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SJM CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
15664_rns_2019-04-01_3eba3234-b5c5-461f-874b-90150061da1a.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 에스제이엠 00260116 100000000000 200078 33638 155259 347 N N Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에스제이엠과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼정회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------- | 1 | |
| II. (첨부) 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표---------------------------------------------------- | 5 | |
| 연결포괄손익계산서------------------------------------------------ | 8 | |
| 연결자본변동표---------------------------------------------------- | 11 | |
| 연결현금흐름표---------------------------------------------------- | 12 | |
| 주석------------------------------------------------------------- | 14 | |
| III. 외부감사 실시내용---------------------------------------------------- | 68 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스제이엠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 14일 |
&cr 감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다.동 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하 다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 연 결 재 무제표에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 남상민입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고 서일 ( 2019년 3월 14일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스제이엠과 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 9(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 8(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스제이엠 대표이사 김휘중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 별망로459번길 20 |
| (전 화) | 031-491-4151 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 9(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 131,491,517,766 | 136,220,779,610 | ||
| 1.현금및현금성자산(주4,18,19) | 31,628,737,540 | 34,473,089,732 | ||
| 2.단기금융상품(주18,19) | 3,552,848,674 | 871,349,266 | ||
| 3.만기보유금융자산(주7,18,19) | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 4.매출채권(주5,17,18,19) | 39,513,944,735 | 37,226,915,991 | ||
| 대손충당금(주5,18,19) | (583,614,543) | (761,995,336) | ||
| 5.미수금(주5,17,18,19) | 2,608,931,427 | 2,437,611,588 | ||
| 6.미수수익(주18,19) | 6,501,879 | 5,560,067 | ||
| 7.선급금 | 125,827,711 | 347,136,627 | ||
| 8.선급비용 | 264,941,841 | 291,414,049 | ||
| 9.보증금(주18,19) | 299,343,200 | 286,018,000 | ||
| 10.당기법인세자산 | 425,778,295 | 1,123,552,248 | ||
| 11.선물환계약자산 | 6,151,060 | - | ||
| 12.재고자산(주6) | 46,642,125,947 | 52,920,127,378 | ||
| 상품 | 2,000,000 | - | ||
| 제품 | 24,842,176,021 | 27,482,198,082 | ||
| 제품평가충당금 | (1,678,694,379) | (2,188,848,391) | ||
| 재공품 | 4,673,707,753 | 5,541,172,789 | ||
| 원재료 | 15,067,311,165 | 18,278,786,713 | ||
| 원재료평가충당금 | (228,977,330) | (236,507,205) | ||
| 저장품 | 2,397,064,672 | 620,821,500 | ||
| 미착품 | 1,567,538,045 | 3,422,503,890 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 68,586,734,161 | 68,850,273,375 | ||
| 1.유형자산(주9,21) | 58,780,065,095 | 59,617,528,846 | ||
| 토지 | 23,292,436,893 | 23,255,020,252 | ||
| 건물 | 14,011,522,841 | 13,773,032,855 | ||
| 감가상각누계액 | (4,924,623,162) | (4,566,461,732) | ||
| 구축물 | 1,813,771,672 | 1,709,477,010 | ||
| 감가상각누계액 | (1,401,371,232) | (1,135,595,743) | ||
| 시설물 | 1,455,448,117 | 1,439,248,117 | ||
| 감가상각누계액 | (582,361,490) | (534,217,637) | ||
| 기계장치 | 56,085,396,317 | 53,552,875,974 | ||
| 감가상각누계액 | (34,562,296,120) | (32,500,088,911) | ||
| 차량운반구 | 1,427,997,571 | 1,430,819,361 | ||
| 감가상각누계액 | (1,098,153,445) | (1,163,522,792) | ||
| 공구와기구 | 5,893,703,813 | 5,613,855,365 | ||
| 감가상각누계액 | (5,144,875,435) | (4,758,507,837) | ||
| 집기비품 | 3,069,497,090 | 2,841,428,342 | ||
| 감가상각누계액 | (2,266,919,046) | (1,910,705,149) | ||
| 컴퓨터장비 | 648,701,390 | 613,017,373 | ||
| 감가상각누계액 | (498,823,730) | (457,389,574) | ||
| 건설중인자산 | 1,561,013,051 | 2,415,243,572 | ||
| 2.무형자산(주10,21) | 2,028,407,391 | 1,760,805,348 | ||
| 특허권 | 70,702,660 | 39,135,863 | ||
| 소프트웨어 | 1,384,562,393 | 1,149,297,217 | ||
| 회원권 | 573,142,338 | 572,372,268 | ||
| 3.투자부동산(주8,21) | 907,884,675 | 888,362,086 | ||
| 4.장기대여금(주18,19) | 5,700,000 | 3,500,000 | ||
| 5.장기금융상품(주18,19) | 228,559,791 | 165,017,279 | ||
| 6.이연법인세자산(주14) | 6,611,597,163 | 6,375,641,016 | ||
| 7.보증금(주18,19) | 24,520,046 | 39,418,800 | ||
| 자 산 총 계 | 200,078,251,927 | 205,071,052,985 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 27,668,907,139 | 30,748,553,483 | ||
| 1.매입채무(주17,18,19) | 16,794,264,094 | 19,787,353,039 | ||
| 2.미지급금(주17,18,19) | 2,361,155,462 | 3,308,545,331 | ||
| 3.미지급비용(주18,19) | 5,293,072,969 | 4,487,680,386 | ||
| 4.단기차입금(주18,19) | 750,000,000 | - | ||
| 5.미지급배당금 | 448,851,035 | 512,487,253 | ||
| 6.당기법인세부채 | 333,317,304 | 1,031,837,229 | ||
| 7.선수금 | 1,222,195,658 | 1,099,754,559 | ||
| 8.예수금 | 364,209,520 | 374,353,220 | ||
| 9.선수수익 | 101,841,097 | 146,542,466 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,969,483,964 | 4,322,425,367 | ||
| 1.순확정급여부채(주11) | 2,344,434,647 | 515,561,290 | ||
| 확정급여채무 | 22,580,467,831 | 20,525,030,325 | ||
| 사외적립자산 | (20,236,033,184) | (20,009,469,035) | ||
| 2.임대보증금(주18,19) | 30,000,000 | 280,000,000 | ||
| 3.장기종업원부채 | 900,211,695 | 948,116,414 | ||
| 4.장기미지급금(주18,19) | 94,675,906 | 94,675,906 | ||
| 5.이연법인세부채(주14) | 2,600,161,716 | 2,484,071,757 | ||
| 부 채 총 계 | 33,638,391,103 | 35,070,978,850 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 157,714,255,239 | 160,445,238,340 | ||
| 1.납입자본 | 66,904,028,183 | 66,904,028,183 | ||
| 보통주자본금(주12) | 7,802,449,000 | 7,802,449,000 | ||
