Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 19, 2013

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

审 计 报 告

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中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

一、审计报告

二、财务报表

1. 资产负债表

2. 利润表

3. 3．现金流量表

4. 4．合并股东权益变动表

5. 5．股东权益变动表

6. 财务报表附注

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中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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审 计 报 告

中天运[2013]审字第90269 号

中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简 称贵公司）财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现

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1

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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金流量。

中天运会计师事务所有限公司

中国·北京

中国注册会计师：朱晓崴 中国注册会计师：李朝阳 二○一三年四月十八日

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2

资 产 负 债 表

2012年12月31日

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：中钢集团安徽天源科	技股份有限公司	技股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释		年末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：			—	—	—	—
货币资金	八、（一）		222,558,011.45	221,329,199.56	59,817,629.77	58,570,714.32
交易性金融资产
应收票据	八、（二）		43,158,689.66	39,996,842.96	25,261,064.77	23,586,814.77
应收账款	八、（三）	十五、（一）	122,597,373.70	85,840,612.81	107,681,015.78	74,477,469.13
预付款项	八、（四）		13,558,463.35	12,784,781.90	14,944,416.88	9,834,470.26
应收利息	八、（五）		404,818.61	404,818.61
应收股利
其他应收款	八、（六）	十五、（二）	9,082,762.53	74,101,210.37	1,197,465.21	59,822,718.06
存货	八、（七）		49,866,242.81	26,298,950.59	110,403,807.69	71,225,550.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计			461,226,362.11	460,756,416.80	319,305,400.10	297,517,736.77
非流动资产：					—	—
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		十五、（三）		18,250,000.00		18,250,000.00
投资性房地产
固定资产	八、（八）		93,818,435.51	78,479,422.62	97,560,238.58	83,870,792.94
在建工程	八、（九）		10,585,184.35	10,568,064.35	618,261.25	431,274.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、（十）		69,103,306.41	66,356,692.65	71,298,306.43	68,210,134.81
开发支出
商誉
长期待摊费用	八、（十一）				284,717.47
递延所得税资产	八、（十二）		3,584,941.73	3,058,569.29	3,277,419.34	2,064,592.44
其他非流动资产
非流动资产合计			177,091,868.00	176,712,748.91	173,038,943.07	172,826,794.60
资产总计			638,318,230.11	637,469,165.71	492,344,343.17	470,344,531.37

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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3

资 产 负 债 表（续）

2012年12月31日

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：中钢集团安徽天源科技	股份有限公司	股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释		年末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：			—	—	—	—
短期借款	八、（十四）		60,000,000.00	50,000,000.00	130,000,000.00	110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	八、（十五）		17,000,740.00	17,000,740.00
应付账款	八、（十六）		32,246,404.63	23,447,782.46	38,240,215.93	28,893,867.06
预收款项	八、（十七）		13,683,588.87	8,867,832.97	22,340,892.43	18,451,204.00
应付职工薪酬	八、（十八）		5,040,858.44	4,481,730.13	3,543,164.24	2,768,996.23
应交税费	八、（十九）		2,316,581.75	715,649.36	-27,774.99	88,253.59
应付利息
应付股利
其他应付款	八、（二十）		7,313,265.28	6,853,044.43	9,228,219.15	19,286,740.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计			137,601,438.97	111,366,779.35	203,324,716.76	179,489,061.66
非流动负债：					—	—
长期借款
应付债券
长期应付款					-
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	八、（二十一）		42,619,758.41	42,619,758.41	32,755,227.43	32,755,227.43
非流动负债合计			42,619,758.41	42,619,758.41	32,755,227.43	32,755,227.43
负债合计			180,221,197.38	153,986,537.76	236,079,944.19	212,244,289.09
所有者权益（或股东权益）：					—	—
股本	八、（二十二）		99,690,835.00	99,690,835.00	84,000,000.00	84,000,000.00
资本公积	八、（二十三）		324,222,825.05	325,459,736.10	103,373,064.56	104,609,975.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	八、（二十四）		12,712,672.76	12,712,672.76	12,712,672.76	12,712,672.76
未分配利润	八、（二十五）		21,307,724.64	45,619,384.09	55,823,291.25	56,777,593.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计			457,934,057.45	483,482,627.95	255,909,028.57	258,100,242.28
*少数股东权益			162,975.28		355,370.41
所有者权益合计			458,097,032.73	483,482,627.95	256,264,398.98	258,100,242.28
负债和所有者权益总计			638,318,230.11	637,469,165.71	492,344,343.17	470,344,531.37

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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4

利 润 表

2012年度

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司					金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释		本年金额		上年金额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	八、（二十六）	十五、（四）	367,972,973.11	302,552,351.65	614,210,781.55	338,824,646.50
减：营业成本	八、（二十六）	十五、（四）	334,473,699.87	277,354,651.36	545,501,263.38	287,380,346.83
营业税金及附加	八、（二十七）		2,420,151.68	1,881,831.33	1,755,293.50	1,015,156.33
销售费用	八、（二十八）		18,152,284.53	13,073,761.99	17,232,711.66	13,241,297.41
管理费用	八、（二十九）		28,473,396.90	19,861,690.47	22,951,765.99	16,597,479.58
财务费用	八、（三十）		5,836,749.89	1,614,756.34	10,817,112.08	6,575,331.68
资产减值损失	八、（三十二）		21,496,144.87	7,017,454.32	7,804,896.60	6,645,812.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	八、（三十一）	十五、（五）	1,753,012.70	721,795.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润			-41,126,441.93	-17,529,998.28	8,147,738.34	7,369,222.26
加：营业外收入	八、（三十三）		5,943,357.59	4,917,747.65	5,069,891.43	4,774,405.03
减：营业外支出	八、（三十四）		352,588.16	103,799.12	324,758.11	183,619.99
其中：非流动资产处置损失	八、（三十四）		258,804.54	13,263.26	130,574.59	121,530.87
三、利润总额			-35,535,672.50	-12,716,049.75	12,892,871.66	11,960,007.30
减：所得税费用	八、（三十五）		-827,710.76	-1,557,839.93	2,284,803.78	2,030,243.63
四、净利润			-34,707,961.74	-11,158,209.82	10,608,067.88	9,929,763.67
其中：归属于母公司所有者的净利润			-34,515,566.61	-11,158,209.82	10,635,916.03	9,929,763.67
少数股东损益			-192,395.13		-27,848.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益	十七		-0.3654		0.1300
（二）稀释每股收益	十七		-0.3654		0.1300
六、其他综合收益
七、综合收益总额			-34,707,961.74	-11,158,209.82	10,608,067.88	9,929,763.67
归属于母公司所有者的综合收益总额			-34,515,566.61		10,635,916.03
归属于少数股东的综合收益总额			-192,395.13		-27,848.15	-

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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5

现 金 流 量 表

2012年度

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目	注释		本年金额		上年金额
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：			—	—	—	—
销售商品、提供劳务收到的现金			300,053,221.25	270,534,287.22	497,813,913.44	273,597,720.07
收到的税费返还			1,226,843.08	676,662.24	3,639,306.11	303,404.12
收到其他与经营活动有关的现金	八、（三十六）		20,945,897.93	20,119,406.54	93,843,966.35	78,878,383.48
经营活动现金流入小计			322,225,962.26	291,330,356.00	595,297,185.90	352,779,507.67
购买商品、接受劳务支付的现金			240,003,394.93	226,465,480.49	454,312,338.93	251,020,657.03
支付给职工以及为职工支付的现金			33,508,746.94	22,365,035.02	35,580,474.94	22,704,973.66
支付的各项税费			21,100,784.53	17,342,824.76	16,049,511.33	10,019,818.40
支付其他与经营活动有关的现金	八、（三十六）		23,584,743.75	17,911,954.05	68,401,971.04	51,886,328.82
经营活动现金流出小计			318,197,670.15	284,085,294.32	574,344,296.24	335,631,777.91
经营活动产生的现金流量净额			4,028,292.11	7,245,061.68	20,952,889.66	17,147,729.76
二、投资活动产生的现金流量：			-
收回投资收到的现金			31,925,114.37	11,988,260.00
取得投资收益收到的现金			1,031,216.82	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额			45,050.00	1,100.00	9,812.34	9,812.34
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额			-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金				20,000,000.00	-	75,928,703.31
投资活动现金流入小计			33,001,381.19	31,989,360.00	9,812.34	75,938,515.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			12,512,106.63	12,310,826.63	55,755,827.27	55,361,640.57
投资支付的现金			22,920,152.80	1,988,260.00		-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			-	-		-
支付其他与投资活动有关的现金			-	35,000,000.00	-	45,768,650.74
投资活动现金流出小计			35,432,259.43	49,299,086.63	55,755,827.27	101,130,291.31
投资活动产生的现金流量净额			-2,430,878.24	-17,309,726.63	-55,746,014.93	-25,191,775.66
三、筹资活动产生的现金流量：			-
吸收投资收到的现金			239,484,276.50	239,484,276.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			-	-
取得借款所收到的现金			99,500,000.00	79,500,000.00	189,067,249.77	159,287,600.00
发行债券收到的现金			-	-
收到其他与筹资活动有关的现金			-
筹资活动现金流入小计			338,984,276.50	318,984,276.50	189,067,249.77	159,287,600.00
偿还债务所支付的现金			169,500,000.00	139,500,000.00	151,731,249.77	131,951,600.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			6,493,278.85	4,813,096.47	7,446,336.26	6,667,243.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	八、（三十六）		1,848,029.84	1,848,029.84	1,308,890.00	1,308,890.00
筹资活动现金流出小计			177,841,308.69	146,161,126.31	160,486,476.03	139,927,733.44
筹资活动产生的现金流量净额			161,142,967.81	172,823,150.19	28,580,773.74	19,359,866.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-
五、现金及现金等价物净增加额			162,740,381.68	162,758,485.24	-6,212,351.53	11,315,820.66
加：期初现金及现金等价物余额			59,817,629.77	58,570,714.32	66,029,981.30	47,254,893.66
六、期末现金及现金等价物余额			222,558,011.45	221,329,199.56	59,817,629.77	58,570,714.32

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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6

合并股东权益变动表

2012年度

		合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度	合并股东权益变动表 2012年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	行次	本年金额
		归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		股本	资本公积	减:库存 股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	1	84,000,000.00	103,373,064.56	-	-	12,712,672.76	55,823,291.25	-	255,909,028.57	355,370.41	256,264,398.98
加：会计政策变更	2								-
前期差错更正	3								-
其他	4								-
二、本年年初余额	5	84,000,000.00	103,373,064.56	-	-	12,712,672.76	55,823,291.25	-	255,909,028.57	355,370.41	256,264,398.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	6	15,690,835.00	220,849,760.49	-	-	-	-34,515,566.61	-	202,025,028.88	-192,395.13	201,832,633.75
（一）净利润	7						-34,515,566.61		-34,515,566.61	-192,395.13	-34,707,961.74
（二）其他综合收益	8								-		-
上述（一）和（二）小计	9	-	-	-	-	-	-34,515,566.61	-	-34,515,566.61	-192,395.13	-34,707,961.74
（三）所有者投入和减少资本	10	15,690,835.00	220,849,760.49	-	-	-	-	-	236,540,595.49		236,540,595.49
1.所有者投入资本	11	15,690,835.00	220,849,760.49						236,540,595.49		236,540,595.49
2.股份支付计入所有者权益的金额	12								-		-
3.其他	13								-		-
（四）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1.提取盈余公积	15						-		-		-
2.对所有者（或股东）的分配	16								-		-
3.其他	17								-		-
（五）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1.资本公积转增资本（或股本）	19								-		-
2.盈余公积转增资本（或股本）	20								-		-
3.盈余公积弥补亏损	21								-		-
4.其他	22								-		-
（六）专项储备提取和使用	23	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1.提取专项储备	24								-		-
2.使用专项储备	25								-		-
（七）其他	26								-		-
四、本年年末余额	27	99,690,835.00	324,222,825.05	-	-	12,712,672.76	21,307,724.64	-	457,934,057.45	162,975.28	458,097,032.73

