Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 14, 2014

中钢集团吉林炭素股份公司

二〇一四年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	36,337,047.88	16,837,034.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	51,126,561.52	31,794,705.58
应收账款	339,729,630.46	332,876,367.50
预付款项	22,246,911.48	23,031,264.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,600,598.70	3,643,747.74
买入返售金融资产
存货	860,193,971.34	1,054,946,689.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	600,034.06	2,320,292.73
流动资产合计	1,313,834,755.44	1,465,450,101.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	16,075,786.77	23,163,503.39
投资性房地产
固定资产	518,864,395.93	541,387,019.14
在建工程	6,762,216.69	5,174,233.45
工程物资	2,095,678.73	2,106,732.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	74,118,475.75	75,193,110.31
开发支出
商誉
长期待摊费用	330,600.00	440,800.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	618,247,153.87	647,465,398.87
资产总计	1,932,081,909.31	2,112,915,500.77
流动负债：
短期借款	822,066,880.00	1,349,018,533.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	192,215,243.94	162,620,629.75
预收款项	28,453,222.08	28,234,386.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	46,621,452.97	24,516,413.11
应交税费	28,755,732.29	30,241,835.78
应付利息	2,089,799.68	2,331,474.80
应付股利
其他应付款	662,676,575.28	130,492,121.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,782,878,906.24	1,727,455,394.13
非流动负债：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2

长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	11,954,070.94	12,606,186.27
非流动负债合计	11,954,070.94	12,606,186.27
负债合计	1,794,832,977.18	1,740,061,580.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积	878,556,508.96	878,518,770.93
减：库存股
专项储备	2,701,830.00	1,383,986.57
盈余公积	93,665,643.29	93,665,643.29
一般风险准备
未分配利润	-1,120,574,050.12	-883,613,480.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	137,248,932.13	372,853,920.37
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	137,248,932.13	372,853,920.37
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,932,081,909.31	2,112,915,500.77
计

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

2 、母公司资产负债表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	26,910,317.05	9,431,644.89
交易性金融资产
应收票据	41,690,014.82	23,528,798.14
应收账款	256,789,078.37	267,558,189.38
预付款项	21,390,847.60	22,498,061.06
应收利息
应收股利
其他应收款	256,810,818.18	240,748,702.26
存货	736,330,839.26	926,589,972.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		68,120.37
流动资产合计	1,339,921,915.28	1,490,423,488.42

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	272,471,133.80	279,558,850.42
投资性房地产
固定资产	454,313,162.05	474,704,455.44
在建工程	6,762,216.69	5,174,233.45
工程物资	2,095,678.73	2,106,732.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	74,118,475.75	75,193,110.31
开发支出
商誉
长期待摊费用	330,600.00	440,800.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	810,091,267.02	837,178,182.20
资产总计	2,150,013,182.30	2,327,601,670.62
流动负债：
短期借款	822,066,880.00	1,349,018,533.30
交易性金融负债
应付票据
应付账款	178,151,862.65	152,985,904.62
预收款项	24,629,342.02	26,265,996.54
应付职工薪酬	43,829,161.82	21,739,874.55
应交税费	21,484,687.17	24,115,202.29
应付利息	2,089,799.68	2,331,474.80
应付股利
其他应付款	706,545,874.59	173,138,698.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,798,797,607.93	1,749,595,684.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	11,954,070.94	12,606,186.27
非流动负债合计	11,954,070.94	12,606,186.27

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4

负债合计	1,810,751,678.87	1,762,201,870.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积	875,049,231.40	875,011,493.37
减：库存股
专项储备	2,049,204.79	1,248,653.27
盈余公积	93,665,643.29	93,665,643.29
一般风险准备
未分配利润	-914,401,576.05	-687,424,989.80
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	339,261,503.43	565,399,800.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,150,013,182.30	2,327,601,670.62
计

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

3 、合并利润表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	692,282,848.38	723,554,670.73
其中：营业收入	692,282,848.38	723,554,670.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	926,021,525.17	931,243,352.76
其中：营业成本	771,587,425.69	756,487,977.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,119,896.62	4,395,682.68
销售费用	27,424,031.31	30,660,761.54
管理费用	54,801,786.76	60,728,499.75
财务费用	46,027,545.20	48,556,945.77
资产减值损失	22,060,839.59	30,413,485.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	-7,125,454.65	28,571,572.11
填列）

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5

其中：对联营企业和合营
	-7,125,454.65	-7,647,954.89
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-240,864,131.44	-179,117,109.92
加：营业外收入	5,158,033.45	2,813,051.71
减：营业外支出	136,239.26	11,314.83
其中：非流动资产处置损
	10,330.00	6,600.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-235,842,337.25	-176,315,373.04
列）
减：所得税费用	1,118,232.45	505,524.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-236,960,569.70	-176,820,897.28
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	-236,960,569.70	-176,820,897.28
少数股东损益
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.84	-0.63
（二）稀释每股收益	-0.84	-0.63
七、其他综合收益	37,738.03	-20,805,575.92
八、综合收益总额	-236,922,831.67	-197,626,473.20
归属于母公司所有者的综合收益
	-236,922,831.67	-197,626,473.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

4 、母公司利润表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	677,918,643.14	738,598,959.64
减：营业成本	767,332,069.99	783,737,855.53
营业税金及附加	3,664,840.52	3,590,356.61
销售费用	19,141,511.70	22,572,159.85
管理费用	44,517,279.74	50,866,285.62
财务费用	46,804,479.99	44,192,038.99
资产减值损失	20,392,919.72	26,757,246.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	-7,125,454.65	28,571,572.11
列）
其中：对联营企业和合营企
	-7,125,454.65	-7,647,954.89
业的投资收益

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6

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-231,059,913.17	-164,545,411.34
加：营业外收入	4,141,752.84	2,390,034.63
减：营业外支出	58,425.92	7,600.00
其中：非流动资产处置损失	10,330.00	6,600.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-226,976,586.25	-162,162,976.71
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-226,976,586.25	-162,162,976.71
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.80	-0.57
（二）稀释每股收益	-0.80	-0.57
六、其他综合收益	37,738.03	-20,805,575.92
七、综合收益总额	-226,938,848.22	-182,968,552.63

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

5 、合并现金流量表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	410,142,936.39	457,658,045.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	945,680.61	1,518,963.40
收到其他与经营活动有关的现金	8,466,903.37	15,118,253.45
经营活动现金流入小计	419,555,520.37	474,295,262.77
购买商品、接受劳务支付的现金	229,422,037.74	412,753,331.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

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7

支付给职工以及为职工支付的现
	69,700,253.05	105,427,083.63
金
支付的各项税费	49,940,938.15	30,369,766.45
支付其他与经营活动有关的现金	15,223,973.76	17,266,543.04
经营活动现金流出小计	364,287,202.70	565,816,724.84
经营活动产生的现金流量净额	55,268,317.67	-91,521,462.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		42,343,883.78
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		42,343,883.78
购建固定资产、无形资产和其他
	164,999.99	1,105,218.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	164,999.99	1,105,218.55
投资活动产生的现金流量净额	-164,999.99	41,238,665.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	262,516,590.00	1,179,679,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	560,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计	822,516,590.00	1,279,679,200.00
偿还债务支付的现金	788,333,500.00	1,086,574,825.67
分配股利、利润或偿付利息支付
	41,539,377.98	43,914,961.29
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	30,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流出小计	859,872,877.98	1,230,489,786.96
筹资活动产生的现金流量净额	-37,356,287.98	49,189,413.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,752,984.14	-3,973,994.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额	19,500,013.84	-5,067,378.16
加：期初现金及现金等价物余额	16,837,034.04	77,143,479.18
六、期末现金及现金等价物余额	36,337,047.88	72,076,101.02

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

8

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

6 、母公司现金流量表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	371,176,944.82	429,826,366.15
收到的税费返还		1,179,334.39
收到其他与经营活动有关的现金	8,002,511.59	14,000,320.08
经营活动现金流入小计	379,179,456.41	445,006,020.62
购买商品、接受劳务支付的现金	201,219,741.46	393,476,297.90
支付给职工以及为职工支付的现
	65,405,043.28	100,298,723.82
金
支付的各项税费	44,332,813.96	21,727,911.41
支付其他与经营活动有关的现金	13,228,207.58	14,921,261.02
经营活动现金流出小计	324,185,806.28	530,424,194.15
经营活动产生的现金流量净额	54,993,650.13	-85,418,173.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		42,343,883.78
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		42,343,883.78
购建固定资产、无形资产和其他
	158,689.99	1,091,954.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	158,689.99	1,091,954.00
投资活动产生的现金流量净额	-158,689.99	41,251,929.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	262,516,590.00	1,179,679,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	560,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计	822,516,590.00	1,279,679,200.00
偿还债务支付的现金	788,333,500.00	1,086,574,825.67
分配股利、利润或偿付利息支付
	41,539,377.98	43,914,961.29
的现金

9

支付其他与筹资活动有关的现金	30,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流出小计	859,872,877.98	1,230,489,786.96
筹资活动产生的现金流量净额	-37,356,287.98	49,189,413.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	17,478,672.16	5,023,169.29
加：期初现金及现金等价物余额	9,431,644.89	60,150,044.37
六、期末现金及现金等价物余额	26,910,317.05	65,173,213.66