| 주식발행초과금 | 59,101,579,183 | 59,101,579,183 | ||
| 2.기타포괄손익누계액 | (23,943,336,056) | (19,787,308,639) | ||
| 해외사업환산손익 | (23,943,336,056) | (19,787,308,639) | ||
| 3.이익잉여금 | 114,753,563,112 | 113,328,518,796 | ||
| 이익준비금 | 2,200,000,000 | 1,990,000,000 | ||
| 임의적립금 | 50,000,000,000 | 45,000,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주22) | 62,553,563,112 | 66,338,518,796 | ||
| Ⅱ.비지배지분(주1) | 8,725,605,585 | 9,554,835,795 | ||
| 자 본 총 계 | 166,439,860,824 | 170,000,074,135 | ||
| 부채와 자본총계 | 200,078,251,927 | 205,071,052,985 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당 ) 기 | 제 8(전 ) 기 |
|---|---|---|
| I .매출(주17,21) | 155,259,475,030 | 163,096,254,624 |
| 제품매출 | 154,565,325,970 | 162,354,096,790 |
| 상품매출 | 694,149,060 | 742,157,834 |
| II.매출원가(주13,17) | 127,302,911,572 | 125,642,112,915 |
| 제품매출원가 | 126,774,917,390 | 125,250,672,547 |
| 상품매출원가 | 527,994,182 | 391,440,368 |
| III.매출총이익 | 27,956,563,458 | 37,454,141,709 |
| IV.판매비와관리비(주13) | 27,214,560,928 | 29,046,847,902 |
| 급여 | 9,153,046,534 | 8,669,287,228 |
| 퇴직급여(주11) | 739,659,275 | 864,474,735 |
| 복리후생비 | 1,429,767,537 | 1,534,128,843 |
| 접대비 | 246,758,220 | 360,066,171 |
| 감가상각비 | 494,158,698 | 526,931,074 |
| 세금과공과 | 696,839,010 | 930,321,094 |
| 보험료 | (605,097,502) | 275,271,348 |
| 경상개발비 | 2,884,632,914 | 3,716,240,572 |
| 여비교통비 | 816,224,819 | 872,378,403 |
| 차량유지비 | 510,109,569 | 302,045,564 |
| 통신비 | 227,064,727 | 270,711,054 |
| 교육훈련비 | 171,269,085 | 174,210,913 |
| 운반비 | 1,300,869,933 | 1,147,992,865 |
| 수출경비 | 3,825,066,552 | 4,331,135,911 |
| 지급수수료(주17) | 3,089,769,785 | 2,477,646,244 |
| 무형자산상각비 | 137,680,538 | 83,141,797 |
| 도서인쇄비 | 182,241,930 | 142,728,956 |
| 소모품비 | 115,964,638 | 224,896,163 |
| 견본비 | 433,493,682 | 48,479,732 |
| 광고선전비 | 1,346,195 | 8,194,858 |
| 지급임차료 | 572,974,201 | 782,240,401 |
| 대손상각비(환입)(주5) | (170,741,439) | 361,344,629 |
| 수선비 | 52,582,789 | 36,735,079 |
| 포장비 | 396,942,379 | 348,359,992 |
| 잡비 | 511,936,859 | 557,884,276 |
| V.영업이익(주21) | 742,002,530 | 8,407,293,807 |
| VI.금융수익(주18,19) | 995,635,306 | 670,424,493 |
| 이자수익 | 989,005,531 | 670,424,493 |
| 파생상품평가이익 | 6,629,775 | - |
| VII.금융비용(주18,19) | 16,085,523 | 12,044,928 |
| 이자비용 | 2,036,928 | 12,044,928 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 14,048,595 | - |
| VIII.기타수익 | 15,864,488,390 | 11,683,952,507 |
| 외환차익 | 10,872,528,285 | 7,068,927,052 |
| 외화환산이익 | 903,455,147 | 55,214,171 |
| 수입임대료(주17) | 27,472,650 | 31,290,000 |
| 유형자산처분이익 | 28,903,071 | 301,592,761 |
| 잡이익 | 2,393,977,452 | 2,311,608,065 |
| APDP(MIDP)이익 | 1,638,151,785 | 1,915,320,458 |
| IX.기타비용 | 9,847,441,046 | 10,738,742,559 |
| 외환차손 | 9,264,695,740 | 8,250,381,986 |
| 외화환산손실 | - | 2,226,893,784 |
| 유형자산처분손실 | 117,528,483 | 2,804,006 |
| 기부금 | 9,000,000 | 41,000,000 |
| 잡손실 | 456,216,823 | 217,662,783 |
| X.법인세비용차감전순이익 | 7,738,599,657 | 10,010,883,320 |
| 법인세비용(주14) | 4,012,458,217 | 4,333,494,193 |
| XI.연결당기순이익 | 3,726,141,440 | 5,677,389,127 |
| XII.연결기타포괄손익 | (4,809,467,089) | (708,485,912) |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||
| 확정급여부채의 재측정요소(주11) | (713,641,453) | 2,002,190,405 |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | ||
| 해외사업환산손익 | (4,095,825,636) | (2,710,676,317) |
| XIII.연결총포괄이익 | (1,083,325,649) | 4,968,903,215 |
| XIV.당기순이익의귀속 | ||
| 지배기업소유주지분 | 4,167,322,509 | 5,660,158,962 |
| 비지배지분 | (441,181,069) | 17,230,165 |
| XV.총포괄이익의귀속 | ||
| 지배기업소유주지분 | (702,346,361) | 4,753,265,255 |
| 비지배지분 | (380,979,288) | 215,637,960 |
| XVI.주당이익(주15) | ||
| 기본주당순이익 | 267 | 363 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 9(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 (전기초) | 7,802,449,000 | 59,101,579,183 | (16,878,224,527) | 108,787,149,029 | 9,859,054,809 | 168,672,007,494 |
| 연결총포괄손익 : | ||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | 5,660,158,962 | 17,230,165 | 5,677,389,127 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (2,909,084,112) | - | 198,407,795 | (2,710,676,317) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,002,190,405 | - | 2,002,190,405 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당(주17,23) | - | - | - | (3,120,979,600) | (519,856,974) | (3,640,836,574) |
| 2017년 12월 31일 (전기말) | 7,802,449,000 | 59,101,579,183 | (19,787,308,639) | 113,328,518,796 | 9,554,835,795 | 170,000,074,135 |
| 2018년 1월 1일 (당기초) | 7,802,449,000 | 59,101,579,183 | (19,787,308,639) | 113,328,518,796 | 9,554,835,795 | 170,000,074,135 |
| 연결총포괄손익 : | ||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | 4,167,322,509 | (441,181,069) | 3,726,141,440 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (4,156,027,417) | - | 60,201,781 | (4,095,825,636) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (713,641,453) | - | (713,641,453) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 연차배당(주17,23) | - | - | - | (2,028,636,740) | (448,250,922) | (2,476,887,662) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 7,802,449,000 | 59,101,579,183 | (23,943,336,056) | 114,753,563,112 | 8,725,605,585 | 166,439,860,824 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,716,315,434 | 8,387,562,873 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,336,497,427 | 14,156,420,040 | ||
| (1) 당기순이익 | 3,726,141,440 | 5,677,389,127 | ||
| (2) 조정 | 10,982,063,965 | 13,730,202,421 | ||
| 법인세비용 | 4,012,458,217 | 4,333,494,193 | ||
| 이자비용 | 2,036,928 | 12,044,928 | ||
| 감가상각비 | 6,261,374,586 | 3,328,472,143 | ||
| 무형자산상각비 | 137,680,538 | 83,141,797 | ||
| 퇴직급여 | 3,053,355,468 | 3,542,636,268 | ||
| 외화환산손실 | - | 2,226,893,784 | ||
