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SIWARD — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 28, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：2484
希華晶體科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一０一年一月一日至九月三十日 及一００年一月一日至九月三十日
公司地址：台中市潭子區中山路三段111巷1-1號
公司電話：(04)2534-7909
1
財 務 報 表
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 - 5 |
| 五、損 益 表 | 6 |
| 六、現金流量表 | 7 - 8 |
| 七、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 9–18 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 18-19 |
| (四)重要會計科目之說明 | 19–33 |
| (五)關係人交易 | 33–37 |
| (六)質押之資產 | 37 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 38 |
| (八)重大之災害損失 | 38 |
| (九)重大之期後事項 | 38 |
| (十)其他 | 39–41 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42–44 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45–47 |
| 3.大陸投資資訊 | 48–49 |
2
希華晶體科技股份有限公司
會計師核閱報告
希華晶體科技股份有限公司民國一０一年九月三十日及一００年九月三十 日之資產負債表暨民國一０一年一月一日至九月三十日及一００年一月一日至 九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一 般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體是否允當表達表示意見。
如財務報表附註四.5 所述，希華晶體科技股份有限公司民國一０一年九月 三十日及一００年九月三十日採權益法評價之長期股權投資金額分別為新台幣 692,775 仟元及989,023 仟元，分別佔資產總額之18.92%及24.09%，暨民國一 ０一年一月一日至九月三十日及一００年一月一日至九月三十日相關之投資損 失金額分別為新台幣125,938 仟元及104,264 仟元，分別占稅前淨損之205.22% 及稅前淨利之172.44%，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表 為依據。又如財務報表附註十一所述被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述若能取得被投資公司經會計師核閱之財務 報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關被投資公司相關資訊未經會 計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反商業會計法及 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定、證券發行人財務報告編製準則 暨一般公認會計原則而須作修正之情事。
此 致
希華晶體科技股份有限公司 公鑒
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(87)台財證(六)第 65314號 金管證六字第0950104133號
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會計師：
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中華民國一０一年十月二十四日
3
希華晶體科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一０一年九月三十日
及一００年九月三十日
(資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 資 產 | 資 產 | 資 產 | 一０一年九月三十日 | 一０一年九月三十日 | 一００年九月三十日 | 一００年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ |
| 1100 1310 1120 1140 1150 1210 1286 1280 11XX 1421 1481 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1750 1770 17XX 1820 1830 1860 1881 18XX |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產-流動 其他流動資產 流動資產小計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及投資小計 固定資產 成本： 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 什項設備 成本合計 減：累積折舊 加：預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產小計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 遞延借項-聯屬公司間損失 其他資產小計 資產總計 |
二及四.1 二及四.2 二及四.3 二、四.3及五 二及四.4 二及四.16 五 二及四.5 二及四.6 二、四.7及六 二 六 二 二及四.16 二 |
$292,127 904 5,235 490,153 71,414 504,150 9,625 34,363 1,407,971 692,775 27,119 719,894 307,049 413,664 1,737,033 1,540 5,605 153,303 2,618,194 (1,230,050) 43,898 1,432,042 694 - 694 14,274 26,816 57,435 3,407 101,932 $3,662,533 |
7.98 0.02 0.14 13.38 1.95 13.77 0.26 0.94 38.44 18.92 0.74 19.66 8.38 11.29 47.43 0.04 0.15 4.19 71.48 (33.58) 1.20 39.10 0.02 - 0.02 0.39 0.73 1.57 0.09 2.78 100.00 |
$225,744 - 4,566 597,049 57,360 546,006 681 43,302 1,474,708 989,023 27,119 1,016,142 307,049 390,830 1,631,104 2,167 10,829 151,641 2,493,620 (1,151,131) 188,277 1,530,766 - 386 386 811 27,788 52,125 2,750 83,474 $4,105,476 |
5.50 - 0.11 14.54 1.40 13.30 0.02 1.05 35.92 24.09 0.66 24.75 7.48 9.52 39.73 0.05 0.27 3.69 60.74 (28.04) 4.59 37.29 - 0.01 0.01 0.02 0.67 1.27 0.07 2.03 100.00 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
4
希華晶體科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一０一年九月三十日 及一００年九月三十日
(資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 負 債及股 東 權 益 | 負 債及股 東 權 益 | 負 債及股 東 權 益 | 一０一年九月三十日 | 一０一年九月三十日 | 一００年九月三十日 | 一００年九月三十日 | 一００年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 科目 | 附註 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |
| 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2219 2271 2272 2280 21XX 2420 2810 2881 28XX 2XXX 3110 3130 31XX 3211 3213 3260 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 34XX 3XXX |
流動負債 公平價值變動列入損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款—關係人 應付所得稅 應付費用 應付股利 一年內到期應付公司債 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債小計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 遞延貸項-聯屬公司間利益 其他負債合計 負債總計 股本 普通股股本 債券換股權利證書 股本小計 資本公積 股本溢價 轉換公司債轉換溢價 長期投資 資本公積小計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘小計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 股東權益其他調整項目小計 股東權益總計 負債及股東權益總計 |
二及四、9 五 四.8及五 二及四.9 四.10 四.10 二及四.11 二 四.12 四.14 二 四.15 二 |
$331 1,716 52,417 149,788 10,567 88,776 - 26,395 162,668 6,638 499,296 487,998 69,664 3,565 73,229 1,060,523 1,574,760 - 1,574,760 616,181 390,583 3,675 1,010,439 - (68,452) (68,452) 95,721 (10,458) 85,263 2,602,010 $3,662,533 |
0.01 0.05 1.43 4.09 0.29 2.42 - 0.72 4.44 0.18 13.63 13.33 1.90 0.10 2.00 28.96 43.00 - 43.00 16.82 10.66 0.10 27.58 - (1.87) (1.87) 2.62 (0.29) 2.33 71.04 100.00 |
$5,477 820 55,731 103,049 9,962 98,271 39,363 66,007 66,667 26,584 471,931 733,333 65,306 3,833 69,139 1,274,403 1,574,491 269 1,574,760 695,998 390,582 3,675 1,090,255 5,018 42,212 47,230 125,561 (6,733) 118,828 2,831,073 $4,105,476 |
0.13 0.02 1.36 2.51 0.24 2.39 0.96 1.61 1.62 0.66 11.50 17.86 1.59 0.09 1.68 31.04 38.35 0.01 38.36 16.95 9.51 0.09 26.55 0.12 1.03 1.15 3.06 (0.16) 2.90 68.96 100.00 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
5
希華晶體科技股份有限公司
損 益 表
民國一０一年一月一日至九月三十日
及一００年一月一日至九月三十日
(資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5110 5910 5920 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7130 7160 7310 7320 7480 7500 7510 7521 7530 7560 7880 7900 8110 9600 9900 9850 |
營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 銷貨成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 其他損失 營業外費用及損失合計 稅前淨(損)利 所得稅費用 本期淨(損)利 普通股每股盈餘(元) 基本每股(虧損)盈餘 稀釋每股(虧損)盈餘 |
二.四.18及五 四.19及五 四.19及五 二 二 二 二及四.5 二 二 二及四.16 二、四.17 |
$1,590,770 (4,274) (16,212) 1,570,284 (1,329,161) 241,123 1,080 242,203 (64,577) (60,860) (40,880) (166,317) 75,886 471 147 201 - 896 1,936 19,834 23,485 (12,820) (125,938) (463) (16,547) (4,970) (160,738) (61,367) (7,085) $(68,452) 稅前 $(0.39) $(0.39) |
101.30 (0.27) (1.03) 100.00 (84.65) 15.35 0.07 15.42 (4.11) (3.88) (2.60) (10.59) 4.83 0.03 0.01 0.01 - 0.06 0.12 1.27 1.50 (0.82) (8.02) (0.03) (1.05) (0.32) (10.24) (3.91) (0.45) (4.36) 稅後 $(0.43) $(0.43) |
$1,720,393 (23,351) (8,846) 1,688,196 (1,407,841) 280,355 - 280,355 (68,363) (66,225) (35,523) (170,111) 110,244 939 - 201 35,886 - 24,649 4,820 66,495 (10,838) (104,264) (356) - (817) (116,275) 60,464 (24,053) $36,411 稅前 $0.38 $0.38 |
101.90 (1.38) (0.52) 100.00 (83.39) 16.61 - 16.61 (4.05) (3.93) (2.10) (10.08) 6.53 0.06 - 0.01 2.13 - 1.46 0.28 3.94 (0.64) (6.18) (0.02) - (0.05) (6.89) 3.58 (1.42) 2.16 稅後 $0.23 $0.23 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂