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
										372,853,92
一、上年年末余额	282,899	878,518,		1,383,98	93,665,		-883,61
	00000	77093		657	64329		348042			0.37
	,.	.		.	.		,.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
										372,853,92
二、本年年初余额	282,899	878,518,		1,383,98	93,665,		-883,61
	00000	77093		657	64329		348042			0.37
	,.	.		.	.		,.
三、本期增减变动金额（减少		37,738.0		1,317,84			-236,96			-235,604,9
以“－”号填列）		3		3.43			0,569.70			88.24
										-236,960,5
（一）净利润							-236,96
							056970			69.70
							,.
（二）其他综合收益		37,738.0								37,738.03
		3
										-236,922,8
上述（一）和（二）小计		37,738.0					-236,96
		3					056970			31.67
							,.
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
										1,317,843.
（六）专项储备				1,317,84
				343						43
				.
										5,636,419.
1．本期提取				5,636,41
				943						43
				.
										-4,318,576.
2．本期使用				-4,318,5
				7600						00
				.
（七）其他
							-1,120,5			137,248,93 2.13
四、本期期末余额	282,899	878,556,		2,701,83	93,665,		74,050.1
	00000	50896		000	64329
	,.	.		.	.		2

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
										801,131,50
一、上年年末余额	282,899	910,001,		343,429.	93,665,		-485,77
	00000	94778		57	64329		851503			5.61
	,.	.			.		,.
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
										801,131,50
二、本年年初余额	282,899	910,001,		343,429.	93,665,		-485,77
	00000	94778		57	64329		851503			5.61
	,.	.			.		,.
三、本期增减变动金额（减少		-31,483,		1,040,55			-397,83			-428,277,5
以“－”号填列）		176.85		7.00			4,965.39			85.24
										-397,834,9
（一）净利润							-397,83
							496539			65.39
							,.
										-31,483,17
（二）其他综合收益		-31,483,
		17685								6.85
		.
										-429,318,1
上述（一）和（二）小计		-31,483,					-397,83
		17685					496539			42.24
		.					,.
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
										1,040,557.
（六）专项储备				1,040,55
				700						00
				.
										11,076,462
1．本期提取				11,076,4
				6238						.38
				.
										-10,035,90
2．本期使用				-10,035,
				90538						5.38
				.
（七）其他
										372,853,92
四、本期期末余额	282,899	878,518,		1,383,98	93,665,		-883,61
	00000	77093		657	64329		348042			0.37
	,.	.		.	.		,.

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
							-687,424,9	565,399,80
一、上年年末余额	282,899,00 000	875,011,49		1,248,653.	93,665,643
		337		27	29		89.80	0.13
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							-687,424,9	565,399,80
二、本年年初余额	282,899,00 000	875,011,49		1,248,653.	93,665,643
		337		27	29		89.80	0.13
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减少							-226,976,5	-226,138,2
		37,738.03		800,551.52
以“－”号填列）							86.25	96.70
							-226,976,5	-226,976,5
（一）净利润
							86.25	86.25
（二）其他综合收益		37,738.03					0.00	37,738.03
							-226,976,5	-226,938,8
上述（一）和（二）小计		37,738.03
							86.25	48.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				800,551.52				800,551.52
								4,061,571.
1．本期提取				4,061,571.
				24				24
								-3,261,019.
2．本期使用				-3,261,019.
				72				72
（七）其他
							-914,401,5	339,261,50 3.43
四、本期期末余额	282,899,00	875,049,23		2,049,204.	93,665,643
	000	140		79	29		76.05
	.	.			.

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
							-311,309,2	972,083,34
一、上年年末余额	282,899,00	906,494,67		333,326.72	93,665,643
	000	022			29		90.65	9.58
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							-311,309,2	972,083,34
二、本年年初余额	282,899,00	906,494,67		333,326.72	93,665,643
	000	022			29		90.65	9.58
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减少以		-31,483,17					-376,115,6	-406,683,5
				915,326.55
“－”号填列）		6.85					99.15	49.45
							-376,115,6	-376,115,6
（一）净利润
							99.15	99.15
								-31,483,17
（二）其他综合收益		-31,483,17					0.00
		685						6.85
		.
							-376,115,6	-407,598,8
上述（一）和（二）小计		-31,483,17
		685					99.15	76.00
		.
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

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13

（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备				915,326.55				915,326.55
								8,400,132.
1．本期提取				8,400,132.
				48				48
								-7,484,805.
2．本期使用				-7,484,805.
				93				93
（七）其他				0.00
							-687,424,9	565,399,80
四、本期期末余额	282,899,00	875,011,49		1,248,653.	93,665,643
	000	337		27	29		89.80	0.13
	.	.			.

法定代表人：杨光 主管会计工作负责人：杜建国 会计机构负责人：王宏伟

三、公司基本情况

中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称：本公司）是一家在吉林省注册的股份有限公司， 于1993年经吉林省体改委吉改股批(1993)72号文件批准，由吉林炭素总厂（现名吉林炭素集 团有限责任公司）独家发起设立。本公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998年11 月向 社会公众发行9000万股普通股股票, 并于1999年3月12日在深圳证券交易所挂牌交易。

2005年12月1日，中国中钢集团公司（以下简称：中钢集团）与吉林省国资委、吉林炭素集团 有限责任公司（以下简称：吉炭集团）签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》，吉炭 集团以2.735元/股转让所持有本公司15,018.00万股国有法人股给中钢集团（占总股本53.09%）。 2005年12月28日，国务院国有资产监督管理委员会《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让 问题的批复》（国资产权[2005]1578号）同意本公司的控股股东吉炭集团将所持有本公司的 国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中钢集团。2006年5月15日，中国证监会以证监 公司字[2006]79号文件下达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限 公司股票义务的批复》，2006年5月17日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后，中钢集 团成为本公司的控股股东。

根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合本公司资产 重组，重组方中钢集团协助本公司债务重组，实现本公司流通股股东所持股份的每股净资产 增加1.07元；同时，流通股股东每持有10股流通股可获得本公司非流通股股东支付的0.70股股 份及3份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第12个月的最后5个交易日内，每持有1 份认沽权利的流通股股东有权以每股4元（为股改说明书公告前30个交易日本公司股票平均收 盘价的120%）的行权价格向中钢集团出售1股股份。本公司股权分置改革相关股东大会于2006 年4月25日顺利进行并获通过，并于2006年6月2日实施了股改对价。本公司所有非流通股股东 所持有的本公司股份获得上市流通权。

本公司企业法人营业执照系由吉林省工商行政管理局核准登记，注册号为：220000000000752； 住所：吉林省吉林市昌邑区和平街9号；法定代表人：杨光；注册资本：28,290万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合管理部、人企部、资

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14

产财务部、市场营销部、生产部、装备部、压型分厂、焙烧分厂、石墨化分厂和机加分厂等 部门，拥有吉林炭素进出口公司、吉林市松江炭素有限责任公司、吉林市神舟炭纤维有限责 任公司、吉林市高科特种炭素材料有限责任公司、吉林炭素有限公司等5家子公司。

本公司经营范围：炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、销售、技术服务、实验、检 测、进出口贸易等。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及 其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修 订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合并及公 司财务状况以及2014年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司 的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

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15

权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

8 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的分类

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、 9）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产

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16

终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

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17

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估 值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当 前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资 成本。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

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发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

9 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额达到500万元（含500万元）以上
	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
	试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
	失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
	款项组合中进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄组合	账龄分析法	账龄状态
关联组合	其他方法	中钢集团及分子公司往来
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例		其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	2.00%		2.00%
1－2年	10.00%		10.00%
2－3年	35.00%		35.00%
3年以上	100.00%		100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

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√ 适用 □ 不适用

组合名称 方法说明

关联组合 不计提坏账准备

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

10 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计 价。 公司成本计算方法为逐步分项结转法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。期 末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物 摊销方法：一次摊销法

本公司包装物采用一次转销法摊销。

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11 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时， 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本； 对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业 及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差 额后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投 资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

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移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的 固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10-40	3.00%	9.70-2.43
工业炉	10	3.00%	9.70
动力设备	13	3.00%	7.46
传导设备	25	3.00%	3.88
工作机器	13	3.00%	7.46
运输工具	9	3.00%	10.78
仪表仪器	10	3.00%	9.70

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

（ 5 ）其他说明

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大

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修理间隔期间，照提折旧。

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

14 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、用电权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用证规定的年限	直线法
用电权	10年	直线法

（ 3 ）无形资产减值准备的计提

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

（ 4 ）内部研究开发项目支出的核算

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。

16 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

17 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。本公司销售商品收入确认的具体方法如下：本公司销售分出口销售与国内销售，国内销售根

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据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入的确认时点为在货物出库并装运发往客户，并符合合同相关约定 后确认商品销售收入。出口销售根据合同的约定，在所有权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下，在货物办妥海关 出口货物报关手续，装运货物，并通知相关客户后确认销售收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。

19 、政府补助

（ 1 ）会计政策

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否 则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

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出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确 认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。

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22 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 本报告期主要会计政策是否变更：否；

本报告期主要会计估计是否变更：否。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否

23 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 （1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否； （2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

24 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17、13

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

28

营业税	应税收入	5、3
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3
其他税费	按照国家的有关具体规定计缴

各分公司、分厂执行的所得税税率

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
							实质上					少数股	数股东
													分担的 本期亏
							构成对					东权益
子公司	子公司	注册地	业务性	注册资	经营范	期末实 际投资 额	子公司 净投资 的其他	持股比	表决权	是否合	少数股	中用于 冲减少 数股东	损超过
全称	类型		质	本	围			例	比例	并报表	东权益		少数股
							项目余					损益的	东在该 子公司
							额					金额
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
吉林炭		吉林市			炭素产
素进出	全资	和平街	贸易	5,000,0 00000	品进出			100.00	100.00	是
								%	%
口公司		9号		.	口
吉林市
		吉林市			炭素制
松江炭
素有限	全资	昌邑区	制造	158,635	品生产			100.00	100.00	是
		新村街		,789.77	及来料			%	%
责任公		13号			加工
司
吉林市
神舟炭		吉林市
纤维有	全资	和平街	制造	8,793,9	炭纤维			100.00	100.00	是
				8651	及制品			%	%
限责任		9号		.
公司
					炭素制
吉林市
高科特		吉林高			品及特
					种石墨
种炭素	全资	新创业	制造	2,090,0 00.00	制品研			100.00	100.00	是
材料有		园A座						%	%
限责任		412号			究开
					发、制
公司					造等
吉林炭	全资	吉林市	制造	5,000,0	炭素及			100.00	100.00	是

