Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2025

Aug 25, 2025

中钢国际工程技术股份有限公司 关于宝武集团财务有限责任公司 2025 年上半年风险评估报告

根据中国证监会及深圳证券交易所信息披露工作要求，通过查验 宝武集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》 《企业法人营业执照》等证件，根据《企业集团财务公司管理办法》 等相关规定，在审阅资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报 表和内部控制制度的基础上，对财务公司2025年上半年风险管理情况 进行了评估，具体风险评估情况如下：

一、基本情况

财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性非银行金融 机构，是由国家金融监督管理总局监管的非银行金融机构，企业法人 统一社会信用代码为913100001322009015。财务公司注册资本68.4亿 元（含3500万美元），股权结构：中国宝武钢铁集团有限公司占24.32%、 马鞍山钢铁股份有限公司占 22.36% 、宝山钢铁股份有限公司占 16.97%、太原钢铁（集团）有限公司占12.58%、山西太钢不锈钢股份 有限公司占12.08%、武汉钢铁有限公司占9.48%、马钢（集团）控股 有限公司占2.21%。

经国家金融监督管理总局批准、工商部门登记，财务公司经营范 围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办 理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五） 提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用 鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票 据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收益类

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有价证券投资；（十）从事套期保值类衍生产品交易；（十一）国家 金融监督管理总局批准的其他业务。

经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约能力良好。 二、内部控制基本情况

（一）内部控制目标

财务公司构建起以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化 为基础，以健全的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以合规梳 理、稽核监督和内控评价体系为手段，以信息系统和通畅的沟通交流 渠道为依托的内部控制体系，基本达到内控管理的目标。确保财务公 司的战略和经营目标得以实施和实现；确保业务活动符合国家法规； 提高财务公司的经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和资产的安 全与完整；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、完整和 真实；确保经营过程中的问题得到及时纠正。

（二）内部控制遵循的原则

财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建内部控制 体系，以使内部控制渗透至财务公司各项业务过程和各个操作环节， 基本覆盖至所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各 个环节；符合国家法律法规的规定，财务公司各层级人员维护内部控 制制度的有效执行，任何人不得拥有超越制度约束的权力；财务公司 内部机构和岗位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独立于执行 部门之外的内部控制监督、评价部门，建立了直接向董事会、监事会 和经理层报告的渠道。

（三）内部控制系统及内部控制执行情况

• 1.控制环境

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（1）治理机构

财务公司依据《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治 理准则》以及公司章程规定，构建了以股东会、董事会、监事会和经 理层为主体的公司治理组织架构，形成了权力机构、决策机构、监督 机构和经理层之间权责明确、运作规范、相互协调和相互制衡的治理 运行机制。

股东会为最高权力机构，董事会是财务公司决策机构，监事会是 监督机构，公司党委研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置 程序，董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会， 经理层下设信贷审查委员会、投资审查委员会、资产负债管理委员会。 股东会、董事会、监事会、经理层及各专业委员会制定了完备的议事 规则及决策程序，各治理主体均能按职责和程序履行职责。

（2）组织架构

财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互制衡的原 则，着力构建分工合理、职责明确的组织架构，设置部门和岗位，确 定部门职责和岗位职责。目前设有10个部门及3个分公司，分别是综 合管理部（党委组织部、党群工作部）、信息科技部（司库运营部）、

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审计稽核部（纪检监督部）、经营财务部、风险合规部、公司金融部、 结算运营部、金融市场部、国际业务部、直属营业部以及武汉分公司、 马鞍山分公司、太原分公司，实现了前中后台分离。

2.风险识别与评估

财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，实 行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部 审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部 审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目 责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制 度、标准化操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督， 对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

财务公司树立“四位一体”的风险管控理念，即合规、业务连续 性管理、风险管理和内控四位一体；构建“三纵三横”的风险管理体 系，三纵分别是指决策层、管理层和执行层，三横分别是指业务部门、 风险合规部门和内审部门；制定了全面风险管理政策和目标。

财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期 审查与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各 项业务的管理、操作制度，对风险结果负责。

财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责， 明确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。财务公司结合实际 开展全面风险管理，主要风险包括信用风险、流动性风险、信息科技 风险、市场风险、洗钱风险、操作风险、合规风险和法律风险等，针 对上述风险，制定风险防范措施。

