Quarterly Report • Nov 19, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-27 | |
| NOT 1 NOT 2 |
GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
6-9 9-16 |
| NOT 3 | FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARI İLE ETKİLEYEN ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER |
16-17 |
| NOT 4 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 18 |
| NOT 5 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 19-20 |
| NOT 6 | KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ ÖNEMLİ DEĞİŞİKLİKLER |
20-21 |
| NOT 7 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 21 |
| NOT 8 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 21-23 |
| NOT 9 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 24 |
| EK DİPNOT | PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ | 25-27 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| VARLIKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 10.021.042.138 | 11.133.238.168 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 121.451.144 | 494.403.327 | |
| Ticari Alacaklar | 751.182.873 | 1.168.071.566 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 527.525.522 | 104.657.226 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 223.657.351 | 1.063.414.340 | |
| Diğer Alacaklar | 9.705.969 | 1.013.351.530 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5.299.961 | 593.799.256 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4.406.008 | 419.552.274 | |
| Stoklar | 3 | 6.468.757.776 | 6.918.028.618 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 1.884.105.494 | 1.036.244.346 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1.873.016.478 | 1.025.199.887 | |
| -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11.089.016 | 11.044.459 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 104 | 2.667.808 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 785.838.778 | 500.470.973 | |
| Ara Toplam | 10.021.042.138 | 11.133.238.168 | |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | - | - | |
| Duran Varlıklar | 44.723.346.252 | 43.756.518.389 | |
| Ticari Alacaklar | - | 33.966.453 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | - | 494.638 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | - | 33.471.815 | |
| Diğer Alacaklar | 3.462.640 | 4.652.075 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.462.640 | 4.652.075 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |
| Stoklar | 3 | 11.154.167.723 | 10.507.833.591 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 67.650.197 | 57.895.326 | |
| Kiralama Hakkı Varlıklar | 42.163.608 | 36.667.458 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul | 5 | 33.393.220.377 | 33.050.144.270 |
| Maddi Duran Varlıklar | 4 | 56.355.226 | 59.447.644 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4 | 5.824.586 | 5.910.996 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 501.895 | 576 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | - | - | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 54.744.388.390 | 54.889.756.557 |
İlişikteki Dipnotlar Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Ayrılmaz Bir Parçasını Oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| 4.110.242.145 | 2.343.766.058 | ||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - 1.150.557.089 |
- 998.293.428 |
|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 3 | 1.010.778.619 | 791.161.475 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
139.778.470 | 207.131.953 | |
| Ticari Borçlar | 677.252.309 | 478.347.948 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 603.996.738 | 457.847.737 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 73.255.571 | 20.500.211 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19.030.754 | 14.453.420 | |
| Diğer Borçlar | 29.123.222 | 102.925.706 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.170.838 | 2.950.263 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 26.952.384 | 99.975.443 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.175.410.937 | 643.150.166 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 737.540.766 | 643.150.166 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 1.437.870.171 | - | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 25.892.050 | 25.797.561 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 20.129.154 | 17.968.071 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.762.896 | 7.829.490 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 32.975.784 | 80.797.829 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 11.754.435.780 | 14.445.089.606 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 3 | 3.821.106.927 | 3.894.502.248 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 3.476.895.701 | 3.361.064.135 | |
| -İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 344.211.226 | 533.438.113 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16.476.839 | 12.637.560 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 16.476.839 | 12.637.560 | |
| Diğer Borçlar | 196.833.861 | 236.688.318 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 187.474.212 | 236.688.318 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 9.359.649 | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 3 | 7.720.018.153 | 10.301.261.480 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 4.703.216.061 | 7.022.760.310 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 3.016.802.092 | 3.278.501.170 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 38.879.710.465 | 38.100.900.893 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 35.122.957.848 | 34.496.298.529 | |
| Ödenmiş Sermaye | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 | |
| Sermayedüzeltmesi Olumlu Farkları | 11.511.768.480 | 11.511.768.480 | |
| Ortak Kontrol Altındaki İşletmeler Arasındaki İşlemlerin Etkileri | (170.107.708) | (170.107.708) | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (7.576.559) | (7.576.559) | |
| Paylara İlişkin Primler /İskontolar | 2.308.706.991 | 2.308.706.991 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) |
(13.518.613) | (9.541.280) | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | - | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (13.518.613) | (9.541.280) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.362.417.748 | 1.200.794.736 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 18.000.579.839 | 16.574.033.071 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 630.687.670 | 1.588.220.798 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 3.756.752.617 | 3.604.602.364 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 54.744.388.390 | 54.889.756.557 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 30.09.2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz 30.09.2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 30.09.2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
2.570.116.703 (1.872.721.537) |
488.654.492 (339.653.428) |
1.891.736.092 (844.883.506) |
993.206.441 (201.008.790) |
|
| BRÜT KAR / (ZARAR) | 697.395.166 | 149.001.064 | 1.046.852.586 | 792.197.651 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
(446.155.809) (284.472.928) 709.475.202 (84.644.848) |
(247.655.624) (78.898.034) 533.508.932 4.994.801 |
(441.462.803) (193.555.756) 643.662.430 (222.217.418) |
(133.003.869) (50.749.127) 83.363.237 (35.268.394) |
|
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 591.596.783 | 360.951.139 | 833.279.039 | 656.539.498 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar |
9.974.227 | (980.601) | (259.604) | 57.836 | |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALIYET KARI / (ZARARI) |
601.571.010 | 359.970.538 | 833.019.435 | 656.597.334 | |
| Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) |
6.123.805 (1.272.990.326) |
