AI assistant
Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006
Apr 11, 2007
54119_rns_2007-04-11_27cd8206-f757-4a6a-aeb1-3f61884cbf99.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
中瑞华恒信会计师事务所
中瑞华恒信审字[2007]第10803 号
中钢集团安徽天源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产 减值准备明细表和合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益 增减变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（ 3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况、合并财务 状况以及2006 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：朱海武 有限公司 中国·北京 中国注册会计师：丁 勇 2007 年3 月13 日
==> picture [515 x 721] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
合并资产负债表
2006年12月31日
编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注 释 2006.12.31 2005.12.31
流动资产：
货币资金 五.1 143,503,022.98 35,039,229.84
- -
短期投资
应收票据 五.2 6,550,689.54 10,178,744.42
- -
应收股利
- -
应收利息
应收账款 五.3 56,291,816.61 42,868,029.74
其他应收款 五.4 1,246,644.23 421,015.61
预付账款 五.5 3,741,546.66 3,188,797.48
- -
应收补贴款
存货 五.6 48,398,959.40 33,149,859.51
- -
待摊费用
- -
一年内到期的长期债权投资
- -
其他流动资产
流动资产合计 259,732,679.42 124,845,676.60
长期投资：
- -
长期股权投资
- -
其中：合并价差
- -
长期债权投资
- -
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 五.7 80,766,292.41 74,244,130.15
减：累计折旧 五.7 19,288,041.84 16,116,331.77
固定资产净值 五.7 61,478,250.57 58,127,798.38
- -
减：固定资产减值准备
固定资产净额 61,478,250.57 58,127,798.38
工程物资 五.8 63,985.08 210,229.88
在建工程 五.9 8,871,498.04 2,872,061.60
-
固定资产清理 五.10 153,228.74
固定资产合计 70,566,962.43 61,210,089.86
无形资产及其他资产：
无形资产 五.11 8,394,398.10 8,584,703.70
长期待摊费用 五.12 1,488,197.47 1,867,596.59
- -
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 9,882,595.57 10,452,300.29
递延税项：
- -
递延税款借项
资产总计 340,182,237.42 196,508,066.75
----- End of picture text -----
==> picture [511 x 683] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
合并资产负债表（续）
2006年12月31日
编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 注释 2006.12.31 2005.12.31
流动负债：
短期借款 五.13 31,100,000.00 31,100,000.00
- -
应付票据
应付账款 五.14 21,533,129.05 21,091,692.21
预收账款 五.15 11,050,990.45 9,302,153.44
应付工资 五.16 3,405,017.20 1,554,906.98
应付福利费 686,994.29 869,593.24
- -
应付股利
应交税金 五.17 620,540.56 690,536.20
其他应交款 五.18 64,236.70 49,851.79
其他应付款 五.19 10,541,019.54 13,231,283.33
预提费用 五.20 1,866,017.43 1,718,645.49
- -
预计负债
一年内到期的长期负债 五.21 10,000,000.00 4,000,000.00
- -
其他流动负债
流动负债合计 90,867,945.22 83,608,662.68
长期负债：
长期借款 五.22 10,000,000.00 20,000,000.00
- -
应付债券
- -
长期应付款
专项应付款 五.23 463,479.79 1,218,081.97
- -
其他长期负债
长期负债合计 10,463,479.79 21,218,081.97
递延税项：
- -
递延税款贷项
负债合计 101,331,425.01 104,826,744.65
少数股东权益 936,596.38 731,871.80
股东权益：
股本 五.24 70,000,000.00 40,000,000.00
- -
减:已归还投资
股本净额 70,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 五.25 104,620,276.58 6,129,622.98
盈余公积 五.26 9,186,039.99 7,353,225.09
其中：法定公益金 1,473,917.74
- -
减：未确认的投资损失
未分配利润 五.27 54,107,899.46 37,466,602.23
- -
其中：拟分配的现金股利
- -
外币报表折算差额
股东权益合计 237,914,216.03 90,949,450.30
负债和股东权益总计 340,182,237.42 196,508,066.75
----- End of picture text -----
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
主管会计工作的负责人 :洪石笙
会计机构负责人 : 芮沅林
公司法定代表人 ： 王运敏
==> picture [514 x 683] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
合并利润及利润分配表
2006年度
编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注 释 2006年度 2005年度
一 、 主营业务收入 五.28 219,309,225.65 209,125,400.20
减：主营业务成本 五.28 167,771,933.33 169,750,977.39
主营业务税金及附加 五.29 783,550.66 776,215.29
二 、 主营业务利润（亏损以“-”号填列） 50,753,741.66 38,598,207.52
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五.30 1,418,687.34 671,229.05
减：营业费用 五.31 15,415,910.79 13,681,716.86
管理费用 五.32 14,560,452.08 10,490,241.38
财务费用 五.33 3,328,423.08 3,304,102.17
三 、 营业利润（亏损以“-”号填列） 18,867,643.05 11,793,376.16
- -
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入 五.34 340,420.00 3,000,000.00
营业外收入 13,300.00 20,300.00
减：营业外支出 五.35 542,526.33 128,352.75
四 、 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,678,836.72 14,685,323.41
- -
减：所得税
少数股东损益 204,724.59 -91,082.00
- -
加：未确认的投资损失
五 、 净利润（净亏损以“-”号填列） 18,474,112.13 14,776,405.41
加：年初未分配利润 37,466,602.23 24,147,750.96
- -
其他转入
六 、 可供分配的利润 55,940,714.36 38,924,156.37
减：提取法定盈余公积 1,832,814.90 1,457,554.14
- -
提取法定公益金
- -
提取职工奖励及福利基金
- -
提取储备基金
- -
提取企业发展基金
- -
利润归还投资
七 、 可供股东分配的利润 54,107,899.46 37,466,602.23
- -
减：应付优先股股利
- -
提取任意盈余公积
- -
应付普通股股利
- -
转作股本的普通股股利
八 、 未分配利润 54,107,899.46 37,466,602.23
补充资料:
项 目 2006年度 2005年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
- -
2.自然灾害发生的损失
- -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
- -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
- -
5.债务重组损失
- -
6.其他
----- End of picture text -----
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 主管会计工作的负责人 : 洪石笙
会计机构负责人 : 芮沅林
公司法定代表人 : 王运敏
==> picture [522 x 688] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
合并现金流量表
2006年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 金额
一 、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,042,106.46
收到的税费返还 1,783,756.57
收到的其他与经营活动有关的现金 五.36 631,852.32
现金流入小计 203,457,715.35
购买商品、接受劳务支付的现金 166,995,022.12
支付给职工以及为职工支付的现金 12,230,202.67
支付的各项税费 8,446,739.77
支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 14,674,972.60
现金流出小计 202,346,937.16
经营活动产生的现金流量净额 1,110,778.19
二 、 投资活动产生的现金流量：
-
收回投资所收到的现金
-
其中:出售子公司所收到的现金
-
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,730.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,907,916.10
-
投资所支付的现金
-
其中: 购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,907,916.10
投资活动产生的现金流量净额 -13,906,186.10
三 、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 133,120,000.00
取得借款所收到的现金 25,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 158,120,000.00
偿还债务所支付的现金 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,918,124.67
支付的其他与筹资活动有关的现金 五.38 4,793,376.81
现金流出小计 36,711,501.48
筹资活动产生的现金流量净额 121,408,498.52
四 、 汇率变动对现金的影响 -149,297.47
五 、 现金及现金等价物净增加额 108,463,793.14
----- End of picture text -----
==> picture [522 x 653] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
合并现金流量表（续）
2006年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
补 充 资 料 注释 金额
1 、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 18,474,112.13
加：少数股东损益 204,724.59
-
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,455,902.17
固定资产折旧 4,026,372.46
无形资产摊销 190,305.60
长期待摊费用摊销 479,399.12
-
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 147,371.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 157,367.00
-
固定资产报废损失
财务费用 3,328,423.08
-
投资损失（减：收益）
-
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -15,249,099.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -15,334,926.16
经营性应付项目的增加（减：减少） 3,230,826.15
-
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,110,778.19
2 、 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
-
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产
3 、 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 五.1 143,503,022.98
减：现金的期初余额 五.1 35,039,229.84
-
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 108,463,793.14
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人：洪石笙 会计机构负责人：芮沅林
----- End of picture text -----
合并资产减值准备明细表
2006年度
| 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 注释 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | ||
| 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 | 合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 3,256,719.64 | 1,455,902.17 | - | - | - | 4,712,621.81 | |
| 其中：应收账款 | 五.3 | 3,230,085.51 | 1,357,093.30 | - | - | - | 4,587,178.81 |
| 其他应收款 | 五.4 | 26,634.13 | 98,808.87 | - | - | - | 125,443.00 |
| 二、短期投资跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：股票投资 | - | - | - | - | - | ||
| 债券投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 三、存货跌价准备合计 | 五.6 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 |
| 其中：库存商品 | 五.6 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 |
| 原材料 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、长期投资减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：长期股权投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 长期债权投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 五、固定资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：房屋、建筑物 | - | - | - | - | - | - | |
| 机器设备 | - | - | - | - | - | - | |
| 六、无形资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：专利权 | - | - | - | - | - | - | |
