Sinosteel New Materials Co., Ltd. — Annual Report 2015

Jun 27, 2016

证券代码： 002057 证券简称：中钢天源 公告编号： 2016-046

中钢集团安徽天源科技股份有限公司

年报问询函回复公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中 的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）收到 贵所发出的《关于对中钢集团安徽天源科技股份有限公司2015 年年 报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第 304 号，以下简称“问 询函”）。根据问询函要求，公司对问询函所列问题回复如下： 问题

问题1、公司2015 年扣除非经常性损益后净利润为-282.87 万元，主 要是收到政府补助2,152.10 万元，请公司说明会计处理是否符合企 业会计准则的规定，并请会计师发表专业意见。

答复：

2015 年计入当期损益的政府补助明细如下：

2015 年计入当期损益的政	府	补助明细如	下：
项 目	注 释	本年发生额	上年发生额	与资产相关/ 与收益相关
雨山区财政补助	1	10,000,000.00	10,000,000.00	与收益相关
新增200 吨高性能烧结钕铁硼生产线技 改项目	2	7,887,650.00	1,000,000.00	与收益、资产 相关
收财政局土地使用税财政奖励	3	1,094,511.86		与收益相关
收开发区建设投资有限公司企业扶持奖 励	4	475,000.00	262,400.00	与收益相关
7MW 级风力发电系统关键部件用铁基新 材料产品开发	4	367,042.71		与收益相关

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项 目	注 释	本年发生额	上年发生额	与资产相关/ 与收益相关
其他政府补助资金	4	247,775.64	363,296.11	与收益相关
南非铬矿选矿工艺技术及装备研究	4	223,655.00	256,345.00	与收益相关
企业土地节约集约利用奖励	4	197,212.72		与收益相关
社保补助	4	166,432.00		与收益相关
收到开发区财政补贴收入	4	157,900.00		与收益相关
项目建设奖	4	100,000.00		与收益相关
环保局污染治理补助	4	100,000.00		与收益相关
多产多销奖励	4	100,000.00		与收益相关
省名牌产品奖励	4	100,000.00		与收益相关
纳税突出贡献奖励	4	80,000.00		与收益相关
稳定就业岗位补贴资金	4	79,739.00		与收益相关
工业二十强奖励	4	50,000.00		与收益相关
城市基础设施配套费减免	4	41,474.78		与资产相关
政府奖励	4	33,000.00		与收益相关
2014 年产业扶持政策兑现	4	11,600.00		与收益相关
优秀技术创新成果奖励	4	6,000.00		与收益相关
专利产业化扶持	4	1,000.00		与收益相关
鼓励企业实施专利战略	4	1,000.00		与收益相关
稳定就业岗位补贴资金			1,335,206.00	与收益相关
政府拆迁补贴款			849,530.57	与收益相关
新区2013 年土地使用税返还			500,000.00	与收益相关
收马鞍山经济技术开发区建设投资企业 扶持资金			450,000.00	与收益相关
促进产业转移政策兑现资金			376,300.00	与收益相关
中心收市财政局专项资金			287,000.00	与收益相关
收市财政局14 年应用技术研究与开发 资金			200,000.00	与收益相关
中心收市财政局专项资金（研发项目补 助）			160,000.00	与收益相关
收工信局大功率空压机余热转换项目奖 励款			100,000.00	与收益相关
产学研奖励款			100,000.00	与收益相关
合 计		21,520,993.71	16,240,077.68

注1：雨山区政府补助1000 万元：2011 年12 月，公司收到安徽

马鞍山雨山经济开发区管理委员会（以下简称“雨山开发区”）《关 于中钢集团安徽天源科技股份有限公司项目资金补助的通知》（雨开

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【2011】99 号）对公司两项募集资金项目的专项补助资金3,113.92 万元。2011 年度公司经中瑞岳华会计师事务所审计，对以上补助资 金计入递延收益处理。2012 年度公司经中天运会计师事务所审计， 由于项目尚未建成，对以上项目补助资金仍按递延收益处理。2013 年9 月公司取得雨山区开发区《关于进一步明确中钢集团安徽天源科 技股份有限公司项目资金补助的通知》（雨开【2013】45 号），并 于2013 年9 月14 日公告。新文件明确以上补助资金为对公司费用性 补助奖励，并明确2013 年补助1,113.92 万元，2014 年和2015 年各 补助1,000.00 万元。据此公司2015 年度确认由递延收益转出确认营 业外收入1,000.00 万元。

