Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 17, 2014

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

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中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

一、内部控制鉴证报告

二、中钢集团安徽天源科技股份有限公司2013 年度内部控制自 我评价报告

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内部控制鉴证报告

中天运[2014]控字第90013 号

中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）管 理层对2013 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任 是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规 范》的有关规范标准对2013 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确 保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对贵公司上述认定中所述的截至2013 年12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我 们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程 中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要 的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此， 于2013 年12 月31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结 果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司于2013 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内 部会计控制规范—基本规范》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

本鉴证报告仅供贵公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 朱晓葳 中国·北京 中国注册会计师： 肖风良

二○一四年四月十六日

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称“企业内部控制规范体系”），结合中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12 月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：

• 1．中钢集团安徽天源科技股份有限公司；

• 2．中钢集团安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料厂；

• 3．中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司；

• 4．中钢天源（马鞍山）贸易有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.8%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括：磁性材料、磁器件、 磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、生产与销售；矿物新材料、 新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让等。

纳入评价范围的事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递。

重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动、资产管理、采购业务、销售业

务。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价制度》、《公司内控手册》组织开

展内部控制评价工作。

1、内部控制缺陷的分类

内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导

致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标。

重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时

防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大。

一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

2、内部控制缺陷的认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

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结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了以下适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准：

（1）.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入错报	错报≥营业收入总额的2%	营业收入总额的1%≤错报＜营业收入总额的2%	错报＜营业收入总额的1%
资产总额错报	错报≥资产总额的1%	资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%	错报＜资产总额的0.5%
利润总额错报	错报≥利润总额的10%	利润总额的5%≤错报＜利润总额的10%	错报＜利润总额的5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：

①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；

②已经公布的财务报表变更、当期财务报表存在重大错报；

③内部控制的监督无效、重要业务缺乏制度控制以及重大缺陷未得到整改；

④因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重要缺陷：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应

的补充性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（2）.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失	损失＞500万元	500万元≥损失＞100万元	损失≤100万元

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法律	存在重大违规行为，被处罚金＞100万元，或被勒令停业，或被追究刑事责任	存在严重违规行为，20万＜被处罚金≤100万	存在违规行为，被处罚金≤20万元
员工	核心专业团队和管理层20％以上的流失，或30％以上普通员工集体流失	核心专业团队和管理层10％以上20%以下的流失，或10%以上30％以下普通员工集体流失	核心专业团队和管理层10％以下的流失，或10％以下普通员工集体流失

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现以下情形的（包括但不

限于），一般应认定为重大缺陷：

①缺乏民主决策程序、企业决策程序不科学；

②违反国家法律法规，可能使公司遭受严重处罚或重大损失；

③内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为重要缺陷：

①违反公司内部规章，形成较大损失；

②决策程序存在但不够完善；

③重要业务制度或系统存在缺陷；

④未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制目标。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷和重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

中钢集团安徽天源科技股份有限公司董事会

二〇一四年四月十六日

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