Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 1, 2015

中钢国际工程技术股份有限公司

审 计 报 告

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

目 录

一、审计报告	1
二、已审财务报表
1.合并资产负债表	2
2.合并利润表	4
3.合并现金流量表	5
4.合并所有者权益变动表	6
5.母公司资产负债表	8
6.母公司利润表	10
7.母公司现金流量表	11
8.母公司所有者权益变动表	12
9.财务报表附注	14
10.本所营业执照及附件	90

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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审 计 报 告

中天运〔2015〕审字第90065 号

中钢国际工程技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称中钢国际公司）财务 报表，包括2014 年12 月31 日的合并及公司的资产负债表，2014 年度的合并及公司的 利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中钢国际公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，中钢国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中钢国际公司2014 年12 月31 日的合并及公司的财务状况以及2014 年度的 合并及公司的经营成果和现金流量。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国注册会计师：

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合并资产负债表

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年12月31日 单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、（一）	956,774,804.24	1,117,064,075.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、（二）	227,210,000.00	332,798,216.98
应收账款	六、（三）	5,793,111,420.52	4,932,024,724.73
预付款项	六、（四）	1,829,334,455.88	1,411,028,069.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	六、（五）	27,912.45
应收股利	六、（六）	26,632,382.48	13,507,382.48
其他应收款	六、（七）	121,819,204.49	233,491,094.19
买入返售金融资产
存货	六、（八）	1,087,564,610.63	3,324,576,383.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、(九）	52,251,182.45	9,923,040.33
流动资产合计		10,094,725,973.14	11,374,412,986.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、（十）	175,177,358.93	175,436,672.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、（十一）	98,763,216.54	102,048,515.83
投资性房地产	六、（十二）	61,572,490.31	41,686,878.15
固定资产	六、（十三）	61,656,106.80	588,584,400.45
在建工程	六、（十四）	499,918.06	43,933,269.44
工程物资	六、(十五）		2,106,732.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、（十六）	28,487,582.24	107,725,956.10
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、（十七）		531,762.92
递延所得税资产	六、（十八）	187,960,216.74	126,113,724.25
其他非流动资产
非流动资产合计		614,116,889.62	1,188,167,912.14
资产总计		10,708,842,862.76	12,562,580,898.88

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2

合并资产负债表（续）

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年12月31日 单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	六、（十九）	486,718,593.82	2,815,590,144.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、（二十）	901,884,978.70	1,647,797,920.44
应付账款	六、（二十一）	4,798,523,228.87	2,955,053,166.31
预收款项	六、（二十二）	1,734,806,678.28	2,764,587,394.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、（二十三）	79,096,044.90	89,846,581.20
应交税费	六、（二十四）	120,558,756.11	104,782,794.84
应付利息	六、（二十五）	3,811,996.70	7,638,033.67
应付股利	六、（二十六）	468,842.26	561,024.93
其他应付款	六、（二十七）	161,913,716.02	274,808,645.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		8,287,782,835.66	10,660,665,707.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、（二十八）		122,432.94
专项应付款
预计负债
递延收益	六、（二十九）	2,610,000.00	13,706,186.27
递延所得税负债	六、（十八）	1,127,652.61	817,480.98
其他非流动负债
非流动负债合计		3,737,652.61	14,646,100.19
负债合计		8,291,520,488.27	10,675,311,807.36
所有者权益：
股本	六、（三十）	642,562,099.00	282,899,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、（三十一）	1,739,159,584.03	1,725,680,942.45
减：库存股
其他综合收益	六、（三十二）	4,814,396.12	33,629,144.93
专项储备	六、(三十三）	1,290,792.33	1,383,986.57
盈余公积	六、(三十四）	93,665,643.29	93,665,643.29
一般风险准备
未分配利润	六、(三十五）	-114,074,415.18	-296,549,906.72
归属于母公司所有者权益合计		2,367,418,099.59	1,840,708,810.52
少数股东权益		49,904,274.90	46,560,281.00
所有者权益合计		2,417,322,374.49	1,887,269,091.52
负债和所有者权益总计		10,708,842,862.76	12,562,580,898.88