| 유형자산처분손실 | 117,528,483 | 2,804,006 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 14,048,595 | - | ||
| 파생상품평가이익 | (6,629,775) | - | ||
| 대손상각비 | (170,741,439) | 361,344,629 | ||
| 이자수익 | (989,005,531) | (670,424,493) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (517,683,887) | 866,602,098 | ||
| 외화환산이익 | (903,455,147) | (55,214,171) | ||
| 유형자산처분이익 | (28,903,071) | (301,592,761) | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (2,371,707,978) | (5,251,171,508) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 5,434,458,762 | (8,798,690,751) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,837,103,327) | 465,988,200 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (778,668,828) | 822,770,214 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 216,241,613 | 150,349,608 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 41,435,514 | 100,212,536 | ||
| 선물환자산의 증가(감소) | 6,629,775 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,021,027,220) | 2,673,891,454 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (245,193,822) | 3,010,975,289 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 122,167,030 | 242,141,451 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 886,807,995 | (641,366,273) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (10,143,700) | 59,323,138 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 54,018,275 | ||
| 장기종업원부채의 증가(감소) | (47,904,719) | (175,668,768) | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,249,038,470) | (2,212,860,502) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 109,631,419 | (1,002,255,379) | ||
| 2.이자수취 | 942,334,948 | 863,818,397 | ||
| 3.이자지급 | (2,036,928) | (143,952,989) | ||
| 4.법인세납부 | (3,560,480,013) | (6,488,722,575) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,075,704,594) | 226,258,081 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입 | 9,594,124,491 | 12,509,985,276 | ||
| 만기보유금융자산의 처분 | 9,000,000,000 | 11,568,690,939 | ||
| 건물의 처분 | - | 139,804,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 150,196,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,080,677 | 15,037,121 | ||
| 기계장치의 처분 | 467,385,126 | 262,999,244 | ||
| 집기비품의 처분 | 2,052,211 | - | ||
| 컴퓨터장비의 처분 | 879,925 | - | ||
| 공구기구의 처분 | 38,523,786 | 109,742,304 | ||
| 보증금의 감소 | 2,773,372 | 11,115,668 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 250,000,000 | ||
| 대여금의 감소 | 2,800,000 | 2,400,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 66,629,394 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출 | (19,669,829,085) | (12,283,727,195) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,782,238,148 | 63,815,645 | ||
| 만기보유금융자산의 증가 | 9,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 63,542,512 | 61,505,853 | ||
| 대여금의 증가 | 5,000,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 2,441,278,976 | 2,336,867,527 | ||
| 공구와기구의 취득 | 60,517,620 | 461,359,450 | ||
| 차량운반구의 취득 | 199,140,878 | 97,301,970 | ||
| 컴퓨터장비의 취득 | 75,793,360 | 77,321,308 | ||
| 집기비품의 취득 | 312,024,526 | 444,561,244 | ||
| 시설물의 취득 | 16,200,000 | 158,040,000 | ||
| 구축물의 취득 | 35,027,367 | - | ||
| 건물의 취득 | 85,938,063 | 199,749,861 | ||
| 기계장치의 취득 | 3,936,507,084 | 804,674,723 | ||
| 보증금의 증가 | 2,000,000 | 5,238,051 | ||
| 임대보증금의 감소 | 250,000,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | 404,620,551 | 573,291,563 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,726,887,662) | (3,640,836,574) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입 | 4,050,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,050,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출 | (5,776,887,662) | (7,040,836,574) | ||
| 배당금지급 | 2,476,887,662 | 3,640,836,574 | ||
| 단기차입금의 감소 | 3,300,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,086,276,822) | 4,972,984,380 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (758,075,370) | (1,743,282,360) | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 34,473,089,732 | 31,243,387,712 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 31,628,737,540 | 34,473,089,732 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 9(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스제이엠과 그 종속기업 |
&cr1. 일반적 사항 &cr(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 에스제이엠(이하 "당사")은 2010년 5월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에스제이엠홀딩스(구 '주식회사 에스제이엠')로부터 인적분할 방식으로 분할되어 2010년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. 당사는 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 경기도 안산시 반월공단및 시흥시 시화공단에 제조시설을 가지고 있고 중국, 남아프리카공화국, 말레이시아,미국, 독일 및 멕시코에 현지법인을 두고 있습니다. &cr&cr당사는 2010년 5월 31일 한국거래소에 주식을 재상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 주식회사 에스제이엠홀딩 스 40.6%, 김용호 3.5% 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr당기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| SJM FLEX SA Pty Ltd. | 남아프리카공화국 | 100.00 | 12월 31일 | 자동차부품 제조 및 판매 |
| YANTAI SJM Co., Ltd. | 중국 | 100.00 | 12월 31일 | |
| SJM GmbH | 독일 | 100.00 | 12월 31일 | 기술자문 및 영업 |
| SJM NORTH AMERICA, Inc. | 미국 | 100.00 | 12월 31일 | |
| SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1) | 말레이시아 | 51.00 | 12월 31일 | 자동차부품 제조 및 판매 |
| CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*2) | 중국 | 50.00 | 12월 31일 | |
| SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV(*2) | 멕시코 | 50.00 | 12월 31일 | |
| Benua Sakti Sdn.Bhd.(*3) | 말레이시아 | 100.00 | 12월 31일 | 부동산투자 |
(*1) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다. &cr(*2) 의결권이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.&cr (*3) SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.