3.386.925 (218.980.206) |
12.347.161 (1.248.282.620) |
6.658.930 (199.986.603) |
|
| Net Parasal Kayıp/Kazanç | 1.448.338.169 | (409.066.204) | 1.486.506.891 | (89.060.221) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
783.042.658 | (264.688.947) | 1.083.590.867 | 374.209.440 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
- - |
- - |
(12.502.041) (12.502.041) |
3.044.780 3.044.780 |
|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) |
783.042.658 | (264.688.947) | 1.071.088.826 | 377.254.220 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 783.042.658 | (264.688.947) | 1.071.088.826 | 377.254.220 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) |
7 | 152.354.988 630.687.670 0,4205 |
(195.615.539) (69.073.408) (0,0460) |
16.236.494 1.054.852.332 0,7032 |
(244.728.714) 621.982.934 0,4147 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(4.233.086) (4.233.086) |
214.713 214.713 |
(4.918.133) (4.918.133) |
3.014.082 3.014.082 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR |
(4.233.086) 778.809.572 |
214.713 (264.474.234) |
(4.918.133) 1.066.170.693 |
3.014.082 380.268.302 |
|
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
152.099.235 626.710.337 |
(27.235.964) (237.238.270) |
16.159.021 1.050.011.672 |
(335.778.303) 716.046.605 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||||||
| Ortak Kontrol Altındaki |
||||||||||||
| Sermaye | işletmeler Arasındaki |
Geri | Paylara İlişkin |
Tanımlanmış fayda | Kardan Ayrılan |
Ana Ortaklığa | ||||||
| Sınırlı Denetimden | Ödenmiş | Düzeltme | işlemlerin | Alınmış | Primler/ | planları yeniden ölçüm | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ait Özkaynak | Kontrol Gücü | |
| Geçmemiş Cari Dönem | Sermaye | Farkları | Etkileri | Paylar | İskontolar | kayıpları | Yedekler | Karı | (Zararı)/Karı | Toplamı | Olmayan Paylar | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 (Dönem Başı) | 1.500.000.000 | 11.511.768.480 | (170.107.708) (7.576.559) | 2.308.706.991 | (9.541.280) | 1.200.794.736 | 16.574.033.071 | 1.588.220.798 | 34.496.298.529 | 3.604.602.364 | 38.100.900.893 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 161.623.012 | 1.426.546.768 | (1.588.220.798) | (51.018) | 51.018 | - | |
| Toplam kapsamlı gelir - Diğer kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(3.977.333) (3.977.333) |
- - |
- - |
630.687.670 - |
626.710.337 (3.977.333) |
152.099.235 (255.753) |
778.809.572 (4.233.086) |
| - Dönem kar/zararı | - | - | - | - | - | - | 630.687.670 | 630.687.670 | 152.354.988 | 783.042.658 | ||
| 30 Eylül 2024 (Dönem Sonu) | 1.500.000.000 | 11.511.768.480 | (170.107.708) (7.576.559) | 2.308.706.991 | (13.518.613) | 1.362.417.748 | 18.000.579.839 | 630.687.670 | 35.122.957.848 | 3.756.752.617 | 38.879.710.465 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Ortak Kontrol Altındaki işletmeler Arasındaki işlemlerin Etkileri |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karı |
Net Dönem (Zararı)/Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 (Dönem Başı) | 1.500.000.000 | 11.511.768.480 | - (7.576.559) | 2.308.706.991 | (10.768.448) | 1.198.895.671 | 5.790.093.699 | 8.096.952.895 | 30.388.072.729 | 3.298.020.650 | 33.686.093.379 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 1.899.065 | 8.095.053.830 | (8.096.952.895) | - | - | - |
| Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden |
- | - | (216.183.611) | - | - | - | - | - | - | (216.183.611) | (157.124.777) | (373.308.388) |
| Çıkarılması | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 380.933 | 380.933 |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı |
||||||||||||
| Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış | - | - | - | - | - | 67.922 | (631.682) | 160.379.540 | - | 159.815.780 | 1.034.846.511 | 1.194.662.291 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (4.840.660) | - | - | 1.054.852.332 | 1.050.011.672 | 16.159.021 | 1.066.170.693 |
| - Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (4.840.660) | - | - | - | (4.840.660) | (77.473) | (4.918.133) |
| - Dönem kar/zararı | - | - | - | - | - | - | - | 1.054.852.332 | 1.054.852.332 | 16.236.494 | 1.071.088.826 | |
| 30 Eylül 2023 (Dönem Sonu) | 1.500.000.000 | 11.511.768.480 | (216.183.611) (7.576.559) | 2.308.706.991 | (15.541.186) | 1.200.163.054 | 14.045.527.069 | 1.054.852.332 | 31.381.716.570 | 4.192.282.338 | 35.573.998.908 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluşturur
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 911.624.437 | 3.091.067.360 |
| Dönem Karı/zararı | 783.042.658 | 1.071.088.826 |
| Dönem zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.013.724.420 | (926.323.795) |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 1.266.866.521 | 215.593.281 |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14.075.833 | 12.766.063 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 3.839.279 | (13.934.505) |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile İlgili düzeltmeler | 3.839.279 | (13.934.505) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | (9.974.227) | 980.601 |
| Net parasal kazanç/kayıp etkisis | (261.082.986) | (1.141.729.235) |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (883.992.897) | 2.960.469.631 |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 450.855.146 | (1.745.788.560) |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 198.904.361 | 65.932.661 |
| Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (197.063.290) | (1.112.396.039) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (848.362.467) | 171.488.539 |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış | (1.048.982.556) | 5.146.446.532 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalış ile İlgili düzeltmeler | 560.655.909 | 434.786.498 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 912.774.181 | 3.105.234.662 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (1.149.744) | (14.167.302) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(353.972.527) | (309.023.024) |
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden | ||
| Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 530.929.393 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (10.896.420) | (11.719.783) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satımından kaynaklanan nakit çıkışları | - | 1.264.806 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları, net | (343.076.107) | (829.497.440) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (800.106.322) | (2.339.779.717) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 802.198.904 | 7.497.964.682 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (335.438.705) | (9.622.151.118) |
| Ödenen faizler | (1.266.866.521) | (215.593.281) |
| PARASAL (KAYIP)/KAZANÇ FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | ||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (242.454.412) | 442.264.619 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ENFLASYON ETKİSİ | (130.497.771) | (358.777.208) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM | (372.952.183) | 83.487.411 |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 494.403.327 | 648.438.254 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 121.451.144 | 731.925.665 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasını oluştururlar.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
22 Aralık 2006 tarihinde, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı'na ("GYO") dönüşmek amacı ile kurulan Sinpaş İnşaat Anonim Şirketi ("Sinpaş İnşaat"), GYO'ya dönüşümü talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuş ve ilgili talebinin onaylanmasını takiben 3 Mayıs 2007 tarihinde ticaret siciline tescil edilerek GYO'ya dönüşmüş ve ünvanı Sinpaş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Sinpaş GYO") olarak değiştirilmiştir.