經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
6
希華晶體科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一０一年一月一日至九月三十日
及一００年一月一日至九月三十日
(資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 附註 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： 本期(虧損)淨利 調整項目： 應付公司債折價攤銷 折舊費用 各項攤提 存貨跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 處分固定資產淨損失 收到採權益法被投資公司現金股利 採權益法認列之投資損失 金融資產評價利益 金融負債評價利益 應收票據(增加)減少 應收帳款減少(增加) 應收帳款關係人(增加)減少 其他應收款增加 存貨增加 其他流動資產增加 遞延所得稅資產減少 應付票據增加 應付帳款增加 應付帳款-關係人增加(減少) 應付所得稅減少 應付費用增加 其他流動負債增加 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入 (接次頁) |
$(68,452) 2,340 164,226 13,715 862 - 262 2,998 125,938 (896) (1,936) (981) 7,776 (21,294) (5,959) (40,877) (2,330) 1,096 1,444 11,217 58,286 (2,406) 6,576 2,233 723 254,561 |
$36,411 3,946 146,697 9,761 (3,146) 11,104 155 1,641 104,264 - (24,649) 4,904 (141,731) 11,749 (13,584) (109,260) (11,385) 17,433 732 14,711 (6,245) (4,498) 17,171 844 1,065 68,090 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂 經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
7
希華晶體科技股份有限公司
現 金 流 量 表(續)
民國一０一年一月一日至九月三十日
及一００年一月一日至九月三十日
(資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 | 附註 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| (承前頁) 投資活動之現金流量： 採權益法之長期股權投資增加 以成本衡量之金融資產-非流動減少 購置固定資產 遞延費用增加 電腦軟體成本增加 存出保證金(增加)減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 可轉換公司債贖回 長期銀行借款(減少)增加(含一年內到期部分) 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露: 本期支付利息(不含資本化之利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款 一年內到期之應付公司債 可轉換公司債轉換股本及資本公積 法定盈餘公積提列(彌補虧損) 待發放股利 部份影響現金流量資訊之補充揭露： 固定資產本期增加數 期初應付設備款 期末應付設備款 支付現金 |
四.1 | (7,447) - (81,195) (10,628) (60) (13,520) (112,850) (46,391) (213,334) (259,725) (118,014) 410,141 $292,127 $10,608 $8,280 $162,668 $26,395 $- $- $- $72,360 10,210 (1,375) $81,195 |
(174,763) 1,166 (235,694) (18,275) - 3,222 (424,344) - 262,425 262,425 (93,829) 319,573 $225,744 $6,613 $11,048 $66,667 $66,007 $21,083 $5,018 $39,363 $244,379 11,636 (20,321) $235,694 |
(請參閱財務報表附註)
董事長：曾頴堂 經理人：曾榮孟
會計主管：黃玲玲
8
希 華 晶 體 科 技 股 份 有 限 公 司
==> picture [109 x 11] intentionally omitted <==
民國一０一年九月三十日 及一００年九月三十日 (資料僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) （金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司成立於民國七十七年一月，以經營石英晶體震盪器、濾波器之製造、 加工及買賣為主要業務。民國八十六年六月為因應未來籌資管道多元化需 求，並經證券主管機關之同意而完成補辦股票公開發行程序。民國八十七年 因擴大產能首度向海外投資，並於投資之當地政府完成設立登記，分別成立 SIWARD CRYSTAL TECHNOLOGY(S) PTE. LTD.(希華晶體科技股份有限公司(新 加坡))、希華石英晶體(東莞)有限公司(中國大陸廣東省東莞市)及SIWARD ENTERPRISE INC. (英屬維爾京群島商希華股份有限公司)等三家轉投資公 司，民國八十九年三月為取得高階石英產品技術及跨足日本石英產品市場因 而投資SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.(希華科技株式會社(日本山形縣))。 本公司股票於民國八十八年十二月四日於櫃檯買賣中心掛牌，民國九十年六 月向台灣證券交易所提出股票上市買賣申請，並經核准於民國九十年九月十 七日正式掛牌上市。
本公司於民國一０一年及一００年九月三十日之員工人數分別為561人及 519人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之 規定、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政 策彙總說明如下：
1.現金及約當現金
係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解約之定期存款、可轉讓定 期存單及隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價響甚少 之短期投資，按取得成本入帳及評估，至於處分成本則採個別辨認法。
9
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
2.外幣交易
-
(1)本公司之交易事項以新台幣為記帳單位，以外幣為基準之交易係以交 易發生日之即期匯率作為入帳之基礎。
-
(2)交易發生日與結清日係在同一會計期間時，結清金額與帳載金額間之 兌換差額屬當期兌換損益。
-
(3)交易發生日與結清日分屬不同會計期間時，以外幣為基準之資產或負 債，於資產負債表日按該日即期匯率重新換算後之金額，與發生日之 原帳載金額間之兌換差額屬兌換損益，列為當期損益。
-
(4)按權益法評價之被投資公司外幣財務報表之資產及負債科目，均按資 產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算 後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算； 損益科目按加權平均匯率換算。外幣財務報表換算所產生之兌換差額 單獨列示於股東權益項下，俟出售被投資公司股權投資或被投資公司 實施清算時併入損益計算。
3.金融資產及金融負債
本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證 券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入 損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡 市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公 平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資 產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損 益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產，採交易日（即本公司決定購買 或出售金融資產的日期）會計處理，慣例交易係指一項金融資產之購買或 出售，其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
- (1)公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產，於續後評價時，概以公平價值衡量且公平價值 變動認列於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動 列入損益之金融資產兩類。
所稱公平價值，在上市櫃股票或存記憑證，係指資產負債表日之收盤 價。開放型基金之公平價值則係指資產負債表日該基金之淨資產價值。
此類金融資產除衍生性金融金融商品及原始認列即指定公平價值變動 列入損益之金融商品不得重分類為其他類別之金融商品外，交易目的 金融商品如不再以短期出售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：
-
○1 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至 可預見之未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。
-
○2 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類 別金融商品。
前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷 後成本，原已認列之相關損益不予迴轉。
原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類。
(2)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若 有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失不予迴轉。
(3)備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指指定為備供出售，或非屬前述二類金融資產 之非衍生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡 量，其公平價值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資 產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，備供出售之 金融資產除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
此類金融資產若符合放款及應收款之定義，且公司有意圖及能力持有 該金融資產至可預見之未來或到期日，得重分類為無活絡市場之債券 投資。重分類時，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤 銷後成本，原已認列為業主權益調整項目之相關損益則分期攤銷為當 期損益。
4.金融資產及負債之除列
(1)金融資產
本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，即 除列該金融資產或部分金融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產 且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內視為出售。
當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時，本公司則視該移轉交易 為擔保借款，再取得資產之權利非屬衍生性金融商品。
(2)金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債 消滅時，除列全部或部分金融負債。
當本公司自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對 既有負債條件進行大幅修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修 改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額計入當期損益。
5.衍生性金融商品與避險交易
本公司從事遠期外匯合約與利率交換等之衍生性金融商品交易，以規避利 率與匯率變動風險。此類衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價 值為基礎，當公平價值為正時則認列為資產，為負時則認列為負債。當不 符合避險會計之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期 損益。
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6.備抵呆帳
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款 項發生減損，重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評 估其減損金額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項， 以及無減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分 別評估該組資產之減損。
7.存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時係採逐項 比較法。為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所產生之成本如 下：
原物料及半成品 －以實際進貨成本，採加權平均法 在製品及製成品 －包括直接原料、直接人工及製造費用。固定製造費用 係以正常產能分攤。在製品及製成品採加權平均法
淨變現價值係指在正常情況下，估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷 售費用後之餘額。
8.採權益法之長期股權投資
-
(1)採權益法之長期股權投資依取得成本為入帳基礎。