| 商标权 | - | - | - | - | - | - | |
| 七、在建工程减值准备 | - | - | - | - | - | - | |
| 八、委托贷款减值准备 | - | - | - | - | - | - | |
| 合 计 | 3,354,219.64 | 1,455,902.17 | - | - | - | 4,810,121.81 |
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人：洪石笙 会计机构负责人：芮沅林
2006年度
| 2006年度 | 2006年度 | 2006年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 |
单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 注释 | 2006年度 | 2005年度 | |
| 股本： | ||||
| 年初余额 | 五.24 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 本年增加数 | 五.24 | 30,000,000.00 | - | |
| 其中：资本公积转入 | - | - | ||
| 盈余公积转入 | - | - | ||
| 利润分配转入 | - | - | ||
| 新增股本 | 五.24 | 30,000,000.00 | - | |
| 本年减少数 | - | - | ||
| 年末余额 | 五.24 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 资本公积： | ||||
| 年初余额 | 五.25 | 6,129,622.98 | 6,081,438.37 | |
| 本年增加数 | 五.25 | 98,490,653.60 | 48,184.61 | |
| 其中：股本溢价 | 五.25 | 98,292,200.00 | - | |
| 接受捐赠非现金资产准备 | - | - | ||
| 股权投资准备 | - | - | ||
| 拨款转入 | - | - | ||
| 外币资本折算差额 | - | - | ||
| 关联交易差价 | - | - | ||
| 其他资本公积 | 五.25 | 198,453.60 | 48,184.61 | |
| 本年减少数 | - | - | ||
| 其中：转增股本 | - | - | ||
| 年末余额 | 五.25 | 104,620,276.58 | 6,129,622.98 | |
| 法定和任意盈余公积： | ||||
| 年初余额 | 五.26 | 5,879,307.35 | 4,421,753.21 | |
| 本年增加数 | 五.26 | 3,306,732.64 | 1,457,554.14 | |
| 其中：从净利润中提取数 | 五.26 | 3,306,732.64 | 1,457,554.14 | |
| 其中：法定盈余公积 | 五.26 | 1,832,814.90 | 1,457,554.14 | |
| 任意盈余公积 | - | - | ||
| 储备基金 | - | - | ||
| 企业发展基金 | - | - | ||
| 法定公益金转入数 | 五.26 | 1,473,917.74 | ||
| 本年减少数 | - | - | ||
| 其中：弥补亏损 | - | - | ||
| 转增股本 | - | - | ||
| 分派现金股利或利润 | - | - | ||
| 分派股票股利 | - | - | ||
| 年末余额 | 五.26 | 9,186,039.99 | 5,879,307.35 | |
| 其中：法定盈余公积 | 五.26 | 7,712,122.25 | 4,405,389.61 | |
| 储备基金 | - | - | ||
| 企业发展基金 | - | - | ||
| 法定公益金： | ||||
| 年初余额 | 五.26 | 1,473,917.74 | 1,473,917.74 | |
| 本年增加数 | - | - | ||
| 其中：从净利润中提取数 | - | - | ||
| 本年减少数 | 五.26 | 1,473,917.74 | - | |
| 其中：集体福利支出 | - | |||
| 年末余额 | - | 1,473,917.74 | ||
| 未分配利润： | ||||
| 年初未分配利润 | 五.27 | 37,466,602.23 | 24,147,750.96 | |
| 本年净利润（净亏损以“-”号填列） | 五.27 | 18,474,112.13 | 14,776,405.41 | |
| 本年利润分配 | 五.27 | 1,832,814.90 | 1,457,554.14 | |
| 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） | 五.27 | 54,107,899.46 | 37,466,602.23 | |
| 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 |
法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人： 洪石笙 会计机构负责人： 芮沅林
资 产 负 债 表
2006年12月31日
编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司
单位：人民币元
| 资 产 | 注 释 | 2006.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 142,782,777.86 | 34,726,021.96 | |
| 短期投资 | - | - | |
| 应收票据 | 6,441,689.54 | 10,178,744.42 | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收账款 | 六.1 | 50,982,525.78 | 39,268,748.57 |
| 其他应收款 | 六.2 | 15,835,999.60 | 12,693,682.34 |
| 预付账款 | 2,612,352.71 | 2,848,901.04 | |
| 应收补贴款 | - | - | |
| 存货 | 39,644,184.12 | 25,497,621.96 | |
| 待摊费用 | - | - | |
| 一年内到期的长期债权投资 | - | - | |
| 其他流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 258,299,529.61 | 125,213,720.29 | |
| 长期投资： | |||
| 长期股权投资 | 六.3 | 3,746,385.51 | 2,927,487.21 |
| 长期债权投资 | - | - | |
| 长期投资合计 | 3,746,385.51 | 2,927,487.21 | |
| 固定资产： | |||
| 固定资产原价 | 62,215,274.90 | 56,842,762.31 | |
| 减：累计折旧 | 12,841,919.98 | 10,354,280.37 | |
| 固定资产净值 | 49,373,354.92 | 46,488,481.94 | |
| 减：固定资产减值准备 | - | - | |
| 固定资产净额 | 49,373,354.92 | 46,488,481.94 | |
| 工程物资 | - | 210,000.00 | |
| 在建工程 | 8,112,069.60 | 1,844,992.24 | |
| 固定资产清理 | 153,228.74 | - | |
| 固定资产合计 | 57,638,653.26 | 48,543,474.18 | |
| 无形资产及其他资产： | |||
| 无形资产 | 6,698,302.91 | 6,849,392.39 | |
| 长期待摊费用 | 1,488,197.47 | 1,867,596.59 | |
| 其他长期资产 | - | - | |
| 无形资产及其他资产合计 | 8,186,500.38 | 8,716,988.98 | |
| 递延税项： | |||
| 递延税款借项 | - | - | |
| 资产总计 | 327,871,068.76 | 185,401,670.66 |
资 产 负 债 表（续）
2006年12月31日
编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司
单位：人民币元
| 负债和股东权益 | 注释 | 2006.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 20,449,885.62 | 20,515,435.15 | |
| 预收账款 | 11,050,990.45 | 9,287,453.44 | |
| 应付工资 | 3,302,294.22 | 1,452,184.00 | |
| 应付福利费 | 676,705.10 | 843,410.97 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应交税金 | 515,918.84 | 541,579.69 | |
| 其他应交款 | 60,413.80 | 44,107.40 | |
| 其他应付款 | 8,475,515.27 | 11,845,195.97 | |
| 预提费用 | 873,544.04 | 470,702.99 | |
| 预计负债 | - | - | |
| 一年内到期的长期负债 | 10,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 80,405,267.34 | 74,000,069.61 | |
| 长期负债： | |||
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 专项应付款 | 463,479.79 | 1,218,081.97 | |
| 其他长期负债 | - | - | |
| 长期负债合计 | 10,463,479.79 | 21,218,081.97 | |
| 递延税项： | |||
| 递延税款贷项 | - | - | |
| 负债合计 | 90,868,747.13 | 95,218,151.58 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 减:已归还投资 | - | - | |
| 股本净额 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 资本公积 | 104,620,276.58 | 6,129,622.98 | |
| 盈余公积 | 9,186,039.99 | 7,353,225.09 | |
| 其中：法定公益金 | - | 1,473,917.74 | |
| 未分配利润 | 53,196,005.06 | 36,700,671.01 | |
| 其中：拟分配的现金股利 | - | - | |
| 股东权益合计 | 237,002,321.63 | 90,183,519.08 | |
| 负债和股东权益总计 | 327,871,068.76 | 185,401,670.66 |
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人: 洪石笙 会计机构负责人: 芮沅林
利润及利润分配表
2006年度
| 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元 |
|||
| 项 目 | 注 释 | 2006年度 | 2005年度 |
| 一、主营业务收入 | 六.4 | 208,811,586.58 | 202,172,328.86 |
| 减：主营业务成本 | 162,240,496.40 | 165,655,467.92 | |
| 主营业务税金及附加 | 634,949.74 | 690,254.24 | |
| 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） | 45,936,140.44 | 35,826,606.70 | |
| 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） | 1,417,114.69 | 653,933.55 | |
| 减: 营业费用 | 14,032,565.32 | 12,766,858.20 | |
| 管理费用 | 13,225,409.67 | 9,443,996.48 | |
| 财务费用 | 2,399,048.71 | 2,242,182.33 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 17,696,231.43 | 12,027,503.24 | |
| 加：投资收益（损失以“-”号填列） | 六.5 | 818,898.30 | -364,328.01 |
| 补贴收入 | 340,420.00 | 3,000,000.00 | |
| 营业外收入 | 13,300.00 | 20,300.00 | |
| 减：营业外支出 | 540,700.78 | 107,933.80 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 18,328,148.95 | 14,575,541.43 | |
| 减：所得税 | - | - | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,328,148.95 | 14,575,541.43 | |
| 加：年初未分配利润 | 36,700,671.01 | 23,582,683.72 | |
| 其他转入 | - | - | |
| 六、可供分配的利润 | 55,028,819.96 | 38,158,225.15 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,832,814.90 | 1,457,554.14 | |
| 提取法定公益金 | - | - | |
| 提取职工奖励及福利基金 | - | - | |
| 提取储备基金 | - | - | |
| 提取企业发展基金 | - | - | |
| 利润归还投资 | - | - | |
| 七、可供股东分配的利润 | 53,196,005.06 | 36,700,671.01 | |
| 减：应付优先股股利 | - | - | |
| 提取任意盈余公积 | - | - | |
| 应付普通股股利 | - | - | |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | |
| 八、未分配利润 | 53,196,005.06 | 36,700,671.01 | |
| 补充资料: | |||
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 | |
| 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 | - | - | |
| 2.自然灾害发生的损失 | - | - | |
| 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 | - | - | |
| 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 | - | - | |
| 5.债务重组损失 | - | - | |
| 6.其他 | - | - |
现 金 流 量 表
2006年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项 目 | 注释 | 金额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 196,275,609.93 | |
| 收到的税费返还 | 1,783,756.57 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 1,676,013.74 | |
| 现金流入小计 | 199,735,380.24 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 165,955,194.11 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,479,071.70 | |
| 支付的各项税费 | 7,096,039.29 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 16,175,792.69 | |
| 现金流出小计 | 199,706,097.79 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,282.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | - | |
| 其中:出售子公司所收到的现金 | - | |
| 取得投资收益所收到的现金 | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | - | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 现金流入小计 | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 13,243,727.60 | |
| 投资所支付的现金 | - | |
| 其中: 购买子公司所支付的现金 | - | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | - | |
| 现金流出小计 | 13,243,727.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,243,727.60 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资所收到的现金 | 133,120,000.00 | |
| 借款所收到的现金 | 25,000,000.00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | - | |
| 现金流入小计 | 158,120,000.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 29,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 2,906,124.67 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 4,793,376.81 | |
| 现金流出小计 | 36,699,501.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 121,420,498.52 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -149,297.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 108,056,755.90 |
现 金 流 量 表（续）
2006年度
| 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 单位：人民币元 |
||
| 补 充 资 料 | 注释 | 金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 18,328,148.95 | |
| 加：计提的资产减值准备 | 1,492,976.92 | |
| 固定资产折旧 | 2,936,097.27 | |
| 无形资产摊销 | 151,089.48 | |
| 长期待摊费用摊销 | 479,399.12 | |
| 待摊费用减少（减：增加） | - | |
| 预提费用增加（减：减少） | 402,841.05 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | 155,541.45 | |
| 固定资产报废损失 | - | |
| 财务费用 | 2,399,048.71 | |
| 投资损失（减：收益） | -818,898.30 | |
| 递延税款贷项（减：借项） | - | |
| 存货的减少（减：增加） | -14,146,562.16 | |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -10,960,142.13 | |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | -390,257.91 | |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,282.45 | |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 142,782,777.86 | |
| 减：现金的期初余额 | 34,726,021.96 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 108,056,755.90 |
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人：洪石笙 会计机构负责人：芮沅林
资产减值准备明细表
2006年度
| 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 | 单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
单位：人民币元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 注释 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | ||
| 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 | 合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 3,694,356.39 | 1,492,976.92 | - | - | - | 5,187,333.31 | |
| 其中：应收账款 | 3,021,792.43 | 1,272,692.50 | - | - | - | 4,294,484.93 | |
| 其他应收款 | 672,563.96 | 220,284.42 | - | - | - | 892,848.38 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：股票投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 债券投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 三、存货跌价准备合计 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 | |
| 其中：库存商品 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 | |
| 原材料 | - | - | - | - | - | - | |
| 四、长期投资减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：长期股权投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 长期债权投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 五、固定资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：房屋、建筑物 | - | - | - | - | - | - | |
| 机器设备 | - | - | - | - | - | - | |
| 六、无形资产减值准备合计 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：专利权 | - | - | - | - | - | - | |
| 商标权 | - | - | - | - | - | - | |
| 七、在建工程减值准备 | - | - | - | - | - | - | |
| 八、委托贷款减值准备 | - | - | - | - | - | - | |
| 合 计 | 3,791,856.39 | 1,492,976.92 | - | - | - | 5,284,833.31 |
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人：洪石笙 会计机构负责人：芮沅林
股东权益增减变动表
2006年度
编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司
单位：人民币元
| 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2006年度 |
单位：人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 注释 | 2006年度 | 2005年度 |
| 一、股本： | |||
| 年初余额 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 本年增加数 | 30,000,000.00 | - | |
| 其中：资本公积转入 | - | - | |
| 盈余公积转入 | - | - | |
| 利润分配转入 | - | - | |
| 新增股本 | 30,000,000.00 | - | |
| 本年减少数 | - | - | |
| 年末余额 | 70,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 二、资本公积： | |||
| 年初余额 | 6,129,622.98 | 6,081,438.37 | |
| 本年增加数 | 98,490,653.60 | 48,184.61 | |
| 其中：股本溢价 | 98,292,200.00 | - | |
| 接受捐赠非现金资产准备 | - | - | |
| 股权投资准备 | - | - | |
| 拨款转入 | - | - | |
| 外币资本折算差额 | - | - | |
| 关联交易差价 | - | - | |
| 其他资本公积 | 198,453.60 | 48,184.61 | |
| 本年减少数 | - | - | |
| 其中：转增股本 | - | - | |
| 年末余额 | 104,620,276.58 | 6,129,622.98 | |
| 三、法定和任意盈余公积： | |||
| 年初余额 | 5,879,307.35 | 4,421,753.21 | |
| 本年增加数 | 3,306,732.64 | 1,457,554.14 | |
| 其中：从净利润中提取数 | 3,306,732.64 | 1,457,554.14 | |
| 其中：法定盈余公积 | 1,832,814.90 | 1,457,554.14 | |
| 任意盈余公积 | - | - | |
| 储备基金 | - | - | |
| 企业发展基金 | - | - | |
| 法定公益金转入数 | 1,473,917.74 | - | |
| 本年减少数 | - | - | |
| 其中：弥补亏损 | - | - | |
| 转增股本 | - | - | |
| 分派现金股利或利润 | - | - | |
| 分派股票股利 | - | - | |
| 年末余额 | 9,186,039.99 | 5,879,307.35 | |
| 其中：法定盈余公积 | 7,712,122.25 | - | |
| 储备基金 | - | - | |
| 企业发展基金 | - | - | |
| 四、法定公益金： | |||
| 年初余额 | 1,473,917.74 | 1,473,917.74 | |
| 本年增加数 | - | - | |
| 其中：从净利润中提取数 | - | - | |
| 本年减少数 | 1,473,917.74 | - | |
| 其中：集体福利支出 | - | ||
| 年末余额 | - | 1,473,917.74 | |
| 五、未分配利润： | |||
| 年初未分配利润 | 36,700,671.01 | 23,582,683.72 | |
| 本年净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,328,148.95 | 14,575,541.43 | |
| 本年利润分配 | 1,832,814.90 | 1,457,554.14 | |
| 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） | 53,196,005.06 | 36,700,671.01 |
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王运敏 主管会计工作的负责人：洪石笙 会计机构负责人：芮沅林
中钢集团安徽天源科技股份有限公司
财务报表附注
2006 年12 月31 日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
中钢集团安徽天源科技股份有限公司（原安徽天源科技股份有限公司，以下 简称“公司”）系经国家经贸委国经贸企改【2002】121 号文批准，由中钢集团 马鞍山矿山研究院（以下简称“马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资 发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限 公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆 房地产开发有限责任公司共同发起设立，注册资本为人民币4,000 万元。于 2002 年3 月27 日在安徽省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3400001300254 的《企业法人营业执照》。
各股东认缴注册资本和出资比例为： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例 （％） 中钢集团马鞍山矿山研究院 2,800 70 安徽恒信投资发展有限公司 400 10 安徽中周实业（集团）有限公司 400 10 安徽国有资产运营有限公司 150 3.75 北京金泰宇财务咨询有限公司 100 2.5 中国冶金矿业总公司 100 2.5 马鞍山市森隆房地产开发有限公司 50 1.25
2005 年10 月8 日，公司的主发起人马矿院与中国中钢集团公司（以下简称 “中钢集团”）签订了《股权划转协议》，经2005 年11 月16 日召开的2005 年度 第一次临时股东大会通过，并于2005 年12 月19 日，经国务院国有资产监督管 理委员会以国资产权【2005】1553 号《关于安徽天源科技股份有限公司国有股 权划转有关问题的批复》，马矿院将其所持有的公司2,040 万股（占公司总股本 的51％）划转至中钢集团。股份划转后，中钢集团、马矿院分别持有公司股份 2,040 万股和760 万股，分别占公司总股本的51％和19％，股份性质均为国有 法人股。其他股东股份比例不变。
经2005 年度第一次临时股东大会通过，股东马鞍山市森隆房地产开发有限 公司将其持有的公司50 万股（占公司总股本1.25％）的股份转让给自然人黄志 刚。
经2005 年度第一次临时股东大会通过，公司名称由安徽天源科技股份有限 公司更名为中钢集团安徽天源科技股份有限公司。
经2005 年度第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于 2006 年7 月5 日以证监发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开发行 人民币普通股票3000 万股，股票面值人民币1 元，于2006 年8 月2 日在深圳证 券交易所挂牌交易，股票代码为002057。2006 年8 月25 日，公司在安徽省工商 行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得注册号为 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。
| 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 | 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增资后的注册资本为人民币7,000 万元，各股东出资额及出资比例为： | ||||||||||
| 投资方 | 认缴注册资本额（万元） | 出资比例 | ||||||||
| （％） | ||||||||||
| 中钢集团公司 | 2,040 | |||||||||
| 29.143 | ||||||||||
| 中钢集团马鞍山矿山研究院 | 760 | |||||||||
| 10.857 | ||||||||||
| 安徽恒信投资发展有限公司 | 400 | |||||||||
| 5.714 | ||||||||||
| 安徽中周实业（集团）有限公司 | 400 | 5.714 | ||||||||
| 安徽国有资产运营有限公司 | 150 | |||||||||
| 2.143 | ||||||||||
| 北 京 金 泰 宇 |
财 | 务 | 咨 | 询 | 有 | 限 | 公 | 司 | 100 | |
| 1.429 | ||||||||||
| 中国冶金矿业总公司 | 100 | |||||||||
| 1.429 | ||||||||||
| 黄志刚 | 50 | |||||||||
| 0.714 | ||||||||||
| 社会公众股 | 3,000 |
42.857
公司注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路51 号，法人代表：王运 敏，经营范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采 矿及配套设备的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销 售、咨询、转让（以上经营范围国家限制经营的除外）；经营本企业自产产品的 出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公 司经营或禁止进口的商品及技术除外）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度
公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生时当月1 日中国人民银行公布的 市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇 价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币 金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计 入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的 财务报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折 算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的 市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配
表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列 示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市 场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后 利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的财 务报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利 润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以 下方法确定：
