Sitowise Group Oyj

Untitled Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös SITOWISE GROUP OYJ 1.1.–31.12.2022 Tilikausi Sitowise Group Oyj Y-tunnus 2767842-8 Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo, Suomi Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös Tilikausi 1.1.–31.12.2022 Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantuntija- ja digitalo. Suunnittelu- ja konsultointiosaamisemme mahdollistaa vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvamman liikkumisen. Sitowise tarjoaa palveluita Suomessa ja Ruotsissa liittyen kiinteistöihin ja rakennuksiin, infrastruktuuriin ja digitaalisiin ratkaisuihin. Globaalit megatrendit tuovat mukanaan valtavia muutoksia, jotka vaativat rakennetun ympäristön älykkyyden uudelleenmäärittelemistä – tähän viittaa visiomme Redefining Smartness in Cities. Konsernin vuoden 2022 liikevaihto oli 204 miljoonaa euroa ja yhtiö työllistää yli 2 200 asiantuntijaa. Sitowise Group Oyj on listattu Nasdaq Helsingin pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella SITOWS. www.sitowise.com Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 2 Sisällys HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ...........................................................................................5 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS ................................................................................................21 Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................................21 Konsernin tase ...................................................................................................................... 22 Konsernin rahavirtalaskelma ........................................................................................................ 23 Laskelma oman pääoman muutoksesta .............................................................................................24 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT .................................................................................... 25 1 Yleiset tiedot ............................................................................................................. 25 1.1 Laatimisperiaatteet ............................................................................................................ 25 1.2 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ............................................................................... 25 1.3 Tärkeimmät johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut sekä arvioihin ja oletuksiin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät .... 26 2 Liikevoitto ................................................................................................................ 26 2.1 Segmenttiraportointi .......................................................................................................... 26 2.2 Liikevaihto .................................................................................................................... 26 2.3 Liiketoiminnan muut tuotot ....................................................................................................28 2.4 Materiaalit ja palvelut .......................................................................................................... 28 2.5 Henkilöstökulut ...............................................................................................................28 2.6 Liiketoiminnan muut kulut .....................................................................................................29 2.7 Poistot ja arvonalentumiset .................................................................................................... 29 2.8 Osakekohtainen tulos .........................................................................................................30 3 Liiketoiminnan liittyvät operatiiviset varat ja velat ........................................................................ 30 3.1 Liiketoimintojen yhdistäminen .................................................................................................30 3.2 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet ......................................................................................31 3.3 Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................ 33 3.4 Myyntisaamiset ja muut saamiset ............................................................................................. 35 3.5 Varaukset ..................................................................................................................... 35 3.6 Ostovelat ja muut velat ........................................................................................................ 36 4 Rahoituserät ja pääomarakenne .......................................................................................... 36 4.1 Rahoitustuotot ja -kulut ....................................................................................................... 36 4.2 Rahoitusvarat ja -velat ......................................................................................................... 36 4.3 Oma pääoma ..................................................................................................................38 5 Rahoitus- ja pääomariskit ..................................................................................................41 5.1 Rahoitusriskien hallinta .........................................................................................................41 5.2 Pääomariskien hallinta ........................................................................................................42 6 Muut liitetiedot ...........................................................................................................43 6.1 Konsernirakenne ..............................................................................................................43 6.2 Tuloverot ...................................................................................................................... 44 6.3 Lähipiiritapahtumat ...........................................................................................................45 6.4 Vakuudet ja vastuusitoumukset ................................................................................................ 47 6.5 Riita-asiat ja oikeudenkäynnit .................................................................................................. 47 6.6 Tilinpäätöspäivän jälkeiset olennaiset tapahtumat .............................................................................. 47 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS .................................................................................................... 48 Sitowise Group Oyj tuloslaskelma (FAS) .............................................................................................48 Sitowise Group Oyj tase (FAS) ....................................................................................................... 48 Sitowise Group Oyj: Rahoituslaskelma (FAS) ......................................................................................... 49 Sitowise Group Oyj: Tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) ..................................................................................50 HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ............................................................. 53 Hallituksen voitonjakoesitys ......................................................................................................... 53 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset ............................................................................... 53 TILINTARKASTUS .............................................................................................................. 54 Tilintarkastuskertomus ..............................................................................................................54 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Sitowise Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä ................................................. 57 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 3 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tammikuussa 2022 Sitowise osti ruotsalaisen infrasuunnittelutoi- misto Mavacon AB:n, joka tarjoaa konsultointipalveluita maan- rakennus- sekä vesi- ja jätevesialan projekteissa, jotka käsittävät kaikki teknisen konsultoinnin vaiheet rakentamisen, veden ja jäteveden alalla. Samoin tammikuussa viimeisteltiin kauppa VRT Finland Oy:n liiketoiminnasta, joka kattaa 3D-rakennetarkastukset sekä 3D-datan käsittelyn ja hyödyntämisen veden ala- ja yläpuo- listen rakenteiden kuntotutkimuksiin. Kesäkuussa Sitowise osti rakentamiseen liittyvää rakennus-, valvonta-, ja suunnittelupalveluja tarjoavan Rakennuttajakaari Oy:n osaksi yhtiön Talo-liiketoiminta-aluetta. Ruotsissa ostettiin E60 Elkonsult AB, joka tarjoaa konsultointipalveluita sähköalan projekteissa, kuten sähkösuunnittelussa, sähkölaskennassa ja sähköasennusten tarkastuksissa ja näihin liittyvässä toimin- nassa. Kesäkuussa hankittiin myös metsä- ja luonnonvara-alan SaaS-ratkaisuihin keskittynyt IT-osaaja Bitcomp Oy. Yrityskaupan ja sen mukanaan tuomien ohjelmistotuotteiden, Leafpointin ja Forestan, myötä Sitowise yli kaksinkertaisti SaaS-liiketoimintansa, joka perustuu pitkiin, jatkuvalaskutteisiin sopimuksiin. Lokakuussa Sitowise osti ruotsalaisen Convian, joka toimittaa ra- kenteisiin, rakennuksiin ja infrastruktuuriin keskittyviä rakentamis- konsultointipalveluita. Lisäksi Convian osto vahvisti Sitowise-kon- sernin osaamista ja palveluportfolion kattavuutta muun muassa siltojenrakentamiseen liittyvän asiantuntemuksen kautta. Sitowise työsti vuoden aikana uutta strategiaa, joka viitoittaa yh- tiön toimintaa vuosina 2023–2025. Samalla kun ilmastonmuutos ja luonnon monimuotoisuuden heikkeneminen ovat yhteiskunnille valtavia haasteita, ne antavat mahdollisuuksia liiketoiminnan kas- vuun vahvaa osaamista hyödyntäen. Vastuullisuus, digitalisaatio ja innovatiivisuus korostuivat Sitowisen toiminnassa kuluneena vuonna samoin kuin myös jatkossa. Liikevaihto ylitti 200 miljoonan euron rajapyykin, matka alan vastuullisimmaksi kumppaniksi jatkuu Konsernin liikevaihdon kasvu jatkui vuonna 2022 sekä orgaani- sesti että yrityskauppojen siivittämänä, minkä lisäksi Sitowisen tilauskanta nousi ennätyskorkealle tasolle. Kannattavuus jäi hieman edellisvuodesta, koko vuoden oikaistun EBITA-margi- naalin päätyessä 10 prosenttiin. Asiantuntijoiden määrä kasvoi vuoden aikana yli 2 200 henkilöön. Sitowisen henkilöstötyyty- väisyys säilyi edelleen hyvällä tasolla ja henkilöstön halukkuus suositella Sitowiseä työnantajana nousi neljättä vuotta peräkkäin. Koronavuosien jälkeen yhtiö panosti merkittävästi työntekijöiden kohtaamisiin ja koulutukseen sekä asiakastyöhön. Sitowisen johdossa tapahtui vuoden aikana useita muutoksia, kun uusi toimitusjohtaja Heikki Haasmaa aloitti tehtävässään toukokuussa ja syksyllä johtoryhmässä aloittivat uusina jäseni- nä myös henkilöstöjohtaja Taija Lehtola ja talousjohtaja Hanna Masala. Ruotsin liiketoimintaa alettiin integroida tiiviimmin yhteen ja marraskuussa kaksi suurinta Ruotsissa toimivaa konserniyhtiötä fuusioituivat muuttaen samalla nimensä Sitowise Sverige AB:ksi. Vuotta 2022 leimasi koronavuosien jälkeen alkanut uudenlainen epävarmuus, jonka lähtölaukauksena oli Venäjän helmikuussa aloittama hyökkäyssota Ukrainaan. Sodan suorat vaikutukset Sitowiseen ovat rajalliset, sillä yhtiöllä ei ole toimipisteitä tai vientiä Venäjälle, Valko-Venäjälle tai Ukrainaan. Sodan myötä nähtiin vuoden aikana kuitenkin merkittäviä epävarmuuksia muun muassa materiaalien saatavuudessa, ja energian hinnan voimakas nousu ja hyvin nopeasti kohonnut korkotaso ja inflaatiopaineet ovat nostaneet epävarmuuksia myös Sitowisen asiakastoimialoil- le, etenkin uudisrakentamiseen. Epävarmuudesta huolimatta Sitowisen kaikki liiketoiminta-alueet kasvoivat vuoden aikana orgaanisesti. Yrityskauppojen myötä Sitowise otti uusia merkittäviä askeleita erityisesti digitaalisten ratkaisujen ja Ruotsin markkinoilla. Sitowise teki vuoden 2022 aikana kuusi yrityskauppaa, joiden avulla konsernin osaaminen vahvistui niin SaaS-liiketoiminnassa, infrasuunnittelussa, korjaus- rakentamisessa kuin talotekniikassakin. Vuoden aikana ostetut yritykset työllistivät yhteensä lähes 200 henkilöä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 5 Keskeiset tunnusluvut (IFRS) Liikevaihto liiketoiminta-alueittain (IFRS) KEHITYS LIIKETOIMINNOISSA Talo-liiketoiminta jatkoi kasvuaan vuoden 2022 aikana. Kasvu painottui erityisesti ensimmäisen puolen vuoden ajalle, ja sitä tukivat niin orgaaninen kuin yrityskaupoista johtunut henkilömää- rän kasvu sekä tehokkuuden parantuminen. Liiketoiminta-alueen tilauskanta säilyi koko vuoden hyvällä tasolla. Markkinan epävarmuus lisääntyi kuitenkin loppuvuoden aikana ja näkyi erityisesti uudisrakentamisen kohdalla. Pitkään noususuh- danteessa olleen asuntorakentamisen kasvu alkoi hiljentyä lop- puvuotta kohden, mikä heijastui myös tilauskantaan. Epävarmuus näkyi myös hankkeiden keskeytymisenä ja aloitusten siirtymisinä sekä varovaisuutena uusien hankkeiden käynnistämisessä. Vuoden 2022 alussa Talo-liiketoiminnassa toteutettiin organisaa- tiomuutos, joka lisäsi valtakunnallista yhteistyötä yksiköiden välillä ja lisäsi useamman palvelun yhteisprojektien määrää. Liiketoi- minta-alueen asiakas- ja projektikanta on hajautunut julkisen ja yksityisten sektorin välillä. Vakautta työkantaan tuo Sitowisen monipuolinen osaaminen sekä korjaus- että uudisrakennuspuo- lella ja erikokoisten projektien kokonaisuus. Korjausvelan kasvu, ilmastonmuutos ja kestävä kehitys haastavat jatkossa entistä vahvemmin koko rakennetun ympäristön toimijat. Korjausrakentamiseen erikoistuneen Rakennuttajakaari Oy:n yri- tysoston myötä Sitowiseen muodostui Suomen suurin, noin 250 hengen korjausrakentamisen asiantuntijaorganisaatio. Vuoden 2022 toisella puoliskolla edellisvuonna ostetut yritykset, Livair Oy ja Insinööritoimisto Jorma Jääskeläinen Oy integroitiin ja fuusioitiin vuoden aikana onnistuneesti osaksi Sitowise-konsernia. Talonrakennusala on viime vuosina ottanut kehitysloikkia, mikä on näkynyt Sitowisen asiantuntijapalveluiden monipuolistumisessa ja digitalisaation asteessa sekä innovaatiotoiminnassa. Kehitystä tukee Sitowisen asiantuntijoiden monipuolinen osaamistausta ja laajat urakehitysmahdollisuudet niin horisontaalisesti kuin vertikaalisestikin. Talo-liiketoiminta-alueen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 10,2 % ja oli 79,4 (72,1) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 39 (40) % vuonna 2022. Myös Infra-liiketoiminta-alueen kasvu jatkui vuonna 2022. Onnistumiset merkittävien projektien tarjoustoiminnassa sekä töiden saanti laajasta puitesopimusverkostosta vaikutti siihen, että liiketoiminta-alueen tilauskanta pysyi koko vuoden hyvällä tasolla. Vuotta leimasi vahva painotus vihreään siirtymään erityisesti energiasektorilla, mikä näkyi esimerkiksi tuulivoiman ympäristö- selvitysten merkittävänä kasvuna. Valtiosektorin infrainvestoinnit EUR miljoonaa 2022 2021 2020 Muutos 2021–2022 Liikevaihto 204,4 179,3 160,1 14,0 % EBITA, oikaistu 20,4 21,1 20,6 -3,4 % % liikevaihdosta 10,0 % 11,8 % 12,9 % EBITA 16,1 18,5 19,5 -13,1 % Liikevoitto 13,2 16,4 18,3 -19,7 % Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22,7 22,8 31,5 -0,6 % Nettovelka 56,6 30,9 56,6 83,2 % Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x 2,6x Omavaraisuusaste, % 41,6 % 46,0 % 30,2 % Osakekohtainen tulos (EPS), eur ) 0,22 0,22 9,69 Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969 1 823 9,2 % ) Vuosi 2020 on laskettu ei-vertailukelpoisella osakemäärillä ja vuoden 2021 kohdalla on käytetty listautumisen jälkeisen jakson (3–12/2021) osakemäärää vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi. EUR miljoonaa 2022 2021 2020 Muutos 2021–2022 Talo 79,4 72,1 70,8 10,2 % Infra 60,0 56,4 54,2 6,2 % Digi 28,5 19,8 14,1 44,4 % Ruotsi 36,5 31,0 21,1 17,6 % Yhteensä 204,4 179,3 160,1 14,0 % Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 6 olivat laskusuunnassa ja niiden painopiste siirtyi selkeästi kohti ratahankkeita. Sitowise on vastannut tähän muun muassa muun- tokouluttamalla osaajia ratasuunnittelun pariin. Venäjän hyökättyä Ukrainaan Sitowise lopetti kaikki palvelutoi- mitukset yrityksiin, joissa venäläisomistuksella on määräysvalta, mutta siirtymävaiheen jälkeen asiakkuudet saatiin korvattua uusilla. VRT Finlandin 3D rakennetarkastuspalvelujen osto täydensi Sito- wisen osaamista ja palveluja siten, että yhtiö pystyy tuottamaan infran tarkastus- ja elinkaaripalveluja niin maalla, merellä kuin ilmassakin. Normaalin osaamisen kehittämisen lisäksi Sitowisessä innovoitiin uusia palveluita The Smart City Lab -alustan avulla. Yhtiö päätti myös panostaa muun muassa vastuullisuuden arvioinnin kehittä- miseen ESG Due Diligence -arviointityökalulla sekä digitaaliseen työmaan hallintaa auttavaan Smart Siten -työkaluun. Infra-liiketoiminta-alueen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 6,2 % ja oli 60,0 (56,4) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 29 (31) % vuonna 2022. Markkinakysyntä säilyi digitaalisissa palveluissa yleisesti vahvana, ja Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alueen tilauskanta vahvistui entisestään vuoden 2022 aikana. Vuoden aikana voitettiin useita isoja IT-projekteja ja aloitettiin uusia projekteja. Digitaaliset ratkaisut keskittyvät elinympäristön data- ja digi- taalisiin ratkaisuihin sekä niitä tukeviin asiantuntijapalveluihin. Erityisosaamisalueina paikkatieto-osaaminen ja -palvelut. Palve- luita tarjotaan asiakaskohtaiseen ohjelmistokehitykseen, SaaS- ja tuoteratkaisuihin ja muihin asiantuntijapalveluihin. SaaS-pohjainen eli pitkiin, jatkuvalaskutteisiin sopimuksiin perus- tuva liikevaihto kasvoi merkittävästi vuoden 2022 aikana. Kasvuun vaikutti erityisesti kesäkuussa tehty yrityskauppa, jossa Sitowise osti metsä- ja luonnonvara-alan SaaS-ratkaisujen edelläkävijä Bitcomp Oy:n. Kaupan myötä myös Sitowisen tekoälyosaaminen kasvoi merkittävästi. Liiketoiminnan kasvua hidasti jonkin verran toimialan kiihtyvä kilpailu työvoimasta. Haastavasta rekrytointimarkkinasta huoli- matta digitaalisten palveluiden tiimi kasvoi myös onnistuneiden rekrytointien myötä. Digitalisten ratkaisujen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 44,4 % ja oli 28,5 (19,8) miljoonaan euroon. Liiketoiminta-alueen osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 14 (11) % vuonna 2022. Ruotsin liiketoiminta-alue jatkoi voimakasta kasvua vuonna 2022. Kysyntä Ruotsin markkinoilla säilyi kokonaisuudessaan Suomea vakaampana ja tilauskanta pysyi korkealla tasolla. Liiketoiminnan kasvua tukivat vuoden aikana merkittävät uudet tilaukset lääkete- ollisuudessa sekä modulaarisen elementtirakentamisen hank- keissa. Vuoden loppua kohden yleinen epävarmuus näkyi selvästi etenkin asuntojen uudisrakentamisessa, mutta infrahankkeissa ja tietyissä asiakassegmenteissä kuten vaativissa lääkeyhtiöiden teollisissa hankkeissa ja modulaarisen elementtirakentamisen osalta kysyntä pysyi edelleen hyvällä tasolla. Ruotsin liiketoiminta kasvoi voimakkaasti myös yritysostojen myötä. Tammikuussa Sitowise osti infrastruktuurin ja rakenta- misen konsultti Mavacon AB:n, kesäkuussa sähkösuunnittelun asiantuntijaorganisaatio E60 Elkonsult AB:n, ja lokakuussa talonrakentamiseen ja infrastruktuuriin keskittyviä rakennus- konsulttipalveluja tarjoavat Convia Ingenjörsbyrå AB:n ja Convia Infrastructure AB:n. Sitowise-brändi lanseerattiin Ruotsissa ja vuosina 2021 ja 2022 ostettujen yritysten integrointi eteni suunnitellusti. Marraskuussa valtaosa Sitowisen Ruotsin toiminnoista yhdistettiin Sitowise- brändin alle. Ruotsin liiketoimintojen liikevaihto kasvoi tilikauden aikana 17,6 % ja oli 36,5 (31,0) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 18 (17) % vuonna 2022. KONSERNIN TILAUSKANTA Vuonna 2022 konsernin tilauskanta kasvoi 12 prosenttia edellis- vuodesta ja nousi ennätystasolle 181 miljoonaan euroon sekä ak- tiivisen myyntityön että toteutettujen yritysostojen seurauksena. Tilauskantaan sisältyy paljon pitkäkestoisia suuria hankkeita, jotka lisäävät Sitowisen toiminnan vakautta. Toisaalta vuoden 2022 loppua kohden heikentyneet näkymät uudisrakentamisessa ja siitä seuranneet projektien keskeytykset ja siirtymiset saattavat hidastaa tilauskannan toteutumista vuonna 2023. Projektien aloi- tusten huomattava lykkääntyminen saattaa vaikuttaa konsernin kannattavuuteen heikentävästi, jos projekteille varattuja resursse- ja ei saada uudelleenallokoitua muille projekteille. PITKÄN AIKAVÄLIN TALOUDELLISET TAVOITTEET Sitowise-konsernin hallitus on asettanut yhtiölle seuraavat pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet: • Kasvu: Vuotuinen liikevaihdon kasvu yli 10 prosenttia yritysostot mukaan lukien • Kannattavuus: Oikaistu EBITA -marginaali vähintään 12 prosenttia • Velkaantuminen: Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen enintään 2,5-kertainen, paitsi väliaikaisesti yritysostojen yhteydessä Sitowisen osinkopolitiikan mukaan yhtiön tavoitteena on mak- saa vuosittain osinkoa, joka vastaa 30–50 prosenttia nettotulok- sesta osakkeenomistajilleen. Mahdollisen osingon jakamisessa huomioidaan yritysostot, yhtiön taloudellinen tilanne, rahavirta ja tulevaisuuden kasvumahdollisuudet. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 7 KONSERNIRAKENNE Konsernin emoyhtiö Sitowise Group Oyj (Sitowise Holding I Oy:n nimellä 2.3.2021 saakka) aloitti toimintansa 15.8.2016. Tilikauden päättyessä Sitowise-konserni muodostui emoyhtiöstä Sitowise Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä: • Sitowise Group Oyj:n 100 %:sti omistamat: Sitowise Oy, joka on yhtiön operatiivinen tytäryhtiö Suomessa, ja ulkomaiset tytäryhtiöt: Sitowise Sverige AB (Byggnadstekniska Byrån AB:n nimellä 3.11.2022 saakka), Mavacon Mark & VA Consult AB (ostettu 1/2022), E60 Elkonsult Aktiebolag (ostettu 6/2022), Infracontrol AB ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt Infracontrol Espana SL, Infracontrol Portugal Lda ja Infracontrol Danmark ApS sekä Convia Ingenjörsbyrå AB ja sen ja Sitowise Group Oyj:n kokonaan omistama Convia Infrastructure AB (ostettu 10/2022). • Sitowise Oy:n omistamat suomalaiset tytäryhtiöt Sitowise Rakennuttajat Oy (100 %, jonka sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on huhtikuussa 2023), Routa Systems Oy (51 %), Rakennuttajakaari Oy ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy ja Certimo Oy (ostettu 6/2022, ja joiden sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on 28.2.2023), sekä Bitcomp Oy (ostettu 6/2022) ja ulkomaiset tytäryhtiöt AS DWG (55 %) ja Sitowise Consulting Oü (100 %). Sitowise Oy:llä on sivuliike Sito Norge NUF Norjassa. Sivuliikkeellä ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana (eikä tilikaudella 2021). Sitowise Holding AB, jonka Sitowise Group Oyj kokonaisuudes- saan omisti, sulautui Sitowise Group Oyj:öön 31.1.2022. Konser- nin tytäryhtiöistä Sitowise Oy:öön fuusioitiin tilikauden aikana Insinööritoimisto Livair Oy (31.8.2022), ja Insinööritoimisto Jorma Jääskeläinen Oy (31.10.2022), ja VVS-Kompetens AB fuusioitiin Technology for Infrastructure projects Sweden AB:hen 4.3.2022, ja Technology for Infrastructure projects Sweden AB fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 1.11.2022. EMOYHTIÖN HALLITUS, JOHTO JA TILINTARKASTAJA Hallituksen valitsemisesta ja erottamisesta päätetään varsinaises- sa yhtiökokouksessa. Hallituksen kokoonpano vuonna 2022 oli seuraava: Eero Heliövaara Hallituksen puheenjohtaja Tomi Terho Hallituksen jäsen, ja varapuheenjohtaja 20.4.2022 alkaen Leif Gustafsson Hallituksen jäsen Taina Kyllönen Hallituksen jäsen Mirel Leino-Haltia Hallituksen jäsen Elina Piispanen Hallituksen jäsen Petri Rignell Hallituksen jäsen Sitowisen hallitus päättää toimitusjohtajan nimittämisestä ja erottamisesta. Pekka Eloholma toimi yhtiön toimitusjohtajana 15.8.2019–30.4.2022. Heikki Haasmaa aloitti toimitusjohtajana 1.5.2022. