Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 21, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
S.C. Sinteza S.A.
Situatii financiare individuale si consolidate
a 31 decembrie 2016
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) Adoptate de Uniunea Europeana
Hour Park Napoleon Park # 2
| Situatia pozitiei financiare individuala si consolidata アンティー きんじょうしょう あいしょう しょうしょう しょうしょう はんしょう はいじょう |
|
|---|---|
| Situatia rezultatului global individual si consolidat | |
| Situatia modificarii capitalurilor proprii individuale si consolidate7 - 8 | |
| Situatia fluxurilor de trezorerie individuale si consolidate9 - 10 | |
| Note la situatiile financiare |
Situatia pozitiei financiare individuala
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016
| Indicator | (RON) | (RON) |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Imobilizari corporale | ||
| Terenuri si amenajari la terenuri | 13.485.777 | 13.971.880 |
| Constructii | 16.636.357 | 15.951.950 |
| Instalatii tehnice si mijloace de transport | 15.252.700 | 16.237 119 |
| Mobilier, aparatură birotica [] | 24.050 | 18.837 |
| Imobilizari corporale in curs de executie | 5.617.536 | 5.527.632 |
| Avansuri pt. imobilizari corporale | 17.924 | $\mathbf{0}$ |
| Imobilizari necorporale | ||
| Cheltuieli de dezvoltare | O | $\mathbf 0$ |
| Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare | ||
| si alte imobilizari necorporale | 637.785 | 610.506 |
| Imobilizari financiare | ||
| Actiuni detinute la filiale si alte titluri imobilizate | 257.358 | 110.332 |
| Total Active Imobilizate | 51.929.487 | 52.428.256 |
| Active Curente | ||
| Stocuri | 4.597.091 | 6.183.475 |
| Creante comerciale si alte creante | 18.631.083 | 11.773.419 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 535.745 | 434.940 |
| Numerar si echivalente de numerar | 574.360 | 3.101.497 |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 19.430.931 | 4.164.340 |
| Total Active Curente | 43.769.210 | 25.657.671 |
| Total Active | 95.698.697 | 78.085.927 |
| Capitaluri Proprii | ||
| Capital social | 9.916.889 | 9.916.889 |
| Prime de capital | 'n | $\Omega$ |
| Rezerve | 139.673.828 | 55.531.330 |
| Rezultatul exercituilui | 15.825 | 2.760.412 |
| Rezultatul reportat | $-76.694.700$ | $-2.737.739$ |
| Alte elemente de capitaluri proprii | $-6.254$ | -1 352.345 |
| Total Capitaluri Proprii | ||
| Datorii pe Termen Lung | 72.905.588 | 64.118.547 |
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | $-4.061.108$ | 3.780.741 |
| Venituri inregistrate in avans | ||
| Provizioane | 0 | 0 |
| Datorii privind impozitul amanat | O | 0 |
| Total Datorii pe Termen Lung | 4.061.108 | 3.780.741 |
| Datorii Curente | ||
| Imprumuturi pe termen scurt | 11.317.946 | 220.644 |
| Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 7.377.720 | 9.948.886 |
| Venituri inregistrate in avans | 36.335 | 17.109 |
| Provizioane | 0 | |
| Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare | O | n |
| Total Datorii Curente | 18.732.001 | 10.186.639 |
| Total Datorii | 22.793.109 | 13.967.380 |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 95.698.697 | |
| 78.085.927 |
ં3
Director general
Director financiar
Situatia pozitiei financiare consolidata
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016
| Indicator | (RON) | (RON) |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Imobilizari corporale | ||
| Terenuri si amenajari la terenuri | 13.485.777 | 13.971.880 |
| Constructii | 16.636.357 | 15.951.950 |
| Instalatii tehnice si mijloace de transport | 15.418.791 | 16.384.756 |
| Mobilier, aparatură birotica [] | 24.050 | 18.837 |
| Imobilizari corporale in curs de executie 经管理 |
5.414.139 | 4.621.871 |
| Avansuri pt. imobilizari corporale 일 도구 |
17.924 | 0 |
| Imobilizari necorporale | Ĥ. | |
| Cheltuieli de dezvoltare | $\mathbf{0}$ | 0 |
| Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare | ||
| si alte imobilizari necorporale | 637.785 | 610.506 |
| Imobilizari financiare | ||
| Actiuni detinute la filiale si alte titluri imobilizate | 174.007 | 26.981 |
| Total Active Imobilizate | 51.808.830 | 51.586.781 |
| Active Curente | ||
| Stocuri | 4.936.822 | 6.457.159 |
| Creante comerciale si alte creante | 17.141.868 | 10.365.708 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 535.745 | 434.940 |
| Numerar si echivalente de numerar | 580.180 | 3.108.976 |
| Active clasificate ca detinute pentru vanzare | 19.430.931 | 4 164 340 |
| Total Active Curente | 42.625.546 | 24.531.123 |
| Total Active | 94.434.376 | 76.117.904 |
| Capitaluri Proprii | ||
| Capital social | 9.920.639 | 9.920.639 |
| Prime de capital | n | O. |
| Rezerve | 141.016.139 | 56.875.357 |
| Rezultatul exercituilui | $-183.921$ | 1.887.468 |
| Rezultatul reportat | $-79.143.512$ | $-5.182.899$ |
| k) d Alte elemente de capitaluri proprii 14 |
$-6.254$ | $-1.354.061$ |
| Total Capitaluri Proprii | 71.603.091 | 62.146.504 |
| Datorii pe Termen Lung | ||
| Imprumuturi pe termen lung și alte datorii | 4.061.107 | 3.780.741 |
| Venituri inregistrate in avans | 0 | 0. |
| Provizioane | O | 0 |
| Datorii privind impozitul amanat | O | 0 |
| Total Datorii pe Termen Lung | 4.061.107 | 3.780.741 |
| Datorii Curente | ||
| Imprumuturi pe termen scurt | 11.317.946 | 220.644 |
| Datorii comerciale si alte datorii, inclusiv instrumente financiare derivate | 7.415.897 | 9.952.906 |
| Venituri inregistrate in avans | 36.335 | 17.109 |
| Provizioane | 0 | 0 |
| Datorii clasificate ca detinute pentru vanzare | Ō. | $\mathbf 0$ |
| Total Datorii Curente | 18.770.178 | 10.190.659 |
| Total Datorii | 22.831.285 | 13.971.400 |
| Total Capitaluri Proprii si Datorii | 94.434.376 | 76.117.904 |
Director general
Director financiar
나는 가족의 사람이 없다.
| (RON) | (RON) | |
|---|---|---|
| Indicator | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
| Activitati Continue | ||
| Venituri | 27.269.220 | 26.647.594 |
| Alte venituri | 2.668.473 | 22.979.013 |
| Variatia stocurilor | $-1.791.334$ | 1434.438 |
| Total Venituri Operationale | 28.146.359 | 51.061.045 |
| Cheltuieli privind stocurile | 15.572.724 | 16.253.711 |
| Cheltuieli privind utilitatile | 3.874.315 | 3.444.950 |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 2.891.459 | 3.298.070 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor |
2.019.227 | 2.022.026 |
| Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | 406.830 | 15.961.754 |
| Ajustarea valorii activelor curente | 73.558 | |
| Ajustari privind provizioanele | 241.396 | |
| Alte cheltuieli | 2.533.476 | 3.322.827 |
| Total Cheltuieli Operationale | 27.298.031 | 44.618.292 |
| Rezultatul Activitatilor Operationale | 848.328 | 6.442.753 |
| Venituri financiare | 762.418 | 532.664 |
| Cheltuieli financiare | 1.496.465 | 980.617 |
| Rezultatul Financiar Net | -734.047 | -447.953 |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | 114.281 | 5.994.800 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 98.456 | 3.234.388 |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | ||
| Venituri aferente impozitului pe profit amanat | ||
| Rezultatul din Activitati Continue | 15.825 | 2.760.412 |
| Rezultatul pe actiune | 0.0001 | 0.0418 |
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei | 15.825 | 2.760.412 |
Director general
Director financiar
V.