· 现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
· 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。 涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但 已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期
投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按
其差额提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款
项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及
其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可 能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。坏
账准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。 计提比例如下：
| 计提比例如下： | ||
|---|---|---|
| 账 龄 | 计提比例 | |
| 1年以内(含1年,下同) | 5% | |
| 1-2年 | 10% | |
| 2-3年 | 20% | |
| 3-4年 | 50% | |
| 4年以上 | 100% |
10、存货核算方法
（1）存货分类：
公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物质、自制半成品、 低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价；
（3） 低值易耗品摊销方法：低值易耗品于领用时一次摊销法摊销； （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值 的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以 下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金 股利后确定为初始投资成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。
·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初 始投资成本。
②长期股权投资的核算方法
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占 20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资 占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权 资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若合同规定投资期限的 按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。计入各摊销 期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记 入“资本公积--股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债权利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
-
·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;
-
债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资
损益。
- （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投
资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
- （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资 可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
- （1）委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
- （2）委托贷款利息计算方法：
公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不
能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
-
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
-
公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高
-
于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法
-
（1）固定资产的标准：
-
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限
-
超过一年且单位价值较高（一般指2,000 元以上）的有形资产。
-
（2）固定资产的计价方法：
-
固定资产按取得时的实际成本入账。
-
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上
-
支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为 入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部
支出, 作为入账价值。
- ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加 上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩 建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉 及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债 权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价 值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资 产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为 入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（5%）确定的折旧年限和年 折旧率如下：
| 固定资产类别 | 估计使用年限 | 年折旧率 | ||
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 2.38% | ||
| 专用设备 | 15 | 6.33% | ||
| 通用设备 | 10 | 9.50% | ||
| 运输设备 | 5 | 19.00% | ||
| 其他设备 | 5 | 19.00% | ||
| 房屋装修 | 5 | 20.00% |
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面 净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
- （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固 定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
-
14、在建工程核算方法
-
（1）公司在建工程按实际成本计价。
-
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。
- （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单 项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
-
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
-
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济
-
利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
-
15、借款费用核算方法
-
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发 生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费
用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当 期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的 固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借 款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借 款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利 率与折价或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的 加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价 的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产 不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际 成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以 下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定的收益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益
年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对 预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价 值的差额，提取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该 项无形资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产 以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其 他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
18、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且 相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经 发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到 补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间
和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
20、主要会计政策、会计估计变更的说明
本年度未发生主要会计政策、会计估计的变更。
21、重大会计差错更正的说明
本年度未发生重大会计差错更正。
22、合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（ 1995）11 号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业 和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并财务报表的合并范围：
-
·已准备关停并转的子公司；
-
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
-
·已宣告破产的子公司；
-
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
-
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
-
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
-
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2
号]规定的子公司，可以不纳入合并财务报表的合并范围。
- （2）合并财务报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 11 号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其 他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营 企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资 比例进行合并。
三 、 税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的 进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％、5%、1%计缴，各分子公司标准 如下：
| ： | |
|---|---|
| 公司本部 | 7% |
| 南京磁材厂 （分公司） |
5% |
| 铜陵锰业公司（分公司） | 1% |
| 天源科技（马鞍山）通力磁材有限公司（子公司） | 7% |
| （以下简称通力磁材） | |
| 教育费附加按实际缴纳流转税额的4％计缴。 | |
| 3、企业所得税 |
免缴，详见本注释6。 4、土地使用税
按有关部门核定使用土地面积交纳，0.60 元/平方米或4 元/平方米。 5、房产税
房产原价一次减除30%后的余额按1.2%计缴。
6、税收减免
安徽省马鞍山市国家税务局根据国税发〔2002〕36 号文件“国家税务总局 关于转制科研机构享受企业所得税优惠政策问题的补充通知”和财税〔2003〕137 号文件“财政部、国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知”之 规定，作出相应免税批复。公司各年度免税批复如下：
1、公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的国税函〔2003〕39 号文件的 规定，2002 年度、2003 年度免缴企业所得税。
2、公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2004〕231 号文 件的规定，2004 年度至2006 年度免缴企业所得税。
3、公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2006〕129 号文 件的规定，2007 年度至2008 年度免缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围
| 公司名称 | 业务性质 | 注册资本 （万元） |
经营范围 | 本公司实际 投资金额 （万元） |
本公司所占 权益比例 |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 天源科技（马 鞍山）通力磁 材有限公司 |
有限公司 | 500.00 | 磁材生产及研究开发 | 400.00 | 80% | 是 |
-
2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的子公司。
-
3、公司不存在纳入合并财务报表范围但母公司持股比例未达50%以上的的子
公司。
- 4、合并财务报表范围变动的情况说明
公司报告期内无合并报表范围变更情况。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005 年12 月31 日，期末指2006 年12 月31 日，上年指2005 年度，本年指2006 年 度。
1、货币资金
| 1、货币资金 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||||
| 原币金额 | 折算 汇率 |
折合人民币金额 | 原币金额 | 折算 汇率 |
折合人民币金 额 |
||||
| 现金-人民币 | 21,566.28 | - | 21,566.28 | 49,840.90 | 49,840.90 | ||||
| 现金小计 | 21,566.28 | 21,566.28 | 49,840.90 | 49,840.90 | |||||
| 银行存款-人民币 | 143,481,456.70 | - | 143,481,456.70 | 34,989,388.94 | - | 34,989,388.94 | |||
| 银行存款小计 | 143,481,456.70 | 143,481,456.70 | 34,989,388.94 | 34,989,388.94 | |||||
| 合 计 | 143,503,022.98 | 143,503,022.98 | 35,039,229.84 | 35,039,229.84 | |||||
-
注：货币资金期末数比期初数增加309.55%，其主要原因是本年度收到募集资金。 2、应收票据
