Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 26, 2021

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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中钢天源股份有限公司

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：中钢天源股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	981,353,866.73	561,451,028.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	390,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	174,636,445.56	108,295,330.82
应收账款	824,225,685.53	676,266,193.65
应收款项融资	183,140,213.17	124,655,630.85
预付款项	44,883,897.78	22,278,344.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	14,948,774.00	4,257,942.34
其中：应收利息	5,572,003.02
应收股利
买入返售金融资产
存货	296,939,821.93	227,497,134.78
合同资产	8,927,623.63	13,012,628.40
持有待售资产

2

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	9,486,586.22	9,369,210.66
流动资产合计	2,928,542,914.55	1,747,083,444.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	185,598,356.46	170,876,865.92
其他权益工具投资	11,471,157.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	697,138,277.02	629,336,035.33
在建工程	118,251,295.34	57,301,967.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	11,233,799.61
无形资产	175,787,300.26	152,607,383.97
开发支出
商誉	46,242,104.63	4,594,847.98
长期待摊费用	9,715,992.40	10,664,629.59
递延所得税资产	25,028,465.82	24,406,639.71
其他非流动资产	52,903,671.11	19,890,819.24
非流动资产合计	1,333,370,419.70	1,069,679,189.49
资产总计	4,261,913,334.25	2,816,762,633.80
流动负债：
短期借款	158,051,082.40	32,520,068.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	612,396,863.89	473,014,513.72
应付账款	238,403,943.95	205,163,635.89
预收款项		456,126.69

3

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合同负债	27,899,955.96	20,838,568.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	31,463,907.81	27,559,045.68
应交税费	22,729,611.47	32,008,960.31
其他应付款	45,632,720.64	31,437,421.65
其中：应付利息	26,188.21	390,890.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	38,500,000.00	77,000,000.00
其他流动负债	5,438,358.72	5,676,230.47
流动负债合计	1,180,516,444.84	905,674,571.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	116,807,764.08	217,307,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	11,233,799.61
长期应付款
长期应付职工薪酬	7,689,195.66	7,689,195.66
预计负债
递延收益	48,067,154.91	50,444,519.69
递延所得税负债	12,660,321.10	2,745,829.62
其他非流动负债
非流动负债合计	196,458,235.36	278,187,309.05
负债合计	1,376,974,680.20	1,183,861,880.37
所有者权益：
股本	746,187,776.00	575,287,776.00
其他权益工具

4

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	1,399,487,574.01	380,697,961.66
减：库存股
其他综合收益	127,500.00	127,500.00
专项储备	11,441,329.39	11,114,391.35
盈余公积	65,651,761.90	65,651,761.90
一般风险准备
未分配利润	594,016,454.68	570,690,011.44
归属于母公司所有者权益合计	2,816,912,395.98	1,603,569,402.35
少数股东权益	68,026,258.07	29,331,351.08
所有者权益合计	2,884,938,654.05	1,632,900,753.43
负债和所有者权益总计	4,261,913,334.25	2,816,762,633.80

法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：郦振国

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	624,620,665.51	274,856,826.69
交易性金融资产	300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	125,050,575.33	70,830,318.88
应收账款	152,149,987.93	123,859,097.37
应收款项融资	43,541,076.48	21,443,459.96
预付款项	972,139.58	505,704.10
其他应收款	367,904,423.64	505,089,378.91
其中：应收利息	4,386,424.86
应收股利	186,452,101.17	265,880,066.17
存货	65,949,521.78	73,694,874.27
合同资产		10,600,504.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

5

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

流动资产合计	1,680,188,390.25	1,080,880,165.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	920,796,875.46	617,614,439.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	280,418,411.81	289,240,300.24
在建工程	22,159,364.24	12,094,766.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	80,588,328.06	81,561,834.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	220,064.73	253,074.45
递延所得税资产	10,059,214.39	10,789,801.84
其他非流动资产	7,247,184.20	2,758,210.00
非流动资产合计	1,321,489,442.89	1,014,312,427.04
资产总计	3,001,677,833.14	2,095,192,592.20
流动负债：
短期借款	100,051,082.40	19,184,525.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	176,444,451.61	155,894,220.31
应付账款	97,885,286.55	88,573,077.27
预收款项
合同负债	9,488,054.46	6,960,368.43
应付职工薪酬	5,504,855.59	8,398,439.60
应交税费	2,233,833.88	3,665,039.55
其他应付款	189,622,241.66	129,011,141.91
其中：应付利息

6

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	38,500,000.00	77,000,000.00
其他流动负债	1,417,077.51	2,917,927.43
流动负债合计	621,146,883.66	491,604,739.62
非流动负债：
长期借款	52,700,000.00	153,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	36,294,124.48	38,299,881.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	88,994,124.48	191,499,881.58
负债合计	710,141,008.14	683,104,621.20
所有者权益：
股本	746,187,776.00	575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,235,334,307.30	476,980,103.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备	123,361.90	133,612.45
盈余公积	54,810,759.03	54,810,759.03
未分配利润	255,080,620.77	304,875,719.95
所有者权益合计	2,291,536,825.00	1,412,087,971.00
负债和所有者权益总计	3,001,677,833.14	2,095,192,592.20

7

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	1,142,028,186.25	663,647,619.83
其中：营业收入	1,142,028,186.25	663,647,619.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,046,206,491.53	580,394,654.76
其中：营业成本	886,045,181.35	482,517,072.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,305,978.36	4,847,790.41
销售费用	21,895,797.48	20,864,293.39
管理费用	69,828,408.84	35,631,824.71
研发费用	58,502,665.62	34,685,243.22
财务费用	4,628,459.88	1,848,430.43
其中：利息费用	11,300,782.84	4,011,463.90
利息收入	7,776,045.43	2,488,828.92
加：其他收益	26,320,381.14	9,153,306.33
投资收益（损失以“－”号填
	11,732,809.81	3,996,000.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
	9,518,377.27	3,996,000.42
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

8

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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-13,141,019.28	-7,420,242.17
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	1,270,489.04	-2,641,216.95
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	-69,626.56	-627,424.44
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	121,934,728.87	85,713,388.26
加：营业外收入	11,722,868.69	192,003.42
减：营业外支出	490,401.54	2,141,432.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	133,167,196.02	83,763,958.83
减：所得税费用	17,765,009.38	8,986,392.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	115,402,186.64	74,777,566.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	115,402,186.64	74,777,566.76
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	104,533,543.04	74,670,675.30
2.少数股东损益	10,868,643.60	106,891.46
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

9

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	115,402,186.64	74,777,566.76
归属于母公司所有者的综合收益
	104,533,543.04	74,670,675.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额	10,868,643.60	106,891.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1582	0.1130
（二）稀释每股收益	0.1582	0.1130

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：毛海波 主管会计工作负责人：唐静 会计机构负责人：郦振国

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	373,345,225.62	176,121,145.18
减：营业成本	314,805,948.06	147,836,271.45
税金及附加	2,379,416.46	1,526,366.67
销售费用	2,319,271.13	5,656,518.74
管理费用	23,801,188.76	8,873,869.41
研发费用	24,653,726.46	10,175,023.32
财务费用	2,799,289.63	1,063,608.03
其中：利息费用	8,483,818.35	2,473,592.41
利息收入	5,455,773.48	1,885,715.28

10

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：其他收益	6,322,825.24	5,110,976.41
投资收益（损失以“－”号填
	19,244,120.95	4,185,005.27
列）
其中：对联营企业和合营企
	9,518,377.27	4,185,005.27
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-3,686,886.93	-2,767,586.11
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-111,223.67	-395,835.33
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	-186,944.35	81,249.52
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	24,168,276.36	7,203,297.32
加：营业外收入	67,969.60	3,000.01
减：营业外支出	1,180.70	2,043,910.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	24,235,065.26	5,162,386.71
列）
减：所得税费用	-588,613.16	-8,643.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,823,678.42	5,171,029.77
（一）持续经营净利润（净亏损
	24,823,678.42	5,171,029.77
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	24,823,678.42	5,171,029.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	745,221,300.71	378,245,106.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

12

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,961,523.04	1,954,933.77
收到其他与经营活动有关的现金	35,560,381.29	54,507,392.91
经营活动现金流入小计	783,743,205.04	434,707,433.44
购买商品、接受劳务支付的现金	489,645,720.91	364,827,138.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	232,386,537.18	127,704,412.22
金
支付的各项税费	58,368,962.98	32,196,278.83
支付其他与经营活动有关的现金	57,667,471.90	40,784,147.23
经营活动现金流出小计	838,068,692.97	565,511,977.26
经营活动产生的现金流量净额	-54,325,487.93	-130,804,543.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,260,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	299,503.35	58,166.37
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	10,338,376.30
投资活动现金流入小计	10,637,879.65	1,318,166.37
购建固定资产、无形资产和其他
	72,613,667.23	51,943,353.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金	480,579,880.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	553,193,547.23	51,943,353.25

13

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-542,555,667.58	-50,625,186.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,167,666,947.64	8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	152,900,000.00	153,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	130,762,075.97	74,820,494.55
筹资活动现金流入小计	1,451,329,023.61	236,020,494.55
偿还债务支付的现金	205,900,000.00	55,166,453.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	82,562,250.40	43,163,796.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	187,343,920.70	62,637,214.73
筹资活动现金流出小计	475,806,171.10	160,967,464.07
筹资活动产生的现金流量净额	975,522,852.51	75,053,030.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	378,641,697.00	-106,376,700.22
加：期初现金及现金等价物余额	378,549,436.21	350,945,645.38
六、期末现金及现金等价物余额	757,191,133.21	244,568,945.16

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	236,208,039.34	88,160,238.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	9,467,438.70	6,260,363.74
经营活动现金流入小计	245,675,478.04	94,420,602.10
购买商品、接受劳务支付的现金	157,317,192.80	132,466,492.93
支付给职工以及为职工支付的现
	54,779,996.17	33,474,708.00
金
支付的各项税费	10,368,447.14	4,272,134.91
支付其他与经营活动有关的现金	15,181,734.58	14,123,210.91

14

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	237,647,370.69	184,336,546.75
经营活动产生的现金流量净额	8,028,107.35	-89,915,944.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	87,580,930.90	43,755,554.56
处置固定资产、无形资产和其他
	158,796.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	317,875,964.71	131,645,524.19
投资活动现金流入小计	405,615,691.61	175,401,078.75
购建固定资产、无形资产和其他
	13,320,513.85	30,134,100.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金	588,942,873.07
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	211,502,950.20	170,309,945.90
投资活动现金流出小计	813,766,337.12	200,444,046.60
投资活动产生的现金流量净额	-408,150,645.51	-25,042,967.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	932,275,622.64
取得借款收到的现金	89,500,000.00	143,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	89,471,080.54	54,522,406.46
筹资活动现金流入小计	1,111,246,703.18	197,722,406.46
偿还债务支付的现金	148,500,000.00	45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	80,233,943.63	41,778,665.38
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	127,053,138.09	36,535,358.71
筹资活动现金流出小计	355,787,081.72	123,314,024.09
筹资活动产生的现金流量净额	755,459,621.46	74,408,382.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	355,337,083.30	-40,550,530.13
加：期初现金及现金等价物余额	188,322,611.39	188,941,068.04
六、期末现金及现金等价物余额	543,659,694.69	148,390,537.91

15

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	575,2				380,69				65,651		570,69		1,603,	29,331	1,632,
一、上年期末余							127,50	11,114,
	87,77				7,961.				,761.9		0,011.		569,40	,351.0	900,75
额							0.00	391.35
	6.00				66				0		44		2.35	8	3.43
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	575,2				380,69				65,651		570,69		1,603,	29,331	1,632,
二、本年期初余							127,50	11,114,
	87,77				7,961.				,761.9		0,011.		569,40	,351.0	900,75
额							0.00	391.35
	6.00				66				0		44		2.35	8	3.43
三、本期增减变	170,9				1,018,						23,326		1,213,	38,694	1,252,
								326,93
动金额（减少以	00,00				789,61						,443.2		342,99	,906.9	037,90
								8.04
“－”号填列）	0.00				2.35						4		3.63	9	0.62
											104,53		104,53	10,868	115,40
（一）综合收益
											3,543.		3,543.	,643.6	2,186.
总额
											04		04	0	64
	170,9				1,018,								1,183,	27,821	1,210,
（二）所有者投											-6,588,
	00,00				789,61								101,29	,354.7	922,64
入和减少资本											322.20
	0.00				2.35								0.15	8	4.93
	170,9				999,69								1,170,	27,821	1,198,
1．所有者投入
	00,00				1,314.								591,31	,354.7	412,66
的普通股
	0.00				80								4.80	8	9.58
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计

16

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

入所有者权益
的金额
					19,098								12,509		12,509
											-6,588,
4．其他					,297.5								,975.3		,975.3
											322.20
					5								5		5
											-74,61		-74,61		-74,61
（三）利润分配											8,777.		8,777.		8,777.
											60		60		60
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-74,61		-74,61		-74,61
3．对所有者（或
											8,777.		8,777.		8,777.
股东）的分配
											60		60		60
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								326,93					326,93	4,908.	331,84
（五）专项储备
								8.04					8.04	61	6.65
								2,163,					2,163,	122,58	2,285,
1．本期提取
								056.73					056.73	0.89	637.62
								-1,836,					-1,836,	-117,6	-1,953,
2．本期使用
								118.69					118.69	72.28	790.97

17

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（六）其他
	746,1 87,77 6.00				1,399	,	127,50 0.00	11,44 ,329. 9	1 65,65	1	594,0	1	2,816,	68,026	2,884, 938,65 4.05
四、本期期末余
					487,57				3 ,761.	9	6,454	.	912,39	,258.0
额
					4.01					0	6	8	5.98	7

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	575,2				342,61			10,719	39,036		464,63		1,432,		1,433,5
一、上年期末														1,213,4
	87,77				9,082.			,082.4	,786.9		1,553.		294,28		07,758.
余额														77.62
	6.00				18			1	5		75		1.29		91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	575,2				342,61			10,719	39,036		464,63		1,432,		1,433,5
二、本年期初														1,213,4
	87,77				9,082.			,082.4	,786.9		1,553.		294,28		07,758.
余额														77.62
	6.00				18			1	5		75		1.29		91
三、本期增减
											34,400		34,664
变动金额（减								264,09						8,119,0	42,783,
											,530.9		,629.7
少以“－”号填								8.80						28.35	658.13
											8		8
列）
											74,670		74,670
（一）综合收														106,891	74,777,
											,675.3		,675.3
益总额														.46	566.76
											0		0
（二）所有者
														8,000,0	8,000,0
投入和减少资
														00.00	00.00
本
1．所有者投入														8,000,0	8,000,0
的普通股														00.00	00.00
2．其他权益工
具持有者投入