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

• 3 -

合 并 利 润 表

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年度

单位：人民币元

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司		2014年度	单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		11,061,334,031.30	10,902,579,429.91
其中：营业收入	六、（三十六）	11,061,334,031.30	10,902,579,429.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		10,767,816,394.46	10,941,417,977.62
其中：营业成本	六、（三十六）	9,763,815,423.38	9,780,647,766.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、（三十七）	28,019,394.95	45,887,929.21
销售费用	六、（三十八）	50,786,279.05	84,369,175.59
管理费用	六、（三十九）	452,302,888.12	494,376,672.33
财务费用	六、（四十）	170,876,271.77	194,508,845.46
资产减值损失	六、（四十一）	302,016,137.19	341,627,588.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、（四十二）	32,512,535.53	83,881,040.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		36,644,075.62	33,559,014.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		326,030,172.37	45,042,492.78
加：营业外收入	六、（四十三）	11,723,296.76	20,882,408.83
其中：非流动资产处置利得		304,042.35
减：营业外支出	六、（四十四）	809,814.50	819,414.32
其中：非流动资产处置净损失		159,945.95	66,848.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		336,943,654.63	65,105,487.29
减：所得税费用	六、（四十五）	150,655,224.91	98,829,519.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		186,288,429.72	-33,724,032.34
归属于母公司所有者的净利润		182,475,491.54	-35,678,860.92
少数股东损益		3,812,938.18	1,954,828.58
六、其他综合收益的税后净额		-28,814,748.81	-33,417,280.06
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-29,010,316.20	56,146.34
其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被审计单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		-29,010,316.20	56,146.34
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		195,567.39	-33,473,426.40
其中：1、权益法下在被审计单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益		930,514.88	-31,180,980.31
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		-734,947.49	-2,292,446.09
七、综合收益总额		157,473,680.91	-67,141,312.40
归属于母公司所有者的综合收益总额		153,660,742.73	-69,096,140.98
归属于少数股东的综合收益总额		3,812,938.18	1,954,828.58
八、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)		0.3416	-0.0696
（二）稀释每股收益(元/股)		0.3416	-0.0696

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：246,282,104.61元

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

4

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,872,739,629.52	8,729,623,325.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		94,600,199.28	236,366,355.58
收到其他与经营活动有关的现金	六、（四十六）	242,910,774.23	623,879,743.55
经营活动现金流入小计		8,210,250,603.03	9,589,869,425.01
购买商品、接受劳务支付的现金		6,627,614,956.30	9,348,880,426.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		416,014,133.01	476,897,248.59
支付的各项税费		365,699,383.23	291,169,279.33
支付其他与经营活动有关的现金	六、（四十六）	262,218,259.56	289,490,982.43
经营活动现金流出小计		7,671,546,732.10	10,406,437,936.96
经营活动产生的现金流量净额		538,703,870.93	-816,568,511.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			62,899,086.14
取得投资收益收到的现金		10,147,653.28	12,477,015.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		137,687.55	12,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		10,285,340.83	75,388,902.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,380,682.15	14,401,266.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		590,673,690.82
支付其他与投资活动有关的现金	六、（四十六）	31,633,362.91
投资活动现金流出小计		630,687,735.88	14,401,266.46
投资活动产生的现金流量净额		-620,402,395.05	60,987,635.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,135,461,018.77
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,496,106,042.27	5,970,668,541.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、（四十六）	615,418,099.74	194,159,447.50
筹资活动现金流入小计		3,246,985,160.78	6,164,827,989.12
偿还债务支付的现金		3,042,826,921.74	5,103,665,702.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		151,998,972.81	149,229,294.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		561,126.95	1,068,119.12
支付其他与筹资活动有关的现金	六、（四十六）	34,100,696.39	150,000,000.00
筹资活动现金流出小计		3,228,926,590.94	5,402,894,997.03
筹资活动产生的现金流量净额		18,058,569.84	761,932,992.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,485,139.68	-7,917,050.19
五、现金及现金等价物净增加额		-67,125,093.96	-1,564,934.44
加：期初现金及现金等价物余额		705,244,586.23	706,809,520.67
六、期末现金及现金等价物余额		638,119,492.27	705,244,586.23

