Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2016年度内部控制评价报告

中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合 中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部 控制制度和评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司2016年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

• 1.中钢集团安徽天源科技股份有限公司；

• 2.中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂；

• 3.中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司；

• 4.中钢天源（马鞍山）贸易有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的99.88%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务包括：磁性材料、磁器件、磁分 离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、生 产与销售；矿物新材料、新产品研究、开发、生产、销售、咨询、

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转让等。

纳入评价范围的事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业 务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递。

重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动、资 产管理、采购业务、销售业务。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价制 度》、《公司内控手册》组织开展内部控制评价工作。

1、内部控制缺陷的分类

内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷：

重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响内部 整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离 整体控制目标。

重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，严重程度低于重大 缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重 程度依然重大。

一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

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2、内部控制缺陷的认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了以下适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标 准：

（1）财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺 陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产

总额指标衡量。

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入错报	错报≥营业收入总额的4%	营业收入总额的2%≤错报＜营业收入总额的4%	错报＜营业收入总额的2%
资产总额错报	错报≥资产总额的2%	资产总额的1%≤错报＜资产总额的2%	错报＜资产总额的1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告 内部控制重大缺陷：

①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重 大舞弊；

②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报； ③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未

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得到整改；

• ④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

• 出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告

• 内部控制重要缺陷：

  • ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  • ②未建立反舞弊程序和控制措施；

• ③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制

• 机制或没有实施且没有相应的补充性控制；

• ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

• 能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

  • 一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。

• 内部控制缺陷可能直接导致财产损失的，以直接财产损失金额指 标衡量。内部控制缺陷可能产生重大负面影响的，以重大负面影 响指标衡量。

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失	损失＞500万元	500万元≥损失＞100万元	损失≤100万元
负面影响	存在重大违规行为，被处罚金＞100万元，或被勒令停业，或被追究刑事责任	存在严重违规行为，20万＜被处罚金≤100万	存在违规行为，被处罚金≤20万元

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重大缺陷：

①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学，导致公司重大 财产损失；

• ②违反国家法律法规，可能使公司遭受严重处罚或重大损失； ③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

• 出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重要缺陷： ①违反公司内部规章，形成较大损失；

②决策程序存在但不够完善；

③重要业务制度或系统存在明显缺陷；

④未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风 险领域，不能实现控制目标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司董事会

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