18

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-40,27		-40,27
（三）利润分															-40,270
											0,144.		0,144.
配															,144.32
											32		32
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-40,27		-40,27
															-40,270
（或股东）的											0,144.		0,144.
															,144.32
分配											32		32
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储								264,09					264,09	12,136.	276,235
备								8.80					8.80	89	.69
								1,933,					1,933,	12,136.	1,945,5
1．本期提取
								416.15					416.15	89	53.04
								-1,669,					-1,669,		-1,669,
2．本期使用
								317.35					317.35		317.35

19

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（六）其他
四、本期期末 余额	575,2				342,61			10,983	39,036		499,03		1,466,		1,476,2
														9,332,5
	87,77				9,082.			,181.2	,786.9		2,084.		958,91		91,417.
														05.97
	6.00				18			1	5		73		1.07		04

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	575,28									304,87
一、上年期末余					476,980,			133,612.	54,810,7			1,412,087,
	7,776.0									5,719.9
额					103.57			45	59.03			971.00
	0									5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	575,28									304,87
二、本年期初余					476,980,			133,612.	54,810,7			1,412,087,
	7,776.0									5,719.9
额					103.57			45	59.03			971.00
	0									5
三、本期增减变	170,90
					758,354,			-10,250.		-49,795		879,448,8
动金额（减少以	0,000.0
					203.73			55		,099.18		54.00
“－”号填列）	0
（一）综合收益										24,823,		24,823,67
总额										678.42		8.42
	170,90
（二）所有者投					758,354,							929,254,2
	0,000.0
入和减少资本					203.73							03.73
	0
	170,90
1．所有者投入					758,354,							929,254,2
	0,000.0
的普通股					203.73							03.73
	0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益

20

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的金额
4．其他
										-74,618		-74,618,77
（三）利润分配
										,777.60		7.60
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-74,618		-74,618,77
股东）的分配										,777.60		7.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								-10,250.
（五）专项储备												-10,250.55
								55
1．本期提取
								-10,250.
2．本期使用												-10,250.55
								55
（六）其他
	746,18									255,08		2,291,536, 825.00
四、本期期末余					1,235,33			123,361.	54,810,7
	7,776.0									0,620.7
额					4,307.30			90	59.03
	0									7

上期金额

单位：元

2020 年半年度

项目

21

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具
					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	575,28
一、上年期末余					464,990			262,544.0	28,195,	105,611,0		1,174,347,8
	7,776.
额					,673.34			8	784.08	89.76		67.26
	00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	575,28
二、本年期初余					464,990			262,544.0	28,195,	105,611,0		1,174,347,8
	7,776.
额					,673.34			8	784.08	89.76		67.26
	00
三、本期增减变
								-12,653.1		-35,099,1		-35,111,767
动金额（减少以
								3		14.55		.68
“－”号填列）
（一）综合收益										5,171,029		5,171,029.7
总额										.77		7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-40,270,1		-40,270,144
（三）利润分配
										44.32		.32
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-40,270,1		-40,270,144
股东）的分配										44.32		.32
3．其他
（四）所有者权
益内部结转

22

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
								-12,653.1
（五）专项储备												-12,653.13
								3
								252,884.9
1．本期提取												252,884.94
								4
								-265,538.
2．本期使用												-265,538.07
								07
（六）其他
	575,28
四、本期期末余					464,990			249,890.9	28,195,	70,511,97		1,139,236,0
	7,776.
额					,673.34			5	784.08	5.21		99.58
	00

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

公司前身为安徽天源科技股份有限公司,系经国家经贸委国经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究 院（以下简称“中钢马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安 徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任 公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 2006 年 8 月 2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L（1-1）的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数74,618.78万股， 注册资本为74,618.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里 山大道南段9号。

2. 公司业务性质和主要经营活动

本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、 采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、 咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的

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项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。

3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2021年8月25日批准报出。

截至2021年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九1“在子公司中的权益”。本公司本年合并范围比上 年增加2户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制 财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注十二）、 存货的计价方法（附注十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注十八、附注二十一）、收入的确认时点（附注二十六） 等。

• 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评

• 价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此 来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对 应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以 及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假 设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差 异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作 出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额 产生影响。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。

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2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营 业周期通常为 12 个月以内。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

• 揽子交易进行会计处理

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （ 2 ）同一控制下的企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

• 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积

• （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

• 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

• （ 3 ）非同一控制下的企业合并

• 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日

• 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

• ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

• ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

• ③已办理了必要的财产权转移手续。

• ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

• ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

• 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

• 计入当期损益。

• 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取

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得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。

（ 4 ）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 ①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

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权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

• ②处置子公司或业务

• 1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

• ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（ 1 ）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排

• 相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

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（ 2 ）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊 余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资 产)。

（ 1 ）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

• ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分 或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。

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①分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为 以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生 的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债 权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他 债权投资列报为其他流动资产。

③指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

• 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

• 入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经 确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对 此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主 要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获 利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

• ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计

• 量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利

• 和利息收入计入当期损益。

• 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价

• 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计

• 量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

• 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

• 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

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的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

• （ 2 ）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

• 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接

• 计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• 金融负债的后续计量取决于其分类：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理 的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息， 本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

• 1）能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收

• 益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

• ②其他金融负债

• 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进

• 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

• 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同

• 持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

• （ 3 ）金融资产和金融负债的终止确认

• ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

• 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 ②金融负债终止确认条件

• 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上

• 不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债， 账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对

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该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债） 之间的差额，应当计入当期损益。

• （ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

• ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

• 独确认为资产或负债。

• ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

• ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是否

• 保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

• 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

• 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负

• 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

• 融资产整体转移和部分转移：

• ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

• 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

• 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• （ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售 期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该 金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观 察输入值。

（ 6 ）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变

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动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即 使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，，本公司在每个资产负债表日评估相关 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1. ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月 内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2. ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3. ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值 规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

• 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

• 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经 济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。

• ②已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 1）发行方或债务人发生重大财务困难；

• 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

• 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

• ③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来

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经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风 险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

• 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

• 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

• 3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预

• 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

• 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额

• 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。

• ④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。

• （ 7 ）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

• ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见（五、10、（6））金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据 如下：

如下：
组合名称	确定组合的依据	计提方法
风险极低的银行 承兑票据组合	出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计量坏账准备
商业承兑汇票	出票人存在信用风险和延期支付风险	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期 计量坏账准备

12 、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见（五、10、（6））金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据

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如下：

如下：
组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	一般性应收账款客户不存在显著差异	按账龄与整个存续期预期信用损失率计提

13 、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见（五、10、（6））金融工具减值。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见（五、10、（6））金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依 据如下：

据如下：
组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1账龄组合	一般性其他应收单位不存在显著 差异	按账龄与整个存续期预期信用损失率 计提
组合2合并范围内的关联方	合并范围内的关联方	信用风险极低，不计提坏账
组合3押金、保证金、备用金等	押金、保证金、备用金等	信用风险极低，不计提坏账

15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、材料采购、委托加工材料、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按加权平均法确定其发出 的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

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（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用五五摊销法；

• ②包装物采用一次转销法。

16 、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公 司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见（五、10、（6））金融工具减值。

17 、合同成本

18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

• 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• （ 2 ）后续计量及损益确认

• ①成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• ②权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

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司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（例如长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为 限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

• （ 3 ）长期股权投资核算方法的转换

• ①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

• 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

• ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

• 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

• 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

• 关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

• 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

• ③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。

• ④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 ⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对

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被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

• （ 4 ）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益； 在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• （ 5 ）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交 易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-40	5.00	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	10-20	5.00	4.75-9.50
运输工具	年限平均法	8-12	5.00	7.92-11.88
办公设备及其他	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

(1) 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

• 息债务形式发生的支出；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• （ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

• 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天

• 数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

• 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。其中实

• 际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当期账面价值所使用的利率。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软

• 件、特许经营权等。

• ①无形资产的初始计量

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

• 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

• 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

• 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

• 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

• 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

• 1）使用寿命有限的无形资产

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

• 据如下：

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	预计使用寿命	依据
软件	5-10年	按估计可使用年限
土地使用权	50年	权力证书记载
专利权	10年	按合同约定
特许经营权	25年	按合同约定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 2）使用寿命不确定的无形资产

• 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

• 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

• 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• ②开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

• 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。

33 、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定 受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产 成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进 行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（ 1 ）收入确认的一般原则

• 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认

• 收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间 内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中 在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法 是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履 约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：

①工业原料的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收 单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品 报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。

②钢丝产品的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的签收 单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品 报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。

• ③检测业务：本公司依据双方盖章、签字的结算单确认检测收入。

• ④其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到

• 达目的地时且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

（ 1 ）类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划

• 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，

• 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• （ 2 ）政府补助的确认

• 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补

• 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不

• 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• （ 3 ）会计处理方法

• 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司

• 对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

• 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，

• 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间

• 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收

• 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，

• 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

• （ 1 ）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确

• 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预

• 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• （ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

• ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

• ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

• 所形成的暂时性差异；

• ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

• 见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

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①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期 所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

②经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折 旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年12月修订发布了《企		本公司于2021年1月1日执行新租赁准
业会计准则21号——租赁》 （财会〔2018〕		则，对会计政策的相关内容进行调整，
	经公司第六届董事会第二十七次（临时）
35号）（以下简称“新租赁准则”），要求		详见“附注五、17”“附注五、23”“附注五、
	会议审议通过
在境内外同时上市的企业以及在境外上		29”。根据新租赁准则，公司自2021年1
市并采用国际财务报告准则或企业会计		月1日起对所有租入资产（选择简化处

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则 的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。由 于上述会计准则的修订，公司需对原采 用的相关会计政策进行相应调整。按上 述要求，公司应于 2021 年 1 月 1 日起执 行新租赁准则。

理的短期租赁和低价值资产租赁除外） 确认使用权资产及租赁负债，并分别确 认折旧及未确认融资费用，不调整可比 期间信息。

执行新收入准则对本公司报表影响如下表所示：

项目	2020年12月31日	累积影响金额	累积影响金额		2021年1月1日
		重分类	重新计量	小计
预付款项	22,278,344.69	-1,109,575.06		-1,109,575.06	21,168,769.63
使用权资产		13,564,210.99		13,564,210.99	13,564,210.99
资产合计	22,278,344.69	12,454,635.93		12,454,635.93	34,732,980.62
租赁负债		12,454,635.93		12,454,635.93	12,454,635.93
负债合计		12,454,635.93		12,454,635.93	12,454,635.93

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	561,451,028.12	561,451,028.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	108,295,330.82	108,295,330.82
应收账款	676,266,193.65	676,266,193.65
应收款项融资	124,655,630.85	124,655,630.85
预付款项	22,278,344.69	21,168,769.63	-1,109,575.06

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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	4,257,942.34	4,257,942.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	227,497,134.78	227,497,134.78
合同资产	13,012,628.40	13,012,628.40
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	9,369,210.66	9,369,210.66
流动资产合计	1,747,083,444.31	1,745,973,869.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	170,876,865.92	170,876,865.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	629,336,035.33	629,336,035.33
在建工程	57,301,967.75	57,301,967.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		13,564,210.99	13,564,210.99
无形资产	152,607,383.97	152,607,383.97
开发支出
商誉	4,594,847.98	4,594,847.98
长期待摊费用	10,664,629.59	10,664,629.59
递延所得税资产	24,406,639.71	24,406,639.71
其他非流动资产	19,890,819.24	19,890,819.24

46

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

非流动资产合计	1,069,679,189.49	1,069,679,189.49
资产总计	2,816,762,633.80	2,829,217,269.73	12,454,635.93
流动负债：
短期借款	32,520,068.30	32,520,068.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	473,014,513.72	473,014,513.72
应付账款	205,163,635.89	205,163,635.89
预收款项	456,126.69	456,126.69
合同负债	20,838,568.61	20,838,568.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	27,559,045.68	27,559,045.68
应交税费	32,008,960.31	32,008,960.31
其他应付款	31,437,421.65	31,437,421.65
其中：应付利息	390,890.25	390,890.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	77,000,000.00
		77,000,000.00
负债
其他流动负债	5,676,230.47	5,676,230.47
流动负债合计	905,674,571.32	905,674,571.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	217,307,764.08	217,307,764.08
应付债券
其中：优先股
永续债

47

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

租赁负债		12,454,635.93	12,454,635.93
长期应付款
长期应付职工薪酬	7,689,195.66	7,689,195.66
预计负债
递延收益	50,444,519.69	50,444,519.69
递延所得税负债	2,745,829.62	2,745,829.62
其他非流动负债
非流动负债合计	278,187,309.05	278,187,309.05
负债合计	1,183,861,880.37	1,196,316,516.30	12,454,635.93
所有者权益：
股本	575,287,776.00	575,287,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	380,697,961.66	380,697,961.66
减：库存股
其他综合收益	127,500.00	127,500.00
专项储备	11,114,391.35	11,114,391.35
盈余公积	65,651,761.90	65,651,761.90
一般风险准备
未分配利润	570,690,011.44	570,690,011.44
归属于母公司所有者权益	1,603,569,402.35
		1,603,569,402.35
合计
少数股东权益	29,331,351.08	29,331,351.08
所有者权益合计	1,632,900,753.43	1,632,900,753.43
负债和所有者权益总计	2,816,762,633.80	2,829,217,269.73	12,454,635.93

调整情况说明

母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	274,856,826.69	274,856,826.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	70,830,318.88	70,830,318.88

48

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应收账款	123,859,097.37	123,859,097.37
应收款项融资	21,443,459.96	21,443,459.96
预付款项	505,704.10	505,704.10
其他应收款	505,089,378.91	505,089,378.91
其中：应收利息
应收股利	265,880,066.17	265,880,066.17
存货	73,694,874.27	73,694,874.27
合同资产	10,600,504.98	10,600,504.98
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计	1,080,880,165.16	1,080,880,165.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	617,614,439.12	617,614,439.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	289,240,300.24	289,240,300.24
在建工程	12,094,766.79	12,094,766.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	81,561,834.60	81,561,834.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	253,074.45	253,074.45
递延所得税资产	10,789,801.84	10,789,801.84
其他非流动资产	2,758,210.00	2,758,210.00
非流动资产合计	1,014,312,427.04	1,014,312,427.04
资产总计	2,095,192,592.20	2,095,192,592.20