29

素有限		和平街		000.00	石墨制			%	%
公司		9号			品的生 产、销 售

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	2,265.10	--	--	1,495.63
人民币	--	--	2,265.10	--	--	1,495.63
银行存款：	--	--	19,589,297.15	--	--	14,835,538.41
人民币	--	--	18,532,294.22	--	--	14,781,586.70
美元	171,792.18	6.1528	1,057,002.93	8,849.04	6.0969	53,951.71
其他货币资金：	--	--	16,745,485.63	--	--	2,000,000.00
人民币	--	--	16,745,485.63	--	--	2,000,000.00
合计	--	--	36,337,047.88	--	--	16,837,034.04

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	39,498,985.07	20,571,964.78
商业承兑汇票	11,627,576.45	11,222,740.80
合计	51,126,561.52	31,794,705.58

（ 2 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

说明

• ① 期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• ② 公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额251,363,304.25元。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

30

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
振石控股集团有限公司	2014年04月29日	2014年10月29日	4,540,984.44	支付原料款
宝山钢铁股份有限公司	2014年02月27日	2014年08月27日	3,100,000.00	支付电费
宝山钢铁股份有限公司	2014年03月18日	2014年09月18日	3,000,000.00	支付电费
本钢板材股份有限公司	2014年03月18日	2014年09月18日	2,788,000.00	支付原料款
本钢板材股份有限公司	2014年05月14日	2014年09月14日	2,600,000.00	支付原料款
合计	--	--	16,028,984.44	--

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计	203,244,62		66,887,147	. 9 32.91%	190,401,9		62,487,284.7
		37.71%				36.17%		32.82%
提坏账准备的应收账款	7.70		4		46.60		0
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	321,725,78 302	59.70%	132,314,4	41.13%	324,954,3	61.74%	131,004,683.	40.31%
			04		2581		98
	.		.		.
关联组合	13,960,857. 69	2.59%			11,012,06	2.09%
					377
					.
组合小计	335,686,64 071	62.29%	132,314,4	39.42%	335,966,3	63.83%	131,004,683.	38.99%
			04		8958		98
	.		.		.
合计	538,931,26 841	--	199,201,6	--	526,368,3	--	193,491,968.	--
			79		3618		68
	.		.		.

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
张家港浦项不锈钢有限公司	17,491,451.66	349,829.03	2.00%	按照可收回性
通化钢铁股份有限公司	15,236,267.91	11,838,762.21	77.70%	按照可收回性
山东泰山钢铁集团有限公司	11,950,609.08	8,093,675.00	67.73%	按照可收回性
滨州市滨北新材料有限公司	11,394,930.50	288,199.50	2.53%	按照可收回性
GLOBAL METAL & STEEL	10,769,198.17	215,383.96	2.00%	按照可收回性
SEA WATER	9,640,059.21	9,640,059.21	100.00%	按照可收回性
南京钢铁股份有限公司	9,303,443.73	1,054,252.78	11.33%	按照可收回性
CERAMARK TECHNOLOGY INC.	8,412,634.42	168,252.69	2.00%	按照可收回性
山东魏桥铝电有限公司	8,278,089.93	165,561.80	2.00%	按照可收回性
抚顺钢厂	8,078,130.50	8,078,130.50	100.00%	按照可收回性

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

本钢特钢公司	8,051,159.06	8,051,159.06	100.00%	按照可收回性
贵阳市工业供销公司	7,924,833.08	7,924,833.08	100.00%	按照可收回性
INTERMINERALS INTERNATIONAL	7,635,415.56	152,708.31	2.00%	按照可收回性
二重集团(德阳)重型装备（股份）有限
	7,631,836.56	2,561,584.60	33.56%	按照可收回性
责任公司
唐山燕山钢铁有限公司	7,142,605.10	579,361.21	8.11%	按照可收回性
舞阳钢铁有限责任公司	7,037,110.33	1,899,321.51	26.99%	按照可收回性
山东西王特钢有限公司	6,395,555.24	1,862,592.82	29.12%	按照可收回性
武汉钢铁股份有限公司采购部	6,142,941.94	335,910.78	5.47%	按照可收回性
宝山钢铁股份有限公司	6,089,869.06	121,797.38	2.00%	按照可收回性
江苏沙钢集团有限公司	5,936,441.45	118,728.83	2.00%	按照可收回性
长沙智业冶金材料有限公司	5,925,576.20	118,511.52	2.00%	按照可收回性
TMK EUROPE GMBH	5,872,258.40	117,445.17	2.00%	按照可收回性
上海重型机器厂有限公司	5,637,930.61	3,045,760.94	54.02%	按照可收回性
北海诚德镍业有限公司	5,266,280.00	105,325.60	2.00%	按照可收回性
合计	203,244,627.70	66,887,147.49	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	162,316,879.79	50.45%	3,246,337.61	175,483,149.44	54.00%	3,509,662.99
1至2年	23,249,549.51	7.23%	2,324,954.95	16,524,856.17	5.09%	1,652,485.62
2至3年	14,486,393.57	4.50%	5,070,237.75	10,928,899.75	3.36%	3,825,114.92
3至4年	6,226,548.67	1.94%	6,226,548.67	4,194,493.81	1.29%	4,194,493.81
4至5年	3,425,001.34	1.06%	3,425,001.34	7,000,588.88	2.15%	7,000,588.88
5年以上	112,021,410.14	34.82%	112,021,410.14	110,822,337.76	34.11%	110,822,337.76
合计	321,725,783.02	--	132,314,490.46	324,954,325.81	--	131,004,683.98

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联组合	13,960,857.69
合计	13,960,857.69

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

32

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
张家港浦项不锈钢有限
	非关联方	17,491,451.66	1年以内	3.25%
公司
通化钢铁股份有限公司	非关联方	15,236,267.91	1年以内及3年以上	2.83%
山东泰山钢铁集团有限
	非关联方	11,950,609.08	1年以内及2年以上	2.22%
公司
滨州市滨北新材料有限
	非关联方	11,394,930.50	2年以内	2.11%
公司
GLOBAL METAL &
	非关联方	10,769,198.17	1年以内	2.00%
STEEL
合计	--	66,842,457.32	--	12.41%

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
中钢德国有限公司	同受中钢集团控制	7,492,908.79	1.39%
中钢集团邢台机械轧辊有限
	同受中钢集团控制	4,647,818.20	0.86%
公司
中钢集团吉林铁合金股份有
	同受中钢集团控制	1,734,821.95	0.32%
限公司
中钢集团衡阳重机有限公司	同受中钢集团控制	46,481.25	0.01%
衡阳中钢衡重铸锻有限公司	同受中钢集团控制	38,827.50	0.01%
合计	--	13,960,857.69	2.59%

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计				100.00%
	89,177,630.1		89,177,630.1		89,109,354.4
提坏账准备的其他应收		65.76%				65.71%	89,109,354.43	100.00%
	8		8		3
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合	40,686,441.6	30.00%	38,151,355.4	93.77%	39,508,152.8	29.14%	38,187,650.73	96.66%
	4		7		6
关联组合	1,065,512.53	0.79%			2,323,245.61	1.71%
组合小计	41,751,954.1	30.79%	38,151,355.4	91.38%	41,831,398.4	30.85%	38,187,650.73	91.29%
	7		7		7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	4,685,661.18	3.46%	4,685,661.18	100.00%	4,670,860.36	3.44%	4,670,860.36	100.00%
应收款
合计	135,615,245.	--	132,014,646	. --	135,611,613.	--	131,967,865.52	--
	53		83		26

其他应收款种类的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
吉林市松江异型石墨材
	33,689,248.62	33,689,248.62	100.00%	资不抵债
料厂
吉林松江炭素厂	28,815,088.36	28,815,088.36	100.00%	资不抵债
吉林市松江石墨设备厂	13,935,483.25	13,935,483.25	100.00%	5年以上
吉林炭素集团有限责任
	12,737,809.95	12,737,809.95	100.00%	资不抵债，破产清算
公司供销公司
合计	89,177,630.18	89,177,630.18	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
1年以内小计	2,583,192.66	6.35%	51,663.84	1,163,288.33	2.94%	52,665.76
1至2年				197,088.40	0.50%	19,708.84
2至3年	5,472.85	0.01%	1,915.50	50,000.00	0.13%	17,500.00
3至4年	8.91	0.00%	8.91	8.91		8.91
4至5年	52,520.19	0.13%	52,520.19	65,264.74	0.17%	65,264.74
5年以上	38,045,247.03	93.51%	38,045,247.03	38,032,502.48	96.26%	38,032,502.48
合计	40,686,441.64	--	38,151,355.47	39,508,152.86	--	38,187,650.73

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联组合	1,065,512.53
合计	1,065,512.53

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
吉林市永强除尘厂	2,186,116.27	2,186,116.27	100.00%	停产多年
吉林市昌达特种石墨厂	1,754,587.34	1,754,587.34	100.00%	停产多年
吉林市恒达冶金炉料厂	522,870.99	522,870.99	100.00%	停产多年
吉林市兰天服装厂	222,086.58	222,086.58	100.00%	停产多年
合计	4,685,661.18	4,685,661.18	--	--