-
(2)採權益法之長期股權投資係持有被投資公司有表決權之股份超過百分 之二十以上（但有證據顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者， 不在此限）或具有重大影響力者。另評估對被投資公司是否具有重大 影響力時，業將目前已可執行或轉換之潛在表決權列入考量。
本公司合併財務報表編製係依財務會計準則公報第七號「合併財務報 表」之規定，對由本公司直接或間接持有表決權股份超過50%以上者， 或雖未超過50%但對其具有實質控制能力者，均編入合併財務報表。
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-
(3)採權益法之長期股權投資，其取得成本與被投資公司之股權淨值之差 異，除屬永久性資產所產生者外，依其性質分年攤銷，其無法辨識原 因者按十年攤銷。惟自民國九十五年一月一日起該差額不再攤銷，新 增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會 計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理，其中屬於商譽部分 不得攤銷。
-
(4)採權益法之長期股權投資與被投資公司間所產生之損益於當期未實現 者，予以銷除；交易損益如屬折舊性質資產所產生者，依其效益年限 分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。投資公司與被 投資公司間之順流交易，採列記未實現損益科目方式銷除，因而產生 之「遞延借貸項－聯屬公司間損益」作為資產或負債，並依其實現期 間劃分為長短期；投資公司與被投資公司間之逆流交易，其公司間未 實現損益則按投資公司持有被投資公司之股權比例予以銷除。若投資 公司對產生側流交易之各被投資公司均擁有控制能力，則各被投資公 司間未實現損益按投資公司對產生損益之被投資公司約當持股比例銷 除。
-
(5)被投資公司現金增資發行新股時，若各股東非按比例認購，致使投資 比例發生變動，並因而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其 增減數應調整「資本公積」及「長期投資」。應借記「資本公積」時， 因帳上由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記「保 留盈餘」。
-
(6)被投資公司如有新增之資本公積，投資公司應按持有股份比例，借記 「長期投資」，貸記「資本公積」。前項調整如應借記「資本公積」， 而帳上由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記「保 留盈餘」。
-
(7)採權益法之長期股權投資具有重大影響力但未達控制能力者，其所認 列之投資損失原則上以對該被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面 餘額降至零為限。若屬已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有 義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，全額吸收超過被投資公司 股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利益先歸 屬至已達控制能力之投資公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
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9.固定資產
- (1)固定資產按取得成本入帳，折舊採平均法提列，依估計之經濟耐用年 限計提。
固定資產耐用年數如下：
| 資 產 項 目 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 什 項 設 備 |
耐用年限 |
|---|---|
| 3〜50 年 8 年 5 年 3〜 8 年 3〜20 年 |
-
(2)凡可延長資產耐用年數之重大更新或改良，均作為資本支出，列入固 定資產；修理及維護支出則列為當年度費用。
-
(3)固定資產購置及建造期間之利息予以資本化，列為固定資產之成本。
-
(4)固定資產報廢及處分時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減 除，其產生之損益依其性質列為營業外損益或非常損益。
-
(5)閒置資產取得時係以成本為入帳基礎，期末時依淨變現價值與帳面價 值較低者評價。
10.遞延費用
係電力線路補助費等支出，按一至五年平均攤銷。
11.可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債依財務會計準則公報第三十六號「金融商品 之表達與揭露」之規定，可轉換公司債中純屬公司債之現值依相同條件 但不可轉換之公司債之市場利率折現，續後評價以攤銷後成本衡量。至 於其他之衍生性金融商品因不符合分類為權益商品之要件，故分類為負 債，續後評價以公平價值衡量。
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12.退休金
-
(1)本公司訂有員工退休辦法，自民國八十五年底起依勞動基準法規定設 立勞工退休準備金監督委員會，每月按薪資總額一定比率提撥退休準 備金，存入中央信託局退休基金專戶。由於上述退休準備金係以退休 準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開財務 報表中。
-
(2)淨退休金成本係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準 則」之規定，按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、基金 資產之預期報酬、未認列過渡性淨資產與退休金利益之攤提。未認列 過渡性淨資產按十五年平均攤銷。
-
(3)勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。 實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該 條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之 員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資 百分之六。
-
(4)本公司依財務會計準則公報第二十三號『期中財務報表之表達及揭 露』之規定，對期中財務報表不予揭露財務會計準則公報第十八號『退 休金會計處理準則』第三十四段規定之事項。
－ 13.遞延借(貸)項 聯屬公司間損失(利益)
-
(1)係根據本公司財務報表日對採權益法評價之被投資公司之存貨中屬 於本公司產品尚未出售者，以實際毛利(損)計算而得。
-
(2)與採權益法評價之被投資公司間因折舊性資產交易所產生之損益，依 其效益年限分年認列，其餘之資產產生者，俟實現年度始行認列。
14.酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司提供予員工之認股權計畫，係權益交割之股份基礎給付交易，給 與日於民國九十六年十二月三十一日（含）以前者，依基金會發布之(92) 基秘字第070、071、072號函及與該號函相關函釋之規定採用內含價值法 處理，依內含價值法按衡量日標的股票市價與行使價格間之差額認列為 酬勞成本，並揭露採用公平價值法之擬制淨利與每股盈餘資訊；給與日 於民國九十七年一月一日（含）以後者，則依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定處理。
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15.法定公積
本公司依公司法規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應 繼續提撥至其總額達股本總額時為止；公司非彌補虧損及依公司法規定 提出法定盈餘公積後，不得分派股息及紅利。公司無盈餘時，亦不得以 其分派股息及紅利。以法定盈餘公積發給新股或現金者，以該項公積超 過實收資本額百分之二十五之部分為限。
16.特別盈餘公積
按前一年度發生股東權益減項金額提列，待股東權益減項數額迴轉時始 得迴轉。
17.所得稅
-
(1)本公司編製之財務報表係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之 會計處理準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅 暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減 除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵 評價金額。
-
(2)本公司購置設備及研究發展支出有關所得稅抵減之會計處理採當期 認列法，亦即將當年得享受之投資抵減全數自所得稅費用項下減除。 又依法應遞延適用投資抵減部分，則認列遞延所得稅資產。
-
(3)本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議 分配盈餘之日列為當期費用。
-
(4)本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法 規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司 於評估遞延所得稅資產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅 稅額納入考量。
18.收入認列方法
本公司收入於已實現或可實現且已賺得時認列，其條件為 (1)取得具有 說服力之證據證明雙方交易已存在；(2)貨物之所有權及風險已移轉；(3) 價格係屬於固定或可決定；(4)價款收現性可合理確定。
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19.每股盈餘
每股盈餘之計算係以加權平均普通股股數為準，凡有現金增資者，則以 其流通期間計算加權平均股數，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在 計算以往年度之每股盈餘時，係按增資比例追溯調整。
20.資產減損
本公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十五號 公報之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報 規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如 資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認 列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之， 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不 存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服 務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產 在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
21.員工分紅及董監酬勞
本公司有關員工分紅及董監酬勞之會計處理，依財團法人中華民國會計 研究發展基金會於民國九十六年三月發布(96)基秘字第052號函之規 定，將其列為薪資費用。
22.營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發 生費用之經營活動、(2)營運結果定期由企業之營運決策者複核，以制定 分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效、(3)具個別分離之財務 資訊。本公司選擇僅於合併財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
- 本公司自民國一００年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動對民國一０ ０年前三季之淨利及每股盈餘無影響。
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- 自民國一００年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露，該號公報係 取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、重要會計科目之說明
1.現金及約當現金
| 現 金 銀行存款 合 計 公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產-股票 減：交易目的金融資產評價調整 小 計 交易目的金融資產-遠匯 公平價值變動列入損益之金融資產 |
101.9.30 $227 291,900 $292,127 101.6.30 $411 (411) - 904 $904 |
100.9.30 | |
|---|---|---|---|
| $519 225,225 |
|||
| $225,744 | |||
| 100.6.30 $411 (411) - - $- |
|||
2.公平價值變動列入損益之金融資產
3.應收帳款淨額
(1)其明細如下：
| 應收帳款 減：備抵呆帳 加(減)：備抵兌換(損)益 淨 額 |
101.9.30 關係人 非關係人 $71,414 $505,358 - (7,561) - (7,644) $71,414 $490,153 |
100.9.30 | 100.9.30 |
|---|---|---|---|
| 關係人 $71,414 - - $71,414 |
關係人 $53,224 - 4,136 $57,360 |
非關係人 | |
| $575,946 (7,561) 28,664 |
|||
| $597,049 |
-
(2)備抵呆帳係依據期末應收帳款餘額估計可能發生呆帳金額而提列。
-
(3)本公司國外應收帳款按外幣計價者，由於匯率變動之故，於民國一０ 一年及一００年九月三十日之財務報表中，各按該日之匯率認列兌換 損益，其相對科目為備抵兌換損益列為應收帳款之增減項。
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4.存貨淨額
| 101.9.30 | 100.9.30 | |
|---|---|---|
| 原 料 | $180,016 | $190,406 |
| 物 料 | 53,919 | 53,111 |
| 半 成 品 | 33,776 | 40,802 |
| 在 製 品 | 83,865 | 91,430 |
| 製 成 品(含外購商品) | 198,078 | 208,708 |
| 合 計 | 549,654 | 584,457 |
| 減：備抵存貨跌價損失 | (45,504) | (38,451) |
| 存貨淨額 | $504,150 | $546,006 |