| (RON) | (RON) | |
|---|---|---|
| Indicator | 31.12.2015 | 31.12.2016 |
| Activitati Continue | ||
| Venituri | 26.733.908 | 25.908.430 |
| Alte venituri | 2.668.473 | 22.979.013 |
| Variatia stocurilor | $-1.791.334$ | 1 434 438 |
| Total Venituri Operationale | 27.611.047 | 50.321.881 |
| Cheltuieli privind stocurile | 15.602.828 | 16.351.921 |
| Cheltuieli privind utilitatile | 3.874.315 | 3.444.950 |
| Cheltuieli cu beneficiile angajatilor | 3.288.563 | 3.783.427 |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor |
2.037.682 | 2.040.481 |
| Castiguri / pierderi din cedarea imobilizarilor | 406.830 | 15.961.754 |
| Ajustarea valorii activelor curente | 73.558 | |
| Ajustari privind provizioanele | 241.396 | |
| Alte cheltuieli | 1.752.247 | 2.833.192 |
| Total Cheltuieli Operationale | 26.962.465 | 44.730.679 |
| Rezultatul Activitatilor Operationale | 648.582 | 5.591.202 |
| Venituri financiare | 762.418 | 532.664 |
| Cheltuieli financiare | 1.496.465 | 980.617 |
| Rezultatul Financiar Net | $-734.047$ | -447.953 |
| Rezultatul Inainte de Impozitare | $-85.465$ | 5.143.249 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 98.456 | 3.255.781 |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | ||
| Venituri aferente impozitului pe profit amanat | Vitin ji | |
| Rezultatul din Activitati Continue | $-183.921$ | 1.887.468 |
| Total Rezultat Global Aferent Perioadei | $-183.921$ | 1.887.468 |
Director general
Director financiar
| la 31 decembrie 2016 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social |
Prime de capital |
Instrum. De |
Alte capital |
Valoarea cumul. a |
Rezultatul reportat |
Rezerve de reeval |
rezerve Alte |
Ξ | pierdere(-) Profit sau |
Dividende Ξ |
Interese minoritare | |||
| Surse de modificare a capitalurilor | capital emise |
proprii $\overline{5}$ |
alor | Actiuni proprii |
detinat. De atribuibil |
interimare | Valoarea Cumul. a |
elemente $rac{1}{4}$ |
Total | |||||
| elemente ale rezult. |
capitaluri | altor elem | ||||||||||||
| globai | soc. mama proprii ale |
ale rez. global |
||||||||||||
| $\circ$ | ÷ | 2 | ω | 4 | မာ | ф | ľ | œ | c, | $\frac{1}{2}$ | $\ddot{}$ | $\tilde{c}$ | $\tilde{c}$ | $\frac{4}{3}$ |
| Sold la deschidere (inainte de retratare) |
||||||||||||||
| Efectul corectiilor erorilor | ||||||||||||||
| Efectul modificarii politicilor contabile | ||||||||||||||
| Sold la deschidere (perioada curenta) | 9916889 | 10111 | 76694700 | 136825862 | 2847966 | 540 | 72905588 | |||||||
| Emisiuni de obligatiuni ordinare | ||||||||||||||
| Emisiuni de actiuni preferentiale | ŋì, | |||||||||||||
| Emisiuni de alte instrumente de capital | ||||||||||||||
| Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise |
||||||||||||||
| Conversia datoriilor in capitaluri proprii | ||||||||||||||
| Reducerea de capital | ||||||||||||||
| Dividende | ||||||||||||||
| Cumpararea de actiuni proprii | t, | |||||||||||||
| Vanzarea sau anularea actiunilor proprii | ||||||||||||||
| Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii |
||||||||||||||
| componentele intre capitalurilor proprii Transferuri |
$-10111$ | 85435444 | 85329396 | 106048 | $-10111$ | |||||||||
| Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati |
||||||||||||||
| Plati pe baza de actiuni | ||||||||||||||
| $\frac{6}{5}$ $( - )$ diminuari Alte cresteri sau capitalurilor proprii |
$-1351805$ | $-11478483$ | -68970 | 1361916 | 11537342 | |||||||||
| Rezultatul global total al exercitiului | 2760412 | 2760412 | ||||||||||||
| Sold la inchidere (perioada curenta) | 9916889 | 1408607 | $-2737739$ | 51427496 | 4103834 | 540 | 64118547 |
$\begin{array}{c}\n\text{Stu}{\text{atia modifier calorilor capital}}\n\text{propril individuale} \
\hline\n\begin{array}{c}\n\text{la 31 decembrie 2016}\n\end{array}\n\end{array}$
| Situatia modificarilor capitalurilor propril consolidate la 31 decembrie 2016 |
January Social Surse de modificare a capitalurilor proprii |
$\overline{\phantom{0}}$ $\circ$ |
Sold la deschidere (inainte de retratare) |
Efectul corectitlor erorilor | Efectul modificarii politicilor contabile | 3920639 Sold la deschidere (perioada curenta) |
Emisiuni de obligatiuni ordinare | Emisiuni de actiuni preferentiale | Emisiuni de alte instrumente de capital Exercitarea sau expirarea altor |
Ú instrumente de capital emise |
Conversia datoriilor in capitaluri proprii | Reducerea de capital | Dividende | Cumpararea de actiuni proprii | Vanzarea sau anularea actiunilor proprii | Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii in datorii |
componentele intre Transferuri |
capitalurilor proprii Cresteri sau (-) diminuariale capitalurilor proprii rezultate din combinari de activitati |
Plati pe baza de actiuni | $\frac{6}{3}$ diminuari $\mathbb{C}$ sau Alte cresteri sat capitalurilor proprii Alte |
Rezultatul global total al exercitiului | 9920639 Sold la inchidere (perioada curenta) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Instrum. De capital emise Prime de capital |
3 $\mathbf{\tilde{z}}$ |
||||||||||||||||||||||
| Alle capital uri proprii |
4 | ||||||||||||||||||||||
| elemente ale rezult. Valoarea cumul.a global |
ю | $-189636$ | 190176 | 1354061 | 1887468 | 533947 | |||||||||||||||||
| Rezultatu reportat 품 |
¢ | -79143512 | 85439096 | E878/111- | -5182899 | ||||||||||||||||||
| 76 $\mathcal{F}_{\mathcal{G}}$ |
Rezerve de reeval |
r | 136825862 | -85329396 | -68970 | 51427496 | |||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | rezerve 돌은 le |
$\infty$ | 4190277 | $-106048$ $\sim$ |
in B ŧ, |
1363632 | 5447861 | ||||||||||||||||
| Actiuni proprii € |
5 | 유 주 |
540 | ||||||||||||||||||||
| detinat. De soc. mama proprii ale Profit sau pierdere(-) atribubil capitaluri |
$\tilde{=}$ | ||||||||||||||||||||||
| Dividende interimare Ξ |
₣ | ||||||||||||||||||||||
| Interese minoritare Valoarea Cumul a altor elem ale rez. global |
$\tilde{c}$ | ||||||||||||||||||||||
| Alte elemente |
ξ, |
i
A
$\infty$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$ $\bar{z}$
la 31 decembrie 2016
| - lei - | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
| Incasari din vanzari de la clienti | 27.835.299 | 28.422.738 |
| Alte incasari (inclusiv restituiri nete TVA) | 1.633.800 | 1.658.039 |
| Plati catre furnizori | 22.282.581 | 23.702.713 |
| Plati salarii nete | 1.579.678 | 1.942.042 |
| Plati catre bugete | 1.646.717 | 2.104.998 |
| Alte plati | 314.213 | 1.539.428 |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare | 3.645.910 | 791.596 |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari | 417.960 | 3.952.088 |
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 126.786 | 19.906.276 |
| Dobanzi incasate | ||
| Trezorerie neta din activitati de investitie | $-291.174$ | 15.954.188 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
| Incasari de imprumuturi | 36.812.028 | 18.142.934 |
| Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | 40.525.081 | 31.499.351 |
| Dividende platite | n | 862.230 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | $-3.713.053$ | $-14.218.647$ |
| Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | $-358.317$ | 2.527.137 |
| Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | 932.677 | 574.360 |
| Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | 574.360 | 3.101.497 |
anan
Saint
la 31 decembrie 2016
| - lei - | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare | ||
| Incasari din vanzari de la clienti | 29.110.618 | 30.153.254 |
| Alte incasari (inclusiv restituiri nete TVA) | 1.633.800 | 1.658.039 |
| Plati catre furnizori | 23.031.006 | 24 795 751 |
| Plati salarii nete | 1.803.989 | 2.217.263 |
| Plati catre bugete | 1.864.659 | 2.365.367 |
| Alte plati | 399.616 | 1.639.657 |
| Trezorerie neta din activitati de exploatare | 3.645.148 | 793.255 |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari | 417.960 | 3.952.088 |
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale | 126.786 | 19.906.276 |
| Dobanzi incasate | ||
| Trezorerie neta din activitati de investitie | $-291.174$ | 15.954.188 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | ||
| Incasari de imprumuturi | 36.812.028 | 18.142.934 |
| Dobanzi platite si restituiri de imprumuturi | 40.525.081 | 31.499.351 |
| Dividende platite | Ω | 862.230 |
| Trezorerie neta din activitati de finantare | $-3.713.053$ | $-14.218.647$ |
| Crestere/(Scadere) neta a trezoreriei | $-359.079$ | 2.528.796 |
| Numerar si echivalent de numerar la inceputul perioadei | 939.259 | 580.180 |
| Numerar si echivalent de numerar la sfirsitul perioadei | 580.180 | 3 108 976 |
Societatea mama SC Sinteza S.A. are sediul social în Oradea, sos.Borsului nr.35, Nr.de înregistrare la Registrul Comertului J/05/197/1991. Este o societate comerciala pe actiuni si functioneaza in Romania in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.