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34

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
吉林市松江异型石墨材
	非关联方	33,689,248.62	往来款	24.84%
料厂
吉林松江炭素厂	非关联方	28,815,088.36	往来款	21.25%
吉林市松江石墨设备厂	非关联方	13,935,483.25	往来款	10.28%
吉林炭素集团有限责任
	关联方	12,737,809.95	往来款	9.39%
公司供销公司
长春岩棉厂	非关联方	4,650,245.31	往来款	3.43%
合计	--	93,827,875.49	--	69.19%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
吉林炭素集团有限责任公司
	同受关键管理人员影响	12,737,809.95	9.39%
供销公司
上海碳素有限公司	同受关键管理人员影响	834,512.53	0.62%
吉林方大江城碳纤维有限公
	本公司之联营企业	200,000.00	0.15%
司
中钢集团洛阳耐火材料研究
	同受中钢集团控制	31,000.00	0.02%
院有限公司
合计	--	13,803,322.48	10.18%

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	22,246,911.48	100.00%	23,028,069.73	99.99%
1至2年			3,194.94	0.01%
合计	22,246,911.48	--	23,031,264.67	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中国石油天然气股份有
	非关联方	4,969,606.99	1年以内	未到结算期
限公司大庆石化分公司
中国石油天然气股份有
	非关联方	4,957,169.91	1年以内	未到结算期
限公司抚顺石化分公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

35

瑞银证券有限责任公司	非关联方	2,000,000.00	1年以内	未到结算期
北京中天和资产评估有
	非关联方	1,800,000.00	1年以内	未到结算期
限公司
石家庄市得力化工有限
	非关联方	1,426,955.33	1年以内	未到结算期
公司
合计	--	15,153,732.23	--	--

预付款项主要单位的说明

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	132,957,815.41	6,138,808.96	126,819,006.45	150,314,953.09	6,139,593.29	144,175,359.80
在产品	511,067,277.11	11,618,062.14	499,449,214.97	710,311,283.52	11,128,713.77	699,182,569.75
库存商品	241,315,797.83	7,390,047.91	233,925,749.92	217,754,562.88	6,165,802.79	211,588,760.09
合计	885,340,890.35	25,146,919.01	860,193,971.34	1,078,380,799.49	23,434,109.85	1,054,946,689.64

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	6,139,593.29			784.33	6,138,808.96
在产品	11,128,713.77	11,618,062.14		11,128,713.77	11,618,062.14
库存商品	6,165,802.79	4,686,326.87		3,462,081.75	7,390,047.91
合 计	23,434,109.85	16,304,389.01		14,591,579.85	25,146,919.01

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料	存货成本高于其可变现净值
库存商品	存货成本高于其可变现净值
在产品	存货成本高于其可变现净值

存货的说明

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
待抵扣进项税	600,034.06	2,289,086.15
预缴所得税		31,206.58
合计	600,034.06	2,320,292.73

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

36

其他流动资产说明

8 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例				额	总额
		比例
一、合营企业
二、联营企业
吉林方大江城
碳纤维有限公	30.00%	30.00%	274,032,275.92	225,446,320.02	48,585,955.90	9,418,449.21	-23,751,515.53
司

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资
						在被投资	在被投资	单位持股
被投资单	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	比例与表	减值准备	本期计提	本期现金
位								决权比例		减值准备	红利
						比例	权比例	不一致的
								说明
吉林方大
江城碳纤	权益法	15,000,00	21,663,50	-7,087,71	14,575,78	30.00%	30.00%
维有限公		0.00	3.39	6.62	6.77
司
中钢集团
吉林铁合	成本法	1,500,000	1,500,000		1,500,000	0.19%	0.19%
金股份有		.00	.00		.00
限公司
合计	--	16,500,00	23,163,50	-7,087,71	16,075,78	--	--	--
		000	339	662	677
		.	.	.	.

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,669,177,190.70	6,350,212.85	3,505,085.12	1,672,022,318.43
其中：房屋及建筑物	495,445,768.75			495,445,768.75
动力设备	138,127,591.81	147,669.18		138,275,260.99
传导设备	80,687,129.05			80,687,129.05
工作机器	625,086,292.65	1,628,505.17		626,714,797.82
运输设备	44,154,403.67		3,505,085.12	40,649,318.55

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

37

仪器仪表	31,783,158.90	11,290.59	11,290.59		31,794,449.49
工业炉	253,892,845.87	4,562,747.91			258,455,593.78
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	1,118,842,956.48	124,997.24	26,339,958.64	1,097,204.94	1,144,210,707.42
其中：房屋及建筑物	249,366,043.01		5,892,975.22		255,259,018.23
动力设备	111,608,901.95	3,270.76	2,382,500.57		113,994,673.28
传导设备	26,930,808.56		1,429,505.94		28,360,314.50
工作机器	479,831,513.30	121,588.44	9,977,693.47		489,930,795.21
运输设备	30,789,177.56		1,235,161.49	1,097,204.94	30,927,134.11
仪器仪表	21,045,555.44	138.04	1,002,357.98		22,048,051.46
工业炉	199,270,956.66		4,419,763.97		203,690,720.63
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	550,334,234.22		--		527,811,611.01
其中：房屋及建筑物	246,079,725.74		--		240,186,750.52
动力设备	26,518,689.86		--		24,280,587.71
传导设备	53,756,320.49		--		52,326,814.55
工作机器	145,254,779.35		--		136,784,002.61
运输设备	13,365,226.11		--		9,722,184.44
仪器仪表	10,737,603.46		--		9,746,398.03
工业炉	54,621,889.21		--		54,764,873.15
四、减值准备合计	8,947,215.08		--		8,947,215.08
其中：房屋及建筑物	3,810,206.15		--		3,810,206.15
动力设备	1,828,477.00		--		1,828,477.00
传导设备	345,209.06		--		345,209.06
工作机器	2,945,038.36		--		2,945,038.36
运输设备	3,708.00		--		3,708.00
仪器仪表	14,576.51		--		14,576.51
工业炉			--
五、固定资产账面价值合计	541,387,019.14		--		518,864,395.93
其中：房屋及建筑物	242,269,519.59		--		236,376,544.37
动力设备	24,690,212.86		--		22,452,110.71
传导设备	53,411,111.43		--		51,981,605.49
工作机器	142,309,740.99		--		133,838,964.25
运输设备	13,361,518.11		--		9,718,476.44
仪器仪表	10,723,026.95		--		9,731,821.52
工业炉	54,621,889.21		--		54,764,873.15

本期折旧额 26,464,955.88 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,637,539.91 元。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

38

		期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
石墨化分厂五组内串炉改造				3,636,770.68		3,636,770.68
其他改造工程	6,762,216.69		6,762,216.69	1,537,462.77		1,537,462.77
合计	6,762,216.69		6,762,216.69	5,174,233.45		5,174,233.45

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名	预算数	期初数	本期增	转入固	其他减	入占预	工程进	本化累	期利息	息资本	资金来	期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额	金额	化率
石墨化
分厂五	3,830,00	3,636,77	769.23	3,637,53		94.97%	100%				自筹
组内串	0.00	0.68		9.91
炉改造
其他改		1,537,46	5,224,75									6,762,21
造工程		2.77	3.92									6.69
												6,762,21
合计	3,830,00	5,174,23	5,225,52	3,637,53		--	--			--	--
	000	345	315	991								6.69
	.	.	.	.

在建工程项目变动情况的说明

12 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
专用设备	2,106,732.58	386,730.68	397,784.53	2,095,678.73
工程物资减值准备
合计	2,106,732.58	386,730.68	397,784.53	2,095,678.73

工程物资的说明

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	96,444,304.47			96,444,304.47
其中：土地使用权	95,724,304.47			95,724,304.47
用电权	720,000.00			720,000.00
二、累计摊销合计	21,251,194.16	1,074,634.56		22,325,828.72
其中：土地使用权	20,531,194.16	1,074,634.56		21,605,828.72
用电权	720,000.00			720,000.00
三、无形资产账面净值合计	75,193,110.31	-1,074,634.56		74,118,475.75
其中：土地使用权	75,193,110.31	-1,074,634.56		74,118,475.75
用电权

39

其中：土地使用权
用电权
无形资产账面价值合计	75,193,110.31	-1,074,634.56		74,118,475.75
其中：土地使用权	75,193,110.31	-1,074,634.56		74,118,475.75
用电权

本期摊销额 1,074,634.56 元。

14 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
清雪费用	440,800.00		110,200.00		330,600.00
合计	440,800.00		110,200.00		330,600.00	--

长期待摊费用的说明

15 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	365,310,418.87	357,841,159.13
可抵扣亏损	826,215,477.32	586,270,685.36
合计	1,191,525,896.19	944,111,844.49

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

==> picture [483 x 112] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
----- End of picture text -----

16 、资产减值准备明细

单位： 元

==> picture [480 x 34] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
----- End of picture text -----

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

40

一、坏账准备	325,459,834.20	5,756,450.58			331,216,284.78
二、存货跌价准备	23,434,109.85	16,304,389.01		14,591,579.85	25,146,919.01
七、固定资产减值准备	8,947,215.08				8,947,215.08
合计	357,841,159.13	22,060,839.59		14,591,579.85	365,310,418.87

资产减值明细情况的说明

17 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目		期末数	期初数
抵押借款		180,000,000.00	200,000,000.00
保证借款		642,066,880.00	1,049,018,533.30
信用借款			100,000,000.00
合计		822,066,880.00	1,349,018,533.30
短期借款分类的说明 借款类别 币种		期末数
		原 币 折合人民币

1. 本期以房屋建筑物、传导设备、工业炉、工作机器、仪器仪表、动力设备等固定资产作 为抵押物，向中国农业银行吉林市分行江北支行取得抵押借款人民币180,000,000.00元。