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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7

合并股东权益变动表（续)

2012年度

		合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度	合并股东权益变动表（续) 2012年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司		金额单位：人民币元
项 目	行次	上年金额
		归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他(外币报 表折算差额)	小计
一、上年年末余额	1	84,000,000.00	103,373,064.56			11,719,696.39	46,180,351.59	-	245,273,112.54	383,218.56	245,656,331.10
加：会计政策变更	2								-		-
前期差错更正	3								-		-
其他	4								-		-
二、本年年初余额	5	84,000,000.00	103,373,064.56	-	-	11,719,696.39	46,180,351.59	-	245,273,112.54	383,218.56	245,656,331.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	6	-	-	-	-	992,976.37	9,642,939.66	-	10,635,916.03	-27,848.15	10,608,067.88
（一）净利润	7	—	—	—	—	—	10,635,916.03	—	10,635,916.03	-27,848.15	10,608,067.88
（二）其他综合收益	8								-		-
上述（一）和（二）小计	9	-	-	-	-	-	10,635,916.03	-	10,635,916.03	-27,848.15	10,608,067.88
（三）所有者投入和减少资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1.所有者投入资本	11			—	—	—	—	—	-		-
2.股份支付计入所有者权益的金额	12			—	—	—	—	—	-		-
3.其他	13								-		-
（四）利润分配	14	-	-	-	-	992,976.37	-992,976.37	-	-	-	-
1.提取盈余公积	15					992,976.37	-992,976.37		-		-
2.对所有者（或股东）的分配	16	—	—	—	—	—		—	-		-
3.其他	17								-		-
（五）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1.资本公积转增资本（或股本）	19			—	—	—	—	—	-	—
2.盈余公积转增资本（或股本）	20		—	—	—		—	—	-	—
3.盈余公积弥补亏损	21	—	—	—	—			—	-	—
4.其他	22								-		-
（六）专项储备提取和使用	23	—	—	—	-	—	—	-	-		-
1.提取专项储备	24	—	—	—		—	—	—	-		-
2.使用专项储备	25	—	—	—		—	—	—	-		-
（七）其他	26								-		-
四、本年年末余额	27	84,000,000.00	103,373,064.56	-	-	12,712,672.76	55,823,291.25	-	255,909,028.57	355,370.41	256,264,398.98
法定代表人：洪石笙		主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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8

股东权益变动表

2012年度

	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度	股东权益变动表 2012年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目	本年金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	84,000,000.00	104,609,975.61	-	-	12,712,672.76	56,777,593.91	-	258,100,242.28
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	84,000,000.00	104,609,975.61	-	-	12,712,672.76	56,777,593.91	-	258,100,242.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	15,690,835.00	220,849,760.49	-	-	-	-11,158,209.82	-	225,382,385.67
（一）净利润	—	—	—	—	—	-11,158,209.82	—	-11,158,209.82
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-11,158,209.82	-	-11,158,209.82
（三）所有者投入和减少资本	15,690,835.00	220,849,760.49						236,540,595.49
1.所有者投入资本	15,690,835.00	220,849,760.49	—	—	—	—	—	236,540,595.49
2.股份支付计入所有者权益的金额			—	—	—	—	—	-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-		-
1.提取盈余公积						-		-
2.对所有者（或股东）的分配	—	—	—	—	—		—	-
3.其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）			—	—	—	—	—	-
2.盈余公积转增资本（或股本）		—	—	—		—	—	-
3.盈余公积弥补亏损	—	—	—	—			—	-
4.其他								-
（六）专项储备提取和使用	—	—	—	-	—	—	—	-
1.提取专项储备		—	—		—	—	—	-
2.使用专项储备	—	—	—		—	—	—	-
（七）其他								-
四、本年年末余额	99,690,835.00	325,459,736.10	-	-	12,712,672.76	45,619,384.09	-	483,482,627.95

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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9

股东权益变动表（续)

2012年度

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度	金额单位：人民币元 股东权益变动表（续) 2012年度
项 目	上年金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	84,000,000.00	104,609,975.61	-	-	11,719,696.39	47,840,806.61	-	248,170,478.61
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	84,000,000.00	104,609,975.61	-	-	11,719,696.39	47,840,806.61	-	248,170,478.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	-	-	-	-	992,976.37	8,936,787.30	-	9,929,763.67
（一）净利润	—	—	—	—	—	9,929,763.67	—	9,929,763.67
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	9,929,763.67	-	9,929,763.67
（三）所有者投入和减少资本	-	-						-
1.所有者投入资本			—	—	—	—	—	-
2.股份支付计入所有者权益的金额			—	—	—	—	—	-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	992,976.37	-992,976.37		-
1.提取盈余公积					992,976.37	-992,976.37		-
2.对所有者（或股东）的分配	—	—	—	—	—		—	-
3.其他								-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）			—	—	—	—	—	-
2.盈余公积转增资本（或股本）		—	—	—		—	—	-
3.盈余公积弥补亏损	—	—	—	—			—	-
4.其他								-
（六）专项储备提取和使用	—	—	—	-	—	—	—	-
1.提取专项储备		—	—		—	—	—	-
2.使用专项储备	—	—	—		—	—	—	-
（七）其他								-
四、本年年末余额	84,000,000.00	104,609,975.61	-	-	12,712,672.76	56,777,593.91	-	258,100,242.28

法定代表人：洪石笙 主管会计工作的负责人：张野 会计机构负责人：芮沅林

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10

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况：

中钢集团安徽天源科技股份有限公司（原安徽天源科技股份有限公司，以下简称“本公 司”或“公司”） 系经国家经贸委国经贸企改【2002】121 号文批准，由中钢集团马鞍山矿山 研究院（以下简称“马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽 中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金 泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立，注册资 本为人民币4,000 万元。于2002 年3 月27 日在安徽省工商行政管理局登记注册，取得注册 号为3400001300254 的《企业法人营业执照》。 2005 年10 月8 日，公司的主发起人马矿院与 中国中钢集团公司（以下简称“中钢集团”）签订了《股权划转协议》，经2005 年11 月16 日 召开的2005 年度第一次临时股东大会通过，并于2005 年12 月19 日，经国务院国有资产监 督管理委员会以国资产权【2005】1553 号《关于安徽天源科技股份有限公司国有股权划转有 关问题的批复》，马矿院将其所持有的公司2,040 万股（占公司总股本的51％）划转至中钢集 团。股份划转后，中钢集团、马矿院分别持有公司股份2,040 万股和760 万股，分别占公司 总股本的51％和19％，股份性质均为国有法人股。其他股东股份比例不变。 经2005 年度第 一次临时股东大会通过，股东马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司将其持有的公司50 万股 （占公司总股本1.25％）的股份转让给自然人黄志刚。 经2005 年度第一次临时股东大会通 过，公司名称由安徽天源科技股份有限公司更名为中钢集团安徽天源科技股份有限公司。 经 2005 年度第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于2006 年7 月5 日以证监 发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开发行人民币普通股票3000 万股，股票面值 人民币1 元，于2006 年8 月2 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为002057。2006 年8 月25 日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得注册号为 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币7,000 万元，法人代表： 王运敏。

根据2007 年5 月10 日召开的2006 年度股东大会决议，公司以2006 年12 月31 日股份 总额7000 万股为基数，用未分配利润向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本，合计

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11

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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转增股份1400 万股，转增后公司股份总额为8400 万股，股本为8,400.00 万元。

上述出资经中瑞华恒信会计师事务所以中恒信验字[2007]第2062 号验资报告验证。 增 资后的注册资本为人民币8,400 万元，各股东出资额及出资比例为：中国中钢集团公司 2,448 万元，29.14%；中钢集团马鞍山矿山研究院 912 万元，10.86%；安徽恒信投资发展有限责任 公司480 万元，5.71%； 安徽中周实业（集团）有限公司480 万元，5.71%；安徽省国有资产 运营有限公司 180 万元，2.14%；北京金泰宇财务咨询开发有限公司120 万元，1.43%；中国 冶金矿业总公司120 万元，1.43%；黄志刚60 万元，0.72%；社会公众股 3,600 万元，42.86%。

2007 年10 月11 日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并 取得注册号为340000000003285(1/1)的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币8,400 万元，注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路51 号，法定代表人：洪石笙；经营范围 为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、生 产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让（以上经营范围国家 限制经营的除外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅 材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。

2008 年10 月31 日，中钢集团将其持有的股权2448 万股（占公司总股本的29.14%）过 户到中国中钢股份有限公司（以下简称“中钢股份”）名下。本次股权过户完成后，中钢股份 共持有公司2448 万股股权，占公司总股本的29.14%，为公司第一大股东；中钢集团不再直 接持有本公司股权，但仍为本公司实际控制人。

本公司发起人持有的股份3360 万股已过禁售期，并已于2009 年8 月3 日正式上市流通。 2010 年11 月19 日中国中钢股份有限公司通过大宗交易方式减持本公司股份295 万股，减持 后中钢股份持有公司2153 万股股权，占公司总股本的25.63%，仍为公司第一大股东。

2012 年5 月10 日，中钢天源经中国证券监督管理委员会于2012 年2 月12 日以证监许可 〔2006〕181 号文审核批准，采用非公开发行股票的方式增发股票15,690,835 股。增发后前

10 名股东的持股比例如下（截至2012 年5 月9 日收盘后）：

序 号	名 称	持股数量 （股）	持股比 例	持有有限售条件股份数 量(股)
1	中国中钢股份有限公司	26,689,147	26.77%	5,159,147
2	中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	8,251,429	8.28%	0
3	中航证券-浦发-中航金航5 号集合资产管理计划	2,500,000	2.51%	2,500,000
	泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
4	-019L-CT001 深	2,100,000	2.11%	2,100,000
	12

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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5	吴轶	2,000,000	2.01%	2,000,000
6	安徽省国有资产运营有限公司	1,965,049	1.97%	336,478
7	中国瑞林工程技术有限公司	1,900,000	1.91%	1,900,000
8	马鞍山市城市发展投资集团有限责任公司	1,695,210	1.70%	1,695,210
9	安徽恒信投资发展有限责任公司	1,174,528	1.18%	0
10	全国社会保障基金理事会转持一户	1,154,286	1.16%	0
合 计		49,429,649	49.60%	15,690,835

2012 年8 月25 日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取 得注册号为3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币9,969.08 万元。注册地址、法定代表人、经营范围不变。增发后中钢股份持有公司26,689,147 股股权， 占公司总股本的26.77%，仍为公司第一大股东。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告 的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计 核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年12 月31 日的财务状况及2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策、会计估计

（一）会计年度

本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）记账本位币

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13

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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本公司以人民币为记账本位币。

（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益；

2 、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买 法进行会计核算。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 本公司将其计入合并成本。

合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或 有负债以其在收购日的公允价值予以确认。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损 益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值份额进行初始计量。

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14

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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（四）合并财务报表编制方法

本公司按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制 合并报表。

• 1 、合并范围的确定原则

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据 表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证 据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

• 1 ）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

• 2 ）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• 3 ）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• 4 ）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当 期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

• 2 、合并财务报表编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。

同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易、未实现利润以及现金流量在合并财务报表编制时予以

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。

（五）现金及现金等价物的确定标准

1 、现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

2 、本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务的核算方法及折算说明

1 、本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的 人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货 币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：

1 ）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关 借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。

2 ）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。

2 、本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

1 ）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2 ）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

