908,339 14,117,336 JPY 18,068,553 172,226 10,970,493 113,022 CNY 7,443,749 1,350,594 1,024,139 190,756 EUR 427,227 577,269 167,922 225,408 기타 　 392,210 531,211 부 채 합 계 　 22,680,780 15,177,733 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 외 화 종 류 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (697,620) 697,620 (517,513) 517,513 JPY (2,440) 2,440 5,510 (5,510) CNY (92,131) 92,131 26,900 (26,900) EUR 196 (196) 31,213 (31,213) 또한, 연결실체는 통화스왑, 통화선도 등 파생상품계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다(주석 21 '파생상품자산 및 부채'참조). ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자부 사채 및 차입금 등은 14,769,154백만원(전기말: 8,562,981백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있습니다(주석 21 '파생상품자산 및 부채'참조). 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 변동이자부 사채 및 차입금 등으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 이자비용 100bp 상승시 147,692 100bp 상승시 85,630 ③ 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 5) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계된금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 금융자산: 매출채권및기타채권 421,311 (261,664) 159,647 금융부채: 미지급금및기타채무 380,583 (261,664) 118,919 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계된금융상품 총액 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 금융자산: 매출채권및기타채권 368,869 (214,549) 154,320 금융부채: 미지급금및기타채무 341,738 (214,549) 127,189 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율을 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 부채비율 170.9% 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.연결실체의 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 122,697,070 99,815,712 자 본 71,808,790 65,552,651 부채비율 170.9% 152.3% 39. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) 24,628,894 24,031,690 23,694,537 18,077,020 18,124,254 108,556,395 (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 당기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2021년분 (주1) 2022년분 2023 ~ 2025년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초/무상할당 24,628,894 226 24,031,690 - 59,895,811 - 108,556,395 226 전기이월 305,002 1,178 1,699,783 1,184 - - 2,004,785 2,362 매입(매각) 272,067 13,599 (583,789) 705 - - (311,722) 14,304 정부제출 (23,529,662) (13,819) - - - - (23,529,662) (13,819) 차기이월 (1,699,783) (1,184) - - - - (1,699,783) (1,184) 기타 23,482 - 122,227 (243) - - 145,709 (243) 기말 - - 25,269,911 1,646 59,895,811 - 85,165,722 1,646 (주1) 당기 배출권 수량 변동 내역은 전기 추정치를 당기 확정치로 조정 반영 된 수량입니다. 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 배출권 및 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 기초 18,402 전입액 11,460 환입액 (21,395) 기말 (주1) 8,467 (주1) 배출부채는 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 21,565,783톤(tCO2-eq)입니다. 40. 사업결합 당기 중 연결실체에서 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (1) 일반사항 종속기업인 SKC㈜는 기초화학원료(Polyol)의 제조ㆍ판매 사업 강화를 위해 2022년 1월 1일을 간주취득일로 하여 에스케이피유코어㈜의 지분 중 50%에 대한 실질 지배력을 획득하여 연결범위에 포함시켰습니다. 이를 통하여 에스케이피유코어㈜에 대한분류가 공동기업투자에서 종속기업투자로 변경 되었습니다.종속기업인 Mobility Solution II Inc.는 2022년 3월 23일 EverCharge, Inc. 지분 100%를 취득함으로서 지배력을 획득하였습니다.종속기업인 SK에코플랜트㈜는 전자전기폐기물 재활용 사업 진출을 위해 당기 중 Eco Frontier(Singapore) Pte. Ltd.를 설립하고, 2022년 4월 30일을 간주취득일로 하여Tes-Envirocorp Pte. Ltd. 지분 100%를 취득하여 해당 피투자회사와 그 종속기업 53개사를 취득하였습니다. 또한 당기 중 환경 사업 포트폴리오 확대를 목적으로 2022년 6월 30일을 간주취득일로 하여 ㈜제이에이그린 지분 100%를 취득하였습니 다. 당사는 고성장이 기대되는 SiC전력반도체 사업 강화를 위해 2022년 5월 중 ㈜예스파워테크닉스 추가 지분 취득을 통해 지분율이 74.89%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다. 한편, 2022년 7월 및 8월 중 추가 취득하여 당기말 지분율은 98.59%입니다.종속기업인 티맵모빌리티㈜는 2022년 5월 2일 사업 포트폴리오 확장 및 강화를 위해서울공항리무진㈜의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 종속기업인 티맵모빌리티㈜는 2022년 8월 8일 사업 포트폴리오 확장 및 강화를 위해(유)로지소프트의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 해상풍력 사업 진출을 목적으로 2022년 8월 31일을 간주취득일로 하여 지분 31.52%를 인수하여 SK오션플랜트㈜를 취득하였습니다. 종속기업인 SKC㈜는 컴퓨팅용 G-lass 기판 사업 강화를 위해 2022년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분 80.58%를 인수하여 Absolics Inc.에 대한 실질 지배력을 획득하였습니다. 이를 통하여 Absolics Inc.에 대한 분류가 공동기업투자에서 종속기업투자로 변경되었습니다.당기 중 발생한 상기 사업결합은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 피취득자에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다. (2) 식별가능한 취득자산과 인수부채 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 에스케이피유코어㈜ EverCharge, Inc. Tes-Envirocorp Pte. Ltd. ㈜제이에이그린 ㈜예스파워테크닉스 서울공항리무진㈜ (유)로지소프트 SK오션플랜트㈜ Absolics Inc. 자산: 현금및현금성자산 11,986 931 80,531 1,198 12,677 328 11,659 483,274 129,023 매출채권및기타채권 119,230 1,138 126,204 2,278 601 1,019 49 146,594 186 재고자산 96,576 2,906 19,298 - 7,665 36 - 3,305 - 유형자산 103,718 186 75,796 38,865 8,064 7,240 25 422,617 43,101 사용권자산 10,204 - 36,738 - 1,259 5 4 11,257 6,458 무형자산 133,545 132,825 209,145 117,231 26,426 44,461 41,049 2,714 83,642 기타자산 414,536 673 53,022 1,899 1,942 2,710 6,690 154,989 1,234 소 계 889,795 138,659 600,734 161,471 58,634 55,799 59,476 1,224,750 263,644 부채: 매입채무및기타채무 102,359 278 133,597 4,199 1,849 1,560 25,386 84,406 13,202 사채및차입금 113,774 - 47,791 12,100 4,497 - 61 406,538 - 리스부채 10,204 - 36,738 - 1,234 5 - 14,350 6,645 당기법인세부채 3,878 - 3,479 - - - 82 7,745 - 확정급여부채 682 - - - 80 163 355 1,227 - 이연법인세부채 18,540 35,428 41,157 28,748 6,364 9,695 4,016 175 - 기타부채 12,815 7,879 1,190 11,082 141 213 15,808 236,485 287 소 계 262,252 43,585 263,952 56,129 14,165 11,636 45,708 750,926 20,134 식별가능순자산공정가치 627,543 95,074 336,782 105,342 44,469 44,163 13,768 473,824 243,510 당기말 현재 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지않아 잠정적으로 결정되었습니다. (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 에스케이피유코어㈜ EverCharge,Inc. Tes-EnvirocorpPte. Ltd. ㈜제이에이그린 ㈜예스파워테크닉스 서울공항리무진㈜ (유)로지소프트 삼강엠앤티㈜ Absolics Inc. 가. 총 이전대가 (주1) 741,760 338,101 1,342,873 175,568 84,068 57,797 53,703 342,595 196,227 나. 인수지분 순자산공정가치 　 　 식별가능 순자산공정가치 627,543 95,074 336,782 105,342 44,469 44,163 13,768 473,824 243,510 비지배주주지분 (주2) - - - (11,166) - - (324,488) (47,283) 소 계 627,543 95,074 336,782 105,342 33,303 44,163 13,768 149,336 196,227 다. 영업권 (다=가-나) 114,217 243,027 1,006,091 70,226 50,765 13,634 39,935 193,259 - (주1) 사업결합 전에 보유하던 관계기업및공동기업투자 지분의 공정가치가 포함되어 있습니다. (주2) 사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. 41. 보고기간 후 사건 (1) Turo Inc 매각당사는 2023년 2월 14일자 이사회에서 Turo Inc. 7,496,251주(지분율 2.98%)의 처분을 결의하였습니다. 처분금액은 USD 67백만이며 2023년 2월 17일 처분하였습니다. (2) SK텔레콤㈜의 자기주식 처분 종속기업인 SK텔레콤㈜는 2023년 2월 7일자 이사회에서 자기주식 처분을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 주식의 종류와 수 보통주 324,580주 처분대상 주식 가격(주1) 1주당 46,250원 처분예정금액(주1) 15,012백만원 처분예정기간 2023년 2월 9일~2023년 2월 28일 처분목적 자기주식 상여 지급 처분방법 장외처분 (주1) 실제 처분되는 주식가격 및 처분금액은 처분일 기준으로 변동될 수 있습니다. (3) SK엔펄스㈜(舊,, SKC솔믹스㈜)의 SK텔레시스㈜ 합병종속기업인 SK엔펄스㈜(舊, SKC솔믹스㈜)는 2023년 2월 1일자로 SK텔레시스㈜를 흡수 합병하였습니다. 종속기업인 SK엔펄스㈜는 반도체 사업의 통합 운영을 통해 성장을 가속화하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2022년 11월 7일 개최된 이사회에서 SK텔레시스㈜와의 합병을 결의하였고, 2022년 12월 30일 SK텔레시스㈜와의 합병을 위한 임시주주총회에서 최종 승인되었습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.- 합병 후 존속회사: SK엔펄스㈜- 합병 후 소멸회사: SK텔레시스㈜ - 합병기일: 2023년 2월 1일- 합병비율: SK엔펄스㈜ : SK텔레시스㈜ = 1 : 0.1443182 (4) SK E&S㈜의 우선주 발행 종속기업인 SK E&S㈜는 보고기간 후 우선주를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 변동일 발행주식수 금액 2023.01.11 625,000주 367,500 42. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 당기말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률'개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 당기말 현재 연결실체가 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 2) 별도 재무제표 - 별도 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표 제 32(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 31(전) 기 2021년 12월 31일 현재 SK주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 자 산 I. 유동자산 　 1,417,446 　 1,934,670 1. 현금및현금성자산 4 115,840 　 70,011 　 2. 단기금융상품 4,30,31 137,146 　 215,571 　 3. 매출채권 4,5,27,31 702,463 　 531,701 　 4. 미수금 4,27,31 1,391 　 2,090 　 5. 재고자산 6 172 　 215 　 6. 단기투자증권 4,7,30,31 12,846 　 - 7. 기타의유동자산 4,17,18,31 186,618 　 722,437 　 8. 매각예정자산 28 260,970 　 392,645 　 II. 비유동자산 　 　 27,033,802 　 25,282,305 1. 장기투자증권 4,7,30,31 1,047,646 　 934,091 　 2. 종속기업투자 8 21,396,544 　 20,523,389 　 3. 관계기업투자 9 586,561 　 626,352 　 4. 유형자산 10 564,464 　 557,884 　 5. 사용권자산 11 141,625 　 120,321 　 6. 투자부동산 12 60,385 　 7,469 　 7. 무형자산 13 2,170,102 　 2,176,091 　 8. 확정급여자산 16 64,200 　 - 9. 기타의비유동자산 4,17,18,30,31 1,002,275 　 336,708 　 자 산 총 계 　 　 28,451,248 　 27,216,975 부 채 　 　 　 　 　 I. 유동부채 　 　 5,639,723 　 5,128,241 1. 단기차입금 4,14,29,30,31 3,774,050 　 2,652,000 　 2. 매입채무 4,27,31 127,074 　 113,051 　 3. 미지급금 4,27,29,31 119,295 　 135,184 　 4. 미지급비용 4,31 130,863 　 96,592 　 5. 충당부채 15 3,894 　 3,315 　 6. 유동성장기부채 4,14,29,31 1,214,551 　 1,219,426 　 7. 기타의유동부채 4,11,17,18,27,29,31 269,996 　 908,673 　 II. 비유동부채 　 　 6,923,726 　 6,298,628 1. 사채및장기차입금 4,14,29,31 5,885,469 　 5,501,474 　 2. 확정급여부채 16 - 　 17,809 　 3. 이연법인세부채 25 266,466 　 382,311 　 4. 충당부채 15 30,026 　 2,314 　 5. 기타의비유동부채 4,11,17,18,27,29,31 741,765 　 394,720 　 부 채 총 계 　 12,563,449 　 11,426,869 자 본 　 　 　 　 I. 자본금 1,19 16,143 　 16,143 　 II. 기타불입자본 19 3,151,633 　 3,354,711 　 III. 이익잉여금 19 12,514,748 　 12,406,200 　 IV. 기타자본구성요소 19 205,275 　 13,052 　 자 본 총 계 　 15,887,799 　 15,790,106 부 채 와 자 본 총 계 　 28,451,248 　 27,216,975 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 별도 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 I. 영업수익 21,27 　 3,369,784 　 2,749,536 II. 영업비용 22,23,27 　 2,261,095 　 1,919,404 III. 영업이익 　 1,108,689 　 830,132 금융수익 4,24 209,369 　 298,914 　 금융비용 4,24 1,203,133 　 248,236 　 기타영업외수익 24 405,423 　 1,098,449 　 기타영업외비용 24 72,579 　 17,336 　 IV. 법인세비용차감전영업이익 　 447,769 　 1,961,923 V. 법인세비용(효익) 25 　 (96,646) 　 462,159 VI. 당기순이익 　 544,415 　 1,499,764 VII. 기타포괄손익 　 209,677 　 2,039 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 209,677 　 2,039 　 확정급여제도의 재측정요소 16 17,454 　 1,164 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 7 192,223 　 875 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 　 - 　 VIII. 총포괄이익 　 　 754,092 1,501,803 IX. 주당이익 26 　 1. 보통주기본주당이익 9,645원 28,456원 2. 보통주희석주당이익 9,625원 28,397원 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 별도 자본변동표 자 본 변 동 표 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사 (단위: 백만원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총 계 2021.1.1(전기초) 15,385 3,506,168 11,301,835 8,175 14,831,563 총포괄손익: 당기순이익 - - 1,499,764 - 1,499,764 확정급여제도의 재측정요소 - - 1,164 - 1,164 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 875 875 소 계 - - 1,500,928 875 1,501,803 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연차배당 및 중간배당 - - (396,563) - (396,563) 사업결합 758 (150,803) - 4,002 (146,043) 주식선택권의 부여 - 661 - - 661 자기주식의 취득 및 처분 - (1,315) - - (1,315) 소 계 758 (151,457) (396,563) 4,002 (543,260) 2021.12.31(전기말) 16,143 3,354,711 12,406,200 13,052 15,790,106 2022.1.1(당기초) 16,143 3,354,711 12,406,200 13,052 15,790,106 총포괄손익: 당기순이익 - - 544,415 - 544,415 확정급여제도의 재측정요소 - - 17,454 - 17,454 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - 192,223 192,223 소 계 - - 561,869 192,223 754,092 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연차배당 및 중간배당 - - (453,321) - (453,321) 주식선택권의 부여 - 193 - - 193 주식선택권의 행사 및 결제변경 - (26,247) - - (26,247) 자기주식의 취득 및 처분 - (177,024) - - (177,024) 소 계 - (203,078) (453,321) - (656,399) 2022.12.31(당기말) 16,143 3,151,633 12,514,748 205,275 15,887,799 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 별도 현금흐름표 현 금 흐 름 표 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 328,341 　 320,001 1. 당기순이익 544,415 　 1,499,764 　 2. 비현금항목 조정 29 (382,652) 　 (1,314,114) 　 3. 운전자본 조정 29 (119,620) 　 (16,832) 　 4. 이자의 수취 17,697 　 15,003 　 5. 이자의 지급 (358,724) 　 (179,414) 　 6. 배당금의 수취 1,036,565 　 744,692 　 7. 법인세의 납부 (409,340) 　 (429,098) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (1,036,218) 　 (1,233,555) 1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감 81,425 　 22,475 　 2. 장ㆍ단기대여금의 순증감 (79) 　 (430,352) 　 3. 장기투자증권의 처분 72 　 357,425 　 4. 종속기업투자의 처분 3,537 　 1,390,204 　 5. 관계기업투자의 처분 673 　 42,537 　 6. 유형자산의 처분 3,510 　 37 　 7. 무형자산의 처분 1,801 　 1,996 　 8. 장기투자증권의 취득 (86,751) 　 (127,282) 　 9. 종속기업투자의 취득 (848,992) 　 (2,044,235) 　 10. 관계기업투자의 취득 (12,790) 　 (309,808) 　 11. 유형자산의 취득 (116,547) 　 (67,047) 　 12. 무형자산의 취득 (54,995) 　 (52,266) 　 13. 보증금의 순증감 (7,082) 　 (27,770) 　 14. 사업결합으로 인한 현금의 증가 - 　 10,531 　 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 29 　 758,547 　 903,183 1. 단기차입금의 순증감 1,096,845 　 1,215,440 　 2. 사채및차입금의 증가 1,593,977 　 1,195,182 　 3. 배당금의 지급 (453,321) 　 (396,558) 　 4. 유동성장기부채의 상환 (1,220,000) 　 (1,050,000) 　 5. 리스부채의 감소 (64,633) 　 (59,447) 　 6. 자기주식의 취득 및 처분 (194,321) 　 (1,434) 　 IV. 현금및현금성자산의 순증감 　 50,670 　 (10,371) V. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 　 (4,841) 　 639 VI. 기초 현금및현금성자산 　 70,011 　 79,743 VII. 기말 현금및현금성자산 　 115,840 　 70,011 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 별도 주석 제 32(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 SK주식회사 1. 