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi (6) kuukautta. Irtisanomisajan palkan lisäksi toimitusjohtajalla ei ole oikeutta erilliseen irtisanomiskorvaukseen irtisanoessaan itsensä. Yhtiön irtisanoessaan toimitusjohtajan muun kuin toimitusjoh- tajan vakavan väärinkäytöksen, rikoksen tai vastaavan syyn perusteella, toimitusjohtaja on yllä esitetyn kuuden kuukauden irtisanomisajan palkan lisäksi oikeutettu maksimissaan kuuden kuukauden rahapalkkaa vastaavaan korvaukseen edellyttäen, että toimitusjohtaja ei kyseisenä aikana ole ryhtynyt työ- tai toimisuh- teeseen kolmannen osapuolen kanssa. Toimitusjohtajan johtaman konsernijohtoryhmään kuuluivat 31.12.2022 Jannis Mikkola (varatoimitusjohtaja ja liiketoiminta- johtaja, Infra), Timo Palonkoski (varatoimitusjohtaja ja liiketoimin- tajohtaja, Talo), Teemu Virtanen (liiketoimintajohtaja, Digitaaliset ratkaisut; Virtanen on jättänyt tehtävänsä Sitowisen Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminnan vetäjänä ja konsernijohtoryhmän jäsene- nä joulukuun 2022 lopussa), Jonas Larsson (Ruotsin maajohtaja), Taija Lehtola (henkilöstöjohtaja), Hanna Masala (talousjohtaja), Turo Tinkanen (tietohallintojohtaja) ja Minttu Vilander (viestintä- ja vastuullisuusjohtaja). Talousjohtaja Heidi Karlsson toimi tehtävässään syyskuuhun 2022 ja henkilöstöjohtaja Anne-May Asplund helmikuuhun 2022 saakka. Emoyhtiön ja konsernin tilintarkastajana toimii tilintarkastusyh- teisö KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT Turo Koila. HENKILÖSTÖ Konsernin keskimääräinen henkilöstön lukumäärä oli tilikaudella 2 151 (1 969). Tilikauden päättyessä konsernin henkilöstömäärä oli 2 232 (2 034). Sitowiseläisten keski-ikä oli 39 (39) vuotta. Vuoden 2022 lopussa opiskelijoiden osuus henkilöstöstä oli konsernitasol- la noin 8 (10) prosenttia. Naisten osuus konsernin työntekijöistä oli 33 (35) prosenttia. Henkilöstökyselyyn vastasi 85 (81) prosent- tia henkilöstöstä. Kyselyn mitattava indeksi, eNPS, (Employee Net Promoter Score), oli 30 (28). Henkilöstökulut olivat 129,8 (115,7) miljoonaa euroa vuonna 2022. ARVIO TOIMINNAN RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Sitowise-konsernin liiketoimintaan liittyvät merkittävät riskit ja epävarmuustekijät pitävät sisällään operatiivisia ja vahinkoriskejä, sekä strategisia ja taloudellisia riskejä, joille konsernin taloudelli- nen tulos on alttiina. Tilikaudella 2022 toteutettiin konsernin riski- kartoituksen pohjana oleva vuosittainen kysely, jonka tuloksia on käsitelty konsernin hallituksessa, johtoryhmässä sekä liiketoimin- Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 8 ta-alueilla. Sitowise-konsernin riskienhallintaprosessi ja vastuut on kuvattu konsernin verkkosivuilla (www.sitowise.com). Operatiivisista riskeistä Sitowise-konsernin henkilöstöriskeissä korostuvat nykyisten asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen ja uusien asiantuntijoiden saatavuus. Sitowisen liiketoiminta perustuu ammattitaitoiseen henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset ovat tärkeä tekijä yhtiön kasvun, kannattavuuden ja strategian toteuttamisen näkökulmasta. Sitowisen työnantajakuvan mah- dollinen heikentyminen sisäisten tai ulkoisten tekijöiden vuoksi on riski henkilöstön sitoutumisen ja pysyvyyden näkökulmasta. Toiminnan henkilösidonnaisuuden vuoksi tasaisen ja katteellisen tilauskannan ylläpitäminen on palvelutoiminnalle merkittävintä. Tilauskannan riittävyyttä pyritään hallitsemaan laajalla ja kattaval- la asiakasverkostolla, monipuolisella työkannalla sekä tilauskan- nan jatkuvalla seurannalla. Palkkatason nousu voi vaikuttaa hai- tallisesti Sitowisen kannattavuuteen ja liiketoiminnan tulokseen, jos Sitowise ei pysty muuttamaan palveluidensa hinnoittelua tätä vastaavalla tavalla. Sitowise-konsernin toiminnallisia riskejä ovat myös projektityö- hön liittyvät riskit, kuten tarjousten hinnoitteluvirheet, suun- nitteluvirheiden tai viivästysten aiheuttamat korvausvaateet, ja poikkeukselliset takuita ja vastuita koskevat ankarat ehdot, jos ne tulisivat sovellettaviksi, ja joilla voisi olla haitallinen vaikutus Sito- wisen kannattavuuteen. Tarjousten ja projektien riskejä kontrolloi- daan laadunhallinta- ja riskienhallintakatselmuksilla ja noudatta- malla ISO-sertifioidun toimintajärjestelmän mukaisia menettelyjä. Konserni on kehittänyt Voima-palvelualustan mahdollistaakseen aiempaa tehokkaammat ja yhdenmukaisemmat toimintatavat. Projektinhallintatyökalu Voima sisältää projektiohjeita ja mal- lipohjia, parhaita käytäntöjä, tarjous- ja projektityötiloja sekä riskiarviointityökalun. Projektiriskejä hallitaan jo tarjousvaiheessa projektitoiminnan ohjeistuksella, jonka mukaisesti tavanomaisesta poikkeavia sopimusehtoja sisältävien hankkeiden tarjoamiseen vaaditaan lupa liiketoiminnan johdolta. Ohjeistus kattaa myös projektien toteutusvaiheen. Teemoina riskiarviossa ovat mm. sopimusehdot ja korvausvastuut, aikataulu, resurssit, toimeksi- annon sisältö, turvallisuus ja vastuullisuus. Voima-alusta sisältää reaaliaikaista dataa, jota voidaan käyttää riskien pienentämiseen. Projektiriskejä hallitaan huolellisella hinnoittelulla ja perehtymällä perusteellisesti tarjottavaan projektiin ja sen problematiikkaan. Lisäksi henkilöstön kehittämiseen ja osaamiseen panostetaan jatkuvasti. Vahinkoriskejä ovat informaatiojärjestelmä- ja tietoturvariskit. Sitowisen liiketoiminta on riippuvainen hyvin toimivasta IT-infra- struktuurista ja keskeytymättömästä pääsystä IT-pohjaisiin työkaluihin ja järjestelmiin. IT-järjestelmät ovat kuitenkin herkkiä virhe- ja häiriötilanteille. IT-järjestelmiin vaikuttavat toimintahäi- riöt, katkokset, vikatilanteet, kyberturvallisuusloukkaukset tai säh- kökatkot voivat viivästyttää palveluiden toimittamista, aiheuttaa odottamattomia kustannuksia ja vahingoittaa Sitowisen mainetta. Sitowise-konsernin strategisiin riskeihin kuuluu muun muassa se, että suunniteltu yritysostoihin perustuva kasvu ei toteudu, jos so- pivia yritysostokohteita ei ole tarjolla, järjestelyjä ei voida toteuttaa taloudellisesti perustellulla arvostustasolla tai yrityskauppoihin sisältyy vastuita, joita ei pystytä huomioimaan ostohinnassa tai hankittujen yhtiöiden integraatiossa ei onnistuta saavuttamaan ostolle asetettuja tavoitteita. Yrityskauppojen onnistuneet inte- groinnit ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin kasvustrategiaa, joten Sitowise altistuu ostettujen yhtiöiden integrointiin liittyville riskeille, jotka voivat johtaa lisäkustannuksiin, synergioiden toteut- tamisessa epäonnistumiseen ja kasvumahdollisuuksien menettä- miseen. Sitowise-konsernin sekä strategisena että taloudellisena riskinä on, että rahoitusmarkkinoiden epävarmuus tai korkojen nousu johtaa siihen, että rahoituksen hinta nousee ja saatavuus (riittävyys, oikea-aikaisuus ja suotuisin ehdoin) heikkenee, sillä Sitowise rahoittaa liiketoimintansa ja investointinsa liiketoimin- nan rahavirralla ja lainarahoituksella, ja tarvitsee ulkopuolista rahoitusta kasvustrategiansa toteuttamiseen. Yleisen taloudelli- sen kehityksen ja markkinaolosuhteiden muutosten aiheuttamat epävarmuudet ovat Sitowise-konsernin liiketoiminnan riskejä. Sitowise-konserni arvioi huolella mahdollisia rahoitusriskejä, ja konsernin likviditeettiä (myyntisaatavia ja rahavirtaa) seurataan jatkuvasti. Ulkopuolinen rahoitus voi altistaa Sitowisen velkaantu- miseen liittyville riskeille ja taloudellisen aseman heikentymiselle. Rahoitusriskejä kuvataan tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedossa 5. Ukrainan sodan suorat vaikutukset Sitowiseen ovat rajallisia. Sodan seurauksista johtuvat yleiset taloudelliset vaikutukset, kuten inflaatio ja korkotason nousu, voivat vaikuttaa markkinakas- vun hidastumiseen rakentamisen alalla, mikä luo riskin Sitowisen liiketoiminnan kehitykselle kasvu- ja kannattavuusnäkökulmasta. Yhtiöllä ei ole toimipisteitä Venäjällä, Valko-Venäjällä eikä Ukrai- nassa, eikä myöskään vientiä kyseisiin maihin. Pakotteet Venäjän sotatoimien takia ja muuttuva toimintaympäristö pakotteiden so- veltamisalan ulkopuolella sekä vastapakotteet saattavat kuitenkin luoda epävarmuuksia. Yleisen taloudellisen kehityksen ja markkinaolosuhteiden muu- tosten aiheuttamat epävarmuudet aiheuttavat Sitowise-konsernin liiketoiminnan riskejä. Aiempaa korkeampi inflaatio, korkotason nousu, energian hinta, sekä rakentamisen kohonneet materiaali- kustannukset luovat epävarmuutta markkinoille ja voivat aiheuttaa taloudellisen aktiivisuuden vähentymistä esimerkiksi johtamalla investointien ja asiakasprojektien vähentymiseen tai lykkäänty- miseen. Monet Sitowise-konserniin ja sen liiketoimintaan liittyvistä riskeis- tä kuuluvat sen liiketoiminnan luonteeseen ja ovat tyypillisiä sen toimialalla. Listalleottoesitteessä 12.3.2021 (saatavilla verkkosivuil- lamme www.sitowise.com) riskejä on kuvattu erittäin kattavasti ja ne muodostavat edelleen edellä kerrottua täydentävän ajankoh- taisen kokonaisuuden riskeistä. Ilmastoriskit Rakennettu ympäristö aiheuttaa noin kolmanneksen kasvihuo- nekaasupäästöistä, joten sen päästöjen vähentämisellä on suuri merkitys ilmastonmuutoksen hillitsemisessä. Ilmastonmuutoksen suorilla ja epäsuorilla vaikutuksilla on suora yhteys Sitowisen palvelutarjontaan ja liiketoimintaan sekä niiden kysyntään. Tämä on Sitowiselle myös yhtäältä mahdollisuus kehittää liiketoimintaa asiakkaiden tarpeiden mukaisesti. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 9 Riskinä on, että Sitowise ei onnistu tunnistamaan ja ennakoimaan asiakkaiden tarpeita tarpeeksi hyvin tai pysty osaamisellaan vastaamaan niihin tarpeeksi tehokkaasti. Riskinä voidaan nähdä myös se, että konserni ei onnistu kouluttamaan asiantuntijoitaan tunnistamaan ilmastoriskien vaikutuksia asiakkaiden tarpeisiin tai pysty houkuttelemaan tarpeeksi asiantuntijoita, joilla on osaamis- ta ilmastonmuutokseen sopeutumisessa. On myös mahdollista, että ilmastonmuutos vaikuttaa projekteihin, joissa Sitowise työskentelee, minkä lisäksi ilmastonmuutoksen taloudelliset vaikutukset voivat vaikuttaa myös Sitowiseen. Ilmas- tonmuutoksella on mahdollisia vaikutuksia Sitowisen toimistotiloi- hin samalla tavalla muuhunkin rakennuskantaan Pohjoismaissa, johon vaikuttaa sääolosuhteiden muutokset, kuten yhtä satei- semmaksi käyvän sään mukanaan tuomat rakennusten kosteus- ongelmat sekä vaikutukset sisäilmaan. Sitowise ei kuitenkaan omista omia toimistotilojaan, jolloin taloudelliset vaikutukset ovat pienemmät. Sitowise on kertonut julkisesti vastuullisuustavoitteistaan, joista yksi on pyrkimys hiilineutraaliuteen vuoteen 2025 mennessä. Yhtenä riskinä voidaan nähdä maineriski, mikäli Sitowise ei pysty saavuttamaan julkisesti kertomaansa tavoitetta. SELVITYS TUTKIMUS- JA KEHITYSTOIMINNAN LAAJUUDESTA Ilmastokriisin, digitalisaation vauhdittumisen sekä globaalin yhteiskunnallisen epävarmuuden ja turvattomuuden seurauksena Sitowisen toimiala on suuressa murroksessa, mihin reagoiminen vaatii laajaa systeemistä muutosta. Sitowise haluaa olla myller- ryksen keskellä suunnannäyttäjä ja kumppani, joka luo ympäril- leen turvaa ja vahvistaa luottamusta parempaan huomiseen. Kestävä kehitys, ilmastonmuutoksen hidastaminen ja siihen sopeutuminen sekä luonnon eheyttäminen ja yhteiskunnan hyvinvoinnin turvaaminen edellyttävät uudenlaisia toimintatapoja sekä entistä vahvempaa panostusta kestävään liiketoimintaan. Muutoksen edellyttämiä ratkaisuja kehitetään Sitowisen koko henkilöstölle avoimessa The Smart City Labissa, joka on Sitowisen oma innovaatioalusta sekä tutkimus- ja kehitystoiminnan yhteisö. The Smart City Labin tavoitteena on luoda uutta kestävää liiketoi- mintaa, seurata markkinamme muutosta ja trendejä sekä tukea innovaatiokulttuuriamme. Sitowise panostaa uusiin innovaatioihin merkittävästi: yhtiö pyrkii ohjaamaan vähintään 80 % TKI-toimin- nan budjetista kestävän kehityksen palveluiden innovaatiotoimin- taan. Labin toiminta aloitettiin vuonna 2021 innovaatiokilpailulla ja vuonna 2022 toimintaa laajennettiin uuden innovaatiojohtajan valmentamana. Sitowise kehitti oman innovaatiomallin ja vahvisti myös toimintatapojaan, jotka mahdollistavat rohkean kokeilun, nopean yhdessä oppimisen ja tarvittaessa ideoiden jalostamisen uuteen suuntaan. Koska suuret ja monimutkaiset haasteet vaativat nokkelaa ajatte- lua, Sitowise haluaa myös rikastaa innovaatiokulttuuriaan. Yhtiös- sä kannustetaan henkilöstöä ideoimaan ennakkoluulottomasti ja jatkossa uusia kestävän kehityksen liiketoimintaideoita tunniste- taan jatkuvasti kaikilla liiketoiminta-alueilla sekä projekteissa että yhteistyössä asiakkaiden ja kumppaneiden kanssa. SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOIST A Liiketoimintamalli Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantun- tija- ja digitalo, joka tarjoaa suunnittelu- ja konsultointipalve- luja vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvamman liikkumisen mahdollistamiseksi. Sitowise tarjoaa palveluja liittyen kiinteistöihin ja rakennuksiin, infrastruktuuriin ja digitaalisiin ratkaisuihin Suomessa ja Ruotsissa. Talo-liiketoiminta-alue tarjoaa suunnittelu-, asiantuntija- ja raken- nuttamispalveluita muun muassa asunto- ja toimitilakohteisiin sekä terveydenhoidon ja teollisuuden tarpeisiin. Liiketoiminnassa on merkittävää erikoissuunnitteluosaamista esimerkiksi korkeassa rakentamisessa, talotekniikassa, akustiikassa ja paloteknisessä suunnittelussa. Sitowise toimii kumppanina sekä uudisrakentami- sen että korjausrakentamisen kohteissa. Infra-liiketoiminta-alueen palvelut kattavat laajasti kaupunkike- hityksen tarpeet eri osa-alueilla: infrastruktuuri, liikenne ja liikku- minen, kaupunkikehitys, ympäristö ja vesi sekä infrarakennutta- minen. Kaupungistuminen tukee erityisesti kuntien ja kaupunkien investointitarvetta, ja liiketoiminta-alueen merkittävin tilaajaseg- mentti onkin julkisen sektorin asiakkaat, jotka tuovat noin 75 % liiketoiminta-alueen liikevaihdosta. Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alue keskittyy rakennetun ympäristön, liikkumisen ja metsätiedon digiratkaisuihin sekä niitä tukeviin asiantuntijapalveluihin. Palvelut kattavat asiakaslähtöisen tietojärjestelmäkehityksen, valmiit tuoteratkaisut, analytiikan, tiedonhallinnan ja visualisoinnin sekä asiantuntija- ja konsul- tointipalvelut. Liiketoiminta-alue sisälsi vielä vuonna 2022 myös liikenteen ja infrastruktuurin digitaaliset ratkaisut (Infracontrol) Ruotsissa. Vuoden 2023 alusta Infracontrol sisällytetään Ruotsin liiketoiminta-alueeseen. Sitowisen toiminnot Ruotsissa muodostavat konsernin neljännen liiketoiminta-alueen. Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja konsultointipalveluja seuraavilla osa-alueilla: rakennesuunnittelu, rakennusten ja kiinteistöjen talotekninen suunnittelu ja konsul- tointi, infra sekä geotekninen suunnittelu. Vastuullisuuden periaatteet ja olennaiset näkökohdat Sitowisen visio on olla toimialan vastuullisin kumppani hyvinvoi- van elinympäristön kehittämisessä. Yhtiö on sitoutunut kehittä- mään pitkäjänteisesti sekä omaa toimintaansa että projekti- ja asiakastyötään vastuullisuuden näkökulmasta ja raportoimaan ja mittaamaan vastuullisuustyötään. Lisäksi konserni kehittää jatku- vasti vastuullisuuteen ja kestävään kehitykseen liittyvää liiketoi- mintaansa vastaamaan asiakkaiden muuttuvia tarpeita. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 10 Sitowisen vastuullisuusohjelma keskittyy selkeään vastuullisuus- tavoitteiden asetteluun sekä Sitowiseä ohjaavien vastuullisuus- mittareiden määrittelyyn. Vastuullisuutta tarkastellaan kaikista ESG-jaottelun näkökulmista: ympäristövastuun (Environment), sosiaalisen vastuun (Social) ja hyvän hallintotavan (Governance) kautta. Ohjelma perustuu olennaisuusanalyysiin, jonka pohjalta on asetettu neljä tavoitetta • Olemme hiilineutraali 2025 • Olemme toimialamme yhdenvertaisin ja hyvinvoivin työyhteisö • Tähtäämme kestävään taloudelliseen kasvuun • Vaikutamme aktiivisesti alamme kehittymiseen entistä vastuullisemmaksi YK:n kestävän kehityksen tavoitteet ovat vahvasti osa Sitowisen vastuullisuustyötä. Sitowise sitoutui vuonna 2022 UN Global Compact -aloitteeseen. Monet Sitowisen asiakkaista ja muista alan toimijoista ovat sitoutuneet edistämään YK:n tavoitteita, ja myös Sitowisen luoma vastuullisuustyökalu pohjautuu tähän viitekehykseen. Alkuvuodesta 2021 Sitowisen käyttöön ottaman vastuullisuustyökalun avulla pystytään tunnistamaan ja seuraa- maan asiakasprojektien vastuullisuutta. Vuoden aikana Suomessa 86 % aloitetuista projekteista asetti Sitowisen vastuullisuustyö- kalussa SDG-perusteiset tavoitteet ja toimenpiteet. Vastuullisuus- työkalu ei ole vielä käytössä Ruotsissa. Vastuullisuuden johtaminen Sitowisen vastuullisuustyötä ohjaavat vastuullisuusohjelma, eettinen toimintaohje ja toimialan yleiset käytännöt sekä yleiset yhteiskuntavastuun periaatteet ja lainsäädäntö. Vastuullisuudelle on asetettu seurattavat mittarit ja vastuullisuutta koskevia asioita käsitellään säännöllisesti yrityksen hallituksen ja johtoryhmän kokouksissa. Lisäksi yrityksen johtamisjärjestelmä ja toiminta ovat ISO 9001- ja ISO 14001-standardien vaatimusten mukaisia. Sitowiselle myönnettiin vuonna 2022 myös ISO 27001 tietoturva- sertifikaatti tietoturvallisuuden hallintajärjestelmästä. Sertifikaatti on alan tunnustetuin kansainvälinen standardi ja rakennetun ympäristön suunnittelu- ja konsultointialalla harvinainen. Sitowise on Suomessa alan suurin toimija, jolle sertifikaatti on myönnetty. Sitowisen hallitus hyväksyy vastuullisuutta koskevat keskeiset linjaukset. Toimitusjohtajalla on kokonaisvastuu vastuullisuudesta. Vastuullisuusjohtaja johtaa ja kehittää vastuullisuustyötä sekä seuraa ja raportoi mittareista, tavoitteista ja saavutuksista. Hän raportoi toimitusjohtajalle vastuullisuustyöstä sekä antaa tarvit- taessa erillisiä selvityksiä vastuullisuuden eri osa-alueista ja niiden edistymisestä. Liiketoimintajohtajat ja esihenkilöt vastaavat käytännön toimenpi- teiden toteutuksesta liiketoiminnassa. Yhteiset palvelut eli talous, IT, HR, viestintä, laatu, turvallisuus ja hankinta tukevat liiketoimin- taa vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa. Kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen EU 2020/852 8 artiklassa tarkoitetut tiedot Sitowisen liiketoiminnan taksonomiaraportointi on toteutettu EU:n taksonomia-asetuksen raportointivaatimusten mukaisesti. Liike- toimintalistausta on täydennetty edellisvuodesta vuonna 2022 tapahtuneilla yritysostoilla ja muutoksilla Sitowisen toiminnassa. Liiketoiminnan taksonomiakelpoiset eli ilmastokriteereiden piiriin kuuluvat toiminnot tunnistettiin vuonna 2022 toista kertaa. Raportointivaatimukset laajenivat vuonna 2022. Merkittävin muutos liittyy taksonomian mukaisten toimintojen raportointiin, joka ei edellisvuonna ollut vaatimuksena. Taksonomian mukaisiksi toiminnoiksi määritellään liiketoiminnot, jotka täyttävät delegoidun ilmastoasetuksen tekniset arviointikriteerit sekä ”Ei merkittävää haittaa” -periaatteen (DNSH) kriteerit. Sitowisen taksonomian mukaiset toiminnot on tunnistettu vertaamalla yksitellen takso- nomiakelpoisia toimintoja asetuksen teknisiin arviointikriteereihin sekä DNSH-kriteereihin. Vuosiraportissa esitetään ensimmäistä kertaa myös raportointiasetuksen mukaiset raportointitaulukot. Sitowisen liiketoiminnan taksonomiakelpoista osuutta koskevat tiedot tilikauden 2022 osalta julkaistaan vuosi- ja yritysvastuu- raportissa, joka on saatavilla samanaikaisesti tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kanssa, viimeistään 27.3.2023 alkavalla viikolla. Henkilöstönäkökulmat Sitowisen henkilöstöä ohjaavat viisi yhdessä määriteltyä arvoa: luottamus, asiakastuntemus, rohkeus, yhtenä joukkueena pelaa- minen ja avoimuus. Sitowiselle asiantuntijoiden hyvinvointi on merkityksellisen ja vastuullisen työn perusta. Vain näin he voivat tehdä työnsä hyvin. Yhtiölle on tärkeää, että työntekijät voivat hyvin ja ovat motivoi- tuneita ja ylpeitä Sitowisen palveluiden kädenjäljestä ympäristön, yhteisöjen ja ihmisten hyväksi. Tätä edistetään esimerkiksi tuke- malla työssä jaksamista, joustavuudella elämän eri tilanteissa sekä tarjoamalla erilaisia koulutuksia niin osaamisen kehittämiseen kuin työssä jaksamisen työkalujen hyödyntämiseen. Sitowisen henkilöstötyytyväisyys on korkea, ja asiantuntijat koke- vat heille merkityksellisten asioiden toteutuvan omassa työssään. Sitowisen työntekijöiden suositteluhalukkuus työnantajaansa kohtaan oli vuonna 2022 hyvällä tasolla eNPS-luvun ollessa 30 (asteikko -100 – +100). Konsernin keskimääräinen henkilöstön lukumäärä oli tilikau- della 2 151 ja tilikauden päättyessä konsernin henkilöstömäärä oli 2 232. Vuonna 2022 Sitowisen henkilöstömäärä kasvoi 198 henkilöllä. Henkilömäärän vuotuinen kasvu (+10 %) selittyy orgaanisen kasvun lisäksi kuudella yritysostolla. Niistä suurin oli suomalainen Bitcomp, jonka henkilömäärä oli ostohetkellä 76 henkilöä. Uusia työntekijöitä Sitowisessä palkattiin vakituiseen työsuhteeseen 478 ja määräaikaiseen työsuhteeseen 82 (luku si- sältää yritysostot). Vakituisen henkilöstön lähtövaihtuvuus kasvoi SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 11 vuonna 2022 edelliseen vuoteen verrattuna ollen 15,5 % (14 %). Vakituisia työsuhteita päättyi vuoden aikana yhteensä 319. Vuoden 2022 lopussa opiskelijoiden osuus henkilöstöstä oli konsernitasolla noin 8 %. Sitowisen tavoitteena onkin, että noin 10 prosenttia henkilöstöstä on opiskelijoita. Naisten osuus vuoden 2022 lopussa oli 33 (35) % kaikista työntekijöistä. Johto- ja esi- henkilötehtävissä naisten osuus oli kasvanut edellisestä vuodesta ollen 26 % (vuonna 2021 osuus oli 23 %). Sitowiseläisten kes- ki-ikä oli 39 (39) vuotta ja suurin osa 37 % (37 %) koko henkilös- töstä oli ikäryhmässä 30–39-vuotiaat. Sairauspoissaolojen määrä oli vuoden lopussa 3,3 % (tammi–joulukuun kumulatiivinen %), mikä on korkeampi edellisvuoteen verrattuna (2,3 %). Sairaus- poissaoloprosenttia ovat kasvattaneet erityisesti lyhyet poissaolot johtuen kausiluontoisista sairauksista sekä koronan aiheuttamista poissaoloista. Pitkien poissaolojen määrä on vähentynyt selvästi edelliseen vuoteen verrattuna. Sitowiseläisten hyvinvointia ja työkykyä on johdettu tavoitteel- lisesti vahvistaen erityisesti ennakoivaa työtä hyvinvoinnin ja terveyden puolesta. Toimiva työyhteisö sekä valmentava lähiesi- henkilötyö tukevat henkilöstön hyvinvointia ja vahvistavat työssä jaksamista. Sitowisen esihenkilöitä valmennetaan huomioimaan ja kohtamaan tiimiläiset yksilöinä, huomioiden erilaiset elämän tilanteet, erilaisuus ja myös yksilöiden erilaiset tarpeet johtamisel- le. Työkaluina esihenkilöt hyödyntävät mm. varhaisen tuen mallia, kehityskeskusteluita sekä tiimin kehittämiseen vuosittain pidettä- vää työpajoja henkilöstötutkimuksesta nousevien vahvuuksien ja kehityskohteiden parissa. Asiantuntijatyössä mielenhyvinvoinnin haasteet ja jaksaminen tunnistetaan työkykyä haastavaksi tekijäksi. Työterveyden psyko- logipalveluiden lisäksi sitowiseläisten käyttöön otettiin Suomessa kokeiluluontoisesti työterveyden huollosta erillinen, täysin ano- nyymi, matalan kynnyksen psykologisen keskustelutuen palvelu Auntie. Tämän palvelun kautta kuka tahansa Sitowisen työntekijä voi hakea keskusteluapua myös työn ulkopuolisiin hyvinvointia haastaviin pulmiin. Pandemian jälkeen Sitowisellä on nautittu mahdollisuudesta ta- vata toisiamme. Sitowise tukee henkilöstön vapaa-ajalla yhdessä järjestämiä liikunta- ja retkitapahtumia. 