Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

中钢集团安徽天源科技

股份有限公司

审计报告

中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)

$\sim$ $\sim$

旦录

一、审计报告	第 01-02页
二、财务报表	第 03-14 页
三、财务报表附注	第15-81页

$\ddot{\phantom{a}}$

四、会计师事务所营业执照、资格证书

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

审计报告

中天运 (2017) 审字第 90100 号

中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东:

$\Delta\Delta\Delta\approx 0.1$

我们审计了后附的中钢集团安徽天源科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表, 包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2016年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和合并及母公司现金流量。

$\mathbf{1}$

(本页无正文)

中国注册会计师:

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2016年12月31日 单位: 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 374.40 货币资金 五、1 66, 507, 566, 49 结算备付金 $\mathbb{Z}$ 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 53, 180, 149. 23 50, 890, 688.89 应收账款 五、3 133, 601, 382. 64 131, 563, 576. 33 4,702,703.00 预付款项 五、4 4, 603, 654. 28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、5 673, 808.22 110, 794. 49 应收股利 其他应收款 10, 501, 412, 60 7, 261, 449, 32 五、6 买入返售金融资产 存货 五、7 50, 531, 520. 37 62, 145, 223. 12 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 80, 418, 822. 59 609, 212.95 流动资产合计 411, 632, 019.17 340, 049, 319.75 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 15, 305, 448. 54 3, 818, 002. 73 投资性房地产 五、10 1, 204, 611. 25 固定资产 186, 287, 246. 42 五、11 187, 516, 010.99 在建工程 五、12 6, 631, 864. 23 3, 031, 544.88 工程物资 固定资产清理 五、13 84, 777, 10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、14 61, 214, 979. 41 65, 665, 362. 05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、15 4, 896, 237. 45 2, 524, 786. 06 其他非流动资产 非流动资产合计 275, 564, 540. 62 262, 616, 330. 49 资产总计 687, 196, 559. 79 602, 665, 650. 24

法定代表人:

主管会计工作负责人: /

王军计机构负责人: 吴灵林 黄沉林

合并资产负债表(续)

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司		2016年12月31日	单位: 人民币元
项目	附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
向中央银行借款。。	D $\overline{\mathbf{3}}$
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、16	51, 666, 467.73	36, 722, 088. 76
预收款项	五、17	12, 764, 044. 28	9, 143, 973. 63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、18	17, 825, 281. 13	12, 170, 068. 54
应交税费	五、19	3, 845, 941. 96	4, 802, 843. 55
应付利息
应付股利
其他应付款	五、20	15, 366, 987.89	16, 245, 701. 34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计		101, 468, 722. 99	79, 084, 675. 82
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	五、21	29, 346, 521. 53	4, 407, 395. 72
预计负债
递延收益	五、22	7,009,241.50	7, 729, 866. 22
递延所得税负债	五、15	5, 527, 552. 27
其他非流动负债
非流动负债合计		41, 883, 315. 30	12, 137, 261. 94
负债合计 所有者权益:		143, 352, 038. 29	91, 221, 937.76
股本	五、23	199, 381, 670.00	199, 381, 670.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	五、24	224, 531, 990. 05	224, 531, 990. 05
减: 库存股
其他综合收益
专项储备	五、25	951, 860.66	835, 464.80
盈余公积	五、26	17, 700, 271.01	16, 633, 557. 04
一般风险准备
	五、27	101, 442, 165. 41	70, 125, 820. 43
			511, 508, 502.32
		544, 007, 957. 13
		$-163, 435.63$	$-64, 789.84$
未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计		543, 844, 521. 50 687, 196, 559.79	511, 443, 712. 48 602, 665, 650.24

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

合并利润表

2016年度 本年发生额 344, 943, 711.94 344, 943, 711.94 350, 126, 879. 72 273, 080, 244. 96 4, 469, 800. 27 19, 656, 781.87 44, 065, 946. 78 50, 447.09 8, 803, 658. 75 3, 347, 007. 45 2, 487, 445.81 $-1, 836, 160.33$	单位: 人民币元 上年发生额 307, 253, 626. 28 307, 253, 626. 28 310, 998, 627. 32 250, 647, 299. 88 2, 161, 184. 76 19, 375, 800. 84 34, 104, 353. 04 250, 444.89 4, 459, 543. 91 298, 617.89 298, 617.89
	$-3, 446, 383.15$
49, 487, 539. 93	23, 366, 514. 67
14, 088, 665. 12	18, 235. 23
8, 247, 383. 81	729, 849.20
5, 533, 867. 65	190, 491. 18
39, 403, 995. 79 5, 125, 765. 94	19, 190, 282. 32 2, 904, 970. 26
34, 278, 229, 85	16, 285, 312.06
34, 376, 875. 64	16, 408, 102.84
$-98, 645, 79$	$-122, 790, 78$
	16, 285, 312.06
34, 278, 229.85	16, 408, 102.84
34, 376, 875. 64	$-122, 790.78$
$-98, 645.79$
	0.0823
0.1724
0.1724 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 0.00元 上期被合并方实现的净利润为: 0.00元	0.0823

法定代表人: 了发不上

会计机构负责人: 万元320人 黄玩株

MINISTRATION

合并现金流量表

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司		2016年度	单位: 人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		271, 601, 132. 61	264, 456, 413. 25
收到的税费返还		1,687,808.99	ನೀ 899, 646. 59
收到其他与经营活动有关的现金	五、38	35, 445, 539. 66	18, 303, 110. 03
经营活动现金流入小计		308, 734, 481. 26	283, 659, 169.87
购买商品、接受劳务支付的现金		175, 128, 716.86	168, 837, 991. 29
支付给职工以及为职工支付的现金		55, 690, 090. 73	49, 267, 076. 05
支付的各项税费		24,000,413.00	22, 758, 410. 90
支付其他与经营活动有关的现金	五、38	19, 831, 715.88	19, 350, 320. 48
经营活动现金流出小计		274, 650, 936. 47	260, 213, 798. 72
经营活动产生的现金流量净额		34, 083, 544. 79	23, 445, 371. 15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		20,000,000.00
取得投资收益收到的现金		185, 753. 42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		14, 222, 649. 69	3, 100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		27, 654, 607. 21
投资活动现金流入小计		62, 063, 010. 32	3,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		10, 570, 611, 67	25, 218, 359. 08
投资支付的现金		109,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		2, 450, 000. 00
投资活动现金流出小计		122, 020, 611.67	25, 218, 359. 08
投资活动产生的现金流量净额		$-59, 957, 601.35$	$-25, 215, 259.08$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、38
筹资活动现金流入小计			10,000,000.00
偿还债务支付的现金			30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		1, 997, 751. 35	2, 972, 262. 52
支付其他与筹资活动有关的现金	五、38
筹资活动现金流出小计		1, 997, 751. 35	32, 972, 262. 52
筹资活动产生的现金流量净额		$-1, 997, 751.35$	$-22, 972, 262.52$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-27, 871, 807. 91	$-24, 742, 150.45$
加: 期初现金及现金等价物余额		94, 379, 374. 40	119, 121, 524.85
六、期末现金及现金等价物余额		66, 507, 566. 49	94, 379, 374. 40
法定代表人: $\overline{\mathcal{L}}$		主管会计工作负责人: 7 / 12 社旺	会计机构负责人

——
主管会计工作负责人: 7 人们继野

国元林

					合开所有者权益变动表
扁制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司								2016年度					单位:人民币元
							本年
						归属于母公司所有者权益
$\overline{\mathbb{H}}$ 340点040	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备		少数股东权益	所有者权益合计
⋝ E.		优先股	永续债	其他							未分配利润
上年期末余额	199, 381, 670.00				224, 531, 990.05			835, 464.80	16, 633, 557.04		70, 125, 820. 43	$-64,789.84$	511, 443, 712. 48
ø 加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年期初余额	199, 381, 670.00				224, 531, 990.05			835, 464.80	16, 633, 557.04		70, 125, 820. 43	$-64,789.84$	511, 443, 712. 48
本期增减变动金额(减少以"一"号填列)								116, 395.86	1,066,713.97		31, 316, 344.98	$-98,645.79$	32, 400, 809.02
(一)综合收益总额											34, 376, 875.64	$-98, 645.79$	34, 278, 229.85
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									1,066,713.97		$-3,060,530.66$		$-1, 993, 816, 69$
1. 提取盈余公积									1,066,713.97		$-1,066,713.97$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-1, 993, 816, 69$		$-1, 993, 816.69$
4.其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备								116, 395.86					116, 395.86
1. 本期提取								256, 475.72					256, 475.72
2. 本期使用								140,079.86					140, 079.86
(六)其他
四、本期期末余额	199, 381, 670.00				224, 531, 990.05			951, 860.66	17,700,271.01		101, 442, 165. 41	$-163, 435, 63$	543, 844, 521. 50
法定代表人:			主管会计工作负责人:						会计机构负责人:		分 医记林

					合并所有者权益变动表
编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司							2016年度						单位: 人民币元
							上年
罒 项 $34050^{h}$						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
、上年期末余额	99, 690, 835.00				324, 222, 825.05			448, 786. 21	15, 639, 690. 60		56, 705, 400. 72	58,000.94	496, 765, 538. 52
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	99, 690, 835.00				324, 222, 825.05			448, 786. 21	15,639,690.60		56, 705, 400. 72	58,000.94	496, 765, 538. 52
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	99, 690, 835.00				$-99,690,835.00$			386, 678.59	993, 866.44		13, 420, 419.71	$-122,790.78$	14, 678, 173.96
(一)综合收益总额											16, 408, 102.84	$-122,790.78$	16, 285, 312.06
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									993, 866. 44		$-2,987,683.13$		$-1, 993, 816, 69$
1. 提取盈余公积									993, 866.44		-993, 866.44
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-1, 993, 816.69$		$-1, 993, 816.69$
4.其他
(四)所有者权益内部结转	99, 690, 835.00				$-99,690,835.00$
1. 资本公积转增资本(或股本)	99, 690, 835.00				$-99,690,835.00$
(或股本) 2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备								386, 678.59					386, 678.59
1. 本期提取								564,078.10					564, 078.10
2. 本期使用								177, 399.51					177, 399. 51
(六) 其他
四、本期期末余额	199, 381, 670.00	ı			224, 531, 990.05	J.	$\sf I$	835, 464.80	16, 633, 557.04		70, 125, 820. 43	$-64,789.84$	511, 443, 712. 48
$\lambda$ $\mathcal{M}_{\mathcal{N}}$ 法定代表人:			主管会计工作负责人:		$\frac{1}{2}$	College	$/$ Q $/$		会计机构负责人: 一		西南省

同方 $\overline{\phantom{0}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

張野 ダッ

母公司资产负债表 ANYTAN

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2016年12月31日

单位: 人民币元

项目	附注	年末余额	年初余额
æ\$ 流动资产:
货币资金		61, 348, 337. 17	89, 531, 913.80
22386 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产			泾
衍生金融资产
应收票据		48, 487, 172. 18	48, 487, 327. 40
应收账款	$+-, 1$	92, 467, 373. 94	91, 799, 959. 05
预付款项		4, 240, 246. 17	4, 263, 447.68
应收利息		673, 808.22	110, 794. 49
应收股利
其他应收款	$+-$ , 2	70, 589, 773. 11	76, 056, 861.09
存货		36, 737, 285. 71	31, 113, 868. 37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		80, 103, 820. 81	342, 895. 59
流动资产合计		394, 647, 817. 31	341, 707, 067.47
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+-$ , 3	25, 555, 448. 54	22, 068, 002. 73
投资性房地产			1, 204, 611. 25
固定资产		155, 362, 666. 10	164, 198, 981. 96
在建工程		6, 063, 215. 19	560, 316.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		59, 774, 448. 51	63, 907, 292. 73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		6, 309, 278. 37	2, 133, 630. 24
其他非流动资产
非流动资产合计		253, 065, 056.71	254, 072, 835. 10
资产总计		647, 712, 874. 02	595, 779, 902. 57
法定代表人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责

2
会计机构负责人: (2) 近元林

$-9 -$

( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ) ( ) ( ) ) ( ) )