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

5

合并所有者权益变动表

		合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司		单位：人民币元 2014年度
项 目		本期发生额
		归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	282,899,000.00				1,725,680,942.45		33,629,144.93	1,383,986.57	93,665,643.29		-296,549,906.72		1,840,708,810.52	46,560,281.00	1,887,269,091.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	282,899,000.00				1,725,680,942.45		33,629,144.93	1,383,986.57	93,665,643.29		-296,549,906.72		1,840,708,810.52	46,560,281.00	1,887,269,091.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	359,663,099.00				13,478,641.58		-28,814,748.81	-93,194.24			182,475,491.54		526,709,289.07	3,343,993.90
（一）综合收益总额							-28,814,748.81				182,475,491.54		153,660,742.73	3,812,938.18	157,473,680.91
（二）所有者投入和减少资本	359,663,099.00				13,478,641.58			-823,354.46					372,318,386.12		372,318,386.12
1.股东投入的普通股	359,663,099.00				9,781,216.04			-823,354.46					368,620,960.58		368,620,960.58
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					3,697,425.54								3,697,425.54		3,697,425.54
（三）利润分配														-468,944.28	-468,944.28
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配														-468,944.28	-468,944.28
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备								730,160.22					730,160.22		730,160.22
1.本期提取								6,575,822.67					6,575,822.67		6,575,822.67
2.本期使用								-5,845,662.45					-5,845,662.45		-5,845,662.45
（六）其他
四、本期期末余额	642,562,099.00				1,739,159,584.03		4,814,396.12	1,290,792.33	93,665,643.29		-114,074,415.18		2,367,418,099.59	49,904,274.90	2,417,322,374.49
法定代表人：		主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

6

合并所有者权益变动表

2013年度

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司		单位：人民币元 2013年度
项 目		本期发生额
		归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优先	永续	其他
一、上年期末余额	282,899,000.00		债		1,774,074,532.96		67,046,424.99	343,429.57	93,665,643.29		-260,871,045.80		1,957,157,985.01	45,166,477.35	2,002,324,462.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	282,899,000.00				1,774,074,532.96		67,046,424.99	343,429.57	93,665,643.29		-260,871,045.80		1,957,157,985.01	45,166,477.35	2,002,324,462.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-48,393,590.51		-33,417,280.06	1,040,557.00			-35,678,860.92		-116,449,174.49	1,393,803.65	-115,055,370.84
（一）综合收益总额							-33,417,280.06				-35,678,860.92		-69,096,140.98	1,954,828.58	-67,141,312.40
（二）所有者投入和减少资本					-48,393,590.51								-48,393,590.51		-48,393,590.51
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					-48,393,590.51								-48,393,590.51		-48,393,590.51
（三）利润分配														-561,024.93	-561,024.93
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配														-561,024.93	-561,024.93
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备								1,040,557.00					1,040,557.00		1,040,557.00
1.本期提取								11,076,462.38					11,076,462.38		11,076,462.38
2.本期使用								-10,035,905.38
（六）其他
四、本期期末余额	282,899,000.00				1,725,680,942.45		33,629,144.93	1,383,986.57	93,665,643.29		-296,549,906.72		1,840,708,810.52	46,560,281.00	1,887,269,091.52
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