2022 on osallistuttu eri kokoonpanoilla erilaisiin juoksu-, pyöräily-, suunnistus-, jooga-, vaellus-, yms. tapahtumiin. Lisäksi Suomessa kaikkien käytössä on ePassin liikunta- ja kulttuuriraha. Työpäivän aikaista liikkumista tuetaan työkoneelle asennettujen taukoliikuntaohjelmien avulla. Eettiset periaatteet ja nimetön ilmoituskanava Sitowise päivitti eettistä toimintaohjettaan vuoden 2022 aikana ja toteutti työntekijöilleen kaikilla toiminta-alueilla eettisen toiminnan kurssin ohjeisiin perustuen. Kurssin ja sen yhteydessä olevan testin suorittaminen on koko Sitowisen henkilöstölle on pakollista. Uudet ohjeet ja kurssi julkaistiin henkilöstölle lokakuussa 2022. Sitowisen eettinen toimintaohje koskee kaikkia työntekijöitä ja soveltuu kaikkiin Sitowise Group Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden yksi- köihin ja toimintoihin. Konserni edellyttää myös yhteistyökump- paneiltamme vastuullista toimintatapaa. Sitowise on merkittävä alansa toimija, joten yhtiöllä on tärkeä rooli yhteiskunnallisena vaikuttajana ja toimialan kehittäjänä. Vastuullinen toiminta on yksi Sitowisen strategian kulmakivistä ja keskeinen osa päätöksentekoa. Sitowiseä velvoittavien säädösten noudattaminen on kaiken toiminnan lähtökohta. Sitowisen henkilöstöllä on velvollisuus perehtyä tehtäviään ja Sitowiseä koskevaan lainsäädäntöön, sitoumuksiin ja sisäiseen ohjeistukseen sekä toimia niiden edellyt- tämällä tavalla. Sitowisellä kunnioitetaan ja tuetaan ihmisoikeuksia ja tasa-ar- voisuutta eikä hyväksytä minkäänlaista väkivaltaa, hyväksikäyt- töä, kiusaamista tai häirintää. Sitowisellä ei hyväksytä syrjintää sukupuolen, kansallisuuden tai etnisen alkuperän, iän, uskonnon, seksuaalisen suuntautumisen, henkisen tai fyysisen haitan, poliit- tisten tai muiden näkemysten, yhteiskunnallisen aseman, perhe- suhteiden tai muun henkilökohtaisen ominaisuuden perusteella. Sitowise kehittää kestävää ja älykästä elinympäristöä yhteistyös- sä asiakkaiden ja kumppaneiden kanssa. Yhtiön merkittävimmät ympäristöteot syntyvät projektien kautta tarjoamalla asiakkaille ilmasto- ja resurssiviisaita ratkaisuja. Sitowise kehittää jatkuvasti vastuullisuutta edistäviä ja ympäristöä säästäviä palveluita ja pyrkii minimoimaan palveluiden haitalliset ympäristövaikutukset. Sitowise pitää huolta yhtiön sekä sen vastuulla olevasta omaisuu- desta ja käyttää sitä vain liiketoimintaansa. Yhtiö tekee kaikki han- kinnat vastuullisesti hyväksyttyjä hankintakäytäntöjä noudattaen ja toimii tasapuolisesti ja läpinäkyvästi sopimuskumppaneiden kanssa. Sitowise ei hyväksy korruptiota tai lahjontaa, eikä koskaan maksa, tarjoa, pyydä, vaadi tai ota vastaan lahjusta tai muuta oikeudeton- ta etua. Tarjotessaan tai vastaanottaessaan vieraanvaraisuutta tai lahjoja yhtiö toimii huolellisesti. Vain kohtuullinen ja tavanomai- nen lahja on hyväksyttävä. Yhtiö ei koskaan anna tai ota vastaan lahjaksi rahaa tai mitään siihen rinnastettavaa. Sitowisen jokaisen työntekijän ja yhteistyökumppanin tulee välittömästi ilmoittaa huolenaiheesta tai tiedetystä tai epäillystä sopimattomasta menettelystä. Työntekijöitä pyydetään kerto- maan huolistaan ja ilmoittamaan epäilyksistään ensisijaisesti omalle esihenkilölleen tai yhteyshenkilölle Sitowisessä. Jos tämä ei ole mahdollista, yhteyttä voi ottaa myös vastuullisuusasioista vastaavaan johtajaan. Käytössä on myös luottamuksellinen yhteydenotto- ja ilmoitus- kanava, jonka avulla mahdollisista huolenaiheista voi kertoa myös anonyymisti. Vuonna 2022 yhteydenottokanavan kautta saatiin yhdeksän (1) oman henkilöstön ja 0 (1) ulkopuolisen ilmoitusta. Kaikkiin ilmoituksiin vastattiin vastuullisuusjohtajan ja henkilös- töjohtajan toimesta, ilmoitukset käsiteltiin ja niiden osalta tehtiin tarvittavat toimenpiteet kunkin tapauksen edellyttämällä tavalla. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 12 Keskeiset riskit muihin kuin taloudellisiin tietoihin liittyen ja riskienhallinta Sitowisen liiketoiminta ja strategia perustuvat ammattitaitoiseen henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset ovat tärkeä tekijä kannat- tavan kasvun sekä liiketoiminnan turvaamiseksi. Kuten toiminta- kertomuksen “Arvio toiminnan riskeistä ja epävarmuustekijöistä” -kappaleessa todetaan, henkilöstöriskeissä korostuvat nykyisten asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen ja uusien asiantuntijoiden saatavuus. Mainittujen riskien hallinta lähtee siitä, että yhtiölle on tärkeää, että työntekijät voivat hyvin ja ovat motivoituneita ja ylpeitä Sitowisen palveluiden kädenjäljestä ympäristön, yhteisö- jen ja ihmisten hyväksi. Jokainen sitowiseläinen osallistuu oman työnsä tavoitteiden asettamiseen sekä suorituksen ja kehittymistarpeiden arviointiin, ja kukin työntekijä ja hänen esimiehensä keskustelevat niiden lisäksi keskinäisistä odotuksista säännöllisesti vähintään kerran vuodessa. Mainittuja riskejä hallitaan myös esimerkiksi tukemalla työssä jaksamista, joustavuudella elämän eri tilanteissa sekä tarjoamalla erilaisia koulutuksia niin osaamisen kehittämiseen kuin työssä jaksamisen työkalujen hyödyntämiseen. Tärkein osaami- sen kehittämiskeino on kuitenkin projekteissa tekemisen kautta oppiminen ja sitä tukeva auttamisen ja jakamisen kulttuuri. Työhyvinvointia luo ennen kaikkea työn hyvä hallinta ja sen edel- lyttämät osaamisen kehittämismahdollisuudet sekä työyhteisön yhteishenki, hyvä vuorovaikutus ja yhteinen ongelmanratkaisu- kyky. Hyvällä johtamisella ja esihenkilötyöllä luomme puitteet työyhteisön toimivuudelle ja työssä onnistumiselle. Sitowise tekee tavoitteellista hyvinvoinnin kehittämistyötä yhteistyössä mm. työterveyshuollon ja työeläkeyhtiön kanssa. Sitowisen toiminnan luonteesta johtuen konsernin omaan toimintaan ei liity merkittäviä ympäristöriskejä. Ihmisoikeuksien kunnioittamiseen ja korruption ja lahjonnan torjuntaan liittyvänä riskinä voidaan nähdä riski sellaisesta Sitowisen eettisen toimin- taohjeen noudattamatta jättämisestä, joka aiheuttaisi konsernille poikkeuksellista taloudellista tai mainehaittaa, tai olisi yksittäis- tapausta laajempaa, mikä voisi konsernitasolla todennäköisesti haitata sen toimintaa. Riskiä hallitaan sillä, että kaikkiin sitowiseläi- siin soveltuvassa eettisessä toimintaohjeessa todetaan selkeästi yhtiön kanta ihmisoikeuksiin ja syrjinnänkielto, ja ohjeistus sekä henkilökunnalle että yhtiön ulkopuolisille ilmoittaa huolenaihees- ta tai mahdollisesta sopimattomasta menettelystä. Korruption ja lahjonnan mahdollisuutta ja aikaansaamaa haittaa hallitaan myös sillä, että maksut ja ostot kiertävät aina useamman henkilön kautta. PÄÄOMALAINAT Sitowise Group Oyj:llä ei ole 31.12.2022 oman pääoman ehtoisia lainoja. OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO- OIKEUDET Yhtiöllä on yksi osakelaji. Jokainen osake oikeuttaa yhteen ää- neen ja yhtä suureen osinkoon. Kaupankäynti yhtiön osakkeilla aloitettiin Nasdaq Helsinki Oy:n prelistalla 25.3.2021 ja pörssilistalla 29.3.2021. Sitowisen osakkei- den kaupankäyntitunnus on SITOWS. Sitowise kuuluu markki- na-arvoltaan keskisuuriin yhtiöihin ja toimialaluokkaan Rakennus- toiminta ja -materiaalit. Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma Yhtiö päätti joulukuussa 2021 laskea itselleen suunnatussa mak- suttomassa annissa liikkeeseen 250 000 uutta osaketta, jotka rekisteröitiin kaupparekisteriin 3.1.2022 ja otettiin kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 4.1.2022. Osak- keiden rekisteröinnin jälkeen liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä on 35 665 927 osaketta. Tilikauden lopussa 31.12.2022 Sitowise Group Oyj:n osakepääoma oli 80 000 euroa ja liikkeessä olevien osakkeiden kokonaismäärä oli 35 665 927 osaketta, joista Sitowisen hallussa oli 119 399 omaa osaketta, vas- taten noin 0,33 prosenttia kaikista Sitowisen osakkeista. Sitowise Oy:llä oli aiempien yrityskauppojen vakuudeksi saatuja Sitowise Group Oyj:n osakepanttauksia tilikauden päättyessä yhteensä 60 280 kappaletta, jotka vastaavat noin 0,17 prosenttia kaikista osakkeista (60 280 kappaletta vastaten 0,17 prosenttia kaikista osakkeista tilikauden 2021 lopussa). Pantatut osakkeet eivät anna osakkeenomistajalle äänivaltaa yhtiössä. Osakepanttausten on määrä vapautua sopimusten mukaisesti tilikaudella 2023. Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti suunnatusta 95 532 osak- keen osakeannista osakkeenomistajien yksimielisellä päätöksellä 3.3.2021 antaman valtuutuksen perusteella yritysoston yhtey- dessä 31.1.2022. Määrä vastasi noin 0,27 prosenttia Sitowisen osakkeista ja merkintähinta oli 7,9235 euroa osakkeelta. Varsi- naisen yhtiökokouksen 20.4.2022 antaman voimassa olevan osakeantivaltuutuksen nojalla hallitus on päättänyt suunnatuista osakeanneista yritysostojen yhteydessä 31.5.2022, 20.6.2022 ja 18.10.2022, jolloin osakkeita annettiin 161 206 (määrä vastasi noin 0,45 prosenttia Sitowisen osakkeista, merkintähinta oli noin 5,74 euroa osakkeelta), 44 843 (määrä vastasi noin 0,13 prosenttia Sitowisen osakkeista, merkintähinta oli noin 5,85 euroa osak- keelta), 171 771 (määrä vastasi noin 0,48 prosenttia Sitowisen osakkeista, merkintähinta oli noin 5,68 euroa osakkeelta) ja 188 926 (määrä vastasi noin 0,53 prosenttia Sitowisen osak- keista, merkintähinta oli noin 4,88 euroa osakkeelta) kappaletta, yhteensä 566 746 osaketta. Tilikauden 2022 aikana suunnatuissa osakeanneissa annettujen osakkeiden kokonaismäärä oli näin ollen 662 278 osaketta. Osakeantien keskeisiä ehtoja koskien ks. www.sitowise.com/fi/sijoittajille/sitowisen-porssitiedotteet. Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti 17.3.2022 aloittaa Sitowisen omien osakkeiden hankkimisen omien osakkeiden takaisinos- to-ohjelmalla, josta päätettiin osakkeenomistajien yksimielisellä päätöksellä 3.3.2021 annetun valtuutuksen nojalla. Ohjelmaa jatkettiin 20.4.2022 pidetyn varsinaisen yhtiökokouksen myön- SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 13 tämän valtuutuksen nojalla. Osakkeet hankittiin käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa ja osana Sitowisen palkitsemisjärjestelmiä. Hankittavien osakkeiden enimmäismäärä oli 500 000 kappaletta ja osakkeiden hankintaan käytettävissä enintään 4,35 miljoonaa euroa. Hankintahinnan maksu vähensi Sitowisen vapaata omaa pääomaa. Osakkeet hankittiin Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä han- kintahetken markkinahintaan. Sitowise nimitti Danske Bank A/S, Suomen sivuliikkeen (”Danske”) osakkeiden takaisinosto-ohjel- man järjestäjäksi. Danske teki kaupankäyntipäätökset itsenäisesti Sitowisestä riippumatta ja ilmoitettujen rajojen mukaisesti. Tämä koskee myös hankintojen ajankohtaa. Sitowise sai 31.8.2022 päätökseen kyseisen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 18.3.2022 ja loppuivat 31.8.2022. Tämän jakson aikana Sitowise hankki 500 000 omaa osaketta, joiden kokonaisarvo oli 2 720 089,50 euroa ja hinta kes- kimäärin 5,44 euroa osakkeelta. Määrä vastasi noin 1,4 prosenttia Sitowisen osakkeista. Osakekohtaiset tunnusluvut Osakkeenomistajat Tilikauden päättyessä, 31.12.2022, rekisteröityjen osakkeenomis- tajien lukumäärä oli 6 060 (6 169). Hallintarekisteröityjen osuus yhtiön osakkeista oli 37,4 (33,2) prosenttia. Kymmenen suurinta Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusrekisteriin merkit- tyä osakkeenomistajaa omistivat yhteensä 30,3 (32,1) prosenttia. Lista näistä suurimmista osakkeenomistajista on nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.sitowise.com. Alla olevassa taulukossa listaus kymmenestä suurimmasta osakkeenomistajasta 31.12.2022 perustuen ruotsalaisen Modular Finance AB:n tarjoaman Monitor-palvelun tietoihin: ) 2022 2021 Osakekohtainen tulos (EPS) € 0,22 0,22 Osakekohtainen oma pääoma (BPS) € 3,27 3,25 Osakekohtainen osinko € 0,10 ) 0,10 Osinko tuloksesta % 45,45 45,45 Efektiivinen osinkotuotto % 1,95 1,24 Hinta/voittosuhde (P/E-luku) 23,4x 36,6x Osakkeen kurssikehitys Keskikurssi € 5,24 8,46 Alin kurssi € 3,89 7,33 Ylin kurssi € 8,22 10,05 Kurssi 31.12. € 5,14 8,05 Osakekannan markkina-arvo 31.12. Milj. € 183,3 285,1 Kaupankäynnin volyymi Milj. kpl 6,1 19,0 Kaupankäynnin arvo Milj. € 32,0 157,1 ) Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle. Osakkeiden antioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana ja osakkeiden antioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa on kuvattu tilinpäätöksen liitteessä 4.3. Omistaja Osakemäärä %-osuus 1 Intera Partners Oy 5 121 573 14,4 % 2 Lannebo Funds 2 264 924 6,4 % 3 Paradigm Capital AG 1 784 944 5,0 % 4 Handelsbanken Funds 1 702 079 4,8 % 5 Didner & Gerge Funds 1 463 414 4,1 % 6 Evli Fund Management 1 261 000 3,5 % 7 Ilmarinen Mutual Pension Insurance Company 1 071 500 3,0 % 8 SEB Funds 895 206 2,5 % 9 Avanza Pension 854 769 2,4 % 10 Erik Löb 850 000 2,4 % 10 suurinta yhteensä 17 269 409 48,4 % Osakkeet yhteensä 35 665 927 ) Tiedot voivat olla epätäydellisiä sekä osakemäärien että osakkeiden omistajien osalta. Yhtiöllä ei ole mahdollisuutta verifioida informaation oikeellisuutta tai ajantasaisuutta. Yhtiö ei vastaa palveluntarjoajan tiedoista, jotka toimitetaan ainoastaan lisätietona. Yhtiön osakasluettelo on saatavilla Euroclearista ja lisäksi yhtiö julkistaa pörssitiedotteilla vastaanottamiensa liputusilmoitusten tiedot. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 14 Osakkeenomistajat sektorin mukaan 31.12.2022 Sitowise Group Oyj:n johdon osakeomistus 31.12.2022 Hallitus Sektori 2022 Osakemäärä 2022 %-osuus osakkeista 2021 Osakemäärä 2021 %-osuus osakkeista Julkisyhteisöt yhteensä 2 351 235 10,5 % 2 101 500 8,9 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset yhteensä 8 275 950 37,1 % 9 338 433 39,5 % Kotitaloudet 10 475 958 46,9 % 10 557 816 44,7 % Yritykset yhteensä 1 120 164 5,0 % 1 083 370 4,6 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt yhteensä 33 978 0,2 % 193 131 0,8 % Ulkomaat yhteensä 58 298 0,3 % 369 195 1,6 % Yhteensä 22 315 583 100,0 % 23 643 445 100,0 % Hallintarekisteröidyt 13 350 344 37,4 % 11 772 482 33,2 % Kaikki osakkeet yhteensä 35 665 927 35 415 927 Nimi Asema 2022 Osakemäärä 2022 %-osuus osakkeista 2021 Osakemäärä 2021 %-osuus osakkeista Eero Heliövaara 1) Hallituksen puheenjohtaja 92 520 0,3 % 92 520 0,3 % Leif Gustafsson Hallituksen jäsen 20 000 0,1 % 20 000 0,1 % Taina Kyllönen Hallituksen jäsen 9 320 0,0 % 9 320 0,0 % Mirel Leino-Haltia Hallituksen jäsen 5 500 0,0 % 5 500 0,0 % Elina Piispanen 2) Hallituksen jäsen 70 000 0,2 % 70 000 0,2 % Petri Rignell 3) Hallituksen jäsen 80 340 0,2 % 80 340 0,2 % Tomi Terho Hallituksen jäsen, varapuheenjohtaja 20.4.2022 alkaen 0 0,0 % 0 0,0 % Yhteensä 277 680 0,8 % 277 680 0,8 % 1) Sisältäen sekä Heliövaaran suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan Heliocabala Oy:n omistamat osakkeet. 2) Sisältäen sekä Piispasen suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan Fit Advice Oy:n omistamat osakkeet. 3) Sisältäen sekä Rignellin suoraan omistamat että hänen määräysvallassa olevan PriRock Oy:n omistamat osakkeet. Nimi Asema 2022 Osakemäärä 2022 %-osuus osakkeista 2021 Osakemäärä 2021 %-osuus osakkeista Heikki Haasmaa Toimitusjohtaja 60 000 0,2 % Hanna Masala Talousjohtaja 9 000 0,0 % Jonas Larsson Ruotsin toimintojen johtaja 10 000 0,0 % 5 000 0,0 % Jannis Mikkola Liiketoimintajohtaja 356 740 1,0 % 356 740 1,0 % Timo Palonkoski Liiketoimintajohtaja 154 000 0,4 % 154 000 0,4 % Teemu Virtanen Liiketoimintajohtaja 170 000 0,5 % 170 000 0,5 % Turo Tinkanen Tietohallintojohtaja 52 000 0,1 % 52 000 0,1 % Minttu Vilander Viestintä- ja vastuullisuusjohtaja 19 200 0,1 % 19 200 0,1 % Taija Lehtola Henkilöstöjohtaja 18 000 0,1 % Yhteensä 848 940 2,4 % 1 064 161 1) 3,0 % 1) Tilinpäätöspäivän 31.12.2021 konsernijohtoryhmän tilanne: sisältäen toimitusjohtaja Pekka Eloholman osakkeet 226 735 kappaletta, talousjohtaja Heidi Karlssonin osakkeet 69 860 kappaletta ja henkilöstöjohtaja Anne-May Asplundin osakkeet 10 626 kappaletta. Johtoryhmä Yhtiön johdolle on myönnetty optioita keväällä 2021 ja tilikaudella 2022. Optioiden ehtoihin liittyen ks. kappale Optio-ohjelmat. Ti- linpäätöksen liitetietojen kohdan 6.3.4 taulukko sisältää toimitus- johtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenten optiot. Hallituksen jäsenille ei ole myönnetty optioita. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 15 Yhtiökokouspäätökset 2022 Sitowise Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2022 yhtiön pääkonttorissa Espoossa. Yhtiön osakkeenomistajilla ja näiden asiamiehillä oli mahdollisuus osallistua yhtiökokoukseen ja käyttää osakkeenomistajan oikeuksia ainoastaan äänestämällä ennakkoon sekä tekemällä vastaehdotuksia ja esittämällä kysy- myksiä ennakkoon. Kokouksessa oli edustettuna 26 osakkeen- omistajaa, jotka edustivat 15 741 645 osaketta ja ääntä. Yhtiöko- kouksen pöytäkirja on nähtävillä yhtiön internetsivuilla. Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2021 ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäseninä ja toimitusjohta- jana tilikauden aikana toimineille. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdottamasta osingonjaosta, ja hyväksyi yhtiön toimielinten palkitsemispolitiikan. Yhtiökokous päätti hallituksen kokoonpanon ja palkkioiden pysyvän samana ja tilintarkastaja valittiin uudel- leen. Hallituksen valtuutus yhtiön omien osakkeiden hankintaan, osakeanteihin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamiseen uusittiin. Osingonjako Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että yhtiön jakokelpoisista varoista jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka olivat osingonmaksun täsmäytyspäivänä 22.4.2022 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksettiin 29.4.2022. Hallituksen kokoonpano Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi seitsemän (7). Toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiö- kokouksen päättyessä, yhtiökokous valitsi uudelleen hallituksen varsinaisiksi jäseniksi seuraavat henkilöt: Leif Gustafsson, Eero Heliövaara, Taina Kyllönen, Mirel Leino-Haltia, Elina Piispanen, Petri Rignell ja Tomi Terho. Hallituksen palkkiot Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että hallituksen jäsenille maksetaan seuraavat palkkiot, jotka ovat vastaavat kuin päättyvältä toimikaudelta maksetut: • hallituksen puheenjohtajan palkkio 4 750 euroa kuukaudessa, • hallituksen muiden jäsenten palkkio 2 250 euroa kuukaudessa, • hallituksen puheenjohtajan sekä valiokuntien puheenjohtajien kokouspalkkio 1 000 euroa kokoukselta, ja • hallituksen muiden jäsenten sekä valiokuntien jäsenten kokouspalkkio 400 euroa kokoukselta, sillä poikkeuksella, että nimitysvaliokunnan jäsenille maksetaan kullekin kokouspalkkiona 1 000 euroa. Hallituksen jäsenten matkakulut korvataan Yhtiön matkustus- säännön mukaisesti. Tilintarkastajan valinta ja palkkiot Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab on ilmoittanut, että päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Turo Koila. Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kohtuullisen laskun mukaan. Omien osakkeiden hankkiminen Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osak- keiden hankkimisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden määrä on yh- teensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 pro- senttia kaikista yhtiön osakkeista. Yhtiö ei kuitenkaan voi yhdessä tytäryhteisöjensä kanssa omistaa millään hetkellä enempää kuin 10 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Omia osakkeita voidaan hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden han- kintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuhun markkinaehtoiseen hintaan. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista ja hankinnas- sa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankinta). Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Osakeannit ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeutta- vien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosent- tia kaikista yhtiön osakkeista. Valtuutuksen nojalla annettavat osakkeet voivat olla yhtiön uusia tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Hallitus päättää muista osakkeiden ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista. Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien anta- minen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti). Tämä valtuutus kumosi kaikki aiemmat yhtiökokouksen antamat valtuutukset päättää osakeannista sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuu- tus on voimassa seuraavaan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Valtuutusta voidaan käyttää muun muassa yrityskauppojen tai muiden yritysjärjeste- lyjen rahoittamiseksi ja toteuttamiseksi, sitouttamiseen, kannus- tinjärjestelmissä, pääomarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi, ja muihin yhtiön hallituksen päättämiin tarkoituk- siin. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 16 Hallituksen järjestäytymiskokous Sitowise Group Oyj:n hallitus valitsi yhtiökokousta seuranneessa järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajakseen Eero Heliövaaran ja varapuheenjohtajakseen Tomi Terhon. Lisäksi hallitus valitsi jäsenet valiokuntiinsa. • Nimitysvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Eero Heliövaara ja jäseniksi Petri Rignell ja Tomi Terho. • Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Mirel Leino- Haltia ja jäseniksi Taina Kyllönen ja Tomi Terho. • Henkilöstövaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Eero Heliövaara ja jäseniksi Leif Gustafsson ja Elina Piispanen. • Yrityskauppavaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin Tomi Terho ja jäseniksi Eero Heliövaara, Leif Gustafsson ja Petri Rignell. Hallitukseen valitut jäsenet on hallituksen toimesta Tomi Terhoa lukuun ottamatta arvioitu riippumattomaksi yhtiöstä ja sen merkit- tävistä osakkeenomistajista. Terho on Intera Partners Oy:n osakas. Yhtiökokouksen antamien valtuutusten perusteella hallitus on päättänyt tilikaudella 1.1.2022-31.12.2022 suunnatuista osakean- neista ja omien osakkeiden takaisinosto-ohjelmasta (ks. kappale Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma). Hallituksen valtuutukset Yhtiöllä on voimassa seuraavat varsinaisen yhtiökokouksen 20.4.2022 päättämät valtuutukset: Hallitus on valtuutettu päättämään osakeannista sekä osakeyh- tiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Valtuutuksen nojalla annettavat osakkeet voivat olla yhtiön uusia tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Hallitus päättää muista osakkeiden ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista. Osakeanti ja osakkei- siin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti). Valtuutusta voidaan käyttää muun muassa yrityskauppojen tai muiden yritysjärjestelyjen rahoittamiseksi ja toteuttamisek- si, sitouttamiseen, kannustinjärjestelmissä, pääomarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi ja muihin yhtiön hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Hallitus on valtuutettu päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Yhtiö ei voi yhdessä tytäryhteisöjensä kanssa omistaa millään hetkellä enempää kuin 10 prosenttia kaikista Yhtiön osakkeista. Omia osakkeita voidaan hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden han- kintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuhun markkinaehtoiseen hintaan. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista ja hankinnas- sa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankinta). Valtuutukset ovat voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouk- sen alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2023 saakka. Yhtiökokouksen antamien valtuutusten perusteella hallitus on päättänyt tilikaudella 1.1.2022–31.12.2022 suunnatuista osa- keanneista ja omien osakkeiden takaisinosto-ohjelmasta (ks. kappale Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma). Tilikauden lopussa 31.12.2022 hallituksen osakeantivaltuutuksesta oli jäljellä 2 933 254 osaketta. Tilikauden lopussa 31.12.2022 hallituksen omien osakkeiden hankkimisvaltuutuksesta oli jäljellä 3 000 000 osaketta. Optio-ohjelmat Yhtiön hallitus päätti maaliskuussa 2021 pitkän aikavälin kannus- tinjärjestelmän perustamisesta. Optio-ohjelman kohderyhmässä on toimitusjohtaja ja Sitowisen konsernijohtoryhmän jäsenet sekä noin 300 erikseen ohjelmaan kutsuttavaa Sitowisen avainhenki- löä. Järjestelyn tavoitteena on kannustaa Sitowisen avainhenkilöi- tä pitkäjänteiseen osakeomistukseen yhtiössä siten, että optioiden saaminen edellyttää sijoitusta osakkeisiin. Optioilla kannustetaan lisäksi kohderyhmään kuuluvia avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja pyritään sitoutta- maan avainhenkilöitä. Optio-ohjelmassa lasketaan liikkeeseen yhteensä enintään 1 463 400 optiota, joista kukin oikeuttaa merkitsemään yhden uuden tai yhtiön hallussa olevan osakkeen. Optiot lasketaan liikkeeseen osakkeenomistajien yksimielisellä päätöksellä 3.3.2021 hallitukselle antaman valtuutuksen nojalla. Optio-ohjelmassa on 636 750 A-optiota ja 826 650 B-optiota. A-optioilla on kolmen vuoden sitovuusjakso ja B-optioilla on neljän vuoden sitovuusjak- so. A-optioilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.4.2024– 31.3.2025 ja B-optioilla 1.4.2024–31.3.2026. A- ja B-optiot voidaan jakaa ns. matching-optioihin ja performan- ce-optioihin. Matching-optioiden saaminen edellyttää, että optioi- den saaja omistaa, hankkii tai merkitsi osakkeita henkilöstöannissa yhtä monta kappaletta kuin hänelle on allokoitu matching-optioita. Osakkeet on pidettävä siihen asti, kun optioilla merkittävien osak- keiden merkintäaika alkaa. Allokoitujen matching-optioiden määrä on tilinpäätöspäivänä 31.12.2022 yhteensä 747 561 kappaletta. Lisäksi optio-ohjelmaan kuuluvan johtoryhmän jäsenen on han- kittava osakkeita 50 prosentilla optioista saamastaan nettotulosta, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä vastaa yhteensä hänen vuosipalkkansa arvoa. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin johtoryhmän jäsenyys jatkuu. Yhtiön hallitus päätti 15.12.2022 muuttaa optioiden perusteella merkittävien osakkeiden merkintähintaa. Uusi osakkeen merkin- tähinta optio-oikeuksilla 2021A on 6,00 euroa. Optio-oikeuksilla 2021B osakkeen merkintähinta pidettiin ennallaan ja on 8,10 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 17 euroa, mikä vastaa yhtiön osakkeen merkintähintaa listautumi- sannissa (8,20 euroa) korjattuna tähän mennessä maksetulla osingolla (0,1 euroa). Osakkeen merkintähinnasta vähennetään vuosittain maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palau- tukset. Ennen muutosta osakkeen merkintähinta oli kaikilla optioil- la yhtiön osakkeen merkintähinta listautumisannissa (8,20 euroa) vähennettynä vuosittain maksetuilla osakekohtaisilla osingoilla ja pääomapalautuksilla. Merkintähinnan muutoksen lisäksi yhtiö tiedotti 16.12.2022 poistaneensa Match 2021A ja Match 2021B -optioiden vapautumiskriteerit. Performance-optioilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei ala, ellei hallituksen merkintäajan alka- miselle asettamat vapautumiskriteerit ole täyttyneet. Performance 2021A ja Performance 2021B -optioiden osalta vapautumiskritee- reitä ei ole muutettu optio-ohjelman perustamisen jälkeen. Optiot menetetään ja ne siirtyvät takaisin yhtiölle vastikkeetta, mi- käli optionhaltija irtisanoutuu tai optionhaltijan työ- tai toimisuhde irtisanotaan ennen optioilla merkittävien osakkeiden merkintäajan alkamista. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päät- tää, että optionhaltija saa kuitenkin pitää osan optioista. LÄHIPIIRILAINAT Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli 917 tuhatta euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää- omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä. YHTIÖN HALLITUKSEN ESITYS EMOYHTIÖN VOITTOA KOSKEVAKSI TOIMENPITEEKSI Sitowise Group Oyj:n jakokelpoiset voittovarat 31.12.2022 olivat 107,4 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön tilikauden tulos 2022 oli 6 508,22 euroa. Hallitus ehdottaa, että vuodelta 2022 vahvistet- tavan taseen perusteella jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta ja että osinko maksetaan yhdessä erässä. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ JA PALKITSEMISRAPORTTI Sitowisen selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja palkitsemis- raportti julkaistaan yhdessä vuosi- ja yritysvastuuraportin kanssa. NÄKYMÄT VUODELLE 2023 Kestävien yhteiskuntien suunnittelupalveluiden kysynnän vakaa- ta kasvua tukevat vahvat megatrendit kuten kaupungistuminen, korjausvelka, vastuullisuus ja digitalisaatio. Ukrainan sodan, korkotason nousun ja yleisten inflaatiopaineiden tuoma epävarmuus markkinoille voi edelleen vaikuttaa Sitowisen asiakkaiden lyhyen aikavälin päätöksentekoon. Teknisen suun- nittelun osalta vaikutukset eivät kuitenkaan ole yhtä voimakkaita kuin laajemmin rakennusteollisuudessa, joka on yksi Sitowisen pääasiakassegmenteistä. Hyvän orgaanisen kasvun ja vuonna 2022 tehtyjen yritysostojen seurauksena Sitowisen tilauskanta oli ennätyksellisen korkealla tasolla vuoden 2023 alkaessa. Digitaalisten palveluiden kysyntä jatkuu vahvana ja myös infrara- kentamisen näkymät ovat suhteessa tasaisemmat kuin rakennus- markkinalla, jolla epävarmuus on lisääntynyt erityisesti Suomessa. Epävarmuus on kasvanut varsinkin uusien rakennushankkeiden aloituksiin liittyen. Markkinanäkymä on säilynyt Ruotsissa jossain määrin Suomea vakaampana. Sitowise-konserni arvioi vuoden 2023 liikevaihdon kasvavan eu- roissa verrattuna vuoteen 2022, ja että oikaistu EBITA-marginaali (%) on suunnilleen vuoden 2022 oikaistun EBITA-marginaalin tasolla. OLENNAISET TAPAHTUMAT TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN Muutos suurimmissa omistajissa Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban- ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10 §:n mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin 27.1.2023. Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on yhteensä 1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön osakkeista ja äänistä. Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö Sitowise Group Oyj sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä. Optiokaudet toteutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin alkuperäisessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoi- tussopimus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 18 KONSERNIN TUNNUSLUVUT (tilintarkastamaton) Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät EUR tuhatta 2022 2021 Liikevaihto 204 414 179 334 Liikevaihdon kasvu % 14 % 12 % Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu % 5 % 0 % EBITA, oikaistu 20 380 21 146 % liikevaihdosta 10,0 % 11,8 % EBITA 16 075 18 523 Liikevoitto (EBIT) 13 162 16 376 % liikevaihdosta 6,4 % 9,1 % Katsauskauden tulos 7 914 7 903 Taseen loppusumma 280 724 249 754 Rahavarat 15 390 19 353 Nettovelka 56 602 30 859 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22 674 22 818 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22 Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22 Oman pääoman tuotto (ROE), % 6,8 % 8,7 % Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % 6,5 % 8,9 % Omavaraisuusaste, % 41,6 % 46,0 % Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x Velkaantumisaste, % 48,4 % 26,9 % Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969 Henkilötyövuosia keskimäärin 1 880 1 697 Laskutusaste 76,1 % 76,6 % EUR tuhatta 2022 2021 Uudelleenjärjestelykustannukset 722 181 Yritysjärjestely- ja integraatiokustannukset 2 801 1 683 Kulut liittyen listautumisvalmiuteen 0 196 Muut kulut 782 555 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITDA 4 305 2 615 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, aineellisten hyödykkeiden poistot 0 8 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITA 4 305 2 623 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 19 Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu = Liikevaihdon kasvu yritysostot ja -myynnit pois lukien sekä huomioiden työpäivien määrän ja valuuttakurssien vaikutus EBITA = Liiketulos + aineettomien hyödykkeiden poistot EBITA, oikaistu = EBITA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät EBITDA, oikaistu = EBITDA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, lisäksi kaikki vuokravastuuvelat on käsitelty operatiivisina vuokrasopimuksina, joten vuokrakulut vaikuttavat kokonaisuudessaan EBITDA:han Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät = Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liittyvät pääosin yritysjärjestely- ja integraatiokuluihin, uudelleenjärjestelykuluihin ja listautumisvalmiuskuluihin Nettovelka = Rahalaitoslainat – rahavarat (Nettovelka ei sisällä vuokrasopimusvelkaa) Oman pääoman tuotto (ROE), % = Katsauskauden tulos edelliseltä 12 kuukaudelta Oma pääoma yhteensä, keskimäärin Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % = (Tulos ennen veroja + rahoituskulut) edelliseltä 12 kuukaudelta (Taseen loppusumma – korottomat velat), keskimäärin Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma yhteensä Taseen loppusumma Nettovelka/EBITDA, oikaistu = Nettovelka EBITDA, oikaistu Velkaantumisaste, % = Nettovelka Oma pääoma yhteensä Osakekohtainen tulos = (Katsauskauden tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden painotettu lukumäärä keskimäärin Laimennettu osakekohtainen tulos = (Katsauskauden tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden laimennettu painotettu lukumäärä keskimäärin Osakekohtainen tulos = (Katsauskauden jatkuvien toimintojen tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden painotettu lukumäärä keskimäärin Laimennettu osakekohtainen tulos = (Katsauskauden jatkuvien toimintojen tulos – määräysvallattomille kuuluva osuus – tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden laimennettu painotettu lukumäärä keskimäärin Henkilötyövuosi keskimäärin = Konsernin henkilöstö täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärä vastaavaksi arvoksi muutettuna, keskiarvo kauden aikana Laskutusaste = Projektityötuntien kokonaismäärä suhteessa tehtyjen työtuntien määrään Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 20 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. EUR tuhatta Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liikevaihto 2.1 204 414 179 334 Liiketoiminnan muut tuotot 2.3 288 976 Materiaalit ja palvelut 2.4 -20 495 -14 589 Henkilöstökulut 2.5 -129 774 -115 696 Liiketoiminnan muut kulut 2.6 -30 677 -24 064 Poistot ja arvonalentumiset 2.7 -10 594 -9 586 Liikevoitto 13 162 16 376 Rahoitustuotot 4.1 390 184 Rahoituskulut 4.1 -3 272 -6 270 Tulos ennen veroja 10 280 10 290 Tuloverot 6.2 -2 366 -2 388 Tilikauden tulos 7 914 7 903 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 7 847 7 827 Määräysvallattomille omistajille 67 76 Tilikauden tulos 7 914 7 903 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Muiden sijoituksen käyvän arvon muutoksen käsittely laajan tuloksen kautta 0 55 Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Muuntoeron muutos -3 837 -204 Rahavirtojen suojaus, verovaikutus huomioiden 63 0 Muut laajan tuloksen erät yhteensä -3 774 -149 Tilikauden laaja tulos 4 140 7 754 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 4 073 7 678 Määräysvallattomille omistajille 67 76 Osakekohtainen tulos: Osakekohtainen tulos (EUR) 2.8 0,22 0,22 Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,22 0,22 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 21 KONSERNIN TASE Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. EUR tuhatta Liite 31.12.2022 31.12.2021 Varat Liikearvo 3.2 157 620 135 193 Muut aineettomat hyödykkeet 3.2 10 224 7 940 Aineelliset hyödykkeet 3.3 31 776 31 025 Muut osakkeet, osuudet ja saamiset 4.2 1 931 1 865 Laskennalliset verosaamiset 6.2 894 1 077 Pitkäaikaiset varat yhteensä 202 446 177 098 Myyntisaamiset ja muut saamiset 3.4 61 564 52 099 Tuloverosaamiset 1 323 1 204 Rahavarat 4.2 15 390 19 353 Lyhytaikaiset varat yhteensä 78 278 72 656 Varat yhteensä 280 724 249 754 EUR tuhatta Liite 31.12.2022 31.12.2021 Oma pääoma ja velat Osakepääoma 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 96 434 95 310 Käyvän arvon rahasto 348 285 Muuntoero -3 681 157 Kertyneet voittovarat 23 440 18 840 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 116 621 114 672 Määräysvallattomien omistajien osuus 253 186 Oma pääoma yhteensä 116 874 114 858 Laskennalliset verovelat 6.2 1 588 1 565 Rahoitusvelat 4.2 93 042 70 983 Muut velat 0 12 Pitkäaikaiset velat yhteensä 94 630 72 560 Tuloverovelat 653 2 273 Rahoitusvelat 4.2 7 937 7 624 Varaukset 3.5 981 1 428 Ostovelat ja muut velat 3.6 59 649 51 010 Lyhytaikaiset velat yhteensä 69 219 62 336 Oma pääoma ja velat yhteensä 280 724 249 754 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 22 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. EUR tuhatta 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta: Tilikauden tulos 7 914 7 903 Oikaisut Tuloverot 2 366 2 388 Poistot ja arvonalentumiset 10 594 9 586 Rahoitustuotot ja -kulut 2 882 6 086 Muut oikaisut 297 154 Käyttöpääoman muutos Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) -6 424 -4 177 Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) 5 047 878 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -2 244 -2 430 Saadut korot ja muut rahoitustuotot 185 186 Maksetut tuloverot -4 558 -3 425 Liiketoiminnan rahavirta 16 058 17 149 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -3 665 -2 209 Tytäryritysten hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -28 786 -19 900 Investointien rahavirta -32 450 -22 109 Rahoituksen rahavirta: Osakeannista saadut maksut 3 844 78 762 Maksetut listautumiskulut 0 -5 078 Omien osakkeiden hankinta -2 720 -22 Maksetut osingot ja pääomanpalautukset -3 545 -22 286 Lainojen nostot 24 424 50 119 Lainojen takaisinmaksut -2 974 -72 753 Pääomalainan takaisinmaksu 0 -14 145 Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset -6 131 -5 766 Rahoituksen rahavirta 12 899 8 831 Rahavarat tilikauden alussa 19 353 15 463 Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) -3 493 3 871 Valuuttakurssien muutosten vaikutus -470 19 Rahavarat tilikauden lopussa 15 390 19 353 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 23 LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSESTA Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva pääoma EUR tuhatta Osake- pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Oman pääoman ehtoiset lainat Muunto- erot Kertyneet voittovarat Yhteensä Määräys- vallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 80 95 310 285 0 156 18 840 114 672 186 114 858 Tilikauden tulos 7 847 7 847 67 7 914 Muut laajan tuloksen erät 63 -3 837 -3 774 -3 774 Tilikauden laaja tulos 0 0 63 0 -3 837 7 847 4 073 67 4 140 Osakeannit 3 844 3 844 3 844 Omien osakkeiden hankinnat -2 720 -2 720 -2 720 Osingonjako ja pääomanpalautukset -3 545 -3 545 -3 545 Osakeperusteiset kannustinjärjestelyt 297 297 297 Liiketoimet omistajien kanssa 0 1 124 0 0 0 -3 247 -2 123 0 -2 123 Oma pääoma 31.12.2022 80 96 434 348 0 -3 681 23 440 116 621 253 116 874 Oma pääoma 1.1.2021 3 40 663 230 14 145 360 11 370 66 770 110 66 880 Tilikauden tulos 7 827 7 827 76 7 903 Muut laajan tuloksen erät 55 -204 -149 -149 Tilikauden laaja tulos 0 0 55 0 -204 7 827 7 678 76 7 754 Rahastokorotus 78 -78 0 0 Osakeannit 78 762 78 762 78 762 Listautumisannin kulut -2 049 -2 049 -2 049 Omien osakkeiden hankinnat -22 -22 -22 Osingonjako ja pääomanpalautukset -21 988 -298 -22 286 -22 286 Oman pääoman ehtoinen laina -14 145 -14 145 -14 145 Oman pääoman ehtoisen lainan korot -198 -198 -198 Osakeperusteiset kannustinjärjestelyt 161 161 161 Liiketoimet omistajien kanssa 78 54 648 0 -14 145 0 -356 40 224 0 40 224 Oma pääoma 31.12.2021 80 95 310 285 0 156 18 840 114 672 186 114 858 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 24 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT tullut voimaan 1.1.2022 alkaneella tilikaudella (ennenaikainen soveltaminen), eikä käyttöön ottamattomilla IFRS- tai IFRIC-tulkin- nalla katsota olevan merkittävää vaikutusta konsernille. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole muuta mainittu. Konser- nitilinpäätös sisältää emoyhtiön tilinpäätöksen sekä kaikkien yhti- öiden tilinpäätökset, joissa konsernilla on määräysvalta. Tytäryhtiö yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä, kun konserni saa siinä määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä. Tilinpäätöseräkohtaiset laatimisperiaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten käytöstä on esitetty kunkin tilinpäätöserän yhteydessä. Sitowise-konsernin toimintavaluutta on euro. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty tarkoista arvoista, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetystä summaluvusta. Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. 1.2 ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUNTAMINEN Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on myös emoyhtiön toimintavaluutta. Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan kyseisen yrityksen pääasiallisen taloudellisen toimin- taympäristön valuutassa (toimintavaluutta). Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimin- tavaluutan määräisiksi liiketapahtumien toteutumispäivän kurs- seihin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät tällaisiin liiketapahtumiin liittyvistä maksuista ja ulkomaan rahan määräis- ten monetaaristen varojen ja velkojen muuttamisesta tilinpäätös- päivän kurssiin, kirjataan tulosvaikutteisesti. Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien ulkomaisten yksikköjen tuloslaskelmat ja taseet muunnetaan esittämisvaluutan määräisiksi seuraavasti: • kunkin esitettävän taseen varat ja velat muunnetaan kyseisen tilinpäätöspäivän kurssiin, ja • kunkin tuloslaskelman tuotot ja kulut muunnetaan kauden keskikursseihin. Kurssierot, jotka syntyvät ulkomaisten yksikköjen yhdistelystä konsernitilinpäätökseen, kirjataan muuntoeroiksi muihin laajan tuloksen eriin. Perustiedot Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantuntija- ja digitalo, joka tarjoaa suunnittelu- ja konsultointipalveluja vas- tuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvam- man liikkumisen mahdollistamiseksi. Sitowise tarjoaa palvelujaan seuraavilla liiketoiminta-alueilla Suomessa ja Ruotsissa: Talosuun- nittelu, Infrasuunnittelu ja Digitaaliset ratkaisut. Sitowise haluaa nostaa älykkyyden ja vastuullisuuden rimaa, ja siksi sen visiona on olla vastuullisin kumppani hyvinvoivan ympäristön kehittämisessä. Sitowise on kasvanut viime vuosina nopeasti ja kannattavasti. Konserni työllistää yli 2 200 asiantun- tijaa. Konsernin emoyhtiö on suomalainen osakeyhtiö Sitowise Group Oyj (jäljempänä ”Yhtiö”), jonka kotipaikka on Espoo ja postiosoite Linnoitustie 6, 02600 Espoo, Suomi. Yhtiö listautui Helsingin pörssin pörssilistalle maaliskuussa 2021. Konsernitilinpäätös on saatavilla yhtiön pääkonttorissa osoittees- sa Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo sekä konsernin verkkosivustolla www.sitowise.com. Sitowise Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 27.2.2023 tämän tilinpäätöksen. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdol- lisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mah- dollisuus tehdä päätös tilinpäätösten muuttamisesta. 1 YLEISET TIEDOT 1.1 LAATIMISPERIAATTEET Sitowise-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätöss- tandardien (IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on sovellettu 31.12.2022 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. IFRS viittaa standardeihin ja tulkintoihin, joita Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetussa ohjeistuksessa määrättyjen yritysten on noudatettava ja jotka on hyväksytty sovellettaviksi Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EC) No 1606/2002 määrätyn menettelyn mukaisesti. Kon- sernitilinpäätöksen liitetiedot täyttävät myös IFRS-standardeja täydentävät Suomen kirjanpito- ja yhtiölainsäädännön mukaiset vaatimukset. Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit Konserni ei ole ottanut käyttöön uusia ja uudistettuja IFRS-stan- dardeja tai tulkintoja, jotka on julkaistu, mutta jotka eivät ole vielä SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 25 1.3 TÄRKEIMMÄT JOHDON TEKEMÄT HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT SEKÄ ARVIOIHIN JA OLETUKSIIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää johdon tekevän harkintaan perustuvia ratkaisuja sekä sellaisten arvioiden ja oletusten käyttämistä, jotka vaikuttavat taseen laadin- ta-ajankohdan varojen ja velkojen määriin, ehdollisten varojen ja velkojen raportointiin sekä tuottojen ja kulujen määriin raportoin- tikaudella. Nämä arviot ja oletukset perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja muihin perusteltavissa oleviin tekijöihin, kuten tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin, joiden Sitowise- konsernin johto uskoo olevan kohtuullisia, ottaen huomioon olosuhteet raportointikauden päättymispäivänä sekä silloin, kun kyseiset arviot ja oletukset on tehty. Vaikka nämä arviot perustuvat Sitowise-konserninjohdon parhaa- seen näkemykseen tapahtumista ja toimenpiteistä tilinpäätöksen laatimisajankohtana, on mahdollista, että toteumat saattavat poiketa näistä arvioista. Arvioita ja taustaoletuksia päivitetään jatkuvasti sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Konserni voi joutua muuttamaan arvioitaan, mikäli ne olosuhteet, joihin arviot perus- tuvat, muuttuvat, tai jos konserni saa uutta tietoa tai sille kertyy lisää kokemusta. Mahdolliset muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta päivitetään. Johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut, joita johto on tehnyt tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan, ja joilla on vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, liittyvät mm. seuraaviin osa-alueisiin: valmiusasteenmukainen tuloutus, liikear- von arvonalentumistestaus, varaukset, yrityskauppojen hankinta- menon kohdistaminen ja aineellisten hyödykkeiden määrittämi- nen, sekä muiden aineettomien hyödykkeiden vaikutusajat. Liikevaihdon tuloutuskäytännöt on kuvattu liitetiedossa 2.2. Arvonalentumistestausta on kuvattu liitetiedossa 3.2. 2 LIIKEVOITTO Tässä osiossa keskitytään konsernin tulokseen ja sen muodostu- miseen. Seuraavaksi käsitellään konsernin liikevoiton eri osateki- jöitä. 2.1 SEGMENTTIRAPORTOINTI Sitowise-konserni muodostaa yhden toimintasegmentin, joka kattaa kaikki konsernin liiketoiminnot. Tämä vastaa tapaa, jolla raportoidaan sisäisesti ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle sekä tapaa, jolla ylin operatiivinen päätöksentekijä tekee päätöksiä resurssien kohdentamisesta ja arvioi tuloksellisuutta. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Sitowise-konsernin johto on käyttänyt harkintaa määrittäessään konsernin segmenttiraportoinnin. Harkintaa vaativia alueita ovat olleet ylimmän operatiivisen päätöksentekijän määrittäminen, konsernin johtamisessa tehdyt päätökset ja käytetyt raportit. Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi on määritetty hallitus ja toimitusjohtaja. Toimitusjohtaja vastaa resurssien kohdistami- sesta ja tuloksellisuuden arvioimisesta. 