所認列之銷貨成本相關費損及收益淨額如下：
| 一０一年前三季 | 一００年前三季 | |
|---|---|---|
| 未分攤固定製造費用 | $25,885 | $9,087 |
| 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) | 862 | (3,146) |
| 存貨報廢損失 | - | 11,104 |
| 淨 額 | $26,747 | $17,045 |
5.採權益法之長期股權投資
| 名 稱 | 101.9.30 | 101.9.30 | 100.9.30 | 100.9.30 | 提供擔保或 質押情形 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 金額 | 股數 | 持股比率 | 金額 | ||
| 希華晶體科技股份有限公司(新加坡) 英屬維爾京群島商希華股份有限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 SCT USA,INC. 韋僑科技股份有限公司 威華微機電股份有限公司 JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. 小 計 累計減損 合 計 |
3,929,030 1,000,000 9,300,000 2,884,541 28,883,694 200 3,747,156 35,000,000 25,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 33.93% 87.78% 100.00% 13.75% 100.00% 25.00% |
$6 23,070 549,709 - 60,567 5,478 49,083 118,086 571 |
3,929,030 1,000,000 9,300,000 1,547,143 28,883,694 200 3,281,765 35,000,000 25,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 18.20% 87.78% 100.00% 13.53% 100.00% 25.00% |
$6 26,636 696,577 22,398 115,330 6,051 39,247 192,437 571 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
| 806,570 (113,795) |
1,099,253 (110,230) |
||||||
| $692,775 | $989,023 | ||||||
註: 採權益法評價之長期股權投資係以未經會計師查核財務報表為認列依據
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- (1)民國一０一年及一００年前三季所認列之投資(損)益明細如下：
| 英屬維爾京群島商希華股份有 限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 SCT USA,INC. 威華微機電股份有限公司 合 計 |
一０一年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|
| $(2,570) (48,840) 30,446 (61,017) 4,298 (324) (47,931) |
$(2,615) (35,136) 13,658 (37,188) 4,353 (210) (47,126) |
|
| $(125,938) | $(104,264) |
- (2)民國一０一年及一００年前三季所認列外幣財務報表換算調整數明細 如下：
| 英屬維爾京群島商希華股份有 限公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 SCT USA,INC. 合 計 |
一０一年前三季 $(784) (14,173) - 1,400 (11) (180) $(13,748) |
一００前第三季 |
|---|---|---|
| $1,444 56,331 1,371 3,372 58 259 |
||
| $62,835 |
- (3)本公司於民國一０一年二月以$7,447認購韋僑科技股份有限公司之現 金增資股465,391股。另韋僑科技股份有限公司於一０一年八月分派現 金股利，本公司獲配$2,998。截至民國一０一年九月三十日共投資 $34,588，持股比率13.75%且具有重大影響力，依據財務會計準則公報 第五號之規定，應採用權益法評價。
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- 6.以成本衡量之金融資產 非流動
| 名 稱 | 101.9.30 | 101.9.30 | 101.9.30 | 100.9.30 | 100.9.30 | 100.9.30 | 提供擔保 或質押情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比 率 |
金額 | 股數 | 持股比 率 |
金額 | ||
| 普通股 華中創業投資股份有限公司 豐瀚電子股份有限公司 訊倉科技股份有限公司 倍強科技股份有限公司 普訊捌創業投資股份有限公 司 美錡科技股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 美強光學股份有限公司 正基科技股份有限公司 小計 累計減損 合 計 |
349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
6.66% 3.00% 0.45% 1.94% 0.67% 0.03% 0.95% 0.03% 1.27% |
$3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
6.67% 3.00% 0.45% 1.94% 0.67% 0.03% 0.95% 0.03% 1.27% |
$3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
| 34,323 (7,204) |
34,323 (7,204) |
||||||
| $27,119 | $27,119 | ||||||
本公司所投資之華中創業投資股份有限公司及普訊捌創業投資股份有限 公司係以投資高科技產業為標的之投資公司；訊倉科技股份有限公司、豐 瀚電子股份有限公司、倍強科技股份有限公司、美錡科技股份有限公司、 富吉特半導體股份有限公司、美強光學股份有限公司及正基科技股份有限 公司係生產高科技產品之產業。
7.固定資產
-
(1)民國一０一年前三季增加之固定資產主要係鍍膜機及自動固定接著 機等。
-
(2)民國一００年前三季增加之固定資產主要係南科分公司廠房、多段壓 入機及電器特性檢查機。
-
(3)民國一０一年及一００年前三季均未有因購置固定資產而需利息資 本化之情形。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
8.應付費用
| 應付薪資及獎金 應付佣金 應付保險費 其 他 合 計 |
101.9.30 $31,878 18,561 5,367 32,970 $88,776 |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $31,491 12,576 7,575 46,629 |
||
| $98,271 |
9.應付公司債
| 國內第三次無擔保轉換公司債 可轉換公司債 減：應付公司債折價 小 計 減：一年內到期部份 一年以上到期部份 |
101.9.30 $27,400 (1,005) 26,395 (26,395) $- |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $74,000 (7,993) |
||
| 66,007 (66,007) |
||
| $- |
本公司於民國九十七年四月一日發行國內第三次無擔保轉換公司債，發 行總額為$300,000，每張面額$100，於民國一Ο二年四月一日到期，票 面利率0%，發行期間五年，發行時之轉換價格為每股19.49 元，債權人 得於公司債發行滿三年及滿四年時，請求本公司依債券面額加計利息補 償金(滿三年為債券面額之103.03%，收益率為1.00%，滿四年為 105.09%，收益率為1.25%)以現金贖回。發行滿三個月起至到期日前十 日止，除依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依當時之轉換價格 轉換為本公司普通股股票以代替現金還本。依發行辦法公司債之轉換價 格如因本公司之普通股股份發生變動時，應將轉換價格重新計算並予以 調整之，於民國一００年九月二十五日重設轉換價格為每股14.49 元。 截至民國一０一年及一００年九月三十日止已轉換之總額皆為 $218,200，已換發成普通股股數均為14,632 仟股，並以現金分別贖回 $54,400 及$7,800。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
本公司依財務會計準則公報第三十六號規定將嵌入式衍生性商品與主契 約分離，並分別認列為應付公司債及交易目的之金融負債，明細如下：
| 負債組成要素 應付公司債 應付公司債 減：應付公司債折價 淨 額 公平價值變動列入損益之金融負債 (交易目的之金融負債) 負債組成要素合計 |
101.9.30 $27,400 (1,005) 26,395 331 $26,726 |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $74,000 (7,993) |
||
| 66,007 5,477 |
||
| $71,484 |
一 10.長期借款及 年內到期之長期負債
(1)民國一０一年九月三十日：
債 權 銀 行 借款性質 借款期間 借款利率 借款餘額 擔保或抵押 中華開發工業銀行－ 擔保借款 100 〜 105 1.979% $650,666 土地、廠房 台中分行 及設備 減：一年內到期之長期借款 (162,668) 一年以上到期之長期借款 $487,998
(2)民國一００年九月三十日：
| 債 權 銀 行 借款性質 中華開發工業銀行－ 台中分行 擔保借款 中國信託商業銀行- 南屯分行 信用借款 合 計 減：一年內到期之長期借款 一年以上到期之長期借款 |
借款期間 100 〜 105 100 〜 105 |
借款利率 1.827%- 1.950% 1.750% |
借款餘額 $750,000 50,000 800,000 (66,667) $733,333 |
擔保或抵押 |
|---|---|---|---|---|
| 土地、廠房 及設備 無 |
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
11.退休金
民國一０一年及一００年前三季認列淨退休金成本分別為$3,040及 $3,353。
截至民國一０一年及一００年九月三十日止，本公司專戶儲存台灣銀行 之退休準備金餘額分別為$27,289及$24,911。
12.股 本
-
(1)本公司於民國一００年一月一日之額定股本為$2,300,000，實收股本 為$1,547,219，每股面額壹拾元，分為154,721,816股。民國九十九 年度國內可轉換公司債共轉換996,632股，已於民國一００年一月二 十八日完成變更登記。另於民國一００年度共轉換1,757,574股，均 已完成變更登記。截至民國一００年十二月三十一日止，額定股本 $2,300,000，每股面額壹拾元，已發行157,476,022股，實收股本為 $1,574,760。
-
(2)本公司於民國一０一年一月一日之額定股本為$2,300,000，每股面額 壹拾元，已發行157,476,022股，實收股本為$1,574,760。截至民國 一０一年九月三十日止，尚無變更。
13.酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司於民國九十六年十一月八日經行政院金融監督管理委員會證券期 貨局核准發行員工認股權憑證5,000,000 單位酬勞性員工認股權憑證， 每單位認股權憑證得認購本公司1 股之普通股，員工行使認股權時，以 發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權 人自被授予員工認股權憑證屆滿三年後，可按一定時程及比例行使認股 權，此認股權憑證之存續期間為七年。該認股權憑證之認股價格如因本 公司之普通股股份發生變動時(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積 轉增資、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑証等)，將依比例 重新計算並調整之。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
| 認股權憑證發行日期 | 發行單位 總數(仟單位) |
流通在外單位 總數(仟單位) |
認股價格(元) |
|---|---|---|---|
| 96.11.28 | 5,000 | 4,010 | 18.86 |
- (1)酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊 揭露如下表：
| 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 本期給與之認股選擇權加 權平均公平價值(元) |
一０一年前三季 數量 (仟單位) 加權平均 行使價格(元) 4,190 18.86 (180) 4,010 18.86 3,008 $8.40 |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 數量 (仟單位) 4,190 (180) 4,010 3,008 $8.40 |
數量 (仟單位) 4,290 - - - - 4,290 2,145 $8.40 |
加權平均 行使價格(元) $18.86 - - - - $18.86 |
- (2)截至民國一０一年九月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外 之資訊：
| 核准發行 日期 |
行使價格 之範圍 |
流通在外之認股選擇權 | 流通在外之認股選擇權 | 流通在外之認股選擇權 | 可行使之認股選擇權 | 可行使之認股選擇權 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 數量 (仟單位) |
加權平均預期剩 餘存續期限(年) 2 |
加權平均 行使價格(元) |
數量 (仟單位) |
加權平均 行使價格(元) |
||
| 96.11.8 | $18.86 | 4,010 | $18.86 | 3,008 | $18.86 |
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
- (3)本公司於民國九十六年十二月三十一日前所發行之酬勞性員工認股 選擇權計劃，皆依內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國一０一 年及一００年前三季認列之酬勞成本為$0。若採公平價值法認列酬 勞性員工認股選擇權計劃，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列 示如下：