Grup ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı gayrimenkul projeleri geliştirmektir. Grup, sektörün önde gelen gayrimenkul yatırım ve geliştirme gruplarından biri olan Sinpaş Grup Şirketleri'nin çatısı altındadır. Grup, Türkiye'de kurulmuş olup Türkiye'de faaliyet göstermektedir. Grup'un ana hissedarı Avni Çelik'tir.
Aynı sektörde faaliyet göstermekte olan Sinpaş GYO ve Sinpaş Yapı'nın birleşmesinin, ekonomik, operasyonel ve rekabet gücü açısından yaratacağı avantajlar ile oluşturacağı sinerji ve birleşme sonrası ortaya çıkacak şirket büyüklüğünün yaratacağı fırsat ve imkanların tüm Sermaye Piyasası paydaşlarına sağlayacağı faydalar düşünülerek, Sinpaş GYO Yönetim Kurulu'nun 21.11.2017 tarihinde almış olduğu Yönetim kurulu kararı ile ilgili mevzuat hükümleri dahilinde, 30.06.2017 bilançoları esas alınarak, Sinpaş GYO ve Sinpaş Yapı'nın birleşilmesine karar verilmiştir. Gerekli izinlerin alınmasını takiben, Grubumuzun 29.12.2017 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Sinpaş Yapı'nın Sinpaş GYO tarafından devralınması suretiyle, Sinpaş GYO bünyesinde birleşilmesine oy çokluğuyla karar verilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul toplantısı 28.02.2018 tarihinde tescil edilmiştir. Birleşme işlemi nedeniyle Sinpaş GYO'nun çıkarılmış sermayesi 600.000.000 TL artırılarak 873.193.432 TL'ye (endekslenmemiştir) çıkartılmıştır. Birleşme Grup bünyesinde gerçekleşmiş olup, birleşme işlemi; TFRS standartları hükümleri çerçevesinde değerlendirilerek standart gereği birleşmiş grup bilançosu oluşturulmuştur.
Sinpaş Yapı'nın birleşmeye esas net varlıkları yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve stokların gerçeğe uygun değer üzerinden değerlenmesi yoluyla belirlenmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 161 kişidir. (31 Aralık 2023: 183 kişidir.) Grup'un kayıtlı adresi Sinpaş Plaza, Dikilitaş Mahallesi Yenidoğan Sokak. No:36 34349 Beşiktaş, İstanbul'dur.
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup'un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve "tam konsolidasyon yöntemi"ne tabi tutulmuş şirketler aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| S.S. Modern Bursa Konut Yapı Kooperatifi ("S.S. Modern Bursa ") |
Ortaklıların konut ihtiyacını karşılamak, arsa satın almak, birleştirmek, altyapı, plan, proje ve maliyet hazırlamak. |
| Sinpaş CO. | Belirli gayrimenkullere yatırım yapmak. |
| Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş. ("Güney Marmaris Otel") |
Muğla Marmariste bulunan otelin işletilmesi ve verilen hizmetin aksatılmadan devamının sağlanması |
| Kızılbük Gay. Yat. Ort. A.Ş. ("Kızılbük GYO") |
Gayrimenkuller,gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla kurulmuştur. |
| Beyazkum Satış Paz. İşl. Hiz. A.Ş. ("Beyazkum") |
Gayrimenkul acentelerinin faaliyetleri |
| Kızılbük Kuşgölü Gay. Yat. A.Ş. ("Kızılbük Kuşgölü") |
Devre tatil projesi geliştirme |
| Güney Marmara Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. ("Güney Marmara Gayrimenkul") |
Gayrimenkul alım-satımı |
| 30 Eylül 2024 Doğrudan/Dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
31 Aralık 2023 Doğrudan/Dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| S.S. Modern Bursa | 99,37 | 99,37 | 99,37 | 99,37 |
| Sinpaş CO. | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Güney Marmaris Otel | 65,20 | 65,20 | 65,20 | 65,20 |
| Kızılbük GYO | 65,20 | 65,20 | 65,20 | 65,20 |
| Beyazkum | 65,20 | 65,20 | 65,20 | 65,20 |
| Kızılbük Kuşgölü | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 |
| Güney Marmara Gayrimenkul | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklıların konut ihtiyacını karşılamak, arsa satın almak, birleştirmek, altyapı, plan, proje ve maliyet hazırlamak ve ortaklara konut yaptırmak, ortakların sosyal kültürel ve ekonomik ihtiyaçlarını karşılamak üzere gerekli tesisleri kurarak ortaklarına aktarmak kooparetifin kredi ihtiyacını karşılamak gibi faaliyetlerde bulunmaktadır. Sinpaş GYO, S.S Modern Bursa' nın sermayesinin %99,37'sine sahiptir.
