Quarterly Report • Jun 15, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET BİREYSEL BİLANÇO | 1-2 | |
| ÖZET BİREYSEL KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU…. | 3 | |
| ÖZET BİREYSEL ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 | |
| ÖZET BİREYSEL NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 | |
| ÖZET BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-25 | |
| NOT 1 NOT 2 |
ŞİRKET'İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
6-7 7-9 |
| NOT 3 NOT 4 |
FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARI İLE ETKİLEYEN ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
13-16 16-17 |
| NOT 5 NOT 6 |
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ |
17-18 |
| NOT 7 | ÖNEMLİ DEĞİŞİKLİKLER PAY BAŞINA KAZANÇ |
18-19 19 |
| NOT 8 NOT 9 |
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
20-22 22 |
| EK DİPNOT | PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ | 23-25 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş Önceki |
| Cari Dönem | Dönem 31 | ||
| 31 Mart 2024 | Aralık 2023 | ||
| Dönen varlıklar | 6.475.861.840 | 7.730.450.970 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 21.061.082 | 295.192.519 | |
| Ticari Alacaklar | 235.949.758 | 338.736.531 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 159.684.712 | 88.474.573 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 76.265.046 | 250.261.958 | |
| Diğer Alacaklar | 412.375.581 | 507.177.098 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 408.447.168 | 502.887.161 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.928.413 | 4.289.937 | |
| Stoklar | 3 | 4.959.080.235 | 5.859.056.705 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 550.824.367 | 568.026.428 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 541.791.740 | 559.101.187 | |
| -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9.032.627 | 8.925.241 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 210.937 | 242.667 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 296.359.880 | 162.019.022 | |
| Ara Toplam | 6.475.861.840 | 7.730.450.970 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | - | - | |
| Duran Varlıklar | 29.914.835.092 | 29.941.956.732 | |
| Ticari Alacaklar | - | 28.767.064 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | - | 418.922 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | - | 28.348.142 | |
| Diğer Alacaklar | 3.301.868 | 3.764.350 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.301.868 | 3.764.350 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |
| Stoklar | 3 | 5.055.873.372 | 5.055.873.372 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 54.964.623 | 49.033.044 | |
| İştirakler İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 5.777.273.464 | 5.777.273.464 | |
| Kiralama Hakkı Varlıklar | 27.133.187 | 28.561.250 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul | 18.955.049.488 | 18.955.049.488 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 36.758.295 | 38.878.140 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4.480.795 | 4.756.072 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar |
- - |
488 - |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.344.405.849 | 1.473.558.439 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 3 | 665.220.720 | 764.422.820 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
534.807.191 | 587.739.399 | |
| - İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 130.413.529 | 176.683.421 | |
| Ticari Borçlar | 156.704.096 | 111.012.863 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 156.648.440 | 110.897.166 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 55.656 | 115.697 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14.581.447 | 9.082.812 | |
| Diğer Borçlar | 12.873.424 | 14.834.687 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.171.972 | 2.495.219 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 10.701.452 | 12.339.468 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 3 | 464.653.904 | 544.697.398 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 464.653.904 | 544.697.398 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | - | - | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 17.413.773 | 14.997.170 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 12.762.187 | 9.644.887 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 6 | 4.651.586 | 5.352.283 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12.958.485 | 14.510.689 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.282.333.812 | 6.925.496.913 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 3 | 2.834.539.888 | 3.298.354.310 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 2.458.296.308 | 2.846.571.826 | |
| -İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 376.243.580 | 451.782.484 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.208.615 | 8.360.043 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 7.208.615 | 8.360.043 | |
| Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
103.586.300 95.255.240 |
107.928.613 107.928.613 |
|
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8.331.060 | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 3 | 2.336.999.009 | 3.510.853.947 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 128.227.653 | 1.971.176.562 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 2.208.771.356 | 1.539.677.385 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 29.763.957.271 | 29.273.352.350 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 29.763.957.271 | 29.273.352.350 | |
| Ödenmiş Sermaye | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 9.520.002.023 | 9.520.002.023 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (6.416.783) | (6.416.783) | |
| Paylara İlişkin Primler /İskontolar | 1.955.303.442 | 1.955.303.443 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
(7.807.485) | (7.904.224) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (7.807.485) | (7.904.224) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.007.723.454 | 1.007.723.454 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 15.304.644.438 | 9.792.858.311 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 490.508.182 | 5.511.786.127 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 36.390.696.932 | 37.672.407.702 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 01 Ocak 31.03.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 01 Ocak 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.355.819.952 | 530.822.919 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.089.651.174) | (396.048.397) | |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 266.168.778 | 134.774.522 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artışları |