3.重要控制活动

财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资金业务、

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投资业务、中间及表外业务。 （1）存款及结算业务

在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《结 算业务管理办法》《人民币结算业务操作规程》《外汇及跨境人民币 结算业务操作规程》《大额支付业务管理办法》《电子商业汇票业务 管理办法》《现金集中管理平台操作规程》等业务管理办法和操作规 程，有效控制了业务风险。在成员单位存款业务方面，财务公司严格 遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务， 相关政策严格按照国家金融监督管理总局、人民银行和证监会相关规 定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （2）信贷业务

财务公司贷款对象为宝武集团成员单位及产业链下游客户，通过 制定《综合授信管理办法》《贷款管理办法》《商业汇票贴现业务操 作规程》等20多项内控制度，有效规范各类融资业务运作。财务公司 信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查，相关调查、审查、 审批机制三权分立。财务公司严守监管合规底线，按照监管最新要求， 将金融科技融入信贷风险管理。近年来上线并不断完善的智慧风控系 统，囊括了信用评级、自动数据采集、智能分析报告，通过大数据及 现代化技术有效监测、评估信贷风险，严格控制整体信用风险水平。

财务公司在经营层下设立信贷审查委员会，负责制定信贷业务的 政策、信贷审批指引、信贷业务审批规程、经营规划，并组织贯彻实 施，领导和组织各类授信业务的审批；客户服务部门负责信贷业务贷 前调查、贷后检查、信贷资产五级分类初分等贷后管理工作、贷款清 收等工作；风险合规部负责信贷业务的合规性审查和授信的尽职审查， 对客户服务部门报送的信贷资产五级分类结果进行汇总认定，提出意

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见；公司总经理负责对信贷业务的发放进行最终审批；结算运营部负 责信贷资金发放。

（3）资金业务

财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级管理，前 中后台分离的资金业务管理体制。

财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行 资产负债管理，制定了《资金管理办法》《存款准备金操作规程》等 基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、流动性、效 益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位。

财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行 资产负债管理，通过制定和实施资金管理计划，能保证公司资金的安 全性、流动性和效益性。

（4）投资业务

财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益类有价证 券投资业务的一系列操作规程，规范各项投资业务，在确保流动性管 理下的收益补充，以低风险固定收益投资为主营特色。在有价证券投 资方面，财务公司建立了职责分明，分级管理，前中后台分离的投资 管理体系。

（5）中间及表外业务

财务公司能根据国家有关法律法规和自身实际情况，制定中间及 表外业务的管理制度和操作流程，规范开展中间及表外业务。目前开 展的中间和表外业务主要有票据承兑、委托贷款、代客即远期结售汇 等。

（6）信息系统内部控制

财务公司核心业务系统采用自主设计、由上海宝信软件股份有限

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公司开发的信息系统平台，制定了《计算机信息系统管理办法》《信 息科技风险管理制度》等信息化管理制度提升信息化安全水平，财务 公司信息系统安全通过了国家三级等级保护水平验收，并定期参加复 评。各信息系统功能完善，运行稳定，各软、硬件设施运行情况良好。 4.信息沟通与交流

财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制，制定了信息披 露制度，构建了行之有效的信息沟通体系、规范的信息报告路线和程 序。

5.内部控制监督

财务公司内部监督由监事会、董事会审计委员会和审计稽核部三 道防线组成，在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。监事会是 公司的监督机构，向股东会负责，对董事和高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。审计委员会是董 事会下设专业委员会，协助董事会独立开展工作，听取审计稽核部的 工作汇报，及时了解财务公司各项规章制度的建立、健全和执行情况， 并适时指导稽核工作开展。审计稽核部是公司内审部门，对公司内部 控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制制 度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出改进建议并 监督改进。

财务公司设立党委、纪委，并设置纪检监督部等职能部门。财务 公司纪委在宝武集团党委、纪委和财务公司党委的领导和指导下，围 绕经营中心任务，充分依托公司治理体系和大监督体系，协助推动和 监督并举，过程监督和推动机制建设相结合，充分发挥“监督保障执 行、促进完善发展”作用，为完成全年工作任务提供了保障。