2. 本公司的保证借款均由控股股东中钢集团提供保证担保。

3. 本公司向中国进出口银行黑龙江分行借款人民币75,000,000.00元和美元9,600,000.00元是 抵押保证双重借款，中钢集团为该项借款提供保证担保。

4. 本公司向中国银行吉林市分行借款50,000,000.00元于2014年5月29日到期，该笔借款于 2014年7月25号已经归还。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
货款	192,215,243.94	162,620,629.75
合计	192,215,243.94	162,620,629.75

（ 2 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

账龄超过1年的大额应付账款如下：

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
中钢集团鞍山热能研究院有限公司	24,808,749.35	货款	尚未结算

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

41

吉林劲隆冶金炉料有限公司	4,180,234.04	货款	尚未结算
焦作贝格耐火材料有限责任公司	896,660.56	货款	尚未结算
平罗翔龙工贸有限公司	705,838.35	货款	尚未结算
中国石油抚顺石化公司	477,500.33	货款	尚未结算
合 计	31,068,982.63

19 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	28,453,222.08	28,234,386.16
合计	28,453,222.08	28,234,386.16

（ 2 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

账龄超过1年的大额预收款项如下：

客 户	金额	性质或内容	未结转的原因
无锡华润制钢有限公司	694,070.11	货款	尚未结算
雅安华锐冶金贸易有限公司	641,396.00	货款	尚未结算
沈阳化工机械厂	570,000.00	货款	尚未结算
拓盾国际货运代理（大连）有限公司	500,000.00	货款	尚未结算
日照市钢材配送中心	500,000.00	货款	尚未结算
合 计	2,905,466.11

20 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	3,099.32	64,790,774.38	56,671,025.68	8,122,848.02
贴和补贴
二、职工福利费		7,289,112.32	6,508,485.45	780,626.87
三、社会保险费	9,519,001.41	22,917,014.23	10,691,874.07	21,744,141.57
其中：①医疗保险费	758,632.28	4,299,792.83	3,794,092.49	1,264,332.62
②基本养老保险费	7,215,451.01	14,072,771.30	3,696,022.27	17,592,200.04
③年金缴费
④失业保险费	916,717.54	1,407,277.19	365,504.93	1,958,489.80
⑤工伤保险费	537,932.22	2,675,301.12	2,444,747.27	768,486.07
⑥生育保险费	90,268.36	461,871.79	391,507.11	160,633.04
四、住房公积金	7,223,996.24	5,483,447.00	5,024,697.80	7,682,745.44
六、其他	7,770,316.14	2,115,605.39	1,594,830.46	8,291,091.07
其中：①工会经费	1,187,609.28	1,325,165.99	894,140.61	1,618,634.66

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

42

②职工教育经费	6,582,706.86	790,439.40	700,689.85	6,672,456.41
合计	24,516,413.11	102,595,953.32	80,490,913.46	46,621,452.97

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 8,291,091.07 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

预计每月31日前发放。

21 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	4,893,799.16	6,811,846.53
营业税	24,859.20	35,131.14
企业所得税	3,821,518.66	2,878,479.37
个人所得税	72,428.79	129,241.54
城市维护建设税	369,948.67	595,935.70
房产税	1,176,522.28	1,210,044.03
土地使用税	3,766,607.42	3,766,607.42
教育费附加	7,591,108.96	7,616,291.33
防洪基金	3,930,682.49	3,521,969.37
其他	3,108,256.66	3,676,289.35
合计	28,755,732.29	30,241,835.78

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

22 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	2,089,799.68	2,331,474.80
合计	2,089,799.68	2,331,474.80

应付利息说明

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
工程款	7,134,298.88	9,883,354.13
质保金	413,573.00	1,649,949.00
佣金	971,491.40	1,451,230.72
应付其他往来款项	654,157,212.00	117,507,587.38
合计	662,676,575.28	130,492,121.23

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43

（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
大连中创炭素有限公司	1,480,815.52	往来款	尚未结算
吉林市兴达保护罩厂	1,478,757.04	往来款	尚未结算
常蕊	1,150,000.00	抵押金	尚未结算
中铁九局集团第二工程有限公司	1,051,976.00	工程款	尚未结算
北京正大建筑装饰工程公司	550,000.00	往来款	尚未结算
合 计	5,711,548.56

（ 3 ）金额较大的其他应付款说明内容

债权人名称	金额	性质或内容
中钢集团	592,174,822.47	往来款
吉炭集团	19,875,508.91	往来款
吉林市亨昌炭素有限责任公司	4,143,181.96	往来款
茂县宇宫炭素有限公司	3,863,590.25	往来款
吉林市巨邦炭素有限公司	2,274,094.69	往来款
合 计	622,331,198.28

24 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
污水综合治理工程专项拨款	6,123,750.11	6,301,250.09
外经贸发展专项资金	1,576,923.17	1,653,846.23
技术中心创新能力专项拨款	1,250,000.00	1,400,000.00
炭素焙烧炉节能减排信息系统	961,538.45	1,000,000.00
超高功率石墨电极技术改造专项拨款	613,333.29	653,333.31
新建二次焙烧隧道窑技术改造和结构调整专项
	500,000.00	560,000.00
资金（减亏增效）
石墨化工序节能减排信息系统专项资金	340,000.00	400,000.00
环境污水治理专项资金补助	260,000.00	290,000.00
新建新型除尘器	182,692.37	192,307.73
工业烟气治理	145,833.55	155,448.91
合计	11,954,070.94	12,606,186.27

其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目

单位： 元

		本期新增补助	本期计入营业外			与资产相关/与收益
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		金额	收入金额			相关
污水综合治理工程
	6,301,250.09		177,499.98		6,123,750.11	与资产相关
专项拨款
外经贸发展专项资
	1,653,846.23		76,923.06		1,576,923.17	与资产相关
金

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44

技术中心创新能力
	1,400,000.00		150,000.00		1,250,000.00	与资产相关
专项拨款
超高功率石墨电极
	653,333.31		40,000.02		613,333.29	与资产相关
技术改造专项拨款
新建二次焙烧隧道
窑技术改造和结构	560,000.00		60,000.00		500,000.00	与资产相关
调整专项资金（减亏
增效）
石墨化工序节能减
排信息系统专项资	400,000.00		60,000.00		340,000.00	与资产相关
金
环境污水治理专项
	290,000.00		30,000.00		260,000.00	与资产相关
资金补助
新建新型除尘器	192,307.73		9,615.36		182,692.37	与资产相关
工业烟气治理	155,448.91		9,615.36		145,833.55	与资产相关
炭素焙烧炉节能减
	1,000,000.00	41,500.00	79,961.55		961,538.45	与资产相关
排信息系统
合计	12,606,186.27	41,500.00	693,615.33		11,954,070.94	--

25 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）	本期变动增减（＋－）
	期初数		、				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	282,899,000.00						282,899,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

26 、专项储备

专项储备情况说明

专项储备情况说明
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,383,986.57	5,636,419.43	4,318,576.00	2,701,830.00

27 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	546,624,340.43			546,624,340.43
其他资本公积	331,894,430.50	37,738.03		331,932,168.53
合计	878,518,770.93	37,738.03		878,556,508.96

资本公积说明

本公司其他资本公积的变动情况如下：

本公司联营企业吉林方大江城碳纤维有限公司权益法核算增加资本公积37,738.03元。

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45

28 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	93,665,643.29			93,665,643.29
合计	93,665,643.29			93,665,643.29

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

29 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-883,613,480.42	--
调整后年初未分配利润	-883,613,480.42	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-236,960,569.70	--
期末未分配利润	-1,120,574,050.12	--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

30 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	663,251,136.32	707,878,496.19
其他业务收入	29,031,712.06	15,676,174.54
营业成本	771,587,425.69	756,487,977.21

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业	420,333,124.55	518,671,818.57	484,526,327.08	536,282,822.33
商业	242,918,011.77	234,202,126.92	223,352,169.11	211,810,021.32
合计	663,251,136.32	752,873,945.49	707,878,496.19	748,092,843.65

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46

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
石墨电极	642,351,004.61	733,070,952.12	669,532,663.84	713,592,970.46
电极糊	4,194,402.09	3,960,671.98	9,314,191.47	7,557,707.08
炭块	8,267,506.81	9,247,150.61	19,342,237.88	19,687,097.48
炭纤维	8,438,222.81	6,595,170.78	9,689,403.00	7,255,068.63
合计	663,251,136.32	752,873,945.49	707,878,496.19	748,092,843.65

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	449,250,771.56	547,116,524.82	514,933,737.42	565,898,748.33
境外	214,000,364.76	205,757,420.67	192,944,758.77	182,194,095.32
合计	663,251,136.32	752,873,945.49	707,878,496.19	748,092,843.65

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
REGIONRESURSY	38,901,344.03	5.62%
INTERMINERALS
	31,097,051.58	4.49%
INTERNATIONAL
张家港浦项不锈钢有限公司	22,087,666.32	3.19%
宝山钢铁股份有限公司	21,912,990.59	3.17%
Global metal & steel	16,339,671.91	2.36%
合计	130,338,724.43	18.83%

营业收入的说明

31 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	1,650.00	1,874,433.43	应税收入
城市维护建设税	2,399,183.28	1,468,632.20	实际缴纳的流转税额
教育费附加	1,713,702.34	1,052,617.05	实际缴纳的流转税额
文化事业建设费	5,361.00		按照国家的有关具体规定计缴
合计	4,119,896.62	4,395,682.68	--

营业税金及附加的说明

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47

32 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	13,895,442.47	16,930,749.37
职工薪酬	4,583,008.90	4,193,955.07
差旅费	1,800,138.72	1,983,677.92
港杂费	2,010,120.39	1,855,487.63
佣金	1,919,565.11	1,903,000.59
业务招待费	733,416.95	1,231,853.35
装卸费	891,110.18	991,362.21
仓储费	296,909.73	347,226.14
其他	1,294,318.86	1,223,449.26
合计	27,424,031.31	30,660,761.54