(55.442.093) (71.061.039) - |
(131.491.608) (73.003.816) - |
|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
66.216.570 (49.471.796) |
119.239.446 (116.924.407) |
|
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 156.410.420 | (67.405.863) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
- - |
471.019.567 - |
|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar | 9.350.770 | (269.803) | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALIYET KARI / (ZARARI) |
165.761.190 | 403.343.901 | |
| Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) |
1.075.667 (323.339.598) 647.010.923 |
4.807 (577.103.849) 777.572.151 |
|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 490.508.182 | 603.817.010 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Dönem Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
- - - |
- - - |
|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 490.508.182 | 603.817.010 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 490.508.182 | 603.817.010 | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 7 | 0,3270 | 0,4025 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
96.739 96.739 |
(8.955.339) (8.955.339) |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 96.739 | (8.955.339) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 490.604.921 | 594.861.671 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda Yeniden | |||||||||||
| Sınıflandırılmayacak | |||||||||||
| Birikmiş Diğer | |||||||||||
| Kapsamlı Gelir ve | |||||||||||
| Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||
| Paylara | Kardan | ||||||||||
| Sermaye | Birleşme | Geri | İlişkin | Tanımlanmış fayda | Ayrılan | ||||||
| Bağımsız Denetimden | Ödenmiş | Düzeltme | Denkleştirme | Alınmış | Primler/ | planları yeniden | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Özkaynak | |
| Geçmemiş Cari Dönem |
Dipnot | Sermaye | Farkları | Hesabı | Paylar | İskontolar | ölçüm kayıpları | Yedekler | Karı | (Zararı)/Karı | Toplamı |
| 1 Ocak 2024 | 1.500.000.000 | 9.520.002.023 | - | (6.416.783) | 1.955.303.442 | (7.904.224) | 1.007.723.454 | 9.792.858.311 | 5.511.786.127 | 29.273.352.350 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 5.511.786.127 | (5.511.786.127) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 96.739 | - | - | 490.508.182 | 490.604.921 | |
| - Diğer kapsamlı gelir |
- | - | - | - | - | 96.739 | - | - | - | 96.739 | |
| - Dönem kar/zararı |
- | - | - | - | - | - | - | - | 490.508.182 | 490.508.182 | |
| 31 Mart 2024 | 1.500.000.000 | 9.520.002.023 | - | (6.416.783) | 1.955.303.442 | (7.807.485) | 1.007.723.454 | 15.304.644.438 | 490.508.182 | 29.763.957.271 | |
| Paylara | Kardan | ||||||||||
| Sermaye | Birleşme | Geri | İlişkin | Tanımlanmış fayda | Ayrılan | ||||||
| Bağımsız Denetimden | Ödenmiş | Düzeltme | Denkleştirme | Alınmış | Primler/ | planları yeniden | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Özkaynak | |
| Geçmemiş Önceki Dönem |
Dipnot | Sermaye | Farkları | Hesabı | Paylar | İskontolar | ölçüm kayıpları | Yedekler | Karı | (Zararı)/Karı | Toplamı |
| 1 Ocak 2023 | 1.500.000.000 | 9.520.002.023 | - | (6.416.783) | 1.955.303.442 | (8.522.519) | 1.007.723.454 | 5.735.488.388 | 4.057.369.923 | 23.760.947.928 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 4.057.369.923 | (4.057.369.923) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (8.955.339) | - | - | 603.817.010 | 594.861.671 | |
| - Diğer kapsamlı gelir |
- | - | - | - | - | (8.955.339) | - | - | - | (8.955.339) | |
| - Dönem kar/zararı |
- | - | - | - | - | - | - | - | 603.817.010 | 603.817.010 | |
| 31 Mart 2023 | 1.500.000.000 | 9.520.002.023 | - | (6.416.783) | 1.955.303.442 | (17.477.858) | 1.007.723.454 | 9.792.858.311 | 603.817.010 | 24.355.809.599 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (185.442.180) | (280.696.894) | |
| Dönem Karı/zararı | 490.508.182 | 603.817.010 | |
| Dönem zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (468.425.366) | (865.127.948) | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile İlgili düzeltmeler Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer |
40.389.579 10.789.438 4.262.530 2.416.603 2.416.603 |
102.367.372 255.781.784 6.368.301 5.068.870 5.068.870 |
|
| kalemlere ilişkin düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Net parasal kazanç/kayıp etkisi Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
- (9.350.770) (516.932.746) - |
(471.019.567) 269.803 (763.964.511) - |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalış ile İlgili düzeltmeler |
(206.375.252) - 131.553.837 45.691.233 899.976.470 17.202.549 (1.253.898.432) (46.900.909) |
(3.718.048) - 111.414.820 (62.772.099) (78.508.725) (81.060.864) 73.250.580 33.958.240 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (184.292.436) | (265.028.986) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(1.149.744) (439.343) |
(15.667.908) 660.314.312 |
|
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri |
- | 598.849.616 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Yatırım amaçlı gayrimenkul satımından kaynaklanan nakit girişleri, net FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
(439.343) - (82.314.631) |
(810.294) 62.274.990 (182.656.801) |
|
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen faizler |
210.414.225 (281.939.418) (10.789.438) |
1.918.172.217 (1.845.047.234) (255.781.784) |
|
| PARASAL (KAYIP)/KAZANÇ FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(268.196.154) | 196.960.617 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ENFLASYON ETKİSİ | (5.935.283) | (23.586.900) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM | (274.131.437) | 173.373.717 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 295.192.519 | 49.913.419 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 21.061.082 | 223.287.136 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22 Aralık 2006 tarihinde, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na ("GYO") dönüşmek amacı ile kurulan Sinpaş İnşaat Anonim Şirketi ("Sinpaş İnşaat"), GYO'ya dönüşümü talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuş ve ilgili talebinin onaylanmasını takiben 3 Mayıs 2007 tarihinde ticaret siciline tescil edilerek GYO'ya dönüşmüş ve ünvanı Sinpaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Sinpaş GYO") olarak değiştirilmiştir.