母公司资产负债表

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年12月31日 单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		262,352,897.12	9,431,644.89
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			23,528,798.14
应收账款	十六、（一）		267,558,189.38
预付款项			22,498,061.06
应收利息
应收股利
其他应收款	十六、（二）	260,112,322.85	240,748,702.26
存货			926,589,972.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			68,120.37
流动资产合计		522,465,219.97	1,490,423,488.42
非流动资产：
可供出售金融资产			1,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、（三）	1,719,703,073.70	278,058,850.42
投资性房地产
固定资产		108,356.37	474,704,455.44
在建工程			5,174,233.45
工程物资			2,106,732.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			75,193,110.31
开发支出
商誉
长期待摊费用			440,800.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,719,811,430.07	837,178,182.20
资产总计		2,242,276,650.04	2,327,601,670.62

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

8

母公司资产负债表（续）

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年12月31日 单位：人民币元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款			1,349,018,533.30
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款			152,985,904.62
预收款项			26,265,996.54
应付职工薪酬			21,739,874.55
应交税费		2,327,698.99	24,115,202.29
应付利息			2,331,474.80
应付股利
其他应付款		96,410,391.08	173,138,698.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		98,738,090.07	1,749,595,684.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债			12,606,186.27
非流动负债合计			12,606,186.27
负债合计		98,738,090.07	1,762,201,870.49
所有者权益：
股本		642,562,099.00	282,899,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,578,992,744.47	846,001,177.17
减：库存股
其他综合收益			29,010,316.20
专项储备		1,290,792.33	1,248,653.27
盈余公积		93,665,643.29	93,665,643.29
未分配利润		-1,172,972,719.12	-687,424,989.80
所有者权益合计		2,143,538,559.97	565,399,800.13
负债和所有者权益总计		2,242,276,650.04	2,327,601,670.62

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

9

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十六、（四）	758,376,208.63	1,462,674,702.73
减：营业成本	十六、（四）	863,175,091.46	1,594,401,423.17
营业税金及附加		4,567,438.93	7,146,384.84
销售费用		22,407,564.25	48,070,816.81
管理费用		66,641,509.96	119,266,010.73
财务费用		54,903,241.25	89,228,609.62
资产减值损失		24,115,349.45	20,799,106.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、（五）	-216,002,791.36	36,669,867.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-13,519,021.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-493,436,778.03	-379,567,781.41
加：营业外收入		7,962,729.83	4,142,653.77
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		73,681.12	690,571.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-485,547,729.32	-376,115,699.15
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-485,547,729.32	-376,115,699.15
五、其他综合收益的税后净额		-29,010,316.20	-31,483,176.85
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-29,010,316.20	56,146.34
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被审计单位不能重分类进损益的其他 ~~综合收益中享有的份额~~		-29,010,316.20	56,146.34
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益			-31,539,323.19
1、权益法下在被审计单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益			-31,539,323.19
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		-514,558,045.52	-407,598,876.00
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

10

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		439,195,366.06	865,785,878.36
收到的税费返还			1,671,676.17
收到其他与经营活动有关的现金		9,601,403.41	20,290,855.84
经营活动现金流入小计		448,796,769.47	887,748,410.37
购买商品、接受劳务支付的现金		262,205,960.42	687,784,829.99
支付给职工以及为职工支付的现金		84,508,927.23	188,985,222.36
支付的各项税费		49,362,049.16	52,883,680.39
支付其他与经营活动有关的现金		296,979,519.27	31,473,182.55
经营活动现金流出小计		693,056,456.08	961,126,915.29
经营活动产生的现金流量净额		-244,259,686.61	-73,378,504.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			59,399,086.14
取得投资收益收到的现金			216,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			59,615,086.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		322,051.99	2,485,067.67
投资支付的现金			50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		586,673,690.82
支付其他与投资活动有关的现金		20,682,441.24
投资活动现金流出小计		607,678,184.05	52,485,067.67
投资活动产生的现金流量净额		-607,678,184.05	7,130,018.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,135,461,018.77
取得借款收到的现金		282,516,590.00	1,639,472,007.00
收到其他与筹资活动有关的现金		615,418,099.74	190,000,000.00
筹资活动现金流入小计		2,033,395,708.51	1,829,472,007.00
偿还债务支付的现金		848,333,500.00	1,576,574,825.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		46,102,389.23	87,367,094.36
支付其他与筹资活动有关的现金		34,100,696.39	150,000,000.00
筹资活动现金流出小计		928,536,585.62	1,813,941,920.03
筹资活动产生的现金流量净额		1,104,859,122.89	15,530,086.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		252,921,252.23	-50,718,399.48
加：期初现金及现金等价物余额		9,431,644.89	60,150,044.37
六、期末现金及现金等价物余额		262,352,897.12	9,431,644.89