Suudi Arabistan Krallığı'nın nitelikli konut üretimi ve vatandaşlarına uygun vade oranları ile konut sahibi yapmak üzere başlattığı imar çalışmaları kapsamında Türk inşaat sektörüne yaptığı davet ile yapılan karşılıklı görüşmeler sonucunda Suudi Arabistan Krallığı yasalarına göre Sinpaş CO. isimli firmanın yasal kuruluş çalışmaları tamamlanmıştır. Sinpaş CO. Suudi Arabistan Krallığı'nda belirli gayrimenkullere yatırım yapmak üzere çalışmalarını sürdürmektedir. Sinpaş GYO, Sinpaş CO.'nun sermayesinin %100'üne sahiptir.
Şirket'e ait Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş.' nin 50.000 TL sermaye karşılığı 50.000 adet hissenin tamamını, Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş.' nin özkaynakları terste olduğu için 1 TL bedel ile hisseler yine Şirket'in bağlı ortaklığı olan Kızılbük GYO'ya devir edilmiştir. Şirketin ana faaliyeti otel yönetimi ve işletmeciliğidir. 31.03.2024 tarihi itibarile Şirket, Güney Marmaris Otel Yönetimleri ve Hizmetleri A.Ş.'nin sermayesinin dolaylı olarak %65,20'sine sahiptir.
Kızılbük GYO, gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklardan oluşan portföyü işletmek faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket, Kızılbük GYO'nun sermayesinin %65,20'ine sahiptir. Şirket, 13 Ağustos 2021 tarihinde bağlı ortaklığı Kızılbük Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 240.000.000 TL (endekslenmemiştir) tutarındaki sermayesini temsil eden 240.000.000 adet paydan, toplam sermayesinin %25'ine karşılık gelen 60.000.000 adet payın ilk halka arzını gerçekleştirmiştir. Kızılbük GYO'nun Sermaye Piyasası Kanunun'un hükümlerine göre kayıtlı sermaye tavanı 1.200.000.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerle 1.200.000.000 adet paya Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Kızılbük GYO'nun 14 Eylül 2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile Balıkesir'de devre tatil veya devre mülk projesi geliştirmek maksadıyla 500.000 TL sermayeli Güney Marmara Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.'ne 245.000 TL sermaye payı ile iştirak edilmesine karar verilmiştir. Güney Marmara Gayrimenkul'ün tescil işlemi 22 Eylül 2023 tarihinde yapılmıştır. Şirket, Güney Marmara Gayrimenkul'ün sermayesinin dolaylı olarak %31,95'sine sahiptir.
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Kızılbük GYO'nun 28 Kasım 2023 tarihli özel durum açıklaması ile Güney Marmara Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı olan Kızılbük Kuşgölü Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.' nin Balıkesi İli, Susurluk İlçesi, Okçugöl Mahallesi, Muradiye Yolu mevkiinde yer alan toplam 343.151,54 m2 arsalar için arsa sahibi ile "Düzenlenme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Arsa Payı Karşılığı İnşaat Yapımı ve Hasılat Paylaşımı Sözleşmesi" imzalanmıştır. Sözleşmeye göre arsa üzerinde Kızılbük Kuşgölü Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. tarafından bir devretatil projesi geliştirilecektir. Arsa payı karşılığında inşa edilecek yapıların devretatil olarak satışından elde edilecek hasılatın %12'si arsa sahibine verilecek olup kalan %88' i Kızılbük Kuşgölü Gayrimenkul Yatırımları A.Ş' ye ait olacaktır. Şirket, Kızılbük Kuşgölü'nün sermayesinin dolaylı olarak %31,95'sine sahiptir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup'un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup'un iştirakteki payını (özünde Grup'un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz.
İştirakler Faaliyet Konusu
Boğaziçi Eğitim Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. Uzman eğitmen kadrosuna sahip, eğitim
sektöründe faaliyet gösteren ve eğitim hizmeti veren kurumdur.
Etkinsürekli İhracat Lojistik ve Ticaret A.Ş. Seramik Sıhhi Ürünlerin İmalatı
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İşletmeler, TMS 34 "Ara dönem finansal raporlama standardına" uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakla serbesttir. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bu konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait konsolide finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, konsolide finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. (Grup'un konsolide finansal tablolarındaki rakamların kuruş haneleri tamsayıya yuvarlanmıştır.)
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 30.09.2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na ("UFRS") uygun olarak hazırlamış olduğu konsolide finansal tablolarında UMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulamıştır. Bu nedenle Grup'un TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2021 olarak belirlenmiştir.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen veya yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve arsa, bina ve makina teçhizat haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Grup'un raporlama para birimi TL olup tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
Grup özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı
"Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Dipnottaki bilgiler konsolide olmayan veriler olduğundan dolayı konsolide tabloda yer alan bilgiler ile örtüşmeyebilir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Gerektiği durumlarda cari dönem finansal tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem finansal tablolarına da uygulanır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 30.09.2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, 30.09.2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal durum tablosunu, 31.12.2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile 01.01.2024-30.09.2024 hesap dönemine ait konsolide kar/zarar, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynak değişim tablolarını ise 01.01.2023- 30.09.2023 hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
Gerekli olması veya Grup'un konsolide finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Grup'un cari dönemde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Grup'un cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler'de belirtilen değişiklikler, raporlama tarihinde, işletmenin borcun kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını değerlendirirken gelecekte uyulması gereken kredi sözleşmesi şartlarını dikkate almasına gerek olup olmadığına açıklık getirmektedir. İşletmeler kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin ödemesini erteleme hakkının; raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlanmasına bağlı olması durumunda, söz konusu yükümlülükler uzun vadeli olarak sınıflandırılabilir. Bu tür durumlarda işletme, finansal tablo kullanıcılarının yükümlülüklerin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde geri ödenme riski taşıdığını anlamalarını sağlayacak bilgileri dipnotlarda açıklar. Bu değişiklikle, yatırımcıların bu tür borçların erken ödenebilir hale gelme riskini anlamalarına yardımcı olmak amacıyla uzun vadeli borçlar hakkında sağlanan bilgileri iyileştirilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir.