회사의 개요SK주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월 13일에 설립되었으며 정보통신사업과 관련된 컨설팅 및 조사용역, 정보통신 기술관련 연구개발업무, 정보통신기기와 소프트웨어의 개발생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 종로구 종로 26에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 11일에 주식을 ㈜한국거래소(KRX:034730)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 8월 1일을 기준일로 舊, SK주식회사를 흡수합병 하였으며, 이로 인해당사가 영위하는 사업에는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 에스케이씨앤씨 주식회사에서 SK주식회사로 변경하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 16,143백만원(우선주자본금 113백만원 포함)이며, 당사의 주요 보통주주는 최태원(17.50%), 국민연금공단(8.27%), 최기원(6.50%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2023년 2월 14일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 유동 및 비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 (5) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 영업비용으로 처리합니다. (8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 20 ~ 50년 구축물 20년, 40년 기계장치 5 ~ 15년 차량운반구 4년, 5년, 10년 공기구비품 2 ~ 25년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산 중 개발비, 기타의무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 및 브랜드관련무형자산)에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 개발비 3 ~ 10년 기타의무형자산 5 ~ 10년 당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산과 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. (15) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다. (16) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 리스기간 토지및건물 1 ~ 10년 차량운반구 1 ~ 4년 공기구비품 5년 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액자산리스당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4-1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 발생하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 4-2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (19) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (21) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사의 수익은 배당금수익, 상표권사용수익 및 용역의 제공 등으로 인한 수익 등으로 구성되어 있습니다. 1) 배당금수익당사의 주요 목적사업은 종속기업 등의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속기업 등의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다.2) 상표권사용수익상표권사용수익은 관련된 약정에 따라 상표권 사용 약정 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 3) 용역의 제공당사는 고객 맞춤화된 시스템 구축 및 시스템 운영, 유지, 보수 등의 용역을 제공하고있습니다. 시스템 구축 용역의 경우 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 시스템 운영, 유지, 보수 용역의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 4) 계약자산 및 부채 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 5) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니 다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (23) 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다. (24) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (25) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다. (26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 브랜드관련무형자산 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융자산의 공정가치 평가투자증권 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하 나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세 및 법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 또한 당사는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (7) COVID-19와 관련된 사항COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 당사는 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등 다양한 산업을 영위하는 기업에 투자하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 각종 추정에 사용되는 할인율 및 지표 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적 영향이 발생 할 수 있습니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 76,996 - 38,844 115,840 단기금융상품 107,246 - 29,900 137,146 매출채권(주1) - - 527,250 527,250 단기투자증권 12,846 - - 12,846 미수금 - - 1,391 1,391 단기대여금 - - 52 52 미수수익 - - 244 244 보증금 - - 3,992 3,992 리스채권 - - 35,390 35,390 파생상품자산 9,621 - - 9,621 소 계 206,709 - 637,063 843,772 비유동자산: 장기금융상품 - - 270 270 장기투자증권 413,030 634,270 346 1,047,646 장기대여금 - - 492,643 492,643 장기보증금 - - 49,077 49,077 장기리스채권 - - 251,568 251,568 파생상품자산 208,590 - - 208,590 소 계 621,620 634,270 793,904 2,049,794 합 계 828,329 634,270 1,430,967 2,893,566 (주1) 당사의 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재 175,213백만원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 39,764 - 30,247 70,011 단기금융상품 190,671 - 24,900 215,571 매출채권(주1) - - 380,842 380,842 미수금 - - 2,090 2,090 단기대여금 - - 460,621 460,621 미수수익 - - 1,417 1,417 보증금 - - 3,200 3,200 리스채권 - - 35,793 35,793 파생상품자산 193,727 - - 193,727 소 계 424,162 - 939,110 1,363,272 비유동자산: 장기금융상품 - - 3,270 3,270 장기투자증권 601,480 332,233 378 934,091 장기대여금 - - 215 215 장기보증금 - - 43,057 43,057 장기리스채권 - - 290,039 290,039 소 계 601,480 332,233 336,959 1,270,672 합 계 1,025,642 332,233 1,276,069 2,633,944 (주1) 당사의 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재 150,859백만원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다. (2) 금융부채 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 3,774,050 3,774,050 매입채무 - 127,074 127,074 미지급금 - 119,295 119,295 미지급비용 - 130,863 130,863 미지급배당금 - 171 171 유동성장기부채 - 1,214,551 1,214,551 예수보증금 - 244 244 리스부채 - 77,750 77,750 파생상품부채 6,093 - 6,093 소 계 6,093 5,443,998 5,450,091 비유동부채: 사채및장기차입금 - 5,885,469 5,885,469 장기예수보증금 - 23,609 23,609 장기리스부채 - 337,610 337,610 파생상품부채 372,807 - 372,807 소 계 372,807 6,246,688 6,619,495 합 계 378,900 11,690,686 12,069,586 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 2,652,000 2,652,000 매입채무 - 113,051 113,051 미지급금 - 135,184 135,184 미지급비용 - 96,592 96,592 미지급배당금 - 163 163 유동성장기부채 - 1,219,426 1,219,426 예수보증금 - 222 222 리스부채 - 68,070 68,070 파생상품부채 424,900 - 424,900 소 계 424,900 4,284,708 4,709,608 비유동부채: 사채 - 5,501,474 5,501,474 장기예수보증금 - 23,932 23,932 장기리스부채 - 361,074 361,074 소 계 - 5,886,480 5,886,480 합 계 424,900 10,171,188 10,596,088 (3) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 2,741 - 23,896 - - 26,637 이자비용 - - - - (281,980) (281,980) 외환관련 손익 - - 30,004 - (32,452) (2,448) 파생상품관련 손익 128,891 - - (96,445) - 32,446 평가손익-당기손익 (768,419) - - - - (768,419) 평가손익-기타포괄손익 - 261,849 - - - 261,849 환입(손상) 및 처분손익 - - 2,802 - - 2,802 합 계 (636,787) 261,849 56,702 (96,445) (314,432) (729,113) (전기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 1,585 - 19,786 - - 21,371 이자비용 - - - - (175,446) (175,446) 외환관련 손익 - - 29,435 - 955 30,390 파생상품관련 손익 9,929 - - (2,937) - 6,992 평가손익-당기손익 167,371 - - - - 167,371 평가손익-기타포괄손익 - 1,207 - - - 1,207 환입(손상) 및 처분손익 - - 99 - - 99 합 계 178,885 1,207 49,320 (2,937) (174,491) 51,984 (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 224,384 184,242 201,492 610,118 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,314 - 630,956 634,270 파생상품자산 - 9,621 208,590 218,211 합 계 227,698 193,863 1,041,038 1,462,599 금융부채: 파생상품부채 - 6,093 372,807 378,900 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 149,085 230,435 452,395 831,915 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,800 - 315,433 332,233 파생상품자산 - 417 193,310 193,727 합 계 165,885 230,852 961,138 1,357,875 금융부채: 파생상품부채 - 2,365 422,535 424,900 한편, 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 보고기간말 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 변동은 없습니다. 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체(주1) 기 말 당기손익-공정가치 측정 452,395 47,423 (107) (251,722) (46,497) 201,492 기타포괄손익-공정가치 측정 315,433 40,188 - 275,335 - 630,956 파생상품자산 193,310 - - 15,280 - 208,590 합 계 961,138 87,611 (107) 38,893 (46,497) 1,041,038 (주1) 당기 중 Swift Navigation의 전환사채가 Swift Navigation 보통주로 전환되어 투자증권에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 평 가 대체(주1) 기 말 당기손익-공정가치 측정 374,753 11,847 117,310 (5,096) 119,598 (166,017) 452,395 기타포괄손익-공정가치 측정 299,730 26,892 9,971 - 1,207 (22,367) 315,433 파생상품자산 175,913 - - - 17,397 - 193,310 합 계 850,396 38,739 127,281 (5,096) 138,202 (188,384) 961,138 (주1) 전기 중 예스파워테크닉스㈜의 전환사채가 예스파워테크닉스㈜ 보통주로 전환되어 투자증권에서 관계기업투자로 대체 등으로 구성되어 있습니다. 한편, GRAB Holdings Inc.등이 전기 중 상장되어 수준1로 이동하였습니다. (5) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ③ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ④ 전환채무증권전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑤ 총수익스왑계약 총수익스왑계약의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte-Carlo Simulation)을 사용합니다. 이를 통해 미래금리의 이산경로(Discrete path)를 생성하여 매수선택권 행사시점을 추정한 뒤 현재가치를 산출하고, 이를 반복 실행하여 산출된 가치의 평균값으로 공정가치를 산출합니다. 한편 매수선택권의 대상이 되는 비상장주식은 "③ 비상장주식"의 공정가치 평가의 방법에 따라 측정하였으며, 비상장주식의 공정가치 평가에 사용되는 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단되어 총수익스왑계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. ⑥ 수준 3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 SK해운㈜ 자산 179,500 현금흐름할인모형 영구성장율 0% 가중평균자본비용 8.17% 총수익스왑계약 자산 208,590 몬테카를로 시뮬레이션기법 이자율 기간구조 4.74% ~ 5.58% 부채 372,807 가중평균자본비용 4.90% ~ 13.68% 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5. 매출채권당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권: 매출채권 527,850 382,114 계약자산(미청구채권) 175,213 150,859 소 계 703,063 532,973 손실충당금:　 매출채권 (600) (1,272) 합 계 702,463 531,701 6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 172 - 172 215 - 215 7. 투자증권 (1) 당기말 현재 투자증권의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(주1) 632,462 224,384 172,141 149,085 채무증권 336,995 126,265 327,463 380,489 출자금 등 61,218 75,227 58,822 71,906 소 계 1,030,675 425,876 558,426 601,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권(주2) 355,148 634,270 314,960 332,233 상각후원가 측정 금융자산: 채무증권 250 346 250 378 합 계 1,386,073 1,060,492 873,636 934,091 (주1) GRAB Holdings Ltd.와 SES AI Corporation(舊, SES Holdings Pte. Ltd.)로 구성되어 있습니다. (주2) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 활성시장에서 거래되는 지분증권(주1) 559,354 227,697 99,033 165,885 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 428,256 630,957 388,068 315,433 채무증권 337,245 126,611 327,713 380,867 출자금 등 61,218 75,227 58,822 71,906 합 계 1,386,073 1,060,492 873,636 934,091 (주1) 당기 중 SPAC(기업인수목적회사)과 합병한 SES AI Corporation(舊, SES Holdings Pte. Ltd.)과 전기에 상장한 GRAB Holdings Ltd. 등으로 구성되어 있습니다. SES AI Corporation(舊, SES Holdings Pte. Ltd.)는 전기말 관계기업투자로 인식되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SES AI Corporation 12.19 460,321 152,409 - - GRAB Holdings Ltd. 0.50 81,351 71,974 81,351 149,085 Otonomo Technologies Ltd. 1.70 11,624 1,226 11,624 11,438 Harbour BioMed 0.60 6,058 2,088 6,058 5,362 합 계 559,354 227,697 99,033 165,885 (4) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SK해운㈜ 16.35 204,675 179,500 204,675 223,682 Fintiv, Inc. 1.98 90,790 - 90,790 - Turo Inc. 2.98 39,728 48,160 39,728 45,051 ION Clean Energy, Inc 10.80 28,929 28,929 - - Group14 Technologies, Inc. 9.17 15,594 329,787 15,594 20,874 지아이이노베이션 1.48 9,971 5,494 9,971 9,971 Cala Health, Inc 3.70 9,196 9,196 - - Lilac Solution, Inc. 1.09 5,937 5,937 5,937 5,937 Sino Glow Limited (주1) 25.00 5,309 466 5,309 3,933 LVIS Corporation 4.89 4,691 12,779 3,381 934 ㈜풀러스 17.92 4,387 1,851 4,387 1,851 GenEdit Inc. 8.66 4,235 6,555 4,235 1,864 에비드넷㈜ 10.41 3,000 1,351 3,000 1,137 쌍용자동차㈜ 0.05 753 753 - - Intellectual Discovery 0.60 500 80 500 80 경남마산로봇랜드㈜ 8.39 417 - 417 - 소디프BMT 8.00 82 82 82 82 농심개발㈜ 0.13 37 37 37 37 경남마산로봇랜드자산관리㈜ 8.39 25 - 25 - 합 계 428,256 630,957 388,068 315,433 (주1) 상기 투자 주식은 20% 이상의 지분을 보유하고 있으나, 피투자회사에 유의적인 영향력이 없어 투자증권으로 분류하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 출자금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P. 27,240 34,973 27,071 34,068 Hermed Capital Health Care Fund L.P. 12,868 24,465 12,975 22,175 Saturn V Feeder L.P. 10,176 10,144 8,166 7,644 Dogus-SK Private Equity Investment Company 7,472 504 7,472 670 Golden Gate Ventures K9, L.P. 1,819 2,581 1,495 4,853 특수법인소프트웨어공제조합 1,500 2,417 1,500 2,353 정보통신공제조합 107 107 107 107 소방산업공제조합 20 20 20 20 엔지니어링공제조합 16 16 16 16 합 계 61,218 75,227 58,822 71,906 (6) 당기 및 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기 초 934,091 674,891 사업결합 - 38,739 취 득 87,611 127,282 평가 및 상각 (374,855) 120,846 처 분 (179) (5,167) 대 체(주1) 413,824 (22,500) 기 말 1,060,492 934,091 (주1) 당기 중 보유중인 SES AI Corporation(舊, SES Holdings Pte. Ltd.)가 SPAC(기업인수목적회사)과 합병하여 유의적인 영향력을 상실하였고, 이에 관계기업투자에서 투자증권으로 대체되었습니다. 한편, 전환사채의 전환권을 행사하여 Swift Navigation의 보통주를 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류변경하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 소재지 업 종 당기말 전기말 소유지분율(%)(주1) 취득원가 장부금액 장부금액 SK이노베이션㈜(주2) 대한민국 석유, 화학 및 자원개발 33.77 3,072,937 3,072,937 3,072,937 SK텔레콤㈜(주2) 대한민국 이동통신 30.01 2,929,870 2,929,870 2,929,870 SK스퀘어㈜(주2) 대한민국 투자 30.01 2,486,149 2,486,149 2,486,149 SK네트웍스㈜(주2) 대한민국 무역 및 유통 39.14 706,229 706,229 706,229 SKC㈜(주2) 대한민국 기타화학제품제조 40.64 548,654 548,654 548,654 에스케이이엔에스㈜ 대한민국 도시가스 및 발전 90.00 2,600,000 2,600,000 2,600,000 SK에코플랜트㈜(주2) 대한민국 건설 44.48 545,300 545,300 545,300 SK실트론㈜ 대한민국 전자산업용 규소박판 제조 및 판매 51.00 622,606 622,606 622,606 SK스페셜티㈜ (舊, SK머티리얼즈㈜(분할신설법인)) 대한민국 특수가스 생산 및 판매업 100.00 600,467 600,467 600,467 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜(주2,7) 대한민국 부동산 개발 및 매매 42.99 423,691 423,691 387,551 SK바이오팜㈜ 대한민국 의약 및 생명과학 64.02 369,226 369,226 369,226 ㈜휘찬 대한민국 콘도/리조트 운영업 100.00 335,912 335,912 335,912 SK시그넷㈜(舊, ㈜시그넷이브이)(주3) 대한민국 전동기, 발전기 및 전기 변환장치 제조업 52.30 293,236 293,236 293,236 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 대한민국 산업용 가스 제조 및 판매 100.00 265,573 265,573 265,573 예스파워테크닉스㈜(주4) 대한민국 반도체 제조업 98.59 150,919 150,919 - 에스케이트리켐㈜ 대한민국 전구체 제품 개발 제조 유통판매 65.00 102,505 102,505 102,505 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜(주5) 대한민국 아세틸렌, 기타 산업용 가스 제조 및 판매 100.00 74,015 74,015 46,678 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 대한민국 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조, 유통 및 판매 75.00 62,692 62,692 62,692 SK임업㈜ 대한민국 조림 및 조경 100.00 61,387 61,387 61,387 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ 대한민국 반도체 산업용 감광제 개발 제조 및 판매 100.00 57,070 57,070 57,070 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 대한민국 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 유통 및 판매 51.00 23,150 23,150 23,150 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜ 대한민국 유기 발광 다이오드소재 제조 유통 및 판매 51.00 20,287 20,287 20,287 SK리츠운용㈜ 대한민국 부동산 취득 및 임대관리 부동산 개발 100.00 7,000 7,000 7,000 행복동행㈜(주6) 대한민국 청소용역, 세탁, 서비스업 - - - 487 SK Pharmteco Inc.