33 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,512,767.73	21,903,588.16
修理维护费	4,434,797.97	10,862,744.04
税金	6,648,009.88	6,789,891.75
劳务费	3,438,190.58	3,883,196.64
折旧费	2,779,132.33	2,776,678.45
无形资产摊销	1,074,634.56	1,074,634.56
办公费	551,978.78	1,197,760.07
差旅费	605,989.50	790,661.48
其他	11,756,285.43	11,449,344.60
合计	54,801,786.76	60,728,499.75

34 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	45,882,099.51	43,557,534.76
减：利息资本化
减：利息收入	998,861.58	-1,162,029.51
承兑汇票贴息	1,148,027.49	2,156,795.99
汇兑损益	-1,242,514.03	1,386,678.72
手续费及其他	1,238,793.81	2,617,965.81
合计	46,027,545.20	48,556,945.77

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48

35 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-7,125,454.65	-7,647,954.89
可供出售金融资产等取得的投资收益		36,219,527.00
合计	-7,125,454.65	28,571,572.11

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
吉林方大江城碳纤维有限公司	-7,125,454.65	-7,647,954.89	公司成本费用上升
合计	-7,125,454.65	-7,647,954.89	--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

36 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,756,450.58	3,233,271.44
二、存货跌价损失	16,304,389.01	27,180,214.37
合计	22,060,839.59	30,413,485.81

37 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	239,037.52
其中：固定资产处置利得	239,037.52
政府补助	2,881,495.94	2,711,133.45
其他	2,037,499.99	101,918.26
合计	5,158,033.45	2,813,051.71

营业外收入说明

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
增值税即征即退税金		1,518,963.40	与收益相关	是
污水综合治理工程专项	177,499.98	177,499.98	与资产相关	是

49

拨款
增长奖励专项资金	1,172,000.00		与收益相关	是
技术中心创新能力专项
	150,000.00	150,000.00	与资产相关	是
拨款
协调发展促进资金	40,000.02	106,666.67	与资产相关	是
外经贸发展专项资金	76,923.06	76,923.06	与资产相关	是
新建二次焙烧隧道窑技
术改造和结构调整专项	60,000.00	60,000.00	与资产相关	是
资金（减亏增效）
环境污水治理专项资金
	30,000.00	30,000.00	与资产相关	是
补助
新建新型除尘器	9,615.36	48,076.91	与资产相关	是
专利补助	20,200.00	50,000.00	与收益相关	是
工业烟气治理	9,615.36	9,615.36	与资产相关	是
军品增值税退税	945,680.61	83,388.07	与收益相关	是
老干部药费补贴	50,000.00		与收益相关	是
炭素焙烧炉节能减排信
	79,961.55		与资产相关	是
息系统
石墨化工序节能减排信
	60,000.00	400,000.00	与资产相关	是
息系统专项资金
合计	2,881,495.94	2,711,133.45	--	--

38 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	10,330.00	6,600.00
其中：固定资产处置损失	10,330.00	6,600.00
其他	125,909.26	4,714.83
合计	136,239.26	11,314.83

营业外支出说明

39 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,118,232.45	505,524.24
合计	1,118,232.45	505,524.24

40 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

	项 目	代码	报告期	报告期
	报告期归属于公司普通股股东的净	P1	-236,960,569.70
	利润
	报告期归属于公司普通股股东的非	F	4,780,274.04

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50

经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于	P2=P1-F	-241,740,843.74
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资	E0	372,853,920.37
产
报告期发行新股或债转股等新增的	Ei
归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期	Mi
末的月份数
报告期回购或现金分红等减少的归	Ej
属于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期	Mj
末的月份数
其他事项引起的净资产增减变动	Ek		1,355,581.46
其他净资产变动下一月份起至报告	Mk
期期末的月份数
报告期月份数	M0		12
归属于公司普通股股东的期末净资	E1	137,248,932.13
产
归属于公司普通股股东的加权平均	E2=E0+P1/2+EiMi/M0-EjMj/M0+Ek*	255,051,426.25
净资产	Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均	Y1=P1/E2		-92.91%
净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普	Y2=P2/E2		-94.78%
通股股东的加权平均净资产收益率

41 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额		-496,800.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响		-124,200.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		20,488,701.62
小计		-20,861,301.62
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
	37,738.03	55,725.70
的份额
小计	37,738.03	55,725.70
合计	37,738.03	-20,805,575.92

其他综合收益说明

42 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

金额

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项目

51

代收款项	5,779,862.21
政府补助拨款	61,700.00
利息	374,718.18
抵押金、保证金等	1,859,300.00
其他款项	391,322.98
合计	8,466,903.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
代垫款项	5,443,379.88
差旅费	2,295,858.39
业务招待费	1,216,304.27
抵押、保证金	1,535,000.00
办公费	598,607.47
咨询评估费	157,477.00
手续费	910,895.00
排污费	483,910.00
往来及其他款项	2,582,541.75
合计	15,223,973.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
收中国中钢集团公司借款	560,000,000.00
合计	560,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

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52

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
还中国中钢集团公司借款	30,000,000.00
合计	30,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-236,960,569.70	-176,820,897.28
加：资产减值准备	22,060,839.59	30,413,485.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,464,955.88	31,294,775.36
无形资产摊销	1,074,634.56	1,074,634.56
长期待摊费用摊销	110,200.00	110,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-228,707.52	6,600.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	43,493,173.29	43,557,534.76
投资损失（收益以“－”号填列）	7,125,454.65	-28,571,572.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	193,039,909.14	71,465,156.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-31,114,067.25	-48,419,514.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	28,884,651.60	-16,565,245.05
其他	1,317,843.43	933,379.73
经营活动产生的现金流量净额	55,268,317.67	-91,521,462.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	36,337,047.88	72,076,101.02
减：现金的期初余额	16,837,034.04	77,143,479.18
现金及现金等价物净增加额	19,500,013.84	-5,067,378.16

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	36,337,047.88	16,837,034.04
其中：库存现金	2,265.10	1,495.63
可随时用于支付的银行存款	19,589,297.15	14,835,538.41
可随时用于支付的其他货币资金	16,745,485.63	2,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	36,337,047.88	16,837,034.04

现金流量表补充资料的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

53

44 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

								母公司对
							母公司对
母公司名 称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
				人				表决权比	终控制方	代码
							持股比例	例
									国务院国
			北京市海
中国中钢 集团公司	控股股东	全民所有	淀区海淀	贾宝军	金属及金	6,315,797,	46.32%	46.32%	有资产监	10001449
		制			属批发	742.64			督管理委	3
			大街8号						员会
									国务院国
			北京市海
中国中钢	实际控制	全民所有	淀区海淀	贾宝军	金属及金	6,315,797,	46.32%	46.32%	有资产监	10001449
集团公司	人	制			属批发	742.64			督管理委	3
			大街8号						员会

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
吉林炭素进
	控股子公司	有限责任	吉林市和平	朱国斌	贸易	50,000,000.	100.00%	100.00%	12393063-8
出口公司			街9号			00
吉林市松江			吉林市昌邑
炭素有限责	控股子公司	有限责任	区新村街	姚伟川	制造	158,635,789	100.00%	100.00%	72677415-2
						77
任公司			13号			.
吉林市神舟
炭纤维有限	控股子公司	有限责任	吉林市和平	王淼	制造	8,793,986.5	100.00%	100.00%	74457358-1
			街9号			1
责任公司
吉林市高科
			吉林高新创
特种炭素材	控股子公司	有限责任	业园A座	高江	制造	2,090,000.0	100.00%	100.00%	75930952-1
料有限责任						0
公司			412号
吉林炭素有
	控股子公司	有限公司	吉林市和平	杨光	制造	50,000,000.	100.00%	100.00%	07229236-4
限公司			街9号			00

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股			组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		投资单位表	关联关系
位名称			人			比例			码
							决权比例
一、合营企业
二、联营企业
吉林方大
	有限责任	吉林经济技
江城碳纤			杨光	制造	50,000,000.	30.00%	30.00%	本公司之联	682607722
	公司	术开发区			00			营企业
维有限公

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

54

司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
吉林方大江城碳纤维有限公司	本公司之联营企业	682607722
吉炭集团	同受关键管理人员影响	702201691
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	同受关键管理人员影响	124476713
吉林市吉炭工程有限责任公司	同受关键管理人员影响	244096897
上海碳素有限公司	同受关键管理人员影响	759572263
中钢集团浙江有限公司	同受中钢集团控制	793006102
中钢集团上海碳素厂有限公司	同受中钢集团控制	133307006
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	同受中钢集团控制	105780461
中钢国际控股有限公司	同受中钢集团控制	132211619
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	同受中钢集团控制	702435463
中钢德国有限公司	同受中钢集团控制	10001002X
中钢集团吉林机电设备有限公司	同受中钢集团控制	724885406
中钢集团上海有限公司	同受中钢集团控制	132201330
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	同受中钢集团控制	724665200
中钢集团武汉安环院华安设计工程有限
	同受中钢集团控制	70716915X
公司
中钢集团西安重机有限公司	同受中钢集团控制	220523479
中国中钢股份有限公司	同受中钢集团控制	710935337
中钢集团鞍山热能研究院有限公司	同受中钢集团控制	241446388
东悦投资有限公司	同受中钢集团控制	100010011
中钢集团衡阳重机有限公司	同受中钢集团控制	790318725
衡阳中钢衡重铸锻有限公司	同受中钢集团控制	185118039
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
吉林市吉炭工程有
	备品备件	市场定价	528,659.99	0.16%	551,378.29	1.52%
限责任公司
中钢集团鞍山热能
	原材料	市场定价			4,246,562.75	0.92%
研究院有限公司
中钢集团吉林铁合
	原材料	市场定价	2,501,134.80	0.87%	1,472,243.89	0.32%
金股份有限公司