注2：2012 年6 月28 日，公司根据三部委（发改委、财政部、 工业和信息化部）发布的《关于稀土稀有金属新材料研发和产业化专 项实施方案的复函》（发改办高技【2012】1743 号）获取了国家对 “新增200 吨高性能烧结钕铁硼生产线技改项目”拟补助资金1600 万元。

2012 年7 月24 日，公司根据《财政部关于下达2012 年稀土稀 有金属新材料研发和产业化项目补助资金的通知》（财企【2012】195 号），获得财政部经中国中钢股份有限公司拨付的项目研发补助的启 动资金550 万元（中钢股份财函【2012】12 号）。2015 年该项目经 专家验收通过，符合中华人民共和国工业和信息化部《关于做好稀土 稀有金属新材料研发和产业化专项实施工作的通知》（工信原函【2012】 168 号）中拨付剩余补助资金的条件，经公司申请获得该项目剩余研

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发项目补助资金1,050.00 万元。

2015 年经安徽兴永会计师事务所对该项目研发支出进行鉴证， 并出具皖兴会专审【2014】041 号审计报告，报告审定该项目建设总 计投入资金2,438.98 万元，其中研发费用性投入总计920.85 万元， 2015 年以前该项目已经确认与研发投入相关的政府补助收入200.00 万元，本期确认剩余与研发费用性投入相关的政府补助收入720.85 万元，剩余项目补助资金679.15 万元根据因该项目形成的固定资产 的折旧使用年限进行平均摊销，据此2015 年该项目确认了与资产相 关的政府补助收入67.915 万元。

注3：根据关于调整市区城镇土地使用税标准后财政奖励政策的 意见（市财政局）文件规定，公司经申请，符合该项政策的奖励标准， 并于2015 年度取得了马鞍山市财政局1,094,511.86 元的土地使用税 财政奖励资金，2015 年度确认为政府补助收入。

注4：其他政府补助收入主要是公司收到的小额各种政府奖励或 补助。

中天运会计师事务所对该事项发表专业意见：我们认为中钢天源 2015 年确认的政府补助收入符合《企业会计准则第16 号－政府补助》 及其相关规定。

问题2、公司2015 年经营活动产生的现金流量净额2,344.54 万元， 较上年同期增长281.97%，主要原因是“加大应收账款催收力度收回 货款”，请公司结合应收账款回款情况、应收账款周转率变动等予以 详细解释。

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答复：

答复：
项目	2015 年	2014 年	增减比例
应收账款周转率	2.08	2.53	-17.79%
营业收入	30,725.36	35,024.52	-12.27%
营业成本	25,064.73	28,716.41	-12.72%
销售商品、提供劳务收到的现金	26,445.64	28,455.19	-7.06%
购买商品、接受劳务支付的现金	16,883.80	22,166.98	-23.83%
经营活动产生的现金流量净额	2,344.54	- 1,288.41	-281.97%

2015 年，受矿山行业不景气的大环境影响，公司磁选机等矿山 设备产品的下游市场形势恶劣，公司营业收入下降，拖欠货款的情况 日益严重。受此影响，公司2015 年应收账款周转次数为2.08 次，较 上年下降17.79%。

为应对不利的市场环境，公司加大了收款力度，回款质量有所提 升。因此，虽然2015 年销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期 下降7.06%，但下降幅度低于营业收入下降幅度，2015 年销售商品、 提供劳务收到的现金占营业收入比例为86.07%，较上年同期提高了 4.83 个百分点。

此外，公司在原材料采购等付款时，通过增加票据支付比例，2015 年购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少23.83%，下降幅度大 于公司2015 年营业成本下降幅度。

受上述因素影响，现金流量净额较上年同期增长281.97%。 问题3、公司子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司、中钢天源（马 鞍山）科博数控有限公司2015 年净资产分别为-862.45 万元、-139.66 万元，净利润分别为-9.30 万元、-257.96 万元，请公司说明上述子 公司资不抵债且亏损的原因。

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答复：

1）中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（以下简称“贸易公司”） 注册资本为500 万元，受郭锐仁、朱龙方合同诈骗案（详见问题4） 影响，至2015 年末累计计提资产减值准备1486.93 万元，以致资不 抵债。

根据公司第四届董事会第六次（临时）会议决议，公司自2012 年起不再从事贸易业务。其后，贸易公司一直从事公司自营产品出口 业务，并不以盈利为目的，不从出口公司产品的业务中赚取差额利润。

