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SINOSTONE(GUANGDONG) CO., LTD. Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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广东中旗新材料股份有限公司 非经常性损益及净资产收益率 和每股收益的专项审核报告 信会师报字[2021]第 ZL10008号
广东中旗新材料股份有限公司
非经常性损益及净资产收益率和每股收益的专项审核报告
(2018年1月1日至2020年12月31日止)
| 目录 | 页次 | ||
|---|---|---|---|
| $-$ | 专项审核报告 | $1 - 2$ | |
| $\overline{\phantom{a}}$$\rightarrow$ | 报表及附注 | $1 - 4$ |
关于广东中旗新材料股份有限公司 非经常性损益及净资产收益率 和每股收益的专项审核报告
信会师报字[2021]第ZL10008号
广东中旗新材料股份有限公司全体股东:
我们在审计了广东中旗新材料股份有限公司(以下简称"贵公 司") 2018年度、2019年度、2020年度的财务报表以及财务报表附 注的基础上, 对后附贵公司编制的广东中旗新材料股份有限公司非经 常性损益表及附注、广东中旗新材料股份有限公司净资产收益率和每 股收益表(以下简称"两张报表")实施了专项审核。
一、管理层对两张报表的责任
管理层负责按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》 及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率与 每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制和公允列报两 张报表,并负责设计、实施和维护必要的内部控制,以使两张报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行专项审核工作的基础上对两张报表发表专 项审核意见。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则, 计划和实施审核工作以对两张报表是否不存在重大错报获取 合理保证。
审核工作涉及实施审核程序,以获取有关两张报表金额和披露的 审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞 弊或错误导致的两张报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与两张报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审核程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审核工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性, 以及评价两张报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表专项审 核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为:
(一)贵公司编制的广东中旗新材料股份有限公司非经常性损益 表及附注在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益(2008)》的 规定, 公允反映了贵公司 2018年度、2019年度、2020年度的非经常 性损益情况。
(二)贵公司编制的广东中旗新材料股份有限公司净资产收益率 和每股收益表在所有重大方面符合企业会计准则和中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 — 净资产 收益率与每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定,公允反 映了贵公司2018年度、2019年度、2020年度的净资产收益率与每股 收益情况。
四、其他说明
本专项报告仅供贵公司为本次申请向境内社会公众公开发行人 民币普通股股票之用,并不适用于其他目的,且不得用作任何其他用 途。
二〇二一年三月八日
专项审核报告 第2页
$4 - 4 - 1 - 4$
广东中旗新材料股份有限公司 非经常性损益表及附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
255
一、非经常性损益表
编制单位: 广东中旗新材料股份有限公司
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-120,003.64$ | 95,158.21 | $-990.427.67$ | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 | ||||
| 减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切 | ||||
| 相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的 | 7,588,758.17 | 3,009,328.06 | 5,025,062.09 | |
| 政府补助除外) | ||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 | ||||
| 占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 | ||||
| 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 | ||||
| 资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,590,344.96 | 1,818,167.79 | 4,014,078.83 | |
| 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的 | ||||
| 各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用, 如安置职工的支出、 | ||||
| 整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 | ||||
| 价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 | ||||
| 合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 | ||||
| 务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产 | ||||
| 生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 | ||||
| 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 | ||||
| 投资收益 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 | ||||
| 房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 | ||||
| 损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-559,370.42$ | $-1,918,769.90$ | $-3,355,709.10$ | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 172,524.00 | 173,623.19 | 38,447.93 | |
| 所得税影响额 | 2,045,418.13 | 476,857.10 | 694,048.62 | |
| 少数股东权益影响额 | $-276.31$ | |||
| 计合 | 11,626,834.94 | 2,700,650.25 | 4,037,679.77 | |
| 法定代表人:管会计工作负责人 | 会计机构负责/ |
报表及附注 第1页
二、 附注
(一) 重大非经常性损益项目说明
1、 非流动性资产处置损益
| 项 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置损益 | $-120,003,64$ | 95.158.21 | $-990.427.67$ |
| ìŀ合 | $-120,003,64$ | 95,158.21 | $-990,427.67$ |