按照上述 1 、 2 折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为 “ 外币报 表折算差额 ” 列示。

3 ）现金流量表所有项目，采用当期平均汇率折算。 “ 汇率变动对现金的影响额 ” 在现金流 量表中单独列示。

（七）金融工具的核算方法

• 1 、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2 、金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A 、取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售； B 、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理； C 、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A 、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B 、本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（ 2 ） 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

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摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（ 3 ）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（ 4 ）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

3 、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（ 1 ）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

（ 2 ）可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4 、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

5 、金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

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金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（ 2 ）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 3 ） 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。

6 、金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7 、衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

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与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

8 、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

9 、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。

（八）应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款。

1 、坏账的确认标准：

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：

A ．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

B ．因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

对确实无法收回的应收款项，根据管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的 坏账准备。

2 、坏账准备的计提方法：

A ．对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额 重大是指：应收账款期末余额100 万元以上，包含100 万；其他应收款期末余额20 万元以上， 包含20 万。

B ．对于单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； C ．对于不属于前述 A 、 B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项，按信用风

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险特征组合划分为以下三类组合：

a 、关联方组合

该组合指应收本公司合并范围内的关联方的往来款项。由于上述款项不存在回收风险， 且对合并报表不存在影响。所以该组合计提坏账准备比例为零。

b 、员工款项及类似风险特征组合

该组合包括内部员工借款、应收代扣各类员工社保税金、以及出口退税等款项。该组合 款项一般不存在回收风险。所以该组合计提坏账准备比例为零。

c 、账龄分析法组合

除上述 a 、 b 两类确定不存在回收风险的组合外，其余应收款项一般以账龄作为信用风险 特征划分组合（包括在应收账款挂账的应收关联方款项），按照各级账龄的应收款项在资产负 债表日的余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：

			计提比例
	账龄
		应收账款		其他应收款
1 年以内（含1 年）		5%		5%
1-2 年（含2	年）	10%		10%
2-3 年（含3	年）	20%		20%
3-4 年（含4	年）	50%		50%
4-5 年（含5	年）	100%		100%
5 年以上		100%		100%

3 、坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

（九）存货

• 1 、存货分类：

本公司存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、发出商品等。

• 2 、存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

• 3 、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于

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领用时按一次摊销法摊销。

• 4 、存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5 、存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在 确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负 债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（十）长期股权投资

1 、投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

2 、后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能

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够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（ 1 ）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（ 2 ）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股 比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面 价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（ 3 ）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、（ 2 ）“合并财务

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报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十一）固定资产

1 、固定资产标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

2 、固定资产的计价方法

固定资产按取得时的实际成本入账。

1 ）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购 入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别 确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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• 2 ）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状

• 态前所发生的必要支出，作为入账价值。

• 3 ）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

• 定价值不公允的除外。

• 4 ）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款

• 额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用之和，作为租入资产的入账价值。

• 5 ）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。

• 6 ）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利

• 益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的 部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。

• 3 、固定资产分类及折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下：

固定资产的类别	使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
一、房屋及建筑物	40	5%	2.38%
二、机器设备	10	5%	9.5%
三、专用设备	15	5%	6.33%
四、运输工具	5	5%	19%
五、办公设备及其他	5	5%	19%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

• 4 、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

• 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“资产减值”。 5 、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

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寿命两者中较短的期间内计提折旧。

6 、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

（十二）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“资产减值”。 （十三）无形资产

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1 、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：

1 ）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2 ）本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

• A ．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B ．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C ．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

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D ．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

E ．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• 3 ）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

• 定价值不公允的除外。

2 、无形资产使用寿命的确定

使用寿命的确定原则：

• 1 ）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或

• 者其他法定权利的期限；

2 ）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大 额成本的，续约期一并记入使用寿命；

• 3 ）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参

• 考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；

4 ）按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确 定的无形资产。

3 、无形资产的摊销：

使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销 一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实 现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。

本公司每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命 并采用恰当方法进行摊销。

报告期末，如果预计某项无形资产已不能为本公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产全部转入当期损益。

• 4 、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“资产减值”。

• （十四）持有待售资产

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1 、标准

同时满足下列条件的非流动资产（不包括递延所得税资产、金融资产等）划分为持有待

售：

• 1 ）企业已经就处置该非流动资产作出决议；

• 2 ）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 3 ）该项转让将在一年内完成。

2 、计量

持有待售资产以预计净残值（公允价值减去处置费用）和原账面价值较低者计量。

（十五）长期待摊费用

长期待摊费用，指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的 各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。如果预计某项长期待 摊费用已不能为本公司带来未来经济利益的，将该项长期待摊费用全部转入当期损益。

（十六）借款费用

• 1 、借款费用资本化的确认原则

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用一般

借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时， 予以资本化，计入相关资产成本：

• 1 ）资产支出已经发生；

• 2 ）借款费用已经发生；

• 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 2 、借款费用资本化期间

为购建或者生产资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后 发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

如果资产购建或生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

• 1 ）如果是非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其

确认为当期费用，直至资产的购建或生产重新开始。

• 2 ）如果中断是使购建或生产的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续

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资本化。

3 、借款费用资本化金额的计量

1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。

• 2 ）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，

• 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 × 所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际 发生的利息之和 ÷ 所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝ Σ （所占用每笔一般借款本金 × 每笔一般借款在当期所 占用的天数 / 当期天数）

• 3 ）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

• 金额，调整每期利息金额。

• 4 ）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

• 利息金额。

（十七）职工薪酬

应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产 产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担 的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算； 职工教育经费和工会经费，根据国家相关规定，在职工提供服务的会计期间，按照工资总额

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的一定比例计提。具体比例如下：

	项	目	比例
医疗保险费			8%
养老保险费			20%
失业保险费			2%
工伤保险费			1%
生育保险费			0.8%
住房公积金			15%
职工教育经费			2.5%
工会经费			2%

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益：

A ．企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或 建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或 职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。

B ．企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

• （十八）预计负债

• 1 、确认

与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同 时满足下列条件的，确认为预计负债：

• A ．该义务是企业承担的现时义务；

• B ．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• C ．该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 、计量

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单 个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关 概率计算确定。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（十九）收入

1 、销售商品

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

• 1 ）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2 ）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

• 控制；

3 ）收入的金额能够可靠地计量；

• 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；

• 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。

销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商 品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销 售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。

企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收 入。

2 、提供劳务

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：

• 1 ）收入的金额能够可靠地计量；

• 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；

• 3 ）交易的完工进度能够可靠地确定；

• 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协

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议总金额。

资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

• 务收入，并按相同金额结转劳务成本；

• 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3 、让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列 条件的，才能予以确认：

• 1 ）相关的经济利益很可能流入企业；

• 2 ）收入的金额能够可靠地计量。

其中：使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。利息收入按照他人使 用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （二十）建造合同

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。本公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例。

在资产负债表日，本公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。本公司当期完成的建造合同，按照实 际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按 照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费 用。

建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1 ）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。

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• 2 ）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

• （二十一）租赁

• 1 、租赁分类

• 1 ）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

• 2 ）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。

• 2 、融资租赁

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• A ．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• B ．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• C ．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• D ．承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

• 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E ．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 1 ）融资租赁租入资产

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：

• A ．能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；

• B ．无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

• 2 ）融资租赁租出资产

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

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未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

3 、经营租赁

• 1 ）经营租赁租入资产

对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

2 ）经营租赁租出资产

对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司 发生的初始直接费用，计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

4 、售后回租

根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。

售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该 项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁 期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据 表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（二十二）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三）资产减值

1 、减值测试

资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在 建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹 象的，表明资产可能发生了减值：

A ．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。

B ．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

C ．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D ．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E ．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F ．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G ．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

2 、资产减值损失的确定

如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。可收 回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商

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誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最 高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的 现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者 资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。

3 、后续处理

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应做出调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。

（二十四）所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

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37

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十五）非货币性资产交换

非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产 的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响， 确认非货币性资产交换损益：

A ．该项交换具有商业实质；

• B ．换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入

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38

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关 税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。

（二十六）债务重组

本公司以公允价值计量债务重组事项。

债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条件的，本 公司将该或有应付金额确认为预计负债。

债务重组如果涉及或有应收金额，本公司不确认或有应收金额，待实际收到时计入当期 损益。

（二十七）重要会计估计及判断

编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的 影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设 和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期 予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的税务影响， 并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延 所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税 所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要本公司判断获得未来应纳税所 得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来 应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。

五、会计政策和会计估计变更和前期差错更正及其他事项调整

（一）会计政策变更

本年无重大会计政策变更。

（二）会计估计变更

本年无重大会计估计变更。

（三）前期差错更正

本年无重大前期差错更正。

六、税项

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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（一）公司主要税费

税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 企业所得税	税率 13％、17％ 5％ 7%、5%、1% 3% 2% 25%、15%	计税依据 按销项税额抵扣进项税额后的余额 按营业额 按流转税税额 按流转税税额 按流转税税额 按应纳税所得额

（二）税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定， 经企业申报、地方初审、省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织专家审查等程序， 本公司于已取得安徽省高新技术企业证书，公司自 2011 年 1 月 1 日起连续三年享受国家关 于高新技术企业的相关优惠政策，按照 15% 的优惠税率征收企业所得税。

2012 年母公司中钢集团安徽天源科技股份有限公司企业所得税按应纳税所得额的 15% 计

缴。

2012 年子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司、中钢天源 ( 马鞍山 ) 通力磁材有限公司、 中钢天源（马鞍山）科博数控有限公司企业所得税按应纳税所得额的 25% 计缴。

七、企业合并及合并财务报表

子公司情况

1 ．通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：

人民币万元

子公司全称 子公 司类 型 中钢天源（马鞍山）贸 易有限公司 全资 中钢天源（马鞍山）科 博数控有限公司 控股	注册 地 注册资 本 经营范围 年末实际 出资额 马鞍 山 500 批发零售 500 马鞍 山 840 伺服电机生产、销售 800	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额

（续上表）

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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子公司全称 持股 比例 中钢天源（马鞍山） 贸易有限公司 100% 中钢天源（马鞍山） 科博数控有限公司 95.24%	表决 权比 例 是否 合并 报表 少数股东 权益年末 余额 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 100% 是 95.24% 是 16.30

2 ．非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单

位：人民币万元

位：人民币万元	位：人民币万元
子公司全称 子公 司类 型 中钢天源（马鞍山）通 力磁材有限公司 全资		注册 地 注册资 本 经营范围 年末实际 出资额 马鞍 山 500 磁材生产及研究开发 525	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额
（续上表）
子公司全称 持股 比例 中钢天源（马鞍山） 通力磁材有限公司 100%		表决 权比 例 是否 合并 报表 少数股东 权益年末 余额 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 100% 是

八、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

		年末数			年初数
项 目
	原币	汇率	记账本位币	原币	汇率	记账本位币
库存现金			15,979.66			34,317.69
其中：人民币			15,979.66			34,317.69
		41

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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银行存款 其中：人民币 其他货币资金 其中：人民币 合 计	222,542,031.79 222,542,031.79 222,558,011.45	59,783,312.08 59,783,312.08 59,817,629.77

• 注：年末货币资金余额较年初增加 162,740,381.68 元，增幅为 272.06% 。主要原因为：

• 1 、本年非公开增发股份，新增募集资金 2.4 亿元； 2 、偿还短期借款 7000 万元。

（二）应收票据

种 类 年末余额 银行承兑汇票 43,118,689.66 商业承兑汇票 40,000.00 合 计 43,158,689.66	年初余额 25,261,064.77 - 25,261,064.77