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司	2016年12月31日	单位: 人民币元
项目 附注	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
223 以公允价值计量且其变动计。 入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	32, 757, 926.44	23, 390, 554. 58
预收款项	7, 553, 062.94	4, 301, 070. 41
应付职工薪酬	9, 688, 700. 46	7, 479, 337.56
应交税费	2, 334, 694.87	3, 591, 020.82
应付利息
应付股利
其他应付款	14, 506, 397. 37	14, 681, 599. 45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	66, 840, 782.08	53, 443, 582. 82
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	29, 346, 521. 53	4, 407, 395.72
预计负债 递延收益
递延所得税负债	7,009,241.50	7,729,866.22
其他非流动负债	5, 527, 552. 27
非流动负债合计	41, 883, 315. 30	12, 137, 261. 94
负债合计	108, 724, 097.38	65, 580, 844.76
所有者权益:
股本	199, 381, 670.00	199, 381, 670.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	225, 768, 901. 10	225, 768, 901. 10
减:库存股
其他综合收益
专项储备	951, 860.66	835, 464.80
盈余公积	17,700,271.01	16, 633, 557.04
未分配利润	95, 186, 073.87	87, 579, 464.87
所有者权益合计	538, 988, 776. 64	530, 199, 057.81
负债和所有者权益总计	647.712.874.02	595, 779, 902, 57

法定代表人: 冷笑不

主管会计工作负责人: 2

会计机构负责人: 方 黄沉林

$-10 -$

( ) THE REAL HOUR 母公司利润表

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司		2016年度	单位: 人民币元
目 项	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	$+-$ , 4	231, 822, 001.60	206, 985, 237. 15
减:营业成本	$+-$ , 4	198, 906, 379. 12	181, 253, 988. 72
税金及附加		3, 297, 243. 20	4, 106, 831. 75
销售费用		11, 823, 721. 10	11, 755, 537, 08
管理费用		31, 546, 223.88	24, 310, 275. 92
财务费用		$-2,602,373.21$	$-3,402,934.88$
资产减值损失		20, 191, 418. 58	2, 319, 522. 60
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	$+-$ , 5	3, 347, 007. 45	298, 617.89
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	$+-$ , 5	2, 487, 445.81	298, 617.89
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-27, 993, 603.62$	$-10, 059, 366.15$
加:营业外收入		48, 052, 473. 69	21, 900, 256. 65
其中: 非流动资产处置利得		14, 087, 486. 20	1,409.51
减:营业外支出		8, 039, 826. 27	694, 154. 04
其中: 非流动资产处置损失		5, 351, 670. 56	157, 773. 72
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		12, 019, 043.80	11, 146, 736. 46
减: 所得税费用		1, 351, 904. 14	1, 208, 072. 05
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		10, 667, 139. 66	9, 938, 664. 41
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表则算差额
6、其他
六、综合收益总额		10, 667, 139. 66	9, 938, 664. 41
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人:	主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

法定代表人: 沙灰石谷

冷地 会计机构负责人: 网玩林

WHAN 母公司现金流量表

编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2016年度

单位: 人民币元

-91 H 项 目頭 附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	218, 949, 749. 96	211, 606, 647. 50
0400 收到的税费返还	814, 518.15	126, 540. 99
收到其他与经营活动有关的现金	34, 051, 845.79	16, 997, 998. 33
经营活动现金流入小计	253, 816, 113.90	228, 731, 186. 82
购买商品、接受劳务支付的现金	162, 593, 727.42	151, 539, 751. 13
支付给职工以及为职工支付的现金	39, 366, 832.84	33, 095, 663. 94
支付的各项税费	13, 504, 604. 61	11, 549, 267.39
支付其他与经营活动有关的现金	15, 107, 673. 99	14, 937, 109. 19
经营活动现金流出小计	230, 572, 838.86	211, 121, 791.65
经营活动产生的现金流量净额	23, 243, 275.04	17, 609, 395. 17
投资活动产生的现金流量: 二、
收回投资收到的现金	20,000,000.00
取得投资收益收到的现金	185, 753. 42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额	14, 161, 375. 69	3,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	37, 862, 156.08	4,500,000.00
投资活动现金流入小计	72, 209, 285. 19	4, 503, 100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金	10, 088, 385.51	24, 876, 020.68
投资支付的现金	109, 000, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2,550,000.00
投资活动现金流出小计	121, 638, 385. 51	24, 876, 020.68
投资活动产生的现金流量净额	$-49, 429, 100.32$	$-20, 372, 920.68$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00
偿还债务支付的现金		30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1, 997, 751.35	2, 972, 262. 52
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1, 997, 751.35	32, 972, 262. 52
筹资活动产生的现金流量净额	$-1, 997, 751.35$	$-22, 972, 262.52$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、 现金及现金等价物净增加额	$-28, 183, 576.63$	$-25, 735, 788.03$
加: 期初现金及现金等价物余额	89, 531, 913.80	115, 267, 701.83
六、期末现金及现金等价物余额	61, 348, 337.17	89, 531, 913.80

法定代表人:

波秘书

主管会计工作负责人: 2 万个字长野

会计机构负责人:-黄汞林

					母公司所有者权益变动表
编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司							2016年度				单位:人民币元
						本年
$\overline{\mathbb{H}}$ 项	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
H		优先股	永续债	其他							所有者权益合计
上年期末余额	199, 381, 670.00				225, 768, 901.10			835, 464.80	16, 633, 557.04	87, 579, 464. 87	530, 199, 057.81
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	199, 381, 670.00				225, 768, 901. 10			835, 464.80	16, 633, 557.04	87, 579, 464.87	530, 199, 057.81
本期增减变动金额(减少以"一"号填列) $\hat{11}$								116, 395.86	1,066,713.97	7,606,609.00	8,789,718.83
(一)综合收益总额										10, 667, 139.66	10, 667, 139.66
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配									1,066,713.97	$-3,060,530.66$	$-1, 993, 816.69$
1. 提取盈余公积									1,066,713.97	$-1,066,713.97$
的分配 2. 对所有者(或股东)										$-1, 993, 816.69$	$-1, 993, 816, 69$
3.其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备								116, 395.86			116, 395.86
1. 本期提取								256, 475.72			256, 475.72
2. 本期使用								140, 079.86			140, 079.86
(六)其他
四、本期期末余额	199, 381, 670.00				225, 768, 901. 10			951, 860.66	17,700,271.01	95, 186, 073.87	538, 988, 776.64
湖西大地 人名加利			主管会计工作负责人						会计机构负责人:-	不能休息
							1 ZBB

$\overline{\mathbf{r}}$

$-13-$

				母公	司所有者权益变动表
编制单位: 中钢集团安徽天源科技股份有限公司							2016年度				单位:人民币元
						上年
回 原			其他权益工具
3	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年期末余额	99, 690, 835.00				325, 459, 736.10			448, 786. 21	15,639,690.60	80, 628, 483.59	521, 867, 531.50
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年期初余额	99, 690, 835.00				325, 459, 736. 10			448, 786. 21	15,639,690.60	80, 628, 483. 59	521, 867, 531.50
"号填列) $\frac{a}{a}$ 本年增减变动金额(减少以	99, 690, 835.00				$-99,690,835.00$			386, 678.59	993, 866.44	6, 950, 981.28	8, 331, 526. 31
(一)综合收益总额										9, 938, 664.41	9, 938, 664.41
(二)所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份文付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三)利润分配									993, 866.44	$-2, 987, 683.13$	$-1, 993, 816.69$
1. 提取盈余公积									993, 866.44	-993, 866.44
2. 对所有者(或股东)的分配										$-1, 993, 816.69$	$-1, 993, 816.69$
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转	99,690,835.00				$-99,690,835.00$
1. 资本公积转增资本(或股本)	99, 690, 835.00				$-99,690,835.00$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备								386, 678.59			386, 678.59
1. 本期提取								564,078.10			564,078.10
2. 本期使用								177, 399.51			177, 399.51
(六)其他
四、本期期末余额	199, 381, 670.00				225, 768, 901.10			835, 464.80	16, 633, 557.04	87, 579, 464.87	530, 199, 057.81
$\tilde{\tau}$ 法定代表人:			主管会计工作负责人:			$ y\rangle$ az	$5$ $\sim$ $m/z$			会计机构负责人: 大豆子的人 西克林

印石 $\left\langle \right\rangle$

张野 》

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

والمتقادمات والقائلا

$\omega = \omega$

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 财务报表附注

2016年1月1日 -- 2016年12月31日

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、基本情况

(一)公司的历史沿革

中钢集团安徽天源科技股份有限公司(原安徽天源科技股份有限公司,以下简称"本公 司"或"公司") 系经国家经贸委国经贸企改【2002】121号文批准,由中钢集团马鞍山矿山 研究院(以下简称"马矿院")作为主要发起人,并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽 中周实业(集团)有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金 泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立,注册资 本为人民币 4,000,00 万元。于 2002 年 3 月 27 日在安徽省工商行政管理局登记注册,取很注 册号为 3400001300254 的《企业法人营业执照》。 2005 年 10 月 8 日, 公司的主发起人马矿院 与中国中钢集团公司(以下简称"中钢集团")签订了《股权划转协议》,经2005年11月16 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会通过,并于 2005 年 12 月 19 日,经国务院国有资产 监督管理委员会以国资产权【2005】1553号《关于安徽天源科技股份有限公司国有股权划转 有关问题的批复》,马矿院将其所持有的公司 2,040 万股 (占公司总股本的 51%) 划转至中钢 集团。股份划转后,中钢集团、马矿院分别持有公司股份 2,040 万股和 760 万股,分别占公 司总股本的 51%和 19%, 股份性质均为国有法人股。其他股东股份比例不变。 经 2005年度 第一次临时股东大会通过,股东马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司将其持有的公司50万 股(占公司总股本1.25%)的股份转让给自然人黄志刚。经2005年度第一次临时股东大会通 过,公司名称由安徽天源科技股份有限公司更名为中钢集团安徽天源科技股份有限公司。 经 2005年度第一次临时股东大会通过,并经中国证券监督管理委员会于 2006年7月5日以证监 发行字【2006】33 号文审核批准,公司向社会公开发行人民币普通股票 3000 万股,股票面值 人民币 1 元, 于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易, 股票代码为 002057。2006 年 8 月 25 日,公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续,并取得注册号为 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》,公司注册资本为人民币 7,000.00 万元,法人 代表:王运敏。

根据 2007年5月10日召开的 2006年度股东大会决议, 公司以 2006年12月31日股份 总额7000万股为基数,用未分配利润向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本,合计 转增股份 1400 万股,转增后公司股份总额为 8400 万股,股本为 8,400.00 万元。

上述出资经中瑞华恒信会计师事务所以中恒信验字[2007]第 2062 号验资报告验证。 增 资后的注册资本为人民币 8,400.00 万元,各股东出资额及出资比例为: 中国中钢集团公司 2,448.00 万元, 29.14%; 中钢集团马鞍山矿山研究院 912.00 万元, 10.86%; 安徽恒信投资 发展有限责任公司 480.00 万元, 5.71%; 安徽中周实业(集团)有限公司 480.00 万元, 5.71%; 安徽省国有资产运营有限公司 180.00 万元,2.14%;北京金泰宇财务咨询开发有限公司 120.00 万元,1.43%;中国冶金矿业总公司 120.00 万元,1.43%;黄志刚 60.00 万元,0.72%;社会 公众股 3,600.00 万元, 42.86%。

2007年10月11日, 公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续, 并 取得注册号为340000000003285(1/1)的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 8,400.00 万元,注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路 51号, 法定代表人: 洪石笙; 经营范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的 开发、生产与销售;矿物新材料,新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让(以上经营 范围国家限制经营的除外); 经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配 件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外)。

2008年10月31日,中钢集团将其持有的股权 2448 万股(占公司总股本的 29.14%)过 户到中国中钢股份有限公司(以下简称"中钢股份")名下。本次股权过户完成后,中钢股份 共持有公司 2448 万股股权,占公司总股本的 29.14%,为公司第一大股东,中钢集团不再直 接持有本公司股权, 但仍为本公司实际控制人。

本公司发起人持有的股份3360万股已过禁售期,并己于2009年8月3日正式上市流通。 2010 年 11 月 19 日中国中钢股份有限公司通过大宗交易方式减持本公司股份 295 万股,减持 后中钢股份持有公司 2153 万股股权,占公司总股本的 25.63%,仍为公司第一大股东。