&cr(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보&cr당기와 전기 중 종속회사의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SJM FLEX SA Pty Ltd. | 40,013,039,556 | 5,772,131,073 | 35,796,907,732 | 3,192,170,920 |
| YANTAI SJM Co., Ltd. | 46,142,926,655 | 8,644,773,900 | 48,160,247,970 | 6,357,151,745 |
| SJM GmbH(*1) | 1,529,430,534 | 90,134,986 | 2,088,374,524 | (101,752,556) |
| SJM NORTH AMERICA, Inc(*1) | 470,947,074 | 196,785,600 | 679,610,198 | (578,049,211) |
| SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2) | 10,406,312,284 | 2,154,066,538 | 8,267,432,764 | 979,282,610 |
| CHANGSHA SJM Co., Ltd. | 21,093,469,833 | 10,718,033,613 | 12,267,301,009 | 529,082,493 |
| SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV | 24,249,177,262 | 25,169,101,860 | 8,590,500,925 | (2,470,302,239) |
| 합 계 | 143,905,303,198 | 52,745,027,570 | 115,850,375,122 | 7,907,583,762 |
(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. &cr(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SJM FLEX SA Pty Ltd. | 45,143,266,421 | 10,077,258,422 | 39,657,951,757 | 2,688,542,746 |
| YANTAI SJM Co., Ltd. | 46,263,214,297 | 8,266,105,762 | 51,190,885,710 | 7,669,954,366 |
| SJM GmbH(*1) | 1,862,233,661 | 66,752,788 | 2,329,742,897 | 198,597,068 |
| SJM NORTH AMERICA, Inc(*1) | 370,917,608 | 295,320,696 | 1,351,687,398 | 113,665,252 |
| SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2) | 10,670,067,605 | 2,644,981,126 | 8,583,286,221 | 1,125,131,373 |
| CHANGSHA SJM Co., Ltd. | 20,825,398,153 | 10,913,565,882 | 10,737,162,411 | 34,538,013 |
| SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV | 19,505,516,267 | 17,981,599,763 | 4,693,533,327 | (1,512,207,873) |
| 합 계 | 144,640,614,012 | 50,245,584,439 | 118,544,249,721 | 10,318,220,945 |
(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다. &cr(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | SJM FLEX &cr(MALAYSIA) Sdn. Bhd.&cr(*1) | CHANGSHA &crSJM Co., Ltd. | SJMFLEX de MEXICO &crS de RL de CV | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분(*2) | 4,115,560,455 | 5,100,079,801 | (490,034,671) | 8,725,605,585 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(*2) | 505,392,025 | 288,045,667 | (1,234,618,761) | (441,181,069) |
| 영업활동현금흐름 | 966,876,941 | 1,846,011,339 | 3,437,395,512 | 6,250,283,792 |
| 투자활동현금흐름 | (3,474,896,566) | (480,309,404) | (3,339,120,021) | (7,294,325,991) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | (541,075,626) | - | - | (541,075,626) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (519,856,974) | - | - | (519,856,974) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 96,977,928 | (35,095,068) | 48,233,947 | 110,116,807 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (3,471,974,297) | 1,330,606,867 | 146,509,438 | (1,994,857,992) |
(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.&cr(*2) 연결조정 후 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | SJM FLEX &cr(MALAYSIA) Sdn. Bhd.&cr(*1) | CHANGSHA &crSJM Co., Ltd. | SJMFLEX de MEXICO &crS de RL de CV | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적 비지배지분(*2) | 3,978,708,868 | 4,844,773,406 | 731,353,521 | 9,554,835,795 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익(*2) | 607,667,877 | 166,188,996 | (756,626,708) | 17,230,165 |
| 영업활동현금흐름 | 1,547,014,126 | 920,721,208 | (1,533,934,700) | 933,800,634 |
| 투자활동현금흐름 | (915,349,252) | (2,010,758,488) | (219,856,782) | (3,145,964,522) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | (541,075,626) | - | 2,261,680,000 | 1,720,604,374 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (519,856,974) | - | - | (519,856,974) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (85,785,779) | (94,121,496) | (100,087,335) | (279,994,610) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (515,053,505) | (1,184,158,776) | 407,801,183 | (1,291,411,098) |
(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.&cr(*2) 연결조정 후 금액입니다.
&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
② 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr① 주석11: 순확정급여부채
② 주석14: 법인세비용
&cr(5) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
(6) 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. &cr &cr ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.&cr
다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 34,473,090 | 34,473,090 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 871,349 | 871,349 |
| 만기보유금융자산(*) | 만기보유금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 165,017 | 165,017 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 36,464,921 | 36,464,921 |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 2,026,671 | 2,026,671 |
| 미수수익 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 5,560 | 5,560 |
| 대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 3,500 | 3,500 |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 325,437 | 325,437 |
| 금융자산 합계 | 81,335,545 | 81,335,545 |
(*) 만기보유금융자산으로 분류되었던 회사채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유할 예정입니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정&cr기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. &cr
연결실체는 고객과의 제품 및 상품계약에서 운송용역 제공을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다. 운송에 대한 수행의무는 약속된 용역이 완료되는 시점 또는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. &cr&cr 상기의 수행의무 구분에 따라, 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제111 5호 적용에 따라 기업회계기준서 제 1018호 적용하였을 때에 비하여, 판매비와관리비 437,435 천 원이 감소되고 동 금액이 매출원가에 가산되어 있습니다. &cr&cr
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr(1) 연결
① 종속기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
(2) 사업결합
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr
(3) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
&cr(4) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품의 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr (6) 비파생금융자산
① 인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr가. 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr다. 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(7) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr
(8) 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr
① 위험회피회계
연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채의 발생가능성이 매우높은 예상거래의 환율변동위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
현금흐름 위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름 위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
② 기타 파생상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(9) 금융자산의 손상&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우, 금융자산에 유의적인 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 6~50년 | 구축물 및 시설물 | 30년 |
| 기계장치 | 3~10년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구와기구 | 3~6년 | 집기비품 및 컴퓨터장비 | 3~6년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다.
&cr(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr
연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
&cr(13) 비금융자산의 손상
연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채
과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(17) 외화 &cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr 연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.(6)에 기술되어 있습니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재 화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr &cr연결실체는 고객과의 제품 및 상품계약에서 운송용역 제공을 구별되는 수행의무로 식별하였습니다. 운송에 대한 수행의무는 약속된 용역이 완료되는 시점 또는 기간에 걸쳐이행되는 것으로 판단하였습니다.