2、 政府补助
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 清洁生产示范项目补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 广东省省级工业和信息化专项资金 | 126,818.16 | 126,818.18 | 63,409.09 |
| 2018 年工业企业技术改造事后奖补资金 | 99,786.36 | 91,470.87 | |
| 2019 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金 | |||
| 项目 | 25,728.60 | 4,288.09 | |
| 2019年佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金项目 | 7,571.04 | 630.92 | |
| 佛山市经济和信息化局关于降低企业用电用气成本补贴 | |||
| 项目 | 611,040.00 | 61,203.00 | |
| 2019 年省级产业创新能力和平台建设专项资金 | 580,000.00 | ||
| 2016、2017 企业研究开发经费投入后补助资金专项经费 | 298,200.00 | ||
| 2018 年大工业企业变压器容量基本电费补贴资金 | |||
| 项目 | 296,880.00 | ||
| 高明区知名品牌奖励项目 | 100,000.00 | 180,000.00 | |
| 佛山市高明区促进企业利用资本市场发展扶持项目奖励 | |||
| 资金 | 1,000,000.00 | ||
| 2018年度高明区政府质量奖专项经费 | 1,000,000.00 | ||
| 广东省企业研究开发省级财政补助资金项目 | 792,000.00 | ||
| 高明区中小企业发展专项资金 | 300,000.00 | ||
| 佛山市工业产品质量提升扶持资金 | 250,000.00 | ||
| 2018年佛山市经济科技发展专项资金项目 | 200,000.00 | ||
| 高明财政局关于高新技术企业补助资金项目 | 100,000.00 | ||
| 高新技术企业培育补助资金 | 100,000.00 | ||
| 佛山市高明区财政局关于专利奖励和资助资金项目 | 78,450.00 | ||
| 2019年加大企业技术改造奖力度资金 | 92,946.12 | ||
| 2019 年度企业失业保险费返还 | 2,647,358.65 | ||
| 2018年及2019年省促进经济发展专项资金 | 1,310,000.00 |
报表及附注 第2页
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 佛山市高明区政府促进企业利用资本市场发展扶持资金 | 1,000,000.00 | ||
| 2019 年企业研究开发经费投入后补助资金专项经费 | 337,200.00 | ||
| 2019 年大工业企业变压器容量基本电费补贴资金 | 306,000.00 | ||
| 佛山市高明区财政局 2019 年度企业上市扶持资金 | 300,000.00 | ||
| 佛山市高明区疫情防控期间一次性延迟复工补助 | 201,909.00 | ||
| 2019年度稳岗补贴 | 187,948.36 | ||
| 2019 年降低企业用电用气成本补贴资金 | 43,280.00 | ||
| 天津市鼓励企业吸纳就业社保补贴和岗位补贴 | 2,211.88 | ||
| 合计 | 7,588,758.17 | 3,009,328.06 | 5,025,062.09 |
3、 委托他人投资或管理资产的损益
| 项 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 理财产品 | 6.590.344.96 | 1,818,167.79 | 4,014,078.83 |
| 合计 | 6,590,344.96 | 1,818,167.79 | 4,014,078.83 |
4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 捐赠 | $-1,440.00$ | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 罚款、滞纳金 | $-496.39$ | $-304,985.66$ | |
| 赔偿款 | $-650,000.00$ | $-1,959,094.00$ | $-3,408,941.00$ |
| 其他 | 91,125.97 | 41,764.10 | 358,217.56 |
| 合计 | $-559,370.42$ | $-1,918,769.90$ | $-3,355,709.10$ |
5、其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 项Ħ | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
|---|---|---|---|
| 股份支付 | |||
| 代扣个人所得税手续费 | 34,570.33 | 19,188.93 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 56.45 | ||
| 其他 | 172,524.00 | 138,996.41 | 19,259.00 |
| 合计 | 172,524.00 | 173,623.19 | 38,447.93 |
$\left(\square\right)$ 其他说明
本公司申报期内无其他需要说明的事项。
广东中旗新材料股份有限公司净资产收益率和每股收益表
| 2020 度 | 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) | ||
|---|---|---|---|---|
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.37 | 2.01 | 2.01 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 22.30 | 1.84 | 1.84 |
| 2019年度 | 加权平均净资产 | 每股收益(元/股) | ||
|---|---|---|---|---|
| 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.57 | 1.60 | 1.60 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 22.01 | 1.56 | 1.56 |
| 加权平均净资产 | 每股收益 (元/股) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018年度 | 收益率(%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.51 | 1.27 | 1.27 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 20.51 | 1.21 | 1.21 |
主管会计工作负责人:
会计机构负责
证书序号 0001247
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证. $\overline{a}$
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| 部门申请换发当向财政应 | 造不得伪岸←所执い"务- 师事 | 进计惜王띺 |
| 平田也:报为为作作能仅不赴品田复使出址此版 | gl |
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陈: 立信峰 空電
仙
立
普通合伙
席合伙人:朱建弟
首
主任会计师:
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的 $\downarrow$
$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》
所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼
场
营
经
执业证书编号: 31000006
式: 特殊普通合伙制
织形
尘
批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制热文 炉财会[2010]82号)
批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)
名
中华人民共和国财政部制
$4 - 4 - 1 - 13$