(주7) 미국 투자 100.00 1,651,228 1,651,228 1,469,503 Plutus Capital NY, Inc.(주8) 미국 투자 100.00 1,076,108 1,076,108 847,076 SK China Company, Ltd.(주9) 홍콩 컨설팅 및 투자 27.42 557,117 557,117 557,117 SK South East Asia Investment Pte. Ltd.(주9) 싱가포르 투자 20.00 345,010 345,010 345,010 Golden Pearl EV Solutions Limited 홍콩 투자 100.00 281,360 281,360 281,360 SK Japan Investment (주7,9) 일본 투자 50.00 200,573 200,573 103,012 Einstein Cayman Limited 케이만 투자 100.00 182,625 182,625 182,625 Tellus Investment Partners, Inc.(주7) 미국 투자 100.00 149,691 149,691 107,013 Tillandsia, Inc.(주10) 미국 투자 100.00 124,225 124,225 - Energy Solution Group, Inc.(주9,10) 미국 전기차 충전기 등 에너지 솔루션 사업 50.00 104,538 104,538 - Saturn Agriculture Investment Co., Ltd. 홍콩 투자 81.00 67,093 67,093 67,093 Energy Solution Holdings Inc.(주7,9) 미국 투자 30.05 54,752 54,752 36,432 I Cube Capital, Inc.(주7) 미국 투자 100.00 51,176 51,176 40,289 Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD. 말레이시아 자동차렌트업 66.27 29,221 29,221 29,221 Digital Center Capital Inc.(주7) 미국 투자 100.00 27,684 27,684 25,178 SK S.E.Asia Pte. Ltd. 싱가포르 투자 100.00 25,847 25,847 25,847 SK C&C Beijing Co., Ltd. 중국 컴퓨터시스템 통합자문 100.00 25,481 25,481 25,481 Castanea Biosciences Inc. 미국 투자 100.00 23,883 23,883 23,883 Auxo Capital Inc.(주7) 미국 투자 100.00 21,689 21,689 8,795 SK Investment Management Co., Ltd. 홍콩 투자 82.24 10,099 10,099 10,099 SK GI Management 케이만 투자 100.00 9,523 9,523 9,523 Gemini Partners Pte. Ltd.(주9) 싱가포르 컨설팅 20.00 6,018 2,601 2,601 SK MENA Investment B.V.(주9) 네덜란드 투자 11.54 5,178 5,178 5,178 SK Latin Americas Investment S.A.(주9) 스페인 투자 11.54 5,135 5,135 5,135 SK C&C India Pvt. Ltd. 인도 컴퓨터시스템 통합자문 100.00 3,442 - - Tellus (Hong Kong) Investment 홍콩 투자 100.00 1,985 1,985 1,985 SK C&C USA, Inc. 미국 컴퓨터시스템 통합자문 100.00 1,971 1,971 1,971 SK Technology Innovation Company(주9) 케이만 연구개발 2.12 1,876 1,876 1,876 S&G Technology 사우디 아라비아 컴퓨터시스템 통합자문 등 51.00 74 - - Plutus Capital NY II, Inc.(주8) 미국 투자 - - - 57,049 Plutus Capital NY III, Inc.(주8) 미국 투자 - - - 31,632 Plutus Fashion NY, Inc.(주8) 미국 패션 - - - 74,113 SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.(주6) 중국 특수가스 판매 - - - 2,326 합 계 21,403,477 21,396,544 20,523,389 (주1) 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다. (주2) SK이노베이션㈜ 외 6개 기업에 대해 실질지배력을 보유하고 있습니다. 당사의 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 대상회사의 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 52.30%의 의결권을 보유하고 있습니다. (주4) 당기 중 관계기업투자인 예스파워테크닉스㈜의 유상증자에 참여 및 구주를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 이에관계기업투자에서 종속기업투자로 계정 대체 되었습니다. (주5) 당기 중 추가 취득하였습니다. (주6) 당기 중 종속기업인 SK스페셜티㈜에게 지분 전량을 매각하였습니다. (주7) 당기 중 추가 출자하였습니다. (주8) 당기 중 Plutus Capital NY II, Inc. Plutus Fashion NY, Inc. Plutus Capital NY III, Inc. 는 Plutus Capital NY, Inc.에 흡수합병되었습니다. (주9) 당사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (주10) 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 SK이노베이션㈜ 3,072,937 - - - 3,072,937 SK텔레콤㈜ 2,929,870 - - - 2,929,870 SK스퀘어㈜ 2,486,149 - - - 2,486,149 SK네트웍스㈜ 706,229 - - - 706,229 SKC㈜ 548,654 - - - 548,654 에스케이이엔에스㈜ 2,600,000 - - - 2,600,000 SK에코플랜트㈜ 545,300 - - - 545,300 SK실트론㈜ 622,606 - - - 622,606 SK스페셜티㈜ 600,467 - - - 600,467 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 387,551 36,140 - - 423,691 SK바이오팜㈜ 369,226 - - - 369,226 ㈜휘찬 335,912 - - - 335,912 SK시그넷㈜ 293,236 - - - 293,236 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 265,573 - - - 265,573 예스파워테크닉스㈜ - 123,942 - 26,977 150,919 에스케이트리켐㈜ 102,505 - - - 102,505 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜ 46,678 27,337 - - 74,015 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ 62,692 - - - 62,692 SK임업㈜ 61,387 - - - 61,387 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ 57,070 - - - 57,070 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 23,150 - - - 23,150 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜ 20,287 - - - 20,287 SK리츠운용㈜ 7,000 - - - 7,000 행복동행㈜ 487 - (487) - - SK Pharmteco Inc. 1,469,503 181,725 - - 1,651,228 Plutus Capital NY, Inc. 847,076 - - 229,032 1,076,108 SK China Company, Ltd. 557,117 - - - 557,117 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 345,010 - - - 345,010 Golden Pearl EV Solutions Limited 281,360 - - - 281,360 SK Japan Investment 103,012 97,561 - - 200,573 Einstein Cayman Limited 182,625 - - - 182,625 Tellus Investment Partners, Inc. 107,013 42,678 - - 149,691 Tillandsia, Inc. - 124,225 - - 124,225 Energy Solution Group, Inc. - 104,538 - - 104,538 Saturn Agriculture Investment Co., Ltd. 67,093 - - - 67,093 Energy Solution Holdings Inc. 36,432 18,320 - - 54,752 I Cube Capital, Inc. 40,289 10,887 - - 51,176 Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD. 29,221 - - - 29,221 Digital Center Capital Inc. 25,178 2,506 - - 27,684 SK S.E.Asia Pte. Ltd. 25,847 - - - 25,847 SK C&C Beijing Co., Ltd. 25,481 - - - 25,481 Castanea Biosciences Inc. 23,883 - - - 23,883 Auxo Capital Inc. 8,795 12,894 - - 21,689 SK Investment Management Co., Ltd. 10,099 - - - 10,099 SK GI Management 9,523 - - - 9,523 Gemini Partners Pte. Ltd. 2,601 - - - 2,601 SK MENA Investment B.V. 5,178 - - - 5,178 SK Latin Americas Investment S.A. 5,135 - - - 5,135 SK C&C India Pvt. Ltd. - - - - - Tellus (Hong Kong) Investment 1,985 - - - 1,985 SK C&C USA, Inc. 1,971 - - - 1,971 SK Technology Innovation Company 1,876 - - - 1,876 S&G Technology - - - - - Plutus Capital NY II, Inc. 57,049 66,238 - (123,287) - Plutus Capital NY III, Inc. 31,632 - - (31,632) - Plutus Fashion NY, Inc. 74,113 - - (74,113) - SK Materials (Shanghai) Co., Ltd. 2,326 - (2,326) - - 합 계 20,523,389 848,991 (2,813) 26,977 21,396,544 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 사업결합 취득 처분 기타 기말 SK이노베이션㈜ 3,072,937 - - - - 3,072,937 SK텔레콤㈜ 5,416,019 - - - (2,486,149) 2,929,870 SK스퀘어㈜ - - - - 2,486,149 2,486,149 SK네트웍스㈜ 706,229 - - - - 706,229 SKC㈜ 548,654 - - - - 548,654 에스케이이엔에스㈜ 2,600,000 - - - - 2,600,000 SK에코플랜트㈜ 545,300 - - - - 545,300 SK실트론㈜ 622,606 - - - - 622,606 舊, SK머티리얼즈㈜ 473,335 (473,335) - - - - SK머티리얼즈㈜ - 600,467 - - - 600,467 SK바이오팜㈜ 432,562 - - (63,336) - 369,226 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ - - 387,551 - - 387,551 ㈜휘찬 335,912 - - - - 335,912 SK시그넷㈜ - - 293,236 - - 293,236 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ - 265,573 - - - 265,573 에스케이트리켐㈜ - 102,505 - - - 102,505 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜ - 62,692 - - - 62,692 SK임업㈜ 61,387 - - - - 61,387 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜ - 57,070 - - - 57,070 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜ - 46,678 - - - 46,678 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜) - 23,150 - - - 23,150 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜ - 20,287 - - - 20,287 SK리츠운용㈜ - - 7,000 - - 7,000 행복동행㈜ - 487 - - - 487 SK Pharmteco Inc. 875,245 - 594,258 - - 1,469,503 Plutus Capital NY, Inc. 587,542 - 259,534 - - 847,076 SK China Company, Ltd. 557,117 - - - - 557,117 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 345,010 - - - - 345,010 Golden Pearl EV Solutions Limited 281,360 - - - - 281,360 Einstein Cayman Limited 181,734 - 891 - - 182,625 Tellus Investment Partners, Inc. 52,667 - 54,346 - - 107,013 SK Japan Investment - 52,071 50,941 - - 103,012 Plutus Fashion NY, Inc. 74,113 - - - - 74,113 Saturn Agriculture Investment Co., Ltd. 67,093 - - - - 67,093 Plutus Capital NY II, Inc. - - 57,049 - - 57,049 I Cube Capital, Inc. 37,275 - 3,014 - - 40,289 Energy Solution Holdings Inc. 36,432 - - - - 36,432 Plutus Capital NY III, Inc. - - 31,632 - - 31,632 Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD. 29,221 - - - - 29,221 SK S.E.Asia Pte. Ltd. 25,847 - - - - 25,847 SK C&C Beijing Co., Ltd. 25,481 - - - - 25,481 Digital Center Capital Inc. - - 25,178 - - 25,178 Castanea Biosciences Inc. - - 23,883 - - 23,883 SK Investment Management Co., Ltd. 9,201 - 898 - - 10,099 SK GI Management 9,523 - - - - 9,523 Auxo Capital Inc. - - 8,795 - - 8,795 Gemini Partners Pte. Ltd. 2,601 - - - - 2,601 SK MENA Investment B.V. 5,178 - - - - 5,178 SK Latin Americas Investment S.A. 5,135 - - - - 5,135 SK C&C India Pvt. Ltd. 382 - - - (382) - SK Materials (Shanghai) Co., Ltd. - 2,326 - - - 2,326 Tellus (Hong Kong) Investment - - 1,985 - - 1,985 SK C&C USA, Inc. - - 1,971 - - 1,971 SK Technology Innovation Company 1,876 - - - - 1,876 S&G Technology 74 - - - (74) - 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁 제33호 - - 241,773 (281,773) 40,000 - 클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜ - - 300 (300) - - 합 계 18,025,048 759,971 2,044,235 (345,409) 39,544 20,523,389 (3) 당기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 당기말 SK이노베이션㈜ 4,808,420 SK텔레콤㈜ 3,112,682 SK스퀘어㈜ 1,424,271 SK네트웍스㈜ 375,943 SKC㈜ 1,362,015 SK바이오팜㈜ 3,614,729 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 465,613 SK시그넷㈜ 301,603 (4) 당기 및 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종속기업투자 처분이익 723 1,044,765 종속기업투자 배당금수익 1,038,518 740,447 종속기업투자 손상차손 - (456) (5) 손상검토당사는 종속기업투자에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고있으며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당기말 현재 손상검토 결과, 당기 중 자산손상 징후가 발생한 종속기업투자는 없습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업 종 당기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜쏘카(주1) 대한민국 자동차렌트업 17.94 109,304 109,304 109,304 ㈜에스엠코어 대한민국 자동화물류시스템 제조 및 판매 26.60 39,419 39,419 39,419 ㈜스탠다임(주1,2) 대한민국 의학 및 약학 연구 개발업 12.14 14,410 14,410 14,410 ㈜클루커스(주1,2) 대한민국 정보통신서비스 16.19 6,500 6,500 6,500 ㈜티비유(주2,3) 대한민국 전기차 충전 31.59 5,700 5,700 - ㈜소프트베리(주2) 대한민국 물류 인프라 22.09 5,684 5,684 5,684 에이포엑스㈜(주1,3) 대한민국 블록체인 Validator 8.33 5,078 5,078 - ㈜베가스(주1,2) 대한민국 경영컨설팅 17.86 5,000 5,000 5,000 ㈜피유엠피(주1,2,4) 대한민국 전동킥보드 렌탈업 12.02 5,000 5,000 3,000 ㈜티라유텍(주1) 대한민국 서비스 제조업 13.66 4,200 4,200 4,200 ㈜아크릴(주1,2,5) 대한민국 정보서비스 16.12 2,500 312 2,500 ㈜투라인코드(주6) 대한민국 소프트웨어개발업 23.54 2,300 2,300 2,500 더웨이브톡(주1,2) 대한민국 제조 및 기술서비스업 3.88 2,038 2,038 2,038 토도웍스(주1,2) 대한민국 장애인보조기기 및 의료기기 판매업 10.25 2,037 2,037 2,037 대한강군비씨앤㈜(주2,8) 대한민국 유선통신 0.20 58 - - 예스파워테크닉스㈜(주7) 대한민국 반도체 제조업 - - - 26,977 ProteoVant Sciences, Inc. 미국 신약연구개발 40.00 222,370 222,370 222,370 Swift Navigation(주1,2,9) 미국 GPS 소프트웨어 개발업 9.58 46,496 46,496 - Belstar Superfreeze Holdings, LLC(주2) 케이만 물류창고업 20.98 36,839 36,839 36,839 9352-7281 Quebec Inc. 캐나다 투자 40.09 31,558 31,558 31,558 Hummingbird Bioscience Holdings Pte. Ltd.(주1,2) 싱가폴 항체 신약 개발 8.97 19,026 19,026 19,026 FSK Holdings Co., Ltd. 홍콩 IT서비스 30.00 11,937 6,245 6,245 Halio, Inc.(주1,2) 미국 변색유리제조업 4.46 8,498 8,498 8,498 Visible Patient S.A.S(주2) 프랑스 의약 관련 제조업 22.14 7,507 7,507 7,507 Mozido Corfire, Inc.(주1) 미국 시스템 컨설팅 19.94 6,767 - - DSK EV Investment Limited.(주1,4) 케이만 투자 3.32 1,040 1,040 1,028 SES AI Corporation(舊, SES Holdings Pte. Ltd.)(주10) 싱가폴 투자 - - - 69,712 합 계 601,266 586,561 626,352 (주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주2) 의결권 있는 우선주를 고려한 지분율입니다. (주3) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주4) 당기 중 추가 출자하였습니다. (주5) 당기 중 장부금액과 회수가능액의 차이를 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (주6) 당기 중 일부 처분하였습니다. (주7) 당기 중 관계기업투자인 예스파워테크닉스㈜의 유상증자에 참여 및 구주를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 관계기업투자에서 종속기업투자로 계정 대체 되었습니다. (주8) 당사의 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주9) 당기 중 Swift Navigation의 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 투자증권에서 관계기업투자로 대체하였습니다. (주10) 당기 중 당사가 보유하였던 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자증권으로 대체하였습니다. (2) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 당기말 ㈜쏘카 127,726 ㈜에스엠코어 30,379 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 100,090 - 100,090 100,179 - 100,179 건물 303,783 (74,406) 229,377 356,558 (77,694) 278,864 구축물 11,646 (2,426) 9,220 11,646 (1,935) 9,711 기계장치 8,382 (211) 8,171 1,267 (12) 1,255 차량운반구 12,581 (4,948) 7,633 12,468 (4,087) 8,381 공기구비품 453,247 (310,776) 142,471 417,068 (290,339) 126,729 건설중인자산 67,502 - 67,502 32,765 - 32,765 합 계 957,231 (392,767) 564,464 931,951 (374,067) 557,884 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 등(주1) 대 체(주2) 기 말 토지 100,179 - - - (89) 100,090 건물 278,864 - (8,605) - (40,882) 229,377 구축물 9,711 - (491) - - 9,220 기계장치 1,255 - (199) - 7,115 8,171 차량운반구 8,381 85 (861) - 28 7,633 공기구비품 126,729 28,548 (40,285) (3,510) 30,989 142,471 건설중인자산 32,765 88,030 - - (53,293) 67,502 합 계 557,884 116,663 (50,441) (3,510) (56,132) 564,464 (주1) 당기 중 판교 데이터센터 화재로 인해 발생한 손실이 포함되어 있습니다. (주2) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체, 투자부동산 등으로의 대체로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 감가상각비 처 분 대 체(주1) 기 말 토지 96,251 - - - - 3,928 100,179 건물 285,770 - - (10,348) - 3,442 278,864 구축물 8,210 - - (411) - 1,912 9,711 기계장치 - 1,267 - (12) - - 1,255 차량운반구 9,245 - - (864) - - 8,381 공기구비품 121,280 86 34,914 (37,229) (17) 7,695 126,729 건설중인자산 13,440 1,760 34,545 - - (16,980) 32,765 합 계 534,196 3,113 69,459 (48,864) (17) (3) 557,884 (주1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체, 투자부동산 등으로의 대체로 구성되어 있습니다. 