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

11

母公司所有者权益变动表

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2014年度

单位：人民币元

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司		单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度	单位：人民币元 2014年度
项 目		本期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	282,899,000.00				846,001,177.17		29,010,316.20	1,248,653.27	93,665,643.29	-687,424,989.80	565,399,800.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	282,899,000.00				846,001,177.17		29,010,316.20	1,248,653.27	93,665,643.29	-687,424,989.80	565,399,800.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	359,663,099.00				1,732,991,567.30		-29,010,316.20	42,139.06		-485,547,729.32	1,578,138,759.84
（一）综合收益总额							-29,010,316.20			-485,547,729.32	-514,558,045.52
（二）所有者投入和减少资本	359,663,099.00				1,732,991,567.30						2,092,654,666.30
1.股东投入的普通股	359,663,099.00				1,732,991,567.30						2,092,654,666.30
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备								42,139.06			42,139.06
1.本期提取								4,738,499.78			4,738,499.78
2.本期使用								-4,696,360.72			-4,696,360.72
（六）其他
四、本期期末余额	642,562,099.00				2,578,992,744.47			1,290,792.33	93,665,643.29	-1,172,972,719.12	2,143,538,559.97

法定代表人：

主管会计工作负责人:

会计机构负责人：

12

母公司所有者权益变动表

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司

2013年度

单位：人民币元

编制单位：中钢国际工程技术股份有限公司		单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度	单位：人民币元 2013年度
项 目		本期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	282,899,000.00				846,001,177.17		60,493,493.05	333,326.72	93,665,643.29	-311,309,290.65	972,083,349.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	282,899,000.00				846,001,177.17		60,493,493.05	333,326.72	93,665,643.29	-311,309,290.65	972,083,349.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）							-31,483,176.85	915,326.55		-376,115,699.15	-406,683,549.45
（一）综合收益总额							-31,483,176.85			-376,115,699.15	-407,598,876.00
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备								915,326.55			915,326.55
1.本期提取								8,400,132.48			8,400,132.48
2.本期使用								-7,484,805.93			-7,484,805.93
（六）其他
四、本期期末余额	282,899,000.00				846,001,177.17		29,010,316.20	1,248,653.27	93,665,643.29	-687,424,989.80	565,399,800.13

法定代表人：

主管会计工作负责人:

会计机构负责人：

13

中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

中钢国际工程技术股份有限公司 财务报表附注

2014 年 1 月 1 日 ——2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

中钢国际工程技术股份有限公司（以下简称： “ 本公司或公司 ” ）是一家在吉林省注册的股 份有限公司，于 1993 年经吉林省体改委吉改股批 (1993)72 号文件批准，由吉林炭素总厂（现名 吉林炭素集团有限责任公司）独家发起设立。本公司经中国证券监督管理委员会批准，于 1998 年 11 月向社会公众发行 9000 万股普通股股票 , 并于 1999 年 3 月 12 日在深圳证券交易所挂牌 交易。

2005 年 12 月 1 日，中国中钢集团公司（以下简称：中钢集团）与吉林省国资委、吉林炭 素集团有限责任公司（以下简称：吉炭集团）签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》， 吉炭集团以 2.735 元 / 股转让所持有本公司 15,018.00 万股国有法人股给中钢集团（占总股本 53.09% ）。 2005 年 12 月 28 日，国务院国有资产监督管理委员会《关于吉林炭素股份有限公司 国有股转让问题的批复》（国资产权 [2005]1578 号）同意本公司的控股股东吉炭集团将所持有本 公司的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中钢集团。 2006 年 5 月 15 日，中国证监 会以证监公司字 [2006]79 号文件下达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股 份有限公司股票义务的批复》， 2006 年 5 月 17 日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后， 中钢集团成为本公司的控股股东。