2012年5月10日,中钢天源经中国证券监督管理委员会于2012年2月12日以证监许可 (2012) 181 号文审核批准,采用非公开发行股票的方式增发股票 15,690,835 股。

2012年8月25日,公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续,并取 得注册号为 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》,公司注册资本为人民币 9,969.08 万元。注册地址、法定代表人、经营范围不变。增发后中钢股份持有公司 26,689,147 股股权, 占公司总股本的 26.77%, 仍为公司第一大股东。

$-16 -$

2014年5月8日本公司召开的2013年度股东大会审议通过2013年度的权益分派方案: 以公司 2013年12月31日总股本 99, 690, 835 股为基数, 向全体股东每 10 股派 0.25 元人民 币现金,同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共计转增 99, 690, 835 股。转增前 公司总股本为 99, 690, 835 股, 转增后总股本增至 199, 381, 670 股。

2014年5月8日本公司召开的第四届董事会第二十一次会议、2013年度股东大会审议通 过了《关于修订<公司童程>的议案》,同意公司修改《公司章程》第十三条对应的公司经营范 围内容。在经营范围中主要增加了"电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售"项目, 变更后经营范围为:磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配 套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售;矿物新材料,新产品研究、 开发、生产、销售、咨询、转让;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料的进口业务(以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展经营活 动)。 中钢天源已于2014年5月19日完成相关工商变更登记手续并取得了安徽省工商行政 管理局换发的《企业法人营业执照》, 注册号为 340000000003285 (1-1)。

2014年6月20日本公司第一次临时股东大会决议公告关于变更注册资本并修订《公司章 程》的公告,修订前公司注册资本为人民币 99, 690, 835.00 元, 公司股份总数为 99, 690, 835 股; 修订后公司注册资本为人民币 199,381,670.00 元, 公司股份总数为 199,381,670 股。

2015 年 12 月 10 日本公司在马鞍山市工商行政管理局换发新的营业执照,新营业执照统 一社会信用代码 91340000737315488L (1-1),并变更了注册地址到安徽省马鞍山市雨山区霍 里山大道南段9号, 经营期限为长期。

(二)行业性质: 化学制品、电子元件、矿山设备等生产制造业。

(三) 经营范围: 磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及 配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售:矿物新材料,新产品研 究、开发、生产、销售、咨询、转让;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料的进口业务(以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展 经营活动)。

统一社会信用代码 91340000737315488L (1-1)。

注册地址: 安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号。

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见"本附注六、在 其他主体中权益第1、在子公司中的权益之(1)企业集团构成"。

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二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定,并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营

本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2016年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为:

1、生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 确定。

2、贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确 定。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业 合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。 其会计处理如下:

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

(1) 一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 之间的差额, 调整资本公积;

资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

(2) 多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲 减的, 调整留存收益。

在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下"资本公积"项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

(1) 一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 倩,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 计入当期损益。

(2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 在母公司财务报表中, 以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资 的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置 该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日

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之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购 买日所属当期投资收益。同时,购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与 购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本, 合并成本与购买日中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

(1) 判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的情形, 应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下:

在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩 余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中, 对于失去控制权之前的每一次交易, 将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益; 在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量, 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易, 在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价), 资本溢价不足冲减的, 调整留存收 益。

对于失夫控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的, 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中, 对 干剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编 制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

(七) 合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方, 否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务,还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方, 应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理: ①确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共 同持有的资产: ②确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入; ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入: 6确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方, 应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需 对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

(1) 金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金 融负债。

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本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量: 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值 有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息 或现金股利,确认为投资收益:处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金 股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控 制的,应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量, 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分, 计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额部分, 计入当期损益。

(3) 金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件: 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止 确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法: 如存在活跃市场的金融工具, 以 活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最 大程度使用市场参数, 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

(5) 金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值讲行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产讲行 减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

本公司对应收款项减值详见"本附注三之十一应收款项"部分。

本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记 金额确认为减值损失, 计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时, 将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

6因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6元法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等:

7 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权 益工具投资人可能无法收回投资成本:

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

9其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

	单项金额重大的判断依据或金额 应收账款期末余额100万元(含100万元)以上,其他应收款期末余额20
标准	万元(包含20万元)以上。

单项金额重大的判断依据或金额	应收账款期末余额100万元(含100万元)以上,其他应收款期末余额20
标准	万元(包含20万元)以上。
单项金额重大并单项计提坏账准	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏
备的计提方法	账准备。

$\bar{\mathcal{L}}$

where $\hat{r}$ is a set of the contract of $\hat{r}$

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

T

按信用风险特征组合计 提坏账准备的计提方法	关联方组合、员工款项及类似风险特征组合、账龄分析法组合。
组合 1:账龄分析法组合	按照各级账龄的应收款项在资产负债表日的余额和相应的比例计算确定减值损 失,计提坏账准备。
组合 2: 关联方组合	组合指应收本公司合并范围内的关联方的往来款项。由于上述款项不存在回收风 险,且对合并报表不存在影响。所以该组合计提坏账准备比例为零。
组合 3:员工款项及类似 风险特征组合	该组合包括内部员工借款、应收代扣各类员工社保税金、以及出口退税等款项。 该组合款项一般不存在回收风险。所以该组合计提坏账准备比例为零。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例 (%)
1年以内(含1年,下同)	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	20.00	20.00
3至4年	50.00	50.00
4至5年	100.00	100.00
5年以上	100.00	100.00

组合中,采用关联方组合计提坏账准备情况如下:

组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例 (%)
关联方组合	$0.00\,$	0.00

组合中,采用员工款项及类似风险特征组合计提坏账准备情况如下:

中钢杂团安徽天源科技股份有限公司

2016年度财务报表附注

组合名称	应收账款计提比例 (%)	其他应收款计提比例 (%)
员工款项及类似风险特征组合	0.00	0.00

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(十二)存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时, 采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备, 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据: ①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额; ②为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等,可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司划分为持有待售资产的确认标准:

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: ①该资产在当前状况下可以立即 出售,②本公司已经就处置该项资产作出决议,并获取权利机构审批,③本公司已经与受让 方签订了不可撤销的转让协议; 4该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

(十四)长期股权投资

1、初始投资成本确定

(1) 对于企业合并取得的长期股权投资, 如为同一控制下的企业合并, 应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本; 非同一 控制下的企业合并, 应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;

(2) 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款;

(3) 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值:

(4) 非货币性资产交换取得或债务重组取得的, 初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和 其他综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相 应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

(1) 确定对被投资单位具有共同控制的判断标准: 两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。

(2) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准: 当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

1 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表:

②. 参与被投资单位的政策制定过程:

1. 向被投资单位派出管理人员:

2. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;

3. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的种类: 出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下:

类别	折旧或摊销方法	摊销年限(年)	残值率 (% )	年折旧率(%)
房屋建筑物	直线法	40.00	5.00	2.38

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先 估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	40.00	5.00	2.38
机器设备	直线法	10.00	5.00	9.50
专用设备	直线法	15.00	5.00	6,33
运输工具	直线法	5.00	5.00	19.00
办公设备及其他	直线法	5.00	5.00	19,00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的: ①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转 移给承租人: ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; 4承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; ⑤租赁资产性质特殊, 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

融资和入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准, 应符合下列情况之一:

① 同定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成:

②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品, 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

(3). 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

1. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间: 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间;在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算: ①借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; ③借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为

$-29-$

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为: ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法讲行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素: ①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计; 3以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; 4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动; 5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支出的能力; 6对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特 许使用期、租赁期等; 7与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据: ①来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律 规定无明确使用年限: ②综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下 列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在 内部使用的,能证明其有用性: (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无 形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性 生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化, 计入内部研发项目资本化成

本。

(二十) 长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流 量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格确定:如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值,以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时: ①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据,以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提,在以后会计 期间不再转回。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

(二十二) 职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

$-31 -$

(1) 短期薪酬会计处理: 在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认 为负债,并计入当期损益或相关资产成本;

(2) 离职后福利会计处理: 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办 法等, 将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种 类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关 资产成本: ②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为: 本公司将根据 预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之 后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利会计处理: 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。

(4)其他长期职工福利会计处理:根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

(二十三) 预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续 范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如 涉及多个项目, 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入: 1己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方: ②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; ③收入的金额 能够可靠地计量:④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司销售商品业务类型可以分为: 专用化学产品制造业, 电子元件制造业, 冶金、矿 山、机电工业专用设备制造业,贸易。除非有特殊合同条款约定外,本公司对于专用化学产 品制造业,电子元件制造业,贸易业务,收入确认具体原则为签收确认;对于冶金、矿山、 机电工业专用设备制造业, 收入确认具体原则为设备安装调试完毕确认收入。

$-32 -$

$\alpha$ , $\alpha$ , $\alpha$ , $\beta$ , $\alpha$ , $\alpha$

2、提供劳务

$\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{E}[\mathbb{$

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; ②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务 收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

(二十五) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当 期损益: 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助, 分别 下列情况处理: ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认 相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当 期损益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据:

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按 照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

$-33 -$

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

$\Delta\omega=2\omega$ .

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1、租赁分类

1) 融资租赁: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

2) 经营租赁: 融资租赁以外的其他租赁。

2、融资租赁

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

A. 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人。

B. 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

C. 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

E. 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

1) 融资租赁租入资产

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧:

$-34 -$

$\Delta\sim 10^{11}$ km

$\sim 1$

A. 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧;

B. 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

2) 融资租赁租出资产

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

3、经营和赁

1) 经营租赁租入资产

对于经营和赁的和金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。本公司发生的初始直接费用, 计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

2) 经营租赁租出资产

对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司 发生的初始直接费用, 计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧; 对于其他 经营租赁资产, 采用系统合理的方法进行摊销。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

4、售后回租

根据交易实质,本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。

售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,并按照该 项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。

售后租回交易认定为经营租赁的, 售价与资产账面价值之间的差额予以递延, 并在租赁 期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊,作为租金费用的调整。但是,有确凿 证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值之间的差额计入当 期损益。

(二十八) 所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

(1) 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。 此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3) 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或所有者权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 非货币性资产交换

非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产 的成本,并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额,扣除补价影响, 确认非货币性资产交换损益:

A. 该项交换具有商业实质:

B. 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定换入 资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值加应支付的相关 税费, 扣除补价影响, 作为换入资产的成本, 不确认损益。

(三十) 债务重组

本公司以公允价值计量债务重组事项。

债务重组如果涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合有关预计负债确认条件的,本 公司将该或有应付金额确认为预计负债。

债务重组如果涉及或有应收金额,本公司不确认或有应收金额,待实际收到时计入当期 损益。

(三十一) 重要会计政策和会计估计变更

根据财政部《增值税会计处理规定》(财会【2016】22号)规定,本公司将2016年5-12 月的房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于"税金及附加"科目,2016年5月之前的

$-37 -$

$\sim$ and $\sim$ and $\sim$

$\sim$ $\sim$

发生额仍列报于"管理费用"科目,影响金额 2,536,944.78 元, 按规定未追溯调整。

(三十二)其他: 无。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按销项税额抵扣进项税额后的余额	6.00%、17.00%
营业税	按营业额	5.00%
城市维护建设税	按流转税税额	7.00% 5.00%
教育费附加	按流转税税额	3.00%
地方教育附加	按流转税税额	2.00%
企业所得税	按应纳税所得额	25.00% 15.00%

其中: 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露:

纳税主体名称	所得税税率(%)	备注
中钢集团安徽天源科技股份有限公司	15.00	证书编号: GR201434000058
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司	15.00	证书编号: GR201534000519
中钢天源(马鞍山)贸易有限公司	25.00
中钢天源(马鞍山)科博数控有限公司	25.00

(二) 税收优惠及批文

1、根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定, 经企业申报、地方初审、省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织专家审查等程序, 本公司于 2014年7月2日已取得安徽省高新技术企业证书, 证书编号: GR201434000058, 公 司自 2014 年 1 月 1 日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策, 按照 15%的优 惠税率征收企业所得税。

2、根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定, 经企业申报、地方初审、省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织专家审查等程序, 中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司于2015年6月19日已取得安徽省高新技术企业证书, 证书编号: GR201534000519, 公司自 2015 年 1 月 1 日起连续三年享受国家关于高新技术企 业的相关优惠政策, 按照 15%的优惠税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

目 项	期末余额	期初余额
库存现金	26,019.92	27,103.49
银行存款	66,481,546.57	94,352,270.91
其他货币资金
合 计	66,507,566.49	94, 379, 374. 40
其中:存放在境外的款项总额

注: 本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外的款项总额。

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示:

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	44,357,657.91	38,632,649.55
商业承兑票据	8,822,491.32	12,258,039.34
计 合	53,180,149.23	50,890,688.89

(2) 期末公司已质押的应收票据: 无。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

目 项	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	98,556,357.94
商业承兑票据	8,417 435.52
ਿੰ ᆎ	106,973,793.46

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:

--------	项 $\overline{\phantom{0}}$ ᄇ	--------------------------------------- 期末转应收账款金额 ------
商业承兑票据		,000,000.00
	台 τť	,000,000.00

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露:

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类 种		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	(%)

$\ldots$ . $\ldots$

. . . . . .