Obiectul de activitate de baza al Societatii este producerea si comercializarea produselor chimice organice de baza - cod CAEN 2014.
Actiunile Societatii sunt inscrise la cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria Standard, cu indicativul STZ.
| Nr.crt. | Denumire/Nume | $\Gamma$ Procent detinut (%) |
|---|---|---|
| F.I.I. BT Invest 1 administrat de BT Asset Management SA |
51,8898 | |
| . . | Tincau Tibor in a baile a |
28.1346 |
| Alti actionari a shekara ta 1970 |
19.9756 | |
| Γotal ______ |
100,0000 |
La data de 31.12.2016, societatea mama este detinuta de urmatorii actionari :
Fondul Inchis de Investitii (F.I.I.) BT Invest 1 a achizitionat pachetul majoritar de actiuni de 51.89% in luna mai 2016 de la Chempark Invest SRL printr-o tranzactie pe piata secundara, notificand in acest sens Autoritatea de Supraveghere Financiara (ASF) si Bursa de Valori Bucuresti (BVB).
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile legii de catre S.C. Depozitarul Central S.A. Bucuresti.
Pentru exercitiul financiar al anului 2016, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala S.C. CHIMPROD S.A., avind urmatoarele date de identificare:
| Denumirea societatii: | S.C. Chimprod S.A. |
|---|---|
| Sediul social: | Oradea, sos.Borsului nr.35 |
| Numar telefon/fax: | 0259456110 |
| Cod inregistrare fiscala: | (RO) 67345 |
| Inregistrare Registrul Comertului: | J/05/1984/1992 |
| Capital social: | 90.000 lei |
Actiunile societatii S.C. Chimprod S.A. nu sunt tranzactionate pe piata reglementata a valorilor mobiliare.
Societatea este administrata prin mandat de catre S.C. Sinteza S.A., avand ca reprezentant permanent pe dl. Marias Catalin. Participatia detinuta de S.C. Sinteza S.A. este de 99.765 %, iar participatia
detinuta de interese care nu controleaza este de 0,235 %.
Calendarul de comunicare financiara al Societatii este aprobat de organele de conducere executive ale Societatii in conformitate cu prevederile statutare si este comunicat public prin publicare pe site-ul propriu.
Situatiile financiare individuale si consolidate ale Grupului se intocmesc in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS). Incepind cu exercitiul financiar 2012, Societatea si Grupul au obligatia de a aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale societatii mama S.C. Sinteza S.A. si pe cele ale societatii intrate la consolidare (filiala) S.C. Chimprod S.A. ca entitate controlata de societatea mama.
Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in conformitate ce cerintele IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare", bazata pe lichiditate in cadrul Situatiei pozitiei financiare si bazata pe natura veniturilor si cheltuielilor in cadrul Situatiei rezultatului global.
Moneda functionala aleasa este leul. Situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in lei.
Situatiile financiare individuale si consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor - imobilizari corporale - care sunt evaluate la valoare justa din doi in doi ani.
Politicile contabile au fost aplicate consecvent pentru perioadele prezentate in aceste situatii financiare.
A fost respectat principiul continuitatii activitatii.
Pregatirea si prezentarea situatiilor financiare individuale si consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) presupune utilizarea unor estimari, judecati si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile si valorile raportate. Estimarile, judecatile si ipotezele sunt bazate pe experienta istorica. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ce nu pot fi obtinute din alte surse. Atunci când unele elemente ale situațiilor financiare anuale nu pot fi evaluate cu precizie, acestea se estimează.
Estimările se realizează pe baza celor mai recente informații credibile avute la dispozitie.
La modificarea circumstantelor pe care s-a bazat această estimare sau ca urmare a unor noi informatii sau a unei mai bune experiente poate conduce la o modificare a estimării inițiale.
Orice modificare a estimărilor contabile se va recunoaște prospectiv prin includerea sa în rezultatul:
perioadei în care are loc modificarea, dacă aceasta afectează numai perioada respectivă: sau
perioadei în care are loc modificarea și al perioadelor viitoare, dacă modificarea are efect si asupra acestora.
Grupul utilizează estimări pentru determinarea:
Judecatile si ipotezele sunt revizuite periodic de catre Societate si sunt recunoscute in perioadele in care estimarile sunt revizuite.
Societatea mama si filiala organizează și conduc contabilitatea financiară, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Contabilitatea financiară asigură înregistrarea cronologică și sistematică. prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informații referitoare la activitatea desfășurată.
Politicile contabile au fost elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situatiile financiare anuale, a unor informatii care trebuie să fie inteligibile, relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor, credibile în sensul de a reprezenta fidel activele, datoriile, pozitia financiară și profitul sau pierderea societății să nu conțină erori semnificative, să nu fie părținitoare, să fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative, comparabile astfel încât utilizatorii să poată compara situațiile financiare ale societății în timp. pentru a identifica tendintele în poziția financiară și performantele sale și să
poată compara situatiile financiare cu cele ale altor societăți pentru a evalua poziția financiară și performanța.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in aceste situatii financiare individuale.
Situatiile financiare individuale sunt intocmite in baza ipotezei ca Societatea isi va continua activitatea in viitorul previzibil. 医氧化氧基丙基乙基甲基氧化氧化物 经经营
Operatiunile in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb valutar la data decontarii tranzactiilor.
La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferentele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau fată de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie. recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar.
Diferentele de valoare care apar cu ocazia decontării datoriilor exprimate în lei, în functie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate initial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare. A contribution of the first
In conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiare in economii hiperinflationiste", in situatiile financiare ale unei entitati care a utilizat ca moneda functionala moneda unei economii hiperinflationiste, elementele nemonetare trebuiesc retratate folosint un indice general de crestere a preturilor.
Atat societatea mama cat si filiala nu au procedat la ajustarea elementelor nemonetare pentru anul 2016, intrucit acestea au fost evaluate periodic iar valorile au fost incluse in capitalul social la datele respective. La data trecerii la aplicarea standardelor IFRS (2012) s-a facut o retratare si o evaluare a tuturor elementelor de activ si pasiv, cuprinzandu-se astfel in bilant si efectele hiperinflatiei care a afectat economia Romaniei pana in anul 2004.
Societatea mama si filiala detin ca active financiare nederivate: creante comerciale, numerar si echivalente de numerar. Creantele includ:
sume datorate de directori, actionari, angaiati sau companii afiliate. Creanțele se evidențiază în baza contabilității de angajamente, conform prevederilor legale sau contractuale Efectele comerciale de încasat pot fi scontate înainte de scadență.
La finele fiecărei luni, creantele în valută se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Natională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferentele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz. La finele fiecărei luni, creanțele exprimate în lei, a căror decontare se face în functie de cursul unei valute se evaluează la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de Banca Natională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. În acest caz, diferentele înregistrate se recunosc în contabilitate la alte venituri financiare sau alte cheltuieli financiare, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării creantelor în valută la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Diferentele de valoare care apar cu ocazia decontării creantelor exprimate în lei, în funcție de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.
Conturile la bănci cuprind:
Dobânzile de plătit și cele de încasat, aferente exercițiului financiar în curs, se înregistrează la cheltuieli financiare sau venituri financiare, după caz.
Operațiunile de vânzare-cumpărare de valută, inclusiv cele derulate în cadrul contractelor cu decontare la termen, se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitația cu valută; acestea genereza în contabilitate diferente de curs valutar fata de cursul Bancii Nationale a Romaniei.
Depozitele în valută se evaluează lunar la cursul comunicat de Banca Natională a României pentru ultima zi lucratoare a lunii.
Lichidarea depozitelor constituite în valută se efectuează la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Natională a României, de la data operațiunii de lichidare.
Diferențele de curs valutar între cursul de la data constituirii sau cursul la care sunt înregistrate în contabilitate și cursul Băncii Naționale a României de la
data lichidării depozitelor bancare se înregistrează la venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.
Imobilizările corporale sunt active care:
Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la cost. Acesta este costul de achiziție sau costul de producție, în funcție de modalitatea de intrare în societate a imobilizării corporale.
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al imobilizărilor.
Costul de producție al imobilizărilor cuprinde cheltuielile directe aferente producției cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajatilor, contribuțiile legale și alte cheltuieli legate de acestea, care rezultă direct din construcția imobilizării corporale, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și asamblare, costurile de testare a funcționării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul proiectării produselor și obținerea autorizațiilor necesare:
Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale se recunosc:
Imobilizările corporale se prezintă în bilanț la valoarea justa a acestora. Imobilizările corporale se reevaluează la un interval de 2 ani.
În anii în care nu se efectuează reevaluări, imobilizările corporale sunt prezentate în situațiile financiare anuale la valoarea stabilită la ultima reevaluare minus amortizarea cumulată și ajustările cumulate pentru pierdere din depreciere.
Amortizarea imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna următoare punerii în funcțiune și până la recuperarea integrală a valorii lor de intrare.