根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，本公司股权分置改革结合本公司 资产重组，重组方中钢集团协助本公司债务重组，实现本公司流通股股东所持股份的每股净 资产增加 1.07 元；同时，流通股股东每持有 10 股流通股可获得本公司非流通股股东支付的 0.70 股股份及 3 份认沽权利的对价安排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共 840.343 万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第 12 个月的最后 5 个交易日内， 每持有 1 份认沽权利的流通股股东有权以每股 4 元（为股改说明书公告前 30 个交易日本公司 股票平均收盘价的 120% ）的行权价格向中钢集团出售 1 股股份。本公司股权分置改革相关股 东大会于 2006 年 4 月 25 日顺利进行并获通过，并于 2006 年 6 月 2 日实施了股改对价。本公司 所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市流通权。

2014 年 9 月 2 日根据本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会

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《关于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行 股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]659 号），本公司申请增加注册资本人民 币 229,696,397.00 元，变更后的注册资本为人民币 512,595,397.00 元，本次增资已经致同会计师 事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 9 月 2 日出具致同验字 [2014] 110ZC0206 号验资报告。

2014 年 10 月 27 日根据 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关 于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]659 号），本公司非公开发行股票不超过 133,068,181 股的新股。根据发行结果，本公司申请增加注册资本人民币 129,966,702.00 元 本 次增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 10 月 27 日出具中天运〔 2014 〕 验字第 90038 号验资报告。本公司正在办理工商变更事宜。

本公司企业法人营业执照系由吉林省工商行政管理局核准登记，注册号为： 220000000000752 ；住所：吉林省吉林市昌邑区和平街 9 号；法定代表人：陆鹏程；注册资本： 51,259.5397 万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，目前有 1 家子公司，中钢设备 有限公司。

公司经营范围：一般经营项目为：工程总承包，建筑装修装饰工程、机电设备安装工程、 建筑工程监理、物业服务（以上各项均凭资质证书经营）；机械设备、交通运输设备（不含品 牌汽车）、钢结构、电子产品、通讯设备及以上项目零配件、仪器仪表、建材（不含木材）、 化工产品（不含危险化学品）、焦炭、橡胶及制品、金属材料、汽车配件、家具批发零售；设 备招标、代理；工程机械、通讯设备、仪器仪表、房租租赁；成套工程工艺及设备、自动化 系统及液压系统设计；计算机软件开发；冶金技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。）

二、本年度合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见 “ 本附注七、在其 他主体中权益第 1 、在子公司中的权益之（ 1 ）企业集团构成 ” 。

三、财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则 - 基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定，并基于以下四所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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（二）持续经营

本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

四、重要会计政策及会计估计

( 一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年

12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

本公司营业周期以 12 月作为营业周期确定。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业

合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1 、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（ 1 ）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。

（ 2 ）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

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在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下 “ 资本公积 ” 项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 2 、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（ 1 ）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购 买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

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3 、 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（ 1 ）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（ 2 ）属于 “ 一揽子交易 ” 的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于 “ 一揽子交易 ” 的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期 投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关 金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有 关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 3 ）不属于 “ 一揽子交易 ” 的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确

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认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

（七）合营安排会计处理

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1 、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2 、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号 — 长期股权投资》的相关

规定进行核算及会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务及外币财务报表折算

1 、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2 、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

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（十）金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累 计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难；

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• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

• ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生 “ 严重 ” 或 “ 非暂时性 ” 下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌 的具体量化标准	该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含 50%），若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值
公允价值发生“非暂时性” 下跌的具体量化标准	低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的
成本的计算方法	以购入时的公允价做为成本价
期末公允价值的确定方法	股票以市场价做为公允价值
持续下跌期间的确定依据	低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的