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지및건물 230,267 (92,398) 137,869 177,119 (61,364) 115,755 차량운반구 9,048 (5,461) 3,587 8,818 (4,491) 4,327 공기구비품 361 (192) 169 361 (122) 239 합 계 239,676 (98,051) 141,625 186,298 (65,977) 120,321 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감가상각비 기 타(주1) 기 말 토지및건물 115,755 39,831 (37,585) 19,868 137,869 차량운반구 4,327 3,684 (3,418) (1,006) 3,587 공기구비품 239 - (70) - 169 합 계 120,321 43,515 (41,073) 18,862 141,625 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 감가상각비 기 타(주1) 기 말 토지및건물 88,585 1,591 379,751 (28,622) (325,550) 115,755 차량운반구 5,081 297 4,119 (3,262) (1,908) 4,327 공기구비품 315 - 31 (74) (33) 239 합 계 93,981 1,888 383,901 (31,958) (327,491) 120,321 (주1) 전대 리스에 따른 사용권자산 차감과 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 내역 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 감소(지급) 기 타(주1) 기 말 리스부채 429,144 43,043 11,151 (75,784) 7,806 415,360 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 증 가 이자비용 감소(지급) 기 타(주1) 기 말 리스부채 128,421 1,840 376,369 6,044 (65,491) (18,039) 429,144 (주1) 별도 리스로 판단하지 않는 리스변경에 대하여 리스부채를 재측정한 내역 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 5,286백만원(전기: 6,344백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 1,132백만원(전기: 1,327백만원)을 인식하였습니다. 그리고 당기 중 리스의 총 현금 유출은 82,202백만원(전기: 73,162백만원)입니다. (4) 당기 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 36,048 35,390 36,236 35,793 1년 초과 2년 이내 36,175 34,638 37,025 35,613 2년 초과 3년 이내 36,711 34,281 37,573 35,189 3년 초과 4년 이내 37,254 33,927 38,129 34,769 4년 초과 5년 이내 37,805 33,577 38,693 34,353 5년 초과 137,182 115,145 181,996 150,115 합 계 321,175 286,958 369,652 325,832 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 89 - 89 - - - 건물 65,836 (5,540) 60,296 10,617 (3,148) 7,469 합 계 65,925 (5,540) 60,385 10,617 (3,148) 7,469 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 - 89 - 89 건물 7,469 55,993 (3,166) 60,296 합 계 7,469 56,082 (3,166) 60,385 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 대 체(주1) 감가상각비 기 말 건물 7,845 434 (810) 7,469 (주1) 대체는 유형자산, 사용권자산과 투자부동산간 대체된 내역으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 44,012 1,143 투자부동산 감가상각비 (3,166) (810) 합 계 40,846 333 당사는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산 중 건물의 공정가치는 65,836백만원, 토지의 공정가치는89백만원입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 263,444 (126,875) (9,847) 126,722 220,262 (95,969) (3,716) 120,577 회원권 76,260 - (13,647) 62,613 66,908 - (13,648) 53,260 브랜드관련무형자산 1,975,000 - - 1,975,000 1,975,000 - - 1,975,000 기타의무형자산 31,261 (25,494) - 5,767 47,034 (19,780) - 27,254 합 계 2,345,965 (152,369) (23,494) 2,170,102 2,309,204 (115,749) (17,364) 2,176,091 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 상각비 처 분 손 상 기 타 기 말 개발비 120,577 43,182 (30,906) - (6,131) - 126,722 회원권(주1) 53,260 11,070 - (1,717) - - 62,613 브랜드관련무형자산(주1) 1,975,000 - - - - - 1,975,000 기타의무형자산 27,254 818 (5,714) - (16,607) 16 5,767 합 계 2,176,091 55,070 (36,620) (1,717) (22,738) 16 2,170,102 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 사업결합 취 득 상각비 처 분 손 상 기 말 개발비 96,556 - 49,279 (24,752) - (506) 120,577 회원권(주1) 51,903 1,158 1,240 - (1,041) - 53,260 브랜드관련무형자산(주1) 1,975,000 - - - - - 1,975,000 기타의무형자산 30,678 376 1,777 (5,577) - - 27,254 합 계 2,154,137 1,534 52,296 (30,329) (1,041) (506) 2,176,091 (주1) 당사는 무형자산 중 브랜드관련무형자산 및 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 브랜드관련무형자산의 손상 검토당사는 비한정 내용연수를 가진 브랜드관련무형자산의 손상 검토를 위하여 회수가능액을 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정에는 브랜드를 사용하는 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.당기말 현재 브랜드관련무형자산의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 회수가능액 성장율(주1) 할인율(주2) 사용가치 1.0% 10.3 ~ 14.9% (주1) 추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장율을 사용하여 추정하였습니다. (주2) 가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다. 당사는 브랜드관련무형자산의 손상 검토결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하여 당기 중 손상을 인식하지 아니하였습니다. 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 등 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 등 우리은행 6.84 253,460 118,550 SC제일은행 6.23 200,000 - 크레디아그리콜은행 5.78 ~ 6.3 193,730 168,550 수출입은행 1.99 190,095 - NH농협은행 4.75 ~ 5.55 116,000 169,900 하나은행 6.23 100,000 20,000 국민은행 6.82 100,000 - 중국은행 5.23 65,000 80,000 중국광대은행 5.06 40,000 - 미쓰이스미토모은행 - - 50,000 기업어음 다올투자증권 4.50 ~ 6.05 550,000 - 부국증권 4.59 ~ 6.1 450,000 - SK증권 3.71 ~ 5.1 245,000 920,000 BNK투자증권 4.55 ~ 5.71 215,000 - 하이투자증권 4.89 ~ 6.02 210,000 50,000 KB증권 3.71 ~ 5.61 170,000 285,000 IBK투자증권 5.31 ~ 5.99 140,000 - 하나증권 4.80 ~ 5.10 120,765 - 키움증권 3.91 ~ 6.02 105,000 450,000 신한은행 3.81 ~ 5.55 70,000 80,000 한국산업은행 5.35 ~ 5.9 70,000 - 한국투자증권 4.40 ~ 5.15 50,000 - 이베스트투자증권 5.12 50,000 - 삼성증권 5.16 ~ 6.02 30,000 100,000 한양증권 4.89 30,000 20,000 미래에셋증권 4.35 10,000 - 신영증권 - - 70,000 대신증권 - - 50,000 NH투자증권 - 　 - 20,000 합 계 3,774,050 2,652,000 (2) 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 연이자율(%) 만기일 보증기관 당기말 전기말 266-2회 - 2022-02-06 무보증 - 100,000 270-3회 - 2022-11-02 무보증 - 50,000 273-3회 4.26 2024-03-25 무보증 100,000 100,000 274-3회 - 2022-09-30 무보증 - 80,000 275-3회 - 2022-12-07 무보증 - 60,000 276-3회 2.26 2023-03-07 무보증 150,000 150,000 277-3회 2.16 2023-06-01 무보증 120,000 120,000 277-4회 2.43 2026-06-01 무보증 60,000 60,000 278-3회 1.80 2023-09-07 무보증 110,000 110,000 279-2회 - 2022-03-06 무보증 - 190,000 279-3회 2.58 2024-03-06 무보증 120,000 120,000 280-2회 - 2022-06-01 무보증 - 200,000 280-3회 2.67 2024-06-01 무보증 110,000 110,000 281-2회 - 2022-08-04 무보증 - 130,000 281-3회 2.62 2024-08-04 무보증 70,000 70,000 282-2회 - 2022-10-25 무보증 - 150,000 282-3회 2.86 2024-10-25 무보증 80,000 80,000 283-1회 2.88 2023-02-27 무보증 150,000 150,000 283-2회 2.99 2025-02-27 무보증 60,000 60,000 283-3회 3.26 2028-02-27 무보증 100,000 100,000 284-1회 2.87 2023-06-08 무보증 170,000 170,000 284-2회 3.01 2025-06-08 무보증 60,000 60,000 284-3회 3.09 2028-06-08 무보증 100,000 100,000 285-1회 2.36 2023-09-06 무보증 150,000 150,000 285-2회 2.47 2025-09-06 무보증 60,000 60,000 285-3회 2.55 2028-09-06 무보증 120,000 120,000 286-2회 2.37 2023-11-29 무보증 100,000 100,000 287-1회 2.17 2024-02-27 무보증 150,000 150,000 287-2회 2.23 2026-02-27 무보증 70,000 70,000 287-3회 2.35 2029-02-27 무보증 80,000 80,000 288-1회 1.81 2024-06-04 무보증 170,000 170,000 288-2회 1.83 2026-06-04 무보증 60,000 60,000 288-3회 1.87 2029-06-04 무보증 110,000 110,000 289-1회 - 2022-09-20 무보증 - 130,000 289-2회 1.76 2024-09-20 무보증 120,000 120,000 289-3회 1.84 2029-09-20 무보증 70,000 70,000 290-1회 - 2022-11-28 무보증 - 80,000 290-2회 1.83 2024-11-28 무보증 90,000 90,000 290-3회 1.89 2029-11-28 무보증 70,000 70,000 291-1회 1.52 2023-02-20 무보증 70,000 70,000 291-2회 1.63 2025-02-20 무보증 160,000 160,000 291-3회 1.70 2027-02-20 무보증 40,000 40,000 291-4회 1.80 2030-02-20 무보증 60,000 60,000 292-1회 1.50 2023-06-03 무보증 110,000 110,000 292-2회 1.69 2025-06-03 무보증 120,000 120,000 292-3회 1.79 2030-06-03 무보증 50,000 50,000 293-1회 1.57 2025-09-07 무보증 200,000 200,000 293-2회 1.74 2027-09-07 무보증 30,000 30,000 293-3회 1.83 2030-09-07 무보증 120,000 120,000 294-1회 1.61 2025-12-03 무보증 150,000 150,000 294-2회 1.93 2030-12-03 무보증 90,000 90,000 295-1회 1.24 2024-02-24 무보증 60,000 60,000 295-2회 1.60 2026-02-24 무보증 150,000 150,000 295-3회 1.75 2028-02-24 무보증 30,000 30,000 295-4회 2.03 2031-02-24 무보증 80,000 80,000 296-1회 1.53 2024-06-04 무보증 40,000 40,000 296-2회 2.07 2026-06-04 무보증 220,000 220,000 296-3회 2.49 2031-06-04 무보증 70,000 70,000 297-1회 1.87 2024-09-13 무보증 100,000 100,000 297-2회 2.09 2026-09-13 무보증 200,000 200,000 297-3회 2.28 2031-09-13 무보증 60,000 60,000 298-1회 2.51 2024-11-05 무보증 50,000 50,000 298-2회 2.72 2026-11-05 무보증 100,000 100,000 298-3회 2.83 2031-11-05 무보증 40,000 40,000 299회 - 2022-04-10 무보증 - 50,000 300회 2.16 2024-04-26 무보증 50,000 50,000 301회 1.72 2023-07-03 무보증 85,000 85,000 302-1회 3.00 2025-02-22 무보증 220,000 - 302-2회 3.10 2027-02-22 무보증 120,000 - 302-3회 3.19 2032-02-22 무보증 50,000 - 303-1회 3.97 2025-06-09 무보증 160,000 - 303-2회 4.14 2027-06-09 무보증 160,000 - 303-3회 4.24 2029-06-09 무보증 30,000 - 304-1회 4.64 2024-09-13 무보증 65,000 - 304-2회 4.71 2025-09-16 무보증 145,000 - 304-3회 4.85 2027-09-16 무보증 160,000 - 305-1회 5.45 2024-12-06 무보증 120,000 - 305-2회 5.49 2025-12-08 무보증 130,000 - 305-3회 5.45 2027-12-08 무보증 40,000 - 소 계 6,915,000 6,735,000 차감: 사채할인발행차금 (14,494) (14,100) 차감: 유동성대체 (1,214,551) (1,219,426) 합 계 5,685,955 5,501,474 (3) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상환금액 2023년 1,215,000 2024년 1,495,000 2025년 1,465,000 2026년 860,000 2027년 이후 1,880,000 합 계 6,915,000 (4) 장기차입금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 등 연이자율(%) 당기말 전기말 기업어음 SK증권 5.65 ~ 5.75 200,000 - 소 계 200,000 - 차감 : 현재가치할인차금 (486) - 합 계 199,514 - 15. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 유 동 비유동 하자보수충당부채 1,939 1,627 (1,849) 1,717 1,717 - 기타충당부채(주1) 3,690 29,591 (1,078) 32,203 2,177 30,026 합 계 5,629 31,218 (2,927) 33,920 3,894 30,026 (주1) 당기 중 판교 데이터센터 화재로 인해 설정한 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 유 동 비유동 하자보수충당부채 3,802 1,822 (3,685) 1,939 1,939 - 기타충당부채 4,659 1,112 (2,081) 3,690 1,376 2,314 합 계 8,461 2,934 (5,766) 5,629 3,315 2,314 당사는 프로젝트에 대한 하자보수에 충당하기 위해 과거경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 한편, 기타충당부채는 복구충당부채와 손실충당부채, 배출권충당부채로 구성되어 있습니다. 복구충당부채는 임대차계약에 의거하여계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 계상하고 있습니다. 그리고 진행중인 프로젝트와 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 손실충당부채로 인식하고 있습니다. 그리고 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출권충당부채로 계상하고 있습니다. 16. 확정급여부채(자산)(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 290백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말(주1) 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 458,961 455,119 사외적립자산의 공정가치 (523,161) (437,310) 합 계 (64,200) 17,809 (주1) 당기말 64,200백만원을 확정급여자산으로 계상하고 있습니다. (4) 순확정급여부채(자산) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 455,119 (437,310) 17,809 퇴직급여: 당기근무원가 38,653 - 38,653 이자비용(이자수익) 15,862 (16,190) (328) 소 계 54,515 (16,190) 38,325 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,357 1,357 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (39,922) - (39,922) 경험조정 등 14,817 - 14,817 소 계 (25,105) 1,357 (23,748) 사용자기여금 - (99,700) (99,700) 제도에서 지급한 금액 (34,085) 29,365 (4,720) 기타증감 8,517 (683) 7,834 당기말 458,961 (523,161) (64,200) (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 414,384 (371,994) 42,390 사업결합 4,368 (3,750) 618 퇴직급여: 당기근무원가 46,288 - 46,288 이자비용(이자수익) 10,021 (9,625) 396 소 계 56,309 (9,625) 46,684 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - 5,296 5,296 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,526) - (7,526) 경험조정 등 624 - 624 소 계 (6,902) 5,296 (1,606) 사용자기여금 - (72,400) (72,400) 제도에서 지급한 금액 (19,722) 19,667 (55) 기타증감 6,682 (4,504) 2,178 전기말 455,119 (437,310) 17,809 (5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 31,716 62,432 예적금 등 491,445 374,878 합 계 523,161 437,310 (6) 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.34%, 5.35% 2.96%, 2.99% 기대임금상승률 3.69%, 6.10% 3.17%, 4.90% (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 할인율 0.50% (18,052) 19,347 기대임금상승률 0.50% 19,218 (18,116) 상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다. 17. 기타의 자산ㆍ부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 미수수익 244 1,417 선급금 7,363 5,638 당기법인세자산 16,620 - 선급비용 113,336 22,041 단기대여금 52 460,621 보증금 3,992 3,200 리스채권 35,390 35,793 파생상품자산 9,621 193,727 합 계 186,618 722,437 비유동자산: 장기금융상품 270 3,270 장기대여금 492,643 215 장기보증금 49,077 43,057 장기리스채권 251,568 290,039 파생상품자산 208,590 - 기타 127 127 합 계 1,002,275 336,708 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 선수금 151,516 68,826 예수금 34,222 31,389 당기법인세부채 - 315,103 미지급배당금 171 163 예수보증금 244 222 리스부채 77,750 68,070 파생상품부채 6,093 424,900 합 계 269,996 908,673 비유동부채: 장기예수보증금 23,609 23,932 장기리스부채 337,610 361,074 파생상품부채 372,807 - 장기종업원급여채무 7,739 9,714 합 계 741,765 394,720 18. 파생상품자산 및 부채 당사는 외화도급계약 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였으며, 종속기업 등이 발행한 주식을 보유한 일부 보통주투자자와 총수익스왑계약을 맺고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 평가 후 파생상품 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 9,621 6,093 417 2,365 총수익스왑계약(주석 30번 참조) 208,590 372,807 193,310 422,535 합 계 218,211 378,900 193,727 424,900 19. 자본(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 2. 1주의 액면금액 200원 200원 3. 발행한 주식의 총수　 (1) 보통주 74,149,329주 74,149,329주 (2) 우선주 566,135주 566,135주 4. 