Bu Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TMS 7 ile TFRS 7 değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı, 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır. Yapılan değişiklikle birlikte işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarına yönelik olarak aşağıdaki hususları açıklamaları yapmaları öngörülmektedir:
TMS 7 ve TFRS 7'ye ilişkin değişiklikler, erken uygulanmasına izin verilmekte birlikte, 1 Ocak 2024 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe girecektir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeler, Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları'nda tanınan geçici istisnadan hemen yararlanabilir ancak 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için açıklamaları yapmak zorundadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yenistandart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Dönemler itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Stoklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri (*) | 2.240.398.959 | 1.349.240.854 |
| Tamamlanan konutlar (**) | 4.228.358.817 | 5.568.787.764 |
| Toplam | 6.468.757.776 | 6.918.028.618 |
| Uzun Vadeli Stoklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Arsalar (***) | 2.640.695.186 | 2.451.976.704 |
| Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri (*) | 8.513.472.537 | 8.055.856.887 |
(*) Şirket'in, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri ile uzun vadeli geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri yer almaktadır.
(**) Şirket'in, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli tamamlanan konut projeleri yer almaktadır.
(***) Arsalar içerisinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla henüz inşaatına başlanmamış arsalar ve inşaatı devam eden konut inşaat projelerinin arsaları bulunmaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Dönemler itibarıyla verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 1.883.191.658 | 1.035.337.149 |
| Gelecek aylara ait giderler | 913.836 | 907.197 |
| Toplam | 1.884.105.494 | 1.036.244.346 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 501.895 | 576 |
Dönemler itibarıyla kısa vadeli verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir:
| Verilen avanslar detayı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Arsa alımı için verilen avanslar | 47.688.641 | 3.633.926 |
| Konut projeleri için hakediş avansları | 1.824.414.001 | 1.020.658.764 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar | 11.089.016 | 11.044.459 |
| Toplam | 1.883.191.658 | 1.035.337.149 |
| Finansal borçlanmalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları: | ||
| Finansal kiralamalar (*) | 139.778.470 | 301.967.777 |
| Banka kredileri | 1.004.557.403 | 691.543.590 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 6.221.216 | 4.782.061 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar: | ||
| Finansal kiralamalar (*) | 344.211.226 | 533.438.113 |
| Banka kredileri | 3.446.454.432 | 3.329.379.732 |
| Kiralama Yükümlülükleri | 30.441.269 | 31.684.403 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 4.971.664.016 | 4.892.795.676 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Dönemler itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maddi Duran | Maddi Olmayan | |
|---|---|---|
| Varlıklar Toplam |
Duran Varlıklar Toplam |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
469.255.461 | 42.465.949 |
| Alımlar | 9.961.862 | 934.558 |
| Çıkışlar | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 479.217.323 | 43.400.507 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (409.807.817) | (36.554.368) |
| Dönem gideri | (13.054.280) | (1.021.553) |
| Çıkışlar | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (422.862.097) | (37.575.921) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi ( Net ) | 56.355.226 | 5.824.586 |
| Maddi Duran Varlıklar Toplam |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 459.756.616 | 41.788.836 |
| Alımlar | 11.043.907 | 675.876 |
| Çıkışlar | (1.264.806) | - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 469.535.717 | 42.464.712 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (395.067.141) | (35.314.817) |
| Dönem gideri | (11.861.260) | (904.803) |
| Çıkışlar | 753.308 | - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (406.175.093) | (36.219.620) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi ( Net ) | 63.360.624 | 6.245.092 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değerleme yaptırmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uygun | ||||||
| değer | ||||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | değişimi | 30 Eylül 2024 |
| I Tower | 318.932.149 | - | - | - | - | 318.932.149 |
| Ege Boyu | 82.609.880 | - | - | - | - | 82.609.880 |
| İncek Life | 4.354.324 | - | - | - | - | 4.354.324 |
| İncek Blue | 186.282.325 | - | - | - | - | 186.282.325 |
| Bursa Modern | 192.447.531 | - | - | - | - | 192.447.531 |
| İstanbulSarayları | 144.895.053 | - | - | - | - | 144.895.053 |
| Gop Bina | 131.933.977 | - | - | - | - | 131.933.977 |
| Ege Yakası | 38.957.953 | - | - | - | - | 38.957.953 |
| Aydos Counrty | 344.942.612 | - | - | - | - | 344.942.612 |
| Altınoran Agora Çarşı Projesi 47.BB | 571.636.730 | - | - | - | - | 571.636.730 |