Grupul calculează și înregistrează în contabilitate amortizarea imobilizărilor corporale concesionate, închiriate sau date în locatie de gestiune. Terenurile nu se amortizează.
Durata de utilizare economică reprezintă perioada în care un activ este prevăzut a fi disponibil pentru utilizare.
Duratele de utilizare economică stabilite de societate pentru principalele categorii de imobilizări din patrimoniul acesteia sunt cele uzuale in industria chimica.
Amortizarea se înregistrează în continuare în contabilitate conform duratei de viată si metodei de amortizare stabilite inițial. La amortizarea imobilizărilor corporale, Societatea utilizează amortizarea liniara, realizată prin includerea uniformă în cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite proportional cu numărul de ani ai duratei de utilizare economică a acestora, pentru următoarele categorii de imobilizări:
utilaje si mobilier
Durata de viată stabilită inițial se va revizui (in sensul scaderii sau cresterii) ori de câte ori apar modificări ale condițiilor de utilizare estimate inițial, se constată o învechire a unei imobilizări corporale, când intervine o perioadă de conservare sau se constata o stare tehnica ce permite o utilizare mai indelungata decit cea estimata initial.
Ca urmare a reestimării duratei de viață stabilite inițial, cheltuiala cu amortizarea va fi recalculată pe perioada rămasă de utilizare.
Imobilizările corporale deținute în baza unui contract de leasing se înregistrează în contabilitate în funcție de prevederile contractelor de leasing încheiate.
Clasificarea contractelor de leasing în leasing financiar sau leasing operational se efectuează la începutul contractului.
În cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind:
17
fondul comercial:
avansuri acordate pentru imobilizări necorporale:
active necorporale de exploatare si evaluare a resurselor minerale
Un activ necorporal trebuie recunoscut dacă și numai dacă:
O imobilizare necorporală se înregistrează inițial la costul de achiziție sau de producție în funcție de modalitatea de intrare în patrimoniu.
Cheltuielile de dezvoltare se recunosc la costul de productie al acestora. Costul de productie al imobilizărilor provenite din faza de dezvoltare cuprinde cheltuielile directe aferente producției cum sunt materiale directe, energie consumată în scopuri tehnologice, costurile reprezentând salariile angajaților, contributiile legale costurile de testare a functionării corecte a activului, onorarii profesionale și comisioane achitate în legătură cu activul, costul pentru obtinerea autorizatiilor necesare.
Cheltuielile de dezvoltare care se recunosc ca imobilizări necorporale cheltuielile de dezvoltare se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare, după caz.
In cadrul imobilizarilor financiare se includ:
Imobilizarile financiare sunt recunoscute la intrarea in patrimoniu la valoare de achizitie.
Ajustarea periodica pentru depreciere se propune spre aprobare adunarii generale a actionarilor si afecteaza exercitiul financiar al anului la care se refera.
Înregistrarea în contabilitate a intrării stocurilor se efectuează la data transferului riscurilor și beneficiilor.
La data intrării în societate, stocurile se evaluează și se înregistrează în contabilitate la valoarea de intrare, care se stabileste astfel:
Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție diminuează costul de achiziție al bunurilor.
In determinarea costului de productie se utilizează metoda costului standard, tinând seama de nivelurile normale ale materialelor și consumabilelor. manoperei, eficienței și capacității de producție.
Nivelurile considerate normale ale consumului de materiale se revizuiesc la un interval de 12 luni.
La iesirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează și înregistrează prin aplicarea metodei FIFO, respectiv elementele de natura stocurilor care au fost produse sau cumparate primele sunt cele care se consuma sau se vand primele.Elementele care raman in stoc la sfarsitul perioadei sunt cele care au fost cumparate sau produse cel mai recent.
La data bilantului stocurile se evaluează la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate pentru finalizare si costurile necesare vanzarii.
Când societatea decide modificarea utilizării unei imobilizări corporale, în sensul că aceasta urmează a fi vândută, la momentul luării deciziei privind modificarea destinației, în contabilitate se înregistrează transferul activului din categoria imobilizări corporale în cea de stocuri detinute in vederea vanzarii.
Veniturile reprezintă creșteri de avantaje economice, intervenite în cursul exercițiului, care au generat o majorare a capitalurilor proprii sub alte forme decât cele care exprimă aporturi noi ale proprietarilor întreprinderii. În categoria veniturilor se includ atât sumele încasate sau de încasat în nume propriu. cât și câștigurile din orice sursă.
Veniturile se recunosc pe baza contabilității de angajamente.
Veniturile din vânzări de bunuri se înregistrează în momentul predării bunurilor către cumpărători, al livrării lor pe baza facturii sau în alte condiții prevăzute în contract, care atestă transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective, către clienți.
Veniturile din vânzarea bunurilor se recunosc în momentul în care sunt îndeplinite următoarele conditii:
e) costurile tranzactiei pot fi evaluate în mod credibil.
Veniturile din prestări de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora, corelate cu stadiul de executie al lucrării. Stadiul de execuție al lucrării se determină pe baza situațiilor de lucrări care însoțesc facturile, procese-verbale de recepție sau alte documente care atestă stadiul realizării și recepția serviciilor prestate.
Veniturile din dobânzi se recunosc periodic, în mod proportional, pe măsura generării venitului respectiv.
Veniturile din redevente și chirii se recunosc conform scadentelor din contract.
Veniturile din dividende se recunosc atunci când este stabilit dreptul actionarului de a le încasa.
Veniturile din diminuarea sau anularea provizioanelor, respectiv a aiustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se înregistrează în cazul în care nu se mai justifică menținerea acestora, are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilă.
Veniturile se evaluează la valoarea determinată prin acordul dintre vânzător și cumpărător, ținând cont de suma oricăror reduceri comerciale acordate. Veniturile încasate înainte de data bilanțului care sunt aferente exercițiului financiar ulterior, se prezintă la venituri în avans.
Cheltuielile societatii mama si ale filialei reprezintă sumele plătite sau de
Cheltuieli
Contabilitatea cheltuielilor se tine pe feluri de cheltuieli, astfel:
Conturile sintetice de cheltuieli care cuprind mai multe elemente cu regim de deductibilitate fiscală diferită se dezvoltă în analitice, astfel încât fiecare analitic să reflecte continutul specific.
Datoriile
20
Datoriile se evidențiază în contabilitate pe seama conturilor de terți. Contabilitatea furnizorilor și a celorialte datorii se ține pe categorii, precum și pe fiecare persoană fizică sau juridică.
Drepturile de personal se înregistrează în contabilitate cu reținerea contributiilor
Impozitul pe profit de plată trebuie recunoscut ca datorie în limita sumei neplătite.
Impozitul amanat este valoarea impozitului pe profit platibil intr-o perioada viitoare. Datoriile privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit plătibile în perioadele contabile viitoare, în ceea ce priveste diferentele temporare impozabile.
Se calculeaza pe baza procentelor de impozitare ce se asteapta sa fie aplicabile diferentelor temporare, la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii.
Creanțele privind impozitul amânat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, recuperabile în perioadele contabile viitoare.
Creantele si datoriile reprezentind impozitul amanat se compenseaza numai daca exista dreptul legal de a compensa datorille si creantele curente cu impozitul.
Datoriile în valută se înregistrează în contabilitate atât în lei, cât și în valută. La finele fiecărei luni, datoriile în valută se evaluează la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză. Diferențele de curs înregistrate se recunosc în contabilitate la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, după caz. Diferențele de curs valutar care apar cu ocazia decontării datoriilor în valută la cursuri diferite față de cele la care au fost înregistrate inițial pe parcursul lunii sau față de cele la care sunt înregistrate în contabilitate trebuie recunoscute în luna în care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar.
Evaluarea datoriilor în situațiile financiare anuale se face la valoarea lor probabilă de plată.
Evaluarea datoriilor exprimate în valută și a celor cu decontare în lei în funcție de cursul unei valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar.
Un provizion va fi recunoscut în contabilitate în momentul în care:
Nu se recunosc provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare.
Provizioanele se revizuiesc la data intocmirii Situatiilor financiare individuale și se ajustează pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă. În cazul în care pentru stingerea unei obligații nu mai este probabilă o ieșire de resurse, provizionul se anulează prin reluare la venituri.
Reducerile comerciale acordate de furnizor si înscrise pe factura de achizitie ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al bunurilor.
Reducerile comerciale acordate clientilor ajustează în sensul reducerii suma veniturilor aferente tranzactiei.
Activele si datoriile contingente se prezintă în notele explicative în cazul în care este probabilă apariția unor intrări de beneficii economice. Acestea se evaluează anual pentru a determina dacă a devenit probabilă o jesire de resurse care încorporează beneficiile economice și este necesară recunoașterea unei datorii sau a unui provizion în situațiile financiare aferente perioadei în care a intervenit modificarea încadrării evenimentului.