(20) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr
종속회사및관계회사 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다 .
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상 의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '개정 .관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 . 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’
4. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 6,118,604 | 7,451,048 |
| 은행예금 | 31,622,618,936 | 34,465,638,684 |
| 합 계 | 31,628,737,540 | 34,473,089,732 |
&cr
5. 매출채권 및 미 수 금
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 30,749,243,602 | 2,608,931,427 | 28,546,371,462 | 2,437,611,588 |
| 만기경과 후 30일이내 | 7,242,360,142 | - | 7,251,718,529 | - |
| 만기경과 후 31~60일 | 691,796,102 | - | 306,467,836 | - |
| 만기경과 후 61~90일 | 371,756,360 | - | 200,542,619 | - |
| 만기경과 후 91~180일 | 111,761,073 | - | 405,186,450 | - |
| 만기경과 후 181일초과 | 347,027,456 | - | 516,629,095 | - |
| 합 계 | 39,513,944,735 | 2,608,931,427 | 37,226,915,991 | 2,437,611,588 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 761,995,336 | - | 427,813,489 | - |
| 설정(환입) | (170,741,439) | - | 361,344,629 | - |
| 환율변동 | (7,639,354) | - | (27,162,782) | - |
| 기말 | 583,614,543 | - | 761,995,336 | - |
6. 재고자산
당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | (517,683,887) | 866,602,098 |
&cr&cr7. 만기보유금융자산&cr 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기업어음채(CP) | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
&cr&cr8. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 907,884,675 | 888,362,086 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 환율변동효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 888,362,086 | 19,522,589 | 907,884,675 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 환율변동효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 908,626,466 | (20,264,380) | 888,362,086 |
&cr
9. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 23,255,020,252 | - | - | - | - | 37,416,641 | 23,292,436,893 |
| 건물 | 9,206,571,123 | 85,938,063 | - | - | (334,424,818) | 128,815,311 | 9,086,899,679 |
| 구축물 | 573,881,267 | 35,027,367 | - | 130,320,445 | (315,827,019) | (11,001,620) | 412,400,440 |
| 시설물 | 905,030,480 | 16,200,000 | - | - | (48,143,853) | - | 873,086,627 |
| 기계장치 | 21,052,787,063 | 3,936,507,084 | (517,730,987) | 2,584,422,853 | (4,584,407,914) | (948,477,902) | 21,523,100,197 |
| 차량운반구 | 267,296,569 | 199,140,878 | (2,554,863) | - | (133,387,051) | (651,407) | 329,844,126 |
| 공구와기구 | 855,347,528 | 60,517,620 | (24,167,840) | 251,371,088 | (394,061,611) | (178,407) | 748,828,378 |
| 집기비품 | 930,723,193 | 312,024,526 | (65,213,523) | (2,132,907) | (375,245,772) | 2,422,527 | 802,578,044 |
| 컴퓨터장비 | 155,627,799 | 75,793,360 | (879,924) | 2,132,907 | (75,876,548) | (6,919,934) | 149,877,660 |
| 건설중인자산 | 2,415,243,572 | 2,095,416,272 | - | (2,966,114,386) | - | 16,467,593 | 1,561,013,051 |
| 합 계 | 59,617,528,846 | 6,816,565,170 | (610,547,137) | - | (6,261,374,586) | (782,107,198) | 58,780,065,095 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 23,302,473,447 | - | (84,000,000) | - | - | 36,546,805 | 23,255,020,252 |
| 건물 | 9,254,595,203 | 199,749,861 | (78,188,050) | - | (325,424,260) | 155,838,369 | 9,206,571,123 |
| 구축물 | 844,732,874 | - | - | - | (234,060,114) | (36,791,493) | 573,881,267 |
| 시설물 | 792,289,815 | 158,040,000 | - | - | (45,299,335) | - | 905,030,480 |
| 기계장치 | 16,848,175,515 | 6,275,410,154 | (145,212,108) | 1,874,351,144 | (1,616,550,646) | (2,183,386,996) | 21,052,787,063 |
| 차량운반구 | 334,757,280 | 97,301,970 | (13,741,482) | - | (139,555,093) | (11,466,106) | 267,296,569 |
| 공구와기구 | 867,837,938 | 461,359,450 | (57,604,954) | - | (414,148,728) | (2,096,178) | 855,347,528 |
| 집기비품 | 1,035,456,790 | 444,561,244 | (243,320) | - | (488,754,663) | (60,296,858) | 930,723,193 |
| 컴퓨터장비 | 149,882,734 | 77,321,308 | - | - | (64,679,304) | (6,896,939) | 155,627,799 |
| 건설중인자산 | 387,688,248 | 2,311,667,527 | - | (949,702,203) | - | 665,590,000 | 2,415,243,572 |
| 합 계 | 53,817,889,844 | 10,025,411,514 | (378,989,914) | 924,648,941 | (3,328,472,143) | (1,442,959,396) | 59,617,528,846 |
&cr한편, 당기와 전기 중 건물 임차료 지급액은 각각 1,587,105천원 및 1,589,007천원입니다.
10. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 39,135,863 | 38,440,838 | (6,874,041) | - | - | 70,702,660 |
| 회원권 | 572,372,268 | - | - | - | 770,070 | 573,142,338 |
| 소프트웨어 | 1,149,297,217 | 366,179,713 | (130,806,497) | - | (108,040) | 1,384,562,393 |
| 합 계 | 1,760,805,348 | 404,620,551 | (137,680,538) | - | 662,030 | 2,028,407,391 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 환율변동효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 31,884,673 | 12,391,563 | (5,140,373) | - | - | 39,135,863 |
| 회원권 | 573,171,598 | - | - | - | (799,330) | 572,372,268 |
| 소프트웨어 | - | 560,900,000 | (78,001,424) | 620,300,000 | 46,098,641 | 1,149,297,217 |
| 합 계 | 605,056,271 | 573,291,563 | (83,141,797) | 620,300,000 | 45,299,311 | 1,760,805,348 |
한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,884,633천 원 및 3,716,241 천원입니다.
11. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 22,580,467,831 | 20,525,030,325 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (20,236,033,184) | (20,009,469,035) |
| 재무상태표에 인식한 금액 | 2,344,434,647 | 515,561,290 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,525,030,325 | 21,459,241,042 |
| 당기근무원가 | 3,085,712,904 | 3,518,074,800 |
| 이자원가 | 496,682,280 | 450,857,364 |
| 재측정 요소(*) | 722,080,792 | (2,690,282,379) |
| 지급액 | (2,249,038,470) | (2,212,860,502) |
| 기말금액 | 22,580,467,831 | 20,525,030,325 |
&cr(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 경험조정효과 | 61,891,715 | (554,478,022) |
| 인구통계적가정변경효과 | - | (218,578,580) |
| 재무적가정변경효과 | 660,189,077 | (1,917,225,777) |
| 합 계 | 722,080,792 | (2,690,282,379) |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,009,469,035 | 18,704,289,363 |
| 이자수익 | 529,039,716 | 426,295,896 |
| 재측정 요소 | (192,844,148) | (123,371,603) |
| 국민연금전환금의 변동액 | (1,464,900) | (154,600) |
| 기여금 | 600,000,000 | 1,500,000,000 |
| 지급액 | (708,166,519) | (497,590,021) |
| 기말잔액 | 20,236,033,184 | 20,009,469,035 |
&cr(4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,085,712,904 | 3,518,074,800 |
| 순이자원가 | (32,357,436) | 24,561,468 |
| 합 계 | 3,053,355,468 | 3,542,636,268 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금리연동형보험 | 1,394,700,763 | 1,580,965,144 |
| 정기예금 | 301,016,196 | 298,898,502 |
| 이율보증형보험 | 10,824,741,191 | 15,929,801,213 |
| 원금보장형상품 | 7,715,575,034 | 2,199,804,176 |
| 합 계 | 20,236,033,184 | 20,009,469,035 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.31% | 2.80% |
| 기대임금상승률 | 4.42% | 4.43% |
&cr (7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,314,861,862) | 1,477,424,384 |
| 기대임금인상률 | 1,456,894,164 | (1,322,456,437) |
&cr&cr12. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 15,604,898주 | 15,604,898주 |
| 보통주자본금 | 7,802,449,000 | 7,802,449,000 |
13. 비용의 성격별 분류 &cr당기와 전기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,278,001,431 | (5,559,564,818) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 70,449,406,841 | 79,143,256,366 |
| 급여 및 퇴직급여 | 45,638,987,010 | 44,931,748,107 |
| 복리후생비 | 3,195,044,550 | 3,125,132,106 |
| 외주가공비 | 2,639,371,010 | 2,217,161,071 |
| 수출경비 | 3,825,066,552 | 4,331,135,911 |
| 지급수수료 | 3,338,423,045 | 2,954,744,641 |
| 감가상각비 | 6,261,374,586 | 3,328,472,143 |
| 기타비용 | 12,891,797,475 | 20,216,875,290 |
| 합 계 | 154,517,472,500 | 154,688,960,817 |
14. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 3,930,653,071 | 5,060,364,772 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 387,847 | 386,693,122 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (119,866,188) | (548,843,330) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 201,283,487 | (564,720,371) |
| 법인세비용 | 4,012,458,217 | 4,333,494,193 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 201,283,487 | (564,720,371) |
| 이연법인세: | ||
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 201,283,487 | (564,720,371) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,738,599,657 | 10,010,883,320 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,330,067,220 | 2,572,175,950 |
| 조정사항: | ||
| 비과세비용 | 759,131,711 | 789,178,213 |
| 법인세추납액 | 387,847 | 386,693,122 |
| 세액공제효과 | (981,611,714) | (1,716,537,360) |
| 연결제거로 인한 변동 | 1,856,582,020 | 2,122,098,061 |
| 기타 | 47,901,133 | 179,886,207 |
| 법인세비용 | 4,012,458,217 | 4,333,494,193 |
| 평균유효세율 | 51.85% | 43.29% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 146,542,466 | 101,841,097 | 146,542,466 | 101,841,097 | 22,405,041 |
| 연차유급휴가 반영분 | 1,585,313,361 | 1,391,573,762 | 1,585,313,361 | 1,391,573,762 | 306,146,228 |
| 재고자산평가손실 | 2,425,355,596 | 1,907,671,709 | 2,425,355,596 | 1,907,671,709 | 419,687,776 |
| 미수수익 | (724,075) | (1,469,004) | (724,075) | (1,469,004) | (323,181) |
| 퇴직급여충당부채 | 20,525,030,325 | 4,304,475,976 | 2,249,038,470 | 22,580,467,831 | 4,967,702,923 |
| 감가상각비 | 9,877,818 | 93,055,513 | 4,462,018 | 98,471,313 | 21,663,689 |
| 자산재평가손실 | 412,192,740 | - | - | 412,192,740 | 90,682,403 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 328,994,105 | 14,048,595 | 159,720 | 342,882,980 | 75,434,256 |
| 무형자산손상차손 | 424,980,478 | - | - | 424,980,478 | 93,495,705 |
| 기타출자금 | 724,741,538 | - | - | 724,741,538 | - |
| 건설자금이자 | 9,034,845 | - | - | 9,034,845 | 1,987,666 |
| 이월잉여금 | 78,695,070 | - | - | 78,695,070 | 17,312,915 |
| 퇴직보험료 | (20,000,098,905) | (936,195,568) | (708,166,519) | (20,228,127,954) | (4,450,188,150) |
| 전기오류수정이익 | (133,841,618) | - | (58,175,814) | (75,665,804) | (16,646,477) |
| 종속기업투자주식 | (46,553,229,620) | (9,329,327,007) | - | (55,882,556,627) | 6,303,682,237 |
| 압축기장충당금 | (910,783,199) | - | - | (910,783,199) | (200,372,304) |
| 회계변경(감가상각충당금) | (405,733,354) | - | - | (405,733,354) | (89,261,338) |
| 자산재평가이익 | (15,839,411,895) | - | - | (15,839,411,895) | (3,484,670,617) |
| 장기종업원급여 | 948,116,414 | 900,211,695 | 948,116,414 | 900,211,695 | 198,046,573 |
| 경영지원수수료 | - | 3,553,299,382 | - | 3,553,299,382 | - |
| 경과채권지연이자 | - | 397,102,266 | - | 397,102,266 | 87,362,499 |