| 本期淨利(損) 每股盈餘(元) 擬制淨利(損) 擬制每股盈餘(元) |
一０一年前三季 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $(68,452) $(68,452) (0.43) (0.43) $(71,448) $(71,448) (0.45) (0.45) |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 $(68,452) (0.43) $(71,448) (0.45) |
基本每股盈餘 $36,411 0.23 $33,206 0.21 |
稀釋每股盈餘 | |
| $36,411 0.23 $33,206 0.21 |
上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值。 其評價模式各參數之加權平均資訊分別如下：
| 核准發行日期 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間 |
96.11.8 |
|---|---|
| 0.50% 26.98% 2.52% 7年 |
14.資本公積
- (1)本公司民國一０一年及一００年九月三十日之資本公積餘額如下：
| 股票溢價 轉換公司債轉換溢價 長期投資 合 計 |
101.9.30 $616,181 390,583 3,675 $1,010,439 |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $695,998 390,582 3,675 |
||
| $1,090,255 |
- (2)依公司法規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損 者，其超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資 本公積亦得按股東原持有股份之比例發放現金。公司非於盈餘公積彌 補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
15.盈餘分配及股利政策
-
(1)依章程規定，每年結算如有盈餘除依法提繳所得稅及彌補以往年度虧 損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或迴 轉特別盈餘公積，如尚有盈餘得按下列百分比分派之。
-
1員工紅利不得低於百分之三，得以股票發放之。
-
2董事、監察人酬勞百分之二。
-
3股東紅利，以當年度未分配盈餘餘數連同上一年度累積未分配 盈餘提撥百分之五十至百分之九十，其中屬現金股利部份不得 低於股東紅利總數之百分之十。由董事會視當年度實際獲利及 資金狀況擬具分派議案，提請股東決議分派之。
若當年度稅後盈餘不足提列主管機關規定之特別盈餘公積，應自前一 年度累積未分配盈提列相同數額之特別盈餘公積，並於提撥供分派前 先行扣除。
-
(2)民國一０一年及一００年前三季員工紅利及董監酬勞因本期虧損故 估列金額為$0，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時，則列為民國一０二年度及一０一年度之損益。
-
(3)本公司民國一０一年度之股東會於民國一○一年六月十三日決議一 ００虧損撥補案，決議以資本公積$79,816及法定盈餘公積$5,018彌 補虧損。
-
(4)有關民國一０一年董事會擬議之一００年度虧損撥補案及股東會決 議通過之虧損撥補案等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
16.所得稅
-
(1)本公司民國九十八年度以前(含)之營利事業所得稅結算申報案件業 經稅捐稽徵機關核定在案。
-
(2)本公司依據財務會計準則第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規 定作跨期間分攤，適用之所得稅率為17%，其應揭露之相關事項如下：
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
| A.遞延所得稅負債與資產： (a) 遞延所得稅負債總額 (b) 遞延所得稅資產總額 (c) 遞延所得稅資產之備抵評價金額 (d) 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： 未實現順流交易銷貨利益所產生之可減除暫時性差異 未實現順流交易處分固定資產損失所產生之應課稅暫時性差異 未實現順流交易處分固定資產利益所產生之可減除暫時性差異 依權益法認列投資損益所產生之可減除(應課稅)暫時性差異 以成本衡量之金融資產-非流動認列投資損失所產生之可減除 暫時性差異 未實現長期投資處分利益所產生之可減除暫時性差異 依權益法認列換算調整數所產生之應課稅暫時性差異 退休金未實際提撥所產生之可減除暫時性差異 提列呆帳損失所產生之可減除暫時性差異 備抵存貨跌價損失所產生之可減除暫時性差異 未實現兌換損益之認列所產生之可減除(應課稅)暫時性差異 提列資產減損損失所產生之可減除暫時性差異 金融負債評價利益所產生之應課稅暫時性差異 未實現賠償損失所產生之可減除暫時性差異 (e) 投資抵減所產生之可抵減稅額 B.遞延所得稅資產－流動 備抵評價－遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後資產淨額 C.遞延所得稅資產－非流動 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 淨遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後資產淨額 |
101.9.30 $(19,378) 101,438 (15,000) 414 (2,327) 1,730 109,046 20,512 1,421 (111,327) 59,946 1,741 45,504 8,958 113,224 (331) - 39,814 $9,625 - 9,625 - $9,625 $91,813 (15,000) 76,813 (19,378) $57,435 |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $(33,313) 103,119 (17,000) 414 (2,750) 1,998 (12,541) 20,512 1,421 (137,181) 58,917 1,224 38,451 (38,012) 109,659 (5,477) 1,927 63,250 $14,143 (7,000) |
||
| 7,143 (6,462) |
||
| $681 | ||
| $88,976 (10,000) |
||
| 78,976 (26,851) |
||
| $52,125 |
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
D.民國一０一年及一００年前三季帳列稅前損益分別按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔之所 得稅費用調節如下：
| 得稅費用調節如下： | ||
|---|---|---|
| 稅前淨(損)利按法定稅率計算之所得稅 所得稅調整項目之稅額影響數： 永久性差異 暫時性差異 投資抵減 五年免稅 當期所得稅費用 E.所得稅費用： 當期所得稅費用 未實現呆帳損失認列所產生之遞延所得稅費用(利益) 未實現兌換損益所產生之遞延所得稅(利益)費用 依權益法認列投資損益所產生之遞延所得稅利益 本期認列退休金負債所產生之遞延所得稅利益 備抵存貨跌價損失所產生之遞延所得稅(利益)費用 投資抵減所產生之遞延所得稅費用 未實現賠償損失所產生之遞延所得稅費用 金融負債評價利益後產生之遞延所得稅(利益)費用 未實現順流交易處分固定資產損失所產生之遞延所得稅利益 未實現順流交易處分固定資產利益所產生之遞延所得稅費用 未實現閒置資產折舊費用所產生之遞延所得稅費用 遞延所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 以前年度所得稅費用調整 所得稅費用 |
一０一年 前三季 $(10,432) 13,450 15,361 (7,768) - $10,611 一０一年 前三季 |
一００年 前三季 |
| $10,279 12,387 (6,927) (5,556) (4,141) |
||
| $6,042 | ||
| 一００年 前三季 |
||
| $10,611 | $6,042 | |
| 48 (2,782) (8,358) (122) (3,584) 16,458 328 (872) (54) 34 - |
(109) 11,969 (6,009) (176) 535 10,658 344 228 (54) 34 11 |
|
| 1,096 - (4,622) |
17,431 580 - |
|
| $7,085 | $24,053 |
F.所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度：
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 促進產業升級條例 促進產業升級條例 合 計 |
機器設備 研究發展及人才培訓 |
$39,070 8,510 |
$31,304 8,510 |
101-103年 101-103年 |
| $47,580 | $39,814 |
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(4)兩稅合一相關資訊
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 實際(預計)當年度盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.9.30 $22,791 一０一年度 - |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $23,490 | ||
| 一００年度 | ||
| -% |
本公司民國一０一年前三季為營業虧損，且以前年度之累積盈餘尚不 足以彌補，故民國一０一年度並無股東可扣抵稅額比例之計算。
(5)未分配盈餘相關資訊
| 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘 合 計 |
101.9.30 $- (68,452) $(68,452) |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $- 42,212 |
||
| $42,212 |
17.每股盈餘
- (1)民國一０一年前三季每股盈餘：
| 期初流通在外股數 可轉換公司債轉換普通股數 民國一０一年前三季計算基本每股 盈餘流通在外加權平均股數 民國一０一年前三季計算稀釋每股 盈餘流通在外加權平均股數 本期淨損 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
股數 權數 加權平均股數 157,476,022股 1 157,476,022股 - 157,476,022股 157,476,022股 $(68,452) 一０一年前三季 |
股數 權數 加權平均股數 157,476,022股 1 157,476,022股 - 157,476,022股 157,476,022股 $(68,452) 一０一年前三季 |
加權平均股數 |
|---|---|---|---|
| 157,476,022股 - |
|||
| 157,476,022股 | |||
| 157,476,022股 | |||
| $(68,452) | |||
| 稅 前 (0.39)元 (0.39)元 |
稅 後 | ||
| (0.43)元 | |||
| (0.43)元 |
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(2)民國一００年前三季每股盈餘：
| 民國一００年前三季流通在外股數 可轉換公司債轉換普通股數 民國一００年前三季計算基本每股 盈餘流通在外加權平均股數 民國一００年前三季計算稀釋每股 盈餘流通在外加權平均股數 本期淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
股數 權數 加權平均股數 155,718,448 1 155,718,448股 1,757,574 1,512,906 157,231,354股 157,231,354股 $36,411 一００年前三季 |
股數 權數 加權平均股數 155,718,448 1 155,718,448股 1,757,574 1,512,906 157,231,354股 157,231,354股 $36,411 一００年前三季 |
加權平均股數 |
|---|---|---|---|
| 155,718,448股 1,512,906 |
|||
| 157,231,354股 | |||
| 157,231,354股 | |||
| $36,411 | |||
| 稅 前 0.38元 0.38元 |
稅 後 | ||
| 0.23元 | |||
| 0.23元 |
- 註: 本公司自民國九十七年一月一日起，採用(96)基秘字第052 號函之 規定將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分派。因本公司員 工紅利得選擇採用發放股票之方式，則計算稀釋每股盈餘時，應假 設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時 計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股 盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之 判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股 盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
18.營業收入
本公司民國一０一年及一００年前三季營業收入均係銷售商品所產生。
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19.營業成本
本公司民國一０一年及一００年前三季發生之用人、折舊、折耗及攤銷 費用功能別彙總表如下：
| 功能別 性質別 |
一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
$138,301 10,278 7,491 5,853 152,211 12,103 |
$48,310 4,580 3,285 2,405 12,015 1,612 |
$186,611 14,858 10,776 8,258 164,226 13,715 |
$127,974 10,374 6,986 6,915 135,193 8,841 |
$47,127 4,565 3,417 2,548 11,504 920 |
$175,101 14,939 10,403 9,463 146,697 9,761 |
20.營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊。
