Sinteza S.A.

Audit Report / Information • Dec 13, 2009

Cabinet de audit financiar Morar Ioan Dan, CUI:20207990 NR.inreg.CAFR: 708

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre.

ĺ

Asociatii S.C.SINTEZA S.A.

Raport asupra situațiilor financiare

1. Am auditat situatiile financiare anexate ale S.C.SINTEZA S.A. care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2008, contul de profit și pierdere, situația modificărilor capitalului propriu și situația fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată și un sumar al politicilor contabile semnificative precum și alte note explicative. Acestea se referă la:

· Total capitaluri proprii: 168.800.862 lei · Rezultatul net al exercițiului financiar: 52.474 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

1. Conducerea Societății răspunde pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situatii financiare in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr:2374/2007, de modificare a Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1752/2005 și cu politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare. Această responsabilitate include: projectarea, implementarea și menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare care să nu conțină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanțele date.

Responsabilitatea auditorului

1. Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, să exprimăm o opinie asupra acestor situatii financiare. Cu exceptia celor discutate în paragraful 6 de mai jos, noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România.

Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerințele etice ale Camerei, să planificăm si să efectuăm auditul în vederea obtinerii unei asigurări rezonabile că situatiile financiare nu cuprind denaturări semnificative.

1. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele și informațiile prezentate în situațiile financiare. Procedurile selectate depind de raționamentul profesional al auditorului, incluzând evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare ale Societății pentru a stabili procedurile de audit relevante în circumstanțele date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra eficienței controlului intern al Societății. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum și evaluarea prezentării situațiilor financiare luate în ansamblul lor.

2. Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

Limitarea sferei activității auditorului

$\frac{1}{1}$

ŷ,

Ŷ.

$\left($

1. Nu am putut urmări si confirma toate conturile de datorii si creanțe, nu ne-am putut asigura de valoarea recuperabila a creantelor si de plata a datoriilor, de existenta si valoarea mijloacelor fixe (la 31.12.2008), durata lor de viata utila, datorită limitărilor în sfera activității noastre.

2. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta asociaților Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de asociații acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formulată.

3. Situațiile financiare si notele la situatiile financiare sunt menite să prezinte poziția financiară si rezultatul operațiunilor în conformitate cu reglementări și principii contabile acceptate în România. De aceea, situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile legale din România inclusiv Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2374/2007.

Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situațiile financiare

1. În concordanță cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1752/2005, articolul 263, punctul 2, noi am citit raportul administratorilor ataşat situațiilor financiare.

Raportul administratorilor nu este parte integranta a situațiilor financiare. În raportul administratorilor, noi nu am identificat informații financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informațiile prezentate în situațiile financiare alăturate.

Continuitatea activității

1. Exista incertitudini in legatura cu amploarea activitatii productive corelata cu volumul activelor fixe imobilizate, aspect care poate influenta negativ activitatea entității.

2. În opinia noastră, cu excepția efectelor unor ajustări care ar fi putut fi considerate necesare în situația în care am fi obținut probe de audit în legătură cu aspectele menționate în paragraful 6, și cu excepția efectelor aspectului menționat în paragraful 10, situațiile financiare prezintă o imagine fidelă a poziției financiare a societății la 31 decembrie 2008 și a rezultatelor financiare, precum și a fluxurilor de numerar pentru anul încheiat, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2374/2007 si cu politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare.

Auditor financiar dr.Ioan Dan Morar E Inregistrat la Sanga Auditorilor Financiari din Romania
cu nr.708 310AN DAN E₁

Oradea, la 31.03.2009

$\overline{1}$

博

î. H

Ŵ

$\widetilde{\mathbb{P}^4}$