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55

中钢国际控股有限
	原材料	市场定价			31,134,188.54	6.71%
公司
吉林市吉炭工程有
	机器修理	市场定价	458,320.51	0.14%	2,796,000.00	25.74%
限责任公司
吉林方大江城碳纤
	原丝	市场定价			54,615.40	0.01%
维有限公司

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例		比例
中钢德国有限公司	炭素制品	市场定价	7,260,868.48	1.05%	4,045,913.55	0.56%
中钢集团邢台机械
	炭素制品	市场定价	903,135.55	0.13%	2,191,378.13	0.30%
轧辊有限公司
中钢集团吉林铁合	辅助材料（水、电、
		市场定价	2,105,028.08	0.30%	3,950,695.81	0.55%
金股份有限公司	汽）
吉林市吉炭工程有
	炭素制品	市场定价	1,985,717.09	0.29%	2,012,463.61	0.28%
限责任公司
吉炭集团	辅助材料（水、电、	市场定价	33,419.11	0.00%	42,231.00	0.01%
	汽）
中钢集团浙江有限
	炭素制品	市场定价			1,739,500.01	0.24%
公司
上海碳素有限公司	炭素制品	市场定价	1,193,990.00	0.17%	4,158,844.28	0.57%

（ 2 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
中钢集团	本公司	6,500.00	2014年06月18日	2015年04月18日	否
中钢集团	本公司	1,000.00	2014年06月18日	2014年11月18日	否
中钢集团	本公司	5,907.00	2014年06月18日	2015年04月18日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年05月30日	2014年05月29日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年10月17日	2014年10月16日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月13日	2014年08月01日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月07日	2014年08月05日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月09日	2014年08月08日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月15日	2014年08月12日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月19日	2014年08月14日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月21日	2014年08月18日	否
中钢集团	本公司	5,000.00	2013年08月23日	2014年08月22日	否
中钢集团	本公司	2,400.00	2014年06月23日	2014年12月22日	否
中钢集团	本公司	2,400.00	2014年06月24日	2014年12月22日	否
中钢集团	本公司	1,000.00	2014年02月24日	2014年07月25日	否

关联担保情况说明

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56

（ 3 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中钢集团	10,000,000.00	2014年02月28日	2014年08月29日	未偿还
中钢集团	10,000,000.00	2014年03月11日	2014年09月11日	未偿还
中钢集团	10,000,000.00	2014年03月27日	2014年09月27日	未偿还
中钢集团	10,000,000.00	2014年06月12日	2014年12月12日	未偿还
中钢集团	20,000,000.00	2014年03月14日	2014年09月14日	未偿还
中钢集团	100,000,000.00	2014年03月21日	2014年09月21日	未偿还
中钢集团	50,000,000.00	2014年04月15日	2014年10月15日	未偿还
中钢集团	50,000,000.00	2014年04月22日	2014年10月22日	未偿还
中钢集团	150,000,000.00	2014年05月30日	2014年11月30日	未偿还
中钢集团	5,000,000.00	2014年06月18日	2014年09月18日	未偿还
中钢集团	5,000,000.00	2014年06月27日	2014年12月27日	未偿还
中钢集团	150,000,000.00	2014年06月30日	2014年12月30日	未偿还
拆出

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中钢集团邢台机械	4,647,818.20		4,591,149.60
	轧辊有限公司
应收账款	中钢德国有限公司	7,492,908.79		3,685,778.47
应收账款	中钢集团吉林铁合	1,734,821.95		2,649,826.95
	金股份有限公司
应收账款	中钢集团衡阳重机	46,481.25		46,481.25
	有限公司
应收账款	衡阳中钢衡重铸锻	38,827.50		38,827.50
	有限公司
其他应收款	吉林炭素集团有限	12,737,809.95	12,737,809.95	12,737,809.95	12,737,809.95
	责任公司供销公司
其他应收款	上海碳素有限公司	834,512.53		2,092,245.61
其他应收款	吉林方大江城碳纤	200,000.00		200,000.00
	维有限公司
	中钢集团洛阳耐火
其他应收款	材料研究院有限公	31,000.00		31,000.00
	司

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	中钢集团鞍山热能研究院有	24,808,749.35	24,808,749.35

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57

	限公司
应付账款	中钢集团吉林铁合金股份有	82,340.38	486,942.47
	限公司
应付账款	中钢集团武汉安全环保研究	194,769.00	194,769.00
	院有限公司
其他应付款	中钢集团	592,174,822.47	56,814,589.13
其他应付款	吉炭集团	19,875,508.91	27,986,828.31
其他应付款	吉林市吉炭工程有限责任公		1,983,302.06
	司
其他应付款	中钢集团上海碳素厂有限公	109,536.00
	司

九、其他重要事项

1 、其他

2014年2月28日，本公司接中国证监会通知，恢复审核本公司并购重组申请。 2014年7月8日，本公司重大资产重组事项获得中国证监会核准。

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计		38.44
	160,915,061.94		56,593,298.15	35.17%	162,441,840.49	38.31%	52,568,937.35	32.36%
提坏账准备的应收账款		%
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	251,244,685.34	60.01	105,245,319.66	41.89%	254,299,121.84	59.96%	103,940,120.90	40.87%
		%
关联组合	6,467,948.90	1.55%			7,326,285.30	1.73%
组合小计	257,712,634.24	61.56	105,245,319.66	40.84%	261,625,407.14	61.69%	103,940,120.90	39.73%
		%
合计	418,627,696.18	--	161,838,617.81	--	424,067,247.63	--	156,509,058.25	--

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
张家港浦项不锈钢有限公司	17,491,451.66	349,829.03	2.00%	按照可收回性
通化钢铁股份有限公司	15,236,267.91	11,838,762.21	77.70%	按照可收回性
山东泰山钢铁集团有限公司	11,950,609.08	8,093,675.00	67.73%	按照可收回性

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

58

滨州市滨北新材料有限公司	11,394,930.50	288,199.50	2.53%	按照可收回性
南京钢铁股份有限公司	9,303,443.73	1,054,252.78	11.33%	按照可收回性
山东魏桥铝电有限公司	8,278,089.93	165,561.80	2.00%	按照可收回性
抚顺钢厂	8,078,130.50	8,078,130.50	100.00%	按照可收回性
本钢特钢公司	8,051,159.06	8,051,159.06	100.00%	按照可收回性
贵阳市工业供销公司	7,924,833.08	7,924,833.08	100.00%	按照可收回性
二重集团(德阳)重型装备（股份）有限
	7,631,836.56	2,561,584.60	33.56%	按照可收回性
责任公司
唐山燕山钢铁有限公司	7,142,605.10	579,361.21	8.11%	按照可收回性
舞阳钢铁有限责任公司	7,037,110.33	1,899,321.51	26.99%	按照可收回性
山东西王特钢有限公司	6,395,555.24	1,862,592.82	29.12%	按照可收回性
武汉钢铁股份有限公司采购部	6,142,941.94	335,910.78	5.47%	按照可收回性
宝山钢铁股份有限公司	6,089,869.06	121,797.38	2.00%	按照可收回性
江苏沙钢集团有限公司	5,936,441.45	118,728.83	2.00%	按照可收回性
长沙智业冶金材料有限公司	5,925,576.20	118,511.52	2.00%	按照可收回性
上海重型机器厂有限公司	5,637,930.61	3,045,760.94	54.02%	按照可收回性
北海诚德镍业有限公司	5,266,280.00	105,325.60	2.00%	按照可收回性
合计	160,915,061.94	56,593,298.15	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	118,312,774.28	47.09%	2,366,255.49	131,269,152.00	51.62%	2,625,383.04
1年以内小
	118,312,774.28	47.09%	2,366,255.49	131,269,152.00	51.62%	2,625,383.04
计
1至2年	23,186,519.41	9.23%	2,318,651.94	16,491,803.95	6.48%	1,649,180.40
2至3年	14,130,737.57	5.63%	4,945,758.15	10,573,243.75	4.16%	3,700,635.32
3至4年	5,801,509.58	2.31%	5,801,509.58	3,752,967.81	1.48%	3,752,967.81
4至5年	3,425,001.34	1.36%	3,425,001.34	7,000,588.88	2.75%	7,000,588.88
5年以上	86,388,143.16	34.38%	86,388,143.16	85,211,365.45	33.51%	85,211,365.45
合计	251,244,685.34	--	105,245,319.66	254,299,121.84	--	103,940,120.90

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联组合	6,467,948.90
合计	6,467,948.90

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

59

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

应收账款核销说明

（ 4 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
张家港浦项不锈钢有限
	非关联方	17,491,451.66	1年以内	4.18%
公司
通化钢铁股份有限公司	非关联方	15,236,267.91	1年以内及3年以上	3.64%
山东泰山钢铁集团有限
	非关联方	11,950,609.08	1年以内及2年以上	2.85%
公司
滨州市滨北新材料有限
	非关联方	11,394,930.50	2年以内	2.72%
公司
南京钢铁股份有限公司	非关联方	9,303,443.73	3年以内及4年以上	2.22%
合计	--	65,376,702.88	--	15.61%

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
中钢集团邢台机械轧辊有限
	同受中钢集团控制	4,647,818.20	1.11%
公司
中钢集团吉林铁合金股份有
	同受中钢集团控制	1,734,821.95	0.41%
限公司
中钢集团衡阳重机有限公司	同受中钢集团控制	46,481.25	0.01%
衡阳中钢衡重铸锻有限公司	同受中钢集团控制	38,827.50	0.01%
合计	--	6,467,948.90	1.54%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