五、關係人交易事項
1.關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之子公司
SIWARD ENTERPRISE INC.(SIWARD－BVI) SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.(SIWARD－日本) SCT USA, INC. (SCT) 威華微機電股份有限公司(威華微機電) 希華科技(無錫)有限公司(希華－無錫) 晶華光電(無錫)有限公司(晶華－無錫) 晶華石英光電股份有限公司(晶華石英)
33
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
2.與關係人間之重大交易事項
(1)銷 貨
- A.本公司民國一０一年及一００年前三季對關係人銷貨如下：
| 關 係 人 名 稱 SIWARD－日本 晶華無錫 其 他 合 計 |
一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 金 額 % $110,671 6.56 - - 46 - $110,717 6.56 |
一００年前三季 金 額 % $110,671 6.56 - - 46 - $110,717 6.56 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $119,783 17,990 973 $138,746 |
% | % | ||
| 7.63 1.15 0.06 |
6.56 - - |
|||
| 8.84 | 6.56 |
- B.本公司上開銷貨價格除少部分與一般銷貨價格相當外，其餘無單一 產品可與一般之銷貨交易價格比較。
(2)進 貨
- A.本公司民國一０一年及一００年前三季對關係人進貨之情形如下：
| 一０一年前三季 | 一０一年前三季 | 一００年前三季 | 一００年前三季 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| SIWARD－日本 | $556,956 | 58.58 | $633,353 | 54.42 |
| SIWARD－BVI | 193,102 | 20.31 | 247,555 | 21.27 |
| 其 他 | 10,085 | 1.06 | 22,092 | 1.90 |
| 合 計 | $760,143 | 79.95 | $903,000 | 77.59 |
- B.本公司對上開關係人之採購價格單一產品主要係單獨向關係人採 購，無一般進貨交易價格可比較。對SIWARD－BVI之付款係按月依其 資金需求支付， SIWARD－日本付款條件為債權債務互抵後月結60 天，晶華石英之付款條件為債權債務互抵。
34
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
(3)應收帳款
本公司民國一０一年及一００年九月三十日對關係人之應收帳款明細 如下：
| 如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101.9.30 | 100.9.30 | |||
| 關 係 人 名 稱 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| SIWARD－日本 | $55,524 | 9.89 | $51,721 | 7.90 |
| 晶華－無錫 | 15,518 | 2.76 | 1,439 | 0.22 |
| 其他 | 372 | 0.07 | 64 | 0.01 |
| 加:備抵兌換利益 | - | - | 4,136 | 0.63 |
| 合 計 | $71,414 | 12.72 | $57,360 | 8.76 |
(4)其他應收款
本公司民國一０一年及一００年九月三十日對關係人之其他應收款明 細如下：
| 關 係 人 名 稱 威華微機電 晶華－無錫 其他 合 計 |
101.9.30 金 額 % $10,033 76.04 3,085 23.38 77 0.58 $13,195 100.00 |
100.9.30 | 100.9.30 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $10,033 3,085 77 $13,195 |
金 額 $ - 4 64 $68 |
% | |
| - 5.80 92.75 |
|||
| 98.55 |
(5)應付帳款
本公司民國一０一年及一００年九月三十日對關係人之應付帳款明 細如下：
| 關 係 人 名 稱 SIWARD－日本 SIWARD－BVI 晶華石英 其他 合 計 |
101.9.30 金 額 % $105,345 52.10 39,719 19.64 - - 4,724 2.34 $149,788 74.08 |
100.9.30 | 100.9.30 |
|---|---|---|---|
| 金 額 | 金 額 $49,476 47,224 4,942 1,407 $103,049 |
% | |
| $105,345 39,719 - 4,724 |
31.16 29.74 3.11 0.89 |
||
| $149,788 | 64.90 |
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
(6)應付費用
本公司民國一０一年及一００年九月三十日對關係人之應付費用明 細如下：
| 101.9.30 | 101.9.30 | 100.9.30 | 100.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 金 額 | % | 金 額 | % |
| SIWARD－日本 | $2,233 | 2.52 | $7,563 | 7.70 |
| SCT USA, INC. | 5,348 | 6.02 | 7,076 | 7.20 |
| SIWARD－BVI | 1,190 | 1.34 | - | - |
| 其他 | 52 | 0.06 | 13 | 0.01 |
| 合 計 | $8,823 | 9.94 | $14,652 | 14.91 |
(7)財產交易
本公司民國一０一年前三季向關係人購入資產，明細如下：
| 關 係 人 | 標 的 | 一０一年前三季 |
|---|---|---|
| 希華無錫 | 機器設備 | $13,930 |
| SIWARD－日本 | 機器設備 | 321 |
| 本公司民國一００年前三季向關係人購入資產，明細如下： | ||
| 關 係 人 | 標 的 | 一００年前三季 |
| SIWARD－日本 | 機器設備 | $451 |
(8)其他費用
-
A.本公司民國一０一年及一００年前三季支付關係人SCT USA, INC. 服務費分別為$5,349及$5,267。
-
B.本公司民國一０一年及一００年前三季支付關係人SIWARD－日本 技術指導管理費分別為$5,709及$3,527。
-
C.本公司民國一０一年及一００年前三季支付關係人SIWARD－BVI服 務費用分別為$2,530及$1,649。
-
D.本公司民國一０一年及一００年前三季支付關係人SIWARD－日本 佣金費用分別為$5,442及$10,826。
-
E.本公司民國一０一年及一００年前三季支付關係人SIWARD－日本 其他耗材費用分別為$9,499及$10,685。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
(9)資金融通
A. 民國一０一年前三季:
| 關 係 人 威華微機電 |
最高餘額 日期 金 額 101/9/30 $10,000 |
期末餘額 $10,000 |
利率 2.89% |
利息收入 $32 |
擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日期 101/9/30 |
|||||
| - |
B. 民國一００年前三季:
| 關 係 人 晶華石英 威華微機電 |
最高餘額 日期 金 額 100/5/09 $26,370 100/6/30 50,000 |
期末餘額 $- 50,000 |
利率 5.00% 2.65% |
利息收入 $183 534 |
擔保品 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日期 100/5/09 100/6/30 |
|||||
| - - |
(10)背書保證
-
A. 本公司對關係人希華－無錫背書保證金額於民國一０一年及一０ ０年九月三十日皆為美金100萬元。
-
B. 本公司對關係人威華微機電背書保證金額於民國一０一年及一０ ０年九月三十日皆為$30,000。
-
C. 本公司對關係人晶華－無錫背書保證金額於民國一０一年及一０ ０年九月三十日皆為美金300萬。
六、質押之資產
截至民國一０一年及一００年九月三十日止，本公司下列資產已提供銀行作 為各項融資及關稅之擔保品。
| 土地－成本(含閒置資產) 建築物－帳面價值(含閒置資產) 機器設備－帳面價值 什項設備－帳面價值 存出保證金 合 計 |
101.9.30 $300,991 200,327 336,620 - 13,510 $851,448 |
100.9.30 |
|---|---|---|
| $300,991 183,460 786,855 265 - |
||
| $1,271,571 |
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
七、重大承諾事項及或有事項
截至民國一０一年及一００年九月三十日止，本公司尚有下列或有負債未列 入財務報表中：
-
1.截至民國一０一年及一００年九月三十日止，本公司因銀行借款而開立之 保證票據分別為$1,704,528 及$1,668,353。
-
2.截至民國一０一年及一００年九月三十日，本公司已開未使用信用狀金額 明細如下：（外幣單位：元）
| 幣別 JPY |
信用狀總額 101.9.30 100.9.30 $- $58,300,000 |
已繳保證金 | 已繳保證金 |
|---|---|---|---|
| 101.9.30 $- |
101.9.30 $- |
100.9.30 | |
| $- |
-
3.本公司為關係人背書保證，相關明細請參閱附註五.2.(10)。
-
4.本公司截至民國一０一年九月三十日與中華開發工業銀行及中國信託商 業銀行簽訂之中長期授信合約承諾如下：於借款期間內，本公司應維持流 動比率在百分之一百五十以上、金融負債比率小於百分之一百及未計利息 費用、所得稅、折舊及攤銷前的利益除以利息費用之比率需大於等於三(以 上計算財務比率之金額均係以會計師查核簽證之年度合併財報及半年報 合併財報之金額為依據)，淨值不得低於新台幣二十五億元；若本公司無 法符合前述財務比率之財務限制，應依約定提前清償借款。
八、重大之災害損失
無此事項。
九、重大之期後事項
無此事項。
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
十、其 他
-
(一)金融商品相關資訊
-
1.金融商品公平價值
| 1.金融商品公平價值 | |||
|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 金 融 資 產 現金及約當現金 應收票據及款項 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 金 融 負 債 應付票據及款項 應付公司債(含一年內到期部份) 長期借款(含一年內到期部分) 衍生性金融商品 金 融 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產-遠匯 金 融 負 債 應付公司債賣回權及轉換權 |
101.9.30 帳面價值 公平價值 $292,127 $292,127 566,802 566,802 27,119 - 692,775 677,903 203,921 203,921 26,395 27,178 650,666 650,666 904 904 331 331 |
100.9.30 | |
| 帳面價值 $292,127 566,802 27,119 692,775 203,921 26,395 650,666 904 331 |
帳面價值 $225,744 658,975 27,119 989,023 159,600 66,007 800,000 - 5,477 |
公平價值 | |
| $225,744 658,975 - 1,027,093 159,600 73,091 800,000 - 5,477 |
-
2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為 此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、應付票據及款項等。
-
(2)公平價值變動列入損益之金融資產係以各基金公司提供之期末基金淨 值為公平價值；股票係以資產負債表日之收盤價為公平價值。
-
(3)以成本衡量之金融資產-非流動，其公平價值係無法可靠衡量。
-
(4)採權益法之長期股權投資因未有公開市場交易，無法取得市價資料， 故以被投資公司股權淨值作為公平價值。
39
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（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
-
(5)長期借款及應付公司債(包括一年內到期部份)以其預期現金流量之折 現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期 日)之長期借款利率為準。
-
(6)衍生性金融商品，其公平價值係由受託發行機構提供之。
-
3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者，及以評價方法估計者分別為：
| 非衍生性金融商品 金 融 資 產 現金及約當現金 應收票據及款項 採權益法之長期股權投資 金 融 負 債 應付票據及款項 應付公司債(含一年內到期之部分) 長期借款(含一年內到期之長期負債) 衍生性金融商品 金 融 負 債 公平價值變動列入損益之金融資產-遠匯 金 融 負 債 應付公司債賣回權及轉換權 |
公開報價決定之金額 101.9.30 100.9.30 $292,127 $225,744 - - - - - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
| 101.9.30 $292,127 - - - - - - - |
101.9.30 $ - 566,802 677,903 203,921 27,178 650,666 904 331 |
100.9.30 | |
| $ - 658,975 1,027,093 159,600 73,091 800,000 - 5,477 |
4.財務風險資訊
(1)市場風險
本公司國外原物料、半成品及成品之採購主要以日元及美元計價，另 有因美元計價之銷貨而產生之匯率變動風險。本公司已就外幣部位採 取積極管理，應能有效控制匯率變動風險。
(2)信用風險
本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與 客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應 收票據回收情形，故壞帳比例低。
