Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 19, 2022

中钢天源股份有限公司

内部控制审计报告

大华核字[2022]002520号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:	110101482022469012370
报告名称:	中钢天源股份有限公司内部控制审计报告
报告文号:	大华核字[2022]002520 号
被审(验)单位名称:	中钢天源股份有限公司
会计师事务所名称:	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:	其他鉴证业务
报告日期:	2022年04月18日
报备日期:	2022年04月15日
签字人员:	邹吉丰(150000030386),
	周爱华(110002040305)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明: 本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备, 不代表北 京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

中钢天源股份有限公司

内部控制审计报告

(截止 2021年12月31日)

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$\overline{\phantom{a}}$	内部控制审计报告	$1 - 2$
二、	中钢天源股份有限公司 2021年度内部控制自我评价报告	$1 - 4$

大華會計師事務所

大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话: 86 (10) 5835 0011 传真: 86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com

内部控制审计报告

大华核字[2022]002520号

中钢天源股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了后附的中钢天源股份有限公司(以下简称中钢天 源)管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的 2021年12月31日 与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

中钢天源管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和其他内部控制监管 要求建立健全内部控制并保持其有效性, 以及确保《中钢天源股份有 限公司 2021 年度内部控制自我评价报告》真实、完整地反映中钢天 源 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对中钢天源截止 2021 年 12 月 31 日与财务报表相 关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作, 以对中钢天源在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的 内部控制获取合理保证。 在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、测试 和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行 的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当, 或降低对控制政策、程序的遵循程度, 根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 中钢天源于 2021年 12月 31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供中钢天源披露年度报告时使用, 不得用作任何其他目 的。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计 师事务所无关。我们同意本报告作为中钢天源 2021 年度报告的必备 文件,随同其他材料一起报送并对外披露。

二〇二二年四月十八日

中钢天源股份有限公司 2021年度内部控制自我评价报告

中钢天源股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简 称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内 部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2021年12月31日的内部控制有效性进 行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在 财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司: 纳入评价范围的主要业务包括: 磁性材料、

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磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备、电动机、微电机及 其他电机的开发、生产、销售;金属制品及机械设备的研制、开发、生产、销售;金属材料、 矿产品销售; 9-芴酮、9,9-双(4-氨基苯基)芴、双酚芴的研发、生产、销售; 冶金专用仪 器仪表及备件的研发、生产、销售:试验焦炉工程化的研发、设计、制造、销售: 检验检测 业务等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

重点关注的高风险领域主要包括: 人力资源、资金活动、资产管理、采购业务、销售业 务、工程项目、业务外包、合同管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、《公司内部控制评价制度》及《公司内部控制手册》 组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润表相关的, 以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关 的,以资产总额指标衡量。

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入错报	错报≥营业收入总额的4%	营业收入总额的2%≤错报<营业收入 总额的4%	错报<营业收入总额的2%
资产总额错报	错报≥资产总额的2%	资产总额的1%≤错报<资产总额的2%	错报<资产总额的1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1) 重大缺陷:

①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;

②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报;

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③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到整改:

④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

(2) 重要缺陷:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策:

②未建立反舞弊程序和控制措施;

③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补充性控制;

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、完整的目标。

(3) 一般缺陷

一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内部控制缺陷可能直接导 致财产损失的, 以直接财产损失金额指标衡量。内部控制缺陷可能产生重大负面影响的, 以 重大负面影响指标衡量。

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失	损失>500万元	500万元≥损失>100万元	损失≤100万元
负面影响	存在重大违规行为, 被处 罚金>100万元, 或被勒令 停业, 或被追究刑事责任	存在严重违规行为, 20万元< 被处罚金≤100万元	存在违规行为, 被处罚金 < 20万 兀

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1) 重大缺陷:

①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学, 导致公司重大财产损失;

②违反国家法律法规,可能使公司遭受严重处罚或重大损失:

③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改:

④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

(2) 重要缺陷:

①违反公司内部规章,形成较大损失:

②决策程序存在但不够完善:

3重要业务制度或系统存在明显缺陷:

4未开展风险评估,内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域,不能实现控制目标。

(3) 一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

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(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷和重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷和重要缺陷。

公司内部控制的设计是完整和合理的,执行是有效的,能够合理地保证内部控制目标的 达成。

公司将根据内部业务流程的发展变化,进一步完善各项内控制度和管理流程,使内部控 制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平等相适应,并随着情况的变化及时 加以调整。同时,将不断强化内部控制的监督检查,逐步扩展内部控制评价范围,促进公司 健康、可持续发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内, 公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

中钢天源股份有限公司董事会

2022年4月18日

所:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 大华豪计师事务所《猪味普通合伙》 批准执业文号: 京财会许可[2011]0101号 华公计 医通气体 撫 式:特殊普通合伙 执业证书编号: 11010148 旨 禁染 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 称: 合伙人: $\triangleleft$ $\frac{1}{4}$ 任会计师: 场 形 营 织 席 $+$ 首 名 经 组

à. 拉书编号:
No.ofCuilicute 发 汪 日 期:
Date of Issuance #准注出协会:
Autorical Institute of CPA 北京注册全计师协会 WEST TUTTE OF CERTIFIED AVAILABLE 1100020001205 $2020$ $\frac{35}{N}$ 06m 15d % 命注册会计师中 $\mathbb{E}^2_0$ 证书编号: 110002040305 姓名: 周燈华 年度检验登记 Annual Renewal Registration this renewal. 本证书经检验合格,继续有效一年。
This certificate is valid for another year after ままいい。
後には、このことには、このことになる。
「このことには、このことになる」 社 2 周爱华

Full name 周爱华

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Sex

dt 生 日 期

Date of birth -1977-11-21

エ 作 学 住 中天运会计师事务所

Working unit - 普通合伙)

身份 it 号码

dentity crulNo - 130225197711215729 $\frac{1}{2}$ 中天运会计师事务所(特殊
普通合伙) $\tilde{\Xi}$ 外がだ 通り $\tilde{\mathbf{x}}$ $\overline{\Sigma}$ $10000006$ 同意想入
Agros the holder to be transferred t 司意调出
Agree the holder to be youngforgalfoun / 册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA やや $\mathbb{R}$ IE $\begin{array}{c} \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M} \rightarrow \mathcal{M$ 52 $*$ c $\vee$ 一个队队队长 4.大学的出版 $\frac{1}{2}$ $\begin{array}{ll} \mathcal{F} & \mathcal{F} & \mathcal{H} \ & \mathcal{C}PA & \ \mathcal{C}PA & \end{array}$ 长 5
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草务所 4 · 茅所
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