Şirket ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projeleri geliştirmektir. Şirket, sektörün önde gelen gayrimenkul yatırım ve geliştirme gruplarından biri olan Sinpaş Grup Şirketleri'nin çatısı altındadır. Şirket, Türkiye'de kurulmuş olup Türkiye'de faaliyet göstermektedir. Şirket'in ana hissedarı Avni Çelik'tir.
Aynı sektörde faaliyet göstermekte olan Sinpaş GYO ve Sinpaş Yapı'nın birleşmesinin, ekonomik, operasyonel ve rekabet gücü açısından yaratacağı avantajlar ile oluşturacağı sinerji ve birleşme sonrası ortaya çıkacak şirket büyüklüğünün yaratacağı fırsat ve imkanların tüm Sermaye Piyasası paydaşlarına sağlayacağı faydalar düşünülerek, Sinpaş GYO Yönetim Kurulu'nun 21.11.2017 tarihinde almış olduğu Yönetim kurulu kararı ile ilgili mevzuat hükümleri dahilinde, 30.06.2017 bilançoları esas alınarak, Sinpaş GYO ve Sinpaş Yapı'nın birleşilmesine karar verilmiştir. Gerekli izinlerin alınmasını takiben, Şirketimizin 29.12.2017 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Sinpaş Yapı'nın Sinpaş GYO tarafından devralınması suretiyle, Sinpaş GYO bünyesinde birleşilmesine oy çokluğuyla karar verilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul toplantısı 28.02.2018 tarihinde tescil edilmiştir. Birleşme işlemi nedeniyle Sinpaş GYO'nun çıkarılmış sermayesi 600.000.000 TL artırılarak 873.193.432 TL'ye çıkartılmıştır. Birleşme Şirket bünyesinde gerçekleşmiş olup, birleşme işlemi; TFRS standartları hükümleri çerçevesinde değerlendirilerek standart gereği birleşmiş şirket bilançosu oluşturulmuştur.
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 147 kişidir. (31 Aralık 2023: 160 kişidir.) Şirket'in kayıtlı adresi Sinpaş Plaza, Dikilitaş Mahallesi Yenidoğan Sokak. No:36 34349 Beşiktaş, İstanbul'dur.
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in iştirakleri Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu | ||
|---|---|---|---|
| S.S. Modern Bursa Konut Yapı Kooperatifi | Ortaklıların konut ihtiyaçını | ||
| ("S.S. Modern Bursa ") | karşılamak, arsa ve arazi satın almak, | ||
| Birleştirmek, altyapı, plan, proje | |||
| ve maliyet hazırlamak | |||
| Sinpaş CO. | Belirli gayrimenkullere yatırım | ||
| yapmak. | |||
| Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş. | Muğla Marmariste bulanan otelinin | ||
| işletilmesi ve verilen hizmetin | |||
| aksatılmadan devamının sağlanması | |||
| Kızılbük Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) | Gayrimenkuller,gayrimenkul projeleri, |
||
| gayrimenkule dayalı haklardan oluşan | |||
| portföyü işletmek amacıyla kurulmuştur. |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(*) Şirket 30 Mart 2021 tarihinde "Muğla İli, Marmaris İlçesi, İçmeler Mahallesi, Kızılkum Mevkii"nde yer alan 1598 ve 2518 no.lu parsellerden oluşan taşınmazlar ve ilgili diğer varlık ve yükümlülüklerini iştirak modeliyle kolaylaştırılmış usulde kısmi bölünme suretiyle yeni kurulan Kızılbük Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devrini gerçekleştirmiştir.
TMS 27 standardında değiştirilen "Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi" uygulanması 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Şirket bireysel finansal tablolarını hazırlarken, bu tablolarda detayı Not 1'de açıklanan iştirakini ve iştirakindeki yatırımlarını TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardında tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmektedir.