자본금　 (1) 보통주 16,030 16,030 (2) 우선주 113 113 합 계 16,143 16,143 당사는 2015년 중 자기주식 6,000,000주(액면금액: 1,200백만원)를 이익소각하였으며, 이에 따라 발행 보통주의 액면총액은 보통주자본금과 일치하지 않습니다. (2) 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,609,167 6,609,167 자기주식(주2) (2,009,083) (1,812,774) 주식선택권 - 6,125 기타자본잉여금(주3) (1,448,451) (1,447,807) 합 계 3,151,633 3,354,711 (주1) 2015년 중 舊, SK주식회사를 흡수합병함에 따라 취득한 자기주식(신주발행 분) 3,369,395백만원은 주식발행초과금의 차감항목으로 반영되어 있습니다. (주2) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 자기주식(보통주 7,951,583주)과 2015년 합병 시 주식매수청구 및 단주 발생으로 취득한 자기주식 등(보통주 11,023,237주,우선주 1,787주)으로 구성되어 있습니다. (주3) 당기 중 행사된 주식선택권이 차액보상형으로 행사됨에 따라 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여 주식결제형에서 현금결제형으로 관련 회계처리를 변경하였으며, 기존 주식선택권으로 인식한 금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (3) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 8,072 7,693 임의적립금 62,897 62,897 미처분이익잉여금 12,443,779 12,335,610 합 계 12,514,748 12,406,200 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서======================== 제 32(당) 기 2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지 제 31(전) 기 2021년 01월 01일 부터2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 29일 처분확정일 2022년 03월 29일 SK주식회사 (단위: 백만원) 구 분 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 12,443,779 　 12,335,610 전기이월미처분이익잉여금 11,966,945 　 10,913,990 　 중간배당 (85,035) 　 (79,308) 　 당기순이익 544,415 　 1,499,764 　 확정급여제도의 재측정요소 17,454 　 1,164 　 Ⅱ. 임의적립금의 이입액 　 - 　 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 (195,115) 　 (368,665) 이익준비금 - 　 (379) 　 배당금 (195,115) 　 (368,286) 　 IV. 차기이월미처분이익잉여금 12,248,664 　 11,966,945 (5) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 205,275 13,052 (6) 주식기준보상당사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1-1차(주1) 1-2차(주2) 1-3차(주2) 2-1호(주2) 2-2호(주2) 1차(주2,3) 2차(주2,3) 1호(주2,3) 2호(주2,3) 권리부여일 2017년 3월 24일 2020년 3월 25일 2018년 3월 29일 2020년 3월 31일 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식선택권 행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음 부여주식수 41,429주 41,430주 41,431주 142,692주 71,346주 18,607주 18,607주 39,098주 19,551주 행사가격 226,290원 244,400원 263,950원 153,450원 153,450원 100,884원 108,959원 89,204원 89,204원 행사가능기간 2019.03.25~ 2022.03.24 2020.03.25~ 2023.03.24 2021.03.25~ 2024.03.24 2023.03.26~ 2027.03.25 2023.03.26~ 2027.03.25 2020.03.29 ~ 2023.03.28 2021.03.29 ~ 2024.03.28 2023.03.31~ 2027.03.30 2023.03.31~ 2027.03.30 가득조건 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 부여일 이후 4년이상 재직 부여일 이후2년이상 재직 부여일 이후3년이상 재직 부여일 이후 2년이상 재직 부여일 이후 3년이상 재직 부여일 이후2년이상 재직 부여일 이후3년이상 재직 (주1) 당기 중 모두 행사되었습니다. (주2) 당사는 당기에 행사된 주식선택권의 행사가액과 주식의 실질가액의 차액을 현금으로 지급하기로 결정하였으며, 이에 따라 미행사된 주식선택권에 현금지급의무가 있다고 판단하여주식결제형에서 현금결제형으로 주식선택권의 회계처리 방법을 변경하였습니다. (주3) 舊, SK머티리얼즈㈜(합병소멸법인)로부터 승계한 주식선택권입니다. 당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당기 환입한 보상원가는 6,999백만원(누적보상원가: (-)7,371백만원)이며, 매 보고기간말 현금결제형 부채의 공정가치를 재측정함에 따라 그 상대계정은 주식보상원가로 반영하였습니다. 당기말 현재 현금결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 부채는 18,749백만원입니다. 한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내용 내용(舊, SK머티리얼즈㈜ 승계분) 1-2차 1-3차 2-1호 2-2호 1차 2차 1호 2호 무위험이자율 3.67% 3.70% 3.76% 3.76% 3.67% 3.70% 3.76% 3.76% 기대존속기간 6년 7년 7년 7년 5년 6년 7년 7년 평가기준일의 주가(종가) 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 189,000원 기대주가변동성 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 28.60% 배당수익률 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 4.23% 행사가격 244,440원 263,950원 153,450원 153,450원 100,884원 108,959원 89,204원 89,204원 주당공정가치 326원 4,815원 51,219원 51,219원 88,116원 80,041원 98,431원 98,431원 당기 및 전기 중 당사가 부여한 주식선택권 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 434,191 166,785 338,328 145,743 부 여 - - 95,863 95,306 행 사 (41,429) (226,290) - - 기 말 392,762 160,508 434,191 166,785 또한, 당사는 상기 주식선택권과는 별도로 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 임기 기간내 양도가 불가합니다. 당기말 현재 Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은 340백만원입니다. 20. 배당금 (1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당주식수(주1) 55,174,508주 564,348주 56,090,767주 564,348주 주식액면금액 200원 200원 200원 200원 액면배당율 1,750% 1,775% 3,250% 3,275% 배당금 193,112 2,003 364,590 3,696 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기에 이사회 결의를 통해 지급된 중간배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당주식수(주1) 56,125,518주 564,348주 52,307,337주 564,348주 주식액면금액 200원 200원 200원 200원 액면배당율 750% 750% 750% 750% 배당금 84,188 847 78,461 847 (주1) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 배당금(중간배당금 포함) 280,150 447,594 당기순이익 544,415 1,499,764 배당성향 51.46% 29.84% (4) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 주당배당금 5,000 5,050 8,000 8,050 결산일종가 189,000 168,000 251,000 220,000 배당수익률 2.65% 3.01% 3.19% 3.66% 21. 영업수익 (1) 당기 및 전기 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: IT서비스(주1) 2,003,938 1,781,183 상표권사용수익 283,026 222,518 소 계 2,286,964 2,003,701 기타 원천으로부터의 수익: 배당금수익 1,038,808 744,692 임대수익 44,012 1,143 소 계 1,082,820 745,835 합 계 3,369,784 2,749,536 (주1) 당기 중 원가기준투입법에 따라 수익으로 인식한 계약수익금액 1,320,707백만원(전기 1,131,298백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: IT서비스 2,003,938 1,781,183 상표권사용수익 283,026 222,518 소 계 2,286,964 2,003,701 지리적 지역: 국내 2,120,041 1,926,807 아시아 61,982 36,834 유럽 84,267 24,708 북미 20,674 15,352 소 계 2,286,964 2,003,701 수익 인식시기: 한시점에 인식 225,310 123,538 기간에 걸쳐 인식 2,061,654 1,880,163 소 계 2,286,964 2,003,701 (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 IT서비스계약에 대한 계약자산 175,213 150,859 IT서비스계약에 대한 계약부채(주1) 151,434 68,826 (주1) 전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 53,994백만원(전기 66,660백만원)이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식된 금액은 없습니다. (4) 당기말 현재 원가기준투입법을 적용하는 계약과 관련하여 회계추정 변경에 따른 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 IT서비스계약 17,650 59,798 (41,557) (591) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 IT서비스계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당기 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 22. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재료비 209,858 122,203 외주비 924,404 793,195 급여 465,944 441,994 퇴직급여 37,634 46,471 감가상각비 93,742 80,962 무형자산상각비 21,793 14,182 임차료 5,167 5,594 통신비 21,570 20,445 복리후생비 99,912 81,291 지급수수료 160,808 129,853 교육훈련비 37,294 31,767 경상개발비 50,560 36,480 사무관리비 52,557 39,567 여비교통비 17,905 11,932 기타 61,947 63,468 합 계 2,261,095 1,919,404 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재료비 209,965 122,230 외주비 925,818 793,457 급여 489,976 456,752 퇴직급여 39,187 48,102 감가상각비 및 무형자산상각비 131,266 111,897 임차료 5,208 5,594 통신비 21,585 20,446 복리후생비 102,960 83,315 지급수수료 162,978 130,622 교육훈련비 37,570 31,956 사무관리비 53,040 39,567 여비교통비 18,308 11,956 기타 63,234 63,510 합 계 2,261,095 1,919,404 24. 금융손익 및 기타영업외손익(1) 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 26,637 21,371 외환차익 7,162 8,201 외화환산이익 31,884 33,508 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 14,795 168,332 파생상품평가이익 90,416 63,311 파생상품거래이익 38,475 4,191 합 계 209,369 298,914 금융비용: 이자비용 281,980 175,446 외환차손 9,348 9,858 외화환산손실 32,146 1,461 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 783,214 961 파생상품평가손실 21,881 2,365 파생상품거래손실 74,564 58,145 합 계 1,203,133 248,236 (2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 종속기업및관계기업투자처분이익 391,805 1,066,561 유형자산처분이익 3 25 무형자산처분이익 118 967 기타 13,497 30,896 합 계 405,423 1,098,449 기타영업외비용: 종속기업및관계기업투자손상차손 2,188 456 유형자산처분손실 3 5 무형자산처분손실 35 12 무형자산손상차손 22,738 506 기부금 12,282 10,314 화재손실 3,447 - 기타 31,886 6,043 합 계 72,579 17,336 25. 법인세비용(효익) (1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1.당기법인세 80,495 426,784 2.이연법인세비용(효익) (115,845) 36,149 3.자본에 반영된 법인세　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (69,626) (332) 확정급여제도의 재측정요소 (6,293) (442) 자기주식처분이익 등 14,623 - 법인세비용 (1+2+3) (96,646) 462,159 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 447,769 1,961,923 적용세율에 따른 세부담액(주1) 112,775 529,167 조정사항: 비과세수익 (215,072) (115,323) 비공제비용 9,820 8,697 세액공제 (4,701) (4,674) 미인식 일시적차이 변동 19,208 11,942 연결납세로 인한 효과 6,672 221 과거 법인세의 당기 조정액 (13,110) (4,867) 기타 (12,238) 36,996 소 계 (209,421) (67,008) 법인세비용(효익) (96,646) 462,159 유효세율(주2) - 23.56% (주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%, 3,000억 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. (주2) 당기는 법인세효익으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익에 인식된 금액 자본에 직접 인식된 금액 기말 충당부채 912 7,339 - 8,251 관계기업 및 종속기업투자주식 260 (2,933) - (2,673) 압축기장충당금 (24,947) 908 - (24,039) 투자증권 (103,721) 182,776 (69,626) 9,429 감가상각비 3,989 865 - 4,854 토지 및 건물 간주원가 (4,034) 147 - (3,887) 미지급상여 등 23,560 (4,963) - 18,597 확정급여부채 (9,323) (16,740) (6,293) (32,356) 자기주식 194,545 (22,103) 14,623 187,065 무형자산 (542,968) 19,745 - (523,223) 사채 (62) 62 - - 기타 79,478 12,039 - 91,517 합 계 (382,311) 177,142 (61,296) (266,465) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 사업결합 당기손익에 인식된 금액 자본에 직접 인식된 금액 기말 충당부채 1,488 - (576) - 912 관계기업 및 종속기업투자주식 136 - 124 - 260 압축기장충당금 (8,152) (21,953) 5,158 - (24,947) 투자증권 (131,554) (1,549) 29,714 (332) (103,721) 감가상각비 3,069 - 920 - 3,989 토지 및 건물 간주원가 (3,588) - (446) - (4,034) 미지급상여 등 16,921 1,452 5,187 - 23,560 확정급여부채 (2,671) 85 (6,295) (442) (9,323) 자기주식 171,006 - 23,539 - 194,545 무형자산 (477,811) - (65,157) - (542,968) 사채 5,311 - (5,373) - (62) 기타 101,459 189 (22,170) - 79,478 합 계 (324,386) (21,776) (35,375) (774) (382,311) (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자 등 6,302,588 6,357,816 현물출자양도차익 90,687 90,687 차감할 일시적차이 종속기업투자 등 (1,088,851) (1,008,220) 현물출자양도차익 (39,357) (39,357) 합 계 5,265,067 5,400,926 26. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 544,415 1,499,764 차감: 우선주배당금 (4,543) (4,543) 보통주당기순이익 539,872 1,495,221 가중평균유통보통주식수(주1) 55,974,240주 52,545,906주 보통주기본주당이익 9,645원 28,456원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 당기 및 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 74,149,329 70,599,058 가중평균보통자기주식수 (18,175,089) (18,053,152) 가중평균유통보통주식수 55,974,240 52,545,906 (2) 당기 및 전기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보통주희석당기순이익 539,872 1,495,221 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595주 52,653,520주 보통주희석주당이익 9,625원 28,397원 당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 55,974,240 52,545,906 주식선택권 행사효과 118,355 107,614 가중평균희석유통보통주식수 56,092,595 52,653,520 27. 특수관계자간의 거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배자 최태원 및 특수관계자 종속기업(총572개사) SK이노베이션㈜, SK에너지㈜, 내트럭㈜, 제주유나이티드에프씨㈜, 행복디딤㈜, Green & Co. Asia Ltd., SK Energy Hong Kong Co., Ltd., SK Energy Road Investment Co., Ltd., SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd., SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd., ㈜굿스플로, ㈜굿스코아, ㈜굿스포스트, 에스케이지오센트릭㈜, SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd. (舊, SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.), SK Geo Centric China, Ltd., Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd., SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd. (舊, SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. (舊, SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.), SK GC Americas, Inc., SK Primacor Americas LLC, SK Primacor Europe, S.L.U., SK Saran Americas LLC, SK Geo Centric Brazil LTDA, SK Geo Centric Japan Co., Ltd., SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd., SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd., Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., 행복모음㈜ , SK Functional Polymer, S.A.S, Green & Connect Capital, Inc., ㈜원폴, SK인천석유화학㈜, SK트레이딩인터내셔널㈜, SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd., SK Energy Americas, Inc., SK Terminal B.V., SK엔무브㈜ (舊 SK루브리컨츠㈜), 유베이스매뉴팩처링아시아㈜, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd., SK Lubricants Americas, Inc., SK Lubricants Europe B.V., SK Lubricants Japan Co., Ltd., SK Enmove India Pvt. Ltd.(舊 SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd.), Iberian Lube Base Oils Company, S.A., SK Lubricants Russia LLC., SK아이이테크놀로지㈜, SK Hi-tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd., SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o., SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd., SK USA, Inc., Blue Dragon Energy Co., Limited, 행복키움㈜, 에스케이온㈜, SK On Hungary Kft., SK On(Jiangsu) Co., Ltd., SK On(Yancheng) Co., Ltd., SK Battery America, Inc., BlueOval SK, LLC, SK Battery Manufacturing Kft., SK On (Shanghai) Co., Ltd. (舊 SK Future Energy (Shanghai) Co., Ltd.), SK모바일에너지㈜, Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company, Mobile Energy Battery America, LLC., 행복믿음㈜, SK on Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd.(舊, Jiangsu SK Battery Certification Center), 에스케이어스온㈜, SK E&P Companny(舊, SK Innovation America, Inc.), Grove Energy Capital IV, LLC, SK텔레콤㈜, SK텔링크㈜ , SK브로드밴드㈜, 홈앤서비스㈜, 미디어에스㈜, 에스케이스토아㈜, 피에스앤마케팅㈜, 에스케이엠앤서비스㈜, 서비스에이스㈜, 서비스탑㈜, SK오앤에스㈜, SK커뮤니케이션즈㈜, 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사, 팬아시아반도체소재(유), SK Telecom China Holdings Co., Ltd., SK Global Healthcare Business Group, Ltd., SK Telecom Americas, Inc., YTK Investment Ltd., Atlas Investment Ltd., SK Telecom Innovation Fund, L.P., SK Telecom China Fund I L.P., SK Telecom Japan Inc., SK Planet Japan, K. K., 행복한울㈜, SK MENA Investment B.V., SK Latin Americas Investment S.A., Freedom Circle Capital, Inc, Montague ESG Capital, LLC, SK Technology Innovation Company, Sapeon Inc., ㈜사피온코리아, SK스퀘어㈜, 원스토어㈜, ㈜로크미디어, Onestore Global Pte. Ltd., 십일번가㈜, SK쉴더스㈜, ㈜캡스텍, Infosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd. (舊, SKinfosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd.), SK Shieldus America, Inc.