-
（1）应收票据明细情况：
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 6,350,689.54 | 8,374,125.39 | ||
| 商业承兑汇票 | 200,000.00 | 1,804,619.03 | ||
| 合 计 | 6,550,689.54 | 10,178,744.42 | ||
- 注：应收票据期末数比期初数减少35.64%，其主要原因是本年度票据贴
现增加。
（2）无质押的商业承兑汇票
3、应收账款
（1）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 数 | 期 末 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 54,132,160.10 | 88.92% | 5% | 2,706,608.00 | 42,016,018.45 | 91.15% | 5.00% | 2,100,800.92 | |
| 1至2年 | 4,138,204.79 | 6.80% | 10% | 413,820.48 | 2,342,115.91 | 5.08% | 10.00% | 234,211.59 | |
| 2至3年 | 1,118,939.00 | 1.84% | 20% | 223,787.80 | 729,947.36 | 1.58% | 20.00% | 145,989.47 | |
| 3至4年 | 493,458.00 | 0.81% | 50% | 246,729.00 | 521,900.00 | 1.13% | 50.00% | 260,950.00 | |
| 4年以上 | 996,233.53 | 1.63% | 100% | 996,233.53 | 488,133.53 | 1.06% | 100.00% | 488,133.53 | |
| 合 计 | 60,878,995.42 | 100.00% | 4,587,178.81 | 46,098,115.25 | 100.00% | 3,230,085.51 | |||
-
注：应收账款期末数比期初数增加32.06%，其主要原因是本年度赊销收入增加。
-
（2）期末欠款前五名金额合计21,550,463.71 元，占应收账款总额的比例为
-
35.40%。
-
（3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
-
（4）除按账龄3-4 年计提 50%和账龄4 年以上计提 100%之外，无其他个别特殊大
额计提。
4、其他应收款
（1）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 | 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 337,034.73 | 24.56% | 5.00% | 16,851.75 | 362,616.74 | 81.00% | 5.00% | 18,130.83 | |
| 1至2年 | 984,192.50 | 71.73% | 10.00% | 98,419.25 | 85,033.00 | 19.00% | 10.00% | 8,503.30 | |
| 2至3年 | 50,860.00 | 3.71% | 20.00% | 10,172.00 | - | - | 20.00% | - | |
| 3至4年 | - | - | 50.00% | - | - | - | 50.00% | - | |
| 4年以上 | - | - | 100.00% | - | - | - | 100.00% | - | |
| 合 计 | 1,372,087.23 | 100.00% | 125,443.00 | 447,649.74 | 100.00% | 26,634.13 | |||
- （2）期末欠款前五名金额合计1,290,701.74 元，占 其他应收款总额的比例为94.07%。 （3）期末大额其他应收款
| （3）期末大额其他应收款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 债务人名称 | 金额 | 比例 | 款项性质（或内容） | |||
| 铜陵天石矿业有限责任公司 | 834,568.17 | 60.83% | 预付材料款 | |||
| 刘黎黎 | 200,000.00 | 14.58% | 备用金 | |||
| 长阳古城锰业有限责任公司 | 134,937.98 | 9.83% | 预付材料款 | |||
| 杨光 | 93,195.59 | 6.79% | 备用金 | |||
| 马市长江磁力公司 | 28,000.00 | 2.04% | 预付材料款 | |||
| 合 计 | 1,290,701.74 | 94.07% | ||||
-
（4）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
-
（5）除按账龄3-4 年计提 50%和账龄4 年以上计提 100%之外，无其他个别特殊大
-
额计提。
-
（6）其他应收款期末数比期初数增加206.51%，其主要原因是一年以上预付
-
款转入。
5、预付账款
| 账 龄 | 期 末 数 | 期 末 数 | 期 末 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 | 金 额 | 比例 | |||||
| 1年以内 | 3,616,716.11 | 96.66% | 3,181,813.00 | 99.78% | ||||
| 1至2年 | 124,830.55 | 3.34% | 6,984.48 | 0.22% | ||||
| 2至3年 | - | - | ||||||
| 3年以上 | - | |||||||
| 合 计 | 3,741,546.66 | 100.00% | 3,188,797.48 | 100.00% | ||||
-
注：（1）账龄超过1 年的预付账款，原因为材料未到。
-
（2）预收款期末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位
-
款项。
6、存货
（1）存货分类明细情况：
| 项 目 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 跌价准备 | 金 额 | 跌价准备 | |||
| 原材料 | 16,751,852.91 | - | 9,794,828.00 | - | ||
| 在产品 | 7,897,096.52 | - | 5,821,485.94 | - | ||
| 产成品 | 19,589,084.94 | 97,500.00 | 15,501,835.87 | 97,500.00 | ||
| 委托加工物资 | 734,129.03 | - | - | - | ||
| 自制半成品 | 3,503,885.13 | - | 2,114,705.75 | - | ||
| 低值易耗品 | 20,410.87 | - | 14,503.95 | - | ||
| 合 计 | 48,496,459.40 | 97,500.00 | 33,247,359.51 | 97,500.00 | ||
注：1、公司前五名供应商采购的总额为88,840,163.89 元，占公司全部采 购金额的54.23%。
- 2、存货期末数比期初数增加45.87%，其主要原因是产量增加及增加原材料
-电解锰的储备。
（2）存货跌价准备：
| 项 目 | 期初数 | 本期增加数 | 本期减少数 | 本期减少数 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 因资产价 值回升转 回数 |
其他原因 转回数 |
合计 | ||||
| 库存商品 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 |
| 合 计 | 97,500.00 | - | - | - | - | 97,500.00 |
-
注：期末产成品中部分产品应报废，无使用价值，其相应可变现净值确定为零。
-
7、固定资产及累计折旧
-
（1）固定资产及累计折旧明细情况：
| 项 目 | 期 初 数 | 本 期 增 加 | 本 期 减 少 | 期 末 数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产原价 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 32,941,127.28 | 2,489,095.15 | 667,462.12 | 34,762,760.31 | ||
| 专用设备 | 30,968,291.96 | 2,816,646.05 | 1,069,508.64 | 32,715,429.37 | ||
| 通用设备 | 7,041,226.07 | 1,633,743.51 | - | 8,674,969.58 | ||
| 运输设备 | 1,043,103.20 | 1,538,483.10 | 71,111.00 | 2,510,475.30 | ||
| 其他设备 | 1,734,381.64 | 451,804.21 | 83,528.00 | 2,102,657.85 | ||
| 房屋装修 | 516,000.00 | - | 516,000.00 | - | ||
| 合 计 | 74,244,130.15 | 8,929,772.02 | 2,407,609.76 | 80,766,292.41 | ||
| 累计折旧 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 4,121,970.88 | 841,026.17 | 2,158.40 | 4,960,838.65 | ||
| 专用设备 | 7,033,624.02 | 2,002,133.97 | 338,649.28 | 8,697,108.71 | ||
| 通用设备 | 3,045,343.23 | 597,724.41 | - | 3,643,067.64 | ||
| 运输设备 | 466,693.64 | 307,220.71 | 67,555.45 | 706,358.90 | ||
| 其他设备 | 1,113,300.00 | 226,667.20 | 59,299.26 | 1,280,667.94 | ||
| 房屋装修 | 335,400.00 | 51,600.00 | 387,000.00 | - | ||
| 合 计 | 16,116,331.77 | 4,026,372.46 | 854,662.39 | 19,288,041.84 | ||
| 固定资产净值 | 58,127,798.38 | 61,478,250.57 | ||||
- 注：本期由在建工程转入固定资产原价为5,264,898.03 元；
本期报废固定资产原值为149,008.25 元； 期末已用作抵押或担保的固定资产原值为8,254,183.09 元，
-
其中：房屋建筑物原值2,177,178.25 元，专用设备原值6,077,004.84 元。详见本附注13（2）。
-
（2）截至2006 年12 月31 日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金
-
额的情况。
8、工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 零星物资 | 63,985.08 | 210,229.88 | ||
| - | - | |||
| 合计 | 63,985.08 | 210,229.88 | ||
注：工程物资期末数比期初数减少69.56%，其主要原因是工程领用。
9、在建工程
（1）在建工程明细情况：
| 工程名称 | 预算数 (万元） |
期初数 | 本期增加 | 本期转入固 定资产数 |
其他减少 数 |
期末数 | 资金 来源 |
工程 投入占 预算的 比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 厂房防火 ~~工程~~ |
70,000.00 | 120,000.00 | 190,000.00 | - | - | 自筹 | ||
| 粗粒级永 ~~磁辊式强~~ |
2,000.48 | 3,561,089.60 | 3,561,089.60 | 募集 ~~资金~~ |
17.80% | |||
| 1万吨低 ~~硒四氧化~~ |
4,032.74 | 550,980.00 | 550,980.00 | 募集 ~~资金~~ |
1.37% | |||
| 年产3000 ~~吨高性能~~ |
5,734.49 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 募集 ~~资金~~ |
6.98% | |||
| 比表面测 ~~定配置~~ |
806,190.21 | 225,357.67 | 1,031,547.88 | - | 自筹 | |||
| 仓库工程 | 1,022,496.25 | 670,364.15 | 1,592,860.40 | 100,000.00 | - | 自筹 | ||
| 水处理工 ~~程~~ |
106,704.01 | 106,704.01 | - | 自筹 | ||||
| 低硒沉淀 ~~池~~ |
29,522.05 | 29,522.05 | - | 自筹 | ||||
| 四氧化三 ~~锰新厂房~~ |
912,496.54 | 912,496.54 | - | 自筹 | ||||
| 回水沉淀 ~~池~~ |
17,739.48 | 17,739.48 | - | 自筹 | ||||
| 发电机循 ~~环水池~~ |
- | 4,610.45 | 4,610.45 | - | - | 自筹 | ||
| 球磨机安 ~~装工程~~ |
90,713.72 | 90,713.72 | 自筹 | |||||
| 125吨压 ~~机改良~~ |
973,375.14 | 728,714.72 | 1,033,375.14 | 668,714.72 | 自筹 | |||
| 简易仓库 | 11,900.00 | 11,900.00 | - | 自筹 | ||||
| 建华压机 ~~工程~~ |
269,295.00 | 269,295.00 | - | 自筹 | ||||
| 循环水池 | 64,847.08 | 64,847.08 | - | - | 自筹 | |||
| 合 计 | 2,872,061.60 | 11,364,334.47 | 5,264,898.03 | 100,000.00 | 8,871,498.04 | |||
- 注：①在建工程期末数比期初数增加208.89%，其主要原因是募集资金项目开工 建设。
②其他减少系土地租赁费转入长期待摊费用见本附注12。
（2）在建工程减值准备：
截至2006 年12 月31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的 情况。
10、固定资产清理
| 10、固定资产清理 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 账面价值 | 转入清理的原因 | ||
| 装修费及其他设备 | 153,228.74 | 转让 | ||
| 合计 | 153,228.74 | |||
注：系公司将原承租股东马矿院的办公用房的相关装修费及部分电子设备转
让给马矿院，截止2006 年12 月31 日，转让价格尚未确定。
11、无形资产
（1）无形资产明细情况：
| 项 目 | 取得 方式 |
原始成本 | 期初数 | 本期 增加数 |
本期 转出数 |
本期 摊销数 |
累计 摊销数 |
期末数 | 剩余摊 销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用权1 | 股东投入 | 3,978,000.00 | 3,606,720.00 | - | - | 79,560.00 | 450,840.00 | 3,527,160.00 | 44.33 |
| 土地使用权1 | 购入 | 3,248,633.18 | 3,242,672.39 | - | - | 71,529.48 | 77,490.27 | 3,171,142.91 | 44.33 |
| 土地使用权2 | 股东投入 | 1,856,193.79 | 1,735,311.31 | - | - | 39,216.12 | 160,098.60 | 1,696,095.19 | 43.25 |
| 合 计 | 9,082,826.97 | 8,584,703.70 | - | - | 190,305.60 | 688,428.87 | 8,394,398.10 | ||
注：土地使用权1 股东投入部分为公司设立时投入，经北京中证评估有限责任公 司评估并出具了中证评报字【2001】第023 号评估报告，评估价值为397.80 万 元；该评估价值经中国钢铁工贸集团公司2001 年11 月6 日出具的中钢投【2001】 209 号《关于马鞍山矿山研究院发起设立股份有限公司资产评估项目合规性审核 的函》予以确认。
土地使用权1 购入部分，为2005 年10 月6 日，公司与股东马矿院达成《资 产置换协议》，公司以其所有的设备制造厂金工车间和装配车间的房屋所有权与 股东马矿院拥有的原土地使用权1 旁边部分土地使用权进行置换，2005 年12 月5 日，土地使用权1 购入部分已办理过户手续，并取得宁浦国用（ 2005)第05644 号土地使用权证。在原20,936.9 平方米的基础上增加了10,633.3 平方米。
土地使用权2 为子公司通力磁材所有。系通力磁材成立时由其股东马鞍山 市经贸发展有限公司作为出资投入。公司成立时，该土地使用权经马鞍山大地咨 询评估有限责任公司土咨字【2002】第152 号《土地估价报告》评估，评估价值 3,391,620.00 元。根据投资协议，马鞍山市经贸发展有限公司将原老通力公司 实物资产连同土地使用权作价200 万元投入，其中100 万作为出资，100 万作为 借款。上述出资业经安徽兴永会计师事务所皖兴永验字【2002】第220 号《验资
报告》验证。
通力磁材已将上述土地使用权抵押给工商银行马鞍山分行，获取借款。详见 本附注13（2）。
（2）无形资产减值准备：
截至2006 年12 月31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的 情况。
12、长期待摊费用
| 项 目 | 原始发生额 | 期初数 | 本期 增加数 |
本期 转出数 |
本期 摊销数 |