| 정부보조금수익 | 94,675,906 | - | - | 94,675,906 | 20,828,700 |
| 기타 | (7,597,237,902) | (1,188,039,268) | - | (8,785,277,170) | (2,442,697,463) |
| 소 계 | (63,727,509,906) | 1,208,249,148 | 6,591,921,637 | (69,111,182,395) | 1,942,279,081 |
| 세액공제이월액 | 8,883,016,013 | ||||
| 실현가능성이 없는 이연법인세 | (6,813,859,647) | ||||
| 합 계 | 4,011,435,447 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 | 이연법인세&cr자산(부채) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 86,490,542 | 146,542,466 | 86,490,542 | 146,542,466 | 32,239,343 |
| 연차유급휴가 반영분 | 1,525,032,684 | 1,585,313,361 | 1,525,032,684 | 1,585,313,361 | 348,768,939 |
| 재고자산평가손실 | 1,558,753,498 | 2,425,355,596 | 1,558,753,498 | 2,425,355,596 | 533,578,231 |
| 미수수익 | (815,737) | (724,075) | (815,737) | (724,075) | (159,297) |
| 퇴직급여충당부채 | 21,459,241,042 | 3,968,932,164 | 4,903,142,881 | 20,525,030,325 | 4,515,506,672 |
| 감가상각비 | 13,484,452 | 21,160 | 3,627,794 | 9,877,818 | 2,173,120 |
| 자산재평가손실 | 412,192,740 | - | - | 412,192,740 | 90,682,403 |
| 매도가능증권손상차손 | 328,834,385 | 159,720 | - | 328,994,105 | 72,378,703 |
| 무형자산손상차손 | 424,980,478 | - | - | 424,980,478 | 93,495,705 |
| 기타출자금 | 724,741,538 | - | - | 724,741,538 | 159,443,138 |
| 건설자금이자 | 9,034,845 | - | - | 9,034,845 | 1,987,666 |
| 이월잉여금 | 78,695,070 | - | - | 78,695,070 | 17,312,915 |
| 퇴직보험료 | (18,694,764,633) | (1,802,924,293) | (497,590,021) | (20,000,098,905) | (4,400,021,759) |
| 전기오류수정이익 | (185,771,687) | - | (51,930,069) | (133,841,618) | (29,445,156) |
| 종속기업투자주식 | (6,271,386,832) | (40,281,842,788) | - | (46,553,229,620) | 6,408,398,459 |
| 압축기장충당금 | (910,783,199) | - | - | (910,783,199) | (200,372,304) |
| 회계변경(감가상각충당금) | (405,733,354) | - | - | (405,733,354) | (89,261,338) |
| 자산재평가이익 | (15,839,411,895) | - | - | (15,839,411,895) | (3,484,670,617) |
| 장기종업원급여 | 1,123,785,182 | 948,116,414 | 1,123,785,182 | 948,116,414 | 208,585,611 |
| 정부보조금수익 | - | 94,675,906 | - | 94,675,906 | 20,828,700 |
| 기타 | (5,087,579,983) | (2,509,657,919) | - | (7,597,237,902) | (2,137,626,881) |
| 소 계 | (19,650,980,864) | (35,426,032,288) | 8,650,496,754 | (63,727,509,906) | 2,163,822,253 |
| 세액공제이월액 | 6,997,567,615 | ||||
| 실현가능성이 없는 이연법인세 | (5,269,820,609) | ||||
| 합 계 | 3,891,569,259 |
&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속회사투자와 관련된 일시적차이의 총액은 각각 4,931,641천원 및 79,402,234천원 입니다.
15. 주당손익&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 4,167,322,509 | 5,660,158,962 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 15,604,898주 | 15,604,898주 |
| 기본주당이익 | 267 | 363 |
(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.&cr&cr&cr16. 현금흐름표&cr당기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 내 역 | 당기 |
| --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,966,114,386 |
| 유형자산 취득 미지급금 감소 | (345,862,704) |
17. 특수관계자 &cr(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr당기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)에스제이엠홀딩스입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 거래구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에스제이엠홀딩스 | 배당지급 | 823,716,660 | 1,267,256,400 |
| 지급수수료 | 311,438,000 | 308,617,300 | ||
| 기타수익 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 기타비용 | 473,703,504 | 543,906,995 | ||
| 기타특수관계자 | (주)티엔엔 | 매출 | 189,557,508 | 477,849,868 |
| 매입 | 13,670,580,456 | 18,944,642,319 | ||
| 기타수익 | 29,627,510 | 12,510,000 | ||
| 기타비용 | 1,493,940 | - | ||
| 합 계 | 배당지급 | 823,716,660 | 1,267,256,400 | |
| 지급수수료 | 311,438,000 | 308,617,300 | ||
| 기타수익 | 35,627,510 | 18,510,000 | ||
| 기타비용 | 475,197,444 | 543,906,995 | ||
| 매출 | 189,557,508 | 477,849,868 | ||
| 매입 | 13,670,580,456 | 18,944,642,319 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기 말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에스제이엠홀딩스 | - | - | - | 446,782,370 |
| 기타특수관계자 | (주)티엔엔 | - | 825,000 | 5,035,461,403 | - |
| 합 계 | - | 825,000 | 5,035,461,403 | 446,782,370 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에스제이엠홀딩스 | - | - | - | 563,462,338 |
| 기타특수관계자 | (주)티엔엔 | 44,185,713 | 1,067,000 | 5,130,099,831 | - |
| 합 계 | 44,185,713 | 1,067,000 | 5,130,099,831 | 563,462,338 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 428,519,273 | 515,679,382 |
| 퇴직급여 | 74,235,396 | 82,809,348 |
| 합 계 | 502,754,669 | 598,488,730 |
18. 금융위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
&cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
&cr연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험&cr연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr&cr② 이자율위험&cr이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
&cr(4) 자본관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
19. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 31,622,618,936 | 34,465,638,684 |
| 단기금융상품 | 3,552,848,674 | 871,349,266 |
| 만기보유금융자산 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 장기금융상품 | 228,559,791 | 165,017,279 |
| 매출채권 | 38,930,330,192 | 36,464,920,655 |
| 미수금 | 1,944,766,648 | 2,026,671,175 |
| 대여금 | 5,700,000 | 3,500,000 |
| 기타금융자산 | 330,365,125 | 330,996,867 |
| 합 계 | 83,615,189,366 | 81,328,093,926 |
(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.