Evenimentele ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente, favorabile sau nefavorabile care au loc între data bilanțului și data la care situațiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. Acestea se prezinta in note atunci cand sunt considerate semnificative.
Au fost emise noi interpretari, amendamende sau standarde, care nu au intrat in vigoare pentru exercitiul financiar al anului 2016 sau care nu au fost adoptate.
Acestea nu au fost aplicate la intocmirea situatiilor financiare ale anului 2016. Societatea nu se asteapta ca aceste noi standarde, amendamende sau interpretari sa afecteze semnificativ asupra situatiilor sale financiare individuale.
Cerintele de prezentare ale informatiilor cuprinse in situatiile financiare precum si unele politici contabile ale Societatii determina necesitatea prezentarii acestora.
Societatea a procedat la evaluarea la valoare justa a elementelor patrimoniale la data trecerii la IFRS si a prezentat Situatiile financiare ale perioadelor precedente la valoare justa.
Evolutia pretului de piata a elementelor patrimoniale nu impune ajustari semnificative la nivelul Situatiilor financiare ale perioadei prezente.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 13.485.777 | 18.153.975 | 19.705.138 | 5.617.536 | 56.962.426 |
| Cresteri | 976 364 | 23.827 | 2.521.695 | 3.056.078 | 6.577.964 |
| Reduceri | 490.261 | 319.992 | 53.683 | 3.145.982 | 4.009.918 |
| Soldul la 31 decembrie 2016 | 13.971.880 | 17.857.810 | 22.173.150 | 5.527.632 | 59.530.472 |
| Amortizari si deprecieri | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 1.517.618 | 4.428.388 | 5.946.006 | ||
| Cresteri | 482.983 | 1.510.364 | 1.993.347 | ||
| Reduceri | 94.741 | 21.559 | 116.300 | ||
| Soldul la 31 decembrie 2016 | 1.905.860 | 5.917.193 | 7.823.053 |
Paparental partners in para list of the
| Terenuri | Cladiri | Echipamente si alte |
Imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau valoare evaluata | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 13.485.777 | 18.153.975 | 19.926.593 | 5414139 | 56.980.484 |
| Cresteri | 976.364 | 23.827 | 2.521.695 | 2.353.714 | 5.875.600 |
| Reduceri | 490.261 | 319.992 | 53.683 | 3.145.982 | 4.009.918 |
| Soldul la 31 decembrie 2016 | 13.971.880 | 17.857.810 | 22.394.605 | 4.621.871 | 58.846.166 |
| Amortizari si deprecieri | 计内容计划 | ||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 1.517.618 | 4.483.752 | 6.001.370 | ||
| Cresteri | 482.983 | 1.528.819 | 2.011.802 | ||
| Reduceri | 94.741 | 21.559 | 116300 | ||
| Soldul la 31 decembrie 2016 | 1.905.860 | 5.991.012 | 7.896.872 | ||
Imobilizarile corporale ale societatii cuprind activele afectate desfasurarii productiei. O parte din aceste active sunt ipotecate sau gajate pentru garantarea imprumuturilor luate de la banci.
Imobilizarile corporale in curs reprezinta investitiile aflate in curs de finalizare pentru cresterea capacitatilor de productie.
an an Dùbhlachadh.
Bhaile an Dùbhail
Metoda de amortizare folosita de societate pentru toate clasele de imobilizari amortizabile este metoda liniara.
Formula utilizata pentru calculul amortizarii anuale (Aa) si a ratei de amortizare (Ra) este:
$$
Aa = Ra X Va
$$
$$
100
$$
$$
Ra =
$$
DUN
Unde : Ra = rata anuala de amortizare
Va = valoarea amortizabila
DUN = durata normala de utilizare sau durata de viata utila.
Duratele de viata utile stabilite la punerea in functiune a imobilizarilor au fost incadrate intre limitele prevazute de reglementarile interne in ceea ce priveste clasificarea milloacelor fixe si nu au fost modificate pe parcursul anului 2016.
Pentu inchiderea exercitiului financiar 2016 Societatea a procedat la reevaluarea imobilizarilor corporale. In urma reevaluarii a fost adusa la valoarea iusta, valoarea ramasa neamortizata astfel:
Diferentele din reevaluare au fost inregistrate pe seama contului de rezerve din reevaluare
In patrimoniu societatii mama sunt evidentiate in aceasta grupa de imobilizari, valoarea licentelor achitate autoritatilor de reglementare europene din domeniul fabricatiei si comercializarii de produse chimice.
Totodata in cursul anului 2016 societatea a achizitionat o prelungire de licenta a programului antivirus.
Societatea mama detine, pe langa participatia de 99,765 % la filiala S.C. Chimprod S.A. Oradea si urmatoarele participatii:
Un numar de 337.454 actiuni cu valoare nominală de 0,16 lei la SSIF BRK Financial Group SA cu sediul în Cluj Napoca, adică 0,0999 % din capital social.
Un numar de 1000 actiuni cu valoare nominala de 1 leu, la Organizatia Patronatelor din Chimie din Petrochimie Bucuresti.
Valoarea contabila a titlurilor detinute de Societate la SSIF BRK Financial Group SA a fost ajustata la valoare de piata din 31.12.2016, prin deprecierea acestora cu valoarea de 147.025,65 lei fata de valoarea contabila.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| 31.12.2015 31.12.2016 |
|
|---|---|
| Materii prime si materiale | |
| Produse finite | 687.206 844.396 |
| Produse in curs de executie | 2.980.300 4.467.153 |
| Marfuri | 834.557 778.803 |
| Ambalaje | 23.202 23.089 |
| 71.826 70.034 |
|
| Active detinute in vederea vanzarii | 19.430.931 4.164.340 |
| Total | 24.028.022 |
| 10.347.815 |
31.12.2015
La nivelul grupului, situatia este:
| Natural Especial Constant PENNSY PPA T ng geng asawgiya kindini |
31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Materii prime si materiale | 947.266 | 1.184.942 |
| Produse finite | 2.980.300 | 4.399.653 |
| Produse in curs de executie $\mathcal{O}(\sqrt{2} \sqrt{N})$ Marfuri Mark |
913.575 | 778.803 |
| late a carteria di serv Ambalaje |
$-23.217$ | 23.089 |
| Active detinute in vederea vanzarii | 72.464 | 70.672 |
| Total | 19.430.931 | 4.164.340 |
| 24.367.753 | 10.621.499 |
In luna octombrie 2016 Sinteza SA a incheiat o tranzactie de vanzarea a unui teren din patrimoniu, evidentiat in contabilitate in contul de Active detinute in vederea vanzarii. Valoarea tranzactiei a fost de 4.867.500 euro platibila in mai multe rate, ultima fiind in 15.01.2017.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
31.12.2015
31.12.2016
| Clienti incerti si in litigiu | 45F | |
|---|---|---|
| Furnizori-debitor | ||
25
Clienti-facturi de intocmit Avansuri acordate $-94.371$ Ő Ajustari pentru deprecierea creantelor (+/-) 4 133 319 8.325.085 Total
La nivelul grupului, situatia este:
| Ajustari pentru deprecierea creantelor (+/-) | $-94.371$ | |
|---|---|---|
| Avansuri acordate | ||
| Clienti-facturi de intocmit | ||
| Furnizori-debitori | 32.653 | |
| Clienti incerti si in litigiu | 88.991 | |
| 63.889 | ||
| Clienti | 2.555.113 | 6.870.937 |
| 31.12.2015 | 31.12.2016 |
Relatiile comerciale ale societatii au continuat sa fie si in 2016 formalizate prin contracte comerciale ferme, clientii fiind si in aceasta perioada cei traditionali. Peste 90% din produsele fabricate au fost livrate la export beneficiarilor din tari membre ale Uniunii Europene sau extracomunitari. Exista o dependenta certa a societatii de piata comunitara unde se livreaza circa 70 % din productia destinata exportului.