累计 摊销数 |
期末数 | 剩余摊 销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 电解阴阳级板 | 2,334,495.71 | 1,867,596.59 | - | - | 466,899.12 | 933,798.24 | 1,400,697.47 | 3.00 |
| 土地租赁费 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | 12,500.00 | 12,500.00 | 87,500.00 | 17.50 |
| 合 计 | 2,434,495.71 | 1,867,596.59 | 100,000.00 | - | 479,399.12 | 946,298.24 | 1,488,197.47 | |
13、短期借款
（1）短期借款明细情况：
| 借款类别 | 币种 | 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 人民币 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 抵押借款 | 人民币 | 6,100,000.00 | 6,100,000.00 | |||
| 保证借款 | 人民币 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 合 计 | 31,100,000.00 | 31,100,000.00 | ||||
其中：保证借款由股东中钢集团提供担保，详见附注七（三）2（5）。
抵押借款为子公司天源科技（马鞍山）通力磁材有限公司以土地使用权、房 屋产权和设备抵押，至2005 年12 月7 日，该借款债权人已转移至中国东方资产 管理公司合肥办事处，详见本附注（2）。
（2）逾期短期借款：
| 贷款单位 | 贷款金额 | 贷款利率 | 贷款资金 用途 |
逾期原因 | 预计还款 期 |
报表 日后是 否还款 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工行马鞍山分行营业 部 |
6,100,000.00 | 5.841% | 流动资金 | 未偿付 | 否 |
注：①控股子公司通力磁材于2003 年6 月30 日与中国工商银行马鞍山分行营业
部签订了《最高额抵押合同》，以办公地向山镇落星村24,651 平方米土地使用权 （原值1,856,193.79 元）和产权证字第2003004077 号、2003004078 号的房产 （建筑面积3,241.10 平方米，原值2,177,178.25 元）向工商银行马鞍山分行抵 押，获得借款450 万元，经展期后借款期限为：2004 年7 月29 日至2005 年6 月28 日。截止2006 年12 月31 日，该借款尚未归还，亦未办理展期手续。
②控股子公司通力磁材于2003 年12 月30 日以原值为6,077,004.84 元的 45 台套机器设备向马鞍山市工商行政管理局进行抵押物登记，抵押给工商银行 马鞍山分行营业部，获得借款160 万元，经展期后借款期限：2004 年7 月29 日 至2005 年6 月28 日。截止2006 年12 月31 日，该借款尚未归还，亦未办理展 期手续。
③2005 年12 月7 日，中国工商银行安徽省分行与中国东方资产管理公司合 肥办事处联合发布债权转让通知暨债务催收联合公告，称根据中国工商银行安徽 省分行与东方资产管理公司合肥办事处达成债权转让安排，自公告之日起，上述 债权全部依法转让给东方资产管理公司合肥办事处。
14、应付账款
-
（1）截至2006 年12 月31 日止，应付账款期末数为21,533,129.05 元。
-
（2）应付账款期末数中包括应付马矿院（持有本公司 10.857% 股份）款
-
1,386,570.00元。该项关联交易的披露见附注七、（三）2。
-
（3）账龄超过3 年的大额应付账款:
| 债权人名称 | 金额 | 未还款原因 | 报表日后是 否归还 |
|---|---|---|---|
| 湖南长沙48所 | 599,900.00 | 未结算 | 否 |
15、预收账款
-
（1）截至2006 年12 月31 日止，预收账款期末数为11,050,990.45 元。
-
（2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东
-
单位款项。
（3）账龄超过一年的预收账款：
| 债权人名称 | 金额 | 未结转的原因 |
|---|---|---|
| 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 | 734,826.56 | 未结算 |
| 安徽草楼矿业有限责任公司 | 442,200.00 | 未结算 |
| 肃北龙德矿业开发有限责任公司 | 198,000.00 | 未结算 |
| 河源市伟帆矿业有限公司 | 273,600.00 | 未结算 |
| （云南）富源信德焦化有限责任公司 | 266,400.00 | 预收定金，因对方原因合同终止 |
| 中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司 | 155,000.00 | 未结算 |
| 马矿院转拨科技部项目 | 157,312.14 | 科研项目尚未完结 |
| 徐州钢铁总厂 | 53,000.00 | 未结算 |
| 晋江市恒源机械贸易有限公司(晋江 | 顺 27,574.00 |
未结算 |
| 乌海市通鑫机械有限责任公司 | 6,920.00 | 未结算 |
| 合 计 | 2,314,832.70 | |
16、应付工资
截至2006 年12 月31 日，应付工资期末数为3,405,017.20 元，为计提尚未 发放的绩效工资。
17、应交税金
| 17、应交税金 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 税种 | 税率 | 期末数 | 期初数 | ||
| 增值税 | 17% | 574,074.74 | 522,229.99 | ||
| 房产税 | 1.20% | - | 52,106.69 | ||
| 城市维护建设税 | 7%、5%、1% | 38,347.11 | 43,354.17 | ||
| 个人所得税 | 实际税率 | 5,866.96 | 68,342.53 | ||
| 土地使用税 | 0 . 6 元/ 平方米、4 元/ 平方米 | 1,738.56 | 4,502.82 | ||
| 印花税 | 513.19 | ||||
| 合 计 | 620,540.56 | 690,536.20 | |||
18、其他应交款
| 项 目 | 计缴标准 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 教育费附加 | 4.0% | 26,559.40 | 18,014.69 | ||
| 水利基金 | 含税收入之万分之六 | 8,287.50 | 31,837.10 | ||
| 河道维管费 | 销售收入超额递减、分档累计 | 29,389.80 | - | ||
| 合 计 | 64,236.70 | 49,851.79 | |||
19、其他应付款
-
（1）截至2006 年12 月31 日止，其他应付款期末数为10,541,019.54 元。
-
（2）其他应付款期末数中包括应付马矿院（持有本公司 10.875% 股份）往来
-
款及上市前利润6,818,437.39 元，其中：往来款3,551,289.00 元，上市前利润
-
3,267,148.39 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）2。
（3）账龄超过3 年的大额其他应付款:
| 债权人名称 | 金额 | 未偿还原因 | 报表日后是 否归还 |
|---|---|---|---|
| 马鞍山矿山研究院 | 3,267,148.39 | 未结付 | 否 |
| 马鞍山市财政局 | 1,000,000.00 | 未结付 | 否 |
| 合 计 | 4,267,148.39 | ||
（4）大额其他应付款：
| （4）大额其他应付款： | |||
|---|---|---|---|
| 债权人名称 | 金额 | 性质（或内容） | 报表日后是 否归还 |
| 马鞍山矿山研究院 | 6,818,437.39 | 上市前利润及借款 | 否 |
| 马鞍山市财政局 | 1,000,000.00 | 借款 | 否 |
| 马鞍山市经贸发展公司 | 800,000.00 | 借款 | 否 |
| 上市费用 | 250,745.90 | 否 | |
| 沈阳中北真空技术有限公司 | 249,000.00 | 工程款 | 否 |
| 合 计 | 9,118,183.29 | ||
20、预提费用
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 期末结存原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息 | 562,941.37 | 211,801.14 | 未支付 | |||
| 水电费 | 100,076.49 | 1,111,191.98 | 未支付 | |||
| 外加工费 | 523,740.45 | 395,742.37 | 未支付 | |||
| 租赁费 | 332,050.04 | 未支付 | ||||
| 综合服务费 | 347,209.08 | 未支付 | ||||
| 合计 | 1,866,017.43 | 1,718,735.49 | ||||
21、一年内到期的长期负债
- （1）一年内到期的长期负债明细情况：
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | 4,000,000.00 |
（2）一年内到期的长期借款：
| 贷款单位 | 币种 | 借款条件 | 借款条件 | 年利率 | 借款起止日期 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 马鞍山市商业银 行佳山路支行 |
人民币 | 保证 | 浮动利率 | 2004-11-15至 2007-11-14 |
10,000,000.00 | 4,000,000.00 |
- 注：该借款由股东马矿院提供担保，详见附注七（三）2（5）。
22、长期借款
| 贷款单位 | 币种 | 借款条件 | 年利率 | 借款起止日期 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国建行银行马 鞍山市花山支行 |
人民币 | 保证 | 浮动利率 | 2004-11-29至2009-11-28 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
- 注：该借款由股东马矿院提供担保，详见附注七（三）2（5）。
23、专项应付款
| 项 目 | 拨款单位 | 款项用途 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|---|
| 稀土材料开发项目 | 马鞍山市科学技术 局 |
研究开发 | 18,915.32 | 44,189.84 |
| 均致性四氧化三锰 | 马鞍山市科学技术 局 |
研究开发 | - | 34,500.00 |
| 汽车电机研究 | 马鞍山市科学技术 局 |
研究开发 | 123,184.62 | 336,087.20 |
| 500吨高性能钕铁硼永磁材料项目 | 安徽省财政厅、中 小企业局 |
研究开发 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 安徽省磁性材料工程研究中心项目研究 | 安徽发改委 | 研究开发 | -46,797.08 | 526,657.00 |
| 高性能烧结钕铁硼永磁体 | 马鞍山市科学技术 局 |
研究开发 | 118,176.93 | 126,647.93 |
| 粗粒永磁辊式强磁选机 | 马鞍山市科学技术 局、财政局 |
研究开发 | 100,000.00 | - |
| 合 计 | 463,479.79 | 1,218,081.97 | ||
注：专项应付款期末数比期初数减少61.95%，其主要原因项目开发支出较多，而 本年度新收到款项较少。
24、股本（单位：万元）
| 项 目 | 期初数 | 期初数 | 本期增减变动(+、-) | 本期增减变动(+、-) | 本期增减变动(+、-) | 本期增减变动(+、-) | 本期增减变动(+、-) | 期末数 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 |
比例（%） | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例（%） | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1.国家持股 | 150.00 | 3.75 | - | - | - | - | - | 150.00 | 2.14 |
| 2.国有法人持股 | 3,000.00 | 75.00 | - | - | - | - | - | 3,000.00 | 42.86 |
| 3.其他内资持股 | 850.00 | 21.25 | - | - | - | - | - | 850.00 | 12.14 |
| 其中：境内法人持股 | 800.00 | 20.00 | - | - | - | - | - | 800.00 | 11.43 |
| 境内自然人持股 | 50.00 | 1.25 | - | - | - | - | - | 50.00 | 0.71 |
| 4.外资持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：境外法人持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 境外自然人持股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 有限售条件股份合计 | 4,000.00 | 100.00 | - | - | - | - | - | 4,000.00 | 57.14 |
| 二、无限售条件股份 | |||||||||
| 1.人民币普通股 | - | - | 3,000.00 | - | - | - | 3,000.00 | 3,000.00 | 42.86 |
| 2.境内上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.境外上市的外资股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 无限售条件股份合计 | - | - | 3,000.00 | - | - | - | 3,000.00 | 3,000.00 | 42.86 |
| 三、股份总数 | 4,000.00 | 100.00 | 3,000.00 | - | - | - | 3,000.00 | 7,000.00 | 100.00 |
注：经2005 年第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于 2006 年7 月5 日以证监发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开 发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，募集资金总额14,040 万元，扣除发 行费用1,210.78 万元，实际募集资金12,829.22 万元，其中新增注册资本 人民币3,000 万元，资本溢价9,829.22 万元。此次增资，已经上海立信长 江会计师事务所有限公司出具信长会师报字（2006）第22847 号验资报告验 证。
25、资本公积
| 25、资本公积 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 资本溢价 | 6,026,100.00 | 98,292,200.00 | - | 104,318,300.00 | |
| 接受捐赠非现金资产准备 | - | - | - | - | |
| 股权投资准备 | 10,300.97 | - | - | 10,300.97 | |
| 拨款转入 | - | - | - | - | |
| 外币资本折算差额 | - | - | - | - | |
| 资产评估增值准备 | - | - | - | - | |
| 关联交易差价 | - | - | - | - | |
| 其他资本公积 | 93,222.01 | 198,453.60 | - | 291,675.61 | |
| 合 计 | 6,129,622.98 | 98,490,653.60 | - | 104,620,276.58 | |
注：资本溢价详见本附注24。
其他资本公积本期增加主要系下属分公司铜陵锰业公司不需支付的购货款。
2005 年11、12 月，铜陵锰业分公司自南京锌阳矿业有限责任公司购入矿粉 1,701.71 吨，金额298,630.67 元。经大生产试验，由于矿粉中含有不利于电解 锰生产的浮选药剂，无法用于电解锰的生产。2006 年1 月，双方达成协议，将 上述矿粉作为试验用料，不需支付货款。截止2006 年12 月31 日该矿粉尚有剩 余108,888.32 元，已无使用价值，铜陵锰业分公司将剩余金额冲减了应付账款 后，将其差额189,742.35 元转入资本公积。
26、盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 4,405,389.61 | 3,306,732.64 | - | 7,712,122.25 | ||||
| 法定公益金 | 1,473,917.74 | 1,473,917.74 | ||||||
| 任意盈余公积 | 1,473,917.74 | - | - | 1,473,917.74 | ||||
| 合计 | 7,353,225.09 | 3,306,732.64 | 1,473,917.74 | 9,186,039.99 | ||||
注：(1)本年盈余公积增加为利润分配计提1,832,814.90 元及法定公益金转入 1,473,917.74 元。
(2)法定公益金减少1,473,917.74 元系根据财政部印发的《关于〈公司法〉
实施后有关企业财务处理问题的通知》的规定（财企[2006]67 号文件），公司将 剩余的法定公益金1,473,917.74 元，全部转至法定盈余公积。
27、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