| Altınoran Teleferik & Kayak Merkezi & | ||||||
| Sit.Yön. | 979.180.798 | - | - | - | - | 979.180.798 |
| Ankara Güneypark Arazi | 9.758.743.649 | - | - | - | - | 9.758.743.649 |
| Gop Avm Arsası | 2.153.658.118 | - | - | - | - | 2.153.658.118 |
| Ümraniye Çakmaklı Arsa | 2.601.002.744 | - | - | - | - | 2.601.002.744 |
| Beykoz Arsa | 2.988.927.492 | - | - | - | - | 2.988.927.492 |
| Halkalı Arsa | 53.839.415 | - | - | - | - | 53.839.415 |
| Çankaya Ege Vadisi | 425.973.795 | - | - | - | - | 425.973.795 |
| Queen Bomonti | 120.168.471 | - | - | - | - | 120.168.471 |
| Alacaatlı Arsa | 66.221.047 | - | - | - | - | 66.221.047 |
| Ankara Polatlı Yenidoğan | 475.511.192 | - | - | - | - | 475.511.192 |
| Metrolife | 701.039.357 | - | - | - | - | 701.039.357 |
| Sinpaş Park | 39.745.943 | - | - | - | - | 39.745.943 |
| Sinpaş Kızılbük Wellness Resort Projesi | 10.669.139.715 | 343.076.107 | - | - | - | 11.012.215.822 |
| Toplam | 33.050.144.270 | 343.076.107 | - | - | - | 33.393.220.377 |
(*) Şirket yönetimi Sinpaş Kızılbük Wellness Resort projesindeki devre mülklerin %70'ni satacağı için stok, kalan %30'unu ise kira geliri elde edeceği için yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmaktadır. Bu nedenle yatırım amaçlı gayrimenkullerin içerisindeki devre mülkler sadece kiralanacak devre mülklerin (toplam devre mülkün %30'u) gerçeğe uygun değerini oluşturmaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uygun | ||||||
| değer | ||||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | değişimi | 30 Eylül 2023 |
| I Tower | 320.757.893 | - | - | - | - | 320.757.893 |
| Aydos Country | 410.426.845 | - | - | (16.632.876) | - | 393.793.969 |
| Ege Boyu | 64.494.367 | - | - | - | - | 64.494.367 |
| İncek Life | 2.731.104 | - | - | - | - | 2.731.104 |
| İncek Blue | 121.153.599 | - | - | - | - | 121.153.599 |
| Bursa Modern | 140.248.947 | - | - | - | - | 140.248.947 |
| İstanbul Sarayları | 140.430.275 | - | - | - | - | 140.430.275 |
| Gop Bina | 91.783.031 | - | - | - | - | 91.783.031 |
| Ege Yakası | 46.995.149 | - | - | - | - | 46.995.149 |
| Altınoran Agora Çarşı Projesi | 393.211.931 | - | - | - | - | 393.211.931 |
| Altınoran Teleferik & Kayak Merkezi & Sit.Yön. |
814.406.494 | - | - | - | - | 814.406.494 |
| Ankara Güney Park Arazisi | 6.773.307.775 | - | - | - | - | 6.773.307.775 |
| Ümraniye Çakmak (Arsa ) | 3.489.769.882 | - | - | - | - | 3.489.769.882 |
| Halkalı ( Arsa ) | 37.854.001 | - | - | - | - | 37.854.001 |
| Alacaatlı ( Arsa ) | 44.615.508 | - | - | - | - | 44.615.508 |
| Ankara Polatlı(Arsa) | 270.312.217 | - | - | - | - | 270.312.217 |
| Çankaya Büyükesat (Gop AVM) | 2.305.768.798 | - | - | - | - | 2.305.768.798 |
| Beykoz (Arsa) | 2.695.069.877 | - | - | - | - | 2.695.069.877 |
| Çankaya Ege Vadisi | 240.874.487 | - | - | (53.547.563) | - | 187.326.924 |
| Queen Bomonti | 141.556.295 | - | - | - | - | 141.556.295 |
| Finansşehir Palace | 386.948.299 | - | - | (302.496.719) | - | 84.451.580 |
| Metrolife | 856.369.247 | - | - | - | - | 856.369.247 |
| Sinpaş Park | 95.230.490 | - | - | (40.776.289) | 54.454.200 | |
| Sinpaş Kızılbük Wellness Resort Projesi | 12.154.244.600 | 829.497.440 | - | - | - | 12.983.742.040 |
| Toplam | 32.038.561.111 | 829.497.440 | - | (413.453.447) | - | 32.454.605.103 |
(*)Şirket yönetimi Sinpaş Kızılbük Wellness Resort projesindeki devre mülklerin %70'ni satacağı için stok, kalan %30'unu ise kira geliri elde edeceği için yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmaktadır. Bu nedenle yatırım amaçlı gayrimenkullerin içerisindeki devre mülkler sadece kiralanacak devre mülklerin (toplam devre mülkün %30'u) gerçeğe uygun değerini oluşturmaktadır.
Grup yönetimine göre, söz konusu davalar Şirket'in faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte olmadığından ekli finansal tablolarda işçi davaları için 5.762.896 TL karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2023: 7.829.490 TL)
Konut satış vaadi sözleşmelerine istinaden Grup'un ilgili konutun tesliminde gecikmesi halinde, gecikme tahmin edilen teslim tarihini 150 iş günü aşarsa sözleşmede belirtilen satış bedelinin %1'i oranında aylık gecikme cezasını Şirket ödemek zorundadır. Şirket, sözleşmeyi haksız olarak fesh etmesi halinde sözleşme ile belirlenmiş peşin satış bedelinin %15'i kadar vazgeçme akçesi ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük mücbir sebepler (tabi afetler, yangın, seferberlik, savaş vb.) dışında geçerlidir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Taşeronlar ile yapılan anlaşmalarda da cezai şartlar bulunmakta olup, diğer taşeronlar yükümlülüklerini yerine getirememeleri durumunda benzer cezaları Şirket'e ödemeyi taahhüt etmişlerdir. Takyidatlar:
Grup' un sahip olduğu arsaların bazıları hisseli mülkiyet halinde olup, bir kısmı üzerinde de çeşitli takyidatlar ve bunlarla ilgili açılmış davalar bulunmaktadır. Şirket, yatırım stratejisi çerçevesinde bu tür gayrimenkulleri daha ucuz fiyatlarla satın alıp, mevcut sorunlarını çözerek daha yüksek kar marjları elde etmeyi hedeflemektedir. Şirket yönetimi anılan takyidatların finansal tablolarda karşılık ayrılmasını gerektirecek bir risk taşımadığını düşünmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla arsa, stok ve yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde oluşmuş ipoteklidir (31 Aralık 2023 : İpoteklidir.).