(舊, CAPS America Inc.), SK플래닛㈜, SK Planet Global Holdings Pte. Ltd., SK Planet, Inc., SCODYS Pte. Ltd., SK Square Americas, Inc, ㈜드림어스컴퍼니, iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., Dongguan iriver Electronics Co., Ltd., Life Design Company Inc., ㈜스튜디오돌핀, id Quantique SA, 아이디 퀀티크(유), ID Quantique Limited, UK, ID Quantique Inc, USA, ID Quantique Europe GmbH, Alice und Bob Privatstiftung, 에프에스케이엘앤에스㈜, FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd., FSK L&S(Hungary) Co., Ltd., FSK L&S Vietnam Co., Ltd., FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd., FSK L&S USA, Inc., 인크로스㈜, 인프라커뮤니케이션즈㈜, 마인드노크㈜, ㈜솔루티온, 티맵모빌리티㈜, ㈜와이엘피, 굿서비스㈜, 서울공항리무진㈜, (유)로지소프트, SK네트웍스㈜, SK네트웍스서비스㈜, SK매직㈜, SK매직서비스㈜, SK Magic Vietnam Company Limited, SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd.(舊, SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.), SK렌터카㈜, SK렌터카서비스㈜, SK Networks (Shanghai) Co., Ltd., POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd., SK Networks Japan Co., Ltd., SK Networks Deutschland GmbH, SK BRASIL LTDA, SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd., SK Networks America, Inc., Networks Tejarat Pars, 민팃㈜, MINTIT VINA, Hico Capital LLC (舊, TenX Capital), SK Networks Hong Kong Ltd., SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd., SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd., SK Networks Resources Pty Ltd., SK Networks (China) Holdings Co., Ltd., Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd., SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd., 카티니㈜, SKC㈜, 우리화인켐㈜, SK텔레시스㈜, Techdream Co., Ltd., SK Telesys Corp., 에스케이엔펄스㈜ (舊 SKC솔믹스㈜), Solmics Taiwan Co., Ltd., Solmics Shanghai Co., Ltd., SKC solmics Hong Kong Co., Ltd., SKC Semiconductor Materials (Wuxi) Co., Ltd., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd., SE (강소) 전자재료(유), SKC PU Specialty Co., Ltd., SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd., 에스케이피아이씨글로벌㈜, 에스케이씨에프티홀딩스㈜, 에스케이넥실리스㈜, Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd., SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd., SK Nexilis Poland sp.z o.o., NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V., 에스케이티비엠지오스톤㈜, ㈜올뉴원, 에코밴스㈜, 에스케이피유코어㈜ (舊, 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜), SK Pucore Europe sp. zo.o. (舊, MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o.), SK Pucore USA Inc. (舊, MCNS Polyurethanes USA Inc.), SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V. (舊, MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V.), SK Pucore India Pvt. Ltd. (舊, MCNS Polyurethanes India Private Limited), SK Pucore RUS LLC (舊, MCNS Polyurethanes RUS Limited Liability Company), NEX Investment Limited, NEX UK Holdings Limited, 앱솔릭스, 에스케이이엔에스㈜, 강원도시가스㈜, 영남에너지서비스㈜, 코원에너지서비스㈜, 나래에너지서비스㈜, ㈜부산도시가스, 전북에너지서비스㈜, 전남도시가스㈜, 충청에너지서비스㈜, 파주에너지서비스㈜, 여주에너지서비스㈜, ㈜신안증도태양광, SK E&S Hong Kong Co., Ltd., SK E&S Australia Pty. Ltd., SK E&S Americas, Inc., Energy Solution Holdings Inc., LNG Americas, Inc., LAI CCS, LLC, DewBlaine Energy, LLC, Passkey, Inc., Mobility Solution I Inc., Mobility Solution II Inc., EverCharge, Inc., EverCharge Services, LLC, Pnes Investments, LLC, Rnes Holdings, LLC, Grid Solution, LLC., Key Capture Energy, LLC, KCE Global Holdings, LLC, KCE PF Holdings 2021, LLC, KCE LAND Holdings, LLC, KCE NY 1, LLC, KCE NY 2, LLC, KCE NY 3, LLC, KCE NY 5, LLC, KCE NY 6, LLC, KCE NY 8, LLC, KCE NY 10, LLC, KCE NY 11, LLC, KCE NY 12, LLC, KCE NY 14, LLC, KCE NY 18, LLC, KCE NY 19, LLC, KCE NY 21, LLC, KCE NY 22, LLC, KCE NY 26, LLC, KCE NY 27, LLC, KCE NY 28, LLC, KCE NY 29, LLC, KCE NY 32, LLC, KCE NY 33, LLC, KCE TX 2, LLC, KCE TX 7, LLC, KCE TX 8, LLC, KCE TX 9, LLC, KCE TX 10, LLC, KCE TX 11, LLC, KCE TX 12, LLC, KCE TX 13, LLC, KCE TX 14, LLC, KCE TX 15, LLC, KCE TX 16, LLC, KCE TX 19, LLC, KCE TX 20, LLC, KCE TX 21, LLC, KCE TX 22, LLC, KCE TX 24, LLC, KCE TX 25, LLC, KCE TX 26, LLC, KCE TX 27, LLC, KCE TX 28, LLC, KCE CT 1, LLC, KCE CT 2, LLC, KCE CT 4, LLC, KCE CT 5, LLC, KCE CT 6, LLC, KCE CT 7, LLC, KCE CT 8, LLC, KCE CT 9, LLC, KCE CT 10, LLC, KCE MD 1, LLC, KCE MI 1, LLC, KCE MI 2, LLC, KCE MI 3, LLC, KCE MI 4, LLC, KCE ME 1, LLC, KCE ME 2, LLC, KCE IL 1, LLC, KCE IL 2, LLC, KCE IL 3, LLC, KCE IN 1, LLC, KCE IN 2, LLC, KCE IN 3, LLC, KCE IN 4, LLC, KCE IN 5, LLC, KCE OK 1, LLC, KCE OK 2, LLC, KCE OK 3, LLC, KCE OK 4, LLC, KCE IA 1, LLC, KCE WI 1, LLC, KCE MA 4, LLC, KCE ID 1, LLC, KCE ID 2, LLC, KCE ID 3, LLC, KCE Brushy Creek Holdings, LLC, KCE Texas Holdings 2020, LLC, Roughneck Storage LLC D/B/A KCE TX 23, LLC, KCE Market Operations, LLC, KCE PF Holdings 2022, LLC, Grid Solution II, LLC, Prism Energy International Pte. Ltd., Fajar Energy International Pte. Ltd., Prism Energy International Hong Kong, Ltd., Prism Darwin Pipeline Pty. Ltd., PT Prism Nusantara International, Prism Energy International China Limited, Prism Energy International Zhoushan Limited, SK E&S Dominicana S.R.L, 해쌀태양광㈜, Prism DLNG Pte. Ltd., BU12 Australia Pty. Ltd., BU13 Australia Pty. Ltd., 아리울 행복솔라㈜, 부산정관에너지㈜, 아이지이㈜, 당진행복솔라㈜, 부사호행복나눔솔라㈜, NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 Joint Stock Company, SK에코플랜트㈜, 서수원개발㈜, SKEC Nanjing Co., Ltd., Changzhou SKY New Energy Co., Ltd., SKEC (Thai), Ltd., Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd., SKEC Anadolu, LLC, SK E&C Betek Corporation, Mesa Verde RE Ventures, LLC, BT FC LLC, Sunlake Co., Ltd., SKEC Consultores Ecuador, S.A., SK HOLDCO PTE. LTD., Silvertown Investco Limited, 성주테크㈜, ㈜디디에스, ㈜삼원이엔티, 환경시설관리㈜, ㈜와이에스텍, 서남환경에너지㈜, 호남환경에너지㈜, ㈜그린화순, ㈜그린순창, 경산맑은물길㈜, 달성맑은물길㈜, 곡성환경㈜, 충청환경에너지㈜, 경기환경에너지㈜, 경북환경에너지㈜, 경인환경에너지㈜, 새한환경㈜, 대원그린에너지㈜, 대원하이테크㈜, KS Investment B.V., ㈜이메디원, ㈜이메디원로지스, 도시환경㈜, ㈜그린환경기술, 동남해안해상풍력㈜, 강동그린컴플렉스㈜, ㈜제이에이그린, 에이피개발㈜, ㈜디와이인더스, ㈜디와이폴리머, ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD., Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd, Tes-Envirocorp Pte. Ltd., Tes-Amm (H.K.) Limited, Tes-Amm (Singapore) Pte. Ltd., Tes-Amm Europe Holdings Ltd, Tes Total Environmental Solution Ab, Tes-Amm Italia Srl , Tes-Amm UK Ltd, Tes-Amm Espana Asset Recovery Andrecycling, S.L., Tes-Amm SAS, Tes Recupyl, Tes-Amm Central Europe Gmbh, Vsl Support Limited, Technology Supplies International Ltd., Goldberg Enterprises Ltd, Tes Consumer Solutions Ltd, Integrations Et Services, Tes-Amm (Europe) Ltd, Redeem UK Limited, Redeem Holdings Limited, Custom Controllers UK Limited, Envirofone Limited, Cash For Tech Ltd, Stock Must Go Limited, Tes China Holdings Pte. Ltd., Tes-Amm Corporation (China) Ltd, Tes-Amm (Beijing) Co., Ltd, Tes-Amm (Suzhou) E-Waste Solutions Co. Ltd , Tes-Amm (Guangzhou) Co., Ltd, Shanghai Tes-Amm Waste Products Recycle Co., Ltd, Shanghai Taixiang Network Technology Co.,Ltd, Tes-Amm Australia Pty Ltd, TES Sustainable Battery Solutions (Australia) Pty Ltd, Tes-Amm New Zealand Limited, Sustainable Product Stewards Pty Ltd, Tes-Amm Japan K.K., Advanced Datacom (Australia) Pty Ltd, Green Technology Management Pty Ltd, Tes-Amm (Malaysia) Sdn. Bhd., Tes-Amm Korea Inc., Tes-Amm (Taiwan) Co., Ltd, Total Environmental Solutions Co., Ltd., Tes-Amm (Cambodia) Co., Ltd, Pt. Tes-Amm Indonesia, Tes-Amm Middle East Fze, Pc Off Corporation, Tes USA, Inc., Genplus Pte. Ltd, Tes Sustainability Products Pte. Ltd, TES C PTE. LTD., Tes Energy Solutions Pte. Ltd., Tes Ess Pte. Ltd., Tes B Pte. Ltd., Tes Sustainable Battery Solutions B.V., Tes Sustainable Battery Solutions Gmbh, TES Sustainable Battery Solutions Limited Liability Company, 삼강엠앤티㈜, 고성홀딩스(유), 삼강에스앤씨㈜, SK스페셜티㈜(舊, SK머티리얼즈㈜), SK Specialty Japan Co., Ltd. (舊, SK Materials Japan Co., Ltd.), SK Specialty Taiwan Co., Ltd. (舊, SK Materials Taiwan Co., Ltd.), SK Specialty Jiangsu Co., Ltd. (舊, SK Materials Jiangsu Co., Ltd.), SK Specialty (Xian) Co., Ltd. (舊, SK Materials (Xian) Co., Ltd.), SK Specialty(Shanghai) Co., Ltd. (舊, SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.), 행복동행㈜, 에스케이트리켐㈜, 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜), 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜, 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜, 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜, 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜, SK JNC Japan Co,. Ltd., 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜, 에스케이머티리얼즈그룹포틴 주식회사 상해법인, SK실트론㈜, SK Siltron America, Inc., SK Siltron Japan, Inc., SK Siltron Shanghai Co., Ltd., SK Siltron USA, Inc., SK Siltron CSS, LLC, SK Siltron CSS Korea Co., Ltd., 행복채움㈜, ㈜테라온, SK바이오팜㈜, SK Life Science, Inc., SK 생물의약과기(상해) 유한공사 , SK S.E.Asia Pte. Ltd., Essencore Limited, Essencore (Shenzhen) Limited, SK China Company, Ltd., SK Property Investment Management Co., Ltd., SK Industrial Development China Co., Ltd., Shanghai SKY Real Estate Development Co., Ltd., Beijing Lizhi Weixin Technology Co., Ltd., SK China Investment Management Co., Ltd., SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd., SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd., SK International Agro-Sideline Products Park Co., Ltd., SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd., Skyline Auto Financial Leasing Co., Ltd., SK Financial Leasing Co., Ltd., SK China (Beijing) Co., Ltd., SKY Property Management Ltd., SK China Real Estate Co., Ltd., SKY Investment Co., Ltd., SKY (Zhuhai Hengqin) Technology Co., Ltd., SK C&C Beijing Co., Ltd., SK C&C Chengdu Co., Ltd., SK C&C India Pvt. Ltd., SK C&C USA, Inc., S&G Technology, Saturn Agriculture Investment Co., Ltd., SK Investment Management Co., Ltd., SK Mobility Investments Company Limited, SK Semiconductor Investments Co., Ltd., Gemini Partners Pte. Ltd., Solaris Partners Pte. Ltd., Solaris GEIF Investment, SK GI Management, Plutus Capital NY, Inc., Hudson Energy NY, LLC, Hudson Energy NY II, LLC, Hudson Energy NY III, LLC, Grove Energy Capital LLC, Grove Energy Capital II, LLC, Grove Energy Capital III, LLC, Wonderland NY, LLC, Atlas NY LLC, SK South East Asia Investment Pte. Ltd., SK Investment Vina I Pte. Ltd., SK Investment Vina II Pte. Ltd., SK Investment Vina III Pte. Ltd., M Investment Pte. Ltd., Imexpharm Corporation, Linh Nam Ventures JSC, Lien Khuong Internatonal JSC, Dong Kinh Capital JSC, Lac Son Investment JSC, KBA Investment Joint Stock Company, Cong Thang Alpha JSC, Eastern Vision Investment JSC, Truong Luu Chi Invest JSC, An Nam Phu Investment JSC, Zion Son Kim JSC, Sunrise Kim Investment Joint Stock Company, SK Investment Vina V Pte. Ltd., SK Investment Vina VI Pte. Ltd., SK Investment Vina IV Pte. Ltd., SK Malaysia Investment I Pte. Ltd., Lotus Fund, L.P., SK Pharmteco Inc., SK바이오텍㈜, SK BIOTEK IRELAND LIMITED, SK BIOTEK USA, Inc., Crest Acquisition LLC, Yposkesi, SAS, Abrasax Investment Inc. , Fine Chemicals Holdings Corp., AMPAC Fine Chemicals, LLC, AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC, AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC, Golden Pearl EV Solutions Limited, Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd., Future Mobility Solutions Sdn. Bhd., PT Future Mobility Solutions, Einstein Cayman Limited, I Cube Capital Inc., I Cube Capital Hong Kong 1. LP Limited, Tellus Investment Partners, Inc., Primero Protein LLC, Terra LLC, Terra Investment Partners II, LLC, Castanea Biosciences Inc., SK임업㈜, ㈜휘찬, SK핀크스㈜, 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜, 클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜, 토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜, 에스케이리츠운용㈜, SK Japan Investment Inc., SK시그넷㈜ (舊, ㈜시그넷이브이), SK SIGNET AMERICA INC. (舊, SIGNET EV AMERICA INC.), SK SIGNET MANUFACTURING TEXAS LLC, Auxo Capital Inc., SK Global Development Advisors LLC, Auxo Capital Managers LLC, Tellus (HONG KONG) Investment Co., Ltd., Digital Center Capital Inc. , Martis Capital, LLC, Tillandsia, Inc., Energy Solution Group, Inc., Atom Power, Inc., 예스파워테크닉스㈜ (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 매출 등 (주1) 매입 등 (주2) 당기 전기 당기 전기 종속기업 SK이노베이션㈜ 72,890 103,645 8,245 9,931 SK에너지㈜ 88,320 86,303 - - 에스케이지오센트릭㈜ 37,570 31,606 - - SK인천석유화학㈜ 19,448 14,672 - - SK엔무브㈜(舊, SK루브리컨츠㈜) 12,314 11,960 - - 에스케이온㈜ 77,655 20,695 243 - SK ON Hungary Kft. 67,889 3,884 - - SK모바일에너지㈜ 304 272 2,949 566 SK USA, Inc. 49 46 2,966 2,428 SK텔레콤㈜ 639,977 631,617 13,551 12,875 SK브로드밴드㈜ 103,356 90,017 8,324 7,828 SK쉴더스㈜ 14,677 18,587 17,851 15,166 SK플래닛㈜ 15,047 14,143 473 115 SK스퀘어㈜ 4,971 697 - - SK네트웍스㈜ 46,377 50,220 43,257 3,767 SK매직 29,575 46,739 206 160 SKC㈜ 28,865 27,545 - - 에스케이이엔에스㈜ 