49

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

流动负债：
短期借款	19,184,525.12	19,184,525.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	155,894,220.31	155,894,220.31
应付账款	88,573,077.27	88,573,077.27
预收款项
合同负债	6,960,368.43	6,960,368.43
应付职工薪酬	8,398,439.60	8,398,439.60
应交税费	3,665,039.55	3,665,039.55
其他应付款	129,011,141.91	129,011,141.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动	77,000,000.00
		77,000,000.00
负债
其他流动负债	2,917,927.43	2,917,927.43
流动负债合计	491,604,739.62	491,604,739.62
非流动负债：
长期借款	153,200,000.00	153,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	38,299,881.58	38,299,881.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	191,499,881.58	191,499,881.58
负债合计	683,104,621.20	683,104,621.20
所有者权益：
股本	575,287,776.00	575,287,776.00

50

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	476,980,103.57	476,980,103.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备	133,612.45	133,612.45
盈余公积	54,810,759.03	54,810,759.03
未分配利润	304,875,719.95	304,875,719.95
所有者权益合计	1,412,087,971.00	1,412,087,971.00
负债和所有者权益总计	2,095,192,592.20	2,095,192,592.20

调整情况说明

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	按销项税额抵扣进项税额后的余额		5.00%、6.00%、9.00%、13.00%
消费税	实缴流转税税额		7.00%、5.00%
企业所得税	应纳税所得额		25.00%、20.00%、15.00%
教育费附加	按流转税税额		3.00%
地方教育附加	按流转税税额		2.00%
	按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税			1.20%
	纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
中钢天源股份有限公司		15%
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司		15%
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司		25%
湖南特种金属材料有限责任公司		15%

51

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司	15%
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司	15%
广州市奥赛钢线科技有限公司	15%
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司	20%
中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司	25%
中钢集团郑州精密新材料有限公司	25%
中钢集团南京新材料研究院有限公司	25%
国知新材料产业运营（南京）有限公司	25%
中钢天源安徽智能装备股份有限公司	25%
中钢天源（南京）新材料有限公司	25%
南京海天金宁三环电子有限公司	25%

2 、税收优惠

根据高新技术企业证书，证书编号：GR202034001398，中钢天源股份有限公司自2020年1月1日起连续三年享受国家关 于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。

根据高新技术企业证书，证书编号：GR201834000059，中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司自2018年1月1日起连续

• 三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，目前评审材料已提交，2021年暂按照15%的优惠税率征收企业所得税。 根据高新技术企业证书，证书编号：GR201843001531，湖南特种金属材料有限责任公司自2018年1月1日起连续三年享

• 受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，目前评审材料已提交，2021年暂按照15%的优惠税率征收企业所得税。

• 根据高新技术企业证书，证书编号为GR201921000152，中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司自2019年起至

• 2021年按15%税率征收企业所得税。

• 根据高新技术企业证书，证书编号为GR201941000447，中钢集团郑州金属制品研究院有限公司2019年起至2021年按

• 15%税率征收企业所得税。

• 根据高新技术企业证书，证书编号为GR202044003673，广州市奥赛钢线科技有限公司2020年起至2022年按15%税率征

• 收企业所得税。

中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司为小微企业，按应纳税所得额的50%，减按20%征收企业所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	52,200.94	191,145.78
银行存款	757,138,932.27	328,393,421.11
其他货币资金	224,162,733.52	232,866,461.23
合计	981,353,866.73	561,451,028.12

52

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

因抵押、质押或冻结等对使用 224,162,733.52 182,901,591.91 有限制的款项总额

其他说明

其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目	2021年6月30日	2020年12月31日
银行承兑汇票保证金	224,162,733.52	178,809,491.91
信用证保证金		4,005,100.00
保函保证金		87,000.00
合计	224,162,733.52	182,901,591.91

• 2 、交易性金融资产

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
390,000,000.00
的金融资产
其中：
权益工具投资 390,000,000.00
其中：
合计 390,000,000.00
其他说明：
----- End of picture text -----

• 3 、衍生金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

• 4 、应收票据

• （ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	174,636,445.56	108,295,330.82
合计	174,636,445.56	108,295,330.82

53

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	180,724,		6,088,51		174,636,4	114,520,9		6,225,578.2		108,295,3
		100.00%		3.37%			100.00%		5.44%
备的应收票据	963.92		8.37		45.55	09.02		0		30.82
其中：
	180,724,		6,088,51		174,636,4	114,520,9		6,225,578.2		108,295,3
商业承兑汇票		100.00%		3.37%			100.00%		5.44%
	963.92		8.37		45.55	09.02		0		30.82
	180,724,		6,088,51		174,636,4	114,520,9		6,225,578.2		108,295,3
合计		100.00%		3.37%			100.00%		5.44%
	963.92		8.37		45.55	09.02		0		30.82

按单项计提坏账准备：0

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：6,088,518.37

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	180,724,963.92	6,088,518.37	3.37%
合计	180,724,963.92	6,088,518.37	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

54

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票	6,225,578.20		137,059.83			6,088,518.37
合计	6,225,578.20		137,059.83			6,088,518.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
商业承兑票据	88,351,701.00
合计	88,351,701.00

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据		25,215,107.51
合计		25,215,107.51

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

55

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	18,768,8		18,768,8	100.00%		8,502,635		8,502,635
		2.03%					1.14%		100.00%
备的应收账款	28.48		28.48			.30		.30
其中：
按组合计提坏账准	903,547,		79,321,4	8.78%	824,225,6	740,337,0		64,070,84		676,266,19
		97.97%					98.86%		8.65%
备的应收账款	120.05		34.52		85.53	39.38		5.73		3.65
其中：
	903,547,		79,321,4	8.78%	824,225,6	740,337,0		64,070,84		676,266,19
账龄组合		97.97%					98.86%		8.65%
	120.05		34.52		85.53	39.38		5.73		3.65
	922,315,		98,090,2	10.10%	824,225,6 85.53	748,839,6		72,573,48		676,266,19 3.65
合计		100.00%					100.00%		9.69%
	948.53		63.00			74.68		1.03

按单项计提坏账准备：18768828.48

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	4,994,485.03	4,994,485.03	100.00%	预计无法收回
客户二	170,599.00	170,599.00	100.00%	预计无法收回
客户三	649,059.00	649,059.00	100.00%	预计无法收回
客户四	165,500.00	165,500.00	100.00%	预计无法收回
客户五	660,000.00	660,000.00	100.00%	预计无法收回
客户六	47,359.00	47,359.00	100.00%	预计无法收回
客户七	154,053.77	154,053.77	100.00%	预计无法收回
客户八	996,465.00	996,465.00	100.00%	预计无法收回
客户九	665,114.50	665,114.50	100.00%	预计无法收回
客户十	5,010,490.71	5,010,490.71	100.00%	预计无法收回
客户十一	4,442,005.85	4,442,005.85	100.00%	预计无法收回
客户十二	813,696.62	813,696.62	100.00%	预计无法收回

56

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 18,768,828.48 18,768,828.48 -- --

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：79,321,434.52

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	756,505,978.54	37,846,029.10	5.00%
1－2年	84,533,786.21	8,453,378.63	10.00%
2－3年	33,221,725.65	6,644,345.13	20.00%
3－4年	5,815,896.00	2,907,948.01	50.00%
4－5年	4,832,607.30	4,832,607.30	100.00%
5年以上	18,637,126.35	18,637,126.35	100.00%
合计	903,547,120.05	79,321,434.52	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	756,268,087.29
1至2年	84,851,320.24
2至3年	38,538,027.43
3年以上	42,658,513.57
3至4年	7,549,447.18
4至5年	4,879,291.30
5年以上	30,229,775.09
合计	922,315,948.53

57

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信
用损失的应收账	8,502,635.30		63,142.39		10,329,335.57	18,768,828.48
款
按组合计提预期
信用损失的应收	64,070,845.73	13,656,929.40			1,593,659.40	79,321,434.52
账款
合计	72,573,481.03	13,656,929.40	63,142.39		11,922,994.97	98,090,263.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
客户一	47,836,887.50	5.80%	2,391,844.38
客户二	17,279,930.00	2.10%	1,084,977.75
客户三	16,698,131.03	2.03%	834,906.55
客户四	15,571,850.63	1.89%	778,592.53
客户五	13,867,606.61	1.68%	918,604.77
合计	111,254,405.77	13.50%

58

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	183,140,213.17	124,655,630.85
合计	183,140,213.17	124,655,630.85

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	43,095,795.26	96.02%	20,530,921.20	97.14%
1至2年	487,201.35	1.09%	243,487.17	1.09%
2至3年	186,427.95	0.42%	198,853.06	0.89%
3年以上	1,114,473.22	2.48%	195,508.20	0.88%
合计	44,883,897.78	--	21,168,769.63	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付 款项总 额的比 例(%)	预付款时间	未结算 原因
供应商一	5,252,527.22	11.70%	2021年	未到结 算时点

59

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

供应商二	3,252,786.45	7.25%	2021年	未到结 算时点
供应商三	2,997,943.01	6.68%	2021年	未到结 算时点
供应商四	2,767,203.57	6.17%	2021年	未到结 算时点
供应商五	1,840,820.39	4.10%	2021年	未到结 算时点
合计	16,111,280.6 4	35.90%

其他说明：

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	5,572,003.02
其他应收款	9,376,770.98	4,257,942.34
合计	14,948,774.00	4,257,942.34

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	3,484,265.89
现金管理	2,087,737.13
合计	5,572,003.02

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

60

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	24,700,050.76	18,906,938.06
保证金及押金	5,151,770.24	769,036.73
代垫款	218,068.97	68,893.25
备用金	821,285.49	315,265.31
出口退税		334,546.16
其他	3,963,244.17
合计	34,854,419.63	20,394,679.51

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备				合计
	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失

61

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		2,056,877.80	14,079,859.37	16,136,737.17
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		236,165.82		236,165.82
本期转回		5,743.31		5,743.31
其他变动		9,110,488.97		9,110,488.97
2021年6月30日余额		11,397,789.28	14,079,859.37	25,477,648.65

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	6,163,771.43
1至2年	2,977,011.54
2至3年	634,213.10
3年以上	25,079,423.56
3至4年	87,828.10
4至5年	872,227.52
5年以上	24,119,367.94
合计	34,854,419.63

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

				本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：								单位：元
单位名称				转回或收回金额			收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

62

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位一	其他往来款	13,771,767.06	5年以上	39.51%	13,771,767.06
单位二	其他往来款	7,739,003.80	3-4年，5年以上	22.20%	7,739,003.80
单位三	其他往来款	812,469.91	5年以上	2.33%	812,469.91
单位四	其他往来款	661,845.45	1年以内	1.90%	33,092.27
单位五	其他往来款	624,860.56	5年以上	1.79%	624,860.56
合计	--	23,609,946.78	--	67.74%	22,981,193.60

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备

63

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

原材料	105,689,035.96	8,829,252.82	96,859,783.14	86,445,296.23	5,632,167.42	80,813,128.81
在产品	60,497,875.58	4,044,867.21	56,453,008.37	43,882,313.13	2,977,551.11	40,904,762.02
库存商品	126,304,197.80	15,035,055.69	111,269,142.11	80,194,998.78	9,601,042.47	70,593,956.31
周转材料	20,574,068.27		20,574,068.27	2,233,632.94		2,233,632.94
发出商品	9,320,213.70		9,320,213.70	25,693,632.81		25,693,632.81
委托加工物资	2,463,606.34		2,463,606.34	7,258,021.89		7,258,021.89
合计	324,848,997.65	27,909,175.72	296,939,821.93	245,707,895.78	18,210,761.00	227,497,134.78

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,632,167.42	3,531,322.47	203,621.25	537,858.32		8,829,252.82
在产品	2,977,551.11	-712,590.72	2,165,532.27	385,625.45		4,044,867.21
库存商品	9,601,042.47	191,973.66	5,646,991.23	404,951.67		15,035,055.69
合计	18,210,761.00	3,010,705.41	8,016,144.75	1,328,435.44		27,909,175.72

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质量保证金	10,289,840.20	1,362,216.57	8,927,623.63	14,687,432.38	1,674,803.98	13,012,628.40
合计	10,289,840.20	1,362,216.57	8,927,623.63	14,687,432.38	1,674,803.98	13,012,628.40

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

64

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

质量保证金	-312,587.41
合计	-312,587.41			--

其他说明：

11 、持有待售资产

						单位：元
项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	8,025,892.57	8,010,227.12
预缴税费	1,460,693.65	1,358,983.54
合计	9,486,586.22	9,369,210.66

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
重要的债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

65

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

													累计在其他	累计在其他
					本期公允价						累计公允价		综合收益中
项目	期初余额		应计利息				期末余额			成本					备注
					值变动							值变动	确认的损失
													准备
重要的其他债权投资															单位：元
					期末余额							期初余额
其他债权项目		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值		票面利率		实际利率	到期日
减值准备计提情况

单位：元

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

项目

期末余额 期初余额 折现率区间

66

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
	30,767,30	10,799,88		4,183,976						45,751,16
材料科技
	6.01	0.00		.06						2.07
有限公司
贵州铜仁
	111,254,0			3,532,036						114,786,0
金瑞锰业
	49.94			.92						86.86
有限公司
中钢中城
（南京）
	2,121,520			-96,766.7						2,024,753
创新科技
	.01			3						.28
有限责任
公司
马鞍山新
	21,233,98			1,802,364						23,036,35
康达磁业
	9.96			.29						4.25
有限公司

67

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

南京海天
金宁三环	5,500,000								-5,500,00
电子有限	.00								0.00
公司
	170,876,8	10,799,88		9,421,610					-5,500,00	185,598,3
小计
	65.92	0.00		.54					0.00	56.46
	170,876,8	10,799,88		9,421,610					-5,500,00	185,598,3
合计
	65.92	0.00		.54					0.00	56.46

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
非上市公司股票投资	11,471,157.05	0.00
合计	11,471,157.05

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

					指定为以公允价
				其他综合收益转		其他综合收益转
					值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	入留存收益的金		入留存收益的原
					计入其他综合收
				额		因
					益的原因
江苏阜宁农村商
业银行股份有限	58,366.70	1,951,789.94
公司

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

68

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	697,138,277.02	629,336,035.33
合计	697,138,277.02	629,336,035.33

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	专用设备	运输工具	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	323,530,665.36	443,235,010.50	63,298,166.01	20,308,087.54	22,251,234.31	872,623,163.72
2.本期增加金
	68,838,008.86	120,810,595.27		6,250,684.36	5,226,142.49	201,125,430.98
额
（1）购置	77,410.00	6,072,467.13		3,765,066.89	496,795.32	10,411,739.34
（2）在建工
	177,392.04	5,402,678.76				5,580,070.80
程转入
（3）企业合
	53,138,286.93	109,327,484.78		2,485,617.47	4,729,347.17	169,680,736.35
并增加
（4）重分类	-7,964.60	7,964.60
3.本期减少金
	1,004,066.74	11,391,292.63	2,013,743.23	797,055.84	1,784,943.78	16,991,102.22
额
（1）处置或
	1,004,066.74	5,090,027.95	2,013,743.23	673,232.77	1,634,848.01	10,415,918.70
报废
（2）评估增值		6,301,264.68		123,823.07	150,095.77	6,575,183.52
4.期末余额	391,364,607.48	552,654,313.14	61,284,422.78	25,761,716.06	25,692,433.02	1,056,757,492.48
二、累计折旧
1.期初余额	53,751,826.52	132,798,508.10	30,759,464.77	8,940,812.21	12,964,057.40	239,214,669.00