La 31.12.2016 creantele restante ale societatii erau in suma de 2.569.460 lei. Dintre acestea, creante in suma de 349.220 lei aveau o vechime mai mica de 30 de zile iar diferenta de 2.220.240 lei era reprezentata de creantele cu vechime de peste 30 de zile. La data de raportare societatea nu a clasificat aceste creante ca fiind depreciate si nici nu a constituit provizioane specifice de risc pentru neincasarea lor.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| $\sim 8\,g_{\rm c}\,g^{-2}$ and | 31.12.2015 | スパーティー 31.12.2016 a transporta- |
|---|---|---|
| «Conturi curente a banci | 567.272 | 3.095.038 |
| Numerar in caserie | 6.903 | 6.248 |
| Alte valori | 185 | 211 |
| Total | 574.360 | 3.101.497 the control |
La nivelul grupului, situatia este:
| Conturi curente a banci | ||
|---|---|---|
| 572.731 | 3.101.720 | |
| Numerar in caserie | 7.264 | |
| Alte valori | 7.045 | |
| Total | 185 | |
| 580.180 | 3.108.076 |
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| Decontari din operatiuni in curs de clarificare | ||
|---|---|---|
| Alte creante in legatura cu personalul | 471 | |
| Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de | 1.100 | |
| recuperat) | 628.397 | 804.122 |
| Impozitul pe profit amanat (creanta) | 13.869.367 | 2.609.988 |
| Total | 14.497.764 | 3.415.681 |
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| 628.397 | 471 1.100 804.433 |
|
| Decontari din operatiuni in curs de clarificare Alte creante in legatura cu personalul Alte creante in legatura cu bugetul statului (TVA de recuperat) Impozitul pe profit Total |
13.869.367 14.497.764 |
2.609.988 |
In aceasta categorie au fost inregistrate in cursul anilor anteriori mijloace fixe si parti din instalatii dezafectate care pot fi valorificate ca active individuale, in valoare totala in sold la 31.12.2016 de 4.164.340 lei
Structura actionariatului societatii mama se prezinta astfel (in procente):
| 31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|
| ------------ | ------------ |
| SC Chempark Invest SRL | 51,8898 | |
|---|---|---|
| F.I.I. BT Invest 1 | 51,8898 | |
| Tincau Tibor | 28 1346 | 28.1346 |
| Alti actionari | 19.9756 | 19.9756 |
| Total | 100 | 100 |
In cursul anului 2016 a avut loc schimbarea actionarului majoritar al Sinteza SA prin preluarea unui pachet de 51,89% din actiuni de catre Fondul Inchis de Investitii BT Invest 1, administrat de BT Asset Management S.A.I. S.A.
Structura actionariatului filialei se prezinta astfel (in procente):
31.12.2016 31.12.2015 한 사고 보관시 경찰의 지수는
| --------------------------------------- _ --------------------------------------- SC Sinteza SA |
--------------- 99,765 |
________ --------------------------------------- 99,765 |
|---|---|---|
| Alti actionari Substitution of the American |
0.235 ------- |
0.235 |
| ____ ---- Total |
100 . . |
oc |
Conform cerintelor legale, la nivelul Societatii mama si a entitatii intrata la consolidare, se constituie rezerve legale in procentul de 5 % din profitul inregistrat, pana la concurenta sumei reprezentind 20 % din capitalul social. In ceea ce priveste modificarea capitalurilor proprii ale societatii mama prin scaderea valorii acestora la 31.12.2016 cu valoarea de 8.787.041 lei, aceasta este cauzata de urmatoarele modificari in structura:
scaderea rezervei din reevaluare cu 85.398.366 lei, cauzata in cea mai mare masura de trecerea la rezultatul reportat a surplusului din reevaluare pentru terenul vandut in luna octombrie 2016.
scaderea soldului debitor al rezultatului reportat cu 73.956.961 lei cauzata de aceeasi tranzactie de vanzare teren din luna octombrie 2016 (rezerva din reevaluare inregistrata la trecerea la IFRS, negativa)
cresterea rezervei legale cu 299.740 lei
cresterea altor rezerve cu 956.128 lei prin incorporarea sumelor reprezentand profitul scutit de impozitare in baza prevederilor Codului Fiscal pentru investitia pusa in functiune in anul 2016 de catre Societate - Centrala de abur proprie.
cresterea profitului net al exercitiului cu 2.744.587 lei fata de anul $2015;$
prelevari din profitul net in crestere fata de 2015, cu 1.346.091 lei prin repartizare la rezerva legala si la facilitati fiscale pentru reducerea de impozit aferenta investitiei pusa in functiune.
Rezervele constituite de societate in suma de 55.531.330 lei se compuneau din :
Aceste elemente ale capitalurilor proprii au fost ajustate corespunzator, in urma ultimei evaluari la valoarea justa pentru activele corporale efectuata la sfarsitul anului 2016.
Societate a continuat si in 2016 sa administreze capitalul luand in considerare toate componentele acestuia asa cum sunt definite de legislatia romaneasca. Nu au existat situatii de excludere de date cantitative sau considerarea ca parte componenta a capitalurilor proprii a altor elemente din bilant in afara celor reglementate in legislatia interna.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| 가 있는 것은 일 가는 시간이 가지 않았다. 이번 기간이 없는 것은 일 것 같아. 이 사람들이 없는 것 | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Furnizori comerciali Furnizori pentru investitii Furnizori - colaboratori Sume datorate institutiilor de credit Datorii catre Bugetul de stat Datorii catre angajati mpozit pe profit curent Alte datorii |
3.637.580 145.722 0 15.379.054 114.341 93.789 3.422.623 |
4.391.760 379.198 11.211 2.827.608 137.025 109.093 3.058.824 1.861.775 |
| Fotal | 22.793.109 | 12.776.494 |
| La nivelul grupului, situatia este: | ||
| Martin Marson (1992) |
| Furnizori comerciali Furnizori pentru investitii |
3.583.912 | 4.344.728 |
|---|---|---|
| Furnizori - colaboratori | 145.722 | 379.198 11.211 |
| Sume datorate institutiilor de credit | 15.379,054 | 2.827.608 |
| Datorii catre Bugetul de stat Datorii catre angajati |
195.334 | 174.822 |
| Impozit pe profit curent | 104.640 0 |
120.956 |
| Alte datorii | 3422.623 | 3.060.215 1861.775 |
| Total | 22.831.285 | 12.780.513 |
31.12.2015
31.12.2016
29
In ceea ce priveste creditele contractate Societatea, a continuat politica de apelare la resurse atrase in vederea finantarii capitalului de lucru.
Creditele bancare aflate in derulare la sfarsitul anului 2016 sunt contractate numai la nivelul societatii mama S.C. Sinteza S.A. si sunt urmatoarele:
In afara creditelor contractate, societatea are alte angajamente financiare aferente activitatii curente si de investitii si anume:
In luna mai 2016 Societatea a contractat un leasing financiar imobiliar (leaseback), valoarea tranzactiei fiind de 400.000 euro, contractul avand valabilitate de 5 ani.
La nivelul anului 2016, societatea a efectuat ajustari pentru deprecierea creantelor in valoare de 94.370,54 lei. Societatea intrata in consolidare, Chimprod SA nu a inregistrat astfel de operatiuni.
In anul 2016 societatea a reflectat in contul de Venituri in avans sumele incasate de la clienti in contul livrarilor viitoare. Soldul contului de la data de 31.12.2016 in valoare de 17.109 lei evidentiaza valoarea acestor avansuri pentru care marfa contractata nu a fost facturata si livrata beneficiarilor.
Cifra de afaceri a exercitiului financiar 2016 se prezinta astfel:
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| the company of the | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Venituri din vanzarea produselor finite | 25.037.385 | |
| Venituri din vanzarea marfurilor Venituri din locatii si chirii |
$-9.559$ | 24.903.526 1.244 |
| Venituri din prestari de servicii | 1.506.082 | 1.459.393 |
| Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 192.508 | 259.203 |
| Total | 523.686 | 24.228 |
| 27.269.220 | 26.647.594 |
| the contract of the contract of | ||
|---|---|---|
| Martin March 1998. in agnosy i and the state |
31.12.2015 | 31.12.2016 |
| Venituri din vanzarea produselor finite | 25.037.385 | 24.697.822 |
| Venituri din vanzarea marfurilor Venituri din locatii si chirii |
9.559 | 1.244 |
| Venituri din prestari de servicii | 966.082 | 919.393 |
| Alte venituri (refacturari, prod.reziduale) | 197.196 | 265.743 |
| Total | 523.686 | 24.228 |
| 26.733.908 | 25.908.430 |
Un segment raportabil este o componenta a unei entitati care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli, ale carei rezultate sunt examinate in mod periodic si pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.
Societatea nu a organizat componente care sa se angajeze separat in activitati de afaceri, elementele de venituri provenite din alta activitate decat cea de productie industriala avand un caracter incidental.
Ponderea principala a activitatii o reprezinta activitatea de productie industriala, a carei rezultat este examinat periodic de principalul factor decizional operational.
