Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2018

华西证券股份有限公司关于中钢国际工程技术股份有限公

司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见

华西证券股份有限公司(以下简称"华西证券"、"保荐机构")作为中钢国 际工程技术股份有限公司(以下简称"中钢国际"、"公司"或"本公司")非公 开发行股票的持续督导保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、 《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求,对中钢国际 《2017 年度内部控制自我评价报告》进行了核查,并发表如下核查意见:

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构通过与中钢国际董事、监事、高级管理人员及信息披露部门、财务 部门等相关部门人员进行交流,查阅股东大会、董事会、监事会等会议记录以及 公司各项业务和管理规章制度,审阅公司董事会出具的《2017 年度内部控制自 我评价报告》,对公司内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查。

二、公司内部控制的基本情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括:本公司及下属子公司,纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的 100%。

其中,纳入评价范围的子公司为中钢设备有限公司。另外中钢设备有限公司 下属的十五家子公司,包括;中钢集团工程设计研究院有限公司、中钢石家庄工 程设计研究院有限公司、中钢集团天澄环保科技股份有限公司、中钢国际工程技 术股份(巴西)有限公司、中钢设备(土耳其)有限公司、中钢国际工程技术(俄 罗斯)有限公司、中钢设备(马来西亚)有限公司、中钢设备(呼伦贝尔)水务 有限公司、湖南中钢设备工程有限公司、长沙官桥建设开发有限公司、北京国冶 锐诚工程技术有限公司、中钢设备(玻利维亚)有限公司、湖南中钢设备市政工 程有限公司、重庆城康实业有限公司、中钢印度有限公司。

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传 递及信息系统。重点关注的高风险领域主要包括:工程项目管理、对外投资管理、 采购及供应商管理、资金管理及分(子)公司管控。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》及其配套指 引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、中国证券监督管理委员会有关规 定及其他相关法律法规组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

内部控制缺陷导致的错报与利润表相关的,以合并财务报表的净利润为指标 进行衡量;内部控制缺陷导致的错报与资产相关的,以合并财务报表资产总额为 指标进行衡量。

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	(1)错报≥合并财务报表资产总额的1%;(2)错报≥合并财务报表净利润的5%;

重要缺陷	(1)合并财务报表资产总额的0.5%≤错报<合并财务报表资产总额的1%;(2)合并财务报表净利润的3%≤错报<合并财务报表净利润的5%;
一般缺陷	(1)错报<合并财务报表资产总额的0.5%;(2)错报<合并财务报表净利润的3%;

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员存 在舞弊行为;注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过 程中未能发现该错报;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:关键岗位人员存在舞弊行为;注册 会计师发现当期财务报告存在较大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错 报;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督有较大缺失。

财务报告内部控制一般缺陷是指除上述重大缺陷和重要缺陷以外的其他内 部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于 3,000万元。

重要缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失大于或等于 1,500万元, 但小于 3,000 万元。

一般缺陷:由于存在内控缺陷而造成的直接财产损失小于 1,500 万元。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:严重违反"三重一大"决策程序, 决策过程不民主,造成决策严重失误;违反国家法律或内部规定程序,出现重大 事故,造成重大经济损失或公司品牌价值严重受损;高级管理人员、高级技术人 员流失严重(流失人员≥总数的 50%);重要业务缺乏制度控制或制度体系失效; 媒体频现负面新闻,给公司声誉带来长期无法弥补的损害,直接影响公司生存发 展。

非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:没有完全履行"三重一大"决策 程序,决策过程不民主,造成决策失误;违反国家法律或内部规定程序,出现较 大事故;高级管理人员、高级技术人员流失较大(总数的 30%≤流失人员<总数 50%);主要业务缺乏制度控制或制度体系失效;媒体频现负面新闻,给公司声 誉带来较大损害。

非财务报告内部控制一般缺陷是指除以上重大缺陷和重要缺陷以外的其他 内部控制缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

(四)其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

三、华西证券的核查意见

经核查,保荐机构认为:

中钢国际已经建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全、有 效、可行,符合有关法律法规和证券监管部门的要求,在所有重大方面保持了与 企业业务经营及管理相关的有效内部控制,中钢国际的《2017 年度内部控制自 我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

(以下无正文)

(本页无正文,为《华西证券股份有限公司关于中钢国际工程技术股份有限 公司 2017 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页)

保荐代表人签名:

马继光 ____ ___

于晨光 ____ ___

华西证券股份有限公司

年 月 日