(2) 유동성위험&cr① 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,794,264,094 | - | 16,794,264,094 |
| 미지급금 | 2,361,155,462 | 94,675,906 | 2,455,831,368 |
| 단기차입금 | 750,000,000 | - | 750,000,000 |
| 임대보증금 | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 19,905,419,556 | 124,675,906 | 20,030,095,462 |
&cr② 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,787,353,039 | - | 19,787,353,039 |
| 미지급금 | 3,308,545,331 | 94,675,906 | 3,403,221,237 |
| 미지급비용 | 534,624,361 | - | 534,624,361 |
| 임대보증금 | - | 280,000,000 | 280,000,000 |
| 합 계 | 23,630,522,731 | 374,675,906 | 24,005,198,637 |
(3) 환위험&cr당기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,007,670,831 | (1,007,670,831) | 1,004,655,438 | (1,004,655,438) |
| EUR | 55,579,625 | (55,579,625) | 80,599,637 | (80,599,637) |
| JPY | 89,142,023 | (89,142,023) | 54,497,596 | (54,497,596) |
| 합 계 | 1,152,392,479 | (1,152,392,479) | 1,139,752,671 | (1,139,752,671) |
&cr(4) 이자율위험&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금으로 발생하는 연간 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 316,226,189 | (316,226,189) | 344,656,387 | (344,656,387) |
(5) 공정가치&cr① 장부금액과 공정가치&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산(*) : | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,628,737,540 | 31,628,737,540 | 34,473,089,732 | 34,473,089,732 |
| 만기보유금융자산 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 단기금융상품 | 3,552,848,674 | 3,552,848,674 | 871,349,266 | 871,349,266 |
| 장기금융상품 | 228,559,791 | 228,559,791 | 165,017,279 | 165,017,279 |
| 매출채권 | 38,930,330,192 | 38,930,330,192 | 36,464,920,655 | 36,464,920,655 |
| 미수금 | 1,944,766,648 | 1,944,766,648 | 2,026,671,175 | 2,026,671,175 |
| 미수수익 | 6,501,879 | 6,501,879 | 5,560,067 | 5,560,067 |
| 대여금 | 5,700,000 | 5,700,000 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 보증금 | 323,863,246 | 323,863,246 | 325,436,800 | 325,436,800 |
| 합 계 | 83,621,307,970 | 83,621,307,970 | 81,335,544,974 | 81,335,544,974 |
| 상각후원가측정금융부채(*) : | ||||
| 매입채무 | 16,794,264,094 | 16,794,264,094 | 19,787,353,039 | 19,787,353,039 |
| 미지급금 | 2,455,831,368 | 2,455,831,368 | 3,403,221,237 | 3,403,221,237 |
| 미지급비용 | - | - | 534,624,361 | 534,624,361 |
| 단기차입금 | 750,000,000 | 750,000,000 | - | - |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | 280,000,000 | 280,000,000 |
| 합 계 | 20,030,095,462 | 20,030,095,462 | 24,005,198,637 | 24,005,198,637 |
(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.
| 수 준 | 투 입 변 수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 금융수익 | 금융비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 989,005,531 | - | 670,424,493 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 6,629,775 | 14,048,595 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 2,036,928 | - | 12,044,928 |
| 합 계 | 995,635,306 | 16,085,523 | 670,424,493 | 12,044,928 |
20. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 계약이행보증 | USD 170,000.00 | USD 107,046.00 |
| 무역금융 | 4,300,000,000 | 750,000,000 | |
| 할인약정 | 3,000,000,000 | 881,060,879 |
&cr(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 하자이행보증 외 | 1,325,485,224 |
21. 영업부문&cr연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr&cr(1) 사업부문 및 제품 유형&cr연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 자동차사업부 | 자동차용 F-bellows | 세종공업 외 |
| 플랜트사업부 | 산업용 F-bellows | 현대중공업 외 |
&cr(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차사업부 | 플랜트사업부 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 170,181,657 | 16,621,101 | (31,543,283) | 155,259,475 |
| 연결조정 | (31,543,283) | - | 31,543,283 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 138,638,374 | 16,621,101 | - | 155,259,475 |
| 영업이익 | 4,577,212 | (3,835,209) | - | 742,003 |
| 총자산 | 175,638,132 | 24,440,120 | - | 200,078,252 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차사업부 | 플랜트사업부 | 연결조정 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 184,517,496 | 17,211,764 | (38,633,005) | 163,096,255 |
| 연결조정 | (38,633,005) | - | 38,633,005 | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 145,884,491 | 17,211,764 | - | 163,096,255 |
| 영업이익 | 11,300,246 | (2,892,952) | - | 8,407,294 |
| 총자산 | 180,812,519 | 24,258,534 | - | 205,071,053 |
(3) 당기와 전기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 유ㆍ무형자산등(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대한민국 | 70,952,383 | 83,185,009 | 37,050,661 | 36,898,047 |
| 아시아 | 68,694,982 | 70,511,334 | 26,271,640 | 28,010,598 |
| 아프리카 | 35,796,908 | 39,657,952 | 10,635,322 | 11,123,640 |
| 기타 | 11,358,485 | 8,374,965 | 13,277,858 | 12,980,586 |
| 연결조정 | (31,543,283) | (38,633,005) | (25,519,124) | (26,746,175) |
| 합 계 | 155,259,475 | 163,096,255 | 61,716,357 | 62,266,696 |
(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다.&cr&cr(4) 주요 고객에 관한 정보&cr당기 및 전기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객은 4개업체로 이에 대한 매출액은 각각 93,002백만원 및 102,405백만원입니다.&cr
22. 이익잉여금처분계산서&cr당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일 : 2019년 3월 22일 | 처분확정일 : 2018년 3월 23일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 18,432,710,684 | 23,996,665,063 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 16,758,028,323 | 15,137,651,752 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (713,641,453) | 2,002,190,405 | ||
| 당기순이익 | 2,388,323,814 | 6,856,822,906 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 3,720,489,800 | 7,238,636,740 | ||
| 이익준비금 | 160,000,000 | 210,000,000 | ||
| 임의적립금 | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 배당금&cr (주당 배당금(액면배당률): &cr 당기: 보통주 100원(20%) &cr 전기: 보통주 130원(26%) | 1,560,489,800 | 2,028,636,740 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,712,220,884 | 16,758,028,323 |
&cr상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.
23. 배당금&cr(1) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 15,604,898주 | 15,604,898주 |
| 배당받을 주식수 | 15,604,898주 | 15,604,898주 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 액면배당률 | 20% | 26% |
| 배당금 | 100 | 130 |
&cr(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금 | 1,560,489,800 | 2,028,636,740 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 4,167,322,509 | 5,660,158,962 |
| 배당성향 | 37.45% | 35.84% |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스제이엠2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111333269--1416421927215244110168----348441858438378348887258138117--1,49576612710365593592997426138117--1,8431,207
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.10.22 ~ 2018.10.265감사 중요성 산정, 유의한 위험 파악, 중요 계정과목 선정2018.7.23~2018.7.28532반기재무제표&cr(별도 및 연결)에 대한 검토2018.11.26~2018.11.30542중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2019.1.28~2019.2.1542별도재무제표감사2019.2.7~2019.2.8242연결재무제표감사2018.12.291에스제이엠 본사, 시화공장, 경주창고, 화성창고재고자산2018.12.291에스제이엠 본사현금및현금성자산 및 금융자산OOO해당없음22018.10.10 / 2019.03.11 해당없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 10일내부감사, 수행이사 등E-MAIL 송부감사계획 사항 논의22019년 03월 11일내부감사, 수행이사 등E-MAIL 송부감사종결 사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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