$\sim$ 40 $\times$ 40 $\times$

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类 种		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提 1.	4,994,485.03	3.19	3,995,588.02	80.00	998,897.01
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 2.	151,649,985.55	96.70	19,047,499.92	12.56	132,602,485.63
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 3.	165,553.16	0.11	165,553.16	100.00
计提坏账准备的应收账款
计 合	156,810,023.74	100.00	23,208,641.10		133,601,382.64

(续表)

	期初余额
	账面余额		坏账准备
类 种		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提 1.	4,994,485.03	3.39	1,498,345.51	30.00	3,496,139.52
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 2.	142,326,811.45	96.50	14,259,374.64	10.02	128,067,436.81
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 3.	165,500.00	0.11	165,500.00	100.00
计提坏账准备的应收账款
计 슴	147,486,796.48	100.00	15,923,220.15		131,563,576.33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

(按单位) 应收账款	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
南京精研磁性科技有限公司	4,994,485.03	3,995,588.02	80.00%	客户破产 清算
计 合	4,994,485.03	3,995,588.02	--	$-$

注: 该客户已进入破产清算环节, 由于尚未完成, 根据该客户资产状况估计按 80%计提坏账准备。

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况:

$-40 -$

$\mathcal{L}$

	期末余额
龄 账	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	124,609,227.34	6,230,461.36	5.00
1至2年	6,757,526.74	675,752.68	10.00
2至3年	9,397,159.91	1,879,431.99	20.00
3至4年	1,248,435.36	624,217.69	50.00
4至5年	8,773,879.77	8,773,879.77	100.00
5年以上	863 756 43	863,756.43	100.00
计 合	151,649,985.55	19,047,499.92

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 6,807,718.93 元; 本期收回或转回坏账准备金额 478,700.00 元, 核 销坏账准备 997.98 元。

(3) 本报告期坏账准备转回或收回金额

单位名称	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	转回或收	转回或
		及其合理性	回金额	收回方式
安徽省兴伟钢铁炉料有限公司	后续加大催讨力度	长期欠款,多次催收无望	14.000.00	转账
安徽开发矿业有限公司	后续加大催讨力度	长期欠款,多次催收无望	374,700.00	转账
河北普阳钢铁有限公司	后续加大催讨力度	长期欠款,多次催收无望	90,000,00	转账
Ť			478.700.00

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数 比例(%)	相应计提坏账准备期末余额
客户一	9,598,794.49	6.12	479,939.72
客户二	8,079,465.00	5.15	569,075.40
客户三	5,676,223.97	3.62	283,811.20
客户四	4,994,485.03	3.19	3,995,588.02
客户五	3,905,443.46	2.49	195,272.17
计 合	32,254,411.95	20.57	5,523,686.51

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示:

		期末余额	期初余额
龄 账	金额	比例 (%)	金额	比例 $($ %)

	期末余额		期初余额
龄 账	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,561,881.79	99.10	4,630,544.27	98.47
1至2年	36,978.76	0.80	42,609.73	0.90
2至3年	4,793.73	0.10	29,549.00	0.63
3年以上
计 合	4,603,654.28	100.00	4,702,703.00	100.00

(2) 预付款项期末余额前五名单位情况:

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例 (%)	预付款时间	未结算原因
供应商一	816,000.00	17.72	1年以内	货未到
供应商二	613,190.52	13.32	1年以内	货未到
供应商三	550,000,00	11.95	1年以内	货未到
供应商四	373,818.00	8.12	1年以内	货未到
供应商五	299,997.56	6.52	1年以内	货未到
计 合	2,653,006.08	57.63

5、应收利息

(1) 应收利息分类:
-------------	--

顶 目	期末余额	期初余额
定期存款		110,794.49
理财产品利息收入	673,808.22
计 合	673,808.22	110,794.49

6、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

T

	期末余额
类 种	账面余额		坏账准备
		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	$(\%)$
1. 单项金额重大并单项计提坏账	23,562,252.80	93.96		60.68	9,263,897.74
准备的其他应收款			14,298,355.06
按信用风险特征组合计提坏账 2.	1,515,505.86	6.04	277,991.00	18.34	1,237,514.86
准备的其他应收款

	期末余额
类 种	账面余额		坏账准备
		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	$(\%)$
3. 单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
计 合	25,077,758.66	100.00	14,576,346.06		10,501,412.60

(续表)

	期初余额
	账面余额			坏账准备
种 类		比例		计提比例	账面价值
	金额	(%)	金额	$(\%)$
1. 单项金额重大并单项计提坏账	20,929,312.80	93.76 14,869,286.98		71.05	6,060,025.82
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 2.	1,393,659.30	6.24	192,235.80	13.79	1,201,423.50
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提 3.
坏账准备的其他应收款
计 合	22,322,972.10	100.00	15,061,522.78		7,261,449.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况:

		期末余额
名称单位	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海金與商贸有限公司	20,929,312.80	13,771,767.06	65.80	根据执行结果计提
湖北长阳宏信实业集团 有限公司	2,632,940.00	526,588.00	20.00	按还款协议归还货款
计 合	23,562,252.80	14,298,355.06

注:具体情况见附注第九(三)项其资产负债表日后事项。

$\overline{\mathsf{r}}$

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况:

		期末余额
龄 账	其他应收款	坏账准备	计提比例 $($ %) -------- ------ _____

	$\mathbf{r}$ 期末余额
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	666,620.00	33,331.00	5.00
1至2年	50,000.00	5,000.00	10.00
2至3年	95,300.00	19,060.00	20.00
3至4年	165,800.00	82,900.00	50.00
4至5年
5年以上	137,700.00	137,700.00	100.00
计 合	1,115,420.00	277,991.00

组合中,员工款项及类似风险特征组合:

	期末余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
员工借款	104,026.15
马鞍山市非税收入管理局	60,000.00
社会保险费	81,487.03
出口退税	154,572.68
计 合	400,085.86

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-485,176.72元;本期实际核销的坏账准备金额 0.00元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
货款	23,562,252.80	20,929,312.80
保证金	1,115,420.00	620,508.00
员工借款	90,498.63	144,051.10
出口退税款	154,572.68	243,209.55
代收款		260,000.00
其他	155,014.55	125,890.65
计 合	25,077,758.66	22,322,972.10

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

-------------- . ・エム ᆇ . . 內小 י י ماشار ∽ __	款项的	$\leftrightarrow$ n $\rightarrow$ 额 ж 邞 灬	------------ 账龄	收款 'Am . m . --	Art Adam 坏账准 「谷丹,
_____

	性质			期末余额合计	末余额
				数的比例(%)
单位一	货款	20,929,312.80	5年以上	83.46	13,771,767.06
单位二	货款	2,632,940.00	$1 - 2$ 年	10.50	526,588.00
单位三	保证金	500,000,00	1年以内	199	25,000.00
单位四	往来款	137,700.00	5年以上	0.55	137,700.00
单位五	往来款	135,800.00	$3 - 4$ 年	0.54	67,900.00
计 合		24,335,752.80	---	97.04	14,528,955.06

7、存货

(1) 存货分类:

		期末余额		期初余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	22,973,455.98	995,556.48	21.977,899.50	16,382,500.05	445,892.78	15,936,607.27
自制半成品及在
产品(在研品)	19,717,482.62	571,871.56	19,145,611.06	11,186,373.40		11,186,373.40
库存商品	12,645,796.02	1,075,443.85	11,570,352.17	16,327,417.08	322,885.64	16,004,531.44
周转材料等	1,886,075.57		1,886,075.57	767.841.94		767,841.94
发出商品	4,832,817.42		4,832,817.42	3,276,510.95		3,276,510.95
委托加工物资	2,732,467.40		2,732,467.40	3,359,655,37		3.359,655.37
计 슴	64,788,095.01	2,642,871.89	62, 145, 223. 12	51,300,298.79	768 778.42	50.531,520.37

(2) 存货跌价准备:

		本期增加金额			本期减少金额
目 项	期初余额	计提	其他	转回	转销	其他	期末余额
原材料	445,892.78	549,663.70					995,556.48
自制半成品及在产品		571,871.56					571,871.56
库存商品(产成品)	322,885.64	1,360,579.26			608,021.05		1,075,443.85
周转材料等
发出商品
委托加工物资
计 合	768,778.42	2,482,114.52			608,021.05		2,642,871.89

注: 计提存货跌价准备的具体依据是可变现净值低于账面价值, 本年转销存货跌价准备的原因是产成品

销售。

8、其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	336,610.31	357,093.48
预交所得税	82,212.28	252,119.47
1年内到期的理财产品	80,000,000.00
计 合	80,418,822.59	609,212.95

注: 所得税为预缴所得税, 增值税是待抵扣增值税。

9、长期股权投资

			本期增减变动
							宣
被投资 单位	期初余额	追加投资	减 少 投 资	权益法下 确认的投 资损益	其 他 综 合 收 益 调 整	其 他 权 益 变 动	告 发 放 现 全 股 利 或 利 润	计 提 减 值 准 备	其 他	期末余额	减 值 倠 备 期 末 余 额
联营企
业
铜陵纳
源材料	3,818,002.73	9,000,000.00		2,487,445.81						15,305,448.54
科技有
限公司

10、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产:

项 目	建筑物 房屋、	土地使用权	其他	合计
一、账面原值
1. 期初余额	1,536,133.13	-		1,536,133.13

$\bar{z}$

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	其他	合计
2. 本期增加金额
(1) 外购
(2) 存货等
(3) 企业合并增加
3. 本期减少金额	1,536,133.13			1,536,133.13
(1) 处置
(2) 其他转出	1,536,133.13			1,536,133.13
4. 期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1. 期初余额	331,521.88			331,521.88
2. 本期增加金额	42,831.14			42,831.14
(1) 计提或摊销	42,831.14			42,831.14
(2) 固定资产转入
3. 本期减少金额	374,353.02			374,353.02
(1) 处置
(2) 其他转出	374,353.02			374,353.02
4. 期末余额
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值
2. 期初账面价值	1,204,611.25			1,204,611.25

注: 其他转出为本公司分公司应拆迁交接事项, 该部分投资性房地产转入固定资产并进行了处置。

11、固定资产

(1) 固定资产情况:

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

项 目	房屋及建筑物	机器设备	专用设备	运输工具	办公设备 及其他	合计
一、账面原值:
1. 期初余额	132,619,371.94	57,320,203.09	63,104.392.41	3.859,475.20	9,238,372.30	266, 141, 814. 94
2. 本期增加金额	3,831,219.65	5,691 489.55	9,247,074.23	221,264.96	608,324.03	19,599,372.42
(1) 购置	253,091.69	2,874,321.94	141,951.72	221,264.96	608,324.03	4,098,954.34
(2) 在建工程转入	2,041,994.83	2,817,167.61	9,105,122.51			13,964,284.95
(3) 企业合并增加
(4) 其他	1,536,133.13					1,536,133.13
3. 本期减少金额	3,270,946.40	2,191,488.51	4,323,846.09	766,866.85	15,589.74	10,568,737.59
(1) 处置或报废	3,270,946.40	2,191,488.51	4,323,846.09	766,866.85	15,589.74	10,568,737.59
(2) 其他减少
4. 期末余额	133,179,645.19	60,820,204.13	68,027,620.55	3,313,873.31	9,831,106.59	275, 172, 449. 77
二、累计折旧
1. 期初余额	15,728,844.53	25,199,849.96	32,053,147.49	2,803,123.86	4,069,602.68	79,854,568.52
2. 本期增加金额	3,558,563.23	5,149,524.95	3,932,084.80	335,415.48	1,474,819.38	14,450,407.84
(1) 计提	3,184,210.21	5,149,524.95	3,932,084.80	335,415.48	1,474,819.38	14,076,054.82
(2) 其他	374, 353.02					374,353.02
3. 本期减少金额	1,074,188.10	1,240 053.85	3,591,189.22	728,523.50	14,582.91	6,648,537.58
(1) 处置或报废	1,074,188.10	1,240,053.85	3,591,189.22	728,523.50	14,582.91	6,648,537.58
(2) 其他
4. 期末余额	18,213.219.66	29,109,321.06	32,394,043.07	2,410,015.84	5,529,839.15	87,656,438.78
减值准备 三、
1. 期初余额
2. 本期增加金额			۰
(1) 计提
(2) 其他			٠
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废			$\overline{a}$
(2)其他			۰	$\blacksquare$
4. 期末余额			$\overline{a}$
四、账面价值
1. 期末账面价值	114,966,425.53	31,710,883.07	35,633,577.48	903,857.47	4,301,267.44	187,516,010.99
2. 期初账面价值	116,890,527.41	32,120,353.13	31,051,244.92	1,056,351.34	5,168,769.62	186,287,246.42