（十一）应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额非关联方的前五名的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额非关联方的前五名的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合 1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
6个月之内(含6个月,下同)
6个月-1年	1.00	1.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	25.00	25.00
3至5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

（3）单项金额不重	大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由	关联方及单独计提坏账准备且不包括在单项金额重大的应收款项外的款项
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（十二）存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、产成品（库 存商品）、工程项目 ( 工程成本归集 ) 等。

2 、发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3 、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按

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照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

4 、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

（十三）持有待售资产

1 、持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产 : ①该资产在当前状况下可以立即出 售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；③本公司已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

2 、持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产 , 应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 （十四）长期股权投资

1 、初始投资成本确定

（ 1 ）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控 制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（ 2 ）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（ 3 ）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（ 4 ）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2 、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按

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照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

• 3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。

（ 2 ）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

② . 参与被投资单位的政策制定过程；

③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（十五）投资性房地产

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：

类 别	预计使用寿命/摊销年限（年）	年折旧率	折旧或摊销方法
房屋建筑物	20-40	2.43-4.85	年限平均法
土地使用权	20-50	2.00-5.00	直线法

（十六）固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-40	5.00	2.38-4.75
机器设备	10-20	5.00	4.75-9.50
运输工具	8-12	5.00	7.92-11.88
办公设备及其他	5-10	5.00	9.50-19.00

3 、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1 、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2 、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

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② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十八）借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（十九）无形资产

1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

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应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4 、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

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可能性较大等特点。

（二十）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

（二十一）职工薪酬

1 、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。

2 、职工薪酬会计处理方法

（ 1 ）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（ 2 ）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法 等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类 型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预 期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期 损益。

• （ 4 ）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十二）预计负债

1 、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2 、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续

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范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入

1 、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

3 、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

4 、建造合同收入

存在建造合同收入时，说明确定合同完工进度的依据和方法。

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经结算的收入占合同预计总收入的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）合同总收入能够可靠地计量；（ 2 ）与合 同相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （ 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

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实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

对于提供建设经营移交方式（ BOT ）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间， 对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号 — 建造合同》确认相关的收入和费用；基础 设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。

（二十四）政府补助

1 、政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2 、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

• 3 、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。

• 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 4 、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5 、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

• 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

• 1 、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

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清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2 、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3 、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（二十六）租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

（二十七）重要会计政策和会计估计变更

1 、重要会计政策变更

2014 年度，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合 并财务报表》、《企业会计准则第37 号-金融工具列报》 ，以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其 他主体中权益的披露》等具体准则。

公司在2014 年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第37 号-金融工具列报》 进行列报，其他准则于 2014 年 7 月 1 日起执行。

公司根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：

序号	会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目 名称	影响金额
	追溯调整法
1	根据财会[2014]14号《企业会计准则第2号—长期股权投 资》，原计入“长期股权投资”的对中钢招标有限责任公司、 中钢集团吉林铁合金股份有限公司的投资调整至“可供出 售金融资产”。该准则自2014年7月1日起开始执行。	执行新会计 准则	2014年1月1日长期 股权投资	-2,691,940.64
			2014年1月1可供出 售金融资产	2,691,940.64
2	根据财会[2014]7号《企业会计准则第30号—财务报表列 报》，原计入“资本公积”的可供出售金融资产公允价值变动	执行新会计 准则	2014年1月1日资本 公积	-32,828,435.17

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序号	会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目 名称	影响金额
	损益调整至“其他综合收益”。该准则自2014年7月1日起 开始执行。		2014年1月1可其他 综合收益	32,828,435.17
3	根据财会[2014]7号《企业会计准则第30号—财务报表列 报》，原计入“外币报表折算差额”调整至“其他综合收益”。 该准则自2014年7月1日起开始执行。	执行新会计 准则	2014年1月1日外币 报表折算差额	-800,709.76
			2014年1月1可其他 综合收益	800,709.76

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013 年末和2012 年 末净资产以及2013 年度和2012 年度净利润未产生影响。