69

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2.本期增加金
	12,820,183.68	102,750,354.62	2,126,795.04	3,533,822.00	4,841,098.17	126,072,253.51
额
（1）计提	4,686,562.99	17,536,939.21	2,126,795.04	1,513,446.47	1,180,370.31	27,044,114.02
（2）企业合并增
	7,907,695.86	85,213,415.41		2,020,375.53	3,660,727.86	98,802,214.66
加
3.本期减少金
	592,206.22	5,151,927.09	1,913,056.06	718,206.08	1,716,342.05	10,091,737.50
额
（1）处置或
	378,783.31	1,664,045.85	1,913,056.06	558,149.66	1,542,556.39	6,056,591.27
报废
（2）评估增值	213,422.91	3,487,881.24		160,056.42	173,785.66	4,035,146.23
4.期末余额	65,979,803.98	230,396,935.63	30,973,203.75	11,756,428.13	16,088,813.52	355,195,185.01
三、减值准备
1.期初余额	624,944.30	3,447,515.09				4,072,459.39
2.本期增加金
		4,596,216.71		43,324.66	136,563.49	4,776,104.86
额
（1）计提		4,244,645.65		43,324.66	136,563.49	4,424,533.80
（2）其他增加		351,571.06				351,571.06
3.本期减少金
		4,244,645.65		43,324.66	136,563.49	4,424,533.80
额
（1）处置或
报废
（2）评估增值		4,244,645.65		43,324.66	136,563.49	4,424,533.80
4.期末余额	624,944.30	3,799,086.15				4,424,030.45
四、账面价值
1.期末账面价
	324,759,859.20	318,458,291.36	30,311,219.03	14,005,287.93	9,603,619.50	697,138,277.02
值
2.期初账面价
	269,153,894.54	306,988,987.31	32,538,701.24	11,367,275.33	9,287,176.91	629,336,035.33
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	1,046,869.40	421,925.10	624,944.30
机器设备	9,209,622.75	5,560,155.05	3,317,634.81	331,832.89
合计	10,256,492.15	5,982,080.15	3,942,579.11	331,832.89

70

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	24,315,638.15	预转固，尚未竣工结算

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	118,251,295.34	57,301,967.75
合计	118,251,295.34	57,301,967.75

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3#车间建设工程				20,905,142.51		20,905,142.51
年产10000吨高
性能永磁铁氧体	12,055,324.32		12,055,324.32	10,066,952.85		10,066,952.85
器件项目
中钢（南京）生
态环境技术研究
	1,006,605.51		1,006,605.51	1,006,605.51		1,006,605.51
院实验室改造项
目
采用国产针焦制
	6,208,944.67		6,208,944.67
备XXX石墨材

71

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

料工程化研制保
障条件中试线建
设项目
VOCs采样罐生
	1,705,219.39		1,705,219.39
产线
6/700拉丝机建
	108,806.02		108,806.02
设项目
扭杆生产线建设
	62,708.58		62,708.58
工程
8/600拉丝机建
	602,977.25		602,977.25
设工程
3#车间建设工程	33,807,488.32		33,807,488.32
650吨微机控制
电液伺服静载锚
固测试系统（检	328,184.29		328,184.29
YN006/检
SC006）
微机控制电液伺
服压力试验机
	785,305.25		785,305.25	785,305.25		785,305.25
（SC003/YN003/
XW404）
立式松弛试验机	587,699.13		587,699.13
5000KN支座压
	440,707.96		440,707.96
剪试验机
芴酮系列功能材
料生产线及冶金
	2,404,915.64		2,404,915.64
检测设备生产线
建设项目
630吨/年新材料
生产线改扩建项	4,977,336.54		4,977,336.54
目
BOL技术改造
	3,930,235.91		3,930,235.91	2,621,075.53		2,621,075.53
ZW2001
募投磁粉芯项目	15,798,473.90		15,798,473.90	7,603,242.74		7,603,242.74
长沙麓谷产研基
	10,930,211.64		10,930,211.64	5,707,792.87		5,707,792.87
地
新增4条磨加工
	1,893,499.98		1,893,499.98
产线项目
其他	20,616,651.04		20,616,651.04	8,605,850.49		8,605,850.49

72

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 118,251,295.34 118,251,295.34 57,301,967.75 57,301,967.75

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元 资金来 源 其他 募股资 金 其他 募股资 金 其他 其他 --
				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
年产
10000吨
高性能	12,380,0	10,066,9	1,988,37			12,055,3
							97.38%	97.38%				其他
永磁铁	00.00	52.85	1.47			24.32
氧体器
件项目
3#车间
	65,210,0	20,905,1	12,902,3			33,807,4						募股资
建设工							32.06%	32.06%
	00.00	42.51	45.81			88.32						金
程
长沙麓
	78,453,0	5,707,79	5,222,41
谷产研						0.00	13.93%	13.93%				其他
	00.00	2.87	8.77
基地
募投磁
	32,188,0	7,603,24	8,195,23									募股资
粉芯项						0.00	49.08%	49.08%
	00.00	2.74	1.16									金
目
630吨/
年新材
	9,681,70		4,740,60			4,977,33
料生产		0.00					51.45%	50.00%				其他
	0.00		9.47			6.54
线改扩
建项目
BOL技
	4,820,00	2,621,07	1,309,16			3,930,23
术改造							81.54%	100.00%				其他
	0.00	5.53	0.38			5.91
ZW2001
	202,732,	46,904,2	34,358,1			54,770,3
合计							--	--				--
	700.00	06.50	37.06			85.09

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

73

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
1.期初余额	13,564,210.99	13,564,210.99
4.期末余额	13,564,210.99	13,564,210.99
2.本期增加金额	2,330,411.38	2,330,411.38
（1）计提	2,330,411.38	2,330,411.38
4.期末余额	2,330,411.38	2,330,411.38
1.期末账面价值	11,233,799.61	11,233,799.61

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	180,337,319.58	1,330,871.72	1,082,267.40	616,089.04	33,962.26	183,400,510.00

74

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2.本期增加
	26,366,684.80			109,751.68		26,476,436.48
金额
（1）购置				66,371.68		66,371.68
（2）内部
研发
（3）企业
	11,152,608.48			43,380.00		11,195,988.48
合并增加
（4）评估增值	15,214,076.32					15,214,076.32
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	206,704,004.38	1,330,871.72	1,082,267.40	725,840.72	33,962.26	209,876,946.48
二、累计摊销
1.期初余额	29,693,671.88	1,018,732.93		64,306.12	16,415.10	30,793,126.03
2.本期增加
	3,036,926.65	39,892.92	138,145.00	78,159.38	3,396.24	3,296,520.19
金额
（1）计提	1,899,856.17	39,892.92	138,145.00	34,779.38	3,396.24	2,116,069.71
（2）企业合并	939,969.97			43,380.00		983,349.97
（3）评估增值	197,100.51					197,100.51
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	32,730,598.53	1,058,625.85	138,145.00	142,465.50	19,811.34	34,089,646.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额

75

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

四、账面价值
1.期末账面
	173,973,405.85	272,245.87	944,122.40	583,375.22	14,150.92	175,787,300.26
价值
2.期初账面
	150,643,647.70	312,138.79	1,082,267.40	551,782.92	17,547.16	152,607,383.97
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
金属软磁粉
心纳米氧化
		643,994.42				643,994.42
物包覆工艺
与产品开发
面向5G低损
耗超级铁硅		482,198.47				482,198.47
铝粉心开发
MHz级高频
金属软磁材
		586,457.02				586,457.02
料及磁粉心
研发
高性能薄壁
铁氧体各向
异性内圆取		712,278.36				712,278.36
向多极磁环
研发
微纳球形结
构四氧化三
		1,212,725.24				1,212,725.24
锰合成技术
研发
沉淀氧化法		1,322,126.03				1,322,126.03

76

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

制备电池级
四氧化三锰
中试技术研
发
高电压镍锰
酸锂前驱体		1,235,726.69				1,235,726.69
的研发
四氧化三锰
高效智能化
		1,650,088.91				1,650,088.91
设备配套工
艺研发
超高性能
54UH的研究		4,997,693.34				4,997,693.34
项目
轻、重稀土复
合型扩散渗		4,977,265.95				4,977,265.95
材的开发
退役锂电池
有价金属回		236,366.22				236,366.22
收的研发
超级铁精矿
制备铁氧体
		936,428.45				936,428.45
关键技术研
发
高性能永磁
铁氧体材料		984,076.77				984,076.77
研发
永磁铁氧体
收缩率的机		379,261.54				379,261.54
理研究
永磁铁氧体
模具磁路仿
真设计系统
		413,001.94				413,001.94
研发及其对
产品缺陷影
响研究
基于通力生
产精益制造
信息系统的		178,793.23				178,793.23
设备数字化
采集与产品

77

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

追溯研究
高性能薄壁
微磁钢得研		442,921.45				442,921.45
发
直线式成型
工艺的开发		425,353.19				425,353.19
研究
高性能预烧
		859,244.21				859,244.21
料的研发
方块状磁钢
高效生产工		280,997.87				280,997.87
艺的研究
特种石墨		1,476,969.03				1,476,969.03
高性能氢燃
料电池催化
剂及其膜电
		702,095.45				702,095.45
极制品的批
量制备工艺
开发
吲哚并咔唑
类化合物合		439,508.81				439,508.81
成技术开发
电化学法规
模化石墨烯
		653,913.48				653,913.48
制备技术及
应用研究
低钴含量氧
化物锂电池		501,161.05				501,161.05
材料的研发
水泥熟料辊
式破碎机的		148,979.08				148,979.08
研发
高压辊磨机
配套用干式
		242,129.50				242,129.50
磁选机的研
发
球团行业用
柱钉辊的研		114,191.84				114,191.84
制与应用
金属锰片细		72,137.78				72,137.78

78

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

磨专用塔磨
机的研发
高压辊磨机
核心零部件		70,790.66				70,790.66
的优化设计
高压辊磨机
SCADA信息
		103,365.34				103,365.34
平台的研究
开发
钢渣微粉除
铁用磁选机		171,520.08				171,520.08
的研发
海绵城市建
设水处理设		172,588.27				172,588.27
备的研发
双倒角钢丝
一次成型工		613,066.45				613,066.45
艺的研究
活塞环二道
环用切台锥
		581,909.30				581,909.30
面钢丝成型
工艺的研究
高性能发动
机活塞环组
合油环用钢		995,599.58				995,599.58
带生产工艺
的研究
小孔油环轧
制及冲孔工		860,412.35				860,412.35
艺的优化
2100-2300M
Pa级超高强
韧弹簧钢关		558,997.34				558,997.34
键技术研究
及产品研发
刹车鼓用油
淬火拉伸弹		583,804.28				583,804.28
簧钢丝研究
细规格感应
线钢丝绕制		699,619.80				699,619.80
性能研究

79

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

细规格弹簧
钢丝感应回		4,564.36				4,564.36
火工艺研究
高强度弹簧
钢及切割钢
丝关键技术		63,282.00				63,282.00
开发及示范
应用
框架式结构
疲劳性能测
		13,266.83				13,266.83
试的应用研
究
06Cr15Ni25T
i2MoAlVB
耐热钢紧固		3,701,037.81				3,701,037.81
件丝材的研
制
尾门弹簧用
高强钢丝的		679.50				679.50
开发与研究
大规格预应
力螺纹钢筋
松弛及疲劳		2,282.17				2,282.17
检测技术的
研究
1900MPa级
异形钢丝研		373,967.88				373,967.88
发
超大规格复
杂断面异形
钢丝工艺设		1,016,759.57				1,016,759.57
备产业化研
究
“互联网+检
测”信息化建		227,381.35				227,381.35
设项目
钢轨接头超
声波检测方		127,896.93				127,896.93
法研究
夏比冲击试
		86,240.57				86,240.57
样尺寸偏差

80

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

对结果的影
响
超声法残余
应力检测研		117,316.54				117,316.54
究
铸铁 多元素
含量的测定
电感耦合等		115,143.55				115,143.55
离子体发射
光谱法
风力发电机
组用高强螺
		170,758.64				170,758.64
栓紧固性能
检测的研究
隧道超前地
质预报方法		170,811.99				170,811.99
比对研究
混凝土灌注
桩用钢薄壁
		133,859.28				133,859.28
声测管振动
试验
钢丝绳实际
破断拉力测
		110,397.09				110,397.09
定方法国标
修订
复合地基单
桩静载试验
		122,155.97				122,155.97
数值模拟研
究
质检中心电
		67,536.08				67,536.08
子商务平台
LIMS系统与
实验设备的		175,740.08				175,740.08
自动化对接
电梯钢丝绳
用钢丝维氏
		2,282.18				2,282.18
硬度试验方
法
预埋槽道耐
火时效试验		124,779.45				124,779.45
研究

81

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

钢板长条状
拉伸试样和
带肩拉伸试		137,320.92				137,320.92
样拉伸过程
有限元分析
因瓦合金钢
		107,295.56				107,295.56
丝工艺开发
锚下有效预
应力和预应
力孔道压浆
		2,282.17				2,282.17
密实度现场
检测技术研
究
XX用
GH2132棒
		412,548.38				412,548.38
（丝）材工程
化研制
氢燃料电池
金属双极板
		291,262.14				291,262.14
设计与制造
开发
非圆截面弹
簧用高强度
异型弹簧钢		2,172,284.21				2,172,284.21
丝研发及产
业化
钢管混凝土
拱桥拱肋内
混凝土脱空		129,851.82				129,851.82
无损检测技
术研究
预应力孔道
压浆密实度
		88,623.02				88,623.02
现场检测技
术研究
混凝土智能
养护及抗压
全自动检测		110,823.00				110,823.00
装备委托研
发项目
水泥胶砂智		129,780.87				129,780.87