2.2 LIIKEVAIHTO Sitowise tarjoaa asiakkailleen kaikki rakennetun ympäristön-, asiantuntija- ja digitaaliset palvelut saman katon alta. Sitowisen päämarkkina-alueet ovat Suomi ja Ruotsi. Sitowise-konsernin liikevaihto koostuu pääasiassa palveluiden ja palvelukokonaisuuk- sien myynnistä, mihin voi myös sisältyä ohjelmisto- tai järjes- telmäkehitystä. Kaikki asiakassopimuksiin perustuvat asiakkaille luovutettavat palvelut kirjataan liikevaihdoksi asiakassopimukses- sa määriteltyjen muuttuvien ja kiinteiden rahamäärien mukai- sesti, huomioiden siis myös mahdolliset kannustimet ja sanktiot. Sellaiset muut tuotot, jotka eivät liity varsinaiseen toimintaan kuten saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödykkeiden myyntivoitot, kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa yksilöidään sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transak- tiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot tuloutetaan sitä mukaa kun suoritevelvoite täytetään ja vain siihen vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Laatimisperiaate Sopimuksen yksilöiminen: IFRS 15 sisältää kriteerit sopimuksen yksilöimisen sekä yhdistämisen arvioimiseksi. Pääsääntöisesti Sitowise solmii saman asiakkaan kanssa vain yhden sopimuksen yhdestä hankkeesta. Sopimusten yhdistäminen tulee kuitenkin kyseeseen tilanteessa, jossa asiakkaan kanssa on solmittu lähes samanaikaisesti useampi sopimus samaan kohteeseen. Mikäli saman asiakkaan kanssa on tehty eri suunnittelun osa-alueista erilliset puitesopimukset, kuvastaa se sitä, että sopimuksia ei tulisi yhdistää tuloutusta varten. Perusteluina tälle ovat, että sopimus- neuvottelut on usein käyty täysin eri henkilöiden toimesta eikä niitä ole neuvoteltu yhtenä kokonaisuutena. Asiakassopimusten keskimääräinen kesto vaihtelee viikoista muutamaan kuukauteen riippuen toimialasta ja myös siitä, onko kyseessä puitesopimus vai yksittäinen palvelusopimus asiakkaan kanssa. Sopimusmuutokset: Sitowise-konsernin sopimuksissa lisätyöt käsitellään useimmiten osana projektikokonaisuutta, eli olemassa olevan projektin laajennuksena. Joissain tapauksissa muutos- ja lisätyöt voidaan käsitellä myös erillisenä projektina ja omana suo- ritevelvoitteenaan. Mikäli sopimuksen soveltamisala laajenee sen vuoksi, että siihen lisättävät työt ovat erotettavissa ja sopimuksen mukainen kokonaishinta nousee tehtävien töiden erillismyyntihin- noilla, muutos- ja lisätyö käsitellään erillisenä suoritevelvoitteena ja tuloutetaan erillisenä projektina. Suoritevelvoitteiden yksilöiminen: Sopimuksen syntymisajan- kohtana arvioidaan asiakassopimuksessa luvatut palvelut sekä yksilöidään asiakkaalle toimitettavat suoritevelvoitteet. IFRS 15 mukaisessa käytännössä Infrasuunnittelun ja Digin liiketoimin- Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 26 ta-alueiden asiakassopimuksissa koko projekti nähdään yhtensä suoritevelvoitteena. Sen sijaan Talosuunnittelun liiketoiminta- alueella suoritevelvoitetasot riippuvat asiakkaasta ja tarjotusta palvelusta. Mikäli suunnittelun osa-alueet ovat tarjouspyynnössä, tarjouksessa ja sopimuksessa määritelty sekä hinnoiteltu yhdeksi tehtäväkokonaisuudeksi, käsitellään toimeksiantoa yhtenä suori- tevelvoitteena. Talosuunnittelu (Talo) Sitowisen taloliiketoiminta tarjoaa asiakkaille uudiskohteiden ja peruskorjauskohteiden rakennesuunnittelu-, talotekniikka-, eri- tyisasiantuntija- ja rakennuttamisen palveluita. Talosuunnittelun asiakkaita ovat rakennusliikkeet, taloyhtiöt ja julkiset tahot. Rakenne- ja elementtisuunnittelun sekä talotekniikan osa-aluees- sa laajemman projektikokonaisuuden toteuttaminen muodostaa suoritevelvoitteen. Vastaavasti talosuunnittelussa eri tekniikka- lajien osalta suoritevelvoitteeksi muodostuu suunnittelualojen yksittäisten projektien toteuttaminen. Korjausrakentamisen suoritevelvoitteen muodostaa rakennutta- misen ja valvonnan toimeksiantokokonaisuus tai palvelualueiden tehtäväkokonaisuudet. Talosuunnittelun osa-alueeseen sisältyy myös erityisasiantuntija- ja suunnittelupalveluita, jotka yksittäin hankittuina palveluina muodostavat erillisen suoritevelvoitteen. Infrasuunnittelu (Infra) Sitowisen infraliiketoiminta tarjoaa asiakkaille mm. kaupunki-, väylä-, liikenne-, rakenne-, geo-, ympäristö- ja maisemasuun- nittelua sekä infrarakennuttamisen palveluja. Infrasuunnittelun asiakkaita ovat yleisimmin julkinen sektori ja rakennusliikkeet. Sitowisen suoritevelvoite muodostuu infrakohteen suunnitteluko- konaisuuden laadinnasta. Digitaaliset ratkaisut (Digi) Sitowisen Digi liiketoiminta jakautuu kahteen eri osa-alueeseen, jotka ovat Liikkuminen ja Väylät sekä Rakennetun ympäristön tietopalvelut. Digin asiakassopimukset sisältävät pääsääntöisesti konsultointityötä. Liikkuminen ja Väylät tarjoavat asiakkaille liikenteen optimointi-, liikennedatankeruu- ja ohjelmistopalveluiden kehitystä. Raken- netun ympäristön tietopalveluissa Sitowise tuottaa asiakkaille kattavat ratkaisut kustannustehokkaampaan suunnitteluun. Mo- lempien osa-alueiden asiakkaita ovat pääosin julkiset tahot, kuten kaupungit ja kunnat. Digin palvelut muodostavat pääsääntöisesti yhden projektikokonaisuuden, jota käsitellään suoritevelvoitteena. Järjestelmäkehitystä seuraava järjestelmän ylläpitovaihe käsitel- lään erillisenä suoritevelvoitteena. Sitowise-konserni toimii pääsääntöisesti kaikissa sopimuksissaan päämiehenä, sillä vastuu sopimuksen täyttämisestä on aina sillä itsellään. Sitowise-konsernilla on vastuu lopullisesta toimituksesta asiakkaalle myös alihankkijoita käytettäessä. Transaktiohinnan määrittäminen ja kohdistaminen suoritevelvoit- teille: Transaktiohinta on se vastikemäärä, johon Sitowise-kon- serni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Asiakassopimuksessa luvattuun vastikkeeseen voi sisältyä kiinteitä tai muuttuvia rahamääriä tai näitä molem- pia. Yleisimmät muuttuvat vastikkeet liittyvät viivästyssakkoihin, kannustimiin, suoriutumiseen perustuviin bonuksiin ja tavoite- hintoihin. Viivästyssakot kirjataan silloin kun niiden toteutuminen on todennäköistä. Kannustimet ja bonukset sekä tavoitehintojen alittamisesta saatava lisävastike kirjataan, kun niiden toteutumi- nen on erittäin todennäköistä. Tuloutus: Sitowise-konserni tuottamat palvelut ovat asiakkaille räätälöityjä, ja Sitowise-konsernilla on pääsääntöisesti sopimuk- seen perustuva oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen mennessä tuotetusta räätälöidystä suoritteesta. Suoritevelvoitteet täytetään ajan kuluessa ja määräysvallan katsotaan siirtyvän asiakkaalle sitä mukaa kun palvelua suoritetaan asiakkaalle. Ajan kuluessa tuloutettavien myyntituottojen määrittäminen perustuu valmiusasteeseen. Valmiusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritetusta työstä aiheutuneiden tehtyjen työmäärän ja kustannusten osuu- tena hankkeen arvioiduista kokonaistyömäärästä ja -kustannuk- sista. Jos palvelukokonaisuuteen liittyy ohjelmistoa tai niiden ylläpitopalveluita, niin näiden lisenssi- ja ylläpitotuotot tuloutetaan sopimuskaudelle Hankkeen arvioidut myyntituotot sekä kokonaismenot päivitetään jokaisen raportointikauden lopussa. Silloin kun pitkäaikaishank- keen lopputulosta ei voida luotettavasti arvioida, hankkeesta saa- tavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kun toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Mikäli on todennä- köistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonais- menot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Jos hankkeen laskutus on raportointihetkellä pienempi kuin valmiusasteen perusteella kirjatut myyntituotot, erotus esitetään sopimukseen perustuvana omaisuuseränä taseen hankesaami- set-erässä. Jos hankkeen laskutus on suurempi kuin valmiusas- teen perusteella kirjatut myyntituotot, esitetään erotus sopimuk- seen perustuvana velkana taseen Osto- ja muut velat -erässä. Sitowise-konserni on asettanut euromääräiset rajat valmistus- asteen mukaiselle tuloutukselle, jotka vaihtelevat liiketoimin- ta-alueittain. Jos projektin hinta on rajan alapuolella, valmistus- asteen mukaista tuloutusta ei tehdä vaan sopimus tuloutetaan kuukausittain tehdyn työn perusteella siihen määrään asti, jonka se on oikeutettu laskuttamaan asiakkaalta. Lisäksi on tuntihinta- pohjaisia projekteja, joiden osalta sovelletaan käytännön hel- potusta ja niissä tuloutus kirjataan tehtyyn asiantuntijatyöhön perustuen. Asiakassopimuksien takuuajat perustuvat toimialan yleisiin vakiosopimusehtoihin vastaten toimialan yleisiä takuuehtoja. Kon- sernissa sovelletaan toimialan liiketoimintakäytäntöjen mukaisia maksuehtoja. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 27 Ruotsi Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja konsultointipalvelu- ja seuraavilla osa-alueilla: rakennesuunnittelu, rakennusten ja kiinteistöjen talotekninen suunnittelu ja konsultointi, infra sekä geotekninen suunnittelu. Suoritevelvoite muodostuu näissä pro- jekteissa vastaavalla tavalla kuin yllä kuvattuna Talo- ja Infra-liike- toiminnoissa. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Kun tuottojen kirjaaminen perustuu valmistusasteen mukaiseen tuloutukseen, sopimuksen lopputulosta arvioidaan säännöllisesti ja luotettavasti. Valmistusasteen mukainen tuloutus perustuu arvioihin hankkeen odotettavissa olevista todennäköisistä myyn- tituotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen valmiusasteen luo- tettavaan mittaamiseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, valmistusasteen mukaista tuloutusta oikaistaan rapor- tointikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan tappiovaraukseksi välittömästi todentamishetken kuukausiraportoinnin yhteydessä. 2.2.1 Liikevaihto liiketoiminta-alueittain 2.3 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Laatimisperiaate Sitowise-konserni kirjaa muun kuin varsinaisen toiminnan liikevaihdon liiketoiminnan muihin tuottoihin. Muita tuottoja ovat esimerkiksi saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödyk- keiden myyntivoitot. Julkiset avustukset kirjataan tuotoksi sillä hetkellä, kun on kohtuullinen varmuus siitä, että avustus saadaan ja konserni sekä täyttää että noudattaa avustuksen ehtoja. 2.2.2 Liikevaihto markkina-alueittain EUR tuhatta 2022 2021 Muutos Talo 79 446 72 121 10,2 % Infra 1) 59 960 56 436 6,2 % Digitaaliset ratkaisut 1) 28 523 19 759 44,4 % Ruotsi 36 486 31 017 17,6 % Yhteensä 204 414 179 334 14,0 % 1) Vertailuvuoden tiedot muutettu vastaamaan nykyistä organisaatiorakennetta. EUR tuhatta 2022 2021 Suomi 160 906 144 456 Ruotsi 42 658 33 967 Muut maat 850 912 Yhteensä 204 414 179 334 Maantieteellisten alueiden liikevaihdot esitetään asiakkaan sijain- nin mukaan. Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät on eritelty liitetie- doissa 3.4 ja 3.6. Tulot asiakkaiden kanssa tehdyistä sopimuksista, joiden odote- taan kirjattavan ja jotka liittyvät jäljelle oleville suoritevelvoitteille 31.12.2022 mennessä, ovat noin 181 (163) miljoonaa euroa. Sitowise-konserni on vastaanottanut julkisia avustuksia mm. Business Finlandilta ja Euroopan Unionilta ja Latvian valtiolta. 2.4 MATERIAALIT JA PALVELUT EUR tuhatta 2022 2021 Käyttöomaisuuden myyntivoitot 5 7 Saadut avustukset 222 862 Muut tuotot 61 108 Yhteensä 288 976 EUR tuhatta 2022 2021 Alihankintakulut 13 296 8 838 Projekti- ja muut kulut 7 199 5 751 Yhteensä 20 495 14 589 Vuonna 2022 alihankintakulut olivat 6,5 (4,9) % ja Projekti- ja muut kulut 3,5 (3,2) % liikevaihdosta. Projekti- ja muut kulut sisältävät asiakasprojekteihin liittyviä kuluja sekä matka- ja kokouskuluja. 2.5 HENKILÖSTÖKULUT Laatimisperiaate Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjainen eläkejärjestely on järjestely, jossa Sitowise-konserni suorittaa kiinteitä maksuja eläkevakuutuksiin. Sitowise-konsernilla ei ole oikeudellisia eikä tosiallisia velvoitteita lisämaksujen suorittamiseen, jos vakuutuksesta ei ole riittävästi varoja kaikkien nykyisen ja aiempien tilikausien työsuoritukseen perustuvien etuuksien maksamisen kaikille työntekijöille. Sitowise-konsernin henkilöstölleen maksamat kokonaispalkkiot muodostuvat peruspalkoista, lisistä, lyhyen aikavälin kannustimis- ta ja luontaiseduista. EUR tuhatta 2022 2021 Palkat ja palkkiot 103 544 92 777 Eläkekulut 17 566 15 118 Muut henkilösivukulut 8 664 7 800 Yhteensä 129 774 115 696 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 28 Henkilötyövuosi (HTV) keskimäärin on Konsernin keskimääräinen täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärä. Johdon palkitsemista koskevat tiedot sisältäen osakeperusteisen palkitsemisen esitetään lähipiiriliiketoimia koskevassa liitetiedossa 6.3. 2.6 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2.7 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Laatimisperiaate Koneiden ja kaluston sekä muiden aineellisten hyödykkeiden poistot kirjataan taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistot kir- jataan tasapoistoina omaisuuserien hankintamenon ja arvioidun taloudellisen vaikutusajan perusteella. Sitowise-konserni tarkistaa poistoajat ja menetelmät vähintään jokaisen tilikauden päättyessä. Jos omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika poikkeaa aikaisem- masta arviosta, poistoaika muutetaan vastaavasti. Arvonalentumistappio on määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoar- vo ylittää omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Julkinen avustus, joka on saatu käyttöomaisuuden hankintaa var- ten, kirjataan pienentämään käyttöomaisuuden hankintamenoa. Omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat tilikausilla 2022 ja 2021: • IT koneet ja laitteet 4 vuotta • Muut koneet ja laitteet 5 vuotta Aineettomien omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: • Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta • Hankittu hyödyke, teknologia 5 vuotta • Hankittu hyödyke, asiakassuhteet 5 vuotta • Muut aineettomat oikeudet 5–10 vuotta Henkilöstö 2022 2021 Henkilöstö keskimäärin 2 151 1 969 HTV keskimäärin 1 880 1 697 Vuonna 2022 henkilöstökulut olivat 63,5 (64,5) % liikevaihdosta. Vuonna 2022 liiketoiminnan muut kulut olivat 15 (13,4) % liike- vaihdosta. Muut henkilöstöön liittyvät kulut koostuvat pääasiassa luontoi- seduista sekä erilaisista koulutukseen, rekrytointiin ja henkilöstön kokouksiin liittyvistä kuluista Tieto- ja viestintätekniikkakulut liittyvät pääosin ohjelmistoihin ja IT-palvelukuluihin. Muiden kulujen olennaiset erät ovat juristi- ja muu neuvonanto- palkkiot, sekä viestintäkulut. IFRS 16 -standardin sallimia käytän- nön helpotuksia on sovellettu, ja osa vuokrasopimuskuluista on liiketoiminnan muissa kuluissa. IFRS 16 -standardista on esitetty tietoa liitetiedossa 3.3. 2.6.1 Tilintarkastajien palkkiot EUR tuhatta 2022 2021 Muut henkilöstöön liittyvät kulut 7 159 5 293 Tieto- ja viestintätekniikkakulut 10 502 8 843 Myynnin ja markkinoinnin kulut 1 261 729 Vuokrakulut 4 368 3 868 Muut kulut 7 387 5 331 Yhteensä 30 677 24 064 EUR tuhatta 2022 2021 Lakisääteinen tilintarkastus 146 159 Veroneuvonta 34 52 Muut neuvontapalvelut 241 469 Yhteensä 421 680 Yhtiön tilintarkastajana toimii KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n ve- loittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut olivat 275 (521) tuhatta euroa. Muut neuvontapalvelut sisältävät pääosin yritysjärjeste- lyihin liittyviä kuluja, lisäksi vuoden 2021 muut neuvontapalvelut sisältävät listautumiseen liittyviä kuluja, joista osa on kirjattu oman pääoman kautta. EUR tuhatta 2022 2021 Koneet ja kalusto 1 291 1 305 Vuokrasopimukset Rakennus ja rakennelmat 5 828 5 640 Koneet ja kalusto 561 492 Arvonalentumiset 43 0 Aineelliset hyödykkeet 7 723 7 436 Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet 2 803 2 140 Arvonalentumiset 68 10 Aineettomat hyödykkeet 2 871 2 150 Yhteensä 10 594 9 586 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 29 3 LIIKETOIMINNAN LIITTYVÄT OPERATIIVISET VARAT JA VELAT 3.1 LIIKETOIMINTOJEN YHDISTÄMINEN Laatimisperiaate Konsernitilinpäätökseen yhdistellään hankitut tytäryhtiöt hankintamenetelmää käyttäen. Liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettu vastike ja hankitun yhtiön yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypiin arvoihin hankin- ta-ajankohtana. Hankintojen yhteydessä luovutettu vastike sisältää mahdollisesti luovutetut varat, hankkijaosapuolelle han- kinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat sekä liikkeeseen lasketut oman pääomanehtoiset osuudet. Mahdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon han- kintahetkellä. Lisäkauppahinta luokitellaan joko omaksi pääomaksi tai velaksi. Mikäli lisäkauppahinta luokitellaan velaksi, se arvoste- taan käypään arvoon jokaisena raportointikauden päättymispäi- vänä. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta arvostetaan käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräys- vallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävästä nettovarallisuudesta. Hankintaan liittyvät menot, kuten asiantuntijapalkkiot, kirjataan kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut ote- taan vastaan. Lisäkauppaveloista on esitetty tietoa liitetiedossa 4.2.2. Yrityskaupat ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin aktiivista kasvustrategiaa. Yritysostot ovat olleet pääsääntöisesti pienem- piä ja täydentäviä ostoja ja jokainen yrityskauppa on erillisenä lisäyksenä vaikuttanut alle 10 % Sitowise-konsernin liikevaihtoon. Lähtökohtana yrityskaupoissa on ollut paikallisen osaamisen ja resurssien vahvistaminen. Näin ollen, hankintojen arvo tulee pää- sääntöisesti osaavasta henkilöstöstä eikä arvoa kohdisteta, vaan suurelta osin se päätyy liikearvoon. Vuonna 2022 Sitowise-konserni teki yhteensä kuusi yrityskaup- paa, josta kolme kohdistui Suomeen ja kolme Ruotsiin: • Ruotsalaisen infrasuunnittelutoimisto Mavacon AB:n. • Jyväskylässä toimivan VRT Finland Oy:n 3D-kuntotutkimuksiin liittyvän Survey-liiketoiminnan. • Korjausrakentamiseen erikoistuneen Rakennuttajakaari Oy:n. • Ruotsalaisen sähkösuunnittelun asiantuntijaorganisaation E60 Elkonsult AB:n. • Metsätietojärjestelmien edelläkävijän Bitcomp Oy:n. • Talonrakentamisen ja infrastrukuurin -rakennuskonsulttipalveluihin erikoistuneen Convian. Yrityskauppoja toteutettiin sekä käteiskauppoina että käteis- ja osakekaupan yhdistelminä. Yritysjärjestelyihin liittyvät maksa- mattomat lisäkauppahinnat ovat yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Ostettujen yritysten varat ja velat sisältävät pääasiassa käyt- töpääoman eriä sekä erikseen tunnistetut omaisuuserät, jotka liittyivät asiakassuhteisiin ja teknologiaan. Erikseen tunnistettujen omaisuuserien arvioitu taloudellinen vaikutusaika on 5 vuotta. Osakehankinnoista kirjattu konserniliikearvo ei ole vähennyskel- poinen verotuksessa, kun taas liiketoimintakaupoissa syntynyt lii- kearvo on erillisyhtiön verotuksessa vähennyskelpoinen. Yhtiö on saanut riittävät tiedot laskelmiin kauppahintojen kohdistamisista eikä tiedossa ole niihin liittyvä muutostarpeita. Jos hankinnat olisi tehty 1.1.2022, olisi konsernin liikevaihto ollut noin 9,5 miljoonaa euroa suurempi ja liikevoitto noin 1,3 miljoonaa euroa suurempi. EUR tuhatta 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos 7 847 7 827 Osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 290 804 Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake) 0,22 0,22 Yritys Ajankohta Kauppatapa Paikkakunta Henkilöstö 2021 liikevaihto m€ Mavacon AB 1/2022 Osakekauppa (100 %) Falun (Ruotsi) 13 2,3 VRT Survey 1/2022 Liiketoimintakauppa Jyväskylä 9 - Rakennuttajakaari Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Helsinki 45 5,0 E60 Elkonsult AB 6/2022 Osakekauppa (100 %) Norrtälje (Ruotsi) 10 1,1 Bitcomp Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Jyväskylä 80 5,7 Convia 10/2022 Osakekauppa (100 %) Tukholma (Ruotsi) 23 3,8 EUR tuhatta 2022 2021 Hankintahinta 32 617 23 443 Varat 11 574 9 337 Velat 4 618 3 717 Nettovarallisuus 6 772 5 620 Liikearvo 25 845 17 823 2.8 OSAKEKOHTAINEN TULOS Laatimisperiaate Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osak- keenomistajille kuuluva tilikauden tulos keskimääräisellä ulkona olevien osakkeiden lukumäärällä. Tilikaudella ja vertailukaudella ei ollut merkittäviä laimentavia vaikutuksia osakemäärään, joten laimennettua osakekohtaista tulosta ei ole esitetty erikseen. Mikäli laimennettu osakekohtainen tulos esitetään, se lasketaan samalla tavalla laimentavat vaikutukset huomioiden ja keskimääräistä laimennettua osakemäärää käyttäen. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 30 Sitowise-konserni arvioi jokaisena tilikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että muun aineettoman hyödykkeen kuin liikearvon arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Arvonalentumistappio kirjataan tulosvaikutteisesti, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä ole- van rahamäärän. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä konserni arvioi uudelleen aineettoman hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan. Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva raha- määrä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankoh- dasta. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruuteta enempää kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistap- pion kirjaamista. Liikearvon arvonalentuminen on kuvattu liitteessä 3.2.1 Arvon- alentumistestaus. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Sitowise-konsernin omistamat teknologia ja asiakassuhteet on hankittu aikaisempien yrityskauppojen yhteydessä ja ne on alun perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja ne poistetaan tasa- poistoin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina. Johto on arvioinut teknologian taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta, sekä asiakassuhteiden taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta. Luvussa 3.2.1.1 Liiketoimintojen yhdistäminen on käsitelty liikearvon käsittelyä konsernitilinpäätöksessä. Tilikaudella 2022 Sitowise-konserni teki kuusi yrityskauppaa. 3.2 LIIKEARVO JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Laatimisperiaate Aineettomat hyödykkeet liikearvoa lukuun ottamatta kirjataan alkuperäiseen hankintamenoon ja niistä kirjataan poistot tasaerinä taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät liikearvo, aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet. Liikearvo Liiketoimintojen hankinnasta syntynyt liikearvo kirjataan mää- rään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus hankinnan koh- teessa yhteenlaskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvo merkitään tasee- seen hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu Sitowise- konsernille, jonka odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdistä- misistä, joista liikearvo on syntynyt. Arvonalentumistestauksesta kerrotaan tarkemmin jäljempänä tässä liitetiedossa. Muut aineettomat hyödykkeet Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyy aineettomia oikeuksia ja muita aineettomia hyödykkeitä. Sellaiset aineettomat hyödyk- keet kuten järjestelmätoimitukset, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintame- noon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvon- alentumisilla. Sitowise-konsernin omistamat teknologia ja asiakassuhteet on hankittu aikaisempien yrityskauppojen yhteydessä ja ne on alun perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja poistetaan tasapois- toin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina. EUR tuhatta Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomien hyödykkeiden ennakkomaksut Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 135 193 13 798 542 149 532 Liiketoimintojen yhdistäminen 23 919 3 138 0 27 056 Lisäykset 2 068 1 241 1 448 4 757 Vähennykset 0 -400 0 -400 Siirto erien välillä 0 -252 -66 -318 Arvonalentumiset 0 -249 0 -249 Kurssierot -3 559 -684 -4 -4 247 Hankintameno 31.12.2022 157 620 16 591 1 921 176 133 Kertyneet poistot -6 401 -6 401 Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -10 -10 Tilikauden poistot -2 803 -2 803 Siirto erien välillä 274 274 Arvonalentumiset, kertyneet poistot 181 181 Kurssierot 471 471 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -8 288 -8 288 Hankintameno 31.12.2022 157 620 8 302 1 921 167 844 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 31 3.2.1 Arvonalentumistestaus Laatimisperiaate Liikearvo kohdistetaan arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvon arvonalentumistestaus laadi- taan vuosittain, ja mikäli on viitteitä siitä, että arvo saattaisi olla alentunut. Lisäksi muiden omaisuuserien arvonalentumistestaus laaditaan, mikäli on viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta. Jos mitään näyttöä arvonalentumisesta ilmenee, arvioidaan ky- seisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerry- tettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvoon perustuen. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumis- tappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti ja arvonalentu- mistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Arvonalentumistappion kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla, joka on Sitowise-konserni. Liikear- vosta kirjattua arvonalentumistappiota ei koskaan peruuteta. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Liikearvon arvonalentumistestauksessa käytettävien laskelmien laatiminen edellyttää tulevaisuutta koskevien arvioiden tekemis- tä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset epävarmuustekijät liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää koskevien laskelmien osatekijöihin, joihin kuuluvat diskonttauskorko, ennustejakson jäl- keinen kasvuvauhti, sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mu- kaan lukien yhtiöön kohdistuvat kustannustasot. Diskonttauskorko kuvastaa senhetkisiä arvioita rahan aika-arvosta sekä relevanttia riskilisää, joka puolestaan kuvastaa riskejä ja epävarmuustekijöitä, joita ei ole otettu huomioon oikaisemalla vastaavia rahavirtoja kos- kevia arvioita. Käytetyt diskonttauskorot, ennusteet liikevaihdon kasvusta ja kannattavuustasoista, sisältäen herkkyysanalyysit, on esitetty alla kohdassa 3.2.1.1. 3.2.1.1 Liikearvon arvonalentumistestaus Sitowise-konsernilla on yksi rahavirtaa tuottava yksikköjen ryhmä, jonka tasolla liikearvoa seurataan ja jolle liikearvot on kohdis- tettu. Rahavirtaennusteet pohjautuvat vahvistettuun budjettiin seuraavalle vuodelle sekä vahvistettuun strategiaan sitä seuraa- ville vuosille. Arvonalentumislaskelmissa käytetyn ennustejakson pituus on viisi vuotta. Terminaaliarvon kasvun määrittelemisessä on käytetty johdon konservatiivista arvioita kassavirran pitkän aikavälin kasvusta. Terminaaliarvon kasvutekijänä on käytetty 2,0 %:n vuotuista kasvua, joka vastaa pitkäaikaista BKT:n kasvua niillä markkina-alu- eilla missä Sitowise-konserni operoi. Rahavirtojen diskonttokorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC) avulla. WACC:n keskeisimmät tekijät ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, toimialakohtainen beta-kerroin, vieraan pääoman kustannus sekä oman ja vieraan pääoman suhde. Alla olevassa taulukossa on oletukset testausajankohdittain. EUR tuhatta Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomien hyödykkeiden ennakkomaksut Yhteensä Hankintameno 1.1.2021 118 081 11 210 0 129 290 Liiketoimintojen yhdistäminen 17 823 5 706 0 23 528 Lisäykset 25 1 862 0 1 887 Vähennykset 0 -5 0 -5 Siirto erien välillä 0 -4 845 542 -4 303 Kurssierot -736 -130 0 -866 Hankintameno 31.12.2021 135 193 13 798 542 149 532 Kertyneet poistot -5 529 -5 529 Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -3 497 -3 497 Tilikauden poistot -2 140 -2 140 Siirto erien välillä 4 720 4 720 Kurssierot 45 45 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 401 -6 401 Hankintameno 31.12.2021 ) 135 193 7 397 542 143 131 ) Yhtiö on tilikauden aikana luokitellut uudelleen keskeneräisen käyttöomaisuuden hankintoja aineellisten hyödykkeiden ennakkomaksuista aineettomien hyödykkeiden ennakkomaksuihin. Luokittelun vaikutus kasvatti 31.12.2021 hankintamenoa 396 tuhatta euroa. Arvonalentumislaskennassa käytetyt oletukset 30.9.2022 30.9.2021 Liikevaihdon kasvu ennustejaksolla (CAGR) 5,7 % 5,1 % Terminaalikasvuoletus 2,0 % 2,0 % Diskonttauskorko (WACC ennen veroja) 11,3 % 8,3 % Arvonalentumistestaus 30.9.2022 ei osoittanut tarvetta liikearvon arvonalentumiseen kerrytettävissä olevan rahamäärän ylittäessä kirjanpitoarvon testauskausilla. Sitowise-konserni on arvioinut, ettei mikään oletettavissa oleva muutos keskeisissä oletuksissa saisi aikaan tilannetta, jossa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettä- vissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistestauksen yhteydessä Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 32 suoritettiin nollatulos-herkkyysanalyysi. Arvonalentumis-testauk- sen yhteydessä suoritettiin nollatulos-herkkyysanalyysi, jossa diskonttokorkoa nostettiin 2,3 prosenttiyksikköä ja terminaali- kasvuoletus alennettiin 0 %:iin. Herkkyysanalyysien perusteella todennäköisyys liikearvon arvonalentumistappiolle oli matala. 3.3 AINEELLISET HYÖDYKKEET Laatimisperiaate Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääosin toimistokalusteista, IT-laitteistosta ja muista työkaluista. Aineelliset käyttöomai- suushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentu- mistappioilla. Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että aineellisen käyttöomaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentu- mistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. EUR tuhatta Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 8 444 36 8 480 Liiketoimintojen yhdistäminen 759 0 759 Lisäykset 1 146 0 1 146 Vähennykset -19 0 -19 Arvonalentumiset -8 -36 -43 Kurssierot -119 0 -119 Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -183 0 -183 Hankintameno 31.12.2022 10 020 0 10 020 Kertyneet poistot -4 917 -4 917 Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -30 -30 Tilikauden poistot -1 291 -1 291 Vähennysten kertyneet poistot 1 1 Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 129 129 Kurssierot 62 62 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 047 -6 047 Hankintameno 31.12.2022 3 973 0 3 973 EUR tuhatta Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2021 12 728 36 12 763 Liiketoimintojen yhdistäminen 392 0 392 Lisäykset 524 0 524 Vähennykset -210 0 -210 Siirrot ryhmien välillä -396 0 -396 Kurssierot -28 0 -28 Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -4 564 0 -4 564 Hankintameno 31.12.2021 8 444 36 8 480 Kertyneet poistot -7 905 -7 905 Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -289 -289 Tilikauden poistot -1 301 -1 301 Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 4 545 4 545 Vähennysten kertyneet poistot 22 22 Kurssierot 12 12 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -4 917 -4 917 Hankintameno 31.12.2021 ) 3 527 36 3 563 ) Yhtiö on tilikauden aikana luokitellut uudelleen keskeneräisen käyttöomaisuuden hankintoja aineellisista hyödykkeistä aineettomiin hyödykkeisiin. Luokittelun vaikutus pienensi 31.12.2021 hankintamenoa 396 tuhatta euroa. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 33 3.3.1 Vuokrasopimukset Laatimisperiaate Sitowise-konserni merkitsee pääsääntöisesti taseeseensa kaikkiin vuokrasopimuksiin liittyvät omaisuuserät (käyttöoikeusomaisuu- serät) ja vuokrasopimusvelat. Käyttöoikeusomaisuuserät rapor- toidaan tase-erässä aineelliset hyödykkeet ja vuokrasopimusvelat osana pitkä- ja lyhytaikaisia rahoitusvelkoja. Sitowise-konserni arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokraso- pimus tai sisältääkö se vuokrasopimuksen. Sopimus on vuokraso- pimus tai sisältää vuokrasopimuksen, jos sopimus antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräysvaltaan määräajaksi vastiketta vastaan. Kaikista vuokralle ottajien vuokrasopimuksista kirjataan käyttöoi- keusomaisuuserä ja vastaava velka, lyhytaikaisia vuokrasopimuk- sia ja vähäarvoisia vuokrakohteita koskevia sopimuksia lukuun ottamatta. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana hankintamenoon ja myöhemmin hankin- tamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä jota on oikaistu vuokrasopimusvelan mahdollisten uudelleenarvostusten vaikutuksilla. Vuokrasopi- musvelka arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana niiden vuokrien nykyarvoon, joita ei kyseisenä päivänä ole maksettu. Myöhemmin vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotettuun han- kintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Vuokraso- pimusvelka määritetään uudelleen, kun vastaisissa vuokramak- suissa on tapahtunut muutos indeksin tai hintatason muutoksen takia. Kun vuokrasopimusvelka määritetään uudelleen tällä tavalla, käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoon tehdään vastaava oikaisu, tai se kirjataan tulosvaikutteisesti, jos käyttöoikeusomai- suuserän kirjanpitoarvo on vähennetty nollaan. Sitowise-konsernissa käyttöoikeusomaisuuserien ryhmiä ovat toimitilat sekä autot, joita on vuokrattu tavanomaisin ehdoin. Ly- hytaikaisina vuokrasopimuksina konsernissa käsitellään toimitilat, joilla on alle vuoden irtisanomisaika ja sijaitsevat pienemmillä paikkakunnilla. Tietokoneet, tabletit, printterit ja vastaavat omai- suuserät käsitellään arvoltaan vähäisinä hyödykkeinä. Konserni käyttää IFRS helpotussääntöä eikä sovella IFRS 16 -standardia aineettomiin hyödykkeisiin. Diskonttokorkona käytetään yhtiön lisäluoton korkoa, jonka osatekijät ovat muun muassa viitekorko sekä rahoituslaitoksen marginaali. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Sitowise-konsernin johto tarkistaa säännöllisesti paikkakuntien strategisen arvon. Tämä vaikuttaa IFRS 16 tulkintaan kauanko konserni todennäköisesti jatkaa esimerkiksi toistaiseksi jatkuvaa toimitilavuokrasopimusta. Tilikaudella 2022 vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta oli yhteensä 6,1 miljoonaa euroa ja 5,8 miljoonaa euroa tilikaudella 2021. EUR tuhatta IFRS 16, Toimitilat IFRS 16, Autot IFRS 16 käyttö- oikeusomaisuus Hankintameno 1.1.2022 46 197 2 373 48 570 Lisäykset 6 516 945 7 461 Vähennykset -283 -39 -322 Kurssierot -709 -43 -752 Hankintameno 31.12.2022 51 721 3 235 54 956 Kertyneet ja tilikauden poistot -19 519 -1 589 -21 108 Tilikauden poistot -5 828 -561 -6 389 Kurssierot 317 27 344 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -25 030 -2 123 -27 153 Hankintameno 31.12.2022 26 691 1 112 27 803 EUR tuhatta IFRS 16, Toimitilat IFRS 16, Autot IFRS 16 käyttö- oikeusomaisuus Hankintameno 1.1.2021 42 529 1 816 44 345 Lisäykset 3 920 620 4 540 Vähennykset -100 -56 -155 Kurssierot -152 -8 -160 Hankintameno 31.12.2021 46 197 2 373 48 570 Kertyneet ja tilikauden poistot -13 927 -1 101 -15 028 Tilikauden poistot -5 640 -492 -6 132 Kurssierot 48 4 52 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -19 519 -1 589 -21 108 Hankintameno 31.12.2021 26 678 784 27 462 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 34 Vuokrakulut lyhytaikaisista toimitilasopimuksista on esitetty liike- toiminnan muissa kuluissa, 3 121 tuhatta euroa tilikaudella 2022 ja 2 938 tuhatta euroa tilikaudella 2021. Vuokrasopimusvelan korkokulu oli 819 tuhatta euroa tilikaudella 2022 ja 894 tuhatta euroa tilikaudella 2021. 3.4 MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET Laatimisperiaate Sitowise-konserni soveltaa IFRS 9 -standardin yksinkertaistettua lähestymistapaa myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyn- tisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettyinä. Arvonalentumis- varaus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Tappiota koskeva vähennyserä perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa olevien luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja perustuu historialliseen luottotappioas- teeseen soveltaen yksinkertaistettua menettelyä eli varausmat- riisia. Lopullisen luottotappiokirjauksen Sitowise-konserni tekee, kun perintä osoittautuu tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappio kirjataan esimerkiksi tilanteessa, jossa on saatu perintätoimiston toimittama luottotappiosuositus, tai velallinen hakeutuu yrityssa- neeraukseen tai konkurssiin. Hankesaamiset kasvoivat 2022 tilikauden aikana, pääosin kasva- van liiketoiminnan ansiosta. Myös projektivalikoimalla on vaikutus hankesaamisten kehitykseen tilikaudella. Saamisiin ei liity merkit- täviä luottoriskikeskittymiä ja kaikki saamiset ovat vakuudettomia. Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumisvaraukset perustuvat historialliseen tietoon toteutuneista luottotappioista sekä arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista. Odotettavissa olevat luottotappiot on kokonaisuudessaan katettu luottotappio- ja reklamaatiovarauksella. 3.5 VARAUKSET Laatimisperiaate Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoit- teen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän johdon parhaan arvion mukaan. Jos osasta velvoitetta on mahdollisuus saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus vähennetään varauk- sesta, mutta vasta siinä vaiheessa, kun korvauksen saaminen on todennäköistä. Varaus kirjataan vain, mikäli velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Kirjaushetkellä johto joutuu arvioimaan, onko olemassa velvoite, jonka toteutuminen on todennäköistä ja mikä on sen määrä ja toteutumisajankohta. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoittei- den täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Tappiovarausta pienennetään tappiollisen sopimuksen tuloutumisen suhteessa. EUR tuhatta 2022 2021 Myyntisaamiset 41 701 34 499 Hankesaamiset 15 214 13 376 Siirtosaamiset 3 960 3 775 Muut siirtosaamiset 688 450 Yhteensä 61 564 52 099 EUR tuhatta 2022 2021 Varaus 1.1. 1 428 1 793 Varausten lisäykset 363 367 Käytetyt varaukset -601 -326 Käyttämättömien varausten peruutukset -210 -405 Varaus 31.12. 981 1 428 Myyntisaamisten ikäjakauma EUR tuhatta 2022 Odotettavissa olevat luottotappiot Odotettavissa olevat luottotappiot Erääntymättömät 36 969 0,01 % 3 0–29 pv 2 923 0,1 % 3 30–59 pv 463 1,0 % 5 60–119 pv 492 4,0 % 20 120–365 741 6,3 % 47 Yli 365 pv 877 100 % 877 Yhteensä 42 465 953 EUR tuhatta 2021 Odotettavissa olevat luottotappiot Odotettavissa olevat luottotappiot Erääntymättömät 31 532 0,01 % 2 0–29 pv 1 702 0,1 % 2 30–59 pv 365 1,0 % 4 60–119 pv 207 4,0 % 8 120–365 317 6,3 % 20 Yli 365 pv 861 100 % 861 Yhteensä 34 983 896 Varaukset sisältävät liiketoiminnan normaaleja reklamaatio- ja tappiovarauksia. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 35 3.6 OSTOVELAT JA MUUT VELAT todennettavissa asianomaisen omaisuuserän tai velan osalta joko suoraan tai epäsuorasti • Taso 3: Käyvät arvot määritetään käyttäen varojen tai velkojen tietoja, jotka eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin Sitowise-konserni katsoo, että lyhytaikaisten myyntisaamisten, ostovelkojen ja rahavarojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. Lisäksi konserni katsoo, että rahoituslai- toslainojen ja muiden pitkäaikaisten velkojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. 4.2.1 Rahoitusvarat Konserni luokittelee rahoitusvaransa jaksotettuun hankintame- noon ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Rahoitusvarojen luokittelu perustuu konsernin määrittelemään liiketoimintamalliin ja rahoitusvarojen sopimusperusteisiin raha- virtoihin. Sitowise-konsernissa pitkäaikaisiin saamisiin kuuluvat yli vuoden kuluttua erääntyvät saamiset. Muut osakkeet ja osuudet, jotka si- sältyvät pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin on alun perin kirjanpidossa arvostettu jaksotettuun hankintamenoon ja niiden käypä arvo on määritelty käyttäen muita kuin todettavissa olevia markkinatietoja. Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavissa luokitel- laan ne rahoitusvarat, joita ei luokitella jaksotettuun hankinta- menoon arvostettaviksi. Käyvän arvon muutos kirjataan näistä eristä laajan tuloksen kautta. Konsernin omistamat ei-listattujen yritysten osakkeet on arvostettu käypään arvoon käyttäen yhtiön viimeisen rahoituskierroksen arvostusta. Lyhytaikaisiin rahoitusvaroihin sisältyvät myyntisaamiset ja rahavarat. Lyhytaikaisten myyntisaamisten ja rahavarojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisten arvonalentumiskirjaukset tehdään perustuen myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotetta- vissa olevien luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja perustuu historialliseen luottotappioasteeseen. Sitowise-konsernin rahavaroihin luetaan käteisvarat ja mahdol- liset vaadittaessa nostettavat pankkitalletukset. Lyhytaikaisten talletusten katsotaan olevan helposti vaihdettavissa käteisvaroiksi, koska niiden alkuperäinen erääntymisaika on enintään kolme kuukautta. Taseessa esitettävät rahavarat vastaavat rahoituslas- kelmassa esitettäviä rahavaroja. Rahavarojen määrä 31.12.2022 oli 15 390 tuhatta euroa (19 353 tuhatta euroa). Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun konserni on me- nettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Vuoden 2022 aikana ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1, 2 ja 3:n välillä. Asiakassopimuksiin perustuvat velat kasvoivat 2022 tilikauden aikana, pääosin kasvavan liiketoiminnan ansiosta. Myös projekti- valikoimalla on vaikutus asiakassopimuksiin perustuvien velkojen kehitykseen tilikaudella. Asiakassopimuksiin perustuvissa veloissa on sekä valmiusastee- seen perustuvan liikevaihdon ja laskutuksen erotus, että asiakas- projekteihin liittyviä tavanomaisia kuluvarauksia. Siirtovelkojen olennaisimmat erät sisälsivät henkilöstökulujakso- tuksia sekä tavanomaisia liiketoimintaan kuuluvia kulujaksotuksia. 4 RAHOITUSERÄT JA PÄÄOMARAKENNE 4.1 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT EUR tuhatta 2022 2021 Ostovelat 8 429 6 305 Asiakassopimuksiin perustuvat velat 12 655 10 530 Siirtovelat 35 356 31 915 Muut velat 3 208 2 260 Yhteensä 59 649 51 010 EUR tuhatta 2022 2021 Osinkotuotot 2 0 Muut korko- ja rahoitustuotot 388 184 Vuokrasopimusvelkojen korot -819 -894 Korkokulut -1 274 -1 777 Muut rahoituskulut -1 179 -3 599 Yhteensä -2 882 -6 086 Korkokulut liittyvät lainoihin rahoituslaitoksilta. 4.2 RAHOITUSVARAT JA -VELAT Käypien arvojen määrittäminen Omaisuuserän tai velan käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutettavassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Sitowise-konserni hyödyntää markkinatietoja käyvän arvon määrittämisessä, mikäli rahoitusva- ralla tai -velalla on aktiiviset markkinat. Muuten sovelletaan muita arvostusmenetelmiä. Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierar- kian tasoille, mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä: • Taso 1: Noteeratut käyvät arvot aktiivisilla markkinoilla samanlaisille varoille ja veloille • Taso 2: Käyvät arvot määritetään käyttämällä muita tietoja kuin tasoon 1 sisältyviä noteerattuja hintoja, ja ne ovat Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 36 EUR tuhatta Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta arvostettavat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Taso Pitkäaikaiset rahoitusvarat Muut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3 Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3 Muut rahoitusvarat, sisältäen johdannaiset 205 79 284 284 Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 41 701 41 701 41 701 Taso 3 Rahat ja pankkisaamiset 15 390 15 390 15 390 Taso 1 Rahoitusvarat 31.12.2022 58 213 809 0 59 022 59 022 EUR tuhatta Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta arvostettavat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Taso Pitkäaikaiset rahoitusvarat Muut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3 Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3 Muut rahoitusvarat 217 217 217 Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 34 499 34 499 34 499 Taso 3 Rahat ja pankkisaamiset 19 353 19 353 19 353 Taso 1 Rahoitusvarat 31.12.2021 54 986 731 0 55 717 55 717 EUR tuhatta Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta arvostettavat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Taso Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 70 992 70 992 70 992 Taso 2 Vuokrasopimusvelat 22 050 22 050 Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 1 000 1 000 1 000 Taso 2 Ostovelat 8 429 8 429 8 429 Taso 2 Lisäkauppahintavelat 1 048 1 048 1 048 Taso 3 Vuokrasopimusvelat 6 937 6 937 Taso 2 Rahoitusvelat 31.12.2022 109 408 0 1 048 110 456 81 469 EUR tuhatta Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta arvostettavat Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti Kirjanpitoarvo yhteensä Käypä arvo Taso Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 49 206 49 206 49 206 Taso 2 Vuokrasopimusvelat 21 777 21 777 Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 1 006 1 006 1 006 Taso 2 Ostovelat 6 305 6 305 6 305 Taso 2 Lisäkauppahintavelat 426 426 426 Taso 3 Vuokrasopimusvelat 6 619 6 619 Taso 2 Rahoitusvelat 31.12.2021 84 913 0 426 85 339 56 943 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 37 4.2.2 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kuuluvat konsernin ulkoiset rahoituslaitoslainat ja ostovelat. Rahoitusvelat arvostetaan alun perin käypään arvoon, ja kirjataan taseeseen transaktiomenoilla vähennettynä. Rahoitusvelka luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan suorittamista vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Jos lainoja maksetaan pois tai jälleen rahoitetaan, niihin liittyvät vielä kuluksi kirjaamattomat menot kirjataan rahoituskuluihin. Nämä rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattaviin kirjataan kuluerät tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Käypään arvoon tulosvaikut- teisesti kirjattavia velkoja ovat yrityshankintojen lisäkauppahinta- velat. Sitowise-konsernilla oli arvioitua lisäkauppahintavelkaa 1 048 tuhatta euroa 31.12.2022 (426 tuhatta euroa 31.12.2021). Velat rahoituslaitoksilta muodostuvat rahoitussopimuksen puit- teissa nostetusta vaihtuvakorkoisesta pankkilainasta. Pörssilistau- tumisen yhteydessä 2021 tilikaudella neuvoteltiin 100 miljoonan euron kolmivuotinen rahoitussopimus, josta on nostettu vastuita yhteensä 72,0 miljoonaa euroa. Tilinpäätöshetken nostetuista lainoista 33 miljoonaa euroa perustuu vaihtuvakorkoiseen lainaan huomioiden yhtiön tilikauden lopulla solmima koronvaihtoso- pimus, jolla 39 miljoonan euron osa lainasta muutettiin kiinteä- korkoiseksi. Tällöin kiinteän ja vaihtuvan pohjakoron osuudet lainasalkusta ovat 54 % ja 46 %. Rahoitussopimukseen sisältyvä konsernin 20 miljoonan euron käyttöpääomalimiitti oli käyttämä- tön tilinpäätöshetkellä. Konserni täytti tilikaudella 2022 rahoitus- sopimuksen mukaisen nettovelat/EBITDA-tunnuslukuun sidotun kovenanttiehdon. Pankkilainaan on sidottu myös vastuullisuuseh- toja. 4.3 OMA PÄÄOMA 4.3.1 Osakkeet ja osakepääoma Sitowise Group Oyj:llä on yksi osakesarja, jossa jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen ja yhtä suureen osinkoon. Yhtiön osake (SITOWS) on noteerattu ja julkisen kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla. Osakkeiden kappalemäärä 31.12.2022 oli 35 665 927 (35 415 927) ja osakepääoma 80 000 (80 000) euroa. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa ja kaikki liikkee- seen lasketut osakkeet on täysimääräisesti maksettu. Yhtiöllä oli 31.12.2022 hallussaan omia osakkeita yhteensä 119 399 (31 677) kappaletta, vastaten noin 0,33 (0,1) prosenttia kaikista Sitowisen osakkeista. Sitowise Oy:llä oli aiempien yrityskauppojen vakuu- deksi saatuja Sitowise Group Oyj:n osakepanttauksia tilikauden päättyessä yhteensä 60 280 kappaletta, jotka vastaavat noin 0,17 prosenttia kaikista osakkeista (60 280 kappaletta / 0,17 prosenttia kaikista osakkeista tilikauden 2021 lopussa). Yhtiöllä on osakkeita 31.12.2022 seuraavasti: Yhtiökokous päätti 20.4.2022 hallituksen ehdotuksen mukai- sesti, että yhtiön jakokelpoisista varoista jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka olivat osingonmaksun täsmäytyspäivänä 22.4.2022 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksettiin 29.4.2022. Yhtiö päätti joulukuussa 2021 laskea itselleen suunnatussa mak- suttomassa annissa liikkeeseen 250 000 uutta osaketta, jotka rekisteröitiin kaupparekisteriin 3.1.2022 ja otettiin kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalle 4.1.2022. Osakkei- den rekisteröinnin jälkeen ja tilikauden päättyessä 31.12.2022 liikkeeseen laskettujen osakkeiden kokonaismäärä on 35 665 927 osaketta. Hallitus on päättänyt suunnatuista osakeanneista yritysostojen yhteydessä 31.1.2022, 31.5.2022, 20.6.2022 ja 18.10.2022, jolloin osakkeita annettiin 95 532, 161 206, 44 843, 171 771 ja 188 926 kappaletta, yhteensä 662 278 osaketta. Osakeantien keskeisiä ehtoja koskien ks. www.sitowise.com/fi/sijoittajille/sitowisen- porssitiedotteet. Hallitus päätti 17.3.2022 aloittaa omien osakkeiden hankkimi- sen takaisinosto-ohjelmalla. Osakkeet hankittiin käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityskaupoissa ja osana Sitowisen palkitsemisjärjestelmiä. Hankittavien osakkeiden enimmäismäärä oli 500 000 kappaletta ja osakkeiden hankintaan käytettävissä enintään 4,35 miljoonaa euroa. Sitowise sai 31.8.2022 päätök- seen kyseisen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 18.3.2022 ja loppuivat 31.8.2022. Tämän jakson aikana Sitowise hankki 500 000 omaa osaketta, joiden kokonaisarvo oli 2 720 089,50 euroa ja hinta keskimää- rin 5,44 euroa osakkeelta. Osakkeet hankittiin Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. 