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunur. Hisse başına kar hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait nominal değeri 1 TL olan hisse başına kazanç aşağıdaki gibidir:
Hesaplama, 1 Hisse = 1 TL = 1 Lot eşitliği dikkate alınarak yapılmıştır.
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) |
1.500.000.000 | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 630.687.670 | (69.073.408) | 1.054.852.332 | 621.982.934 |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | 0,4205 | (0,0460) | 0,7032 | 0,4147 |
Grup'un finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 143.131.162 | 701.352.063 |
| Diğer | 53.324.573 | 477.212.386 |
| Ticari Borçlar | (40.486.827) | (1.580.442) |
| Yükümlülükler | (2.144.640.308) | (2.139.674.816) |
| Net bilanço pozisyonu | (1.988.671.400) | (962.690.809) |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| ABD | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 101.634 | 347.904 | - | 16.744.516 |
| Ticari Alacaklar | 2.068 | - | - | 70.562 |
| Diğer | 2.090.401 | 2.919.881 | - | 179.640.657 |
| Toplam Varlıklar | 2.194.103 | 3.267.785 | - | 196.455.735 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | (641.487) | (575.896) | (528) | (41.364.288) |
| Finansal yükümlülükler | (1.983.972) | (3.658.530) | - | (207.346.309) |
| Diğer | (1.600) | - | - | (54.594) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | (96.465) | - | - | (3.291.482) |
| Finansal yükümlülükler | (56.556.712) | (86.423) | - | (1.933.070.462) |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam Yükümlülükler | (59.280.236) | (4.320.849) | (528) | (2.185.127.135) |
| Net Bilanço Pozisyonu | (57.086.133) | (1.053.064) | (528) | (1.988.671.400) |
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| ABD | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı |
| Dönen Varlıklar | ||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 7.576.971 | 3.541.775 | - | 459.747.848 |
| Ticari Alacaklar | 868 | - | - | 34.715 |
| Diğer | 4.301.961 | 12.353.983 | - | 654.137.247 |
| Toplam Varlıklar | 11.879.800 | 15.895.758 | - | 1.113.919.810 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | (22.832) | (31.163) | - | (2.293.576) |
| Finansal yükümlülükler | (10.244.885) | (851.200) | - | (448.093.425) |
| Diğer | (357.141) | (2.262.790) | - | (114.629.787) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| Finansal yükümlülükler | (39.292.192) | - | - | (1.574.319.513) |
| Diğer | (47.981) | - | - | (1.918.957) |
| Toplam Yükümlülükler | (49.965.031) | (3.145.153) | (2.141.255.258) | |
| Net Bilanço Pozisyonu | (38.085.231) | 12.750.605 | - | (1.027.335.448) |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup'un içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kardaki/zarardaki artışı ifade eder.
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(194.825.642) - |
194.825.642 - |
(194.825.642) - |
194.825.642 - |
||
| 3 - ABD Doları net etki (1 +2) | (194.825.642) | 194.825.642 | (194.825.642) | 194.825.642 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük 5 - Eur riskinden korunan kısım (-) 6 - EUR net etki (4+5) |
(4.039.088) - (4.039.088) |
4.039.088 - 4.039.088 |
(4.039.088) - (4.039.088) |
4.039.088 - 4.039.088 |
||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi | ||||||
| halinde 7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü |
(2.409) | 2.409 | (2.409) | 2.409 | ||
| 8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
- (2.409) |
- 2.409 |
- (2.409) |
- 2.409 |
||
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (198.867.139) | 198.867.139 | (198.867.139) | 198.867.139 | ||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın Değer |
Yabancı paranın Değer |
Yabancı paranın Değer |
Yabancı paranın Değer |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü |
(152.696.899) | 152.696.899 | (152.696.899) | 152.696.899 | ||
| 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - - |
|||
| 3 - ABD Doları net etki (1 +2) Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde |
(152.696.899) | 152.696.899 | (152.696.899) | 152.696.899 | ||
| 4 - Eur net varlık / yükümlülük | 56.427.817 | (56.427.817) | 56.427.817 | (56.427.817) | ||
| 5 - Eur riskinden korunan kısım (-) 6 - EUR net etki (4+5) |
- 56.427.817 |
- (56.427.817) |
56.427.817 | - - (56.427.817) |
||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) |
- - - |
- - - |
- - - - - - |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (96.269.082) | 96.269.082 | (96.269.082) | 96.269.082 |
|---|---|---|---|---|
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim Kurulumuzun 16.10.2024 tarihli 2024/23 numaralı toplantısında daha önce alınan birleşme kararından vazgeçilmesine ve birleşmeye izin verilmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılmış olan başvurunun geri çekilmesine karar verilmiştir.
3- Grup'un bağlı ortaklığı olan Kızılbük GYO A.Ş.'nin 18.07.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile, 1.200.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisindeki 300.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı geçmiş yıl karlarından karşılanmak üzere 900.000.000 TL artırılmak sureti ile 1.200.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş ve yasal izinlerin alınması amacı ile 18.07.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna müracaat edilmiş olup rapor tarihi itibari ile süreç devam etmektedir.