• 注： 1 ．年末应收票据余额比上年增加 17,897,624.89 元，增幅为 70.85% ，增加的主要

原因为本年销售货物收到的银行承兑汇票增加，年末未到期。

• 2 ．年末无用于质押的应收票据。

3 ．年末已经背书给他方但尚未到期的票据

出票单位 出票日期 到期日 金额 南安市南磁电子有限公司 2012-8-24 2013-2-23 700,000.00 海宁宏利五金药械厂 2012-10-30 2013-4-30 700,000.00 苏州正亚建设发展有限公司 2012-9-25 2013-3-25 600,000.00 中盐安徽红四方股份有限公司 2012-9-28 2013-3-28 500,000.00 江苏雅迪科技发展有限公司 2012-10-23 2013-4-23 500,000.00 „„ 合 计 43,836,215.66	备注

（三）应收利息

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 定期存款利息 404,818.61 合 计 404,818.61	年末余额 404,818.61 404,818.61

注：本科目余额为本年计提的定期银行存款利息。

（四）应收账款

按类别列示的应收账款：

		年末数	年末数				年初数	年初数
类 型	账面余额			坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金
额重大
并单项
计提坏	2,195,505.32	1.64%	1,097,752.66		9.73%
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
其中：
组合
A：账龄	131,679,959.49	98.36%	10,180,338.45		90.27%	115,586,540.24	100.00%	7,905,524.46	100.00%
分析法
组合
组合B:
应收关
联方款
项
组合C：
员工款
项及类
似风险
特征组
合
组合小 计	131,679,959.49	98.36%	10,180,338.45		90.27%	115,586,540.24	100.00%	7,905,524.46	100.00%
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
合计	133,875,464.81	100.00%	11,278,091.11		100.00%	115,586,540.24	100.00%	7,905,524.46	100.00%

1 ．单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款：

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	确定依据与原因
宁波耀盛铝铜合金铸造有限 公司	2,195,505.32	1,097,752.66	50%	对方长期欠款，正在诉讼中。
合 计	2,195,505.32	1,097,752.66

注：详细情况见本报表附注十一、 2 。

2 ．按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

项 目 账面余额 1 年以内 114,031,670.73 1-2 年 9,450,391.48 2-3 年 3,348,996.42 3-4 年 3,969,968.76 4-5 年 551,756.50 5 年以上 327,175.60 合 计 131,679,959.49	年末数 比例 坏账准备 账面余额 86.60% 5,701,583.54 101,345,268.86 7.18% 945,039.15 7,896,919.39 2.54% 669,799.28 4,809,818.01 3.01% 1,984,984.38 895,857.00 0.42% 551,756.50 373,734.98 0.25% 327,175.60 264,942.00 100.00% 10,180,338.45 115,586,540.24	年初数 比例 坏账准备 87.68% 5,067,263.44 6.83% 789,691.94 4.16% 961,963.60 0.78% 447,928.50 0.32% 373,734.98 0.23% 264,942.00 100.00% 7,905,524.46

• 3 、本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

• 期又全额收回或转回的情况。

4 、本年核销的应收账款：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
宁波市鄞州富森有限公司	货款	48,146.08	对方单位已注销	否
合计	--	48,146.08	--	--

• 5 ．年末应收账款中应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

	年末数		年初数
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公
司	39,320.00	3,756.00	417,400.00	20,870.00
合 计	39,320.00	3,756.00	417,400.00	20,870.00

6 ．应收账款年末余额前五名情况：

单位名称	与本公司关系		年末余额		账龄	占应收账款总额比例
南京胜田电子有限公司	非关联方		12,300,000.00	1	年以内	9.19%
天通控股股份有限公司	非关联方		6,675,832.44	1	年以内	4.99%
		44

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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南京精研磁性科技有限公司	非关联方	5,723,324.70	1年以内	4.28%
武钢矿业有限责任公司	非关联方	5,523,323.80	2年以内	4.13%
北京中锰工贸有限责任公司	非关联方	4,600,000.00	1年以内	3.44%
合 计		34,822,480.94		26.03%

• 7 ．应收关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

（五）预付款项

	年末数		年初数
账龄分析
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,202,327.08	90.00%	14,660,136.66	98.10%
1-2年	1,331,088.23	9.82%	105,161.61	0.70%
2-3年	25,048.04	0.18%	56,379.30	0.38%
3年以上	-		122,739.31	0.82%
合 计	13,558,463.35	100.00%	14,944,416.88	100.00%

• 注： 1 ．年末预付账款中无预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 2 、 1 年以上的预付款为 1,356,136.27 元，原因为未到结算期。

3 ．预付账款年末余额前五名情况：

单位名称	与本公司关系	年末余额	账龄	未结算原因
安徽杭萧钢结构有限公司	非关联方	1,764,000.00	1年以 内	合同未结算
马鞍山市财政局土地保证金代收代缴户	非关联方	1,300,000.00	1-2年	未到结算日
湖北长阳宏信实业集团有限公司	非关联方	3,945,000.00	1年以 内	合同未结算
泸溪县兴业冶化有限责任公司电解锰分 公司	非关联方	2,090,000.00	1年以 内	合同未结算
中信大锰矿业有限责任公司大新分公司	非关联方	894,000.00	1年以 内	合同未结算
合 计		9,993,000.00

• 4 ．预付关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

（六）其他应收款

按类别列示的其他应收款：

类	型	年末数		年初数
			45

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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	账面余额	账面余额	账面余额		坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额		比例	金额		比例	金额	比例	金额	比例
单项金额
重大并单
项计提坏 账准备的	20,929,312.80		89.05%	13,217,600.00		91.66%
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
其中：A、
账龄分析	1,494,288.21		6.36%	1,202,230.71		8.34%	1,755,053.87	67.82%	1,390,239.12	100.00%
法组合
B、
应收关联		-
方款项
C、
员工款项
及类似风	1,078,992.23		4.59%				832,650.46	32.18%
险特征组
合
组合小计	2,573,280.44		10.95%	1,202,230.71		8.34%	2,587,704.33	100.00%	1,390,239.12	100.00%
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准		-
备的其他
应收款
合 计	23,502,593.24		100.00%	14,419,830.71		100.00%	2,587,704.33	100.00%	1,390,239.12	100.00%
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
应收账款内容			账面余额		坏账准备		计提比例	确定依据与原因
上海金舆商贸有限公司			20,929,312.80		13,217,600.00		63.15%	已胜诉，但无法执行。
	合 计		20,929,312.80		13,217,600.00

注：详细情况见本报表附注十一、 1 。

2 ．按组合计提坏账准备的其他应收款：

（ 1 ）账龄分析法组合

			年末数			年初数
	项 目
		账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
1	年以内	40,000.00	2.68%	2,000.00	299,805.00	17.08%	14,990.25
	1-2年	213,840.00	14.31%	21,384.00
				46

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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2-3年 77,001.87 3-4年 - 4-5年 - 5年以上 1,163,446.34 合 计 1,494,288.21	5.15% 15,400.37 100,000.00 5.70% - 102,666.66 5.85% 77.86% 1,163,446.34 1,252,582.21 71.37% 100.00% 1,202,230.71 1,755,053.87 100.00%	20,000.00 102,666.66 1,252,582.21 1,390,239.12

说明：本年 2-3 年其他应收款 77,001.87 元，为预付账款重分类转入。

（ 2 ）员工款项及类似风险特征组合

组合名称 年末账面余额 比例 坏账准 备 年初账面余 额 比例 员工借款 281,687.44 26.11% - 515,975.19 61.97% 保证金 390,000.00 36.14% 出口退税 407,304.79 37.75% - 316,675.27 38.03% 合 计 1,078,992.23 100.00% - 832,650.46 100.00%	坏账准 备 - -

• 3 、本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

期又全额收回或转回的情况。

• 4 、本年无核销的应收账款。

• 5 ．年末其他应收款中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

6 ．其他应收款年末余额前五名情况：

单位名称	与本公司关系	年末余额	账龄	占其他应收款总额比例
铜陵天石矿业有限责任公司	非关联方	834,568.17	5年以上	3.55%
太原钢铁(集团)有限公司矿业分公司	非关联方	152,000.00	2年以内	0.65%
青岛海尔零部件采购公司	非关联方	390,000.00	1年以内	1.66%
上海金舆商贸有限公司	非关联方	20,929,312.80	1年以内	89.05%
出口退税	非关联方	407,304.79	1年以内	1.73%
合 计		22,713,185.76		96.64%

• 7 ．其他应收关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

（七）存货

类 别 账面余额 原材料 16,299,811.66	年末数 年初数 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 3,185,300.90 13,114,510.76 44,814,521.17 2,940,020.31	账面价值 41,874,500.86

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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自制半成品及在产 16,904,411.63 库存商品（产成品） 23,432,303.25 周转材料（包装物、 - 消耗性生物资产 - 建造合同形成的资 - 发出商品 1,843,851.13 委托加工物资 3,172,900.20 合 计 61,653,277.87	2,952,090.66 13,952,320.97 21,492,599.29 - 5,649,643.50 17,782,659.75 42,959,736.44 4,379,829.60 - - - - - - - - - - - - - 1,843,851.13 5,365,068.54 - - 3,172,900.20 3,091,732.16 - 11,787,035.06 49,866,242.81 117,723,657.60 7,319,849.91	21,492,599.29 38,579,906.84 - - - 5,365,068.54 3,091,732.16 110,403,807.69

• 注：年末存货余额较年初减少 56,070,379.73 元，减幅为 47.63% 。主要原因为：本公司

• 主要原材料稀土材料市场价格持续下降，本年存货采购金额减少所致。

存货跌价准备

类 别 年初余额 本年增加额 本年减少额 转回 转销 原材料 2,940,020.31 250,405.79 - 5,125.20 自制半成品及在产品（在 2,952,090.66 - - 库存商品（产成品） 4,379,829.60 2,439,535.63 - 1,169,721.73 周转材料（包装物、低值 - - - 消耗性生物资产 - - - 建造合同形成的资产 - - - 发出商品 - - - 委托加工物资 - - - 合 计 7,319,849.91 5,642,032.08 - 1,174,846.93	年末余额 3,185,300.90 2,952,090.66 5,649,643.50 11,787,035.06

存货跌价准备情况

存货跌价准备情况
项 目	计提存货跌价准备的 依据	本年转回存货跌价准 备的原因	本年转回金额占该项存货年 末余额的比例
原材料	存货的可变现净值小 于账面价值
自制半成品及在产品（在研品）	存货的可变现净值小 于账面价值
库存商品（产成品）	存货的可变现净值小 于账面价值
周转材料（包装物、低值易耗品等）

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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消耗性生物资产 建造合同形成的资产 发出商品 委托加工物资

（八）固定资产

分类信息

分类信息
项 目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
一、原价合计	144,148,872.20	6,767,283.32	3,311,356.79	147,604,798.73
其中：房屋及建筑物	54,308,086.72	594,089.30	153,280.00	54,748,896.02
机器设备	30,408,096.04	727,944.09	498,367.27	30,637,672.86
专用设备	50,970,146.00	3,571,944.96	1,993,315.23	52,548,775.73
运输工具	3,105,699.95	54,254.70	267,903.35	2,892,051.30
办公设备及其他	5,356,843.49	1,819,050.27	398,490.94	6,777,402.82
二、累计折旧	46,588,633.62	8,618,845.05	1,421,115.45	53,786,363.22
其中：房屋及建筑物	9,455,281.13	1,319,728.41	145,616.00	10,629,393.54
机器设备	11,807,553.61	2,668,032.91	115,094.58	14,360,491.94
专用设备	20,401,796.62	3,480,463.38	623,099.60	23,259,160.40
运输工具	2,251,652.04	165,570.47	213,384.03	2,203,838.48
办公设备及其他	2,672,350.22	985,049.88	323,921.24	3,333,478.86
三、减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-
办公设备及其他	-	-	-	-
四、账面价值合计	97,560,238.58			93,818,435.51
其中：房屋及建筑物	44,852,805.59	-	-	44,119,502.48
机器设备	18,600,542.43	-	-	16,277,180.92
专用设备	30,568,349.38	-	-	29,289,615.33