60

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提				100.0				100.0
	17,982,139.56 6	.10%	17,982,139.56		17,982,139.56	6.34%	17,982,139.56
坏账准备的其他应收款				0%				0%
按组合计提坏账准备的其他应收款
								95.09
其中：账龄组合	22,670,544.24 7	.68%	20,170,223.61	88.97	26,211,495.70	9.24%	24,923,435.15
				%				%
关联组合	254,310,497.55	86.22			239,460,641.71	84.42
		%				%
组合小计	276,981,041.79	93.90	20,170,223.61	7.28%	265,672,137.41	93.66	24,923,435.15	9.38%
		%				%
合计	294,963,181.35 -	-	38,152,363.17	--	283,654,276.97	--	42,905,574.71	--

其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
吉林炭素集团有限责任
	12,737,809.9	5 12,737,809.95	100.00%	资不抵债，破产清算
公司供销公司
吉林市松江异型石墨材
	5,244,329.6	1 5,244,329.61	100.00%	资不抵债
料厂
合计	17,982,139.5	6 17,982,139.56	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	2,547,717.62	11.24%	50,954.34	1,100,184.68	4.20%	22,003.69
1年以内小计	2,547,717.62	11.24%	50,954.34	1,100,184.68	4.20%	22,003.69
1至2年				197,088.40	0.75%	19,708.84
2至3年	5,472.85	0.02%	1,915.50	50,000.00	0.19%	17,500.00
3至4年	8.91	0.00%	8.91	8.91		8.91
4至5年	52,520.19	0.23%	52,520.19	65,264.74	0.25%	65,264.74
5年以上	20,064,824.67	88.51%	20,064,824.67	24,798,948.97	94.61%	24,798,948.97
合计	22,670,544.24	--	20,170,223.61	26,211,495.70	--	24,923,435.15

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

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61

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	坏账准备
关联组合	254,310,497.55
合计	254,310,497.55

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
吉林市松江炭素有限责
	关联方	227,211,349.62	2年以内	77.03%
任公司
吉林炭素进出口公司	关联方	15,335,525.09	1年以内	5.20%
吉林炭素集团有限责任
	关联方	12,737,809.95	5年以上	4.32%
公司供销公司
吉林市高科特种炭素材
	关联方	8,244,174.60	1年以内	2.79%
料有限公司
市松江异型石墨材料厂	非关联方	5,244,329.61	5年以上	1.78%
合计	--	268,773,188.87	--	91.12%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
吉林市松江炭素有限责任公
	子公司	227,211,349.62	77.03%
司
吉炭进出口公司	子公司	15,335,525.09	5.20%
吉林炭素集团有限责任公司
	同受关键管理人员影响	12,737,809.95	4.32%
供销公司
吉林市神舟炭纤维有限责任
	子公司	2,653,935.71	0.90%
公司
吉林市高科特种炭素材料有
	子公司	8,244,174.60	2.79%
限公司
上海碳素有限公司	同受关键管理人员影响	834,512.53	0.28%
中钢集团洛阳耐火材料研究
	同受关键管理人员影响	31,000.00	0.01%
院
合计	--	267,048,307.50	90.53%

3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投资		在被投资
							在被投资
被投资单	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	单位持股	减值准备	本期计提	本期现金
位								比例与表		减值准备	红利
						比例	权比例
								决权比例

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62

								不一致的
								说明
吉林炭素
进出口公	成本法	50,000,00	50,000,00		50,000,00	100.00%	100.00%
		000	000		000
司		.	.		.
吉林市松
江炭素有	成本法	148,674,3	148,674,3		148,674,3	97.26%	97.26%
限责任公		05.03	05.03		05.03
司
吉林市神
舟炭纤维	成本法	6,428,981	6,428,981		6,428,981	94.31%	94.31%
有限责任		.18	.18		.18
公司
吉林市高
科特种炭
素材料有	成本法	1,292,060	1,292,060		1,292,060	61.72%	61.72%
		82	82		82
限责任公		.	.		.
司
吉林炭素
	成本法	50,000,00	50,000,00		50,000,00	100.00%	100.00%
有限公司		000	000		000
		.	.		.
吉林方大
江城碳纤	权益法	15,000,00	21,663,50	-7,087,71	14,575,78	30.00%	30.00%
维有限公		0.00	3.39	6.62	6.77
司
中钢集团
吉林铁合		1,500,000	1,500,000		1,500,000
						0.19%	0.19%
金股份有		.00	.00		.00
限公司
合计	--	272,895,3	279,558,8	-7,087,71	272,471,1	--	--	--
		4703	5042	662	3380
		.	.	.	.

长期股权投资的说明

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	598,420,104.18	653,981,097.42
其他业务收入	79,498,538.96	84,617,862.22
合计	677,918,643.14	738,598,959.64
营业成本	767,332,069.99	783,737,855.53

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工业	598,420,104.18	694,800,034.07	653,981,097.42	710,807,980.12
合计	598,420,104.18	694,800,034.07	653,981,097.42	710,807,980.12

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63

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
石墨电极	585,469,981.94	681,103,998.14	625,303,257.98	683,543,108.24
电极糊	4,682,615.43	4,448,885.32	9,335,601.56	7,577,774.40
炭块	8,267,506.81	9,247,150.61	19,342,237.88	19,687,097.48
合计	598,420,104.18	694,800,034.07	653,981,097.42	710,807,980.12

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	598,420,104.18	694,800,034.07	653,981,097.42	710,807,980.12
合计	598,420,104.18	694,800,034.07	653,981,097.42	710,807,980.12

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
吉林炭素进出口公司	201,525,586.37	29.73%
张家港浦项不锈钢有限公司	22,087,666.32	3.26%
宝山钢铁股份有限公司	21,912,990.59	3.23%
上海东大冶金炉料有限公司	13,917,673.41	2.05%
吉林市松江炭素有限责任公司	12,528,439.43	1.85%
合计	271,972,356.12	40.12%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-7,125,454.65	-7,647,954.89
可供出售金融资产等取得的投资收益		36,219,527.00
合计	-7,125,454.65	28,571,572.11

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

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64

吉林方大江城碳纤维有限公司	-7,125,454.65	-7,647,954.89	公司成本费用上升
合计	-7,125,454.65	-7,647,954.89	--

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-226,976,586.25	-162,162,976.71
加：资产减值准备	20,392,919.72	26,757,246.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,334,670.21	28,230,654.26
无形资产摊销	1,074,634.56	1,074,634.56
长期待摊费用摊销	110,200.00	110,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	-228,707.52	6,600.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	45,041,436.20	43,146,493.50
投资损失（收益以“－”号填列）	7,125,454.65	-28,571,572.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	188,542,875.63	53,663,462.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-27,670,225.00	-28,082,408.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	23,446,426.41	-20,192,682.29
其他	800,551.52	602,175.17
经营活动产生的现金流量净额	54,993,650.13	-85,418,173.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	26,910,317.05	65,173,213.66
减：现金的期初余额	9,431,644.89	60,150,044.37
现金及现金等价物净增加额	17,478,672.16	5,023,169.29

十一、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	239,037.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	2,881,495.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,901,260.73
减：所得税影响额	241,520.15
合计	4,780,274.04	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用

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65

2 、净资产收益率及每股收益

		单位：元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -0.84 -0.84 -0.85 -0.85	单位：元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -0.84 -0.84 -0.85 -0.85
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-92.91%	-0.84	-0.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	-94.78%	-0.85	-0.85
的净利润

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1.现金期末余额36,337,047.88元，较期初增加115.82%，主要是本期保证金大幅增加所致。

• 2.应收票据期末余额51,126,561.52元，较期初增加60.80%，主要是本期尚未以应收票据支付原料款。

• 3.其他流动资产期末余额600,034.06元，较期初下降74.14%，主要是本期期末待抵扣进项税减少所致。

• 4.长期股权投资期末余额16,075,786.77元，较期初下降30.60%，，主要是本期联营企业吉林方大江城碳纤 维有限公司经营亏损影响。

• 5.在建工程期末余额6,762,216.69元，较期初增长30.69%，主要是本期增加新开工工程。

• 6.短期借款期末余额822,066,880.00元，较上期末下降39.06%，主要是本期偿还银行借款所致。

• 7.应付职工薪酬期末余额46,621,452.97元，较上期末增长90.16%，主要是尚未支付社会保险费增加所致。

• 8.其他应付款期末余额662,676,575.28元，较期初增加407.83%，，主要是由于中钢集团公司借款增加所致。

• 9.专项储备期末余额2,701,830.00元，较期初增加95.22%，主要是本期计提专项储备金尚未支出所致。

• 10.投资收益本期发生额-7,125,454.65元，较上期下降124.94%，主要是本期联营企业吉林方大江城碳纤维 有限公司经营亏损影响。

• 11.营业外收入本期发生额5,158,033.45元，较上期增长83.36%，主要是本期核销长期挂账的 应付账款所致。

• 12.营业外支出本期发生额136,239.26元，较上期增加1,104.08%，主要是本公司本期支付罚金所致。

• 13.公司经营活动产生的现金流量净额55,268,317.67元，同比增加160.39%，主要是因为公司本期购买商品 接受劳务支付的现金较上年同期减少所致。

• 公司投资活动产生的现金流量净额-164,999.99元，同比下降100.40%，主要是因为公司同期有出售可供 出售金融资产取得的现金，本年没有发生额。

• 公司筹资活动产生的现金流量净额-37,356,287.98元，同比下降175.94%，主要是因为公司本期偿还债务 支付的现金比例较上年同期增加所致。

• 公司现金及现金等价物净增加额-19,500,013.84元，同比增加484.81%，主要是因为公司本期经营性现金 流量较上年同期增加所致。

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66