Bu konu ile ilgili 18.07.2024 ve 19.07.2024 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklama yapılmıştır.
4- Şirket'in 18.07.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile, 4.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisindeki 1.500.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı geçmiş yıl karlarından karşılanmak üzere 2.500.000.000 TL artırılmak sureti ile 4.000.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş ve yasal izinlerin alınması amacı ile 18.07.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna müracaat edilmiş olup rapor tarihi itibari ile süreç devam etmektedir.
Bu konu ile ilgili 18.07.2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklama yapılmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin Tebliğin 31. Maddesinin birinci fıkrasında yer alan "Ortaklıklar, fon ihtiyaçlarını veya portföyleri ile ilgili maliyetleri karşılama amacıyla hesap dönemi sonunda hazırlayıp kamuya açıkladıkları konsolide olmayan veya bireysel finansal tablolarında yer alan öz sermayelerinin beş katı kadar kredi kullabilirler. Söz konusu kredilerin üst sınırının hesaplanmasında ortaklığın finansal kiralama işlemlerinden doğan borçları ve gayri nakdi kredileri de dikkate alınır." hükmü kapsamında ortaklıkların hesap dönemi sonunda bireysel finansal tablolarında yer alan finansal borçların, özsermayelerinin beş katını aşmaması gerektiği ve söz konusu hesaplamada kredilerin ilk kullanıldığı tarihteki değerleri değil anılan finansal tablodaki değerlerinin esas alınması gerekmektedir.
| Konsolide Olmayan / Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | ||
| Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(b) | 16.626.766 | 329.807.740 |
| (Değişiklik:RG-9/10/2020-31269) Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, | |||
| Gayrimenkule Dayalı Haklar, Gayrimenkul Yatırım Fonu Katılma | |||
| Payları ve Sermayesine %100 Oranında İştirak Ettikleri 28 inci | |||
| Maddenin Birinci Fıkrasının (ç) Bendi Kapsamındaki Şirketler | Md.24/(a) | 34.778.120.984 | 35.268.710.279 |
| İştirakler | Md.24/(b) | 6.889.113.986 | 6.879.359.115 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 4.399.658 | 5.065.305 |
| Diğer Varlıklar | 1.735.218.441 | 1.998.414.835 | |
| Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Md.3/(p) | 43.423.479.835 | 44.481.357.274 |
| Finansal Borçlar | Md.31 | 3.898.773.689 | 4.020.923.322 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | Md.31 | 23.765.088 | 33.723.440 |
| Finansal Kiralama Borçları | Md.31 | 430.696.978 | 742.440.869 |
| İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Md.23/(f) | 20.132.781 | 14.569.717 |
| Özkaynaklar | Md.31 | 34.905.139.844 | 34.564.248.051 |
| Diğer Kaynaklar | 4.144.971.455 | 5.105.451.875 | |
| Toplam Kaynaklar | Md.3/(p) | 43.423.479.835 | 44.481.357.274 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide Olmayan / Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | ||
| Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık | |||
| Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısım | Md.24/(b) | - | - |
| Döviz Cinsinden Vadeli - Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı | |||
| ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı | Md.24/(b) | 16.626.766 | 329.807.740 |
| Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | Md.24/(d) | - | - |
| Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı | |||
| Projeler, Gayrımenkule Dayalı Haklar | Md.24/(d) | - | - |
| Atıl Tutulan Arsa / Araziler | Md.24/(c) | 2.639.564.828 | 2.450.846.346 |
| Yabancı İştirakler | Md.24/(d) | - | - |
| İşletmeci Şirkete İştirakler | Md.28/1(a) | - | - |
| Gayrinakdi Krediler | Md.31 | 205.393.922 | 275.917.906 |
| Üzerine proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait | |||
| olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | Md.22/(e) | - | - |
| Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | Md.22/(1) | - | 295.014.991 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Hesaplama | Asgari/ Azami Oran |
Hesaplama | Asgari/ Azami Oran |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| K/D | Azami % 10 | 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
Md.22/e | K/D | <%10 | 0,00% | 0,00% |
| (B+A1)/D | Asgari %51 | 2 | (Değişiklik:RG-9/10/2020-31269) Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar Gayrimenkul Yatırım Fonu Katılma Payları ve Sermayesine %100 Oranında İştirak Ettikleri 28 inci maddenin Birinci Fıkrasının (ç) Bendi Kapsamındaki Şirketler |
|||||
| Md.24/(a),(b) | (B+A1)/D | >%51 | 80,09% | 79,29% | ||||
| (A+C-A1)/D | Azami % 49 | 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler | Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | <%49 | 15,90% | 16,21% |
| (A3+B1+C1)/D | Azami % 49 | 4 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, sermaye piyasası araçları |
Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | <%49 | 0,00% | 0,00% |
| B2/D | Azami % 20 | 5 | Atıl tutulan arsa / araziler | Md.24/(c) | B2/D | <%20 | 6,08% | 5,51% |
| C2/D | Azami % 10 | 6 | İşletmeci Şirkete iştirak | Md.28/1(a) | C2/D | <%10 | 0,00% | 0,00% |
| (E+F+G+H+J)/İ | Azami % 500 | 7 | Borçlanma sınırı | Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | <%500 | 13,12% | 14,72% |
| (A2-A1)/D | Azami % 10 | 8 | Döviz Cinsinden Vadeli - Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı |
Md.24/(b) | (A2-A1)/D | <%10 | 0,04% | 0,74% |
| (L/D) | Azami % 10 | 9 | Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.22/(1) | (L/D) | <%10 | 0,00% | 0,66% |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. Ayrıca tablodaki bilgiler konsolide olmayan veriler olduğundan dolayı konsolide tablolarda yer alan bilgilerle örtüşmeyebilir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.