注: 本期由在建工程转入固定资产金额 13, 964, 284. 95 元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况:

项 目	账面原值	未办妥产权证书的原因
综合楼(3000吨项目房屋)	1,473,477.33	正在办理中
食堂(3000吨项目房屋)	996,045.88	正在办理中
新区电机 A1、A2 厂房	11,994,845.64	正在办理中
新区辊磨机项目 A3 厂房	10,304,116.22	正在办理中
新区职工宿舍 E5 栋	8,158,811.68	正在办理中
产业园食堂	5,142,160.40	正在办理中
研发楼	27,355,782.13	正在办理中
实验厂房	2,086,918.00	正在办理中

12、在建工程

(1) 在建工程情况:

	期末余额			期初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
年产 2 万吨锂电池及软磁用高纯 四氧化三锰项目	3.080,054.24		3,080,054.24	9,433.96		9,433.96
202500 反应釜整机和搅拌轴项目	1,932,950.45		1,932,950.45
通力年产6000吨高性能永磁铁氧 体器件项目	961,220.89		961,220.89	50,155.70		50,155.70
辊磨机改造项目	656,537.06		656,537.06
电机厂型式试验系统增加直流电 源项目	1,101.59		1,101.59
高压辊磨组机械厂转立式钻床				218,686.31		218,686.31
一分厂压机手动改自动				166,666.67		166,666.67
一分厂新建原料库				160,676.08		160,676.08
TL1412 铁氧体多级磁环自动压机 采购项目				453,482.02		453,482.02
马山食堂改造				116,902.30		116,902.30
二分厂球磨料浆管道输送及脱水 机				313,601.00		313,601.00
新仓库瓦磨三条自动线				1,205,128.21		1,205,128.21
仓库包装房				54,772.41		54,772.41
真空上料系统				59,487.18		59,487.18
闪蒸干燥机				222,553.04		222,553.04
计 合	6,631,864.23		6,631,864.23	3,031,544.88		3,031,544.88

(2) 重要在建工程项目本期变动情况:

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本 期 其	期末余额
------	-----	------	------------	----------------	-------------	------

					他
					减
					少
					金
					额
一分厂新增 8 台压机			1,830,524.17	1,830,524.17
一分厂球磨料浆管道输送
及脱水机			808,092.92	808,092.92
二分厂球磨料浆管道输送		313,601.00	490,797.42	804,398.42
及脱水机
TL1610 二分厂变压器增容			821,090.32	821,090.32
TL1607 二分厂 150T 压机			1,398,158.50	1,398,158.50
项目
二分厂 10#电窑			1,475,809.89	1,475,809.89
一、二瓦整合优化项目			1,360,737.29	1,360,737.29
年产 2 万吨锂电池及软磁
用高纯四氧化三锰项目	101,270,000.00	9,433.96	3,070,620.28			3,080,054.24
通力年产 6000 吨高性能
永磁铁氧体器件项目	57,662,000.00	50,155.70	911,065.19			961,220.89
202500 反应釜整机和搅拌			1,932,950.45			1,932,950.45
轴项目
其他		2,658,354.22	3,464,757.87	5,465,473.44		657,638.65
计 合	158,932,000.00	3,031,544.88	17,564,604.30	13,964,284.95		6,631,864.23

(续)

工程名称	工程累计投 入占预算比 例	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中:本 期利息资 本化金额	本期利息资本 化率	资金来源
一分厂新增8台压 机		完工				自筹
一分厂球磨料浆管 道输送及脱水机		完工				自筹
二分厂球磨料浆管 道输送及脱水机		完工				自筹
TL1610 二分厂变压 器增容		完工				自筹
TL1607 二分厂 150T 压机项目		完工				自筹
二分厂 10#电窑		完工				自筹
一、二瓦整合优化 项目		完工				自筹

年产2万吨锂电池 及软磁用高纯四氧 化三锰项目	3.03%	在建		自筹
通力年产6000吨高 性能永磁铁氧体器 件项目	1.58%	在建		自筹
Z02500 反应釜整机 和搅拌轴项目		在建		自筹
合计	4.61%

(3) 本报告期计提在建工程减值准备情况: 无。

$\sim$

13、固定资产清理

项 $\overline{f}$ ∽ ⊟	期末余额	---- 期初余额
专用设备		84.777 $\cdot$

14、无形资产

(1) 无形资产情况:

项 目	土地使用权	专利权	其他	合计
一、账面原值
1、期初余额	74,651,235.02	2,044,903.78		76,696,138.80
2、本期增加金额
(1) 购置
(2) 内部研发
(3) 企业合并增加
(4) 其他
3、本期减少金额	3,559,736.74			3,559,736.74
(1) 处置	3,559,736.74			3,559,736.74
(2) 其他
4、期末余额	71,091,498.28	2,044,903.78	$\qquad \qquad \blacksquare$	73,136,402.06
二、累计摊销
1、期初余额	9,403,578.51	1,627,198.24		11,030,776.75
2、本期增加金额	1,496,027.40	278,403.72		1,774,431.12
(1) 计提	1,496,027.40	278,403.72		1,774,431.12
(2)其他
3、本期减少金额	883,785.22			883,785.22
(1) 处置	883,785.22			883,785.22
(2) 其他
4、期末余额	10,015,820.69	1,905,601.96		11,921,422.65

项 目	土地使用权	专利权	其他	合计
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1) 计提
(2)其他
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	61,075,677.59	139,301.82		61,214,979.41
2、期初账面价值	65,247,656.51	417,705.54		65,665,362.05

注: (1) 本期摊销金额为 1, 774, 431. 12 元;

(2) 本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况: 无。

15、递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	21,636,160.09	3,245,424.02	13,602,040.86	2,040,306.13
递延收益	3,027,156.47	454,073.47	3,229,866.20	484,479.93
可抵扣亏损	7,978,266.37	1,196,739.96
计 슴	32,641,582.93	4,896,237.45	16,831,907.06	2,524,786.06

(2) 递延所得税负债明细

	期末余额		期初余额
项 目	应纳税暂时		应纳税暂时性	递延所得税
	性差异	递延所得税负债	差异	负债
投资性房地产的公允价值变动
其他	36,850,348.48	5,527,552.27
计 合	36,850,348.48	5,527,552.27

注: 其他是本公司分公司拆迁确认的损益影响的相应递延所得税金额。

(3) 未确认递延所得税资产明细:

项 目	期末余额	期初余额	备注
可抵扣暂时性差异	18,791,698.96	18, 151, 480. 53
可抵扣亏损(子公司)	6,424,400.51	6,657,572.00
计 合	25,216,099.47	24,809,052.53

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年 份	期末金额	期初金额	备注
2016年		513,081.02
2017年	3,693,712.11	3,693,712.11
2018年	953,612.09	953,612.09
2019年	1,109,418.32	1,109,418.32
2020年	387,748.46	387,748.46
2021年	279,909.53
计 合	6,424,400.51	6,657,572.00

• 16、应付账款
• (1) 应付账款列示:

项目	期末余额	期初余额
货款	45,300,481.08	30,621,860.20
工程及设备款	4,343,614.41	3,946,694.18
其他	2,022,372.24	2,153,534.38
计 슴	51,666,467.73	36,722,088.76

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

项 $\Box$	期末余额	未偿还或未结转的原因
供应商一	2,251,673.67	对方未催收
供应商二	497,340.00	对方未催收
供应商三	160,000.00	对方未催收
供应商四	137,700.00	对方未催收
供应商五	120,746.00	对方未催收
计 合	3,167,459.67

17、预收款项

(1) 预收款项列示:

目 项	期末余额	期初余额
预收货款 ---------------------------------------	12,764,044.28 $- - - - -$ ---	9,143,973.63

12,764,044.28 合计

9,143,973.63

(2) 账龄超过 1年的重要预收款项

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户一	2,753,878.64	因诉讼,未结算(注)
客户二	1,658,564.37	因诉讼,未结算(注)
客户三	520,000.00	客户未要求发货
客户四	490,110.00	客户未要求发货
客户五	138,600.00	客户未要求发货
计 슴	5,561,153.01

注:因应收上海金舆商贸有限公司 20, 929, 312. 80元所形成的诉讼事项中,预收下游客户的销售保证金。 相关诉讼事项见附注九(三)。

18、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示:

目 项	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
短期薪酬 $\overline{\phantom{a}}$	12,304,817.58	57,882,045.44	52,361,581.89	17,825,281.13
二、离职后福利-设定提存计划	-134,749.04	5,243,984.85	5,109,235.81
三、辞退福利		145,750.00	145,750.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他
计 合	12,170,068.54	63,271,780.29	57.616,567.70	17,825,281.13

(2) 短期薪酬列示:

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,140,706.35	48,849,437.34	44,450,380.25	12,539,763.44
2、职工福利费		2,752,923.48	2,752,923,48
3、社会保险费	$-57,244.23$	2,464,510.57	2,407,266.34
其中: 医疗保险费	$-50,460.80$	2,108,943.26	2,058,482.46
工伤保险费	-4.392.63	229.171.42	224,778.79
生育保险费	$-2,390.80$	126,395.89	124,005.09
4、住房公积金		1,799,959.00	1,799,959.00
5、工会经费和职工教育经费	4,221,355.46	2,015,215.05	951,052.82	5,285,517.69
短期带薪缺勤 6、

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期利润分享计划 7.
8. 其他
合 ᄁ	12,304,817.58	57,882,045.44	52,361,581.89	17,825,281.13

(3) 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险 1.	$-125,364.00$	4,943,631.33	4,818,267.33
2、失业保险	$-9,385.04$	300,353.52	290,968.48
计 合	-134,749.04	5,243,984.85	5,109,235.81

(4) 应付辞退福利

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
应付内退福利(一年)
内到期的部分)
其他辞退福利		145,750.00	145,750.00
$\sim$ 1 合 ντ		145,750.00	145,750.00

19、应交税费

税 种	期末余额	期初余额
增值税	1,698,544.27	1,789,191.66
营业税		438,222.73
企业所得税	755,418.59	109,470.26
城市维护建设税	123,017.33	178,227.21
房产税	324,770.67	625,591.50
土地使用税	752, 154.72	1,465,551.66
个人所得税	83,210.18	11,251.33
教育费附加	52,721.71	76,383.08
地方教育费附加	35 147.81	50,922.01
堤围防护费	8,000.00	8,000.00
水利基金	12,712.64	11,433.46
残疾人保障基金	244.04	38,598.65
计 合	3,845,941.96	4,802,843.55

$-55 -$

l,

20、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项 目	年末余额	年初余额
应付押金款	196,293.00	99,893.00
应付非关联方往来款	12,351,471.96	12,174,607.48
应付关联方往来款	2,505,642.63	3,456,257.40
其他	313,580.30	514,943.46
计 合	15,366,987.89	16,245,701.34

(2) 账龄超过 1年的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位一	2,491,491.36	应付上市前股利, 对方未催收。
单位二	528,975.37	对方未催收
单位三	477,299.21	对方未催收
单位四	358,791.00	对方未催收
单位五	300,000.00	对方未催收
计 合	4,156,556.94