2）中钢天源（马鞍山）科博数控有限公司（以下简称“科博公 司”）注册资本为840 万元。由于近年经济疲软、伺服电机市场不景 气，且公司募投项目 “高效永磁电机产业化项目”已建成投产，产 品逐步进入市场，根据产品转型需要，科博公司自2013 年起逐步停 产。

至2015 年末科博公司累计亏损约980 万元，以致资不抵债。 问题4、公司应收上海金舆商贸有限公司2,092.93万元，并按照71.05% 的比例计提坏账准备，请公司结合相关诉讼进展情况，说明该笔款项 尚未收回的原因、计提坏账准备比例的依据，以及是否足额计提坏账 准备。

答复：

2012 年8 月27 日，本公司全资子公司——中钢天源（马鞍山） 贸易有限公司（以下简称“贸易公司”）持上海兴扬仓储有限公司（以 下简称“兴扬仓储”）出具的仓单要求提取上海金舆商贸有限公司（以

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下简称“上海金舆”）出售给贸易公司的货物时，获知上海金舆、兴 扬仓储可能涉及违法行为，正接受有关部门调查。上述原因导致贸易 公司存放于兴扬仓储价值20,931,892.80 元的货物无法提取。

贸易公司遂对上海兴扬仓储有限公司提出民事诉讼，马鞍山市中 级人民法院于2012 年11 月27 日受理该诉讼，并于2013 年1 月4 日 以《民事判决书》（〔2012〕马民二初字第00113 号），做出如下判 决：“被告上海兴扬仓储有限公司于本判决生效之日起十日内向原告 中钢天源（马鞍山）贸易有限公司交付仓储的热卷1599.962 吨、 1873.322 吨，螺纹钢1510.5 吨”。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华 人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行 期间的债务利息。本案案件受理费146,459.00 元，财产保全费 5,000.00 元，合计151,459.00 元，由被告上海兴扬仓储有限公司负 担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十日内，向马鞍山市中级 人民法院递交上诉状一式三份，上诉于安徽省高级人民法院。”上海 兴扬仓储有限公司未对上述判决提出上诉请求，该判决目前已经生效， 但暂时无法执行。

上海市人民检察院第二分院于2013 年12 月13 日以沪检二分刑 诉（2013）121 号起诉书指控被告人郭锐仁、朱龙方犯合同诈骗罪， 向上海市第二中级人民法院提起公诉。上海市第二中级人民法院于 2014 年11 月12 日出具刑事判决书（（2013）沪二中刑初字第136 号），其中第十四条对贸易公司涉诉受害物资数量和金额再次进行确

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认。

根据上述刑事判决书，扣除已收取的保证金后，法庭认定公司损 失1604 万元，占法庭认定的全部报案企业实际损失金额的2.51%， 结合被告实际库存6.65 万吨、当时废钢市场价格（约1000 元/吨）， 预计可收回金额为167 万元。

截止2015 年底，该项应收款项在扣除441.24 万元保证金后已累 计计提90%的坏账准备，应收款净额为1,647,582.81 元，与预计可 收回金额相当。

综上所述，该项应收款坏账准备已足额计提。

问题5、因公司客户南京精研磁性科技有限公司停产，公司对其 499.45 万元货款计提30%的坏账，请公司说明对该款项计提坏账准备 比例的依据，以及是否足额计提坏账准备。

答复：

2015 年，公司与南京精研科技有限公司（以下简称“南京精研”） 持续沟通，催收货款。经多次协商，南京精研同意力争在 2016 年底 前至少付款 80 万元，并就后期还款做出了安排。

公司认为2015 年该项计提坏账准备是充分的。2016 年公司将视 回款情况和南京精研偿还能力，进一步谨慎判断该货款的可能收回金 额。

问题6、截至报告期末，公司2012 年非公发募投项目“冶金矿山高 效节能超细碎预选抛尾大型成套设备项目”和“高效永磁电机产业化 项目”累计投资进度分别为68.23%和60.83%，请公司募投项目进展

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慢的原因。

答复:

截至2015 年12 月31 日，2012 年募投项目“冶金矿山高效节能 超细碎预选抛尾大型成套设备项目”和“高效永磁电机产业化项目” 形象进度已近完工，造成累计投资进度慢的原因系：