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
本公司其他金融資產(包括現金及約當現金、公平價值變動列入損益 之金融資產-流動、備供出售金融資產-流動及以成本衡量之金融資產 -非流動)之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風 險，其最大之信用風險等於帳面價值。
本公司因僅與經核可之第三人交易，故未要求對方提供擔保。
(3)流動性風險
本公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具調節資 金，並達到彈性運用資金及資金穩定之目標。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司借款幣別主要為台幣，以台灣總體經濟因素估計台灣利率水 準，未來一年並無大幅走升之趨勢，利率變動之風險對本公司影響甚 微。
(二)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
(外幣單位：仟元)
| 金融資產 | 101.9.30 | 新台幣 $590,948 53,921 28,696 462,233 54,987 107,182 13,747 |
100.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $20,140 142,535 978 1,221,870 1,874 283,326 3,633 |
匯率 29.3420 0.3783 29.3420 0.3783 29.3420 0.3783 3.7840 |
外 幣 $17,886 153,931 1,812 1,542,512 1,951 129,914 2,926 |
匯率 30.4800 0.3981 30.4800 0.3981 30.4800 0.3981 3.9108 |
新台幣 | ||
$545,165 61,280 55,230 614,074 59,466 51,719 11,443 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 日幣 採權益法之長 期股權投資 |
||||||
| 美金 日幣 金融負債 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 日幣 港幣 |
- (三)為便於比較分析，民國一００年前三季財務報表中部分會計科目業已重 分類表達。
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
十一、附註揭露事項
- 1.本公司民國一０一年前三季有關重大交易事項、轉投資事業及大陸投資 等之相關資訊明細如下：
(1)資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支 | 利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 (註1) |
資金貸與 總限額(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 |
||||||||||||||
| 0 | 希華晶體 科技股份 有限公司 |
威華微機電 股份有限公 司 |
其他應收款 | $50,000 | $50,000 | $10,000 | 2.89% | 營運週轉 | $- | 營運週轉 | - | - | $- | $260,201 | $1,040,804 |
-
註1：對個別對象之限額係以本公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之10%計算。
-
註2：最高總限額係以本公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之40%計算。
(2)對他人背書保證者︰
| 編號 | 背書保證者 (公司名稱) |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限 額(註1) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最 高限額 (註2) |
屬母公司對子 公司背書保證 金額 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬大陸地區背 書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
威華微機電 股份有限公 司 |
直接持有普通股股權 超過50%之子公司 |
$390,302 | $30,000 | $30,000 | $- | 無 | 1.15% | $1,040,804 | $30,000 |
$- | $- |
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
希華科技(無 錫)有限公司 |
母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過50%之被投資公司 |
$390,302 | USD1,000,000 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | 無 | 1.13% | $1,040,804 | USD 1,000,000 | $- | USD 1,000,000 |
| 0 | 希華晶體科 技股份有限 公司 |
晶華光電(無 錫)有限公司 |
母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過50%之被投資公司 |
$390,302 | USD3,000,000 | USD3,000,000 | USD3,000,000 | 無 | 3.38% | $1,040,804 | USD3,000,000 | $- | USD3,000,000 |
-
註1：對個別對象之限額係以本公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之15%計算。
-
註2：最高總限額係以本公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之40%計算。
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希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
(3)期末持有有價證券情形，明細如下：
| 持有之 公司 |
有價證 券種類 |
有價證券 名 稱 |
有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳列 科目 |
期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或 市價 |
|||||
| 希華晶體 科技股份 有限公司 |
股票 普通股 股票 |
星展銀行 減：交易目的金融資產評價調整 希華晶體科技股份有限公司 (新加坡) 英屬維爾京群島商希華股份有限 公司 SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. SCT USA,INC. APEX OPTECH CORPORATION 晶華石英光電股份有限公司 威華微機電股份有限公司 韋僑科技股份有限公司 JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. 華中創業投資股份有限公司 豐瀚電子股份有限公司 訊倉科技股份有限公司 倍強科技股份有限公司 普訊捌創業投資股份有限公司 美錡科技股份有限公司 富吉特半導體股份有限公司 美強光學股份有限公司 正基科技股份有限公司 累計減損 合 計 |
非關係人 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 非關係人 |
交易目的金融 資產 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 以成本衡量之 金融資產 |
42,637 合 計 3,929,030 1,000,000 9,300,000 200 2,884,541 28,883,694 35,000,000 3,747,156 25,000 349,912 525,000 53,600 134,601 1,000,000 6,375 300,000 9,000 700,871 |
$411 (411) |
- 100.00 100.00 100.00 100.00 33.93 87.78 100.00 13.75 25.00 6.66 3.00 0.45 1.94 0.67 0.03 0.95 0.03 1.27 |
$- |
| $- | $- | |||||||
| $6 23,070 549,709 5,478 - 60,567 118,086 49,083 571 3,499 5,250 672 4,038 10,000 64 3,000 90 7,710 |
$6 23,216 462,233 5,478 - 18,651 118,086 50,233 - 註 註 註 註 註 註 註 註 註 |
|||||||
| 840,893 (120,999) |
||||||||
| $719,894 | $677,903 | |||||||
註:所持股票未在公開市場交易或無明確市價者，免於揭露。
43
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
-
(4)本期累積買進賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上者：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收帳款(應付帳款) | 應收帳款(應付帳款) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 |
佔總進 (銷)貨之 比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)帳款 之比率 |
||||
| 希華晶體科技股 份有限公司 |
SIWARD TECHNOLOGY CO.,LTD. |
本公司之子 公司 |
進貨 | $556,956 | 58.58% | 60天 | 無一般交易價 格可比較 |
- | $(105,345) | (52.10)% | |
| 希華晶體科技股 份有限公司. |
SIWARD ENTERPRISE INC. |
本公司之子 公司 |
進貨 | $193,102 | 20.31% | 按月依資金 需求支付 |
無一般交易價 格可比較 |
視SIWARD ENTERPRISE INC.資金需求 |
$(39,719) |
(19.64)% | |
| 希華晶體科技股 份有限公司 |
SIWARD Technology Co.,LTD |
本公司之子 公司 |
銷貨 | $119,783 | 7.63% | 60天 | 無一般交易價 格可比較 |
- | $55,524 | 9.89% |
-
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(9)從事衍生性商品交易：請參閱財務報表附註四重要會計科目說明2及9。
44
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
2.轉投資事業相關資訊
(1)具有重大影響力及控制能力之被投資公司者，明細如下：
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 地址 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 本公司持有 | 本公司持有 | 本公司持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD CRYSTALTECHNOLOGY( S) PTE. LTD. |
新加坡 | 財務投資 | $74,455 (USD2,218,242.61) |
$74,455 (USD2,218,242.61) |
3,929,030 | 100% | $6 | $- | $- | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD ENTERPRISE INC. |
英屬維爾京 群島 |
係買賣石英晶體、晶 體振盪器及晶體濾波 器等材料或成品 |
$32,813 (USD1,000,000) |
$32,813 (USD1,000,000) |
1,000,000 | 100% | $23,070 | $(2,570) (USD86,395) |
$(2,570) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
日本 | 係經營石英晶體、小 型化溫度補償型振盪 器及表面聲波瀘波器 等系列產品之製造買 賣 |
$711,144 (JPY2,397,200,000) |
$711,144 (JPY2,397,200,000) |
9,300,000 | 100% | $549,709 | $(50,430) (JPY134,515,244) |
$(48,840) (含折價攤銷$800 及未實現損失$790) |
|
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
SCT USA,INC. | 美國 | 係提供售後服務 | $3,285 (USD100,000) |
$3,285 (USD100,000) |
200 | 100% | $5,478 | $(324) (USD10,865) |
$(324) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
威華微機電股份有限 公司 |
新竹科學園 區 |
係研發、設計、製造 及銷售石晶微機電- 晶體元件 |
$350,000 | $350,000 | 35,000,000 | 100% | $118,086 | $(47,931) | $(47,931) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
英屬維京群 島 |
財務投資 | $50,802 (USD1,495,392) |
$50,802 (USD1,495,392) |
2,884,541 | 33.93% | $- | $(43,454) (USD1,449,321) |
$30,446 | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
晶華石英光電股份有 限公司 |
新竹縣竹北 市 |
係經營電子零組件製 造、電子材料批發及 零售、產品設計及國 際貿易業務 |
$187,552 | $187,552 | 28,883,694 | 87.78% | $60,567 | $(90,979) | $(61,017) | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
韋僑科技股份有限公 司 |
台中縣大里 市 |
係經營電子零組件製 造買賣 |
$34,588 | $30,139 | 3,747,156 | 13.75% | $49,083 | $31,417 | $4,298 | |