286,649 160,280 - - SK에코플랜트㈜ 41,591 48,337 39 64 SK스폐셜티㈜ 8,855 923 488 24 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 212,309 59 - - 에스케이트리켐㈜ 72,297 934 119 - SK실트론㈜ 28,968 28,058 - - SK S.E.Asia Pte. Ltd 146,225 51,580 - - SK C&C Beijing Co., Ltd. 4,601 6,678 10,031 8,747 SK C&C USA, INC. 17,783 2,234 36 739 SK핀크스㈜ 2,086 470 4,173 3,209 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ 22,071 4,126 40,825 19,099 기타 191,762 369,755 12,402 20,849 기타특수관계자 에스케이하이닉스㈜ 474,834 450,244 14,695 14,621 티라유텍㈜ - - 6,936 10,790 ㈜에스엠코어 429 496 21,376 1,358 기타 22,768 13,005 7,483 10,668 기타 (주3) SK가스㈜ 16,079 17,090 - - SK케미칼㈜ 7,474 7,422 - - 기타 18,967 19,644 468 547 합 계 2,835,032 2,333,983 217,136 143,551 (주1) 매출 등에는 종속기업 및 기타특수관계자로부터 수령한 배당금수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 매입 등에는 지급임차료, 용역비 등이 포함되어 있습니다. (주3) 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 SK이노베이션㈜ 12,496 286,260 298,756 - 30,220 30,220 SK에너지㈜ 9,662 - 9,662 - 285 285 에스케이지오센트릭㈜ 7,862 - 7,862 - 28 28 SK인천석유화학㈜ 2,107 - 2,107 - 49 49 SK엔무브㈜(舊, SK루브리컨츠㈜) 1,103 - 1,103 - 437 437 에스케이온㈜ 21,519 - 21,519 - 6,526 6,526 SK ON Hungary Kft. 12,647 - 12,647 - 11,033 11,033 SK USA, Inc. 14 - 14 - 837 837 Plutus Capital NY, Inc. - 492,346 492,346 - - - SK에코플랜트㈜ 6,151 1,305 7,456 - 3 3 SKC㈜ 4,129 - 4,129 - 106 106 에스케이이엔에스㈜ 3,572 - 3,572 - 457 457 SK핀크스㈜ 30 - 30 - 15 15 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ - 26,130 26,130 - 323,638 323,638 SK쉴더스㈜ 19,499 - 19,499 1,077 1,194 2,271 SK C&C Beijing Co., Ltd. 322 - 322 732 254 986 SK C&C USA, INC. 9,243 - 9,243 - 1,722 1,722 SK네트웍스㈜ 4,551 - 4,551 - 1,237 1,237 SK매직 34,285 - 34,285 - 8,675 8,675 SK텔레콤㈜ 79,585 398 79,983 262 16,378 16,640 SK브로드밴드㈜ 30,096 - 30,096 1 1,916 1,917 SK플래닛㈜ 2,420 - 2,420 135 42 177 SK스퀘어㈜ 404 - 404 - 2 2 SK스페셜티㈜ 2,202 72 2,274 - 2,005 2,005 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜ 2,118 - 2,118 - 935 935 에스케이트리켐㈜ 302 - 302 - 245 245 SK실트론㈜ 9,685 - 9,685 - 72 72 SK모바일에너지㈜ 10 - 10 7 - 7 기타 99,850 296 100,146 647 48,069 48,716 기타특수관계자 에스케이하이닉스㈜ 185,218 8,783 194,001 - 51,786 51,786 티라유텍㈜ - - - 336 - 336 (주)에스엠코어 179 - 179 5,439 1 5,440 기타 7,841 - 7,841 114 1,431 1,545 기타 (주1) SK가스㈜ 1,305 - 1,305 - 79 79 SK케미칼㈜ 2,489 - 2,489 - 49 49 기타 3,576 - 3,576 - 1,329 1,329 합 계 576,472 815,590 1,392,062 8,750 511,055 519,805 (주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 종속기업 SK이노베이션㈜ 17,101 325,836 342,937 - 33,091 33,091 SK에너지㈜ 11,162 - 11,162 - 44 44 에스케이지오센트릭㈜ 4,812 - 4,812 - 1,309 1,309 SK인천석유화학㈜ 898 - 898 - - - SK엔무브㈜(舊, SK루브리컨츠㈜) 1,086 - 1,086 - 25 25 에스케이온㈜ 19,239 - 19,239 - - - SK ON Hungary Kft. 3,679 - 3,679 - 101 101 SK USA, Inc. - - - - 1,110 1,110 Plutus Capital NY, Inc. - 460,567 460,567 - - - SK에코플랜트㈜ 5,930 - 5,930 - - - SKC㈜ 1,684 - 1,684 - 2 2 에스케이이엔에스㈜ 4,657 - 4,657 - 22 22 SK핀크스㈜ 130 - 130 - 1 1 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ - 24,902 24,902 - 354,346 354,346 SK쉴더스㈜ 14,094 - 14,094 1,575 2,164 3,739 SK C&C Beijing Co., Ltd. 1,494 - 1,494 777 327 1,104 SK C&C USA, INC. 　 　 　 　 　 　 SK네트웍스㈜ 4,265 - 4,265 - 385 385 SK매직㈜ 24,202 - 24,202 - 4,134 4,134 SK텔레콤㈜ 51,709 361 52,070 627 6,663 7,290 SK브로드밴드㈜ 23,166 - 23,166 19 2,498 2,517 SK플래닛㈜ 1,754 - 1,754 - 79 79 SK스퀘어㈜ 505 - 505 - 95 95 SK스페셜티㈜ 1,956 4 1,960 - 609 609 에스케이트리켐㈜ 287 - 287 - 70 70 SK실트론㈜ 6,929 - 6,929 - 588 588 SK모바일에너지㈜ 24 - 24 - 295 295 기타 50,234 293 50,527 643 15,150 15,793 기타특수관계자 에스케이하이닉스㈜ 171,810 7,991 179,801 - 58,028 58,028 티라유텍㈜ - - - 576 40 616 (주)에스엠코어 161 - 161 - 825 825 기타 3,161 - 3,161 28 1,549 1,577 기타 (주1) SK가스㈜ 1,242 - 1,242 - - - SK케미칼㈜ 3,489 - 3,489 - 1 1 기타 5,385 - 5,385 - 1,563 1,563 합 계 436,245 819,954 1,256,199 4,245 485,114 489,359 (주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. (4) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 16,797 20,643 퇴직급여 5,893 8,397 주식보상비용 (4,295) 780 합 계 18,395 29,820 상기의 보상내역은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위) 특수관계자 통화 금액 거래 내역 SK Pharmteco Inc. USD 150,000 유상증자 I Cube Capital, Inc. USD 9,099 유상증자 Tellus Investment Partners, Inc. USD 34,282 유상증자 Energy Solution Holdings Inc. USD 15,000 유상증자 Digital Center Capital Inc. USD 2,023 유상증자 Auxo Capital Inc. USD 10,350 유상증자 舊, Plutus Capital NY II Inc. (주1) USD 50,980 유상증자 SK Japan Investment, Inc. JPY 10,000,000 유상증자 ㈜피유엠피 KRW 2,000 유상증자 예스파워테크닉스㈜ KRW 64,000 유상증자 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ KRW 36,140 유상증자 DSK EV Investment KRW 12 유상증자 (주1) 당기 중 Plutus Capital NY, Inc.로 합병되었습니다 당기 중 종속기업인 SK스페셜티㈜에 당사가 보유중인 행복동행㈜ 및 SK Materials (Shanghai) Co., Ltd. 지분 전량을 매각하였습니다(주석 8번 참조) (6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위) 특수관계자명 통화 당기 전기 자금대여 투자금회수 자금대여 자금회수 Plutus Capital NY, Inc. USD - - 388,500 - (7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 30에 기술되어 있습니다. 28. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자증권 이에스알 케이만 유한회사 (주1) 260,970 392,645 (주1) 당사는 전기중 보유중인 관계기업투자주식인 이에스알 케이만 유한회사의 매각을 결정하였습니다. 전기와 당기에 일부 지분을 매각하였고, 잔여 지분에 대해서도 매각을검토 중입니다. 한편, 당기말 현재 장부금액은 투자증권에 대한 당기 평가손실 131,675백만원을 포함한 금액입니다. 29. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당기 및 전기 중 비현금항목 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 38,325 46,684 감가상각비 94,680 81,632 무형자산상각비 36,620 30,329 대손상각비(환입) (2,802) 106 충당부채전입액 3,448 2,934 이자비용 281,980 175,446 외화환산손실 32,146 1,461 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 783,214 961 파생상품평가손실 21,881 2,365 종속기업및관계기업투자손상차손 2,188 456 유형자산처분손실 3 5 무형자산처분손실 35 12 무형자산손상차손 22,738 506 주식보상비용 (6,659) 780 법인세비용(효익) (96,646) 462,159 배당금수익 (1,038,808) (744,692) 이자수익 (26,637) (21,371) 외화환산이익 (31,884) (33,508) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (14,795) (168,332) 파생상품평가이익 (90,416) (63,311) 종속기업및관계기업투자처분이익 (391,805) (1,066,561) 유형자산처분이익 (3) (25) 무형자산처분이익 (118) (967) 기타 663 (21,183) 합 계 (382,652) (1,314,114) (2) 운전자본 조정당기 및 전기 중 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (172,918) (56,977) 미수금의 감소 5,131 2,087 재고자산의 감소(증가) 43 (73) 미수수익의 감소 660 - 선급금의 증가 (1,735) (3,521) 리스채권의 감소 36,309 35,448 선급비용의 감소 4,290 10,849 매입채무의 증가 13,777 24,827 선수금의 증가 82,384 2,166 예수금의 증가(감소) 2,830 (2,350) 미지급금의 증가(감소) (15,281) 11,123 미지급비용의 증가 1,355 10,287 예수보증금의 증가 22 25,316 충당부채의 감소 (2,869) (5,766) 확정급여채무의 감소 (25,568) (13,040) 사외적립자산의 증가 (71,018) (57,237) 기타 22,968 29 합 계 (119,620) (16,832) (3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사채의 유동성대체 1,214,454 1,169,434 대여금의 비유동대체 460,830 - 관계기업투자의 투자증권으로의 대체 460,321 - 관계및공동기업투자의 종속기업투자로의 대체 26,977 (40,000) 전환사채 행사로 인해 관계기업투자로의 대체 46,496 (22,500) 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 116 2,412 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 단기차입금 2,652,000 1,096,845 25,205 3,774,050 사채및장기차입금 6,720,900 373,977 5,143 7,100,020 미지급배당금 163 (453,321) 453,329 171 리스부채 429,144 (64,633) 50,849 415,360 합 계 9,802,207 952,868 534,526 11,289,601 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 단기차입금 715,000 1,215,440 721,560 2,652,000 사채 6,388,214 145,182 187,504 6,720,900 미지급배당금 158 (396,558) 396,563 163 리스부채 128,421 (59,447) 360,170 429,144 합 계 7,231,793 904,617 1,665,797 9,802,207 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 금융기관 종류 약정한도 사용액 통화 금액 통화 금액 중국공상은행 일반자금대출 KRW 100,000 KRW - 하나은행 일반자금대출 KRW 216,000 KRW 100,000 외상채권대출 KRW 30,000 KRW - 당좌차월 KRW 5,000 KRW - 외화지급보증 등(주1) USD 19,000 USD 12,851 신한은행 일반자금대출 KRW 300,000 KRW - 외화지급보증 USD 2,000 USD - Line of Credit USD 10,000 USD - 어음할인 KRW 90,000 KRW - NH농협은행 일반자금대출 KRW 115,000 KRW 6,000 우리은행 일반자금대출 KRW 270,000 KRW - 국민은행 일반자금대출 KRW 320,000 KRW - SC제일은행 일반자금대출 KRW 200,000 KRW 200,000 IBK기업은행 일반자금대출 KRW 10,000 KRW - 한국산업은행 일반자금대출 KRW 10,000 KRW - 미쓰비시은행 일반자금대출 KRW 30,000 KRW - 크레디아그리콜은행 외화한도대출 USD 150,000 KRW 67,000 USD 100,000 중국은행 일반자금대출 KRW 80,000 KRW 65,000 (주1) 상기 약정한도는 포괄한도입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 서울보증보험 23,553 15,515 소프트웨어공제조합 529,372 443,717 (3) 계류중인 주요 소송사건당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 장ㆍ단기금융상품 12,650 13,150 선수금환급 보증 등 장기투자증권(소프트웨어 공제조합 출자분) 2,417 2,353 선수금환급 보증 등 장기금융상품 20 20 당좌개설보증금 (5) 주요약정 1) 당사는 舊, SK주식회사에서 2007년 7월 1일자로 인적분할된 SK이노베이션㈜와 SK이노베이션㈜로부터 물적분할된 SK에너지㈜, 에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜), SK엔무브㈜(舊, SK루브리컨츠㈜), SK인천석유화학㈜, 에스케이트레이딩인터내셔널㈜, SK아이이테크놀로지㈜, 에스케이온㈜ 및 에스케이어스온㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 舊,SK주식회사에서 2011년 4월 1일자로 물적분할된 SK바이오팜㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있으며, 舊, SK머티리얼즈㈜에서 2021년 12월 1일자로 물적분할된 SK스페셜티㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 2) 당사는 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜로부터 본사 사옥에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약에 따른 임대차 계약기간은 2026년 7월 5일까지이며, 계약 종료전 임대차 계약을 5년 연장 할 수 있는 연장 선택권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 임대인이 건물매각시 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을부여 받았습니다. 3) 당사는 SK그룹계열회사 등과 정보시스템 서비스제공계약(IT Outsourcing) 및 정보시스템 유지계약(IT System Maintenance)을 체결하여 정보시스템 유지, 개발 및 하드웨어 공급업무를 수행하고 있습니다. 4) 당사는 2011년 5월 31일자로 경기도와 판교택지개발지구 내 도시지원시설용지 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 총 계약금액은 82,964백만원이며 지분율 (54.9%)에 따른 당사의 토지계약분은 45,536백만원입니다. 한편, 해당 건물은 완공되어 2014년 8월 소유권보존등기를 하였으며, 소유권보존등기 시점부터 10년간 목적용지 및 건축물은 제3자에게 양도가 제한되어 있습니다. 5) 당사는 SK해운㈜의 보통주 발행 및 구주매각과 관련하여 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주발행 구주매각 투자자 스페셜시츄에이션제일호(유) 등 코퍼릿턴어라운드제일호㈜ 대상주식수 6,548,672주 4,808,259주 계약일 2017년 4월 11일 2017년 5월 11일 만기일 2022년 4월 10일 2022년 5월 10일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.14%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매년 프리미엄 지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한금액으로 매수 청구 할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 3월 30일자로 상기 보통주투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 투자종결일(기존 계약 만기일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주발행 구주매각 투자자 스페셜시츄에이션제일호(유) 등 코퍼릿턴어라운드제일호㈜ 대상주식수 6,548,672주 4,808,259주 계약일 2022년 3월 30일 2022년 3월 30일 만기일 2027년 4월 12일 2027년 5월 10일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함 정상결제 당사는 계약일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.899%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 투자종결일로부터 만기일 사이에 도래하는 매 1년째 되는날에 투자자가 보유하고 있는 보통주 계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음. 6) 당사는 종속기업인 SK실트론㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 워머신제육차㈜ 등 대상주식수 13,140,440주 계약일 2017년 8월 25일 만기일 2022년 8월 24일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 매매종결일에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 매매종결일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.20%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매매종결일로부터 매 3개월이 되는 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 8월 16일자로 상기 보통주 투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 2022년 8월 30일(효력발생일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 워머신제육차㈜ 등 대상주식수 13,140,440주 계약일 2022년 8월 16일 만기일 2027년 8월 30일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이(+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이(-)인 경우에는 당사가 투자자에게지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는"0"으로 간주함. 정상결제 당사는 효력발생일로부터 5영업일 이내에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 효력발생일로부터 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 4.948%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 각 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 7) 당사는 종속기업인 SK E&S㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 엠디프라임제일차㈜ 등 대상주식수 4,640,199주 계약일 2017년 11월 14일 만기일 2022년 11월 16일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.07%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매 프리미엄 지급일 및 IPO 주관사 선정을 위한 이사회 결의일로부터 상장예비심사청구서 제출일 사이에 도래하는 매 분기지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음. 이와 관련하여 2022년 11월 4일자로 상기 보통주 투자자와 만기일 연장 등을 포함하는 총수익스왑 변경계약을 체결하였으며, 변경 계약에 따른 기존 계약 변경 효력은 2022년 11월 16일(효력발생일)로부터 유효합니다. 변경 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 총수익스왑계약 투자자 엠디프라임제일차㈜ 등 대상주식수 4,640,199주 계약일 2022년 11월 04일 만기일 2027년 11월 16일 정산 당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함. 정상결제 당사는 본 계약의 효력발생일로부터 만기일 사이의 기간에 도래하는 매 3개월째 되는 날("프리미엄 지급일")마다 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 TRS Premium(91일물 양도성 예금증서(CD) 최종호가수익률에 연 일점팔영 퍼센트(1.80%)를 가산한 변동이율)을 곱한 금액 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함. 콜옵션 당사는 매 프리미엄지급일(본 계약의 효력발생일로부터 매 3개월이 되는 날)에 본인이 총수익 지급자가보유하고 있는 잔여 기초자산(투자자가 당사로부터 매수한 SK E&S 발행 보통주식) 전부를 기초자산의 잔여 계약금액에 매수선택권 행사수수료, 증권거래세 및 농어촌특별세 상당액을 합한 금액으로 매수 청구할 수 있음. 8) 종속기업인 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)는 FLNG Liquefaction 3, LLC가 미국 텍사스주에 2019년부터 운영하는 천연가스 액화설비로부터 액화서비스를 20년간 제공받을 예정입니다. 당기말 현재 종속기업인 SK E&S㈜는 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)가 체결한 동 계약과 관련하여 LNG Americas, Inc. (舊. LAI LNG, LLC)가 서비스 대금을 지급하지 못하거나 의무위반 등으로 손해배상을 이행하지 못하는 경우 지급을 이행할 책임을 부담하고 있습니다. 당사는 SK E&S㈜의 이행보증계약과 관련하여 계약이행 보증을 제공하고 있습니다. 9) 당사는 종속기업인 Plutus Capital NY, Inc.