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
31.12.2015
31.12.2016
| Materii prime | 14.899.106 | 15.347.023 |
|---|---|---|
| Materiale auxiliare | 141.037 | 274 227 |
| Combustibil | 63.991 | 63.326 |
| Piese de schimb | 33.701 | 46.043 |
| Protectia muncii si alte materiale | 24.058 | 26.333 |
| 15.756.952 | ||
| Total | 15.161.893 |
a tij al Andrew av Bolonieko
1970 - Antwal Porter Oliver
2020 - Alexandrew Boloniek
$\frac{1}{N}\frac{1}{\omega_{\rm{eff}}}\frac{1}{\omega_{\rm{eff}}}.$
i
Talian
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Materii prime | 14.899.106 | 15.347.023 |
| Materiale auxiliare | 162.656 | 383.411 |
| Combustibil | 66.023 | 64.344 |
| Piese de schimb | 34 319 | 46.590 |
| Protectia muncii si alte materiale | 27.257 | 30.495 |
| Total | 15.189.361 | 15.871.863 |
in in Lig
Santa
| Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta: |
|---|
| the company of the the company of the company of the company of |
Controlled State Contract State the company of the com- |
||
|---|---|---|---|
| Contract Contract Contract | |||
| The company of the | Contract Contract | ||
| and the region of | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| Ambalaje | 364.695 | 449.833 |
|---|---|---|
| Materiale de natura obiectelor de inventar | 36.071 | 42.990 |
| Alte materiale nestocate | 491 | 2.494 |
| Total | 401.257 | 495.317 |
La nivelul grupului, situatia este:
Este de la construction de la construction de la construction de la construction de la construction de la constr
| アー・サービス かいかん Contract Contract Contract Contract Contract Contract Contract |
31.12.2015 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Ambalaje | 364.695 | 449.833 |
|---|---|---|
| Materiale de natura objectelor de inventar Alte materiale nestocate |
37.848 1 3 4 9 |
49.131 3.106 |
| Total | 403.892 | 502.070 |
| the contract of the con- |
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Salarii Asigurari sociale si protectie sociala |
2.353.834 | 2.641.687 |
| Total | 537.625 2.891.459 |
656.383 3.298.070 |
| La nivelul grupului, situatia este: | ||
| しんかん アール・コール かいしょうかがく エー・カップ エンガー・エー・エム - 1 NASA 27 $\label{eq:1} \mathcal{L} \mathcal{L} \mathcal{L}{\text{L}} \mathcal{L}{\text{L}} \mathcal{L}{\text{L}} \sim \mathcal{L}{\text{L}} \mathcal{L}{\text{L}} \mathcal{L}{\text{L}}$ a na Nor |
31.12.2015 | 31.12.2016 in a paghilim i |
|---|---|---|
| Salarii | 2.675.530 | |
| Asigurari sociale si protectie sociala | 613.033 | 3.034.404 240 023 |
Total
Salariatii societatii sunt remunerati cu salariul negociat conform prevederilor contractelor individuale de munca avand intreaga gama de beneficii sociale prevazuta de legislatia romana in vigoare. La nivelul societatii nu exista un contract colectiv de munca si prin urmare nu sunt acordate beneficii suplimentare pe termen scurt, pe termen lung, beneficii postangajare sau plata pe baza de actiuni. Personalul cheie din conducerea societatii beneficiaza de aceleasi drepturi salariale ca si restul angajatilor fara sa existe drepturi si beneficii suplimentare.
3.288.563
3.783.427
Membrii Consiliului de Administratie sunt remunerati cu o indemnizatie lunara fixa, stabilita de catre Adunarea Generala a Actionarilor. In cursul anului 2016 cheltuielile totale cu indemnizatia administratorilor au fost de 187.986 lei.
(사망)
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Intretineri si reparatii Posta si telecomunicatii Reclama si publicitate |
7.381 26.468 250 |
459.292 32.147 |
| Transport | 433.924 | 83 757.600 |
| Servicii bancare | 256.442 | 178.896 |
|---|---|---|
| Deplasari, detasari | 22.064 | 25.598 |
| Protocol | 6.026 | 4.205 |
| Colaboratori | 0 | 196.552 |
| Chirii | 7.911 | 84 975 |
| Onorarii | 40.600 | 53.665 |
| Prime de asigurare | 14.012 | 27.210 |
| Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 1.319.709 | 886.823 |
| Total | 2.134.787 | 2 707 046 |
$\mathcal{O}(\frac{1}{2})$
La nivelul grupului, situatia este:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Intretineri si reparatii | 7.381 | 137.234 |
| Posta si telecomunicatii | 26.634 | 32.318 |
| Reclama si publicitate | 250 | 83 |
| Transport | 433 924 | 757.600 |
| Servicii bancare | 258.912 | 181.723 |
| Deplasari, detasari | 22.773 | 26.219 |
| Protocol | 6.026 | $-4.205$ |
| Colaboratori | o | 196.552 |
| Chirii | 7911 | 84.975 |
| Onorarii | 40.600 | 58.365 |
| Prime de asigurare | 14 012 | 27.210 |
| Alte cheltuieli cu serv. exec. de terti | 933.824 | 710.927 |
| Total | 1.752.247 | 2.217.411 |
春烟的 法原则 n ji taraf amit Anggena
Ti $\sim 1.5\pm$
$\Delta$
Televisionen
1944 - Andrea Port
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 20 | 1.658 | |
| Venituri din diferente de curs valutar | 762.398 | 531.006 | |
| Total | 762.418 | 532.664 | |
| Cheltuieli din dobanzi | 587.956 | 433.992 | |
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | 908.509 | 546.625 | |
| Total | 1.496.465 | 980.617 | |
| the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
La nivelul grupului, situatia este:
an an Silva.
Ma
| Venituri din dobanzi | ||
|---|---|---|
| Venituri din diferente de curs valutar | 20 | 1 658 |
| 762.398 | 531.006 | |
| Total | 762.418 | 532.664 |
| Cheltuieli din dobanzi | ||
| Cheltuieli din diferente de curs valutar | $-587.956$ | 433.992 |
| 908.509 | 546.625 | |
| Total | 1.496.465 | 980.617 |
Situatia individuala la nivelul societatii mama sa prezinta:
| 31.12.2015 31.12.2016 |
|
|---|---|
| Impozitul pe profit curent | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 98.456 3.234.388 |
| Impozitul (creanta) pe profit amanat | |
| Impozit (creanta)pe profit amanat | 13.869.367 2.609.988 |
| and an English operation | |
| La nivelul grupului, situatia este: | Mine. na waka masu sa Juala n |
| the schedule and | te en la Adam Scale Qr |
| 31.12.2015 31.12.2016 |
|
| Impozitul pe profit curent | |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit curent | 98.456 freingin 3.255.781 |
| Impozitul pe profit amanat | |
| Impozit pe profit amanat | 13.869.367 2.609.988 |
SC Sinteza SA a realizat in anul 2016 un profit net de 2.760.412 lei, din care suma de 299.740 lei a fost prelevata pentru constituirea rezervei legale, iar suma de 1.052.065 lei a fost prelevata la Alte rezerve, reprezentand profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit, ca urmare a investirii sale intr-o centrala termica de abur propriu pusa in functiune in anul 2016. Calculul rezultatului pe actiune s-a efectuat pe baza profitului net anual atribuibil actionarilor, in baza numarului de actiuni detinute. Acesta este de 0,0213 lei/actiune (rezultatul pe actiune de baza).
In cursul anului 2016 a fost transferat in rezultatul reportat, surplusul din reevaluare realizat prin vanzarea unui activ (teren), la scoaterea din gestiune a acestuia. Suma astfel constituita, 15.015.774 lei, devine disponibila pentru utilizare. Rezultatul pe actiune calculat in functie si de acest rezultat (cumulat) este de 0.2484 lei/actiune.
In structura actionariatului nu se inregistreaza detinatori cu drept de distribuire a unor dividende in alte cote parti.
Nu sunt distribuite actiuni gratuite sau cu drepturi preferentiale in ceea ce priveste alocarea de dividende.
Intr-o perioada rezonabila nu exista intentii de diluare a actiunilor printr-o distribuire preferentiala. Acest lucru conduce la un rezultat de egalitate intre rezultatul pe actiune de baza si a celui diluat, conform celor prezentate anterior.
In cursul anului 2016 nu au fost propuse sau declarate dividende din profitul anului curent, anterior aprobarii situatiilor financiare de catre Consiliul de Administratie.
Societatea are inregistrata in contul de dividente de plata sume reprezentand dividente aprobate pentru distribuire, aferente exercitiilor financiare anterioare anului 2016.
Parti afiliate sunt considerate persoanele care fac parte din Consiliul de Administratie si directorii (conducerea executiva) societatii mama:
Membrii Consiliului de Administratie la 31.12.2016 sunt:
Claudiu Sorin Pasula, presedinte
Componenta conducerii executive la 31.12.2016 este:
Director General Director Vanzari Director Productie Director Financiar Director Dezvoltare Catalin Marias Dinu Vancea Constantin Hantaru Viorel Florut - Vese Ionel Sabau
In ceea ce priveste tranzactiile intre societatea mama si filiala, acestea au fost de natura comerciala, concretizate in inchiriere de spatiu pentru desfasurarea activitatii si vanzare/cumparare de lucrari de mentenanta si investitii astfel:
Vanzari ale societatii mama catre filiala: - 745.704 lei: Cumparari ale societatii mama de la filiala: - 1.444.438 lei
Veniturile din vanzari ale SC Sinteza SA in relatia cu societatea afiliata SC Chimprod SA provin din contravaloarea lunara a chiriei aferente spatiului utilizat in incinta platformei industriale, conform contractului de inchiriere intre parti, dar si din alte vanzari.