2022 2021 Osakemäärä 35 665 927 35 415 927 Osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 290 804 Laimennettu osakemäärä 35 665 927 35 665 927 Laimennettu osakemäärä keskimäärin 35 664 557 35 333 200 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 38 4.3.2 Hallituksen ja johdon omistus Ennen muutosta osakkeen merkintähinta oli kaikilla optioilla yhtiön osakkeen merkintähinta listautumisannissa (8,20 euroa) vähennettynä vuosittain maksetuilla osakekohtaisilla osingoilla ja pääomapalautuksilla. 4.3.3 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Tilikauden aikana tapahtuneiden osakkeiden merkinnöistä suo- ritetut maksut ja omien osakkeiden ostoton kirjattu kokonaisuu- dessaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu vuoden aikana tehtyjen yritysjärjestelyjen myötä tulleet sijoitukset yhtiöön noin 3,8 miljoonaa euroa. Vuonna 2021 listautuessaan Nasdaq Helsin- ki Oy:n pörssilistalle yhtiö maksoi pääomanpalautuksia noin 22,0 miljoonaa euroa ja sai uuttaa pääomaa listautumiseen liittyvät kulut huomioiden noin 73,0 miljoonaa euroa. 4.3.4 Oman pääoman ehtoiset lainat Sitowise Group Oyj:llä ei ole 31.12.2022 oman pääoman ehtoisia lainoja. 4.3.5 Osakeperusteiset maksut (optio-ohjelma) Osana johdon ja avainhenkilöiden kannustus- ja sitoutumisjär- jestelmää Sitowise-konsernilla on yksi voimassa oleva optio-oh- jelma. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Kukin optio-oikeus antaa oikeuden merkitä yhden Sitowise Group Oyj:n osakkeen (SITOWS) optioehtojen mukaan määräytyvään hintaan ja optio- ehdoissa määrättynä aikana. Optiot menetetään ja ne siirtyvät takaisin Yhtiölle vastikkeetta, mi- käli optionhaltija irtisanoutuu tai optionhaltijan työ- tai toimisuhde irtisanotaan ennen optioilla merkittävien Osakkeiden merkintäajan alkamista. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päät- tää, että optionhaltija saa kuitenkin pitää osan optioista. Tilikauden aikana yhtiön hallitus päätti 15.12.2022 muuttaa optioiden perusteella merkittävien osakkeiden merkintähintaa. Uusi osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2021A on 6,00 euroa. Optio-oikeuksilla 2021B osakkeen merkintähinta pidetään ennallaan ja on 8,10 euroa, mikä vastaa yhtiön osakkeen merkin- tähintaa listautumisannissa korjattuna tähän mennessä maksetul- la osingolla. Osakkeen merkintähinnasta vähennetään vuosittain maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palautukset. Hallituksen ja johdon omistus 31.12.2022 Osuus % 31.12.2021 Osuus % Hallitus 277 680 0,8 % 277 680 0,8 % Toimitusjohtaja 60 000 1) 0,2 % 226 735 1) 0,6 % Muu johtoryhmä 788 940 2,2 % 837 426 2) 2,4 % Johdon omistus yhteensä 1 126 620 3,2 % 1 341 841 3,8 % Yhteensä (osakkeet) 35 665 927 35 415 927 1) Toimitusjohtaja Pekka Eloholman osakeomistus 31.12.2021, toimitusjohtaja Heikki Haasmaan osakeomistus 31.12.2022. 2) Tilinpäätöspäivän 31.12.2021 konsernijohtoryhmän tilanne: sisältäen talousjohtaja Heidi Karlssonin osakkeet 69 860 kappaletta ja henkilöstöjohtaja Anne-May Asplundin osakkeet 10 626 kappaletta. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 39 Ohjelma Optio-oikeudet 2021 Tyyppi OPTIO OPTIO OPTIO OPTIO Instrumentti Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021B Yhtiökokouksen päivämäärä 3.3.2021 3.3.2021 Maksimimäärä, kpl 636 750 826 650 Kohde-etuutena olevien osakkeiden merkintäsuhde, kpl 1 1 1 Alkuperäinen merkintähinta, € 8,2 8,2 8,2 8,2 Osinko-oikaisu Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Nykyinen merkintähinta, € 6 6 8,1 8,1 Alkuperäinen myöntöpäivä 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021 Vapautumispäivä 1.4.2024 1.4.2024 1.4.2025 1.4.2025 Erääntymispäivä 31.3.2025 31.3.2025 31.3.2026 31.3.2026 Oikeuden syntymäehdot Osakekurssin kehitys Työsuhde edellytys Osakekurssin kehitys Työsuhde edellytys Osakekurssin kehitys Työsuhde edellytys Osakekurssin kehitys Työsuhde edellytys Sopimuksen enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3,0 3,0 4,0 4,0 Sopimuksen jäljellä oleva voimassaoloaika, vuotta 1,3 1,3 2,3 2,3 Henkilöitä tilikauden päättyessä 243 9 243 9 Maksutapa Osake Osake Osake Osake Muutokset kauden aikana Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021B 1.1.2022 Kauden alussa ulkona olevat 359 734 80 100 359 726 80 100 Kauden alussa varastossa olevat 196 916 386 824 Muutokset kauden aikana Myönnetty 67 320 77 000 90 161 77 000 Menetetty 64 690 38 700 64 690 38 700 Toteutettu Painotettu keskimääräinen merkintähinta, € Painotettu keskimääräinen osakehinta, € Rauenneet 31.12.2022 Kauden loppuun mennessä toteutetut Kauden lopussa ulkona olevat 362 364 118 400 385 197 118 400 Kauden lopussa toteutettavissa olevat Kauden lopussa varastossa olevat 155 986 323 053 Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät kaudella 1.1.2022– 31.12.2022 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 40 Käyvän arvon määrittäminen Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät arvostetaan myöntö- hetkellä ja niiden käypä arvo jaksotetaan vapautumiseen saakka. Osakekannustinjärjestelmien kustannukseen myöntöhetkellä käytettiin seuraavia parametrejä: Optio-ohjelman 2022 vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelli- seen asemaan oli 297 tuhatta euroa (161 tuhatta euroa). 5 RAHOITUS- JA PÄÄOMARISKIT 5.1 RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Sitowise-konsernin rahoitusriskien hallinnalla pyritään turvaa- maan konsernin taloudellinen vakaus ja riittävien rahoitusvaih- toehtojen saatavuus eri markkinatilanteissa. Lisäksi tavoitteena on tukea liiketoimintoja liiketoimintaan liittyvien rahoitusriskien tunnistamisessa ja hallinnassa. Hallitus on hyväksynyt konsernin riskienhallintaperiaatteet ja hallitus vastaa niiden valvonnasta. Konserni altistuu erilaisille markkinariskeille. Näiden riskien muutokset vaikuttavat yhtiön varoihin, velkoihin ja ennakoituihin liiketoimiin. Riskit aiheutuvat korkojen ja valuuttakurssien muu- toksista. Rahoitusriskien hallintaa toteutetaan osana konsernin riskienhallintaa. Perustan rahoitusriskien hallinnalle muodostavat liiketoiminnan jatkuvuuteen tähtäävät periaatteet. Rahoitusriskien tilanteesta raportoidaan säännöllisesti yhtiön hallitukselle ja johdolle. Riskien hallintaa koskevat merkittävim- mät periaatepäätökset tekee yhtiön hallitus. Hallitus käsittelee tapauskohtaisesti kaikki olennaiset rahoitusasiat, kuten konser- nin ulkoiset lainajärjestelyt. Sitowise-konsernin talousjohtaja vastaa rahoituksen varmistamisesta, riskien tunnistamisesta sekä tarvittaessa suojausten toteuttamisesta ulkopuolisten vastapuol- ten kanssa. Liiketoimintayksiköt ja tytäryhtiöt vastaavat omaan liiketoimintaansa liittyvien riskien hallinnasta ja tytäryhtiöt myös rahavirtojen ennustamisesta. Konsernin rahavarat ja maksuvalmius pysyivät hyvällä tasolla. 5.1.1 Valuuttariski Sitowise-konserni altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin Ruotsissa olevien tytäryhtiöiden liiketoiminnan kautta. Sitowise-konserni ei aktiivisesti suojaa valuuttariskejä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat pääsääntöisesti samassa valuutassa (ns. natural hedge). Translaatioriski aiheutuu lähinnä emoyhtiön valuuttamääräisistä sisäisistä lainoista. Yhtiö analysoi translaatioriskiä säännöllisesti. Translaatioriski pieneni tilikauden aikana merkittävästi konsernin- rakenteen muutoksien myötä. Näiden myötä Ruotsin kruunun määräiset sisäiset velat vähenivät merkittävästi, ja sitä kautta laski myös valuuttakurssiherkkyys. Tilinpäätöshetkellä Sitowise-konsernin valuuttakurssiherkkyys on noin 0,2 miljoonaa euroa (2021: noin 1,6 miljoonaa euroa), olet- taen että SEK/EUR valuuttakurssi muuttuu 5 prosenttiyksikköä. 5.1.2 Korkoriski Konserni altistuu toiminnassaan rahoitusriskeille, kuten korkojen muutosten vaikutukset ja kilpailukykyisen rahoituksen saatavuus. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai rahoitusmark- kinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen, hintaan ja muihin ehtoihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa olevan rahoituksen korkokustannuksiin. Korkotason nousu voi täten vaikuttaa yhtiön vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen kustannuksiin tulevaisuu- dessa. Korollisiin varoihin ja velkoihin liittyviltä riskeiltä voidaan suojautua johdannaisinstrumenteilla, kuten koronvaihtosopimuk- silla. Sitowise teki tilikauden lopulla koronvaihtosopimuksen, alen- taakseen lainasalkun korkoriskiä. Koronvaihtosopimukseen sovelletaan rahavirran suojauslaskentaa. Rahavirran suojaukseksi kohdistettujen johdannaisten käypien arvojen muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman käyvän arvon rahastossa siltä osin, kun suojaus on tehokas. Koronvaihto- sopimuksen keskeiset sopimusehdot, kuten viitekurssi, koron- tarkistuspäivät, maksupäivät, maturiteetit ja nimellisarvo, ovat yhdenmukaiset suojatun erän kanssa ja siten Sitowise arvioi suo- jauslaskentasuhteen olevan tehokas. Koronvaihtosopimukseen liittyvä korko esitetään rahoitustuotoissa ja -kuluissa samanaikai- sesti kuin suojattavien muuttuvakorkoisten lainojen korko. Tilinpäätöshetkellä konsernilla oli korollisia pankkilainoja 72,0 miljoonaa euroa (2021: 50,5 miljoonaa euroa). Koronvaihtosopi- muksen myötä kiinteäkorkoisten lainojen osuus koko lainasalkusta oli noin 54 % ja vaihtuvakorkoisten noin 46 %. Sitowise-konsernin korkoherkkyys oli noin 330 tuhatta euroa (2021: noin 500 tuhatta euroa) olettaen että korkotaso nousee yhden prosenttiyksikön. Katso myös kohta 4.2.2. Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametrit Osakkeen kurssi myöntöhetkellä, € 4,95 Osakkeen kurssi raportointikauden lopussa, € 5,14 Merkintähinta, € 7,75 Oletettu volatiliteetti, % 32,0 % Maturiteetti, vuosia 2,79 Riskitön korko, % 1,8 % Oletetut osinko-oletukset, € Arvostusmalli Binomimalli Käypä arvo, € 110 483 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 41 Korkojohdannaissopimuksen nimellisarvo ja käypä arvo on esitet- ty alla olevassa taulukossa. Rahavirran suojaukset (korkosuojaus) Rahoitusvelkojen sopimusperusteiset rahavirrat EUR tuhatta 2023 2024 2025 → Rahoituslaitoslainat 1 000 70 992 Vuokrasopimusvelat 6 937 6 143 22 050 Ostovelat 8 429 0 0 Yhteensä 16 366 77 135 22 050 EUR tuhatta 2022 2023 2024 → Rahoituslaitoslainat 1 006 1 000 48 206 Vuokrasopimusvelat 6 619 5 633 16 144 Ostovelat 6 305 0 0 Yhteensä 13 929 6 633 64 350 EUR tuhatta 2022 2021 Rahoituslaitoslainat 71 992 50 211 Rahavarat -15 390 -19 353 Nettovelka 56 602 30 859 Nettovelka/EBITDA, oikaistu 2,6x 1,4x Nettovelka ei sisällä IFRS 16 leasingvelkaa 2022 2021 Käypä arvo, teur 79 0 Suojausten nimellisarvo, teur 39 000 0 Suojausaste 1:1 0 Johdannaisten käyvän arvon rahasto, teur 63 0 5.1.3 Luottoriski Luottoriski on riski taloudellisesta menetyksestä, joka syntyy siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty suoriutumaan sopimusvelvoit- teistaan. Sitowise-konsernin luottoriski liittyy vastapuoliin, joilta on avoimia saatavia tai joiden kanssa Sitowise-konsernilla on pitkäaikaisia sopimuksia. Sitowise-konsernin luottoriskin hallinnan välineinä ovat esimerkiksi projektien etupainotteiset maksuohjel- mat, asiakkaiden taustatietojen perusteellinen selvitys, merkittä- vien asiakkaiden luottoriskin seuranta, sekä ennakkomaksuista sopiminen. Sitowise-konserni arvioi jokaisen raportointikauden lopulla, onko objektiivista näyttöä jonkin rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai ra- hoitusvarojen ryhmän arvonalentumisesta. Mikäli arvonalentumi- sesta on perusteltua näyttöä, niin kyseinen rahoitusvara kirjataan luottotappioksi. Luottotappiot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan. Sitowise-konsernissa katsotaan luottotappiosta olevan näyttöä. Jos jokin seuraavista viitteistä esiintyy: • Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet • Velallisen konkurssin tai muun taloudellisen uudelleenjärjestelyn todennäköisyys • Maksujen laiminlyönti Myyntisaamisista ja odotettavissa olevista luottotappioista on esitetty tietoa liitetiedossa 3.4. 5.1.4 Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallitsemiseksi Sitowise-konserni pitää jat- kuvasti yllä riittäviä likviditeettireservejä. Sitowise-konserni pyrkii pitämään riittävän määrän likvidejä varoja hoitamaan vaihtelut käyttöpääomatarpeessa. Yhtiö pyrkii jatkuvasti ennakoimaan ja seuraamaan liiketoimintansa rahoituksen tarvetta, jotta yhtiöllä olisi riittävästi likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Kassa ja kassavarat olivat vuoden 2022 lopussa 15,4 miljoonaa euroa (2021: 19,4 miljoonaa euroa). Konsernilla oli lisäksi 20,0 miljoonan euron käyttämätön rahoituslimiitti mahdollisia käyttöpääomatarpeita varten (2021: 20,0 miljoonaa euroa). Vuokrasopimusvelkojen rahavirrat sisältävät vuokrasopimusvelko- jen lyhennykset. 5.2 PÄÄOMARISKIEN HALLINTA Sitowise-konsernin tavoitteena pääoman hallinnassa on var- mistaa toiminnan jatkuvuus, jotta osakkeenomistajat saavat sijoitukselleen tuottoa ja jotta sijoitetun pääoman arvo kasvaa. Si- towise-konserni seuraa nettovelan suhdetta oikaistuun käyttökat- teeseen varmistaakseen kasvustrategian toteutumisen pitämällä velkaantuneisuuden hallinnassa. Yhtiön johto arvioi konsernin pääomarakennetta säännöllisesti. Yhtiö on ilmoittanut pitkän aikavälin tavoitteeksi, että nettovelan suhde käyttökatteeseen pysyisi alle 2,5:ssä. Nettovelat lasketaan vähentämällä lyhyt- ja pitkäaikaisiin velkoi- hin sisältyvistä lainoista rahoituslaitoksilta rahavarat. Seuraavassa taulukossa esitetään Sitowise-konsernin nettovelka. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 42 Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitu- mattomat katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konser- nitilinpäätöstä laadittaessa hankintamenomenetelmää käyttäen. Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Mää- räysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseen omassa pääomassa. Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomatta- va vaikutusvalta. Konserni katsoo, että huomattava vaikutusvalta syntyy pääsääntöisesti silloin, kun konserni omistaa 20–50 prosenttia yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyh- tiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetel- mällä. Konsernilla ei ole osakkuusyrityksiä. Routa Systems Oy ja AS DWG käsitellään tytäryhtiöinä. Yritys Kotipaikka Omistus 2022 Omistus 2021 Sitowise Oy Espoo 100,0 % 100,0 % Sitowise Rakennuttajat Oy Espoo 100,0 % 100,0 % Insinööritoimisto Jorma Jääskeläinen Oy Tampere 100,0 % 100,0 % (* Livair Oy Espoo 100,0 % 100,0 % ( Routa Systems Oy Espoo 51,0 % 51,0 % AS DWG Riika, Latvia 55,0 % 55,0 % Sitowise Holding AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % ( Sitowise Sverige AB (Byggnadstekniska Byrån AB) Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % (* Technology for Infrastructure projects Sweden, AB Göteborg, Ruotsi 100,0 % 100,0 % ( VVS Kompetens AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 % ( Infracontrol AB Göteborg, Ruotsi 100,0 % 100,0 % Infracontrol Espana SL Madrid, Espanja 100,0 % 100,0 % Infracontrol Portugal Lda Vila Pouca de Aguiar, Portugal 100,0 % 100,0 % Infracontrol Danmark ApS Kööpenhamina, Tanska 100,0 % 100,0 % Sitowise Consulting Oü Tallinna, Viro 100,0 % 100,0 % Mavacon Mark & VA Consult AB Falun, Ruotsi 100,0 % 0,0 % E60 Elkonsult AB Norrtälje, Ruotsi 100,0 % 0,0 % Convia Ingengörsbyrå AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 0,0 % Convia Infrastructure AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 0,0 % Bitcomp Oy Jyväskylä 100,0 % 0,0 % Rakennuttajakaari Oy Helsinki 100,0 % 0,0 % Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy Vaasa 100,0 % 0,0 % Certimo Oy Helsinki 100,0 % 0,0 % Sitowise Oy:llä on sivuliike Sito Norge NUF Norjassa. Sivuliikkeellä ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana (eikä tilikaudella 2021). ( Yhtiö fuusioitiin Sitowise Group Oyj:öön 31.1.2022 ( Yhtiö fuusioitiin Technology for Infrastructure projects Sweden, AB:hen 4.3.2022 ( Yhtiö fuusioitiin Sitowise Oy:öön 31.8.2022 ( Yhtiö fuusioitiin Sitowise Oy:öön 31.10.2022 (* Yhtiö sulautui Sitowise Sverige AB:hen 1.11.2022 ( Yhtiö vaihtoi nimensä 3.11.2022 6 MUUT LIITETIEDOT 6.1 KONSERNIRAKENNE Laatimisperiaate Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Sitowise Group Oyj:n, sekä kaikki ne tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta raportointikauden päättymispäivänä. Sitowise Group Oyj:llä on määräysvalta, kun se olemalla osallisena yhtiössä altistuu yhtiön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhtiötä koskevaa valtaansa. Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konserni- tilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun Sitowise Group Oyj on saanut määräysvallan. Luovutetut tytäryhtiöt yhdistellään siihen saakka, kun määräysvalta lakkaa. Tilikauden päättyessä Sitowise-konserni muodostui emoyhtiöstä Sitowise Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä: SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 43 6.2 TULOVEROT Laatimisperiaate Sitowise-konsernin tulosvaikutteisesti kirjattu verokulu muodos- tuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta, mahdolli- sista aikaisempien tilikausien veroista ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin konserniin kuuluvan yhtiön paikallisen verolainsäädännön mukai- sesti. Mikäli verot liittyvät muun laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin liiketoimiin tai muihin tapahtumiin, tuloverot kirjataan kyseisiin eriin. Tilikauden vero lasketaan käyt- täen verokantoja, jotka on hyväksytty raportointikauden päätty- mispäivään mennessä. Laskennalliset verovelat ja -saamiset kirjataan pääsääntöisesti kaikista väliaikaisista eroista omaisuus- ja velkaerien verotuksel- listen arvojen ja kirjanpitoarvojen välillä, sekä käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja hyvityksistä. Merkittävimmät väli- aikaiset erot syntyvät aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä, vahvistetuista verotuksellisista tappioista ja tytäryhtiöhankintojen käypien arvojen kohdennuksista. Laskennallisia verosaamisia kirjataan enintään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikai- nen ero voidaan hyödyntää. Raportointikauden päättymispäivänä arvioidaan laskennallisten verosaamisten kirjaamisedellytykset. Laskennalliset verovelat kirjataan täysimääräisinä. Laskennalliset verot kirjataan käyttäen verokantoja, jotka on raportointikauden päättymispäivään mennessä säädetty tai tosiasiallisesti hyväk- sytty. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat ratkaisut Sen ratkaiseminen, merkitäänkö laskennalliset verosaamiset taseeseen, edellyttää harkintaa. Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain, kun niiden realisoituminen on todennäköisempää kuin realisoitumatta jääminen, minkä puolestaan määrää se, kertyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa tuloa. Vero- tettavan tulon kertymistä koskevat oletukset perustuvat johdon arvioimiin vastaisiin rahavirtoihin. Nämä vastaisia rahavirtoja koskevat arviot puolestaan riippuvat arvioista, jotka koskevat mm. tulevan myynnin määrää, liiketoiminnan menoja, investointeja ja muita liiketoiminnan tuloksellisuuteen liittyviä eriä. Näihin arvi- oihin ja oletuksiin liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja näin ollen on mahdollista, että olosuhteissa tapahtuvat muutokset aiheuttavat muutoksia odotuksiin, ja tämä voi puolestaan vaikuttaa taseeseen merkittyihin laskennallisiin verosaamisiin samoin kuin mahdollisiin vielä kirjaamattomiin muihin verotuksellisiin tappioihin ja väliaikai- siin eroihin. Sitowise-konsernin kyky kerryttää verotettavaa tuloa riippuu myös yleisistä talouteen, rahoitukseen, kilpailukykyyn, lainsää- däntöön ja sääntelyyn liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen omassa määräysvallassa. Jos Sitowise-konsernin verotettava tulo on tulevaisuudessa pienempi kuin mitä johto on ennakoinut kirjattavia laskennallisia verosaamisia määritettäessä, saamisten arvo alentuu tai ne käyvät kokonaan arvottomiksi. Tällöin tasee- seen merkityt määrät voidaan mahdollisesti joutua peruuttamaan tulosvaikutteisesti. Olosuhteiden muutokset voivat myös johtaa Verokulun ja kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma EUR tuhatta 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -2 551 -3 392 Aiempia tilikausia koskevat oikaisut -11 -49 Laskennallisten verojen muutos 196 1 053 Yhteensä -2 366 -2 388 EUR tuhatta 2022 2021 Tulos ennen veroja 10 280 10 290 Vero laskettuna kotimaan verokannalla 20 % -2 056 -2 058 Aiempia tilikausia koskevat oikaisut -11 -49 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat 4 46 Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat kulut -428 125 Vahvistettu tappio -37 12 Muut erät 161 -463 Verot tuloslaskelmassa -2 366 -2 388 laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen sellaisista vahviste- tuista tappioista, joista tällä hetkellä ei ole merkitty saamisia. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 44 6.3 LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Laatimisperiaate Osapuolten katsotaan kuuluvan toistensa lähipiiriin, jos toinen osapuoli pystyy käyttämään toiseen nähden määräysvaltaa tai yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa sen talo- utta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Emoyrityksen lähipiiriin kuuluvat tytäryritykset, Fimpec Group Oy ja sen tytäryhtiöt, ja johtoon kuuluvat avainhenkilöt, johtohenki- löiden perheenjäsenet ja heidän määräysvaltayhtiönsä. Johtoon kuuluviin avainhenkilöihin luetaan hallituksen jäsenet, toimitus- johtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet. Konsernin ja sen tytäryhtiöiden sekä yhteisten toimintojen väliset saldot ja liiketapahtumat on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä, eikä niitä raportoida tässä liitteessä. Näiden väliset liiketapahtumat on toteutettu markkinaehtoisesti. 6.3.1 Liiketapahtumat lähipiirin kanssa 6.3.2 Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet Sitowise Group Oyj:n johto koostuu hallituksesta, toimitusjohta- jasta ja konsernin johtoryhmän jäsenistä. Laskennalliset verosaamiset ja -velat EUR tuhatta 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu omaan pääomaan 31.12.2022 Kirjanpidon ja verotuksen poistojen ero 188 52 -2 237 Muut erät 889 -229 -3 657 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 077 -177 -5 894 Rahoituksen erät 298 -202 16 112 Verotusperusteiset varaukset 548 57 43 648 Muut erät 719 -228 337 828 Laskennallisten verovelat yhteensä 1 565 -373 396 1 588 EUR tuhatta 1.1.2021 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu omaan pääomaan 31.12.2021 Kirjanpidon ja verotuksen poistojen ero 115 73 0 188 Muut erät 189 159 541 889 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 304 232 541 1 077 Rahoituksen erät 506 -208 0 298 Verotusperusteiset varaukset 711 -405 242 548 Muut erät 768 -208 160 719 Laskennallisten verovelat yhteensä 1 985 -821 401 1 565 EUR tuhatta 2022 2021 Muu lähipiiri Tuotot 73 71 Saamiset 917 917 EUR tuhatta 2022 2021 Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 2 196 1 897 Osakeperusteiset maksut 0 50 Yhteensä 2 196 1 947 Tilikauden lähipiiritapahtumat liittyvät Fimpec Group Oy:lle annet- tuun pääomalainaan, Yhtiöllä ei ole ollut muita lähipiiritapahtumia tilikaudella. Vuonna 2021, listautumisen yhteydessä perustettiin pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä eli optio-ohjelma (liitetieto 4.3.5). Optio-ohjelmassa on mukana yhtiön johto, pois lukien hallitus, ja yhtiön avainhenkilöt. Toimitusjohtajan osuus osakeperusteisista maksuista oli 18 tuhatta euroa vuonna 2021. EUR tuhatta 2022 2021 Hallituksen palkkiot 292 228 Toimitusjohtajan palkka ja palkkio luontoisetuineen 412 483 ( Johtoryhmän palkat ja palkkiot luontoisetuineen 1 492 1 187 Yhteensä (maksuperuste) 2 196 1 897 ( Vuoden 2021 Toimitusjohtajan palkka ja palkkio luontoisetuineen lukua on muutettu tilikaudella 2022. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 45 6.3.3 Hallituksen palkkiot ja toimitusjohtajan palkka luontoisetuineen Osakeyhtiölain mukaisesti yhtiön hallituksen jäsenille makset- tavista palkkioista päättävät osakkeenomistajat varsinaisessa yhtiökokouksessa. Yhtiön osakkeenomistajat päättivät yksimie- lisellä päätöksellä 20.4.2022 osana varsinaisessa yhtiökokouk- sessa päätettäviä asioita, että hallituksen puheenjohtajan palkkio on 4 750 euroa kuukaudessa ja hallituksen muiden jäsenien palkkio on 2 250 euroa kuukaudessa. Lisäksi päätettiin, että hallituksen puheenjohtajalle sekä tarkastus- ja henkilöstövalio- kuntien puheenjohtajille maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kultakin kokoukselta ja hallituksen muille jäsenille tarkastus- ja henkilöstövaliokuntien jäsenille maksetaan kokouspalkkiona 400 euroa kokoukselta. Nimitysvaliokunnan puheenjohtajalle ja jäsenille maksetaan kullekin kokouspalkkiona kokonaisuudessaan 1 000 euroa. Palkkiot ovat vastaavat kuin edellisellä toimikaudella maksetut. Lisäksi päätettiin, että hallituksen jäsenten matkakulut korvataan Sitowisen matkustussäännön mukaisesti. Toimitusjohtaja kuuluu suomalaisen lakisääteisen työeläkejärjes- telmän piiriin. Toimitusjohtajan eläkeikä on lain mukainen henki- lökohtainen minimi eläkeikä. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi kuukautta. Irtisanomisajan palkan lisäksi toimitusjohtajalla ei ole oikeutta erilliseen irtisanomiskorvaukseen irtisanoessaan itsensä. 6.3.4 Johdon osakeoptiot Yhtiön johdolle on myönnetty optioita keväällä 2021 ja tilikauden 2022 aikana. Alla oleva taulukko sisältää toimitusjohtajan (sekä nykyisen että edellisen) ja konsernin johtoryhmän jäsenten optiot. Hallituksella ei ole optioita. EUR tuhatta 2022 2021 Hallitus Heliövaara Eero, hallituksen puheenjohtaja 78 66 Gustafsson Leif (25.3.2021 alkaen) 35 25 Kyllönen Taina 34 28 Leino-Haltia Mirel (25.3.2021 alkaen) 37 25 Piispanen Elina 34 28 Rignell Petri 34 27 Terho Tomi 40 28 Hallituksen palkkiot yhteensä 292 228 Toimitusjohtaja Eloholma Pekka (30.4.2022 asti) 195 483 Haasmaa Heikki (1.5.2022 alkaen) 217 0 412 483 31.12.2022 Match 2021A Match 2021B Performance 2021A Performance 2021B Yhteensä Myönnettyjä optioita 80 000 80 000 118 400 118 400 396 800 (1 Joista toteutettavissa 0 0 0 0 0 Yhteenlaskettu osakemäärä, johon oikeuttavat 80 000 80 000 118 400 118 400 396 800 (1 Tehtävänsä tilikaudella 2022 jättäneiden Anne-May Asplundin, Pekka Eloholman, Heidi Karlssonin ja Teemu Virtasen yhtiölle palautuneet optiot eivät ole johdon optioissa enää 31.12.2022 mukana. Optio-ohjelma kuvattu tarkemmin liitetiedossa 4.3.5. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 46 Listautumisen yhteydessä neuvotellun rahoitussopimuksen vakuudeksi ei ole annettu pantteja tai reaalivakuuksia. Toimitilojen vuokrasopimuksia vastaan on annettu vuokranantajien hyväksi pankkitakauksia yhteensä 2,1 miljoonan euron edestä. 6.5 RIITA-ASIAT JA OIKEUDENKÄYNNIT Konsernilla ei ole olennaisia avoimia oikeudenkäyntejä tai väli- miesmenettelyitä. Sitowise Oy:lla on mahdollinen riita-asia enti- sen asiakkaansa kanssa liittyen Suomessa sijaitsevaan muutaman vuoden takaiseen asuinkerrostalohankkeeseen. Sitowisen näke- myksen mukaan vastapuolen esittämät vaateet ovat perusteetto- mia, mutta oikeuskäsittelyn mahdollisuutta ei voida poissulkea. 6.6 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT Muutos suurimmissa omistajissa Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban- ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin 27.1.2023. Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on yhteensä 1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön osakkeis- ta ja äänistä. Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö Sitowise sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä. Optiokaudet to- teutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin alkuperäisessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoitussopimus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka. EUR tuhatta 31.12.2022 31.12.2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Pankkitakaukset 2 057 2 587 Yhteensä 2 057 2 587 Pankkitakaukset Sopimustakaukset 30 30 Muut takaukset 2 027 2 557 Yhteensä 2 057 2 587 6.4 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Sitowise-konsernin vakuudet ja vastuusitoumukset on kuvattu alla olevassa taulukossa: SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 47 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS SITOWISE GROUP OYJ TULOSLASKELMA (FAS) EUR Liite 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liikevaihto 1 1 533 141,72 1 174 554,67 Liiketoiminnan muut tuotot 2 67 122,45 9 656 561,57 Henkilöstökulut 3 -1 360 293,04 -1 301 690,76 Poistot ja arvonalentumiset 4 -940 636,87 -699 224,22 Liiketoiminnan muut kulut 5 -1 441 895,80 -797 911,32 Liikevoitto/tappio -2 142 561,54 8 032 289,94 Rahoitustuotot ja -kulut 6 -734 748,30 -313 381,84 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -2 877 309,84 7 718 908,10 Konserniavustukset 7 2 884 000,00 1 938 000,00 Tuloverot 8 -181,94 811,17 Tilikauden tulos 6 508,22 9 657 719,27 SITOWISE GROUP OYJ TASE (FAS) EUR Vastaavaa Liite 31.12.2022 31.12.2021 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 9 3 029 971,52 3 970 608,39 Osuudet saman konsernin yrityksissä 10 161 516 353,52 111 258 581,18 Muut saamiset 11 995 056,92 916 500,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 165 846 881,96 116 145 689,57 Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset 12 19 000 000,00 0 Lyhytaikaiset saamiset 13 3 888 749,59 34 156 441,11 Rahat ja pankkisaamiset 6 537 609,51 11 530 288,82 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 29 426 359,10 45 686 729,93 Vastaavat yhteensä 195 273 241,06 161 832 419,50 EUR Vastattavaa Oma pääoma 14 Osakepääoma 80 000,00 80 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 98 483 862,37 97 359 714,88 Käyvän arvon rahasto 78 556,92 0 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 8 949 908,28 2 836 847,61 Tilikauden voitto (tappio) 6 508,22 9 657 719,27 Oma pääoma yhteensä 107 598 835,79 109 934 281,76 Vieras pääoma 15 Pitkäaikainen vieras pääoma 71 000 000,00 49 500 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 16 674 405,27 2 398 137,74 Vieras pääoma yhteensä 87 674 405,27 51 898 137,74 Vastattavaa yhteensä 195 273 241,06 161 832 419,50 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 48 SITOWISE GROUP OYJ: RAHOITUSLASKELMA (FAS) EUR 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto -2 142 561,54 8 032 290,00 Oikaisut liikevoittoon 873 514,42 -8 957 337,35 Käyttöpääoman muutos -12 593 442,43 8 744 964,29 Saadut osingot ja muut rahoitustuotot 192 865,57 65 731,61 Maksetut korot ja muut rahoitusmenot -1 281 763,97 -1 612 678,72 Maksetut verot 314 276,90 -1 298 419,93 Liiketoiminnan rahavirta -14 637 111,05 4 974 549,90 Investointien rahavirta Tytär- ja osakkuusyhtiön osakkeiden hankinta ja myynti -9 435 059,09 -9 512 842,74 Investointien rahavirta -9 435 059,09 -9 512 842,74 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti 3 844 237,00 78 762 480,50 Maksetut listautumiskulut 0,00 -5 078 019,42 Omien osakkeiden hankinta -2 720 089,51 -22 125,72 Maksetut osingot ja pääomanpalautukset -3 544 656,98 -22 285 645,79 Lainojen nostot 22 500 000,00 50 500 000,00 Lainojen takaisinmaksut -1 000 000,00 -72 724 337,00 Pääomalainojen takaisinmaksu 0,00 -14 145 180,00 Rahoituksen rahavirta 19 079 490,51 15 007 172,57 Fuusiossa saadut rahavarat 134 231,53 0,00 Rahavarojen muutos -4 992 679,63 10 468 879,73 Rahavarat 1.1. 11 530 288,82 1 061 408,70 Rahavarat 31.12. 6 537 609,51 11 530 288,82 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 49 SITOWISE GROUP OYJ: TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (FAS) 5 TILINTARKASTUSPALKKIOT Sitowise konsernin konsernitilinpäätöksen jäljennökset on saatavissa osoitteesta Linnoitustie 6, 02600 Espoo. 1 LIIKEVAIHTO Sitowise Group Oyj:n liikevaihto muodostuu muilta konsernin yhtiöltä veloitetuista hallintopalveluista. 2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 3 HENKILÖSTÖKULUT Johdon palkat ja palkkiot Tarkemmat tiedot toimitusjohtajan sopimusehdoista konsernin tilinpäätöksen liitetiedossa 6.3.3. Tilikauden 2022 henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 3 (3). Tili- kauden 2022 henkilöstön lukumäärä oli tilikauden lopussa 3 (3). 4 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT JA ARVONALENTUMISET 6 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 7 TILINPÄÄTÖSSIIRROT 8 VÄLITTÖMÄT VEROT EUR 2022 2021 Liikevaihto 1 533 142 1 174 555 Yhteensä 1 533 142 1 174 555 EUR 2022 2021 Fuusiovoitto 67 122 9 656 562 Yhteensä 67 122 9 656 562 EUR 2022 2021 Palkat ja palkkiot 1 185 820 1 128 274 Eläkekulut 152 770 148 667 Muut henkilösivukulut 21 703 24 750 Yhteensä 1 360 293 1 301 691 EUR 2022 2021 Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab Lakisääteinen tilintarkastus 36 144 42 806 Veroneuvonta ja konsultointi 250 283 671 887 Yhteensä 286 427 714 693 EUR 2022 2021 Hallitus 292 200 227 900 Toimitusjohtaja 411 573 482 793 Yhteensä (maksuperuste) 703 773 710 693 EUR 2022 2021 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta tilikaudelta 0 -123 Tuloverot aikaisemmalta tilikaudelta -182 934 Yhteensä -182 811 EUR 2022 2021 Saadut konserniavustukset 2 884 000 1 938 000 Yhteensä 2 884 000 1 938 000 EUR 2022 2021 Aineettomat oikeudet 2 462 0 Muut pitkävaikutteiset menot 938 174 699 224 Yhteensä 940 637 699 224 EUR 2022 2021 Korkotuotot Saman konsernin yrityksiltä 280 837 882 371 Muilta 73 842 149 Muut rahoitustuotot 280 118 0 Yhteensä 634 798 882 520 Korkokulut Saman konsernin yrityksille -79 858 -10 967 Muille -1 097 182 -681 402 Muut rahoituskulut -192 506 -503 533 Yhteensä -1 369 546 -1 195 902 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -734 748 -313 382 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 50 9 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 9.1 KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömiin hankintamenoihin. Konei- den ja kaluston osalta poistosuunnitelmana käytetään taloudelli- sen käyttöiän mukaisia tasapoistoja. • IT koneet ja laitteet 4 vuotta • Muut koneet ja laitteet 5 vuotta Taloudellisen käyttöiän mukaisia tasapoistoja käytetään aineet- tomien oikeuksien ja pitkävaikutteisten menojen osalta, joiden suunnitelman mukaiset poistoajat ovat: • Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta • Liikearvo 10 vuotta • Pitkävaikutteiset menot 5–10 vuotta • Kehittämismenot 5 vuotta 10 SIJOITUKSET 10.1 SIJOITUSTEN ARVOSTUS Sijoitukset on arvostettu hankintamenoon. 11 MUUT SAAMISET 11.1 PÄÄOMALAINASAAMISET Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli 916 500 euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää- omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä. EUR 2022 2021 Osuudet saman konsernin yrityksissä Hankintameno 1.1. 110 953 081 58 698 178 Lisäykset 50 563 272 52 254 903 Hankintameno 31.12. 161 516 354 110 953 081 EUR 2022 2021 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 305 500 0 Lisäykset 0 305 500 Hankintameno 31.12. 305 500 305 500 EUR 2022 2021 Muut saamiset Pääomalainojen saamiset 916 500 916 500 Johdannaisten käypä arvo 78 557 0 Yhteensä 995 057 916 500 EUR 2022 2021 Hankintameno 1.1. 4 669 833 0 Lisäykset 0 4 669 833 Hankintameno 31.12. 4 669 833 4 669 833 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -699 224 0 Poistot -940 637 -699 224 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -1 639 861 -699 224 Hankintameno 31.12. 3 029 972 3 970 608 EUR 2022 2021 Muut siirtosaamiset 438 096 552 117 Siirtosaamiset saman konsernin yrityksiltä 3 450 653 33 604 324 Yhteensä 3 888 750 34 156 441 EUR 2022 2021 Pitkäaikaiset konsernilainasaamiset 19 000 000 0 Yhteensä 19 000 000 0 Omistusosuus 2022 2021 Sitowise Holding II Oy 0 % 0 % ( Sitowise Oy 100 % 100 % Infracontrol AB 100 % 100 % Infracontrol Espana SL 100 % Infracontrol Portugal Lda 100 % Infracontrol Denmark ApS 100 % Technology for Infrastructure Projects Sweden Ab ( VVS-Kompetens Ab ( Sitowise Sverige Ab (Byggnadstekniska Byrån Ab) 100 % 100 % ( Mavacon Mark & VA Consult Ab 100 % 0 % E60 Elkonsult Aktiebolag 100 % 0 % Convia Ingenjörsbyrå Ab 100 % 0 % Convia Infrastructure Ab 49 % 0 % ( Yhtiö on fuusioitunut Sitowise Group Oyj:in 31.12.2021 ( Yhtiö on sulautunut Sitowise Sverige Ab:in 1.11.2022 ( Yhtiö on fuusioitunut Technology for Infrastructure Projects Sweden Ab:in 4.3.2022 (*** Yhtiö vaihtoi nimensä 31.10.2022 12 PITKÄAIKAISET SAAMISET 13 LYHYTAIKAISET SAAMISET SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 51 Laskelma jakokelpoisista varoista 14 OMA PÄÄOMA 16 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Annetut vakuudet ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ja järjestelyt omasta ja samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta EUR 2022 2021 Osakepääoma tilikauden alussa 80 000 2 500 Osakepääoman korotus 0 77 500 Osakepääoma tilikauden lopussa 80 000 80 000 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden alussa 97 359 715 40 662 779 Lisäys 1 124 147 56 696 935 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden lopussa 98 483 862 97 359 715 Käyvän arvon rahasto tilikauden alussa 0 0 Lisäys 78 557 0 Käyvän arvon rahasto tilikauden lopussa 78 557 0 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa 12 494 567 3 156 574 Osingonjako -3 544 659 -297 601 Omien osakkeiden hankinta 0 -22 126 8 949 908 2 836 848 Tilikauden voitto 6 508 9 657 719 Oma pääoma yhteensä 107 598 836 109 934 282 EUR 2022 2021 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 98 483 862 97 359 715 Voitto edellisiltä tilikausilta 8 949 908 2 836 848 Tilikauden voitto/tappio 6 508 9 657 719 Voittovarat yhteensä 107 440 279 109 854 282 EUR 2022 2021 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 22 888 9 417 Myöhemmin maksettavat 17 814 0 Yhteensä 40 703 9 417 15 VIERAS PÄÄOMA EUR Pitkäaikainen vieras pääoma 2022 2021 Lainat rahoituslaitoksilta 72 000 000 50 000 000 Siirto lyhytaikaisiin velkoihin -1 000 000 -1 000 000 Yhteensä 71 000 000 49 000 000 EUR Lyhytaikainen vieras pääoma 2022 2021 Pitkäaikaisten lainojen lyhennyserät 1 000 000 1 000 000 Ostovelat 224 035 157 700 Korkovelka 9 888 1 964 Yhtiöverojaksotus 305 620 0 Lisäkauppahintavelat 1 048 212 0 Muut lyhytaikaiset velat konserni 13 621 547 0 Muut siirtovelat 465 104 1 238 474 Yhteensä 16 674 405 2 398 138 Tilinpäätöspäivän jälkeiset olennaiset tapahtumat Muutos suurimmissa omistajissa Sitowise Group Oyj ("Yhtiö") vastaanotti 30.1.2023 Handelsban- ken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosenttiin 27.1.2023. Ilmoituksen mukaan Handelsbanken Fonder AB:lla on yhteensä 1 802 079 osaketta, mikä vastaa 5,05 prosenttia Yhtiön osakkeis- ta ja äänistä. Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö Sitowise Group Oyj sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä. Optiokaudet toteutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin alkuperäisessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoi- tussopimus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 52 HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä helmikuun 27. päivänä 2023 KPMG Oy Ab Turo Koila KHT HALLITUKSEN VOITONJAKOESITYS Emoyhtiön tilikauden voitto on 6 508 euroa ja yhtiön jakokelpoiset varat ovat yhteensä 107 440 279 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,10 euroa osakkeelta ja että jäljelle jäävät jakokelpoiset varat jätetään vapaaseen omaan pääomaan. TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Espoossa helmikuun 27. päivänä 2023 Eero Heliövaara Hallituksen puheenjohtaja Heikki Haasmaa Toimitusjohtaja Leif Gustafsson Taina Kyllönen Mirel Leino-Haltia Elina Piispanen Petri Rignell Tomi Terho SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 53 Tilintarkastus TILINTARKASTUSKERTOMUS Sitowise Group Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus 2767842-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperi- aatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskel- man ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilin- tarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilin- tarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mu- kaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon- sernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.4.1. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastu- sevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheel- lisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sel- laisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mu- kaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautu- misesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 54 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta si- ten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista kos- kevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ti- linpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toimin- nan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toimin- nan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoeh- toa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastus- kertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheu- tua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilin- päätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Liikevaihto – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 2.2 Myynnin tuloutus koostuu asiakassopimusten mukaisten palveluiden luovuttamisesta asiakkaille kokonaisliikevaihdon ollessa 204 milj. euroa. Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa yksilöidään sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transaktiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot tuloutetaan sitä mukaa kun suoritevelvoite täytetään ja vain siihen vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Liikevaihdon raportointiin sisältyy riski virheellisestä tuloutusajankohdasta, tai -määrästä (arvosta) johtuen johdon arvioista tuloutuksissa sekä laskutuksen suuresta tapahtumamäärästä. Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentakäytäntöjä suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin. Olemme testanneet keskeisten myynnin raportoinnin täydellisyyttä ja ajoitusta varmistavien sisäisten kontrollien toimivuutta. Lisäksi olemme suorittaneet myynnin täydellisyyteen sekä myynnin tuloutusajankohtaan liittyviä aineistotarkastustoimenpiteitä sekä kontrollien toimivuuden testausta. Suoritevelvoitteen täyttämisasteen mukaisesti tuloutettavien asiakasprojektien kokonaistuottoarvioita on verrattu asiakassopimuksiin. Tämän lisäksi olemme analysoineet ennustettuja ja toteutuneita projektikustannuksia sekä projektikatteita. Olemme myös käyneet läpi kustannusennusteiden ja valmiusasteiden päivitysprosessia ja arvioineet sen asianmukaisuutta. Liikearvon arvostus – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 3.2 Liikearvo 157 milj. euroa muodostaa merkittävän osan, 56 %, konsernitaseen loppusummasta. Liikearvon arvonalentumistestaus laaditaan vuosittain, ja mikäli on viitteitä siitä, että arvo saattaisi olla alentunut. Jos mitään näyttöä arvonalentumisesta ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvoon perustuen. Liikearvon arvonalentumis- testauksessa käytettävien laskelmien laatiminen edellyttää tulevaisuutta koskevien arvioiden tekemistä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset epävarmuustekijät liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää koskevien laskelmien osatekijöihin, joihin kuuluvat diskonttauskorko, ennustejakson jälkeinen kasvuvauhti, sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mukaan lukien yhtiöön kohdistuvat kustannustasot. Tasearvon merkittävyydestä ja ennusteisiin liittyvästä merkittävästä johdon harkinnasta johtuen liikearvon arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Olemme arvioineet kriittisesti niitä johdon perusteita ja oletuksia, joiden mukaan tulevien vuosien rahavirtaennusteet on laadittu. Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat arvioineet diskonttokoron asianmukaisuutta, laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä käytettäviä oletuksia suhteessa markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. Lisäksi olemme arvioineet liikearvon testaukseen liittyvien liitetietojen asianmukaista esittämistä tilinpäätöksessä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 55 esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas- tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävis- tä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip- pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2018 vuodesta alkaen yhtäjaksoisesti 5 vuotta. Sitowise Group Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 25.3.2021. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimin- takertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuk- sen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää- töksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietä- myksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin- päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännös- ten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamam- me työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoita- va tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 27. helmikuuta 2023 KPMG OY AB Turo Koila KHT Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 SITOWISE GROUP OYJ 56 RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI SITOWISE GROUP OYJ:N ESEF- TILINPÄÄTÖKSESTÄ Sitowise Group Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimek- siannon, joka koskee sitä, onko Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus 2767842-8) sähköiseen tilinpäätökseen 743700HOHMOHAANHFF73-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL- merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatet- tavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit- tamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestel- mä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standar- dien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksi- annon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvi- oiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevi- denssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Sitowise Group Oyj:n ESEF-ti- linpäätökseen 743700HOHMOHAANHFF73-2022-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Sitowise Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu tilintar- kastuskertomuksellamme 27.2.2023. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 27. maaliskuuta 2023 KPMG OY AB Turo Koila KHT SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2022 57 SITOWISE GROUP OYJ LINNOITUSTIE 6 D, 02600 ESPOO PUH. 020 747 6000 WWW.SITOWISE.COM The Smart City Company 743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31743700HOHMOHAANHFF732022-12-31743700HOHMOHAANHFF732021-12-31743700HOHMOHAANHFF732020-12-31743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31SIT:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31SIT:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31SIT:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31SIT:SubordinatedEquityLoansMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31SIT:SubordinatedEquityLoansMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31SIT:SubordinatedEquityLoansMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31SIT:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31SIT:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31SIT:SubordinatedEquityLoansMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31SIT:SubordinatedEquityLoansMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares

AI Terminal

More from Sitowise Group Oyj

Talk to a Data Expert