6.应急处置预案

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财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，制定了《重大突发 事件应急管理办法（总预案）》《信息系统应急管理办法》《支付结 算业务应急预案》《流动性风险压力测试操作规程》《重大突发事件 及重要信息报告制度》，对因经营或其他问题影响到资金安全的情况 设计了应急处置预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况， 同时结合实际情况预设场景开展应急演练，预防或减少可能造成的损 失，确保业务开展的连续性。

三、内部控制有效性总体评价

综上所述，财务公司根据实际情况建立了能满足管理需要的内部 控制制度，并结合发展需要，不断进行改进和提高，相关制度覆盖了 业务活动和内部管理的主要方面和环节，在规范财务会计行为、提高 会计信息质量、强化经营管理、控制经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊 等方面得到了较为有效地执行。财务公司目前的内部控制制度从组织 体系、规章制度安排、实际实施力度和反馈效果来看是完整合理的， 整体运行是有效的，不存在重大缺陷。

四、公司经营管理及风险管理情况

（一）财务状况及经营成果

截至2025年6月30日，财务公司资产总额688.13亿元，负债总额 585.04亿元，所有者权益总额103.09亿元，实现营业收入7.71亿元， 利润总额4.00亿元（财务数据未经审计）。

（二）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2025年6月30日， 财务公司的各项监控指标均符合规定要求。

序 号	项目	标准值	2025年6月 30 日实际值
1	资本充足率	≥10.5%	20.71%

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2	不良资产率	≤4%	0.75%
3	不良贷款率	≤5%	2.47%
4	贷款拨备率	≥1.5%	5.05%
5	拨备覆盖率	≥150%	204.24%
6	流动性比例	≥25%	84.13%
7	贷款比例	≤80%	34.28%
8	集团外负债总额/资本净额	≤100%	0.14%
9	票据承兑余额/资产总额	≤15%	9.46%
10	票据承兑余额/存放同业	≤300%	111.23%
11	（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额	≤100%	60.29%
12	承兑汇票保证金余额/各项存款	≤10%	0.00%
13	投资总额/资本净额	≤70%	59.75%
14	固定资产净额/资本净额	≤20%	0.04%

（三）风险管理情况

财务公司持续加强存款管理，根据《人民币单位存款管理办法》 等法律法规，制定了《存款管理办法》《人民币存款业务操作规程》 等制度并严格执行。财务公司对存款单位的存款严格保密，有权拒绝 除法律、行政法规规定以外的任何单位或个人查询，有权拒绝除法律 规定以外的任何单位冻结、扣划。财务公司高度重视流动性风险管理， 建立三级备付体系，每日对资金的供给和需求进行预测，合理安排资 金头寸，满足存款单位计划内的业务用款和结算用款需求。

财务公司持续加强贷款管理，严格执行贷前调查、贷中审查、贷 后检查，建立早识别、早预警、早暴露、早处置的信用风险防控机制。 每月对重点客户进行跟踪，制定有针对性的风险防范措施并严格落实。

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业 会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

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例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。已经开展的业务符合 业务操作规程和风险控制要求。

五、本公司与财务公司业务往来

截至2025年6月30日，本公司在财务公司人民币存款余额为 61,822.44万元，美元存款余额为500.06万美元，短期流动贷款余额为 30,514.41万元。2025年上半年本公司在财务公司累计开具财务公司承 兑汇票24,594.60万元。

2025年上半年，本公司合理有序安排经营支出，在财务公司的存 款安全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款 的情况。

财务公司开发上线的“关联交易管控系统”可以跟踪关联交易情 况，监测关联交易是否超出金融服务协议约定的限额，保障上市公司 资金使用的合规性，符合上市公司监管指引的规定要求。

财务公司属于持牌非银行金融机构，是宝武集团重要的专业金融 子公司。公司与财务公司的综合业务往来给本公司经营管理带来积极 的影响。

六、风险评估意见

综上所述，截至2025年6月30日，财务公司严格按照《企业集团 财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好。同时，财务公 司内部控制及风险管理制度较为完善，且执行有效，能较好地控制风 险，其各项监管指标均符合国家金融监督管理总局的监管要求。未发 现其在经营资质、经营业务和财务报表编制相关的内部控制及风险管 理体系及运行等方面存在重大缺陷或风险。能够保障成员企业在财务 公司存款的安全，能够积极防范、及时控制和有效化解存款风险。

中钢国际工程技术股份有限公司

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2025年8月25日

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