Cumpararile SC Sinteza SA de la societatea afiliata SC Chimprod SA sunt concretizate in prestarile de servicii pe care aceasta din urma le efectueaza lunar pentru intretinerea sectiilor de productie si a spatiilor administrative, dar si realizarea unor lucrari de investitii.
Firma mama are constituite garantii reale imobiliare in favoarea Ministerului Finantelor - Administratia Finantelor Publice Oradea, pentru garantarea esalonarii la plata a obligatiilor SC Chimprod SA catre bugetul de stat. Garantia este constituita asupra imobilului detinut de societate in Oradea, str. Borsului nr. 9 (caminul de nefamilisti).
Nu exista alte active sau datorii contingente la nivelul societatii sau grupului. Alian da katika wake wa Tanzania ya Tanzania ya Tanzania ya Tanzania ya Tanzania ya Tanzania ya Tanzania ya Ta
Nu au existat evenimente ulterioare datei intocmirii situatiilor financiare
Au fost emise noi interpretari, amendamende sau standarde, care fie au intrat in vigoare pentru exercitiul financiar, fie nu au fost adoptate.
Pentru exercitiul financiar al anului 2016, in mod similar exercitiului financiar precedent, in cadrul consolidarii a fost inclusa societatea comerciala S.C. CHIMPROD S.A.
Aceasta nu a necesitata modificari in politicile contabile ale Societatii si nu necesita ajustari ale elementelor.
IFRS 11 - Angajamente comune
IFRS 12 - Prezentarea intereselor existente in alte entitati In cuprinsul Notelor sunt prezentate informatii referitoare la aceste pozitii. Societatea nu se asteapta ca acestea sa afecteze semnificativ asupra situatiilor financiare.
Societatea a procedat la reevaluarea elementelor patrimoniale incepind cu data trecerii la IFRS, prezentind acestea la valoare justa (exercitiul financiar $2012$ ).
Pentru incheierea exercitiului financiar al anului 2016 a fost efectuata reevaluarea patrimoniului tinand cont de prevederile Politicilor contabile adoptate care obliga societatea la reevaluare o data la doi ani.
- IFRS 14 – Conturi de excludere de reglementare cu intrare in vigoare de la 01.01.2016 :
Example: IFRS 15 – Venituri din contractele cu clientii cu intrare in vigoare de la 01.01.2017 nu a fost aplicat in anul 2016.
Grupul este expus riscului de credit, riscului de lichiditate si riscului de piata In vederea limitarii expunerii este in curs de elaborare politica de gestionare a riscului, astfel incat sa se asigure identificarea si analiza riscurilor, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea respectarii limitelor stabilite.
Politicile si sistemele de gestionare a riscului vor fi revizuite regulat, pentru a se adapta la modificarile survenite in activitate si in conditiile de piata. Societatea mama isi propune sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, astfel incat prin standardele de instruire, angajatii sa inteleaga rolurile si obligatiile ce le revin.
Riscul de credit este riscul ca grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client. Societatea mama a stabilit ca politica de credit analizarea individuala a fiecarui client nou, inainte de a i se oferi conditiile standard de plata si livrare.
Totusi, conditiile concrete ale pietei specifice (produse chimice de baza, pe o piata cu furnizori si clienti specializati) impune uneori acordarea unor facilitati in termenele de incasare.
Tot aceasta caracteristica a pietei impune societatii sa nu solicite garantii reale pentru creantele sale.
Totusi, in urma analizei individuale a clientilor, uneori se solicita plata in avans sau in momentul livrarii (pietele extracomunitare).
Riscul de lichiditate este riscul Societatii sau al Filialei de a intampina dificultati in indeplinirea obligatiilor sale financiare sau asociate celor financiare, care sunt decontate in numerar sau echivalente de numerar. Abordarea Societatii mama in administrarea lichiditatii consta in asigurarea lichiditatilor suficiente pentru achitarea obligatiilor scadente in conditii normale.
In acest sens, Societatea se asigura ca dispune de numerar suficient pentru acoperirea necesitatilor operationale.
Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cursului de schimb valutar, ratei dobanzii si pretului instrumentelor de capital propriu, sa afecteze veniturile Societatii sau valoarea instrumentelor financiare detinute.
Obiectivul gestionarii riscului de piata este acela de a gestiona si controla expunerea in cadrul unor parametri acceptabili.
Societatea mama este expusa riscului valutar, datorita vanzarilor, achizitiilor si imprumuturilor in alta moneda decat cea functionala.
| Lei | Euro (echivalent lei) |
ΕĄ USD (echivalent lei) |
|---|---|---|
| $\Omega$ | ||
| 1.806 | ||
| 1.806 | ||
| 0 | ||
| 1.439.918 1.439.918 |
||
| Lei | Euro (echivalent lei) |
USD (echivalent lei) |
| $\Omega$ | ||
| 1806 | ||
| 1.806 | ||
| -0 | 4.001.385 | |
| 0 | ||
| 6.432.969 | 2.080.019 | 1.439.918 |
| 9.491.031 2.953.018 12.444.049 n 6.428.949 6.428.949 8.115.973 2.960.497 11.076.470 |
2.249.735 146.673 2.396.408 4.001.385 2.080.019 6.081.404 2.249.735 146.673 2.396.408 |
Riscul aferent impozitarii vizeaza aspectele in care anumite tranzactii sa fie percepute diferit de autoritatile fiscale in comparatie cu tratamentul Societatii. Acest aspect rezida din adoptarea reglementarilor fiscale europene incepand cu 1 ianuarie 2007 la nivelul Romaniei, in conditiile in care interpretarea textelor si a procedurilor de implementare practica poate varia. De asemenea, Guvernul Romaniei a autorizat functionarea unui numar important de agentii si organisme cu atributii in efectuarea diverselor controale la societatile care opereaza pe teritoriul Romaniei. Activitatea acestor agentii si organisme acopera nu numai aspectele fiscale, ci si aspecte legate de reglementari si proceduri in alte domenii (securitate si sanatatea in munca, protectie civila, paza si protectia la incendii etc). Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor pe masura emiterii unor noi reglementari.
$39$
In anul 2016 societatea Sinteza SA a desfasurat activitatea de baza asa cum este inscrisa in declararea obiectului de activitate. Nu exista in informatiile financiare alte segmente de activitate care sa fie urmarite distinct. Fata de anul 2015 nu sunt modificari in ceea ce priveste produsele si serviciile oferite pietei sau zonele geografice in care isi desfasoara activitatea.
Principalii clienti au continuat sa fie si in 2016, clientii externi traditionali care detin peste 90 % din volumul vanzarilor societatii.
Mediul de afaceri este afectat de criza globala de credit si lichiditate care a inceput in anul 2008 si care a determinat un nivel scazut si o accesare dificila a fondurilor de pe piata de capital, efecte perpetuate si in prezent. Aceasta a generat un nivel scazut al lichiditatilor in intregul sistem bancar din Romania, determinind totodata o crestere a ratelor la imprumuturile ce au putut fi accesate. In ultimul an insa, chiar daca in sistemul bancar exista un exces de lichiditate, prudenta excesiva a finantatorilor pe fondul reducerii substantiale a dobanzilor a ingreunat accesul Societatii la surse de finantare necesare dezvoltarii.
Aceasta politica impusa de bancile finantatoare ar putea afecta capacitatea Societatii de a accesa noi imprumuturi si de a refinanta cele deja obtinute, in termenele si conditiile aferente tranzactiilor anterioare.
De asemenea, debitorii Societatii pot fi afectati de nivelul scazut de lichiditate disponibil, care ar putea afecta capacitatea acestora de a rambursa datoriile scadente, ceea ce va avea un impact asupra capacitatii de previzionare a fluxurilor de numerar.
Societatea nu poate previziona toate evenimentele care ar avea un impact asupra sectorului financiar si nici efectele ce ar interveni asupra situatiilor financiare.
Societatea nu poate estima efectele asupra situatiilor financiare, a scaderilor viitoare a lichiditatilor pe piata financiara, a devalorizarii activelor financiare, ori contractia pietei creditului, ori cresterea volatilitatii monedei nationale. Cu toate acestea. Societatea considera ca, in conditiile specifice ale pietei pe care actioneaza, caracterizata printr-o specializare puternica a participantilor si un numar scazut al acestora, evaluarea si gestionarea riscului poate fi realizata prin monitorizarea zilnica a fluxurilor de intrare si iesire a numerarului
si prin realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea neta. Adecvarea capitalului implica mentinerea unei baze solide a capitalului, necesara mentinerii increderii investitorilor si a sustinerii dezvoltarii viitoare a Societatii.
In acest sens, capitalurile proprii includ capitalul social, diferite rezerve si rezultatul reportat.
Societatea nu face obiectul unor cerinte de capital impuse din exterior
Director General
Director Financiar
Catalin Marias
Viorel Florut - Vese
$\mathcal{L}^{\pm}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$ ł,
$\bar{\bar{z}}$
ý, $\hat{\mathcal{A}}$
$\mathbb{R}^2$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.