82

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

能养护及抗
压抗折全自
动检测装备
委托研发项
目
72000kN减
隔震装置检
		152,425.06				152,425.06
测装备委托
研发项目
10000kN多
功能动静态
物理性能检		56,215.98				56,215.98
测装备委托
研发项目
1000kN金属
材料拉伸性
		100,766.07				100,766.07
能全自动检
测装备
锚具用夹片
全自动洛氏
硬度检测系		196,608.39				196,608.39
统设计与制
造开发
自动化设备
用高精度导
		80,352.51				80,352.51
轨钢丝工艺
开发
基于
Deform-3D
的异型钢丝		53,823.53				53,823.53
轧制模拟研
究
医用钛合金
弧形板成型
		45,465.41				45,465.41
工艺及设备
研究
模具弹簧用
中细规格异
型钢丝工艺		215,041.41				215,041.41
技术提升研
究

83

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

设备轴、孔装
配限位键用
		96,679.05				96,679.05
异型钢丝研
发
半密封钢丝
绳用H型钢		127,418.51				127,418.51
丝研发
钢丝尺寸数
据采集和处		114,134.04				114,134.04
理系统研究
ICP-OES法
测定碎石中
		20,196.34				20,196.34
硫化物和硫
酸盐含量
ICP-OES法
测定液体外
		30,888.49				30,888.49
加剂中硫酸
钠含量
电位滴定法
测定水泥游
		9,769.44				9,769.44
离氧化钙含
量
全自动称量、
分装工作站		54,147.98				54,147.98
的研发
伸缩装置整
体性能检测
		15,835.98				15,835.98
方法及检测
设备研究
土工布单位
面积质量、厚
度自动化检		30,421.95				30,421.95
测设备的研
发
现场摩阻数
据智能化采
		14,216.70				14,216.70
集系统的研
制
铁矿石灼烧
减量的测定		142,783.87				142,783.87
热重分析法

84

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

研究
非轧制异形
		664,083.93				664,083.93
丝开发项目
耐腐蚀，高破
断拉力飞机
		204,031.69				204,031.69
用不锈钢丝
绳工艺开发
渗氮弹簧材
		744,843.13				744,843.13
料的开发
航空冷顶锻
紧固件用
		101,223.69				101,223.69
TB3钛合金
丝材研制
航空发动机
用超高强度
1Cr18Ni9Ti		106,403.93				106,403.93
弹簧钢丝研
制
预应力制品
产业发展研		221,815.80				221,815.80
究
橡胶骨架材
料产业发展		215,619.85				215,619.85
研究
油漆制样设
备自动化研		144,419.49				144,419.49
发
系杆拱桥吊
杆索力监控
		118,901.62				118,901.62
关键技术研
究
UHPC超高
性能混凝土		182,766.00				182,766.00
配合比研究
ICP-OES法
测定土的阳		112,723.55				112,723.55
离子交换量
高性能灌浆
料制备与应
		152,397.18				152,397.18
用关键技术
研究

85

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

声屏障降噪
效果检测影		117,455.12				117,455.12
响因素探究
防水材料不
透水设备自		162,645.00				162,645.00
动化研发
铁路路基边
坡开控对既
有隧道变形		190,934.82				190,934.82
及稳定性影
响分析
钢筋弯曲试
验机的校准		75,492.24				75,492.24
方法研究
预应力线材
应力腐蚀性		73,058.17				73,058.17
能影响研究
智能张拉系
统位移校准		43,650.92				43,650.92
方法研究
导热系数与
平均温度和
		141,240.59				141,240.59
温差的理论
模型研究
质检中心在
		93,936.60				93,936.60
线培训平台
屋面维护系
统抗风性能
		125,873.86				125,873.86
安全监测与
评估研究
汽车轻量化
高强度钢关
		495,711.94				495,711.94
键技术研究
及产业化
RD2021003
大长江高端
摩托车用
		74,177.12				74,177.12
SWOSC-VH
V气门弹簧
材料研发
汽车减震系		336,316.64				336,316.64

86

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

统用高强度
悬架弹簧材
料研究及产
业化
2.5~5.5mm
淬回火弹簧
钢丝感应加		216,879.72				216,879.72
热集成技术
开发
2200MPa级
超高强度
SiCrV低合		355,980.92				355,980.92
金材料的研
发
1亿次超高
疲劳寿命汽
车发动机气
		381,030.38				381,030.38
门弹簧用弹
性材料的研
发
rd2021001宇
通客车离合
		144,462.28				144,462.28
器SiCr弹性
材料研发
RD2021002
车用储能装
置六角型精		145,093.13				145,093.13
密弹性材料
研发
芴的溴化衍
		452,933.31				452,933.31
生物的研究
南京分院-课
		33,444.50				33,444.50
题研究
limis系统的
		23,460.15				23,460.15
研发
芴基C-C交
叉偶联衍生
物制备技术		102,474.72				102,474.72
和产业化技
术研究
智能化无人		91,135.90				91,135.90

87

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

值守粘结指
数检测设备
研发
超低比表面
积四氧化三
		6,230,179.26				6,230,179.26
锰的制备研
究
超细非晶软
磁雾化铁基
		483,714.03				483,714.03
粉末制备研
究
电解金属锰
片除杂关键		154,993.05				154,993.05
技术研究
		58,502,665.6				58,502,665.6
合计
		2				2

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
中钢集团贵州西
部业黔工程质量	3,812,940.30					3,812,940.30
检测有限公司
广州市奥赛钢线
	781,907.68					781,907.68
科技有限公司
吉林省正达交通
建设检测有限公		41,647,256.65				41,647,256.65
司
合计	4,594,847.98	41,647,256.65				46,242,104.63

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
或形成商誉的事		计提		处置

88

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项 合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司自收购合并中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司、广州市奥赛钢线科技有限公司和吉林省正达交通建设检测 有限公司以来，该公司经营状况良好，本期期末商誉未发生减值。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房改造装修	1,579,969.08		144,603.96		1,435,365.12
办公楼装修	8,501,030.45	30,091.74	844,940.13		7,686,182.06
咨询费	330,555.61		116,666.64		213,888.97
办公楼企业展厅	253,074.45		33,009.72		220,064.73
租赁费		209,449.22	48,957.70		160,491.52
合计	10,664,629.59	239,540.96	1,188,178.15		9,715,992.40

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	116,453,295.87	16,700,567.59	104,192,319.10	15,921,919.08
应付职工薪酬	7,689,195.66	1,153,359.35	7,689,195.66	1,153,379.35
递延收益	48,067,154.90	7,174,538.88	48,875,608.56	7,331,341.28
合计	172,209,646.43	25,028,465.82	160,757,123.32	24,406,639.71

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

89

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	11,226,131.55	2,735,173.84	11,417,882.23	2,745,829.62
评估增值	39,700,589.04	9,925,147.26
合计	50,926,720.59	12,660,321.10	11,417,882.23	2,745,829.62

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		25,028,465.82		24,406,639.71
递延所得税负债		12,660,321.10		2,745,829.62

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	10,217,181.34	11,536,587.32
资产减值准备	13,854,043.51	14,384,631.95
合计	24,071,224.85	25,921,219.27

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021
2022	7,879,190.28	9,197,808.87
2023	220,609.76	220,609.76
2024
2025	2,117,381.30	2,118,168.69
合计	10,217,181.34	11,536,587.32	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

90

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	52,903,671.1		52,903,671.1	19,890,819.2		19,890,819.2
预付的设备及工程款
	1		1	4		4
	52,903,671.1		52,903,671.1 1	19,890,819.2		19,890,819.2 4
合计
	1			4

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	20,051,082.40	22,520,068.30
抵押借款	38,000,000.00
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
信用借款	90,000,000.00
合计	158,051,082.40	32,520,068.30

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明：

33 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

91

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	100,514,400.00	45,014,400.00
银行承兑汇票	511,882,463.89	428,000,113.72
合计	612,396,863.89	473,014,513.72

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
材料款	205,522,441.06	138,467,753.07
工程及设备款	21,105,123.02	32,837,891.82
运输费	5,015,417.93	5,809,449.24
服务费		8,912,923.99
租赁费		2,488,943.03
其他	6,760,961.94	16,646,674.74
合计	238,403,943.95	205,163,635.89

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收租金		456,126.69
合计		456,126.69

92

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	27,899,955.96	20,838,568.61
合计	27,899,955.96	20,838,568.61

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	20,634,203.11	148,050,854.95	140,240,446.92	28,444,611.14
二、离职后福利-设定提
	6,334,842.57	11,832,833.06	15,398,763.94	2,768,911.69
存计划
三、辞退福利		74,450.00	74,450.00
四、一年内到期的其他
	590,000.00		339,615.02	250,384.98
福利
五、其他（劳务派遣）		82,730,664.85	82,730,664.85
合计	27,559,045.68	242,688,802.86	238,783,940.73	31,463,907.81

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
		126,951,828.97	119,546,540.19	7,405,288.78
补贴
2、职工福利费		5,956,561.27	5,956,561.27
3、社会保险费	1,282,947.47	4,719,543.83	5,653,949.46	348,541.84

93

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：医疗保险费	684,633.88	4,896,537.16	5,806,959.91	-225,788.87
工伤保险费	437,091.52	303,147.40	323,908.39	416,330.53
生育保险费	161,222.07	122,212.77	125,434.66	158,000.18
其他		6,568.00	6,568.00
4、住房公积金	629,275.48	5,931,976.28	5,956,429.28	604,822.48
5、工会经费和职工教育
	18,721,980.16	4,490,944.60	3,126,966.72	20,085,958.04
经费
合计	20,634,203.11	148,050,854.95	140,240,446.92	28,444,611.14

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	3,629,322.05	7,903,876.14	9,763,258.21	1,769,939.98
2、失业保险费	287,077.32	359,779.32	381,764.93	265,091.71
3、企业年金缴费	2,418,443.20	3,569,177.60	5,253,740.80	733,880.00
合计	6,334,842.57	11,832,833.06	15,398,763.94	2,768,911.69

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	14,355,067.71	5,634,525.53
企业所得税	3,322,870.63	18,372,256.39
个人所得税	498,211.35	2,917,040.25
城市维护建设税	1,086,240.83	1,224,793.49
房产税	736,317.49	960,811.43
土地使用税	682,503.84	850,300.10
教育费附加	687,652.58	686,745.03
地方教育费附加	306,425.47	318,276.22
水利基金	667,683.42	640,237.74
其他	386,638.15	403,974.13
合计	22,729,611.47	32,008,960.31

其他说明：

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41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	26,188.21	390,890.25
其他应付款	45,606,532.43	31,046,531.40
合计	45,632,720.64	31,437,421.65

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	26,188.21	378,973.58
短期借款应付利息		11,916.67
合计	26,188.21	390,890.25

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
关联方往来款	18,732,080.70	5,262,132.48
保证金、质保金及押金	2,356,340.00	2,479,281.36
非关联方往来款	10,321,692.87	5,950,772.69
代收代垫款	3,173,036.75	3,459,309.14
暂估残保金	174,791.15
个人往来款	520,589.41	4,778,184.04

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

集资建房款	2,494,123.21	2,494,123.21
其他	7,833,878.34	6,622,728.48
合计	45,606,532.43	31,046,531.40

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42 、持有待售负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	38,500,000.00	77,000,000.00
合计	38,500,000.00	77,000,000.00

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款的增值税	274,333.61	2,333,664.03
已背书未到期商承末终止确认	5,164,025.11	3,342,566.44
合计	5,438,358.72	5,676,230.47
短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

96

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	34,107,764.08	34,107,764.08
保证借款	30,000,000.00	30,000,000.00
信用借款	91,200,000.00	230,200,000.00
减：一年内到期的长期借款	-38,500,000.00	-77,000,000.00
合计	116,807,764.08	217,307,764.08

长期借款分类的说明：

注1：长期借款共计116,807,764.08元，其中14,107,764.08元贷款期限从2016年7月31日起至2024年7月31日，贷款利率 3.28%；其中50,000,000.00元贷款期限自2016年8月1日至2024年7月31日，贷款利率为3.28%；其中32,200,000.00元贷款期限 自2019年11月29日至2022年11月28日，贷款利率为4.90%；其中51,000,000.00元贷款期限自2020年12月28日至2023年12月28 日，贷款利率为1年期LPR加80bp，每年1月1号根据最新LPR进行调整；其中8,000,000.00元贷款期限从2021年2月9日起至2024 年2月9日，贷款利率为1年期LPR加40bp，每年1月1号根据最新LPR进行调整；其中17,500,000.00元需在2022年6月30日前归 还，贷款利率4.90%，到期期限在一年以内重分类至一年内到期的长期借款；其中18,000,000.00元需在2022年6月30日前归还， 贷款利率为1年期LPR加80bp，每年1月1号根据最新LPR进行调整，到期期限在一年以内重分类至一年内到期的长期借款； 其中3,000,000.00元需在2022年6月30日前归还，贷款利率为1年期LPR加40bp，每年1月1号根据最新LPR进行调整，到期期限 在一年以内重分类至一年内到期的长期借款。

注2：抵押借款34,107,764.08元，其中14,107,764.08元借款的抵押物见本附注六注释55，其中20,000,000.00元借款的抵押 物见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。

注3：保证借款30,000,000.00元，借款的担保见本附注十一、（五）5、（1）本公司作为担保方。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
房屋建筑物	11,233,799.61	12,454,635.93
合计	11,233,799.61	12,454,635.93

其他说明

48 、长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

				单位：元	单位：元
项目		期末余额		期初余额
其他说明： （2）专项应付款					单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
其他说明：

98

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49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	8,017,674.51	8,017,674.51
二、辞退福利	261,521.15	261,521.15
减：一年以内到期的未折现长期应付职
	-590,000.00	-590,000.00
工薪酬
合计	7,689,195.66	7,689,195.66

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补
	50,074,947.91	52,200.00	2,442,864.78	47,672,627.85	见下表
助

99

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

与收益相关政府补
	369,571.78	1,382,350.00	1,369,050.00	394,527.06	见下表
助
合计	50,444,519.69	1,434,550.00	3,811,914.78	48,067,154.91	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
新增200吨
高性能烧结
	2,716,600.20			339,574.98			2,377,025.22	与资产相关
钕铁硼生产
线技改项目
城市基础设
施配套费减	1,410,142.42			20,737.38			1,389,405.04	与资产相关
免
南磁厂搬迁	32,458,862.8						30,951,413.1
				1,507,449.74				与资产相关
补偿款	4						0
2017年安徽
省工业“三	600,000.00			50,000.00			550,000.00	与资产相关
高”资金补助
高能量密度
长寿命锰酸
锂用前驱体
	260,000.06			20,000.00			240,000.06	与资产相关
的关键技术
研究及产业
化
年产二万吨
锂电池及软
磁用高纯四	596,750.00			46,500.00			550,250.00	与资产相关
氧化三锰项
目
年产1000吨
高性能钕铁
硼稀土永磁	166,438.26			13,495.00			152,943.26	与资产相关
材料改扩建
工程项目
煤沥青基掺
N多孔炭纳
米片的形成	41,087.80			8,000.00			33,087.80	与资产相关
机制及其吸
附染料性能