| 项 目 | 金 额 | ||
|---|---|---|---|
| 调整前年初未分配利润 | 37,466,602.23 | ||
| 调整年初未分配利润 | - | ||
| 调整后年初未分配利润 | 37,466,602.23 | ||
| 加:本年合并净利润 | 18,474,112.13 | ||
| 盈余公积转入 | - | ||
| 其他转入 | - | ||
| 减:提取法定盈余公积 | 1,832,814.90 | ||
| 提取任意盈余公积 | - | ||
| 应付普通股股利 | - | ||
| 转作股本的普通股股利 | - | ||
| 年末未分配利润 | 54,107,899.46 | ||
注：根据公司2005 年第一次临时股东大会决议，公司本次公开发行人民币普通
股股票（A 股）前的滚存利润由本次公开发行A 股前的老股东和发行后新增加的 股东共同享有。
28、主营业务收入和主营业务成本
（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本
| 主营业务项目 | 本年数 | 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 专用化学产品制造业 | 130,963,286.60 | 98,058,013.84 | 119,959,045.38 | 96,698,407.52 | ||
| 电子元件制造业 | 44,976,340.77 | 36,825,646.12 | 28,246,648.06 | 29,048,033.77 | ||
| 冶金、矿山、机电工业 专用设备制造业 |
43,369,598.28 | 32,888,273.37 | 60,919,706.76 | 44,004,536.10 | ||
| 小 计 | 219,309,225.65 | 167,771,933.33 | 209,125,400.20 | 169,750,977.39 | ||
| 减：公司内各分部抵销数 | - | - | ||||
| 合 计 | 219,309,225.65 | 167,771,933.33 | 209,125,400.20 | 169,750,977.39 | ||
（2）主要产品主营业务收入和主营业务成本
| 主营业务项目 | 本年数 | 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 磁分离及配套设备 | 43,369,598.28 | 32,888,273.37 | 60,919,706.76 | 44,004,536.10 | ||
| 磁性材料 | 174,247,906.28 | 132,706,920.86 | 135,278,419.84 | 111,131,558.94 | ||
| 其中：四氧化三锰 | 129,271,565.51 | 95,881,274.74 | 107,031,771.78 | 89,507,046.81 | ||
| 钕铁硼 | 9,513,293.97 | 9,289,432.21 | 1,291,521.77 | 1,366,572.71 | ||
| 锶铁氧体预烧料 | 15,176,466.56 | 11,417,744.40 | 15,604,747.60 | 12,172,261.45 | ||
| 永磁铁氧体器件 | 20,286,580.24 | 16,118,469.51 | 11,350,378.69 | 8,085,677.97 | ||
| 电解锰及烧结锰球 | 1,691,721.09 | 2,176,739.10 | 12,927,273.60 | 14,614,882.35 | ||
| 合 计 | 219,309,225.65 | 167,771,933.33 | 209,125,400.20 | 169,750,977.39 | ||
（3）各地区主营业务收入和主营业务成本
| 地区名称 | 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 马鞍山地区 | 88,051,811.64 | 69,197,894.41 | 84,941,058.16 | 64,904,128.13 |
| 南京地区 | 129,565,692.92 | 96,397,299.82 | 111,257,068.44 | 90,231,966.91 |
| 锰陵地区 | 1,691,721.09 | 2,176,739.10 | 12,927,273.60 | 14,614,882.35 |
| 境内小计 | 219,309,225.65 | 167,771,933.33 | 209,125,400.20 | 169,750,977.39 |
| 减：公司内各地区抵销数 | - | |||
| 合 计 | 219,309,225.65 | 167,771,933.33 | 209,125,400.20 | 169,750,977.39 |
- （4）公司前五名客户销售的收入总额为71,789,412.04 元，占公司全部销
售收入的32.73%
29、主营业务税金及附加
| 项 目 | 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | |||
| 城市维护建设税 | 1%、5%、7% | 372,731.42 | 1%、5%、7% | 499,724.28 | ||
| 教育费附加 | 4% | 266,676.47 | 4% | 217,317.15 | ||
| 水利基金 | 含税收入之万分之六 | 53,866.58 | 含税收入之万分之六 | 59,173.66 | ||
| 河道维管费 | 90,276.19 | |||||
| 合 计 | 783,550.66 | 776,215.09 | ||||
30、其他业务利润
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 利润 | 收入 | 成本 | 利润 | |
| 材料销售 | 2,053,333.57 | 634,646.23 | 1,418,687.34 | 4,010,707.92 | 3,338,978.14 | 671,729.78 |
| 废料销售 | 65,397.44 | 65,397.44 | - | 47,529.05 | 48,029.78 | -500.73 |
| 合 计 | 2,118,731.01 | 700,043.67 | 1,418,687.34 | 4,058,236.97 | 3,387,007.92 | 671,229.05 |
31、营业费用
营业费用本年数为15,415,910.79 元,比上年数增加12.68%,其主要原因是： 生产规模及销售量增加。
32、管理费用
管理费用本年数为14,560,452.08 元,比上年数增加38.80%,其主要原因是： 分公司铜陵锰业公司停工损失及公司业务经费增加。
33、财务费用
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息支出 | 4,069,556.18 | 3,344,920.52 | ||
| 减：利息收入 | 837,851.48 | 158,894.78 | ||
| 其他 | 96,718.38 | 118,076.43 | ||
| 合 计 | 3,328,423.08 | 3,304,102.17 | ||
34、补贴收入
| 项 目 | 来源和依据 | 相关批准文件 | 批准机关 | 文件时效 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 区政府奖励款 | 南京市浦口区 政府 |
340,420.00 | - | |||
| 扶助企业资金 | 马发改函 [2005]373号、 马上指办 [2005]3号 |
市发改委、市 上市指导办公 室 |
- | 3,000,000.00 | ||
| 合 计 | 340,420.00 | 3,000,000.00 | ||||
注：本年度补贴收入为分公司南京磁材厂收到的所在开发区政府对纳税额度超过
一定限额的企业给予的奖励。
35、营业外支出
| 35、营业外支出 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||
| 处理固定资产净损失 | 157,367.00 | 7,968.95 | ||
| 捐赠支出 | 300,000.00 | 10,000.00 | ||
| 滞纳金支出 | - | 45,353.80 | ||
| 被盗净损失 | 75,407.44 | - | ||
| 其他 | 9,751.89 | 65,030.00 | ||
| 合 计 | 542,526.33 | 128,352.75 | ||
36、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”631,852.32 元,其中价值 较大的项目列示如下：
| 较大的项目列示如下： | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 金 额 | |
| 存款利息 | 459,917.78 | |
| 投标保证金 | 95,400.00 | |
| 其他 | 76,534.54 | |
| 合 计 | 631,852.32 |
37、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金” 14,674,972.60 元, 其 中价值较大的项目列示如下：
| 项 目 | 金 额 | |
|---|---|---|
| 企业间往来 | 3,282,297.67 | |
| 办公费 | 604,612.43 | |
| 差旅费 | 2,083,134.23 | |
| 邮电费 | 64,792.48 | |
| 业务招待费 | 4,038,490.74 | |
| 中介机构费 | 252,136.27 | |
| 运杂费 | 796,678.67 | |
| 备用金 | 1,946,405.15 | |
| 借款 | 335,708.26 | |
| 捐赠支出 | 300,000.00 | |
| 投标保证金 | 180,000.00 | |
| 水电费 | 169,837.28 | |
| 其他 | 620,879.42 | |
| 合 计 | 14,674,972.60 | |
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与筹资活动有关的现金”4,793,376.81 元。其中
价值较大的项目列示如下：
| 价值较大的项目列示如下： | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 金 额 | |
| 律师费 | 8 5 0 ,0 0 0 .0 0 | |
| 审计费 | 8 0 0 ,0 0 0 .0 0 | |
| 评估费 | 5 6 ,0 0 0 .0 0 | |
| 信息披露费 | 2 9 8 ,0 0 0 .0 0 | |
| 股权登记费 | 7 0 ,0 0 0 .0 0 | |
| 服务费 | 8 6 1 ,7 5 4 .1 0 | |
| 月费 | 4 7 ,5 0 0 .0 0 | |
| I P O公告费 | 5 9 3 ,8 0 0 .0 0 | |
| 合 计 | 3,5 7 7,0 5 4 .1 0 | |
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 数 | 期 末 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | 期 初 数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 48,782,068.32 | 88.25% | 5% | 2,439,103.41 | 38,332,752.86 | 90.64% | 5% | 1,916,637.64 | |
| 1至2年 | 3,886,311.86 | 7.03% | 10% | 388,631.19 | 2,334,796.61 | 5.52% | 10% | 233,479.66 | |
| 2至3年 | 1,118,939.00 | 2.02% | 20% | 223,787.80 | 612,958.00 | 1.45% | 20% | 122,591.60 | |
| 3至4年 | 493,458.00 | 0.89% | 50% | 246,729.00 | 521,900.00 | 1.23% | 50% | 260,950.00 | |
| 4年以上 | 996,233.53 | 1.81% | 100% | 996,233.53 | 488,133.53 | 1.16% | 100% | 488,133.53 | |
| 合 计 | 55,277,010.71 | 100.00% | 4,294,484.93 | 42,290,541.00 | 100.00% | 3,021,792.43 | |||
-
（2）期末欠款前五名金额合计21,550,463.71 元，占应收账款总额的比例为 38.99%。
-
（3）应收账款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
-
（4）本年度除按账龄3-4 年计提50%和账龄4 年以上计提100%之外，无其他
-
个别特殊大额计提。
-
（5）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
-
年度又全额或部分收回，或通过重组等其他方式收回的应收账款。
-
（6）无对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账
-
准备比例为5%及以下的应收账款。
-
（7）应收账款期末数比期初数增加30.71%，其主要原因是本年赊销收入增
-
加。
2、其他应收款
（1）账龄分析
| 账 龄 | 期 末 | 数 | 期 初 | 期 初 | 数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | 金 额 | 比例 | 坏账准 备计提 比例 |
坏账准备 | ||
| 1年以内 | 15,702,448.48 | 93.86% | 5.00% | 785,122.42 | 13,281,213.30 | 99.36% | 5.00% | 664,060.66 | |
| 1至2年 | 975,539.50 | 5.83% | 10.00% | 97,553.96 | 85,033.00 | 0.64% | 10.00% | 8,503.30 | |
| 2至3年 | 50,860.00 | 0.30% | 20.00% | 10,172.00 | - | 0.00% | 20.00% | - | |
| 3至4年 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4年以上 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合 计 | 16,728,847.98 | 100.00% | 892,848.38 | 13,366,246.30 | 100.00% | 672,563.96 | |||
（2）期末欠款前五名金额合计16,662,171.77 元，占其他应收款总额的比例为 99.60%。
（3）期末金额较大的其他应收款
| 债务人名称 | 金额 | 比例 |
款项性质（或内容） | 款项性质（或内容） | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 通力磁材 | 15,464,665.62 | 92.44% | 往来款 | |||
| 铜陵天石矿业有限责任公司 | 834,568.17 | 4.99% | 预付材料款 | |||
| 刘黎黎 | 200,000.00 | 1.20% | 备用金 | |||
| 长阳古城锰业有限责任公司 | 134,937.98 | 0.81% | 预付材料款 | |||
| 马市长江磁力公司 | 28,000.00 | 0.16% | 预付材料款 | |||
| 合 计 | 16,662,171.77 | 99.60% | ||||
-
（4）其他应收款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位
-
欠款。
（5）本年度除按账龄3-4 年计提50%和账龄4 年以上计提100%之外，无其 他个别特殊大额计提。
（6）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。
-
（7）本年度无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，
-
或计提坏账准备比例为5%或以下的其他应收款。
3、长期股权投资
- （1）长期股权投资分类明细情况：
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 对子公司投资 | 2,927,487.21 | 818,898.30 | - | 3,746,385.51 |
| 对合营企业投资 | - | - | - | - |
| 对联营企业投资 | - | - | - | - |
| 其他股权投资 | - | - | - | - |
| 股权投资差额 | - | - | - | - |
| 减：长期投资减值准备（股权） | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,927,487.21 | 818,898.30 | - | 3,746,385.51 |
（2） 权益法核算的长期股权投资:
| 被投资单位 名称 |
占被投 资单位注 册资本比 例 |
投资 期限 |
初始投 资成本 |
期初数 | 本期 追加 （或收 回）投 资额 |
本期权 益增减数 |
本期分得 现金红利 |
累计权 益增减数 |
期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 天源科技 （马鞍山） 通力磁材有 限公司 |
80% | 4,000,000.00 | 2,927,487.21 | - | 818,898.30 | -253,614.49 | 3,746,385.51 | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 合 计 | 4,000,000.00 | 2,927,487.21 | - | 818,898.30 | - | -253,614.49 | 3,746,385.51 | ||