21、专项应付款

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
拆迁补偿款	4,407,395.72			4,407,395.72	政府拆迁补偿
厂址拆迁补偿 款		69,557,461.50	44,618,335.69	24,939,125.81	详见附注十 (一)
合 计	4,407,395.72	69,557,461.50	44,618,335.69	29,346,521.53

22、递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7.729.866.22		720,624.72	7,009,241.50	政府拨付项目
					补助

涉及政府补助的项目:

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业外 收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
稀土稀有金属新材料 研发和产业化项目	6,112,350.00		679,149.96		5,433,200.04	与资产相关
城市基础设施配套费 减免	1,617,516.22		41,474.76		1,576,041.46	与资产相关

负债项目	期初余额	本期新增补	本期计入营业外	其他变动	期末余额	与资产相关/
		助金额	收入金额			与收益相关
合 ŤŤ	7.729.866.22		720,624.72		7,009,241.50

23、股本

				本期变动增减(+、一)
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	199,381,670						199,381,670

24、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	224,230,013.47			224,230,013.47
其他资本公积	301,976.58			301,976.58
计 合	224,531,990.05			224,531,990.05

25、专项储备

项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	835.464.80	256,475.72	140.079.86	951.860.66

26、盈余公积

目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积金	15,159,639.30	1,066,713.97		16,226,353.27
任意盈余公积金	1,473,917.74			1,473,917.74
其他
合 ᄔ	16,633,557.04	1,066,713.97		17,700,271.01

注:本期盈余公积增加为正常计提。

27、未分配利润

项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	70,125,820.43	56,705,400.72
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	70,125,820.43	56,705,400.72
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	34,376,875.64	16,408,102.84
减: 提取法定盈余公积	1,066,713.97	993,866.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

目 项	本期	上期
应付普通股股利	1,993,816.69	1,993,816.69
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	101,442,165.41	70,125,820.43

28、营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	336,919,946.50	266, 142, 833. 12	304,621,480.95	247 995,880.32
其他业务	8,023,765.44	6,937,411.84	2,632,145.33	2,651,419.56
计 合	344,943,711.94	273,080,244.96	307,253,626.28	250,647,299.88

主营业务(分行业)

行业名称	本期发生额			上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生产制造业	336,919,946.50	266, 142, 833. 12	304,621,480.95	247,995,880.32
计 合	336 919,946.50	266, 142, 833. 12	304,621,480.95	247,995,880.32

主营业务(分产品)

		本期发生额		上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
专用化学产品制造业	151,082,665.50	131,537,874.69	143,605,881.06	124,573,608.03
电子元件制造业	154,970,557.64	107,989,059.41	126,044,895.74	90,631,300.70
冶金、矿山、机电工 业专用设备制造业	30,866,723.36	26,615,899.02	34,970,704.15	32,790,971.59
计 合	336,919,946.50	266, 142, 833. 12	304,621,480.95	247,995,880.32

主营业务(分地区)

地区名称	本期发生额			上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	313,129,798.46	244,653,337.78	283,614,767.02	228,559,333.67
境外	23,790,148.04	21,489,495.34	21,006,713.93	19,436,546.65
计 슴	336,919,946.50	266, 142, 833. 12	304,621,480.95	247,995,880.32

公司前五名客户的营业收入情况

比例 $\sim$ 额 -- $-1$ ብሃኮ $\sim$ -- .
-----------------------------------------------------------------	--

客户名称	营业收入额	占公司全部营业收入的比例
客户一	22,102,564.10	6.41%
客户二	15,189,747.69	4.40%
客户三	10,176,514.79	2.95%
客户四	8,431,467.16	2.44%
客户五	8,084,169.23	2.34%
计 合	63,984.462.97	18.54%

29、税金及附加

目 项	本期发生额	上期发生额
营业税	16,466.61	179,065.54
城市维护建设税	1,045,179.19	1,090,570.96
教育费附加	447,933.92	469.844.68
地方教育费附加	298,622.69	313,038.19
水利基金	124,653.08	108,665.39
土地使用税	2,005,746.02
房产税	464,882.46
印花税	66,316.30
计 合	4,469,800.27	2,161,184.76

注: 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会【2016】22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关 问题的解读》,本公司将 2016年 5-12 月的房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于"税金及附加"科 目, 2016年5月之前的发生额仍列报于"管理费用"科目。

30、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
运输费	5,723,930.82	6,372,240.01
工资薪酬	5,391,067.47	4,276,777.86
业务经费	3,533,776.93	3,530,176.38
业务招待费	1,328,714.06	1,334,338.19
差旅费	1,173,888.17	1,172,926.17
销售承包费	200,000.00	141,000.00
邮电费	132, 121.52	138,089.48
港杂费	468,327.11	77,643.18

项 目	本期发生额	上期发生额
广告费	657,347.96	191,697.64
销售服务费	420,879.43	1,278,213.44
其他	626,728.40	862,698.49
计 合	19,656,781.87	19,375,800.84

31、管理费用

顶 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	25,754,722.58	19,008,242.78
研究与开发费用	3,427,608.82	2,805,797.99
税金	1,470,220.88	4,123,245.31
办公费	558,557.72	1,068,454.30
折旧费	2,728,062.45	1,562,201.97
业务招待费	488,332.10	671,172.51
劳动保护费	812,223.12	784.96
差旅费	469,941.28	433,351.13
无形资产摊销	1,279,864.08	1,359,876.89
汽车费	157, 151.65	295,207.92
中介费	4,551,216.42
其他	2,368,045.68	2,776,017.28
计 合	44,065,946.78	34,104,353.04

注: 中介费用增幅较大是因为本公司本期进行重大资产并购重组计提的中介费用。

32、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	662,377.57	2,097,886.92
减:利息收入	566,065.30	1,782,007.57
汇兑净损失	-238,650.89	$-287,516.21$
其他	192,785.71	222,081.75
计 合	50,447.09	250,444.89

33、资产减值损失

项	生麵 ਸ਼ਮ -- - 127 - __	发生麵 11.0 -BU. .
	$-$

$\sim$

目 项	本期发生额	上期发生额
坏账损失	6,321,544.23	4,441,015.38
二、存货跌价损失	2,482,114.52	18,528.53
三、其他
计 合	8,803,658.75	4,459,543.91

34、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,487,445.81	298,617.89
处置长期股权投资产生的投资收益
其他投资收益	859,561.64
计 合	3,347,007.45	298,617.89

35、营业外收入

			计入当期非经常性损
项 目	本期发生额	上期发生额	益的金额
非流动资产处置利得合计	14,088,665.12	18,235.23	14,088,665.12
固定资产处置利得 其中:	2,600,831.12	18,235.23	2,600,831.12
无形资产处置利得	11,487,834.00		11,487,834.00
政府补助	4.529,310.33	21,520,993.71	4,529,310.33
政府拆迁补助收入(详见附注十)	30,538,466.00		30,538,466.00
其他利得	331.098.48	1,827,285.73	331,098.48
计 슴	49.487,539.93	23,366,514.67	49,487,539.93

报告期计入当期损益的政府补助:

		上年发生额	与资产相关/与收益
项 目	本年发生额		相关
雨山区财政补助		10,000,000.00	与收益相关
新增 200 吨高性能烧结钕铁硼生产线
技改项目	679,149.96	7,887,650.00	与资产相关
其他政府补助资金	240,361.43	247,775.64	与收益相关
开发区建设投资有限公司企业扶持奖		475,000.00	与收益相关
励
南非铬矿选矿工艺技术及装备研究		223,655.00	与收益相关
社保补助	224,559.77	166,432.00	与收益相关
7MW 级风力发电系统关键部件用铁基		367,042.71	与收益相关
新材料产品开发
项目建设奖		100,000.00	与收益相关

			与资产相关/与收益
项 目	本年发生额	上年发生额	相关
财政局土地使用税财政奖励	985,061.74	1,094,511.86	与收益相关
开发区财政补贴收入		157,900.00	与收益相关
城市基础设施配套费减免	41,474.76	41,474.78	与资产相关
环保局污染治理补助		100,000.00	与收益相关
稳定就业岗位补贴资金		79,739.00	与收益相关
纳税突出贡献奖励	100,000.00	80,000.00	与收益相关
工业二十强奖励	50,000.00	50,000.00	与收益相关
多产多销奖励		100,000.00	与收益相关
省名牌产品奖励		100,000.00	与收益相关
专利产业化扶持		1,000.00	与收益相关
企业土地节约集约利用奖励		197,212.72	与收益相关
产业扶持政策兑现	10,000.00	11,600.00	与收益相关
鼓励企业实施专利战略		1,000.00	与收益相关
优秀技术创新成果奖励	100,000.00	6,000.00	与收益相关
政府奖励	4,990.00	33,000.00	与收益相关
淘汰落后产能产业政策兑现补助	300,000.00		与收益相关
雨山区市场监督管理局企业政策性补 贴	300,000.00		与收益相关
雨山区 2016年产业扶持政策兑现资 金款	144,700.00		与收益相关
2016年省研发仪器设备补助项目补 助	73,000.00		与收益相关
市委组织部高层次产业创新团队奖扶	50,000.00		与收益相关
科技局 2016年产业扶持政策资金	115,000.00		与收益相关
商务局支付中小企业国际市场开拓资 金补助	143,000.00		与收益相关
雨山区财政局区长质量奖提名奖奖励	100,000.00		与收益相关
研发补助	522,800.00		与收益相关
财政局创新建设补贴	148,000.00		与收益相关
雨山区财政局企业土地补助	197,212.67		与收益相关
计 合	4,529,310.33	21,520,993.71

36、营业外支出

$\bar{\beta}$

目 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	5,533,867.65	190,491.18	5,533,867.65
其中:固定资产处置损失	2,857,916.13	190,491.18	2,857,916.13
无形资产处置损失	2,675,951.52		2,675,951.52
拆迁解除合同补偿金	2,500,000.00		2,500,000.00

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
资产报废、 损毁损失		121,542.35
罚款及滞纳金支出		26,828.08
其他支出	213,516.16	390,987.59	213,516.16
计 合	8,247,383.81	729 849.20	8,247,383.81

$\ddot{\phantom{a}}$

37、所得税费用

(1) 所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,969,665.06	1,693,378.49
递延所得税费用	3,156,100.88	1,211,591.77
计 合	5,125,765.94	2,904,970.26

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

项 目	本期发生额
利润总额	39,403,995.79
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,910,599.37
子公司适用不同税率的影响	146,344.89
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	$-373,116.87$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	247,926.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他	$-805,987.48$
所得税费用	5,125,765.94

38、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

目 项	本期发生额	上期发生额
政府补助资金	3,082,267.10	12,946,024.58
保证金	3,437,462.72	2,339,982.58
存款利息	702,083.02	1,904,690.66
拆迁补偿款	27,822,984.60
个人归还借款	46,534.00	64,976.99
其他	354,208.22	1,047,435.22

	项 目	本期发生额	上期发生额
the control of the control of the control	计 ਸਿੰ	35,445,539.66	18,303,110.03

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

目 项	本期发生额	上期发生额
办公费	534,650.61	489,250.56
交通差旅费	1,611,711.07	1,347,257.01
业务招待费	967,463.54	1,463,677.02
银行手续费	52,528.65	33,827.56
个人借款	1,106,189.93	2,412,483.13
运杂费	3,967,049.46	4,811,391.90
保证金	2,006,932.02	1,231,424.00
其他	5,610,705.46	3,165,226.42
业务经费	3,461,398.19	2,107,487.90
咨询费	460,224.50	422,453.43
研发费用	52,862.45	1,865,841.55
计 合	19,831,715.88	19,350,320.48

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

------- 项 F ⊨	本期发生额	上期发生额
收到政府拆迁补偿款	27,654,607.21

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

r 项 日	本期发生额	上期发生额
转出支付的拆迁补偿款	2.450,000.00

39、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	34.278.229.85	16,285,312.06
加: 资产减值准备	8 803 658 75	4,459,543.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,118,885.96	12,761,983.92
无形资产摊销	1,774,431.12	1,780,910.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益	$-8.554,797.47$	172,255.95