100

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

柔性石墨烯
电磁屏蔽散	50,000.00						50,000.00	与收益相关
热片的研制
2017年工业
投资奖补资	546,750.00			40,500.00			506,250.00	与资产相关
金
2017年安徽
省创新型省
	62,699.77			4,400.04			58,299.73	与资产相关
份建设专项
资金
2017年技术
改造工业倍	395,037.50			27,885.00			367,152.50	与资产相关
增政策奖励
2017年产业
扶持政策兑	325,313.34			20,122.50			305,190.84	与资产相关
现资金
2018年研发
	15,515.00			870.00			14,645.00	与资产相关
设备补助
2018年度市
级促进制造
业加大技改	632,683.30			34,510.02			598,173.28	与资产相关
投入政策资
金
2019年度淘
汰落后和过
		52,200.00		870.00			51,330.00	与资产相关
剩产能设备
补贴
节能专项资
	6,000,000.00						6,000,000.00	与资产相关
金
高强度弹簧
钢及切割钢
丝关键技术	22,343.47						22,343.47	与收益相关
开发及示范
应用
高性能桥梁
	73,632.74	13,300.00					86,932.74	与收益相关
用钢开发
先进钢铁结
构材料领域
	11,655.28						11,655.28	与资产相关
关键技术标
准研究

101

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

汽车轻量化
高强度钢关
	223,595.57						223,595.57	与收益相关
键技术研究
及产业化
高品质气雾
化铁硅粉智	72,150.00			5,550.00			66,600.00	与资产相关
能制备系统
气雾化铁基
金属粉末关	455,000.14			34,999.98			420,000.16	与资产相关
键技术研发
节能创新	195,000.00			15,000.00			180,000.00	与资产相关
不涉铬四氧
化三锰清洁	2,593,333.63			233,333.28			2,360,000.35	与资产相关
技术
宁乡土地契
	274,873.46			3,379.62			271,493.84	与资产相关
税返还
负压输送系
	71,557.41			5,172.24			66,385.17	与资产相关
统
气雾化制粉	173,497.50			10,515.00			162,982.50	与资产相关
郑州市2020
年度重大科		900,000.00		900,000.00			0.00	与收益相关
技创新专项
第十六批以
		301,000.00		301,000.00			0.00	与收益相关
工代训补贴
郑州高新区
管委会财政
金融局2020		270,000.00		270,000.00			0.00	与收益相关
年高成长奖
励
2019年制造
业政策政府		218,692.86		218,692.86			0.00	与收益相关
补贴
科技助力政
		150,000.00		150,000.00			0.00	与收益相关
府拨款
郑州市社保
		360,938.10		360,938.10			0.00	与收益相关
局稳岗补贴
军工技术民
用产品推广
		3,000,000.00		3,000,000.00			0.00	与收益相关
专项后补助
奖励

102

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

专利资助费		24,000.00		24,000.00			0.00	与收益相关
大型企业科
学仪器设施		200,000.00		200,000.00			0.00	与收益相关
共享补助
企业研发费
用补助专项		2,740,000.00		2,740,000.00			0.00	与收益相关
资金
	50,444,519.6			10,607,495.7			48,067,154.9
合计		8,230,130.96	0.00		0.00	0.00
	9			4			1

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	575,287,776.00	170,900,000.00				170,900,000.00	746,187,776.00

其他说明：

报告期内，公司非公开发行新股170,900,000股于2021年4月2日在深圳证券交易所上市。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

103

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	340,921,187.12	999,691,314.80		1,340,612,501.92
其他资本公积	39,776,774.54	19,098,297.55		58,875,072.09
合计	380,697,961.66	1,018,789,612.35		1,399,487,574.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

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本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 127,500.
127,500.00
合收益 00
其中：重新计量设定受益计划变 127,500.
127,500.00
动额 00
127,500.
其他综合收益合计 127,500.00
00
----- End of picture text -----

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	11,114,391.35	2,163,056.73	1,836,118.69	11,441,329.39
合计	11,114,391.35	2,163,056.73	1,836,118.69	11,441,329.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

104

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	64,177,844.16			64,177,844.16
任意盈余公积	1,473,917.74			1,473,917.74
合计	65,651,761.90			65,651,761.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	570,690,011.44	464,631,553.75
调整后期初未分配利润	570,690,011.44	464,631,553.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	104,533,543.04	172,943,576.96
减：提取法定盈余公积		26,614,974.95
应付普通股股利	74,618,777.60	40,270,144.32
其他利润分配	6,588,322.20
期末未分配利润	594,016,454.68	570,690,011.44

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,056,971,747.10	809,575,899.86	624,467,811.36	446,896,722.91
其他业务	85,056,439.15	76,469,281.49	39,179,808.47	35,620,349.69
合计	1,142,028,186.25	886,045,181.35	663,647,619.83	482,517,072.60

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
工业原料	358,003,326.72			358,003,326.72

105

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

电子元器件	299,277,563.97			299,277,563.97
冶金、矿山、机电工程
	53,527,868.24			53,527,868.24
专用设备
金属制品	177,496,032.81			177,496,032.81
金属制品检测	168,666,955.35			168,666,955.35
其中：
境内	1,008,433,115.17			1,008,433,115.17
境外	48,538,631.93			48,538,631.93
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	283,005.48	913,086.92
教育费附加	635,684.55	423,856.14
房产税	1,798,059.65	1,329,041.34
土地使用税	1,521,412.32	1,433,476.22
车船使用税	29,177.90	864.90
印花税	285,070.00	212,923.10
地方教育费附加	379,318.50	228,093.47
水利基金	337,638.69	241,505.93
残保金	16,542.67
其他	20,068.60	64,942.39
合计	5,305,978.36	4,847,790.41

其他说明：

106

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	16,756,535.54	15,839,944.64
业务经费	16,412.20	1,343,907.63
差旅费	666,061.37	559,251.12
销售服务费	1,625,091.48	465,961.61
业务招待费	631,495.90	461,526.99
邮电费	113,706.43	122,959.65
广告费	87,585.09	92,332.24
劳务费	209,572.33	115,167.24
折旧摊销费	54,659.85	47,350.67
仓储费	66,528.34	14,574.63
涉外费用		962,566.38
港杂费	569,259.69	319,694.83
包装费	10,115.06	21,678.74
保险费		1,387.76
其他	1,088,774.20	495,989.26
合计	21,895,797.48	20,864,293.39

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	46,886,444.23	16,929,755.50
办公费	1,261,210.07	628,910.40
折旧费	3,512,981.02	2,638,478.86
业务招待费	838,024.58	351,095.56
差旅费	1,499,648.75	792,842.54
无形资产摊销	2,121,149.58	1,923,276.24
汽车费	70,711.53	268,510.20
中介费	3,852,712.62	1,691,642.92
租金	3,314,424.97	3,655,778.26
后勤服务费	222,854.67

107

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

修理费	606,255.91	1,144,585.27
其他		4,771,894.06
水电费	825,106.94	109,265.57
党建工作经费	221,897.72	628,336.13
董事会费	175,000.00	90,000.00
涉外费用		7,453.20
咨询费	466,530.45
其他	3,953,455.80
合计	69,828,408.84	35,631,824.71

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	20,537,503.10	15,933,176.64
材料费	25,171,846.99	13,087,552.71
折旧费	2,034,823.35	1,987,715.80
信息费	80,547.35
能源动力	1,100,824.84
水电费	1,375,845.39
技术开发费	6,137,076.58
差旅费	181,002.79	61,370.86
其他	1,883,195.23	3,615,427.21
合计	58,502,665.62	34,685,243.22

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,336,316.47	4,011,463.90
减：利息收入	7,482,745.42	2,488,828.92
汇兑损益	637,776.71	65,011.92
减：汇兑收益	-63,394.94	155,214.23
银行手续费	222,191.24	193,042.89

108

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他	-148,474.06	222,954.87
合计	4,628,459.88	1,848,430.43

其他说明：

67 、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
2018年安徽省"专精特新"中小企业认定
		500,000.00
补助
2019年"三重一创"四个事项资金计划奖
		1,000,000.00
补资金
2018年现代服务业政策资金		364,700.00
2018年市促进制造业升级政策兑现资金		555,400.00
2020年企业失业保险费返还		94,037.00
个人所得税手续费返还		161,075.80
2017年安徽省工业"三高"资金补助		50,000.00
现代服务业政策资金兑现		2,000.00
2019年科技政策资金		500,000.00
2019年制造业升级政策资金		25,000.00
河南省企业研究开发财政补助		1,070,000.00
高新技术企业奖励款		200,000.00
政府补助		19,692.51
双创建设专用资金		34,999.98
高新技术企业奖励款		200,000.00
稳岗补贴		70,287.36
2017年安徽省创新型省份建设专项资金
		4,400.04
奖励
2017年产业扶持资金奖励		20,122.50
2017年工业投资奖补资金		40,500.00
2017年技术改造工业倍增政策奖励金		27,885.00
科技局2018年度市级购置研发设备补助		870.00
向山政府2019年省民营经济发展专项资
		500,000.00
金奖补
马鞍山人力资源一次性稳定就业补贴		56,100.00
2020年安徽省重点研究与开发计划项目		300,000.00

109

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

补助
2018年度市级促进制造业加大技改投入
		23,006.68
政策资金
马鞍山经管会2018制造业升级政策市级
		92,050.00
资金
新增200吨高性能烧结钕铁硼生产线技
	339,574.98	339,574.98
改项目
城市基础设施配套费减免	20,737.38	20,737.38
南磁厂搬迁补偿款	1,507,449.74	1,507,449.74
2017年安徽省工业“三高”资金补助	50,000.00
高能量密度长寿命锰酸锂用前驱体的关
	20,000.00	20,000.00
键技术研究及产业化
年产二万吨锂电池及软磁用高纯四氧化
	46,500.00	46,500.00
三锰项目
年产1000吨高性能钕铁硼稀土永磁材料
	13,495.00	13,495.00
改扩建工程项目
制造强省建设资金	1,400,000.00
市场监管局2019年度产业政策兑现第二
	15,000.00
批知识产权标准化政策补助
风险储备金稳定就业补贴	71,572.03
省专利优秀奖	100,000.00
发明专利	30,000.00
新认定国家级企业技术中心加强企业研
	466,850.00
发机构建设政策补贴
2019年制造业升级政策资金	80,100.00
制造业政策（标准化）补助款	100,000.00
个人所得税手续费补助
2020年支持企业加大研发投入补助资金	25,000.00
三重一创创新平台奖励	1,000,000.00
2019年制造业升级政策资金	223,100.00
2020年政策扶持资金	547,356.86
2019年现代服务业政策资金	199,400.00
2017年工业投资奖补资金	40,500.00
2017年安徽省创新型省份建设专项资金
	2,200.02
（1/2）
2017年技术改造工业倍增政策奖励	27,885.00

110

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2017年安徽省创新型省份建设专项资金
	2,200.02
（2/2）
2017年产业扶持政策兑现资金（1/2）	10,062.48
2017年产业扶持政策兑现资金（2/2）	10,060.02
2018年研发设备补助	870.00
2018年度市级促进制造业加大技改投入
	34,510.02
政策资金
2019年度淘汰落后和过剩产能设备补贴
	870.00
（产业扶持政策兑现）
收雨山区科技局2019年科技创新奖励	100,000.00
收马鞍山人力资源稳定就业补贴	21,613.41	3,018.24
确认马鞍山市“小巨人”项目政策补贴	4,578,444.37
收2020年市数字化车间奖补	50,000.00
收科学技术局2020年省支持引导企业加
	20,000.00
大研发投入补助
个税返还
代扣个人所得税手续费返还
HS项目财政补贴款	3,900,000.00
郑州市2020年度重大科技创新专项	900,000.00
第十六批以工代训补贴	301,000.00
郑州高新区管委会财政金融局2020年高
	270,000.00
成长奖励
2019年制造业政策政府补贴	218,692.86
科技助力政府拨款	150,000.00	15,000.00
郑州市社保局稳岗补贴	360,938.10
军工技术民用产品推广专项后补助奖励	3,000,000.00
增值税加计抵扣		1,035,070.84
专利资助费	24,000.00	7,000.00
大型企业科学仪器设施共享补助	200,000.00	200,000.00
代扣个人所得税手续费返还
企业研发费用补助专项资金	2,740,000.00
代扣个人所得税手续费返还
节能减排项目	233,333.28	233,333.28
装备补贴	21,237.24
双创建设专用资金	34,999.98

111

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

节能创新专项资金	15,000.00
代扣个人所得税手续费返还
收到雨山区商务局2019年度现代服务业
	36,800.00
政策兑现资金
税收减免	280.00
个税返还
契税返还	3,379.62
海关高企认证	40,000.00
稳岗补贴	3,759.67
增值税进项税加计扣除	2,494,508.00
个税返还	217,101.06
合计	26,320,381.14	9,153,306.33

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	9,421,610.54	3,996,000.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益	2,252,832.57
其他债权投资在持有期间取得的利息收入	58,366.70
合计	11,732,809.81	3,996,000.42

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

112

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-13,141,019.28	-7,420,242.17
合计	-13,141,019.28	-7,420,242.17

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	957,901.63	-2,641,216.95
损失
十二、合同资产减值损失	312,587.41
合计	1,270,489.04	-2,641,216.95

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	-69,626.56	-627,424.44
无形资产处置利得或损失
合计	-69,626.56	-627,424.44

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	23,400.00		23,400.00
其他	130,526.91	192,003.42	130,526.91
非同一控制下企业合并形成
	11,567,848.26		11,567,848.26
的收益
罚款收入	500.00		500.00
非流动资产处置利得	593.52		593.52
合计	11,722,868.69	192,003.42	11,722,868.69

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

113

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
就业失业登
		补助	业而获得的	否	否	23,400.00	0.00	与收益相关
记证减免
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	321,439.85	97,062.20	321,439.85
其中：固定资产处置损失	321,439.85	97,062.20	321,439.85
对外捐赠		2,000,000.00
债务重组损失	66,445.00		66,445.00
罚款违约金支出	10,786.32		10,786.32
其他	91,730.37	4,370.65	91,730.37
合计	490,401.54	2,141,432.85	490,401.54

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,827,572.80	10,014,320.59
递延所得税费用	2,937,436.58	-1,027,928.52
合计	17,765,009.38	8,986,392.07