- 注：①被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回 无重大限制。
②公司实际投资比例与注册资本比例一致。
-
（3）截至2006 年12 月31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可
-
收回金额的情况。
4、主营业务收入和主营业务成本
| 主营业务项目 | 本年数 | 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 磁分离及配套设备 | 43,369,598.28 | 32,888,273.37 | 61,376,928.98 | 44,461,758.32 | ||
| 磁性材料 | 163,750,267.21 | 127,175,483.93 | 127,868,126.28 | 106,578,827.25 | ||
| 电解锰及烧结锰球 | 1,691,721.09 | 2,176,739.10 | 12,927,273.60 | 14,614,882.35 | ||
| 合 计 | 208,811,586.58 | 162,240,496.40 | 202,172,328.86 | 165,655,467.92 | ||
公司前五名客户销售的收入总额为71,789,412.04 元，占公司全部销售收入的 34.38%
5、投资收益
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股票投资收益 | - | - | ||
| 债权投资收益 | - | - | ||
| 其他股权投资收益(成本法) | - | - | ||
| 联营或合营公司分来的利润 | - | - | ||
| 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减额 |
818,898.30 | -364,328.01 | ||
| 股权投资差额摊销 | - | - | ||
| 股权转让收益 | - | - | ||
| 其他 | - | - | ||
| 减：计提的长期股权投资减值准备 | - | - | ||
| 合计 | 818,898.30 | -364,328.01 | ||
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
| 企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本企业关系 | 经济性质或类型 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国中钢集团公司 | 北京 | 冶金原材料黑色 金属有色金属机 械设备等 |
控股股东 | 国有经济 | 黄天文 |
| 天源科技（马鞍山） 通力磁材有限公司 |
马鞍山市 | 磁材生产及研究 开发 |
子公司 | 有限公司 | 张野 |
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
| 企业名称 | 期初数 | 本期增加数 | 本期减少数 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中国中钢集团公司 | 120,340.80 | - | - | 120,340.80 | ||||
| 天源科技（马鞍山） 通力磁材有限公司 |
500.00 | - | - | 500.00 |
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
| 企业名称 | 期初数 | 期初数 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 | 本期减少 | 期末数 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 中国中钢集团 | 2,040.00 | 51.00% | - | - | - | 21.8570% | 2,040.00 | 29.1430% |
| 天源科技（马 鞍山）通力磁 材有限公司 |
400.00 | 80.00% | - | - | - | - | 400.00 | 80.0000% |
- 注：经2005 年第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于2006 年7 月5 日以证监发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开发行 人民币普通股票3,000 万股。增资后，公司注册资本7000 万元，中钢集团 所持股份比例相应减少。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
| 企业名称 | 与本公司关系 | |
|---|---|---|
| 马矿院 | 本公司股东 | |
| 安徽恒信投资发展有限公司 | 本公司股东 | |
| 安徽中周实业（集团）有限公司 | 本公司股东 | |
| 中钢炉料公司 | 受同一母公司控制 |
（二）定价政策
按市场价格进行交易
（三）关联方交易
1、销售货物
| 1、销售货物 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 本年度 | 上年度 | ||
| 金额 | 或：占年度销货百 分比 |
金额 | 或：占年度销货百 分比 |
|
| 马矿院 | - | - | 224,188.03 | 0.11% |
| 中钢炉料公司 | - | - | 4,615,384.59 | 2.21% |
| 合计 | - | - | 4,839,572.62 | 2.32% |
2、其他重大关联交易事项
（1）根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的有效期为10 年的“土地 使用权租赁协议”，公司承租马矿院土地使用权3,601.50 平方米，年租金8.27 万元。2005 年、2006 年度各应支付8.27 万元。
2005 年10 月6 日，公司与股东马矿院达成《资产置换协议》，公司以其所 有的设备制造厂金工车间和装配车间的房屋所有权（房屋所有权证号为马房地权 花山区字第2003004913 号）与股东马矿院拥有的位于南京市浦口区开发区万寿 路5 号、面积为10,633.3 平方米的土地使用权（土地使用权证号为宁浦国用 【2003】第04030 号）进行置换，根据北京中证评估有限责任公司出具的中证评 报字【2005】第38 号《资产评估报告书》，房屋所有权评估值为145.08 万元（原 价274.31 万元，净值122.23 万元）。根据南京大陆土地估价事务所有限责任公 司出具的宁大陆估价字【2005】第457 号《土地估价报告》，土地使用权评估值 为347.7089 万元。双方一致同意，以评估值作为资产置换价格，作价差额
202.6289 万元由公司于资产过户完成后以现金方式向马矿院支付。2005 年12 月5 日，土地使用权办理了过户手续，2006 年12 月13 日房屋所有权进行了产 权变更，
（2）根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的有效期为10 年的“房屋 租赁合同”，公司承租马矿院办公用房1,575 平方米，年租金18.9 万元。2005 年应支付18.9 万元；2006 年4 月公司将办公场所搬迁至开发区，不再租用马矿 院办公用房。
（3）根据股东马矿院于2001 年12 月与公司签订的“综合服务协议”，马矿 院向公司提供保卫、消防、绿化、卫生等服务，每年支付综合服务费34.72 万元。 2005 年度、2006 年度各应支付34.72 万元。2006 年4 月，公司将，不再租用马 矿院办公用房，综合服务费应相应减少，但截止2006 年12 月31 日，价格尚未 确定，双方将签订补充协议，重新确认综合服务费用，公司本年预提综合服务费 34.72 万元。
（4）2004 年，因采购矿石等事宜，股东马矿院陆续向天源公司提供316.10 万元周转金，截止2006 年12 月31 日，该款项剩余152.50 万元尚未归还。
（5）关联方为公司提供担保事项列示如下：
| 担保股东名称 | 借款银行 | 借款金额 | 借款期限 |
|---|---|---|---|
| 中钢集团 | 中国建设银行马鞍山花山支 行 |
1,500 万 元 |
2006 年05 月26 日－2007 年05 月25 日 |
| 马矿院 | 马鞍山市商业银行佳山路支 行 |
1,000 万 元 |
2004 年11 月15 日－2007 年11 月14 日 |
| 马矿院 | 中国建设银行马鞍山花山支 行 |
1,000 万 元 |
2004 年11 月29 日－2009 年11 月28 日 |
4、关联方应收应付款项余额
| 项 目 | 期末数 | 期末数 | 期末数 | 占应收（付）款余 额的比例 |
占应收（付）款余 额的比例 |
占应收（付）款余 额的比例 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06.12.31 | 05.12.31 | 06.12.31 | 05.12.31 | ||||
| 应收账款 | |||||||
| 马矿院 | - | 10,000.00 | - | 0.02% | |||
| 合 计 | - | 10,000.00 | - | 0.02% | |||
| 应付账款 | |||||||
| 马矿院 | 1,386,570.00 | 1,237,818.00 | 6.44% | 5.87% | |||
| 合 计 | 1,386,570.00 | 1,237,818.00 | 6.44% | 5.87% | |||
| 其他应付款 | |||||||
| 马矿院 | 6,818,437.39 | 8,504,437.39 | 64.68% | 64.28% | |||
| 安徽恒信投资发展有限公司 | 56,605.08 | 56,605.08 | 0.54% | 0.43% | |||
| 安徽中周实业（集团）有限公司 | 56,605.08 | 56,605.08 | 0.54% | 0.43% | |||
| 合 计 | 6,931,647.55 | 8,617,647.55 | 65.76% | 65.14% | |||
5、关键管理人员报酬（单位：万元）
==> picture [153 x 34] intentionally omitted <==
八、或有事项
截至2006 年12 月31 止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项
截至2006 年12 月31 止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明
无。
补充资料
一、相关财务指标表
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 净资产收益率 | 每股收益（元/股） | 每股收益（元/股） | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | ||
| 主营业务利润 | 21.33% | 35.50% | 0.73 | 1.02 | 计算净资 产收益率 和每股收 益的数据 均取自合 并会计报 表中的相 关项目。 |
| 营业利润 | 7.93% | 13.20% | 0.27 | 0.38 | |
| 净利润 | 7.77% | 12.92% | 0.26 | 0.37 | |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 7.84% | 13.06% | 0.27 | 0.37 | |
二、非经常性损益明细表
| 二、非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 2006年度 | |
| 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 生的损益 |
-157,367.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 各种形式的政府补贴 | 340,420.00 | |
| 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获 得的短期投资损益除外） |
- | |
| 委托投资损益 | - | |
| 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 |
-371,859.33 | |
| 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 | ||
| 以前年度已经计提各项减值准备的转回 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 资产置换损益 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 | - | |
| 其他非经常性损益项目 | ||
| 合 计 | -188,806.33 | |
| 注：1、上述非经常性损益已扣除所得税的影响数。 | ||
| 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 |
三、无未予合并的特殊行业子公司。
四、新旧会计准则股东权益差异调节表
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准 则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公 司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财
政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对 编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采 用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之 间存在差异。
| 新旧会计准则股东权益差异调节表 | 新旧会计准则股东权益差异调节表 | 新旧会计准则股东权益差异调节表 | 新旧会计准则股东权益差异调节表 |
|---|---|---|---|
| 金额单位:人民币元 | |||
| 编号 | 项 目 名 称 | 注释 | 金额 |
| 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） | 237,914,216.03 | ||
| 1 | 长期股权投资差额 | - | |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | - | ||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | - | ||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | - | |
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | - | |
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | - | |
| 5 | 股份支付 | - | |
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | - | |
| 7 | 企业合并 | - | |
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | - | ||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | - | ||
| 8 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 |
- | |
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | |
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | - | |
| 11 | 衍生金融工具 | - | |
| 12 | 所得税 | - | |
| 13 | 其他 | 936,596.38 | |
| 其中：少数股东权益 | 936,596.38 | ||
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 238,850,812.41 | ||
| 注: | "+"表示增加股东权益,"-"表示减少股东权益。 |
中钢集团安徽天源科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会 计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁 布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首 次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充 资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 和《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情 况相应调整留存收益或资本公积。
2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并 在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年 12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司 审计，并于2007 年4 月10 日出具了标准无保留意见的审计报告（中瑞华恒信审 字[2007]第10803 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、其他
截至2006 年12 月31 日，本公司“少数股东权益”为936,596.38 元，全部
转入2007 年1 月1 日的“股东权益”中。