$\sim$

项 目	本期金额	上期金额
以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	662, 377.57	2,097,886.92
投资损失(收益以"一"号填列)	$-3,347,007.45$	-298,617.89
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	-2,371,451.39	1,211,591.77
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	5,527,552.27
存货的减少(增加以"一"号填列)	-13,487,796.22	8,744,109.23
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-14,831,439.17	5,179,864.53
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	11,510,900.97	-28,949,469.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	34,083,544.79	23,445,371.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	66,507,566.49	94,379,374.40
减:现金的期初余额	94,379,374.40	119, 121, 524.85
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-27,871,807.91	$-24,742,150.45$

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	66,507,566.49	94,379,374.40
其中: 库存现金	26,019.92	27,103.49
可随时用于支付的银行存款	66,481,546.57	94,352,270.91
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

目 项	期末余额	期初余额
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	66,507,566.49	94,379,374.40
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物

42、外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应收账款
其中:美元	272,922.22	6.9370	1,893,261.44
欧元	12,642.09	7.3068	92.373.22

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

	主要经			持股比例(%)		表决权比
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	例(%)	取得方式	备注
中钢天源(马							非同一控
鞍山) 通力磁	马鞍山	马鞍山市	磁材生产及	100.00		100.00	制下企业
材有限公司	市		研究开发				合并取得
中钢天源(马 鞍山) 贸易有 限公司	马鞍山 市	马鞍山市	批发零售	100.00		100.00	设立
中钢天源(马
鞍山)科博数	马鞍山	马鞍山市	伺服电机生	95.24		95.24	设立
控有限公司	市		产、销售

(2) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

(3) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

小动联查 合言 . 46 エーヘッヘ ╒	亜 $-1$ .	册地 ۰ż	业务 $+$ 生质	(x) 持股 之例	决权	对合营 *Æ\ll ۰÷ 或联 ∶∕r>\ll∕ a

企业名称	经营 地			直接	间接	比例(%)	投资的会计处理方法
铜陵纳源材料科 技有限公司	铜陵 市	安徽省 铜陵市	化工产品 的生产与 销售	30.00		30.00	权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
	铜陵纳源材料科技有限公司	铜陵纳源材料科技有限公司
流动资产	38,547,151.37	8,808,585.17
非流动资产	33,422,570.65	18,411,191.96
资产合计	71,969,722.02	27,219,777.13
流动负债	19,484,892.19	12,937,545.33
非流动负债	1,466,668.00	1,555,556.00
负债合计	20,951,560.19	14,493,101.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益	51,018,161.83	12,726,675.80
按持股比例计算的净资产份额	15,305,448.54	3,818,002.73
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
-其他
对联营企业权益投资的账面价值	15,305,448.54	3,818,002.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入	35,374,961.24	6,816,015.19
净利润	8,291,486.03	995,392.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	8,291,486.03	995,392.98
本年度收到的来自联营企业的股利

注: 公司对上述联营企业权益投资的会计处理方法: 采用权益法核算。

(3) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制

无。

(4) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

七、关联方及关联交易

1、本公司母公司的情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
中国中钢股	北京	商业	7,962,808,081.00	25.94	25.94
份有限公司

注:本公司最终控制方是中国中钢集团公司。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六在其他主体中权益之1在子公司中权益。

3、本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注六在其他主体中权益之 2 在合营安排或联营企业 中权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	说明
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	受同一控制方控制
中钢集团山东矿业有限公司	受同一控制方控制
华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研 究中心有限公司	受同一控制方控制
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	受同一控制方控制
中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	受同一控制方控制
中钢集团西安重机有限公司	受同一控制方控制
中钢集团山东富全矿业有限公司	受同一控制方控制
中钢招标有限责任公司	受同一控制方控制
中钢设备有限公司	受同一控制方控制
中国冶金矿业总公司	受同一控制方控制
湖南特种金属材料有限责任公司宁乡分公司	受同一控制方控制
中钢集团新型材料(浙江)有限公司	母公司联营企业

注: 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司持有本公司 8.28%的股份

$-68 -$

5、关联交易情况

(1) 采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	材料采购	1,678,068.38	1,114,675.21
中钢集团马鞍山矿山研究院有限 公司	服务费	129,811.32	68,935.66
中钢招标有限责任公司	服务费	55,016.97
湖南特种金属材料有限责任公司 宁乡分公司	材料采购	1,282,051.28
中钢集团西安重机有限公司	材料采购		726,495.73
计 合		3,144,947.95	1,910,106.60

(2) 出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	技术服务		34,858,49
中钢集团山东矿业有限公司	产品销售	238,529.91	202,083.76
华唯金属矿产资源高效循环利用国家工 程研究中心有限公司	技术服务	15,811.32
中钢集团新型材料(浙江)有限公司	产品销售	890.144.27	100.846.15
中钢集团山东富全矿业有限公司	产品销售	7.692.31
铜陵纳源材料科技有限公司	技术服务	102.963.07
计 合		1,255.140.89	337.788.41

注: 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公司交易已作

抵销。

1. 关联交易定价原则: 关联交易定价遵循市场化原则, 以交易发生当时的市场价格为准, 有关的款项也 按照实际交易按期支付。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称	关联方		期末余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	483,500.00	475,468.00	483,500.00	431,934.00
应收账款	中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	3,520.00	352.00	3,520.00	176,00
应收账款	中钢集团山东矿业有限公司	347,775.00	20,823.50	268,695.00	15,047.60
应收账款	中钢集团山东富全矿业有限公司	132,900.80	25,230.16	153,900.80	18,172.76
应收账款	中钢集团新型材料(浙江) 有限公司	257,448.80	12,872.44	31,089.00	1,554.45
应收账款	中钢设备有限公司	2,162,000.00	432,400.00	2,162,000.00	216,200.00
应收账款	铜陵纳源材料科技有限公司	7,800.00	390.00
计 合		3,394,944.60	967 536.10	3,102,704.80	683,084.81

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
其他应收 款	中钢招标有限责任公司			48.000.00	2,400.00

(2) 应付项目

项目名称		期末	期初
	关联方	账面余额	账面余额
应付账款	中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	26,100.00	26,100.00
应付账款	中钢集团邢台机械轧辊有限公司	113,340.00	327,874.00
应付账款	中钢集团西安重机有限公司		50,000.00
应付账款	中钢招标有限责任公司	52,862.25
计 合		192,302.25	403,974.00
其他应付款	中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	2,491,491.36	3,451,944.36
其他应付款	中国冶金矿业总公司	14, 151.27	14, 151.27
计 合		2,505,642.63	3,466,095.63

八、承诺及或有事项

无。

九、资产负债表日后事项

(一) 本公司重大资产重组事项进展状况: 本公司于 2016 年 2 月 23 日召开了第五届董 事会第十一次(临时)会议,审议通过了《关于本次重大资产重组报告书及其摘要的议案》 等与本次重大资产重组相关的议案,并于 2016 年 2 月 25 日披露了《发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告。本次重大资产重组的材料已经上报国务 院国有资产监督管理委员会,该项重大资产重组议案后经过修改、申报(具体见本公司的相 关公告)。

本公司于 2017年3月8日收到中国证券监督管理委员会通知, 经中国证券监督管理委员 会上市公司并购重组审核委员会于 2017年3月8日召开的 2017年第11次并购重组委工作会 议审核,本公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过。

(二)本公司2017年4月24日召开董事会拟以截止2016年12月31日总股本199,381,670 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元 (含税), 共计 3,987,633.40 元。公司 剩余未分配利润 97, 454, 532.01 元结转至以后年度分配。

本议案须提交公司 2016 年度股东大会审议。

(三) 贸易诉讼事项

2012年8月27日,本公司全资子公司——中钢天源(马鞍山)贸易有限公司(以下简称

"贸易公司")持上海兴扬仓储有限公司(以下简称"兴扬仓储")出具的仓单要求提取上海 金舆商贸有限公司(以下简称"上海金舆")出售给贸易公司的货物时,获知上海金舆、兴扬 仓储可能涉及违法行为,正接受有关部门调查。上述原因导致贸易公司存放于兴扬仓储价值 20.931.892.80 元的货物无法提取。

贸易公司遂对上海兴扬仓储有限公司提出民事诉讼,马鞍山市中级人民法院于2012年11 月 27 日受理该诉讼, 并于 2013 年 1 月 4 日以《民事判决书》((2012) 马民二初字第 00113 号),做出如下判决: "被告上海兴扬仓储有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中钢天 源(马鞍山)贸易有限公司交付仓储的热卷 1599.962 吨、1873.322 吨,螺纹钢 1510.5 吨"。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百五十三条之规定,加倍支付延迟履行期间的债务利息。本案案件受理费 146,459.00元, 财产保全费 5,000.00 元,合计 151,459.00 元,由被告上海兴扬仓储有限公司负担。如不服 本判决, 可在判决书送达之日起十日内, 向马鞍山市中级人民法院递交上诉状一式三份, 上 诉于安徽省高级人民法院。"上海兴扬仓储有限公司未对上述判决提出上诉请求,该判决目前 已经生效,但暂时无法执行。

2014年该案件由上海市人民检察院第二分院提出公诉, 2014年11月12日由上海市第二 中级人民法院出具刑事判决书((2013) 沪二中刑初字第 136 号), 其中第十四条对贸易公司 涉诉受害物资数量和金额再次进行确认。

根据案件执行情况及相关存货市场价格变动情况,贸易公司管理层谨慎判断上述货物的 可收回性,本年度暂未进一步补提坏账准备。截止 2016 年底,该项应收款项在扣除相关保证 金后已累计计提 90%的坏账准备,累计计提金额 14,869,286.98 元。

2017年3月4日,贸易公司收到上海市第二中级人民法院划拨的 2,745,102.73元,该款 项是根据刑事判决书((2013) 沪二中刑初字第136号的判决发还的案件退赔款。收到该笔款 项后, 贸易公司转回原已计提的资产减值准备 1,097,519.92 元, 使本期利润总额增加 1,097,519.92元。

十、其他重要事项

(一)拆迁事项

根据浦政征字【2015】第(27)号《浦口区人民政府房屋征收决定》的规定,本公司位 于南京市江浦经济开发区万寿路 5 号的中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂

$-71 -$

(以下简称南磁厂)的相关房屋在"浦口经济开发区隧道片区环境整治工程项目"项目征收范 围内, 经协商本公司与南京市浦口区拆迁管理中心(以下简称拆迁中心)于 2016 年 5 月 12 日就位于南京市江浦经济开发区万寿路 5 号的南磁厂的土地、房屋建筑物和机器设备等资产 进行征收并签订了《浦口区城市房屋征收补偿协议》(协议号: 2015-27-中钢天源)。

2016年5月20日,本公司收到拆迁补偿款41,734,476.90元。2016年12月5日本公司 与拆迁中心签署资产交接协议,并交付土地面积 32430.90 平方米,占总面积 64861.8 平方米 的 50%,并交付一批房屋及设备。根据搬迁进度,拆迁中心于 2016年12月5日第二次向本公 司支付拆迁进度款 27,822,984,60 元,累计收到拆迁补偿款 69,557,461,50 元,占总拆迁补 偿款的 50%,除上述款项外 2016 年度本公司不会收到剩余补偿款。上述拆迁补偿款已计入专 项应付款进行核算。

根据 2016 年 5 月 25 日在《证券时报》等相关媒体上刊登的《关于房屋征收搬迁补偿款 会计处理说明的公告》(公告编号: 2016-039),本公司对于房屋征收的土地使用权、房屋建 筑物、机器设备等资产类报废损失,依据搬迁进度及补偿款的到账情况,在此类资产报废损 失发生的当期, 对应补偿金额由专项应付款结转入营业外收入, 并将其公允价值与账面净值 之间的差额确认为资产处置损益。本期相关资产确认资产处置损失金额 5,267,987.21 元, 相 应的结转营业外收入金额 14,079,869.69 元 (其中无形资产土地按 50%的交接比例确认补偿收 入)。对于房屋征收过程中发生的搬迁费用、停业损失、苗木绿化、装饰装修等,依据 50%的 搬迁进度,在此类费用发生的当期,对应补偿金额由专项应付款转入营业外收入。本期该部 分确认营业外收入 28,038,481.00 元。另外,本公司根据租赁协议转付南磁厂租赁户 2,500,000.00元,确认营业外支出 2,500,000.00元,同时从专项应付款结转相同金额的营业 外收入。上述三类事项合计确认搬迁补偿收入金额 44,618,350.69 元,确认资产处置损失及 其他损失 7, 767, 987. 21 元, 增加本期利润总额 36, 850, 363. 48 元。