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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运输工具	854,047.91	-	-	688,212.82
办公设备及其他	2,684,493.27	-	-	3,443,923.96

注： 1 ．本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为： 1,394,358.81 元；

2 ．本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为： 8,618,845.05 元；

3 ． 暂时闲置的固定资产

项 目 账面原值 房屋、建筑物 1,180,071.00 机器设备 117,574.74 专用设备 2,153,513.33 运输设备 67,800.00 办公设备及其他 - 合计 3,518,959.07	累计折旧 减值准备 账面净值 446,091.41 - 733,979.59 100,552.94 - 17,021.80 2,009,891.70 143,621.63 64,410.00 - 3,390.00 - - - 2,620,946.05 - 898,013.02	备注

4 ．未办妥产权证书的固定资产

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
机械厂厂房及办公楼	正在办理中	2013 年
公司食堂	正在办理中	2013 年
综合楼（3000 吨项目房屋）	正在办理中	2013 年
食堂（3000 吨项目房屋）	正在办理中	2013 年
主厂房（3000 吨项目厂房）	正在办理中	2013 年

（九）在建工程

项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 供水管道及增加工程改造 - 66,091.45 钕铁硼氢碎车间 - 86,920.69 钕铁硼卫生间 - 5,520.00 机械厂建厂棚车间 - 32,204.27 新型电池正极材料的研发及产业化项目 10,000.00 10,000.00 10,000.00 钕铁硼车间地面改造 - 5,130.00	账面净值 66,091.45 86,920.69 5,520.00 32,204.27 10,000.00 5,130.00

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 天源新区项目 - 91,880.00 高效永磁电机产业化 9,994,145.01 9,994,145.01 18,000.00 预选抛尾大型成套设备产业化 458,391.34 458,391.34 10,000.00 汽车电机厂项目 105,528.00 105,528.00 105,528.00 1#、3#清洗机技术改造 168,472.28 职工浴室 17,120.00 17,120.00 球磨机变频技术改造项目 - 18,514.56 合 计 10,585,184.35 - 10,585,184.35 618,261.25 -	账面净值 91,880.00 18,000.00 10,000.00 105,528.00 168,472.28 - 18,514.56 618,261.25

注：年末在建工程余额较年初增加 9,966,923.10 元，增幅为 1612.09% 。主要原因为： 本公司本年新增两个重大在建工程项目所致。详见下表。

重大在建工程项目变动情况

工程名 称 预算数 工程 投入 占预 算比 例% 合 计 其中： 1、高效 永磁电 95,480,000.00 10.58 2、预选 抛尾大 141,060,600.00 0.32 „„	年初余额 本年增加额 本年减少 额 其中：本年 转增固定资 产 年末余额 资 金 来 源 618,261.25 11,361,281.91 1,394,358.81 1,394,358.81 10,585,184.35 123,528.00 9,976,145.01 10,099,673.01 自 筹 10,000.00 448,391.34 458,391.34 自 筹

（十）无形资产

项	目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
一、原价
土地使用权		72,687,194.72			72,687,194.72
专利技术		2,044,903.78			2,044,903.78
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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合 计	74,732,098.50			74,732,098.50
二、累计摊销额
土地使用权	2,980,157.33	1,892,576.86		4,872,734.19
专利技术	453,634.74	302,423.16		756,057.90
合 计	3,433,792.07	2,195,000.02		5,628,792.09
三、减值准备
土地使用权
专利技术
合 计
四、账面价值
土地使用权	69,707,037.39		-	67,814,460.53
专利技术	1,591,269.04			1,288,845.88
合 计	71,298,306.43			69,103,306.41

• 注： 1 、无形资产本年摊销金额为 2,195,000.02 元；

• 2 、 2011 年受让取得的马土让 2011-53 号宗地土地（ 137,077.00 平方米），账面原值

51,780,000.00 元，土地使用证正在办理中。

（十一）长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加 额 本年摊销 额 其他减少 额 年末余 额 一、二分厂压机油路改造 97,087.37 97,087.37 一、二分厂模具大修理 187,630.10 641,131.52 828,761.62 一、二分厂模具改造 105,873.78 105,873.78 一、二分厂电窑维修 88,324.56 88,324.56 天源年终奖摊销 361,100.00 361,100.00 合 计 284,717.47 1,196,429.86 1,481,147.33	其他减少原 因

• （十二）递延所得税资产和递延所得税负债

• 1 ．已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异：

类 别 年末余额 年初余额

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
（1）资产减值准备	3,584,941.73	22,495,951.68	2,777,508.44	16,615,613.49
（2）可抵扣亏损			499,910.90	1,999,643.58
合 计	3,584,941.73	22,495,951.68	3,277,419.34	18,615,257.07

2 ．年末未确认递延所得税资产明细：

	项	目	年末余额
可抵扣暂时性差异				14,989,005.20
可抵扣亏损				18,151,996.80
	合	计		33,141,002.00

3 ．年末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年	份	年末余额
2013	年
2014	年		1,040,004.88
2015	年		222,113.07
2016	年		1,976,798.21
2017	年		14,913,080.64
合	计		18,151,996.80

（十三）资产减值准备

		本年增加额	本年增加额			本年减少额
项 目	年初余额								年末余额
		本年计提数	其他增加	转		转销数	其他
坏账准备	9,295,763.58	15,854,112.79	596,191.53		-	48,146.08		-	25,697,921.82
存货跌价准备	7,319,849.91	5,642,032.08	-		-	1,174,846.93		-	11,787,035.06
可供出售金融资产减
持有至到期投资减值
长期股权投资减值准
投资性房地产减值准
固定资产减值准备
工程物资减值准备
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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在建工程减值准备 生产性生物资产减值 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他减值准备 合 计 16,615,613.49	21,496,144.87 596,191.53 - 1,222,993.01 -	37,484,956.88

• 注：年末资产减值准备余额较年初增加 20,869,343.39 元，增幅为 125.60% 。主要原因

• 为：

• 1 、本公司子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司本年对单项金额重大的其他应收款单

• 项计提坏账准备 13,217,600.00 元。详见本报表附注九、 1 。

• 2 、本公司主要原材料稀土材料及产成品钕铁硼期末市场价格下降，存货的可变现净值小

• 于账面价值，本年计提了 5,642,032.08 元的存货跌价准备。

• 3 、坏账准备其他增加，为本年收到以前核销的坏账 596,191.53 元。

（十四）短期借款

	类	别	年末余额		年初余额
信用借款				50,000,000.00	90,000,000.00
保证借款				10,000,000.00	40,000,000.00
抵押借款				-	-
质押借款				-	-
	合	计		60,000,000.00	130,000,000.00

注： 1 、本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。

• 2 、年末短期借款余额较年初减少 7000 万元，减幅为 53.85% 。主要原因为本年度资金较

• 为宽裕，偿还了部分借款。

（十五）应付票据

	种	类		年末余额	年初余额
银行承兑汇票				17,000,740.00
商业承兑汇票
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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其他 合 计 17,000,740.00

• 注： 1 、年末应付票据余额较年初增加 17,000,740.00 元。主要原因为本年度对邯郸裕泰

• 煤化工有限公司开出的银行承兑汇票 17,000,740.00 元尚未到期。

• 2 、年末应付票据均于下一会计年度内到期。

（十六）应付账款

账 龄	年末余额	年初余额
1 年以内	29,348,099.76	35,352,240.37
1-2 年	949,527.81	1,285,249.66
2-3 年	565,871.44	132,959.58
3 年以上	1,382,905.62	1,469,766.32
合 计	32,246,404.63	38,240,215.93

• 1 ． 年末账龄超过 1 年的应付账款金额为 2,898,304.87 元，未支付的原因为对方未及时

• 催收。

• 2 ．年末应付账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• 3 ．应付关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

（十七）预收款项

账 龄	年末余额	年初余额
1 年以内	10,894,995.79	16,451,215.37
1 年以上	2,788,593.08	5,889,677.06
合 计	13,683,588.87	22,340,892.43

• 1 ．预收账款年末余额较年初余减少 8,657,303.56 元，减少比例 38.75% ，主要原因为前

• 期预收辊磨机设备款在本年度得到执行。

2 ．年末账龄超过 1 年的预收账款金额为 2,788,593.08 元，主要为武汉阿美矿产品销售有 限公司 1,122,810.00 元，繁峙县同和磁选有限责任公司 520,000.00 元。系因客户需求计划调 整，合同暂时未能执行。

• 3 ．年末预收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• 4 ．预收关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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（十八）应付职工薪酬

项 目	年初余额	本年增加额	本年支付额	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,989,300.19	29,330,085.91	28,585,254.00	3,734,132.10
二、职工福利费	-	1,542,834.06	1,542,834.06	-
三、社会保险费	-87,433.47	4,026,351.75	4,197,081.25	-258,162.97
其中：1.医疗保险费	-22,058.94	960,836.58	1,003,362.66	-64,585.02
2.基本养老保险费	-54,233.56	2,626,737.30	2,723,091.80	-150,588.06
3.年金缴费（补充养	-	-	-	-
4.失业保险费	-5,797.28	227,360.56	243,235.99	-21,672.71
5.工伤保险费	-5,456.62	120,410.64	129,281.34	-14,327.32
6.生育保险费	112.93	91,006.67	98,109.46	-6,989.86
四、住房公积金	-	1,224,675.00	1,224,675.00	-
五、工会经费和职工教育经费	635,567.52	1,192,544.93	313,853.14	1,514,259.31
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	41,125.00	41,125.00	-
八、其他	5,730.00	50,630.00	5,730.00	50,630.00
合 计	3,543,164.24	37,408,246.65	35,910,552.45	5,040,858.44

（十九）应交税费

	项	目	年末余额		年初余额
增值税				2,455,923.72		-1,287,743.70
营业税				132,300.00		130,195.00
企业所得税				-648,164.56		1,043,488.92
城市维护建设税				186,109.53		30,090.14
个人所得税				7,226.66		4,524.32
教育费附加				95,431.96		14,487.75
地方教育费附加				53,496.26		7,005.21
堤围防护费				18,000.00		-
水利基金				16,258.18		30,177.37

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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合 计 2,316,581.75 -27,774.99

• 注：应交税费年末余额较年初增加了 2,344,356.74 元，主要原因为：

• （ 1 ）本年存货购进较少，导致增值税进项税减少，进而影响到应缴增值税余额较上年增

加 3,743,667.42 元。

• （ 2 ）本年公司亏损，导致应交所得税较上年减少 1,691,653.48 元。

（二十）其他应付款

年末余额		年初余额
	7,313,265.28		9,228,219.15
1．年末其他应付款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况：
单位名称	年末余额		年初余额
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司		3,451,944.36	3,451,944.36
合 计		3,451,944.36	3,451,944.36
2、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称	金额	款项性质	未偿还的原因
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	3,451,944.36	应付上市前股利	暂未结付
3．年末金额较大的其他应付款
性质或内容		年末余额
马鞍山矿山研究院			3,451,944.36
湖南兴和材料实业有限公司			300,000.00
（云南）富源信德焦化有限责任公司			266,400.00
爱发科中北真空(沈阳)有限公司(沈阳中北真空技术 有限公司)			249,000.00
江门日新精密科技有限公司			207,500.00