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	133,167,196.02

114

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用	18,584,949.47
调整以前期间所得税的影响	40,331.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	868,944.27
企业合并	3,559,048.09
权益法核算投资收益	-1,427,756.59
研发费加计扣除	-3,940,986.91
其他	80,479.40
所得税费用	17,765,009.38

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注 57。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助资金	21,219,016.55	6,302,629.88
保证金、押金	1,099,900.00	1,456,051.28
利息收入	2,589,024.62	2,129,060.08
个人往来款	262,532.36	567,157.38
往来款	6,719,130.33	42,698,916.29
其他	3,670,777.43	1,353,578.00
合计	35,560,381.29	54,507,392.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	856,248.01	809,810.84
交通差旅费	1,955,981.54	1,161,843.17
业务招待费	1,095,436.53	384,201.31
银行手续费	241,414.03	109,531.51
往来款	24,154,544.78	23,642,346.69

115

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

运杂费	12,508,516.25	5,756,164.27
保证金	541,178.00	2,025,280.00
业务经费	62,093.69
中介机构费用	3,270,520.31	621,396.85
退休人员费用	196,462.38
保险费	23,145.03	2,270.37
水电费	945,593.00	1,374,054.85
研发费用	60,787.67	147,384.56
其他	11,755,550.68	4,749,862.81
合计	57,667,471.90	40,784,147.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到合并子公司的期初资金	10,338,376.30
合计	10,338,376.30

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
取出票据保证金	130,762,075.97	74,820,494.55
合计	130,762,075.97	74,820,494.55

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

116

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

支付的票据保证金	183,304,110.51	62,637,214.73
募集资金相关费用	4,039,810.19
合计	187,343,920.70	62,637,214.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	115,402,186.64	74,777,566.76
加：资产减值准备	-1,270,489.04	2,641,216.95
信用减值损失	13,141,019.28	7,420,242.17
固定资产折旧、油气资产折耗、
	21,867,397.49	16,546,605.20
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	2,330,411.38
无形资产摊销	2,382,950.90	1,937,330.88
长期待摊费用摊销	948,637.19	641,338.30
处置固定资产、无形资产和其他
	69,626.56
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
		709,202.41
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,628,459.88	1,848,430.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,732,809.81	-3,996,000.42
递延所得税资产减少（增加以
	-621,826.11	-853,209.59
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	9,914,491.48	-10,655.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-69,442,687.15	-60,716,868.23
经营性应收项目的减少（增加以
	-301,996,568.92	-106,160,946.31
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	160,053,712.30	-65,588,796.59
“－”号填列）

117

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他
经营活动产生的现金流量净额	-54,325,487.93	-130,804,543.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	757,191,133.21	244,568,945.16
减：现金的期初余额	378,549,436.21	350,945,645.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	378,641,697.00	-106,376,700.22

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	757,191,133.21	378,549,436.21

118

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：库存现金	52,200.94	191,145.78
可随时用于支付的银行存款	709,138,932.27	328,393,421.11
可随时用于支付的其他货币资金		49,964,869.32
三、期末现金及现金等价物余额	757,191,133.21	378,549,436.21

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	224,162,733.52	票据保证金
应收票据	105,626,465.99	质押
固定资产	11,190,860.24	抵押贷款
无形资产	6,023,881.51	抵押贷款
合计	347,003,941.26	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--

119

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：美元 欧元 港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	8,230,130.96	递延收益	10,607,495.74
计入其他收益的政府补助	13,001,276.34	其他收益	13,001,276.34
计入营业外收入的政府补助	23,400.00	营业外收入	23,400.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元
							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

120

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

金宁三环					2021年01月 31日	支付部分购 买价款，完成 工商变更	33,826,640.7 9	-15,567,722.8 0
	2021年01月	36,721,186.0		非同一控制
			51.00%
	31日	0		下企业合并
吉林正达					2021年01月 01日	支付大部分 购买价款，完 成工商变更	10,377,224.3 6	4,389,721.98
	2021年01月	53,280,000.0		非同一控制
			100.00%
	01日	0		下企业合并

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	金宁三环	吉林正达
--现金	36,721,186.00	53,280,000.00
合并成本合计	36,721,186.00	53,280,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	48,289,034.26	11,632,743.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
	-11,567,848.26	41,647,256.65
公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2020]第3098号《资产评估报告》，吉林正达所属道路检测监理行业, 其未来的发展受国家政策、政府工程基础建设影响较大，公司拥有《交通运输部公路工程试验检测机构综合甲级资质》，交 通部交通基本建设工程监理企业甲级资质（证书编号:交监公甲第2732007号)，公路机电工程专项监理资质（证书编号:交监 公机第0262008号)，公路水运工程试验检测综合乙级资质证书(证书编号:吉GJC综乙2019006);吉林省质量技术监督局计量认 证证书( 160701070109)。且母公司拥有持证检测人员50余人，其中,持试验检测工程师证书25人，持试验员证书26人，相关 专业高级职称17人，中级职称18人人员配备完善,专业性较强,预计其收益将会有较好保证。

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	金宁三环	金宁三环	吉林正达	吉林正达
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	14,502,931.89	14,502,931.89	9,259,828.07	9,259,828.07
应收款项	9,452,885.42	9,452,885.42	826,149.52	826,149.52
存货	21,946,575.41	28,146,113.02
固定资产	72,731,983.03	63,854,282.06	6,092,100.44	3,902,677.96
无形资产	18,616,826.92	3,402,750.60	6,846,755.19	2,999,345.50
可供出售金总资产	11,471,157.05	3,900,000.00

121

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预付账款			122,939.31	122,939.31
其他应收款			2,269,926.63	2,269,926.63
长期待摊费用			118,125.00	118,125.00
递延所得税资产			10,870.39	10,870.39
借款	42,000,000.00	42,000,000.00
应付款项	24,818,075.44	24,818,075.44	50,000.00	50,000.00
应交税费			8,041,626.34	8,041,626.34
其他应付款			5,822,324.86	5,822,324.86
净资产	94,684,380.91	44,365,897.36	11,632,743.35	5,595,911.18
取得的净资产	94,684,380.91	44,365,897.36	11,632,743.35	5,595,911.18

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

122

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
中钢天源（马鞍
			磁材生产及研究			非同一控制下企
山）通力磁材有	马鞍山市	马鞍山市		100.00%
			开发			业合并取得
限公司
中钢天源（马鞍
山）贸易有限公	马鞍山市	马鞍山市	批发零售	100.00%		设立
司
中钢集团郑州金			金属制品生产销			同一控制下合并
	郑州市	郑州市		4
属制品研究院股			售及检测服务	86.9%		取得

123

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

份有限公司
中唯炼焦技术国
			化学制品及相关			同一控制下合并
家工程研究中心	鞍山市	鞍山市		100.00%
			设备生产销售			取得
有限责任公司
湖南特种金属材			化工原料生产与			同一控制下合并
	长沙市	长沙市		100.00%
料有限责任公司			销售			取得
中钢集团南京新
			新材料及装备技
材料研究院有限	南京市	南京市		100.00%		设立
			术研发咨询等
公司
中钢天源（南京）			新材料研发及销
	南京市	南京市		100.00%		设立
新材料有限公司			售
国知新材料产业
			软件和信息技术
运营（南京）有	南京市	南京市		100.00%		设立
			服务业
限公司
中钢天源安徽智
能装备股份有限	马鞍山市	马鞍山市	仪器仪表制造业	54.30%		设立
公司
			计算机、通信和
南京海天金宁三						非同一控制下企
	南京市	南京市	其他电子设备制	51.00%
环电子有限公司						业合并
			造业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
中钢集团郑州金属制品
	13.06%	9,723,313.81	0.00	16,311,636.01
研究院股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司 期末余额 期初余额

124

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

名称	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
中钢集
团郑州
金属制
	343,992,	912,649	, 1,315,61	343,992,	58,972,6	402,965,	670,072,	286,042,	956,115,	547,153,	58,959,3	606,112,
品研究
	565.78	003.86	4,231.97	565.78	62.33	228.11	954.47	194.81	149.28	633.75	62.33	996.08
院股份
有限公
司

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
中钢集团郑
州金属制品	393,724,038.	76,047,991.5	74,451,101.1	-72,853,640.6	272,568,930.	66,518,057.9	66,518,057.9
								-8,091,210.29
研究院股份	72	6	8	7	51	6	6
有限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接

125

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

铜陵纳源材料科			化工产品的生产
	铜陵市	铜陵市		25.71%		权益法
技有限公司			与销售
贵州金瑞新材料			化工产品的生产
	铜仁市	铜仁市		26.50%		权益法
有限责任公司			与销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	铜陵纳源	贵州金瑞	铜陵纳源	贵州金瑞
流动资产	130,880,624.70	276,330,097.79	99,632,222.35	254,550,406.85
非流动资产	118,561,440.63	394,402,897.24	83,552,832.80	396,012,040.88
资产合计	249,442,065.33	670,732,995.03	183,185,055.15	650,562,447.73
流动负债	71,455,263.14	243,489,916.13	62,007,266.26	236,965,789.82
非流动负债	6,986,102.56	61,010,697.89	7,246,679.89	61,798,653.83
负债合计	78,441,365.70	304,500,614.02	69,253,946.15	298,764,443.65
归属于母公司股东权益	171,000,699.63	366,232,381.01	113,931,109.00	351,798,004.08
按持股比例计算的净资
	43,964,279.87	97,051,580.97	29,297,384.68	93,226,471.08
产份额
营业收入	128,377,083.35	141,953,494.96	60,993,249.55	101,052,336.66
净利润	16,869,710.63	13,328,441.21	7,964,303.26	8,064,093.19
综合收益总额	16,869,710.63	13,328,441.21	7,964,303.26	8,064,093.19
本年度收到的来自联营
	0.00	0.00	1,080,000.00	0.00
企业的股利

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	主经地	地	业
共同营名称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包 括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情 况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管

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中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其 他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审 核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断 监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同 资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计 提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为 资产负债表中每项金融资产的账面金额。除十一（五）、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令 本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高 信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金 融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款 和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历 史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家 货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企 业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期 的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票 据相关的义务提供支持。

（三）市场风险

1. 汇率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格 以及其他风险变量的变化。

128

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
应收款项融资			183,140,213.17	183,140,213.17
持续以公允价值计量的
			183,140,213.17	183,140,213.17
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
中钢资本控股有限
	北京市	投资管理	1,004,186.24	21.44%	21.44%
公司

本企业的母公司情况的说明

129

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本企业最终控制方是中国中钢集团有限公司。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
铜陵纳源材料科技有限公司	联营公司
贵州金瑞新材料有限责任公司	联营公司
马鞍山新康达磁业有限公司	联营公司
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司	联营公司

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
邢台轧辊异型辊有限公司	同一最终控制方
中钢集团马鞍山矿山研究院总院股份有限公司	本公司股东
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	同一最终控制方
中钢国际货运江苏有限责任公司	同一最终控制方
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司	同一最终控制方
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司	本公司股东
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司	同一最终控制方
中钢集团鞍山热能研究院有限公司	本公司股东
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	同一最终控制方
中钢科技发展有限公司	同一最终控制方
中钢矿院（马鞍山）安全应急产业研究院有限公司	同一最终控制方
中钢设备有限公司	同一最终控制方
中钢集团山东矿业有限公司	同一最终控制方
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司	同一最终控制方
华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公司	同一最终控制方
中钢集团山东富全矿业有限公司	同一最终控制方

130

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

中国冶金科技成果转化有限公司	本公司股东
中国中钢集团有限公司	最终控制方
中钢集团南京华忻科技有限公司	同一最终控制方
中钢南京环境工程技术研究院有限公司	同一最终控制方
广州市番禺中钢金属制品厂	同一最终控制方
中钢资本控股有限公司	本公司股东
中国中钢股份有限公司	同一最终控制方
中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	同一最终控制方
中钢集团深圳有限公司	同一最终控制方
中钢招标有限责任公司	同一最终控制方

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
邢台轧辊异型辊有
	购买材料			否
限公司
中钢集团马鞍山矿
山研究院总院股份	接受劳务	4,833.02		否	82,250.85
有限公司
中钢集团武汉安全
环保研究院有限公	购买商品	22,123.89		否	513.27
司
中钢国际货运江苏
	接受劳务			否	8,029.20
有限责任公司
中钢集团洛阳耐火
	购买商品、接受劳
材料研究院有限公		205,265.48		否
	务
司
中钢集团郑州金属
	购买商品、接受劳
制品工程技术有限		1,216,706.37		否	2,602,961.35
	务
公司
中钢集团马鞍山矿
	购买设备、接受劳
院工程勘察设计有				否
	务
限公司

131

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

铜陵纳源材料科技
	购买商品	51,759,521.58		否	41,170,530.97
有限公司
贵州金瑞新材料有
	购买商品			否
限责任公司
中钢集团鞍山热能
	购买商品			否
研究院有限公司
中钢集团邢台机械
	购买商品	1,623,708.85		否	641,543.36
轧辊有限公司
中钢科技发展有限
	购买商品			否
公司
中钢矿院（马鞍山）
安全应急产业研究	购买商品	1,099,353.98		否
院有限公司
合计		55,931,513.17			44,505,829.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中钢设备有限公司	销售商品	366,902.65
中钢集团山东矿业有限公司	销售商品
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限
	销售商品	307,964.60	283,185.84
公司
中钢集团马鞍山矿院工程勘察
	提供劳务
设计有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究院总
	提供劳务
院股份有限公司
华唯金属矿产资源高效循环利
	提供劳务	318,443.40
用国家工程研究中心有限公司
中钢集团鞍山热能研究院有限
	销售商品
公司
中钢集团郑州金属制品工程技
	提供劳务
术有限公司
马鞍山新康达磁业有限公司	销售商品	5,625,486.73
中钢集团山东富全矿业有限公
	销售商品	6,194.69
司
中国冶金科技成果转化有限公
	提供劳务	45,283.02
司
中钢中城（南京）创新科技有
	提供劳务	30,748.30
限责任公司

132

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 6,701,023.39 283,185.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中钢集团南京华忻科技有限
	办公楼
公司
中钢南京环境工程技术研究
	办公楼	227,396.63
院有限公司
中钢中城（南京）创新科技有
	办公楼	-46,004.24
限责任公司
合计		181,392.39

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
中钢集团郑州金属制品工程
	厂房、办公室	1,185,483.43	1,822,991.82
技术有限公司
广州市番禺中钢金属制品厂	厂房、设备	166,304.81	166,304.81
中钢集团鞍山热能研究院有
	厂房		112,811.58
限公司
合计		1,351,788.24	2,102,108.21