Şirket'in bağlı ortaklıkları Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| İştirakler | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Boğaziçi Eğitim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. | Uzman eğitmen kadrosuna sahip, eğitim sektöründe faaliyet gösteren ve eğitim hizmeti veren kurumdur. |
| Etkinsürekli İhracat Lojistik ve Ticaret A.Ş. | Seramik Sıhhi Ürünlerin İmalatı |
Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Şirket'in payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Şirket'in iştirakteki payını (özünde Şirket'in iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz.
TMS 27 standardında değiştirilen "Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi" uygulanması 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Şirket bireysel finansal tablolarını hazırlarken, bu tablolarda detayı Not 1'de açıklanan bağlı ortaklıkları ve iştirakindeki yatırımlarını TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardında tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmektedir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
İlişikteki bireysel finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. İlişikteki bireysel finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İşletmeler, TMS 34 "Ara dönem finansal raporlama standardına" uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakla serbesttir. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet bireysel finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
İlişikteki bireysel finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bu bireysel finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait bireysel finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Şirket'in bireysel finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Şirket'in bireysel Finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in Finansal durumu ve faaliyet sonuçları Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. (Şirket'in finansal tablolarındaki rakamların kuruş haneleri tamsayıya yuvarlanmıştır.)
Söz konusu bireysel finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 31.03.2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2022-12 | 1128,45 | 0,64269597 | 1,895937 |
| 2023-03 | 1269,75 | 0,125216 | 1,684954 |
| 2023-12 | 1859,38 | 0,464367 | 1,150636 |
| 2024-03 | 2139,47 | 0,15063623 | 1 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2023 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in bireysel finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olup, raporlama para birimi TL'dir.
Şirket özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket' in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık'ın ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklık'ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Şirket, bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklardaki yatırımlarını, maliyet bedelinden varsa değer düşüklüğü indirilmiş değerleri ile muhasebeleştirir.
Şirket'in bağlı ortaklıkları Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| S.S. Modern Bursa Konut Yapı Kooperatifi | Ortaklıların konut ihtiyaçını |
| ("S.S. Modern Bursa ") | karşılamak, arsa ve arazi satın almak, |
| Birleştirmek, altyapı, plan, proje ve maliyet hazırlamak |
|
| Sinpaş CO. | Belirli gayrimenkullere yatırım yapmak. |
| Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş. | Muğla Marmariste bulanan otelinin işletilmesi ve verilen hizmetin aksatılmadan devamının sağlanması |
| Kızılbük Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) | Gayrimenkuller,gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla kurulmuştur. |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(*) Şirket 30 Mart 2021 tarihinde "Muğla İli, Marmaris İlçesi, İçmeler Mahallesi, Kızılkum Mevkii"nde yer alan 1598 ve 2518 no.lu parsellerden oluşan taşınmazlar ve ilgili diğer varlık ve yükümlülüklerini iştirak modeliyle kolaylaştırılmış usulde kısmi bölünme suretiyle yeni kurulan Kızılbük Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devrini gerçekleştirmiştir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket 31 Mart 2024 tarihli bireysel finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülükle (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşeniyle (ve faiz giderine) vergisel açıdan ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bununla birlikte, değişikle getirilen belirli açıklama hükümlerinin 31 Mart 2024 tarihi öncesinde sona eren ara hesap dönemlerinde uygulanması zorunlu değildir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2021 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak değişikliklerden herhangi birini erken uygulayan işletmenin diğer değişikliği de erken uygulaması zorunludur. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda bu husus açıklanır.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilançoyu etkileyen önemli değişikliklerin olduğu hesap kalemleri aşağıdaki gibi sunulmuştur:
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Stoklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri (*) | 1.227.720.898 | 1.142.706.847 |
| Tamamlanan konutlar (**) | 3.731.359.337 | 4.716.349.858 |
| Toplam | 4.959.080.235 | 5.859.056.705 |
| Uzun Vadeli Stoklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Arsalar (***) | 2.075.684.926 | 2.075.684.926 |
| Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri (*) |
2.980.188.446 | 2.980.188.446 |
| Toplam | 5.055.873.372 | 5.055.873.372 |
(*) Şirket'in, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri ile uzun vadeli geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri yer almaktadır.