| 希華晶體科技股份 有限公司 |
JAUCH & SIWARD HOLDING PTE. LTD. |
新加坡 | 係投資控股用 | $571 | $571 | 25,000 | 25% | $- | $- | $- | |
| SIWARD Crystal Technology (s) Pte. LTD. |
希華石英晶體(東莞) 有限公司 |
中國大陸廣 東省東莞市 |
係經營石英晶體、晶 體振盪器、晶體濾波 器等系列產品之製造 買賣 |
USD2,196,880 | USD 2,196,880 | - | 100% | $5 (USD 161) |
$- | 不適用 | |
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華科技(無錫)有限 公司 |
中國大陸江 蘇省無錫 |
係經營石英晶體、小 型化溫度補償型振盪 器及表面聲波濾波器 等系列產品之製造買 賣 |
JPY1,636,364,935 | JPY1,636,364,935 | - | 100% | $130,464 (JPY344,867,917) |
$(38,539) (RMB8,180,304) |
不適用 | |
| 晶華石英光電股份 有限公司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
英屬維爾京 群島 |
財務投資 | $129,935 (USD3,825,000) |
$129,935 (USD 3,825,000) |
4,335,000 | 51% | $(71,688) | $(43,454) (USD1,460,643) |
不適用 | |
| APEX OPTECH CORPORATION |
晶華光電(無錫)有限 公司 |
中國大陸江 蘇省無錫 |
係經營石英晶棒及晶 片之製造買賣 |
USD7,932,982 | USD7,932,982 | - | 100% | $(126,430) (USD4,308,831) |
$(41,171) (RMB8,736,852) |
不適用 |
45
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
- (2)對具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資 訊：
除下列事項外本公司之轉投資事業並無證券發行人財務報告編製準 則第十三條之一第二款第二目之規定所須再揭露之資訊。
A.資金貸予他人
| 編 號 |
貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最 高餘額 |
期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往 來金額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵呆 帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限額 (註1) |
資金貸與 總限額(註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | 晶華石英 光電股份 有限公司 |
晶華光電 (無錫)有限 公司 |
其他應收款 | USD2,000,000 | USD2,000,000 | USD2,000,000 | 3.5% | 營運週轉 | $50,562 | - | $- | - | $- | $64,039 | $64,039 |
| 2 | 希華科技 (無錫)有 限公司 |
晶華光電 (無錫)有限 公司 |
其他應收款 | RMB3,000,000 | RMB3,000,000 | RMB3,000,000 | 4.80% | 營運週轉 | $- | 營業週轉 | $- | - | $- | RMB12,070,858 | RMB12,070,858 |
註1：貸出資金之公司最近期財務報表淨值之40%。
B.背書保證
| 編號 | 背書保證者 (公司名稱) |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證限額(註 1) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最 高限額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 金額 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬大陸地區背 書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 1 | 希華科技(無 錫)有限公司 |
晶華光電(無 錫)有限公司 |
聯屬公司 | $390,302 (註1) |
RMB 9,600,000 |
RMB 9,600,000 | RMB 2,000,000 | $- | 1.72% | $1,040,804 (註2) |
$- |
$- | RMB9,600,000 |
註1：對個別對象之限額係以母公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之15%計算。
註2：最高總限額係以母公司101 年09 月30 日會計師查定淨值$2,602,010 之40%計算。
46
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
C.期末持有有價證券情形，明細如下：
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證 券發行人 之關係 |
帳列 科目 |
期末 | 期末 | 期末 | 期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數/股數 | 帳面金額 | 比率% | 股權淨值或市價 | ||||
| 晶華石英光電股份有限公 司 |
APEX OPTECH CORPORATION |
持股51%之 子公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
4,335,000 | $(71,688) | 51% | $(71,688) |
| SIWARD CRYSTALTECHNOLOGY(S) PTE. LTD. |
希華石英晶體(東莞) 有限公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $5 (USD 161) |
100% | $5 (USD 161) |
| APEX OPTECH CORPORATION | 晶華光電(無錫)有限 公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $126,430 (USD4,308,831) |
100% | $126,430 (USD4,308,831) |
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華科技(無錫)有限 公司 |
子公司 | 採權益法之長 期股權投資 |
- | $130,464 (JPY 344,867,917) |
100% | $130,464 (JPY 344,867,917) |
| TECHNO PLAZA CO., LTD. |
- | 以成本衡量之 金融資產 |
60 | JPY 3,000,000 | 0.67% | JPY 3,000,000 | |
| 希華科技(無錫)有限公司 | 交通銀行治理ETF 聯 接基金 |
- | 交易目的金融 資產 |
98,835 | RMB 66,813 | - | RMB 66,813 |
-
D.本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上者：無。
-
E.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者︰無。
-
F.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
G.關係人進銷貨之交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者，明細如下：
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收帳款(應付帳款) | 應收帳款(應付帳款) | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 |
佔總應收(付) 帳款之比率 |
||||
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 銷貨 | $556,956 | (71.11)% | 60天 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $105,345 | 72.86% | |
| SIWARD ENTERPRISE INC. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 銷貨 | $193,102 | (98.55)% | 視資金需求 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $39,719 | 98.65% | |
| SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD. |
希華晶體科 技股份有限 公司 |
母子公司 | 進貨 | $119,783 | 16.40% | 60天 | 無一般交易 價格可比較 |
- | $55,524 | (26.79)% |
47
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
H.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：
| 帳列應收款項之 公司 |
交易對象 |
關係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款 項期後收回金 額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| SIWARD Technology Co., Ltd. |
希華晶體科技(股) 公司 |
母子公司 | $105,345 | 9.02次 | $- | - | $55,524 | $- |
I.從事衍生性金融商品交易者：無。
3.大陸投資資訊
(1) 本公司透過希華晶體科技股份有限公司( 新加坡) 及SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.及APEX OPTECH CORPORATION 對大陸轉投資， 其相關資訊如下：
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 及對公司經營 之影響 |
實 收 資本額 |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註6) |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額 (註6) |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額 (註6) |
本公司直 接或間接 投資之持 股比例 |
本期認列 投資損益 (註5) |
期末投資 帳面價值 |
截至本 期止已 匯回投 資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 希華石英晶體 (東莞)有限公司 (註1) |
石英晶體、晶體 振盪器、晶體濾 波器之製造買 賣 |
RMB 18,202,104 |
係透過第三地 區投資設立公 司再投資大陸 公司 |
$62,552 (USD2,131,815) |
- | - | $62,552 (USD2,131,815) |
100% | $- | $5 (USD 161) |
- | |
| 希華科技(無錫) 有限公司 (註2) |
石英晶體、晶體 振盪器、晶體濾 波器之製造買 賣 |
RMB 114,918,114 |
係透過第三地 區投資設立公 司再投資大陸 公司 |
$373,512 (USD12,729,600) |
- | - | $373,512 (USD12,729,600) |
100% | $(38,539) (RMB8,180,304) |
$130,464 (JPY 344,867,917) |
- | |
| 晶華光電(無錫) 有限公司(註3) |
石英晶片、晶棒 之製造銷售 |
RMB 65,788,141 |
係透過第三地 區投資設立公 司再投資大陸 公司 |
$49,085 (USD1,672,858) |
- | - | $49,085 (USD1,672,858) |
78.70% | $(32,402) (RMB6,875,903) |
$(126,430) (USD 4,308,831) |
- | |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
本公司赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| 淨值×60% | ||||||||||||
| 新台幣485,149仟元 (美金16,534,273) |
美金16,616,486 | 新台幣1,561,206仟元 (註4) |
48
希華晶體科技股份有限公司財務報表附註(續)
（金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
-
(註1)：透過SIWARD－新加坡百分之百控股轉投資中國大陸希華石英晶體(東莞)有限公司之資料。
-
(註2)： 係經投審會核准，由SIWARD TECHNOLOGY CO., LTD.以自有機器設備及向當地銀行借款取得之資 金轉投資中國大陸希華科技(無錫)有限公司之資料。
-
(註3)：透過晶華石英光電股份有限公司及英屬維京群島APEX OPTECH CORPORATION之股權所間接投資大 陸地區晶華光電(無錫)有限公司之資料。
-
(註4)： 依經濟部投審會規定，本公司赴大陸地區投資限額為淨值之百分之六十為比例上限。
-
(註5)： 未經會計師查核之財務報表。
-
(2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交 易事項如下：
A.進貨
本公司透過SIWARD－BVI對希華(無錫)進貨之情形如下：
| 一０一年前三季 金 額 % $42,014 22.15% |
一００年前三季 | 一００年前三季 |
|---|---|---|
| 金 額 $42,014 |
金 額 $104,922 |
% |
| 42.28% |
B.應付帳款
本公司透過SIWARD－BVI對希華(無錫)之應付帳款明細如下：
| 101.9.30 | 100.9.30 | 100.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 | % |
| $2,063 | 6.01% | $17,944 | 36.11% |
49