关联租赁情况说明

133

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中钢集团鞍山热能研究
	16,552,004.71	2016年07月31日	2026年07月31日	否
院有限公司
中钢资本控股有限公司	7,892,235.92	2016年08月01日	2024年07月31日	否
贵州金瑞新材料有限责
	53,000,000.00	2020年06月07日	2021年06月07日	是
任公司
中钢天源（马鞍山）通
	10,000,000.00	2020年05月08日	2021年05月08日	是
力磁材有限公司
中钢天源（马鞍山）通
	10,000,000.00	2021年05月28日	2022年05月28日	否
力磁材有限公司
中钢集团郑州金属制品
	20,000,000.00	2021年04月19日	2022年04月19日	否
研究院有限公司

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中国中钢股份有限公司	30,000,000.00	2016年01月22日	2024年07月31日	否
中钢集团郑州金属制品
	20,000,000.00	2014年01月27日	2024年07月31日	否
工程技术有限公司
中国中钢集团有限公司	7,892,235.92	2016年08月01日	2024年07月31日	否

关联担保情况说明

注1： 2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借 款提供保证担保。

注2：中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为19,109,300.26元（原值为25,682,296.70元）的房屋建筑物 及账面价值为43,054,495.98元（原值为55,157,995.83元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

134

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

关联方 关联交易内容

本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中钢设备有限公司	2,260,200.00	211,338.00	1,048,520.00	114,229.00
	中钢集团山东矿业
应收账款		189,932.20	18,993.22	189,932.20	18,993.22
	有限公司
	中钢集团安徽刘塘
应收账款		33,400.00	1,670.00	16,000.00	800.00
	坊矿业有限公司
	中钢集团马鞍山矿
应收账款	院工程勘察设计有			235,000.00	23,500.00
	限公司
	华唯金属矿产资源
	高效循环利用国家
应收账款		300,000.00	15,000.00
	工程研究中心有限
	公司
	中钢集团鞍山热能
应收账款		257,903.75	12,895.19	1,414,421.31	187,133.12
	研究院有限公司
	马鞍山新康达磁业
应收账款		4,750,400.00	237,520.00	3,059,200.00	152,960.00
	有限公司
	南京海天金宁三环
应收账款				165,500.00	165,500.00
	电子有限公司
	中钢集团南京华忻
应收账款		403,710.00	20,185.50	403,710.00	20,185.50
	科技有限公司
	中钢中城（南京）创
应收账款	新科技有限责任公			967,791.12	48,389.56
	司
应收账款	中钢集团郑州金属	324,775.06	16,238.75	198,555.32	19,855.53

135

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	制品工程技术有限
	公司
	中国中钢集团有限
应收账款				492,000.00	24,600.00
	公司
	中钢集团鞍山热能
应收票据				1,950,000.00
	研究院有限公司
	中钢集团鞍山热能
预付款项		4,427.72
	研究院有限公司
	中钢集团郑州金属
预付款项	制品工程技术有限			64,676.65
	公司
	中钢集团邢台机械
预付款项				144,951.80
	轧辊有限公司
	华唯金属矿产资源
	高效循环利用国家
预付款项				30,000.00
	工程研究中心有限
	公司
	中钢集团洛阳耐火
预付款项	材料研究院有限公	52,500.00		64,625.00
	司
	中钢矿院（马鞍山）
预付款项	安全应急产业研究	39,092.00
	院有限公司

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	中钢国际货运江苏有限责任
应付账款
	公司
	中钢集团邢台机械轧辊有限
应付账款		410,761.70
	公司
	中钢集团郑州金属制品工程
应付账款		1,876,580.26	806,515.20
	技术有限公司
应付账款	广州市番禺中钢金属制品厂	1,832,889.86	1,647,369.86
	中钢集团马鞍山矿院工程勘
应付账款
	察设计有限公司
应付账款	铜陵纳源材料科技有限公司	46,376,367.48	29,091,408.10
应付账款	中钢集团鞍山热能研究院有		695,589.84

136

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	限公司
	中钢集团武汉安全环保研究
应付账款			5,795.00
	院有限公司
应付票据	铜陵纳源材料科技有限公司	7,300,000.00	31,833,287.26
	中钢集团洛阳耐火材料研究
应付票据			130,125.00
	院有限公司
	中钢矿院（马鞍山）安全应急
应付票据		145,362.00
	产业研究院有限公司
	中钢集团邢台机械轧辊有限
应付票据		1,279,077.50
	公司
	中钢集团鞍山热能研究院有
其他应付款		114,582.58	114,582.58
	限公司
	中钢集团郑州金属制品工程
其他应付款		13,801,750.80	5,458,066.16
	技术有限公司
	中钢矿院（马鞍山）安全应急
其他应付款		35,000.00	38,000.00
	产业研究院有限公司
其他应付款	中钢设备有限公司		661,504.42
其他应付款	中钢集团深圳有限公司		35,084.40
其他应付款	中钢招标有限责任公司	52,862.25	52,862.25
	中钢南京环境工程技术研究
预收款项			227,396.63
	院有限公司

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

137

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

	单位：元
拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

138

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成 部分：

• 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

139

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目	马鞍山分部	郑州分部	鞍山分部	长沙分部	分部间抵销	合计
一.营业收入	661,570,918.32	393,724,038.72	28,065,395.03	131,406,578.38	-72,738,744.20	1,142,028,186.25
二.营业费用	656,009,664.23	310,303,911.53	25,291,257.10	127,340,402.87	-72,738,744.20	1,046,206,491.53
资产减值损失	549,794.39		316,869.72	403,824.93		1,270,489.04
折旧费和摊销费	15,120,566.96	4,946,536.06	1,939,532.21	2,243,713.16		24,250,348.39
三.利润总额（亏
	20,819,144.62	87,918,538.95	2,677,760.90	3,677,651.55	18,074,100.00	133,167,196.02
损）
四.所得税费用	1,759,440.46	11,870,547.39	341,267.19	234,706.26	3,559,048.08	17,765,009.38
五.净利润（亏损）	19,059,704.16	76,047,991.56	2,336,493.71	3,442,945.29	14,515,051.92	115,402,186.64
					-1,292,093,483.0
六.资产总额	3,775,520,968.30	1,315,614,231.97	144,143,498.69	318,728,118.33		4,261,913,334.25
					4
七.负债总额	1,262,471,255.48	402,965,228.11	76,864,456.55	217,865,131.99	-583,191,391.93	1,376,974,680.20

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	6,687,00		6,687,00			6,687,002		6,687,002
		3.85%		100.00%	0.00		4.64%		100.00%
备的应收账款	2.03		2.03			.03		.03
其中：

140

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按组合计提坏账准	167,009,		14,859,8	8.90%	152,149,9	137,429,8		13,570,74		123,859,09
		96.15%					95.36%		9.87%
备的应收账款	863.11		75.18		87.93	44.87		7.50		7.37
其中：
	164,628,		14,859,8	9.03%	149,769,0	129,484,1		13,570,74		115,913,38
账龄组合		94.78%					89.85%		10.48%
	890.03		75.18		14.85	35.91		7.50		8.41
	2,380,97			0.00%	2,380,973	7,945,708				7,945,708.9
合并范围内关联方		1.37%					5.51%
	3.08				.08	.96				6
	173,696,		21,546,8		152,149,9 87.93	144,116,8		20,257,74		123,859,09 7.37
合计							100.00%		14.06%
	865.14		77.21			46.90		9.53

按单项计提坏账准备：6,687,002.03

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	4,994,485.03	4,994,485.03	100.00%	预计无法收回
客户二	170,599.00	170,599.00	100.00%	预计无法收回
客户三	649,059.00	649,059.00	100.00%	预计无法收回
客户四	165,500.00	165,500.00	100.00%	预计无法收回
客户五	660,000.00	660,000.00	100.00%	预计无法收回
客户六	47,359.00	47,359.00	100.00%	预计无法收回
合计	6,687,002.03	6,687,002.03	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：14,859,875.18

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	157,577,800.09	7,878,890.01	5.00%
1－2年	21,487.34	2,148.73	10.00%
2－3年	60,145.20	12,029.04	20.00%
3－4年	5,300.00	2,650.00	50.00%
4－5年	549,646.27	549,646.27	100.00%
5年以上	6,414,511.13	6,414,511.13	100.00%
合计	164,628,890.03	14,859,875.18	--

确定该组合依据的说明：

141

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	159,958,773.17
1至2年	21,487.34
2至3年	60,145.20
3年以上	13,656,459.43
3至4年	14,907.00
4至5年	697,398.27
5年以上	12,944,154.16
合计	173,696,865.14

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信
用损失的应收账	6,687,002.03					6,687,002.03
款
按组合计提预期
信用损失的应收	13,570,747.50	3,710,367.69			-2,421,240.01	14,859,875.18
账款
合计	20,257,749.53	3,710,367.69	0.00	0.00	-2,421,240.01	21,546,877.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

142

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
客户一	16,698,131.03	0.10%	834,906.55
客户二	15,571,850.63	0.09%	778,592.53
客户三	10,641,216.78	0.06%	532,060.84
客户四	7,063,874.24	0.04%	353,193.71
客户五	6,208,990.51	0.04%	310,449.53
合计	56,184,063.19	0.33%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	4,386,424.86
应收股利	186,452,101.17	265,880,066.17
其他应收款	177,065,897.61	239,209,312.74
合计	367,904,423.64	505,089,378.91

143

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,800,813.75
现金管理	1,585,611.11
合计	4,386,424.86

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限
	186,452,101.17	265,880,066.17
公司
合计	186,452,101.17	265,880,066.17

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

144

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	176,486,754.74	238,743,717.74
押金、保证金	774,250.50
其他往来		677,800.00
合计	177,261,005.24	239,421,517.74

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额		212,205.00		212,205.00
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提		175,200.00		175,200.00
其他变动		-192,297.37		-192,297.37
2021年6月30日余额		195,107.63		195,107.63

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	84,727,390.30
1至2年	92,385,914.94
3年以上	147,700.00
5年以上	147,700.00
合计	177,261,005.24

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

145

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				单位：元 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 35.21% 21.97% 16.47% 10.32% 5.64%	单位：元 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 35.21% 21.97% 16.47% 10.32% 5.64%
				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
湖南特种金属材料有
	往来款	62,413,659.87	1-2年，1年以内	35.21%
限责任公司
中唯炼焦技术国家工
程研究中心有限责任	往来款	38,950,197.98	1-2年，1年以内	21.97%
公司
中钢天源安徽智能装
	往来款	29,189,680.15	1年以内	16.47%
备股份有限公司
中钢天源（马鞍山）
	往来款	18,294,510.15	1年以内	10.32%
通力磁材有限公司
中钢集团郑州金属制
品研究院股份有限公	往来款	10,000,000.00	1-2年，1年以内	5.64%
司
合计	--	158,848,048.15	--

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

146

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

						单位：元 账面价值 448,859,093.21 168,755,345.91 617,614,439.12
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	737,223,272.28		737,223,272.28	448,859,093.21		448,859,093.21
对联营、合营企	183,573,603.18
			183,573,603.18	168,755,345.91		168,755,345.91
业投资
合计	920,796,875.46		920,796,875.46	617,614,439.12		617,614,439.12

（ 1 ）对子公司投资

						单位：元 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 50,250,000.00 5,000,000.00 486,393,145.30 37,313,179.21 85,997,760.77 10,000,000.00	单位：元 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 50,250,000.00 5,000,000.00 486,393,145.30 37,313,179.21 85,997,760.77 10,000,000.00
	期初余额(账	本期增减变动				期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
中钢天源（马鞍
山）通力磁材有	50,250,000.00					50,250,000.00
限公司
中钢天源（马鞍
山）贸易有限公	5,000,000.00					5,000,000.00
司
中钢集团郑州 金属制品研究 院有限公司
	234,750,152.2	251,642,993.0
						486,393,145.30
	3	7
中唯炼焦技术 国家工程研究 中心有限责任 公司
	37,313,179.21					37,313,179.21
湖南特种金属
材料有限责任	85,997,760.77					85,997,760.77
公司
中钢集团南京	10,000,000.00					10,000,000.00

147

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

新材料研究院
有限公司
国知新材料产
业运营（南京）	6,000,001.00					6,000,001.00
有限公司
中钢天源安徽
智能装备股份	19,548,000.00					19,548,000.00
有限公司
南京海天金宁
三环电子有限		31,221,186.00			5,500,000.00	36,721,186.00
公司
	448,859,093.2 1	282,864,179.0				737,223,272.28
合计					5,500,000.00
		7

（ 2 ）对联营、合营企业投资

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
		本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
铜陵纳源
	30,767,30	10,799,88		4,183,976						45,751,16
材料科技
	6.01	0.00		.06						2.07
有限公司
贵州金瑞
新材料有	111,254,0			3,532,036						114,786,0
限责任公	49.94			.92						86.86
司
马鞍山新
	21,233,98			1,802,364						23,036,35
康达磁业
	9.96			.29						4.25
有限公司
南京海天
金宁三环	5,500,000								-5,500,00
电子有限	.00								0.00
公司
	168,755,3	10,799,88		9,518,377						183,573,6
小计
	45.91	0.00		.27						03.18
合计	168,755,3	10,799,88		9,518,377						183,573,6

148

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

45.91 0.00 .27 03.18

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	346,170,093.14	296,381,481.84	168,297,842.99	140,706,463.25
其他业务	27,175,132.48	18,424,466.22	7,823,302.19	7,129,808.20
合计	373,345,225.62	314,805,948.06	176,121,145.18	147,836,271.45

收入相关信息：

单位：元

					冶金、矿山、机
合同分类	分部1	分部2	工业原料	电子元器件		合计
					电工程专用设备
商品类型			158,218,412.20	135,402,360.77	52,549,320.17	346,170,093.14
其中：
产品销售			158,218,412.20	135,402,360.77	52,549,320.17	346,170,093.14
其中：
国内			139,765,933.60	135,402,360.77	52,549,320.17	327,717,614.54
国外			18,452,478.60			18,452,478.60
其中：
其中：
其中：
在某一时点转让			158,218,412.20	135,402,360.77	52,549,320.17	346,170,093.14
其中：
其中：
合计			158,218,412.20	135,402,360.77	52,549,320.17	346,170,093.14

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

149

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	8,152,965.90
权益法核算的长期股权投资收益	9,518,377.27	4,185,005.27
投资理财产品收到的投资收益	1,572,777.78
合计	19,244,120.95	4,185,005.27

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-69,626.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	23,632,172.08
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单	11,567,848.26
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益	2,252,832.57
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	68,885.70
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-358,781.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,494,508.00
减：所得税影响额	2,518,252.97
少数股东权益影响额	1,151,588.20
合计	35,917,997.77	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

150

中钢天源股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.64%	0.1582	0.1582
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.04%	0.1038	0.1038
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

151