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş avansları | - | 507.850.790 |
| Verilen avanslar (*) | 548.965.405 | 59.860.701 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.858.962 | 314.937 |
| Toplam | 550.824.367 | 568.026.428 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arsa alımı için verilen avanslar | 44.819.184 | 3.077.665 |
| Konut projeleri için Hakkediş avansları |
495.113.594 | 47.857.795 |
| İlişkili Taraflara Verilen Avanslar | 9.032.627 | 8.925.241 |
| Toplam | 548.965.405 | 59.860.701 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal borçlanmalar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli | ||
| Kısımları: | ||
| Finansal kiralamalar (*) | 130.413.529 | 177.009.820 |
| Banka kredileri | 533.118.957 | 585.686.087 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 1.688.234 | 1.726.913 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli | ||
| Kısımları: | ||
| Finansal kiralamalar (*) | 376.243.580 | 451.782.484 |
| Banka kredileri | 2.435.474.202 | 2.819.737.489 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 22.822.106 | 26.834.337 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 3.499.760.608 | 4.062.777.130 |
Finansal Borçlanmaların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Finansal borçlanmaların vade dağılımı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-1 yıl | 665.220.720 | 764.422.820 |
| 1-5 yıl | 2.121.390.766 | 2.367.988.328 |
| 5 yıl ve üzeri | 713.149.122 | 930.365.982 |
| 3.499.760.608 | 4.062.777.130 |
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Banka kredilerin vade dağılımı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-1 yıl | 533.118.957 | 585.686.087 |
| 1-5 yıl | 1.845.247.749 | 2.075.872.764 |
| 5 yıl ve üzeri | 590.226.452 | 743.864.725 |
| Toplam | 2.968.593.158 | 3.405.423.576 |
Finansal kiralamaların vade dağılımı detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal kiralamaların vade dağılımı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-1 yıl | 130.413.529 | 177.009.820 |
| 1-5 yıl | 253.320.911 | 292.115.565 |
| 5 yıl ve üzeri | 122.922.669 | 159.666.919 |
| 506.657.109 | 628.792.304 |
Kiralama Yükümlülüklerinin vade dağılımı detayı aşağıdaki gibidir:
| Kiralama yükümlülükleri vade dağılımı | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 0-1 yıl | 1.688.234 | 1.726.913 |
| 1-5 yıl | 22.822.106 | 26.834.337 |
| 5 yıl ve üzeri | - | - |
| 24.510.340 | 28.561.250 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| Para Birimi | Faiz oranı (%) | 31 Mart 2024 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
Uzun vadeli borçlanmalar |
|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %11,35-%23,88 | 386.742.044 | 1.619.921.007 |
| ABD Doları | %5,15-%8 | 278.478.676 | 1.214.618.881 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 665.220.720 | 2.834.539.888 | |
| Para Birimi | Faiz oranı (%) | 31 Aralık 2023 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
Uzun vadeli borçlanmalar |
| Türk Lirası | %11,35-%23,88 | 444.663.424 | 1.967.423.251 |
| Avro | %6,13- | 326.399 | - |
| ABD Doları | %5,15-%8 | 319.432.997 | 1.330.931.059 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 764.422.820 | 3.298.354.310 | |
| iv. Ertelenmiş gelirler |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar (*) | 125.875.331 | 243.986.032 |
| Gelecek aylara ait gelirler |
338.778.573 | 300.711.366 |
| Toplam | 464.653.904 | 544.697.398 |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar (*) | 2.336.999.009 | 3.510.853.944 |
| Toplam | 2.336.999.009 | 3.510.853.944 |
(*) İnşaatı devam eden konut projelerine ilişkin alınan avanslar, belirlenen vadeler çerçevesinde senede bağlanmış konut bedellerinin bilanço tarihi itibarıyla tahsil edilmiş tutarlarından oluşmaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maddi Duran Varlıklar Toplam |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 380.912.766 | 35.681.859 |
| Alımlar | 439.343 | - |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
381.352.109 | 35.681.859 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (342.034.626) | (30.925.787) |
| Dönem gideri | (2.559.188) | (275.277) |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (344.593.814) | (31.201.064) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi ( Net ) | 36.758.295 | 4.480.795 |
| Maddi Duran Varlıklar Toplam |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 379.292.148 | 35.116.067 |
| Alımlar | 577.716 | 244.086 |
| Çıkışlar | (1.071.197) | - |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 378.798.667 | 35.360.153 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