의 자회사인 Hudson Energy NY, LLC의 대출 및 여신한도 USD 226,000천의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 10) 당사는 종속기업인 SK Pharmteco Inc.의 자회사인 Abrasax Investment Inc.의 대출 및 여신한도 USD 315,000천의 원리금상환 자금 부족시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 11) 당사는 Showa Denko K.K와 종속기업인 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜) 투자와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 특정사건이 발생할 시 Showa Denko K.K는 당사에 대하여 에스케이레조낙㈜(舊, 에스케이쇼와덴코㈜)의 지분 중 630,000주(15%)를 주당 5천원에 매도할 수 있는 권리를 보유하고있습니다.12) 당사는 종속기업인 SK시그넷㈜의 특정 주주가 보유한 주식에 대하여 일정 조건을 충족하는 경우 주당 50,000원에 당사에 매각할 수 있는 주주간 계약을 체결하였습니다. (6) 견질제공 어음 및 수표당사는 당기말 현재 영업거래보증 등과 관련하여 백지수표 7매, 백지어음 10매를 견질로 제공하고 있습니다. 31. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천EUR 등) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 425,050 538,666 407,447 483,030 EUR 2,139 2,891 2,802 3,762 기타 　 46,857 　 9,796 소 계 　 588,414 　 496,588 외화금융부채 USD 451,263 571,886 206,106 244,339 EUR 3 3 - - 기타 　 893 944 소 계 　 572,782 245,283 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 1,563 (1,563) 25,131 (25,131) 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산과 통화선도의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기금융상품 137,416 218,841 매출채권 527,250 380,842 미수금 1,391 2,090 미수수익 244 1,417 장ㆍ단기투자증권 201,838 452,773 장ㆍ단기보증금 53,069 46,257 장ㆍ단기리스채권 286,958 325,832 장ㆍ단기대여금 492,695 460,836 파생상품 218,211 193,727 합 계 1,919,072 2,082,615 1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대 신용 손실을 손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권(주1) 매출채권 기타채권(주1) 1개월 미만 25,761 - 15,649 - 1 ~ 3 개월 5,045 - 2,602 - 3 ~ 6 개월 443 - 712 - 6개월 초과 169 - 1,214 - 합 계 31,418 - 20,177 - (주1) 미수금으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권(주1) 매출채권 기타채권(주1) 기초 잔액 1,272 4,012 1,398 4,014 대손상각비 - - 203 - 제각/환입 (672) (2,449) (329) (2) 기말 잔액 600 1,563 1,272 4,012 (주1) 미수금, 장기대여금, 장기미수수익으로 구성되어 있습니다. 2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3 ~ 12개월 1 ~ 5년 5년 이상 장ㆍ단기차입금 3,973,564 4,026,685 1,579,941 2,246,744 200,000 - 사채 6,900,506 7,470,912 414,057 965,561 4,702,939 1,388,355 파생상품부채 378,900 378,900 97 5,996 372,807 - 매입채무 127,074 127,074 127,074 - - - 리스부채 415,360 457,817 19,469 59,812 223,831 154,705 기타채무 274,182 274,182 168,042 82,531 7,712 15,897 합 계 12,069,586 12,735,570 2,308,680 3,360,644 5,507,289 1,558,957 (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 부채비율 79.08% 수준을 유지하고 있고, 차입금의 만기는 장기적으로 분산되어 있으며 대부분 사채로 구성되어 있어 상환부담이 크지 않은 상황입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 12,563,449 11,426,869 자본 15,887,799 15,790,106 부채비율 79.08% 72.37% 32. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 무상할당 배출권 (주1) 74,400 94,289 258 255 255 169,457 (주1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다. (2) 당기 및 전기 중 의무이행목적으로 보유하는 배출권 수량의 변동 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 백만원) 구 분 2021년분 2022년분 2023 ~ 2025년분 합 계 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 258 - 258 - 768 - 1,284 - 무상할당 74,142 - 94,031 - - - 168,173 - 매입(매각) 11,703 243 - - - - 11,703 243 제출 (86,103) (243) - - - - (86,103) (243) 기말 - - 94,289 - 768 - 95,057 - 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 배출권 및 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 배출권은 존재하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 - - 전입액 237 - 환입액 - - 기말 (주1) 237 - (주1) 배출부채는 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 109,130 톤(tCO2-eq)입니다. 33. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 동일지배하의 사업결합과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 합병 후 존속회사 SK주식회사 합병 후 소멸회사 SK머티리얼즈㈜ 합병기일 2021년 12월 1일 합병등기일 2021년 12월 9일 합병의 목적 경영 효율성과 기업 및 주주가치 제고 합병 비율 SK주식회사 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 1.5778412 (2) 전기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 이전대가 발행한 보통주 신주의 공정가치 1,004,093 기보유 피합병법인에 대한 지분가치 473,335 2. 식별 가능한 취득자산과 인수부채 등 유동자산: 현금및현금성자산 10,531 미수금 88 기타의유동자산 3,710 비유동자산: 장기투자증권 38,739 종속기업및관계기업투자 1,233,306 유형자산 3,113 무형자산 1,534 사용권자산 1,888 기타의비유동자산 839 유동부채: 단기차입금 722,700 미지급금 1,222 미지급비용 7,414 유동성장기부채 49,988 리스부채 817 당기법인세부채 24,331 기타의유동부채 1,485 비유동부채: 사채및장기차입금 134,720 확정급여부채 618 이연법인세부채 21,776 장기리스부채 1,023 기타의비유동부채 362 자본: 기타포괄손익 4,002 기타 802 3. 자본잉여금 1,154,940 (3) 상기 사업결합이 2021년 1월 1일에 이루어졌다면, 전기 당사의 영업수익은 3,310,134백만원, 당기순이익은 1,594,352백만원이었을 것입니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) Turo Inc 매각당사는 2023년 2월 14일자 이사회에서 Turo Inc. 7,496,251주(지분율 2.98%)의 처분을 결의하였습니다. 처분금액은 USD 67백만이며 2023년 2월 17일 처분하였습니다. 35. 글로벌 최저한세의 도입 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 당기말 현재 당사가 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. □ 정관의 변경 ■ 제2호 의안 : 정관 일부 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - 해당사항 없음 나. 그 외의 정관변경에 관한 건- 배당 기준일 변경, 의결권 기준일 규정 명확화, 이사회 소집통보 기간 변경, 감사위원회 위원 선임 관련 정족수 규정 명확화를 위하여 정관의 일부 내용을 변경하고자 함. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제11조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 영업연도 말일이 배당 기준일임을 전제한 내용을 수정 제16조 (기준일) 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 확정하며, 그 외에 권리를 행사할 자를 확정하기 위하여 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 2주전에 공고한 후 기준일을 정할 수 있다. 제16조 (기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 정할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 임시주주총회 소집에 관한 의결권 기준일 규정 구체화 제18조의2 (전환사채의 발행) ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. 제18조의2 (전환사채의 발행) ⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 11조 개정에 따른 문구 수정 제19조 (신주인수권부사채의 발행) ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. 제19조 (신주인수권부사채의 발행) ⑤ <삭 제> 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 11조 개정에 따른 불필요한 조항 삭제 제34조 (소집) ② 이사회 소집통보는 이사회 의장이나 대표이사 또는 이사회 의장이 지명한 이사가 회의 5일 전까지 회의일자, 장소, 목적사항을 기재하여 서면, 전자문서 또는 구두 등의 방법으로 통지를 발송하여야 한다. 단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다. 제34조 (소집) ② 이사회 소집통보는 이사회 의장이나 대표이사 또는 이사회 의장이 지명한 이사가 회의 7일 전까지 회의일자, 장소, 목적사항을 기재하여 서면, 전자문서 또는 구두 등의 방법으로 통지를 발송하여야 한다. 단, 긴급을 요하는 경우에는 회의일 전일까지 통지할 수 있다. 이사회 소집통보 기간 변경 제46조 (이익배당) ① 이익의 배당은 매 회계연도 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. ② 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 제46조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주 또는 등록질권자를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 회계연도 말일이 배당 기준일임을 전제한 내용을 수정 제47조 (중간배당) ① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 관련 법령에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제47조 (중간배당) ① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주 또는 등록질권자를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ④ <삭 제> 배당 기준일 변경에 따른 관련 규정 정비 - 중간배당의 경우에도 배당액 확정 이후 배당 기준일을 정할수있도록 문구 수정 제49조 (감사위원회 위원) ② 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다. 제49조 (감사위원회 위원) ② 감사위원회 위원은 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 상법 개정에 따른 감사위원회 위원 선임 결의 정족수 관련 규정 수정 <신 설> 부칙 <2023. 3. 29.> 이 정관은 주주총회에서 승인한 2023년 3월 29일부터 시행한다. 시행시점 규정 ※ 기타 참고사항 - 정관 변경(안)은 금번 제32차 정기주주총회 특별결의로 최종 확정 예정임 □ 이사의 선임 ■ 제3호 의안 : 이사 선임 제3-1호 의안 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 장동현) 제3-2호 의안 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 이성형) 제3-3호 의안 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 박현주(PAK HYUNJU HELEN)) 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 장동현 1963.08.20. 사내이사 - 계열회사 임원 이사회 이성형 1965.12.25. 사내이사 - 계열회사 임원 이사회 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 1962.01.05. 사외이사 - 없음 인사위원회 총 ( 3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 장동현 SK㈜ 대표이사/부회장 2022 ~ 現 2017 ~ 2021 2015 ~ 2016 2014 2011 ~ 2013 2010 SK㈜ 대표이사/부회장 SK㈜ 대표이사/사장 SK텔레콤㈜ 대표이사/사장 SK플래닛㈜ COO SK텔레콤㈜ 마케팅부문장 SK텔레콤㈜ 전략기획부문장 - 이성형 SK㈜ CFO/사장 2023 ~ 現 2018 ~ 2022 2016 ~ 2017 2013 ~ 2015 SK㈜ CFO/사장 SK㈜ 재무부문장 SK텔레콤㈜ 재무관리실장 SK㈜ 재무1실장 - 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 법무법인(유) 세종 선임외국변호사 2007 ~ 現 2003 ~ 2007 1996 ~ 2001 1992 ~ 1996 1987 ~ 1992 1986 ~ 1987 법무법인(유) 세종 선임외국변호사 법무법인(유) 지평 외국변호사 Simpson Thacher & Bartlett 변호사 법무법인(유) 세종 외국변호사 Simpson Thacher & Bartlett 변호사 Columbia Journal of Transnational Law 집필 에디터 법무법인(유) 세종과의 비정기적 자문(후보와의 직접적인 관련 없음) * 대표이사 경력의 임기는 명기된 재직 개시연도 정기주총일자 및 종료연도의 익연도 정기주총일자 기준임 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 장동현 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 이성형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)○ 박현주(PAK HYUNJU HELEN) 후보자 직무수행계획 박현주(PAK HYUNJU HELEN) 후보자는 2023년 3월 현재 법무법인(유) 세종 선임외국변호사로 재직 중이며, 금융 분야 및 기업 경영 전반에 대한 충분한 경험과 전문성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 후보자는 이사회의 일원으로서 신의성실하게 SK㈜의 경영 의사결정 과정에 참여할 것이며, 경영진에 대한 자문 역할에 성실히 임할 것입니다. 또한, 후보자는 SK㈜의 사외이사 및 감사위원으로서 경영진을 감독할 책임이 있음을 명확히 인지하고 있으며, 회사로부터 독립적인 지위에서 준법경영, 내부통제 등에 대한 관리 및 감독 업무를 충실히 이행하고 나아가 회사가 사회적 책임을 이행할 수 있도록 노력할 것입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유○ 장동현 후보자 추천 사유 장동현 후보자는 지난 6년 간 SK㈜ 대표이사 사장 및 부회장으로 재임하며 "투자전문회사" 로서의 비전을 수립하고, 이를 토대로 첨단소재, 그린(Green), 바이오(Bio), 디지털(Digital) 4대 핵심 산업의 가치 제고, 성장사업 강화, 신규 유망영역 투자, 선제적 Portfolio 관리를 수행하여 회사의 기업가치 증대에 기여하였습니다.뿐만 아니라, 동 후보자는 회사의 Portfolio Value-Up 과정에서 경제적·사회적 가치를 함께 창출하여 외부 이해관계자들의 신뢰를 제고하였습니다. 이에 SK그룹의 지주회사인 SK㈜ 이사회는 동 후보자가 오랜 기간 회사의 대표이사로 재직하며 축적한 경험을 바탕으로 회사와 이해관계자의 지속가능한 성장과 발전을 계속하여 이끌어 갈 것이라 판단하여 동 후보자를 사내이사 후보로 주주총회에 추천하게 되었습니다. ○ 이성형 후보자 추천 사유 이성형 후보자는 2018년부터 회사의 최고재무책임자(CFO)로 재직하며 SK그룹 전체의 재무·회계를 총괄한 그룹내 최고의 재무전문가이며, 높은 투자 관리 전문성을 바탕으로 회사의 Portfolio를 효율적으로 관리하여 회사의 기업가치 증대에 기여하였습니다. 특히 최근 글로벌 경기 침체와 불안정한 국제 정세를 고려할 때, 회사의 최고재무책임자를 이사회에 포함하도록 하여, 회사가 지속적으로 재무적 건전성을 유지하고 각종 재무적 Risk를 선제적으로 파악하고 대비할 수 있도록 이사회가 그 역할을 다할 필요성이 있습니다. 이에 SK그룹의 지주회사인 SK㈜ 이사회는 회사 및 그룹의 지속적 성장을 위해 동 후보자의 경험과 역량이 필수적이라고 판단하여 동 후보자를 사내이사 후보로 주주총회에 추천하게 되었습니다. ○ 박현주(PAK HYUNJU HELEN) 후보자 추천 사유 당사는 현재 이사회 구성을 고려하였을 때 이사회 내 법률·공공정책 분야의 전문성 강화가 필요하며, 더불어 이사회 구성의 다양성을 제고하는 방향의 이사회 구성이 필요하다고 판단하였습니다. 이와 동시에 투자전문회사인 당사의 특성을 고려하였을 때 당사의 투자 역량 강화에도 기여할 수 있는 전문성을 가진 사외이사 후보를 추천하고자 하였습니다. 박현주(PAK HYUNJU HELEN) 후보자는 여성 미국 변호사로서 국제 금융 및 M&A등 투자 거래 분야에 대해 30년 이상의 경력을 가지고 있는 글로벌 법률 전문가로, SK㈜ 이사회 구성의 다양성을 확보함과 동시에 투자역량 및 법률 분야 역량, 국제적 역량을 강화할 수 있는 적임자입니다. 이에 SK㈜의 인사위원회 및 이사회는 동 후보자가 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 지속 가능한 발전에 큰 기여를 할 수 있다고 판단하여 동 후보자를 사외이사로 주주총회에 추천하게 되었습니다. ○ 참고자료 당사는 제31차 정기주주총회부터 주주의 이사회 구성에 대한 이해 증대를 위하여 회사가 필요로 하는 이사의 역량 등 정보를 담은 이사회 역량 구성표(Board Skills Matrix)를 작성하고 있습니다. board skills matrix(2023. 1. 1. 기준).jpg board skills matrix(2023. 1. 1. 기준) 확인서 확인서(사내이사)_장동현.jpg 확인서(사내이사)_장동현 확인서(사내이사)_이성형.jpg 확인서(사내이사)_이성형 확인서(사외이사)_박현주.jpg 확인서(사외이사)_박현주 □ 감사위원회 위원의 선임 ■ 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 1인 선임 (후보 : 박현주(PAK HYUNJU HELEN)) 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 1962.01.05 사외이사 - 없음 인사위원회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 법무법인(유) 세종 선임외국변호사 2007 ~ 現 2003 ~ 2007 1996 ~ 2001 1992 ~ 1996 1987 ~ 1992 1986 ~ 1987 법무법인(유) 세종 선임외국변호사 법무법인(유) 지평 외국변호사 Simpson Thacher & Bartlett 변호사 법무법인(유) 세종 외국변호사 Simpson Thacher & Bartlett 변호사 Columbia Journal of Transnational Law 집필 에디터 법무법인(유) 세종과의 비정기적 자문(후보와의 직접적인 관련 없음) 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 박현주 (PAK HYUNJU HELEN) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 박현주(PAK HYUNJU HELEN) 후보자는 기업법무 분야에서 30년 이상의 경력을 보유한 법률전문가입니다. 따라서 일상 경영 활동에 있어서 각종 제반 법률을 준수하여야 하는 회사의 의무를 감시 및 감독하는 감사위원 업무를 수행하는 것에 대한 최적의 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 동 후보자는 자타가 공인하는 재무·금융전문가로서 다수의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing), 사모펀드등 금융 분야에서 풍부한 경험을 쌓았으며, 다수의 대형 M&A에도 참여해왔습니다. 따라서 해당 전문성을 바탕으로 투자 전문회사인 당사의 업무를 누구보다도 잘 파악할 수 있다고 판단됩니다. 이를 바탕으로 동 후보자는 회계 및 업무 감사를 수행해야 하는 감사위원의 업무를 훌륭하게 잘 수행할 것으로 예상됩니다. 이에 SK㈜ 인사위원회 및 이사회는 후보자가 ‘사외이사인 감사위원’의 적임자라고 판단하여, 동 후보자를 주주총회에 추천하게 되었습니다. 확인서 확인서(감사위원)_박현주.jpg 확인서(감사위원)_박현주 □ 이사의 보수한도 승인 ■ 제5호 의안 : 이사보수한도 승인 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 9 ( 5 ) 보수총액 또는 최고한도액 220 억원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 9 ( 5 ) 실제 지급된 보수총액 197 억원 최고한도액 220 억원 IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가. 제출 개요 2023.03.211주전 회사 홈페이지 게재 제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식 나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부 가) 당사는 2023년 3월 14일 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.sk-inc.com, 투자정보 → IR자료실 → 감사보고서)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2023년 3월 21일 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.sk-inc.com, 투자정보 → IR자료실 → 사업보고서)에 게재할 예정입니다.나) 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정입니다. 주주총회 이후 변경 사항에 관하여는 정정공시 여부를 확인 부탁 드립니다. (금융감독원 전자공시시스템 - 정기공시) ※ 참고사항 ▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내 당사는 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 지난 제27기 주주총회부터 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m 」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 - 2023년 3월 19일 09시 ～ 2023년 3월 28일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능, 마지막 날은 17시까지 투표·수여 가능)다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 ▶ 주총집중일 주총 개최 사유 - 해당사항 없음