• 4 ．应付关联方款项情况，详见附注九、关联交易。

（二十一）其他非流动负债

项目	年末数		年初数
递延收益		42,619,758.41		32,755,227.43
合计		42,619,758.41		32,755,227.43

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57

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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其中：递延收益明细如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
锆等微量元素再烧结钕铁硼磁体中运用	-	100,000.00
高效永磁电机与关键原件的研发及产业化	719,667.38	487,993.98
马鞍山市铁基新材料高技术产业链	100,891.03	259,327.22
南非铬矿选矿工艺技术及装备研究	-	448,706.23
新型高效锂铁电池材料关键技术研究及产业化	-	320,000.00
7MW级风力发电系统关键部件用铁基新材料产品开发	400,000.00	-
低重稀土高性能烧结钕铁硼磁体的研制及产业化项目	4,760,000.00
新增200吨高性能烧结钕铁硼生产线技改项目	5,500,000.00
冶金矿山高效节能超细碎－预选抛尾大型成套设备产业化项目和高
效永磁电机产业化项目	31,139,200.00	31,139,200.00
合 计	42,619,758.41	32,755,227.43

（二十二）股本

1 ．本公司已注册发行及实收股本如下：

				年末数		年初数
项 目
			股数	金额		股数 金额
A股（每股面值人民币1	元）	99,690,835		99,690,835.00		84,000,000 84,000,000.00
2．本年股本变动情况：
		年初数				年末数
类 别				本年增加	本年减少
股份数量（股）			占比			股份数量（股）	占比
一、有限售条件股份
国有法人持股				7,190,835.00		7,190,835.00	7.21%
其他				8,500,000.00		8,500,000.00	8.53%
小 计				15,690,835.00		15,690,835.00	15.74%
二、无限售条件股份
人民币普通股	84,000,000.00		100.00%			84,000,000.00	84.26%
小 计	84,000,000.00		100.00%			84,000,000.00	84.26%
				58

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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合 计 84,000,000.00 100.00% 15,690,835.00 99,690,835.00 100.00%

注:经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2012 年5 月7 日采用非公开发行方式实 际增发人民币普通股(A 股)股票15,690,835 股，每股面值1 元。增发后本公司股本变更为 99,690,835.00 元。上述股本变更已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）于2012 年5 月7 日出具验资报告进行审验。 验资报告号：中瑞岳华验字[2012]第0115 号。

（二十三）资本公积

项 目 年初余额 本年增加额 本年减少 额 资本溢价： 其中：投资者投入的资本 103,071,087.98 220,849,760.49 其他资本公积： 其中：被投资单位除净损益外所有者权益其 他变动 其他资本公积 301,976.58 合 计 103,373,064.56 220,849,760.49	年末余额 323,920,848.47 301,976.58 324,222,825.05

注：资本公积年末余额较年初增加了 220,849,760.49 元，系本年非公开增发股份所形成 的资本溢价。

（二十四）盈余公积

项 目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
法定盈余公积金	11,238,755.02			11,238,755.02
任意盈余公积金	1,473,917.74			1,473,917.74
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	12,712,672.76			12,712,672.76

（二十五）未分配利润

	项	目	本年金额	上年金额
上年年末余额			55,823,291.25	46,180,351.59

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额	55,823,291.25	46,180,351.59
本年增加额	-34,515,566.61	10,635,916.03
其中：本期净利润转入	-34,515,566.61	10,635,916.03
其他增加
本期减少额		992,976.37
其中：本期提取盈余公积数		992,976.37
本期分配现金股利数
本期分配股票股利数
转增资本
其他减少
本期年末余额	21,307,724.64	55,823,291.25
其中：董事会已批准的现金股利数

（二十六）营业收入和营业成本

	本年发生额		上年发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	353,171,597.11	321,118,644.17	609,414,711.24	540,186,057.93
其他业务	14,801,376.00	13,355,055.70	4,796,070.31	5,315,205.45
合 计	367,972,973.11	334,473,699.87	614,210,781.55	545,501,263.38

注： 1 、本年营业收入发生额较上年减少 246,237,808.44 元，其中：

（ 1 ）主营业务收入减少 256,243,114.13 元，主要为本公司全资子公司中钢天源（马鞍山） 贸易有限公司本年主营业务收入下降 208,581,795.17 元。原因为本公司于 2011 年 12 月 2 日 公告所称，为优化主营业务产品结构，公司将对贸易业务做出调整，即日起不再签订新的交 易合同，并在一年内停止贸易业务。

（ 2 ）其他业务收入增加 10,005,305.69 元，主要原因为本公司控股子公司中钢天源（马 鞍山）科博数控有限公司因业务整合需要 , 于本年度将其分公司的存货、固定资产、债权债务

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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等转让所得。

• 2 、本年营业成本发生额较上年减少 211,027,563.51 元，其中：

• （ 1 ）主营业务成本减少 219,067,413.76 元，主要为本公司全资子公司中钢天源（马鞍

• 山）贸易有限公司本年主营业务成本下降 204,166,653.41 元。原因同主营业务收入所述。

• （ 2 ）其他业务成本增加 8,039,850.25 元，原因同其他业务收入所述。

主营业务（分行业）

		本年发生额		上年发生额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生产制造业		383,819,995.18	352,224,640.56	392,278,305.45	333,281,924.96
贸易		895,730.48	970,706.46	239,293,066.06	231,913,115.55
小	计	384,715,725.66	353,195,347.02	631,571,371.51	565,195,040.51
减：内部抵销数		31,544,128.55	32,076,702.85	22,156,660.27	25,008,982.58
	合 计	353,171,597.11	321,118,644.17	609,414,711.24	540,186,057.93

主营业务（分产品）

	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
专用化学产品制造业	219,327,412.89	196,626,306.97	234,603,887.78	209,499,240.35
电子元件制造业	90,036,862.72	94,552,871.35	106,932,277.19	86,112,898.95
冶金、矿山、机电工
业专用设备制造业	74,455,719.57	61,045,462.24	69,866,835.03	54,545,869.71
贸易	895,730.48	970,706.46	220,168,371.51	215,037,031.50
小 计	384,715,725.66	353,195,347.02	631,571,371.51	565,195,040.51
减：内部抵销数	31,544,128.55	32,076,702.85	22,156,660.27	25,008,982.58
合 计	353,171,597.11	321,118,644.17	609,414,711.24	540,186,057.93

主营业务（分地区）

		本年发生额		上年发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境外		35,219,181.21	31,459,151.27	50,971,118.36	47,934,330.98
境内		349,496,544.45	321,736,195.75	580,600,253.15	517,260,709.53
	小 计	384,715,725.66	353,195,347.02	631,571,371.51	565,195,040.51

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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减：内部抵销数	31,544,128.55	32,076,702.85	22,156,660.27	25,008,982.58
合 计	353,171,597.11	321,118,644.17	609,414,711.24	540,186,057.93

公司前五名客户的营业收入情况

公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入额	占公司全部营业收入的比 例
上海宝钢磁业发展有限公司	16,418,803.42	4.46%
天通控股股份有限公司	14,210,564.10	3.86%
天长市中德电子有限公司	14,027,649.57	3.81%
海宁市凌通电子有限责任公司	12,700,854.70	3.45%
SAMWHA ELECTRONICS CO.LTD	12,864,134.22	3.50%
合 计	70,222,006.01	19.08%

（二十七）营业税金及附加

项	目	本年发生额	上年发生额
营业税		142,065.79	213,777.96
城市维护建设税		1,197,955.37	728,640.39
教育费附加		581,841.29	379,552.21
水利基金		139,885.63	213,073.50
河道维护费		64,260.08	52,000.00
地方教育费附加		288,817.78	168,249.44
关税		5,325.74
合	计	2,420,151.68	1,755,293.50

注：本年营业税金发生额较上年增加 664,858.18 元，增加 37.88% 。主要原因是本年存

货采购金额降低，取得的增值税进项税较少，导致应交增值税增加，进而影响到应交城建税 及教育费附加、地方教育费附加增加所致。

（二十八）销售费用

	项	目	本年发生额		上年发生额
运输费				6,003,050.17		5,679,982.00

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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工资薪酬		3,764,803.03	3,715,381.46
业务经费		2,800,392.61	2,148,362.35
业务招待费		1,681,016.39	1,641,163.61
差旅费		1,340,757.38	1,472,834.48
销售承包费		295,976.51	281,658.06
邮电费		173,024.59	171,769.65
港杂费		445,738.82	161,970.75
广告费		613,414.44	132,355.97
销售服务费		45,713.94	129,856.23
其他		988,396.65	1,697,377.10
合	计	18,152,284.53	17,232,711.66

（二十九）管理费用

	项	目	本年发生额	上年发生额
工资薪酬			14,332,357.74	8,983,958.70
研究与开发费用			2,921,215.20	5,710,436.42
税金			2,569,676.73	1,302,797.09
办公费			989,008.67	1,077,072.85
折旧费			665,249.39	778,236.93
业务招待费			915,362.46	733,249.98
劳动保护费			17,879.92	524,710.87
差旅费			783,308.52	509,826.59
无形资产摊销			1,471,757.47	456,725.99
汽车费			340,699.09	406,873.57
其他			3,466,881.71	2,467,877.00
	合	计	28,473,396.90	22,951,765.99

（三十）财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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利息支出			7,894,423.16	8,482,978.45
减：利息收入			2,414,724.30	505,679.88
汇兑净损失			137,255.10	153,062.97
其他			219,795.93	2,686,750.54
	合	计	5,836,749.89	10,817,112.08

注：本年财务费用发生额较上年减少 4,980,362.19 元，减少 46.04% 。主要原因是本年偿 还了较多的银行借款，相应利息支出降低。同时由于银行存款增加，相应利息收入也较上年 增加。

（三十一）投资收益

项 目	本年发生额		上年发生额
交易性金融资产处置收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益
其中：权益法核算确认的投资收益
成本法核算单位分回的股利或利润
股权转让收益
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益		1,753,012.70
合 计		1,753,012.70

注：本年投资收益为本公司出借资金获取的债权投资收益。

（三十二）资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	15,854,112.79		2,174,850.66
存货跌价损失	5,642,032.08		5,630,045.94
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他减值损失
合 计	21,496,144.87	7,804,896.60

注：本公司本年资产减值损失较上年增加 13,691,248.27 元，增幅 175.42% 。主要原因 见本附注八（十三）。

（三十三）营业外收入

项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 10,284.62 38,765.76 其中：固定资产处置利得 10,284.62 38,765.76 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助利得 5,828,709.02 4,688,896.30 盘盈利得 受赠利得 违约赔偿收入 非同一控制下企业合并收购成本小于被合并单位净资产 公允价值份额的差额	计入当期非 经常损益金 额 10,284.62 10,284.62 5,828,709.02

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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取得联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的差额 其他利得 104,363.95 342,229.37 合 计 5,943,357.59 5,069,891.43	104,363.95 5,943,357.59

注： 1 、本年其他利得主要包括地税返还代扣个税手续费 14,813.27 元；

2 、政府补助明细

项 目	本年发生额	上年发生额
自主创新政策资金	2,100,000.00
安徽名牌及市长质量奖	600,000.00
南非铬矿选矿工艺技术及装备研究	748,706.23		1,571,293.77
2011年度市级研发资金	450,000.00
新型高效锂铁电池材料关键技术研究及产
业化	320,000.00
高效永磁电机与关键原件的研发及产业化	-231,673.40		942,004.02
马鞍山市铁基新材料高技术产业链	158,436.19		209,265.51
锆等微量元素再烧结钕铁硼磁体中运用	100,000.00
2012年市科技计划项目（市研发资金）	200,000.00
收到2010.2011年度土地使用税税费返还	147,604.00
创新团队奖5万、二元法进步奖1万、电机
用钕铁硼进步奖1万	70,000.00
市场开拓资金	77,000.00
收到开发区管委会财政局咨询认证费补贴	18,600.00
收到省专利资助费	10,000.00
中心收到开发区财政局专利资助拨款	8,000.00
2011年度出口创汇奖励	6,000.00
高矫顽力、高磁能积烧结钕铁硼磁体研制			120,000.00
永磁细粒湿式强磁选机的研制及应用			237,200.00
XCTB1500*4500MM永磁湿式筒式磁选机			45,000.00
年产12套尾矿全粒级脱水成套装备项目			596,133.00