(332.137.020) | (29.892.511) |
| Dönem gideri | (2.680.641) | (239.420) |
| Çıkışlar | 637.996 | - |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (334.179.665) | (30.131.931) |
| 31 Mart 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi ( Net ) | 44.619.002 | 5.228.222 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değerleme yaptırmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 01 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Gerçeğe uygun değer değişimi |
31 Mart 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I Tower | 270.111.856 | - | - | - | - | 270.111.856 |
| Ege Boyu | 69.964.436 | - | - | - | - | 69.964.436 |
| İncek Life | 3.687.789 | - | - | - | - | 3.687.789 |
| İncek Blue | 157.767.301 | - | - | - | - | 157.767.301 |
| Bursa Modern | 162.988.773 | - | - | - | - | 162.988.773 |
| İstanbulSarayları | 122.715.354 | - | - | - | - | 122.715.354 |
| Gop Bina | 111.738.285 | - | - | - | - | 111.738.285 |
| Ege Yakası | 32.994.494 | - | - | - | - | 32.994.494 |
| Aydos Counrty | 292.140.787 | - | - | - | - | 292.140.787 |
| Altınoran Agora Çarşı Projesi 47.BB | 484.133.877 | - | - | - | - | 484.133.877 |
| Altınoran Teleferik & Kayak Merkezi & Sit.Yön. | 829.293.450 | - | - | - | - | 829.293.450 |
| Ankara Güneypark Arazi | 8.264.931.467 | - | - | - | - | 8.264.931.467 |
| Gop Avm Arsası | 1.823.988.557 | - | - | - | - | 1.823.988.557 |
| Ümraniye Çakmaklı Arsa | 2.202.856.249 | - | - | - | - | 2.202.856.249 |
| Beykoz Arsa | 2.531.399.714 | - | - | - | - | 2.531.399.714 |
| Halkalı Arsa | 45.597.988 | - | - | - | - | 45.597.988 |
| Çankaya Ege Vadisi | 360.768.183 | - | - | - | - | 360.768.183 |
| Queen Bomoti | 101.773.775 | - | - | - | - | 101.773.775 |
| Alacaatlı Arsa | 56.084.311 | - | - | - | - | 56.084.311 |
| Ankara Polatlı Yenidoğan | 402.722.682 | - | - | - | - | 402.722.682 |
| Metrolife | 593.728.297 | - | - | - | - | 593.728.297 |
| Sinpaş Park | 33.661.863 | - | - | - | - | 33.661.863 |
| Toplam | 18.955.049.488 | - | - | - | - | 18.955.049.488 |
31 Mart 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 01 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Gerçeğe uygun değer değişimi |
31 Mart 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I Tower | 271.658.125 | - | - | - | - | 271.658.125 |
| Ege Boyu | 54.621.942 | - | - | - | - | 54.621.942 |
| İncek Life | 2.313.043 | - | - | - | - | 2.313.043 |
| İncek Blue | 102.608.105 | - | - | - | - | 102.608.105 |
| Bursa Modern | 118.780.447 | - | - | - | - | 118.780.447 |
| İstanbulSarayları | 118.934.018 | - | - | - | - | 118.934.018 |
| Gop Bina | 77.733.413 | - | - | - | - | 77.733.413 |
| Ege Yakası | 39.801.403 | - | - | - | - | 39.801.403 |
| Aydos Counrty | 347.601.072 | - | - | - | - | 347.601.072 |
| Altınoran Agora Çarşı Projesi 47.BB | 333.021.317 | - | - | - | - | 333.021.317 |
| Altınoran Teleferik & Kayak Merkezi & Sit.Yön. | 689.741.846 | - | - | - | - | 689.741.846 |
| Ankara Güneypark Arazi | 5.736.488.894 | - | - | - | - | 5.736.488.894 |
| Gop Avm Arsası | 1.952.815.012 | - | - | - | - | 1.952.815.012 |
| Ümraniye Çakmaklı Arsa | 2.955.576.041 | 59.948.477 | - | - | - | 3.015.524.518 |
| Beykoz Arsa | 2.282.524.127 | - | - | - | - | 2.282.524.127 |
| Halkalı Arsa | 32.059.529 | - | - | - | - | 32.059.529 |
| Çankaya Ege Vadisi | 204.002.811 | - | (32.117.170) | - | - | 171.885.641 |
| Queen Bomoti | 119.887.674 | - | - | - | - | 119.887.674 |
| Finansşehir Palace | 327.716.486 | - | (90.106.297) | - | - | 237.610.189 |
| Alacaatlı Arsa | 37.786.023 | - | - | - | - | 37.786.023 |
| Ankara Polatlı Yenidoğan | 228.934.381 | - | - | - | - | 228.934.381 |
| Metrolife | 725.281.183 | - | - | - | - | 725.281.183 |
| Sinpaş Park | 80.653.156 | - | - | - | - | 80.653.156 |
| Toplam | 16.840.540.048 | 59.948.477 | (122.223.467) | - | - | 16.778.265.058 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimine göre, söz konusu davalar Şirket'in faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte olmadığından ekli finansal tablolarda işçi davaları için 4.651.586 TL karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2023: 5.352.283 TL)
Konut satış vaadi sözleşmelerine istinaden Şirket'in ilgili konutun tesliminde gecikmesi halinde, gecikme tahmin edilen teslim tarihini 150 iş günü aşarsa sözleşmede belirtilen satış bedelinin %1'i oranında aylık gecikme cezasını Şirket ödemek zorundadır. Şirket, sözleşmeyi haksız olarak fesh etmesi halinde sözleşme ile belirlenmiş peşin satış bedelinin %15'i kadar vazgeçme akçesi ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük mücbir sebepler (tabi afetler, yangın, seferberlik, savaş vb.) dışında geçerlidir.