(二) 分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分:

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;

3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以产品分部/地区分部为基础确定报告分部。

$-72-$

2016年度
项目	四氧化三 锰	永磁铁氧 体	钕铁硼	磁选设备 及其他	合并抵销	合计
主营业务 收入	157,721,382.61	123,146,845.19	45,759,070.02	32,171,556.76	-21,878,908.08	336,919,946.50
主营业务 成本	139,168,734.19	84,328,965.91	37,558,839.77	27,752,378.73	-22,666,085.48	266, 142, 833. 12
资产总额	97,423,025.49	120,944,128.28	45,363,306.82	595,830,662.50	-172,364,563.30	687,196,559.79
负债总额	97,806,018.62	104,773,551.65	23,218,268.54	82,072,902.67	-164,518,703.19	143,352,038.29
2015年度
主营业务 收入	154,250,915.98	108,015,479.34	24,282,292.01	36,149,299.97	-18,076,506.35	304,621,480.95
主营业务 成本	135,610,735.78	77,518,837.69	21, 266, 994. 25	33,855,054.12	$-20,255,741.52$	247,995,880.32
资产总额	116,238,872.42	97,235,066.24	35,220,233.26	556,748,031.06	-202,776,552.74	602,665,650.24
负债总额	116,136,939.16	96,343,830.53	17,121,647.29	46,146,073.52	-184,526,552.74	91,221,937.76

2、报告分部的财务信息

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露:

	期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类				٠ 计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提 1.	4 994,485.03	4.63	3,995,588.02	80.00	998,897.01
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 2.	102,701,471.87	95.22	11,232,994.94	10 94	91,468,476.93
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 3.	165,553.16	0.15	165,553.16	100.00
计提坏账准备的应收账款
计 슴	107,861,510.06	100.00	15,394,136.12		92,467,373.94

(续表)

- - - 木中 $-$	21 L

	账面余额		坏账准备
				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提 1.	4,994,485.03	4.90	1,498,345.51	30.00	3,496,139.52
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 2.	96,755,546.58	94.94	8,451,727.05	8.74	88,303,819.53
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 3.	165,500.00	0.16	165,500.00	100.00
计提坏账准备的应收账款
计 슴	101,915,531.61	100.00	10,115,572.56		91,799,959.05

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款 (按单位)	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
南京精研磁性科技有限公司	4,994,485.03	3,995,588.02	80.00%	客户破产清 算
计 台	4,994,485.03	3,995,588.02	--

信用风险特征组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况:

龄 账	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	82,635,481.49	4,131,774.07	5.00
1至2年	5,679,816.44	567,981.65	10.00
2至3年	8,864,467.43	1,772,893.49	20.00
3至4年	870,211.17	435, 105.59	50.00
4至5年	3,785,712.64	3,785,712.64	100.00
5年以上	539,527.50	539 527.50	100.00
计 合	102,375,216.67	11,232,994.94

信用风险特征组合中,关联方组合:

		期末余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司	326,255.20
计 合	326,255.20	$\blacksquare$

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

本期计提坏账准备金额 4,799,863.56 元; 本期收回或转回坏账准备金额 478,700.00 元, 核 销坏账准备 0.00 元。

$\sim$ $\sim$

where $\alpha$ is a set of $\alpha$ , and $\alpha$ is a set of $\alpha$

التواصل والمستحدث

其中,本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况:

		确定原坏账准备的依据	转回或收回	转回或收回
单位名称	转回或收回原因	及其合理性	金额	方式
安徽省兴伟钢铁炉料有	后续加大催讨力度	多次催收无望 长期欠款,	14,000.00	转账
限公司
安徽开发矿业有限公司	后续加大催讨力度	多次催收无望 长期欠款,	374,700.00	转账
河北普阳钢铁有限公司	后续加大催讨力度	长期欠款, 多次催收无望	90,000.00	转账
计 合			478,700.00

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称		占应收账款期末余额	相应计提坏账准备
	期末余额	合计数比例(%)	期末余额
客尸一	9,598,794.49	8.90	479,939.72
客户二	8,079,465.00	7.49	569,075.40
客户三	4,994,485.03	4.63	3,995,588.02
客户四	3,905,443.46	3.62	195,272.17
客户五	3,890,586.79	3.61	194,529.34
合 计	30,468,774.77	28.25	5,434,404.65

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款;无。

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露:

		期末余额
	账面余额			坏账准备
种 类		比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提坏 1.	2,632,940.00	3.48	526,588.00	20.00	2,106,352.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 2.	72,976,576.69	96.52	4,493,155.58	6.16	68,483,421.11
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计 3.
提坏账准备的其他应收款

$\ldots$

$\beta$ can be considered as a sequence of $\beta$

2016年度财务报表附注

$\ldots$

		期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
		$(\%)$		$(\%)$
计 合	75,609,516.69	100.00	5,019,743.58		70,589,773.11

$\epsilon$ ) and maximally consider

$\bar{\alpha}$

(续表)

		期初余额
	账面余额
类 种		$\cdot$ 比例		计提比例	账面价值
	金额	$(\%)$	金额 $(\%)$
1. 单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2. 按信用风险特征组合计提	76,249,096.89	100.00	192,235.80	0.25	76,056,861.09
坏账准备的其他应收款
3. 单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
计 合	76,249,096.89	100.00	192,235.80		76,056,861.09

组合中, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
其他应收款(按单位)	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
湖北长阳宏信实业集团有限公司	2,632,940.00	526,588.00	20.00%	按还款协 议归还货款
计 合	2,632,940.00	526,588.00	$-1$

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况:

	期末余额
龄 账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	166,620.00	8,331.00	5.00
1至2年	50,000.00	5,000.00	10.00
2至3年	95,300.00	19,060.00	20.00
3至4年	165,800.00	82,900.00	50.00
4至5年

$\mathcal{A}(\mathcal{A})$ , and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$

$\sim$ $\sim$

$\sim$

		期末余额
龄 账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
5年以上	137,700.00	137,700.00	100.00
计 合	615,420.00	252,991.00

$\alpha$ , and $\alpha$ , and $\alpha$ , and $\alpha$

组合中, 应收关联方款项:

	期末余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
中钢天源(马鞍山)贸易有限公司	11,016,736.96
中钢天源(马鞍山)科博数控有限公司(见注)	4,240,164.58	4,240,164.58	100.00
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司	56,953,756.52
计 合	72,210,658.06	4,240,164.58

注: 根据子公司超额亏损部分全额计提坏账准备。

组合中,员工款项及类似风险特征组合:

$\top$

组合名称		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
员工借款	90,498.63
马鞍山市非税收入管理局	60,000.00
计 合	150,498.63

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 4,827,507.78 元, 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元, 核销坏 账准备 0.00 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	615,420.00	664.700.00
员工借款	90,498.63	136,779.33
财政局代收款		260,000.00
关联公司往来款	72,210,658.06	75,171,809.56
退回采购货款	2,632,940.00
其他	60,000.00	15,808.00

款项性质	______ 期末账面余额	期初账面余额
合 --- --------	75,609,516.69	76,249,096.89

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期 末余额
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限 公司	往来款	56,953,756.52	3年以内	75.33
中钢天源(马鞍山)贸易有限公司	往来款	11,016,736.96	4年以内	14.57
中钢天源(马鞍山)科博数控有限 公司	往来款	4,240,164.58	5年以内	5.61	4.240,164.58
单位四	往来款	137,700.00	5年以上	0.18	137,700.00
单位五	往来款	135,800.00	3-4 年	0.18	67,900.00
计 合		72,484,158.06		95.87	4,445,764.58

3、长期股权投资

		期末余额		期初余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	18,250,000.00	8,000,000.00	10,250,000.00	18,250,000.00		18,250,000.00
合营企业投资 对联营、	15,305,448.54		15,305,448.54	3,818,002.73		3,818,002.73
计 合	33,555,448.54	8,000,000.00	25,555,448.54	22,068,002.73		22,068,002.73

(1) 对子公司投资

$\overline{a}$

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减	减值准备
					值准备	期末余额
中钢天源(马鞍山)
通力磁材有限公司	5,250,000.00			5,250,000.00
中钢天源(马鞍山)
贸易有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
中钢天源(马鞍山)
科博数控有限公司	8,000,000.00			8,000,000.00	8,000,000.00	8,000,000.00
计 合	18,250,000.00			18,250,000.00	8,000,000.00	8,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

中钢杂团安徽天源科技股份有限公司

$\langle \hat{u}_1, \hat{u}_2 \rangle$ and

$\bar{\omega}$ .

$\alpha$ ) is an
arbitrary $\alpha$ , $\alpha$ ,
$\alpha$

l,

				本期增减变动
投资单位	期初余额	追加投资	减 少 投 资	权益法下 确认的投 资损益	其 他 综 合 收 益 调 整	其 他 权 益 变 动	宣 告 发 放 现 全 股 利 或 利 润	计 提 减 值 准 备	其 他	期末余额	减 值 准 备 期 末 余 额
联营企业
铜陵纳源材 料科技有限 公司	3,818,002.73	9,000,000.00		2,487,445.81						15,305,448.54

4、营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
目 项	收入	成本	收入	成本
主营业务	228,828,210.44	196,663,402.08	203,821,556.12	179,478,049.76
其他业务	2,993,791.16	2,242,977.04	3,163,681.03	1,775,938.96
计 合	231,822,001.60	198,906,379.12	206,985,237.15	181,253,988.72

5、投资收益

项	目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益		2,487,445.81	298,617.89
其他投资收益		859,561.64
슴	计	3,347,007.45	298,617.89

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
一、非经常性损益合计	42,099,717.76

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

$\sim$

$\mathcal{A}$ and $\mathcal{A}$ is a sigmon of $\mathcal{A}$ , $\mathcal{A}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\sim$

项 目	本期发生额	说明
非流动资产处置损益	8,554.797.47
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	4,529,310.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	859,561.64
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,097,519.92
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	28,156,048.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数	6,220,003.57
扣除所得税影响后非经常性损益合计 Ξ.	36,977,234.11
其中: 归属于少数股东的非经常性损益
归属于母公司所有者的非经常性损益	36,977,234.11
四、归属于母公司普通股股东的合并净利润	34,376,875.64
五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润	$-2,600,358.47$

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ are the set of the set of the set of $\mathcal{L}_{\text{max}}$

$\hat{\beta}$

2、净资产收益率及每股收益

		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.51%	0.1724	0.1724
扣除非经常性损益后归属于公司普	$-0.51%$	$-0.0130$	$-0.0130$
通股股东的净利润

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准。根据本公司章程, 本财务 报表将提交股东大会审议。

VEAN TECHNI 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2017年4月24月 $1050400$

第15页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署:

法定代表人:		主管会计工作负责人:	会计机构负责人:
签名:		签名:	签名:
日期:		日期:	日期

编号: 1 02895692

$\circ$ 期货相关业务 我准 证书序号: 000437 $-1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1$ 双数 かんじょう かんしょう かんしょう かんしょう かんしょう かんしょう かいきょう かいきょう かいこう きょうかい かんしゃ かんしゃ かんしゃ 期货相关业务许可证 中国证券监督管理委员会审查, "年十十月 执行证券、 政 公计师事务所 奖物, 证书有效期至: 发证时 $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1$ 在中国 (特殊 77 一类 首席合伙人: 证书号: 中天运会计师事务所 经财政部、

CONTRACTOR OF COUNTRACTOR FREUGHT RESERVE 当风险 名 Full name W $\mathbb{R}$ 独 5 cx
出生 n 期 1970-1-29
Dare of birth
ズ 传 单 凡 91宏作会计网络矢所有限项任公司
Working und
身份に要め 372427197001291516
Mently card Na Sex 年度检验登记
Annual Renewal Registration 本江书题校验会格、建筑有
This certificate is valid for another year
this renewal. $0.1020201$ 猛相踢骨)
No.of Centalizere 北京 255 $\pm 10$ ,
k $\pm 4$ , $\pm 4$ , $\pm 1000$
1880-020 $\pm 1000$ , $\pm 1000$ 2000年3月20日 黒 怪 日 星:
Batolionant 30%社母会计服务分 # $2000 - 10 - 12$ $\tilde{\epsilon}$ $\mathcal{A}^{\dagger}_{\mu}$