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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新型动力电池正极材料的研发及产业化		320,000.00
区域协调发展资金		227,000.00
开发区财政局税费返还		150,000.00
2010年省名牌产品市政府奖励		100,000.00
省知识产权局专利补助费用		5,000.00
收到质监局拨款		3,500.00
南京经济和信息化委员会清洁生产补助款	10,000.00
浦口区财政局补贴污染治理资金	30,000.00
浦口区政府纳税大户奖励	14,700.00
开发区政府奖励款	108,000.00
商务局关于中小企业国际市场开拓补贴款		100,000.00
财政局局奖励款		50,000.00
国库集中补贴款		4,500.00
向山镇奖金	883,336.00	8,000.00
合 计	5,828,709.02	4,688,896.30

（三十四）营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常损益金额
非流动资产处置损失	258,804.54	130,574.59	258,804.54
其中：固定资产处置损失	258,804.54	130,574.59	258,804.54
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出		9,000.00
非常损失
盘亏损失	14,405.40		14,405.40

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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资产报废、损毁损失
罚款及滞纳金支出	3,247.76		3,247.76
返还的政府补助支出
预计担保损失
预计未决诉讼损失
预计债务损失
赔偿金、违约金支出	70,000.00		70,000.00
其他支出	6,130.46	185,183.52	6,130.46
合 计	352,588.16	324,758.11	352,588.16

（三十五）所得税费用

项	目	本年发生额		上年发生额
当期所得税费用			-520,188.37		3,001,903.10
递延所得税费用			-307,522.39		-717,099.32
合	计		-827,710.76		2,284,803.78

• 注：本公司本年所得税费用较上年减少 3,112,514.54 元。主要原因为：

• 1 、本年公司亏损，当年度所得税费用为 0 。

• 2 、由于上年报表确认的当期应缴所得税费与所得税汇算清缴结果出现差异，该项差异

• 520,188.37 元冲减了本年的当期所得税费用。

• 3 、本年度递延所得税资产增加，导致递延所得税费用冲减 307,522.39 元。

（三十六）现金流量

收到其他与经营活动有关的现金流量项目

项	目	本年发生额	上年发生额
政府补助资金		15,065,000.00	38,503,096.30
保证金		1,805,660.00	14,343,117.00
存款利息		2,414,724.30	505,679.88
个人归还借款		74,676.74	1,349,655.42
其他		1,585,836.89	9,139,417.75
		68

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2012 年度财务报表附注

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单位往来款				30,003,000.00
	合	计	20,945,897.93	93,843,966.35

支付其他与经营活动有关的现金流量项目

项	目	本年发生额		上年发生额
办公费			5,541,190.68		6,248,767.23
交通差旅费			3,030,764.43		1,982,661.07
业务招待费			1,467,218.15		2,374,413.59
银行手续费			108,025.42		128,204.81
个人借款			745,052.59		2,025,675.10
运杂费			4,326,709.98		5,679,982.00
保证金			3,540,000.00		18,211,183.67
其他			2,019,315.41		1,751,083.57
单位往来款					30,000,000.00
业务经费			1,719,393.69
咨询费			1,087,073.40
合	计		23,584,743.75		68,401,971.04

支付其他与筹资活动有关的现金流量项目

项	目	本年发生额	上年发生额
支付增发新股的相关费用		1,848,029.84
印花税			208,890.00
汇律师事务所款			1,100,000.00
合	计	1,848,029.84	1,308,890.00

现金流量补充资料

项 目 本年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— 净利润 -34,707,961.74	上年数 —— 10,608,067.88

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69

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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加：资产减值准备 21,496,144.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,618,845.05 无形资产摊销 2,195,000.02 长期待摊费用摊销 1,481,147.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 248,519.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,405.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,894,423.16 投资损失（收益以“－”号填列） -1,753,012.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -307,522.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 54,895,532.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,673,728.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,626,499.12 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,028,292.11 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 222,558,011.45 减：现金的年初余额 59,817,629.77 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 162,740,381.68	加：资产减值准备 21,496,144.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,618,845.05 无形资产摊销 2,195,000.02 长期待摊费用摊销 1,481,147.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 248,519.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,405.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,894,423.16 投资损失（收益以“－”号填列） -1,753,012.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -307,522.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 54,895,532.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,673,728.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,626,499.12 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,028,292.11 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 222,558,011.45 减：现金的年初余额 59,817,629.77 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 162,740,381.68
现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 一、现金 222,558,011.45 其中：库存现金 15,979.66

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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可随时用于支付的银行存款 222,542,031.79 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、年末现金及现金等价物余额 222,558,011.45	59,783,312.08 - - - - - - 59,817,629.77

九、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1 ．母公司情况

单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 中国中钢股份有限公司 母公司 股份有限公司 北京 贾宝军	业务性质 商业

（续上表）

单位名称 注册资本 持股比 例 表决权比 例 最终控制方名称 中国中钢股份有限公司 57亿元 26.77% 26.77% 中国中钢集团公司	组织机构代码 710935337

2 ．子公司情况

详见本报表附注七、 1 、子公司情况。

3 ．其他关联方情况

单位名称 与本公司关系 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 受同一控制方控制 中钢集团山东矿业有限公司 受同一控制方控制 华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公司 受同一控制方控制 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 受同一控制方控制 中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 受同一控制方控制 中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 受同一控制方控制	组织机构代码 485407588 785001053 79013419-2 756837532 729997546 772234149

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71

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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中钢国际货运上海有限责任公司 受同一控制方控制 中钢集团浙江有限公司 受同一控制方控制 中钢集团新型材料（浙江）有限公司 受同一控制方控制	771477878 793006102 66833385X

注：中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司持有本公司 8.28% 的股份。

（二）关联交易

• 1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

交易已作抵销。

• 2 ．关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，

• 有关的款项也按照实际交易按期支付。

3 ．销售商品 / 提供服务 金额单

位：人民币元

关联方名称 交易类别 本年发生额 金额 占该类交 易比例 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 磁分离设备 中钢集团山东矿业有限公司 磁分离设备 1,202,094.01 0.34% 中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 磁分离设备 72,700.85 0.22% 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 技术服务 106,080.00 0.72% 华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研 究中心有限公司 技术服务 4,800.00 0.03% 中钢集团浙江有限公司 技术服务 3,650.00 0.02% 中钢集团新型材料（浙江）有限公司 技术服务 350.00 0.002% 合 计 1,389,674.86 -	上年发生额 金额 占该类交 易比例 355,384.62 0.51% 108,717.95 0.16% 666,666.67 0.95% 57,320.00 13.89% 29,830.00 7.23% 1,217,919.24

4 ．采购货物 / 接受劳务的交易 金额单

位：人民币元

关联方名称 交易类别 本年发生额 金额 占该类交易比 例 金 额 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 原材料 1,427,521.37 2.32% 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公 司 技术服务 费 287,226.98 2.87% 中钢国际货运上海有限责任公司 运费 1,415.09 0.01%	上年发生额 占该类交易比 例

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72

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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合计 1,716,163.44
5．关联方往来款余额 位：人民币元	金额单
关联方名称 年末余额 1．应收账款 中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 573,460.00 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 39,320.00 中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 186,000.00 中钢集团山东矿业有限公司 312,775.00 合 计 1,111,555.00 2．应收账款—坏账准备 中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 53,093.00 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 3,756.00 中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司 37,200.00 中钢集团山东矿业有限公司 15,638.75 合 计 109,687.75 5.预付账款 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 711,118.80 合计 711,118.80 6. 预收款项 中钢集团山东矿业有限公司 合 计 7. 其他应付款 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 3,451,944.36 合 计 3,451,944.36	年初余额 488,400.00 417,400.00 786,000.00 1,691,800.00 24,420.00 20,870.00 78,600.00 123,890.00 500,000.00 500,000.00 141,230.00 141,230.00 3,451,944.36 3,451,944.36

十、股份支付

本公司本年未发生此类事项。

十一、或有事项

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73

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

2012 年度财务报表附注

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1 、 2012 年 8 月 27 日，本公司全资子公司——中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（以下 简称“贸易公司”）持上海兴扬仓储有限公司（以下简称“兴扬仓储”）出具的仓单要求提取 上海金舆商贸有限公司（以下简称“上海金舆”）出售给贸易公司的货物时，获知上海金舆、 兴扬仓储可能涉及违法行为，正接受有关部门调查。上述原因导致贸易公司存放于兴扬仓储 价值 20,931,892.80 元的货物无法提取。

本公司遂对上海兴扬仓储有限公司提出民事诉讼，马鞍山市中级人民法院于 2012 年 11 月 27 日受理该诉讼，并于 2013 年 1 月 4 日以《民事判决书》（〔 2012 〕马民二初字第 00113 号），做出如下判决：“被告上海兴扬仓储有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中钢天 源（马鞍山）贸易有限公司交付仓储的热卷 1599.962 吨、 1873.322 吨，螺纹钢 1510.5 吨。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。

本案案件受理费 146,459.00 元，财产保全费 5,000.00 元，合计 151,459.00 元，由被告 上海兴扬仓储有限公司负担。

如不服本判决，可在判决书送达之日起十日内，向马鞍山市中级人民法院递交上诉状一 式三份，上诉于安徽省高级人民法院。”

上海兴扬仓储有限公司未对上述判决提出上诉请求，该判决目前已经生效，但暂时无法 执行。

根据案件执行情况及律师意见，公司管理层谨慎判断上述货物的可收回性。公司账面暂 将该批存货转入其他应收款科目核算，并在扣除相关销售保证金后按 80% 计提了坏账准备 13,217,600.00 元。

2 ．本公司全资子公司——中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（以下简称“贸易公司”） 与宁波耀盛铝铜合金铸造有限公司（以下简称“宁波耀盛”）分别于 2009 年 6 月 28 日和 8 月 29 日签订《合作协议》和《铝合金棒材委托加工销售协议》进行合作经营。 2010 年 4 月， 双方终止合作关系，宁波耀盛欠付本公司款项拒不支付。 2012 年 4 月，本公司向宁波市北仓 区人民法院起诉，要求宁波耀盛偿付本公司款项 2,318,042.77 元。法院于 2012 年 6 月 4 日 下午开庭审理，因双方对账目存有异议，宁波市北仓区人民法院委托宁波德威会计师事务所 进行司法鉴定，至审计报告报出日，鉴定机构尚未做出鉴定结论。

公司管理层谨慎判断上述款项的可收回性，对该款项计提了 1,097,752.66 元的坏账准备。

十二、承诺事项

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74

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

根据本公司 2012 年度利润分配预案， 2012 年度公司不进行现金分红，也不实施公积金

和未分配利润转增股本。

本次利润分配预案需提交 2012 年度股东大会审议。

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

按类别列示的应收账款：

		年末数	年末数			年初数	年初数
类型	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
其中：组合
A：账龄分	93,145,733.43	99.31%	7,949,282.57	100.00%	78,981,682.04	98.30%	5,867,365.75	100.00%
析法组合
组合B:应
收关联方	644,161.95	0.69%			1,363,152.84	1.70%	-
款项
组合C：员
工款项及
类似风险
特征组合
组合小计	93,789,895.38	100.00%	7,949,282.57	100.00%	80,344,834.88	100.00%	5,867,365.75	100.00%