Taşeronlar ile yapılan anlaşmalarda da cezai şartlar bulunmakta olup, diğer taşeronlar yükümlülüklerini yerine getirememeleri durumunda benzer cezaları Şirket'e ödemeyi taahhüt etmişlerdir.
Şirket'in sahip olduğu arsaların bazıları hisseli mülkiyet halinde olup, bir kısmı üzerinde de çeşitli takyidatlar ve bunlarla ilgili açılmış davalar bulunmaktadır. Şirket, yatırım stratejisi çerçevesinde bu tür gayrimenkulleri daha ucuz fiyatlarla satın alıp, mevcut sorunlarını çözerek daha yüksek kar marjları elde etmeyi hedeflemektedir. Şirket yönetimi anılan takyidatların finansal tablolarda karşılık ayrılmasını gerektirecek bir risk taşımadığını düşünmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla arsa, stok ve yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde oluşmuş ipoteklidir (31 Aralık 2023 : İpoteklidir.).
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunur. Hisse başına kar hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemine ait nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç aşağıdaki gibidir:
Hesaplama, 1 Hisse = 1 TL = 1 Lot eşitliği dikkate alınarak yapılmıştır.
| 01 Ocak- | 01 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 490.508.182 | 603.817.010 |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | 0,3270 | 0,4025 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 72.348.626 | 483.914.745 |
| Yükümlülükler | (1.504.722.953) | (1.751.354.826) |
| Net bilanço pozisyonu | (1.432.374.327) | (1.267.440.081) |
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| ABD | ||||
|---|---|---|---|---|
| Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı | |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 42.079 | 10.016 | - | 1.707.119 |
| Ticari Alacaklar | 29.839 | 2.002.113 | - | 70.641.507 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam Varlıklar | 71.918 | 2.012.129 | - | 72.348.626 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | (353.279) | (5.710) | (514) | (11.625.386) |
| Finansal yükümlülükler | (8.625.530) | - | - | (278.478.686) |
| Diğer | - | - | - | - |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| Finansal yükümlülükler | (37.621.305) | - | - | (1.214.618.881) |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam Yükümlülükler | (46.600.114) | (5.710) | (514) | (1.504.722.953) |
| Net Bilanço Pozisyonu | (46.528.196) | 2.006.419 | (514) | (1.432.374.327) |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| ABD | |||
|---|---|---|---|
| Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı |
| 7.573.827 | 606.932 | - | 279.293.909 |
| 868 | - | - | 29.401 |
| 4.041.436 | 1.806.189 | - | 204.591.435 |
| 11.616.132 | 2.413.121 | - | 483.914.745 |
| (11.768) | (5.450) | - | (603.971) |
| (9.430.408) | (8.708) | - | (320.336.170) |
| (357.141) | (2.262.789) | - | (97.082.921) |
| (39.292.192) | - | - | (1.333.331.764) |
| - | - | - | - |
| (49.091.510) | (2.276.948) | - | (1.751.354.826) |
| (1.267.440.081) | |||
| (37.475.378) | 136.173 | - |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin 31 Mart 2023 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kardaki/zarardaki artışı ifade eder.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(150.218.143) - |
150.218.143 - |
(150.218.143) - |
150.218.143 - |
|
| 3 - ABD Doları net etki (1 +2) | (150.218.143) | 150.218.143 | (150.218.143) | 150.218.143 | |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük 5 - Eur riskinden korunan kısım (-) 6 - EUR net etki (4+5) |
6.982.799 - 6.982.799 |
(6.982.799) - (6.982.799) |
6.982.799 - 6.982.799 |
(6.982.799) - (6.982.799) |
|
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü |
(2.090) | 2.090 | (2.090) | 2.090 | |
| 8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) |
(2.090) (143.237.433) |
2.090 143.237.433 |
(2.090) (143.237.433) |
2.090 143.237.433 |
|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın Değer kazanması |
Yabancı paranın Değer kaybetmesi |
Yabancı paranın Değer kazanması |
Yabancı paranın Değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (126.428.686) | 126.428.686 | (126.428.686) | 126.428.686 |
|---|---|---|---|---|
| 9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | - | - | - | - |
| 8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | - | - | - | - |
| değerlenmesi halinde | ||||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 | ||||
| 6 - EUR net etki (4+5) | 510.386 | (510.386) | 510.386 | (510.386) |
| 5 - Eur riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 4 - Eur net varlık / yükümlülük | 510.386 | (510.386) | 510.386 | (510.386) |
| halinde | ||||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi | ||||
| 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) |
- (126.939.072) |
- 126.939.072 |
- (126.939.072) |
- 126.939.072 |
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (126.939.072) 126.939.072 (126.939.072) 126.939.072
Bulunmamaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin Tebliğin 31. Maddesinin birinci fıkrasında yer alan "Ortaklıklar, fon ihtiyaçlarını veya portföyleri ile ilgili maliyetleri karşılama amacıyla hesap dönemi sonunda hazırlayıp kamuya açıkladıkları konsolide olmayan veya bireysel finansal tablolarında yer alan öz sermayelerinin beş katı kadar kredi kullabilirler. Söz konusu kredilerin üst sınırının hesaplanmasında ortaklığın finansal kiralama işlemlerinden doğan borçları ve gayri nakdi kredileri de dikkate alınır." hükmü kapsamında ortaklıkların hesap dönemi sonunda bireysel finansal tablolarında yer alan finansal borçların, özsermayelerinin beş katını aşmaması gerektiği ve söz konusu hesaplamada kredilerin ilk kullanıldığı tarihteki değerleri değil anılan finansal tablodaki değerlerinin esas alınması gerekmektedir.