1）受项目初期土地征迁交付延误、通过项目实施地点的高压线 改造工程期间停工、市政配套工业用电接入延误等原因影响，项目建 设进度延误。

• 2）项目建设期间，经济疲软，市场形势恶化，公司出于审慎考

• 虑，放缓投资进度。

• 3）近年来建筑材料、设备等的市场价格呈下降趋势，且公司在

• 建筑工程和设备采购过程中通过招标议标严格控制采购价格，建筑材 料、设备实际采购价格较项目可研阶段价格明显降低。

4）由于矿山行业市场不景气，且公司现有产能已能满足市场需 求，冶金矿山高效节能超细碎预选抛尾大型成套设备项目中用于生产 配套永磁磁选机的设备未采购。

• 5）公司可以获取供给稳定、质量可靠、成本更低的机加工件供

• 应，高效永磁电机产业化项目中未采购精密高速冲床、精密压铸机、 加工中心等机加工设备及配套工装。

• 6）部分项目尾款尚未支付。

截至目前，上述项目已建成，项目实际投资金额分别占募集资金 承诺投资总额的74.08%和63.23%。经2016 年3 月31 日召开的公司

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第五届董事会第十二次会议及2016 年4 月22 日召开的公司2015 年 度股东大会审议通过，上述项目的节余募集资金用于永久补充流动资 金。

问题7、2015 年存货期末余额5,130.03 万元，本期计提减值准备 70,631.70 元，请公司说明存货跌价准备计提的充分性和合理性，并 说明与资产减值损失明细科目金额不一致的原因。

答复：

• 1）公司依据《企业会计准则第1 号——存货》及公司相关制度

• 对2015 年期末存货进行减值测算，以存货成本和可变现净值孰低进

行计量。

项目	账面余额	可变现净值	可变现净值计算过程和依据
重油	317,031.42	116,239.31	最近一次交易价格减去至完工时年平均成本、 销售费用和税费等
铁红	11,406.39	0.00	最近一次交易价格减去至完工时年平均成本、 销售费用和税费等
铸铁钢球	44,040.92	10,883.78	最近一次交易价格减去至完工时年平均成本、 销售费用和税费等
其他	248,867.41	48,330.27	最近一次交易价格减去至完工时年平均成本、 销售费用和税费等
原材料小计	16,382,500.05	15,936,607.27	-
钕铁硼	2,054,257.04	1,783,850.42	瑞道金属网2015 年报价减去至完工时年平均 成本、销售费用和税费等
铁氧体	6,358,136.07	6,305,657.05	2015 年平均售价减去至完工时年平均成本、销 售费用和税费等
产成品小计	16,327,417.08	16,004,531.44	-
存货合计	51,300,298.79	50,531,520.37	-

结合上表，公司对存货跌价准备科目进行了调整，具体计提、转

回及转销情况如下：

项目	存货跌价准备 期初余额	本期计提 额	本期转回 额	本期转销额	存货跌价准 备期末余额
磨削料	42,311.11			42,311.11	-

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项目	存货跌价准备 期初余额	本期计提 额	本期转回 额	本期转销额	存货跌价准 备期末余额
炉渣超细粉	9,792.06			9,792.06	-
重油	200,792.11				200,792.11
铁红	11,406.39				11,406.39
铸铁钢球	33,157.14				33,157.14
其他	208,263.11			7,725.97	200,537.14
原材料小计	505,721.92	-	-	59,829.14	445,892.78
钕铁硼	447,081.33	18,528.53		195,203.24	270,406.62
铁氧体	368,308.54			315,829.52	52,479.02
产成品小计	815,389.87	18,528.53	-	511,032.76	322,885.64
存货合计	1,321,111.79	18,528.53	-	570,861.90	768,778.42

2）存货本期计提减值准备与资产减值损失明细科目金额不一致 的原因系填报错误。应对《2015 年年度报告》第十节“财务报告” 之七“合并财务报表项目注释”中“10、存货”项下的存货跌价准备 情况进行更正如下：

更正前：

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	505,721.92			59,829.14		445,892.78
库存商品	815,389.87	70,631.70		563,135.93		322,885.64
合计	1,321,111.79	70,631.70		622,965.07		768,778.42

更正后：

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	505,721.92			59,829.14		445,892.78
库存商品	815,389.87	18,528.53		511,032.76		322,885.64
合计	1,321,111.79	18,528.53		570,861.90		768,778.42

详见公司于 2016 年 6 月 27 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn ）上刊登的《关于 2015 年年度报告的更正公告》。

特此公告。

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中钢集团安徽天源科技股份有限公司

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二〇一六年六月二十七日

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