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75

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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		年末数	年末数			年初数	年初数
类型	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计	93,789,895.38	100.00%	7,949,282.57	100.00%	80,344,834.88	100.00%	5,867,365.75	100.00%

• 1 、按组合计提坏账准备的应收账款

（ 1 ）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款

项 目 账面余额 1 年以内 78,517,538.74 1-2 年 7,870,296.27 2-3 年 1,940,130.85 3-4 年 3,938,835.47 4-5 年 551,756.50 5 年以上 327,175.60 合 计 93,145,733.43	年末数 年初数 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 84.30% 3,925,876.93 68,674,950.85 86.95% 3,433,747.54 8.45% 787,029.63 4,074,265.60 5.16% 407,426.56 2.08% 388,026.17 4,697,932.11 5.95% 939,586.42 4.23% 1,969,417.74 895,856.50 1.13% 447,928.25 0.59% 551,756.50 373,734.98 0.47% 373,734.98 0.35% 327,175.60 264,942.00 0.34% 264,942.00 100.00% 7,949,282.57 78,981,682.04 100.00% 5,867,365.75

（ 2 ）应收关联方款项组合

组合名称 年末账面余 额 比例 坏账准 备 年初账面余 额 比例 科博数控有限公司南京分公司 623,111.95 96.73% 1,361,931.24 99.91% 中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公 司 1,550.00 0.24% 1,221.60 0.09% 中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 19,500.00 3.03% 合 计 644,161.95 100.00% - 1,363,152.84 100.00%	坏账准 备

• 2 、本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

期又全额收回或转回的情况。

• 3 、本年无核销的应收账款。

• 4 ．年末应收账款中应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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	年末数		年初数
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公
司	39,320.00	3,756.00	417,400.00	20,870.00
合 计	39,320.00	3,756.00	417,400.00	20,870.00

5 ．应收账款年末余额前五名情况：

单位名称	与本公司关系	年末余额	账龄	占应收账款总额比例
天通控股股份有限公司	非关联方	6,675,832.44	1年以内	7.12%
南京精研磁性科技有限公司	非关联方	5,723,324.70	1年以内	6.10%
天长市中德电子有限公司	非关联方	4,460,199.49	1年以内	4.76%
武钢矿业有限责任公司	非关联方	5,523,323.80	2年以内	5.89%
北京中锰工贸有限责任公司	非关联方	4,600,000.00	1年以内	4.90%
合计		26,982,680.43		28.77%

（二）其他应收款

按类别列示的其他应收款：

		年末数	年末数			年初数	年初数
类型	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额
重大并单
项计提坏
	-		-		-		-
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
	-		-		-		-
备的其他
应收款
其中：组合
A:账龄分	1,407,170.58	1.87%	1,171,901.78	100.00%	1,645,119.58	2.69%	1,282,204.83	100.00%
析法组合
组合B:应
收关联方	73,660,789.63	97.86%	-		59,153,883.01	96.81%	-
款项
组合C:员
工款项及	205,151.94	0.27%	-		305,920.30	0.50%	-
类似风险

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77

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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特征组合 组合小计 75,273,112.15 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 - 合计 75,273,112.15	100.00% 1,171,901.78 100.00% 61,104,922.89 100.00% 1,282,204.83 - - - 100.00% 1,171,901.78 100.00% 61,104,922.89 100.00% 1,282,204.83	100.00% 100.00%

1 ．按组合计提坏账准备的其他应收款：

（ 1 ）账龄分析法组合

项目 账面余额 1 年以内 40,000.00 1-2 年 213,840.00 2-3 年 6,016.00 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 1,147,314.58 合计 1,407,170.58	年末数 年初数 比例 坏账准备 账面余额 比例 2.84% 2,000.00 297,805.00 18.10% 15.20% 21,384.00 - - 0.43% 1,203.20 100,000.00 6.08% - - - - - - 102,666.66 6.24% 81.53% 1,147,314.58 1,144,647.92 69.58% 100.00% 1,171,901.78 1,645,119.58 100.00%	坏账准备 14,890.25 - 20,000.00 - 102,666.66 1,144,647.92 1,282,204.83

说明：本年 2-3 年其他应收款 6,016.00 元，为预付账款重分类转入。

（ 2 ）关联方组合

组合名称 年末账面余额 比例 坏账准 备 年初账面余 额 比例 中钢天源（马鞍山）通力磁材有 限公司 62,826,246.30 85.29% 51,082,649.78 86.36% 中钢天源（马鞍山）科博数控有 限公司 10,255,940.34 13.92% 8,071,233.23 13.64% 中钢天源（马鞍山）贸易有限公 司 578,602.99 0.79% 合计 73,660,789.63 100.00 % - 59,153,883.01 100.00 %	坏账准 备

（ 3 ）员工款项及类似风险特征组合

组合名称	年末账面余 额	比例	坏账准备	年初账面余额	比例	坏账准 备
员工借款	205,151.94	100.00%	-	305,920.30	100.00%		-
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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组合名称 年末账面余 额 比例 坏账准备 年初账面余额 比例 合计 205,151.94 100.00% - 305,920.30 100.00%	坏账准 备

• 2 ．本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

• 期又全额收回或转回的情况。

• 3 ．本年无核销的应收账款。

• 4 ．年末其他应收款中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

5 ．其他应收款年末余额前五名情况：

单位名称	与本公司关系	年末余额		账龄	占其他应收款总额比例
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司	子公司	62,826,246.30	4	年以内	83.46%
中钢天源（马鞍山）科博数控有限公司	子公司	10,255,940.34	2	年以内	13.62%
铜陵天石矿业有限责任公司	非关联方	834,568.17	5	年以上	1.11%
中钢天源（马鞍山）贸易有限公司	子公司	578,602.99	1	年以内	0.77%
太原钢铁(集团)有限公司矿业分公司	非关联方	152,000.00	2	年以内	0.20%
合计		74,647,357.80			99.16%

（三）长期股权投资

被投资单位名称 核算方 投资成本 年初余额 本年变动 中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 成本法 5,250,000.00 5,250,000.00 中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 中钢天源（马鞍山）科博数控有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 18,250,000.00 18,250,000.00	年末余额 5,250,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 18,250,000.00

（续上表）

被投资单位名称 持股比 例 表决权比 例 减值准备年末 余额 本年计提减值 准备 中钢天源（马鞍山）通力磁材有 100.00% 100.00% 中钢天源（马鞍山）贸易有限公 100.00% 100.00% 中钢天源（马鞍山）科博数控有 95.24% 95.24% 合计	本年现金红 利

（四）营业收入和营业成本

项 目 本年发生额

上年发生额

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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收入 主营业务 299,094,912.92 其他业务 3,457,438.73 合 计 302,552,351.65	成本 收入 成本 274,919,454.69 334,856,157.08 284,951,060.72 2,435,196.67 3,968,489.42 2,429,286.11 277,354,651.36 338,824,646.50 287,380,346.83	成本 收入 成本 274,919,454.69 334,856,157.08 284,951,060.72 2,435,196.67 3,968,489.42 2,429,286.11 277,354,651.36 338,824,646.50 287,380,346.83
主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生产制造业 291,080,987.33 270,120,241.43 308,625,162.79 261,164,886.01 贸易 8,013,925.59 4,799,213.26 26,230,994.29 23,786,174.71 合 计 299,094,912.92 274,919,454.69 334,856,157.08 284,951,060.72
主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 专用化学产品制造业 194,715,515.93 171,993,897.19 220,070,728.86 194,921,381.43 电子元件制造业 31,974,559.92 43,787,433.98 51,700,938.06 40,598,026.65 冶金、矿山、机电工 业专用设备制造业 72,010,777.24 58,671,417.06 55,978,190.42 42,521,561.98 贸易 394,059.83 466,706.46 7,106,299.74 6,910,090.66 合 计 299,094,912.92 274,919,454.69 334,856,157.08 284,951,060.72 主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 268,356,008.31 247,420,590.85 314,368,612.95 266,693,203.24 境外 30,738,904.61 27,498,863.84 20,487,544.13 18,257,857.48 合 计 299,094,912.92 274,919,454.69 334,856,157.08 284,951,060.72 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 上海宝钢磁业发展有限公司 天通控股股份有限公司 天长市中德电子有限公司		营业收入额 占公司全部营业收入的比例 16,418,803.42 5.43% 14,210,564.10 4.70% 14,027,649.57 4.64%

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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海宁市凌通电子有限责任公司		12,700,854.70	4.20%
SAMWHA ELECTRONICS CO.LTD		12,864,134.22	4.25%
合计		70,222,006.01	23.22%
（五）投资收益
项目	本年发生额		上年发生额
交易性金融资产处置收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益
其中：权益法核算确认的投资收益
成本法核算单位分回的股利或利润
股权转让收益
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益		721,795.88
处置长期股权投资产生的投资收益
合计		721,795.88

注：本年投资收益为本公司出借资金获取的债权投资收益。

（六）现金流量补充资料

项目 本年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,158,209.82 加：资产减值准备 7,017,454.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 6,467,588.53 无形资产摊销 1,853,442.16 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 12,894.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,405.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,740,328.32	上年数 9,929,763.67 6,645,812.41 6,559,359.83 561,091.25 86,394.04 12,974,166.75

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投资损失（收益以“－”号填列） -721,795.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -993,976.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 39,284,567.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,040,038.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,768,401.95 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 7,245,061.68 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 221,329,199.56 减：现金的年初余额 58,570,714.32 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 162,758,485.24

-458,706.47 -29,755,513.20 5,388,809.33 5,216,552.15 17,147,729.76 58,570,714.32 47,254,893.66 11,315,820.66

十六、扣除非经常性损益的净利润

项 目 本年发生额 一、非经常性损益合计 7,343,782.13 非流动资产处置损益 -248,519.92 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,828,709.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,753,012.70 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益	上年发生额 4,745,133.32 -91,808.83 4,688,896.30

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,580.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 二、非经常性损益对应的所得税影响数 - 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 7,343,782.13 其中：归属于少数股东的非经常性损益 1,203.94 归属于母公司所有者的非经常性损益 7,342,578.19 四、归属于母公司普通股股东的合并净利润 -34,515,566.61 五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 -41,858,144.80

148,045.85 727,204.83 4,017,928.49 9.82 4,017,918.67 10,635,916.03 6,617,997.36

十七、每股收益和净资产收益率

项 目	加权净资产收益 率	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-8.71%	-0.3654	-0.3654
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合	-10.66%	-0.4431	-0.4431
1、加权平均净资产收益率计算过程：
项 目		本年度数
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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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归属于公司普通股股东的净利润		-34,515,566.61
非经常性损益		7,342,578.19
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		-41,858,144.80
归属于公司普通股股东的期初净资产		255,909,028.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		236,540,595.49
新增净资产次月起至报告期年末的累计月数		8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期年末的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期年末的累计月数
报告期月份数		12
加权平均净资产		396,344,975.59
扣除非经常性损益后的加权平均净资产		392,673,686.50
加权平均净资产收益率		-8.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		-10.66%
2、每股收益计算过程：
项 目	本年度数
归属于公司普通股股东的净利润		-34,515,566.61
非经常性损益		7,342,578.19
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		-41,858,144.80
期初股份总数		84,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数		15,690,835.00
增加股份次月起至报告期年末的累计月数		8
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数		12
发行在外的普通股加权平均数		94,460,556.67

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注

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基本每股收益	-0.3654
扣除非经常损益基本每股收益	-0.4431

• 3 、因公司不存在认股权证、股份期权、可转换债券等稀释性潜在普通股，故稀释每股收

• 益与基本每股收益一致。

十八、财务报表的批准

本公司本年度财务报表经公司董事会于 2013 年 4 月 18 日批准报出。

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