| Konsolide Olmayan / Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | ||
| Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 242.754.979 | 279.168.225 |
| (Değişiklik:RG-9/10/2020-31269) Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | |||
| Gayrimenkule Dayalı Haklar, Gayrimenkul Yatırım Fonu Katılma | |||
| Payları ve Sermayesine %100 Oranında İştirak Ettikleri 28 inci Maddenin Birinci Fıkrasının (ç) Bendi Kapsamındaki Şirketler |
Md.24/(a) | 28.970.003.095 | 29.869.979.565 |
| İştirakler | Md.24/(b) | 5.832.238.087 | 5.826.306.508 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 3.928.413 | 4.289.937 |
| Diğer Varlıklar | 1.341.772.358 | 1.692.663.467 | |
| Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 36.390.696.932 | 37.672.407.702 |
| Finansal Borçlar | Md.31 | 2.968.593.159 | 3.405.423.576 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | 24.510.340 | 28.561.250 |
| Finansal Kiralama Borçları | Md.31 | 506.657.109 | 628.792.304 |
| İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 19.032.512 | 12.339.468 |
| Özkaynaklar | Md.31 | 29.763.957.271 | 29.273.352.350 |
| Diğer Kaynaklar | 3.107.946.541 | 4.323.938.754 | |
| Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 36.390.696.932 | 37.672.407.702 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide Olmayan / Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | ||
| Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık | |||
| Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısım | Md.24/(b) | - | - |
| Döviz Cinsinden Vadeli - Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı | |||
| ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı | Md.24/(b) | 242.754.979 | 279.168.225 |
| Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı | |||
| Projeler, Gayrımenkule Dayalı Haklar | Md.24/(d) | - | - |
| Atıl Tutulan Arsa / Araziler | Md.24/(c) | 2.075.684.926 | 2.075.684.926 |
| Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - |
| İşletmeci Şirkete İştirakler | Md.28/1(a) | - | - |
| Gayrinakdi Krediler | Md.31 | 202.881.122 | 233.552.772 |
| Üzerine proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait | |||
| olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | Md.22/(e) | - | - |
| Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | Md.22/(1) | 25.000 | 249.717.642 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Hesaplama | Asgari/ Azami Oran |
Hesaplama | Asgari/ Azami Oran |
31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| K/D | Azami % 10 |
1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
Md.22/e | K/D | <%10 | 0,00% | 0,00% |
| (B+A1)/D | Asgari %51 |
2 | (Değişiklik:RG-9/10/2020-31269) Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar Gayrimenkul Yatırım Fonu Katılma Payları ve Sermayesine %100 Oranında İştirak Ettikleri 28 inci maddenin Birinci Fıkrasının (ç) Bendi Kapsamındaki Şirketler |
Md.24/(a),(b) | (B+A1)/D | >%51 | 79,61% | 79,29% |
| (A+C-A1)/D | Azami % 49 |
3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler | Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | <%49 | 16,69% | 16,21% |
| (A3+B1+C1) /D |
Azami % 49 |
4 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, sermaye piyasası araçları |
Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | <%49 | 0,00% | 0,00% |
| Azami % | ||||||||
| B2/D | 20 | 5 | Atıl tutulan arsa / araziler | Md.24/(c) | B2/D | <%20 | 5,70% | 5,51% |
| C2/D | Azami % 10 |
6 | İşletmeci Şirkete iştirak | Md.28/1(a) | C2/D | <%10 | 0,00% | 0,00% |
| (E+F+G+H+ J)/İ |
Azami % 500 |
7 | Borçlanma sınırı | Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | <%500 | 12,50% | 14,72% |
| (A2-A1)/D | Azami % 10 |
8 | Döviz Cinsinden Vadeli - Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | (A2-A1)/D | <%10 | 0,67% | 0,74% |
| (L/D) | Azami % 10 |
9 | Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(1) | (L/D) | <%10 | 0,00% | 0,66% |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. Ayrıca tablodaki bilgiler konsolide olmayan veriler olduğundan dolayı konsolide tablolarda yer alan bilgilerle örtüşmeyebilir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.