2 、重要会计估计变更

本公司重大资产重组已于 2014 年 7 月 31 日实施完毕，重组后公司的经营范围发生重大变 化，主营业务由炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、销售变更为工程技术服务和设 备集成及备品备件供应业务，本公司业务性质、资产构成发生了重大改变。为了使本公司提 供的财务信息能更真实、可靠的反映公司财务状况和经营成果，本公司自 2014 年 7 月 31 日起 开始执行注入资产相应的会计估计。因本公司已完成置出资产向交易对方的交割，置出资产 原执行的会计估计不再执行。

本公司上述会计估计变更系由本公司实施重大资产重组所致，不会对公司净利润、股东 权益产生影响。

• 3 、重大前期差错更正

无。

五、税项

（一）主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售设备收入、设计收入	17%、6%
营业税	外地工程施工收入、房租租赁收入	3%、5%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

（二）税收优惠及批文

中钢设备有限公司子公司北京国冶锐城工程技术有限公司 2007 年被税务机关认定为高新 技术企业， 2013 年 4 月 7 日北京市海淀区国家税务局颁发 “ 企业所得税税收优惠备案回执 ” ，执

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行 15% 的所得税税率，有效期限为 2012 年 -2014 年；

中钢设备有限公司子公司中钢集团工程设计研究院有限公司，根据北京市科学技术委员 会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局关于公示北京市 2014 年度拟认定 高新技术企业名单的通知，公司自 2008 年被税务机关认定为高新技术企业，执行 15% 的所得 税税率， 2014 年度重新复核，截止审计报告日高新技术企业证书尚未发放；

中钢设备有限公司子公司中钢集团天澄环保科技股份有限公司，根据湖北省高新技术企业 认定管理委员会办公室文件，鄂认定办 [2014]19 号，《关于公示湖北省 2014 年拟认定高新技术 企业名单的通知》规定本公司自 2007 年被税务机关认定为高新技术企业，所得税税率执行 15% 的， 2014 年度重新复核，截止审计报告日高新技术企业证书尚未发放。

六、合并财务报表重要项目注释

（一）货币资金

项目	期末余额	期初余额
现金	892,628.90	634,096.51
银行存款	580,400,717.71	700,452,123.82
其他货币资金	375,481,457.63	415,977,855.22
合计	956,774,804.24	1,117,064,075.55

注：公司使用权受到限制的货币资金包括：定期存款 2,110,200.00 元；诉讼 - 冻结银行存款 3,920,000.00 元； 银行承兑汇票保证金 291,744,466.34 元；保函保证金 17,774,423.60 元；涉外信用证保证金 346,222.02 元；国际 融资保证金 2,760,000.00 元。

（二）应收票据

1 、 应收票据分类列示：

1、 应收票据分类列示：
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	190,710,000.00	310,655,476.18
商业承兑票据	36,500,000.00	22,142,740.80
合 计	227,210,000.00	332,798,216.98

2 、期末公司已质押的应收票据：

项 目 期末已质押金额

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

银行承兑票据	138,000,000.00
合 计	138,000,000.00

3 、期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：

3、期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的	应收票据：
项 目	期末金额
期末公司终止确认的已背书但尚未到期的应收票据：
银行承兑票据	1,066,977,938.18
商业承兑票据	120,509,041.93
合计	1,187,486,980.11
期末公司终止确认的已贴现但尚未到期的应收票据：
银行承兑票据	201,141,100.00
合 计	201,141,100.00

（三）应收账款

1 、应收账款分类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	3,626,210,346.83	57.42	226,178,342.11	6.24
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款	2,553,106,175.06	40.43	295,776,895.71	11.59
账龄分析法	2,553,106,175.06	40.43	295,776,895.71	11.59
组合小计	2,553,106,175.06	40.43	295,776,895.71	11.59
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	135,755,539.86	2.15	5,403.41
合 计	6,315,072,061.75	100.00	521,960,641.23	8.27

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	2,878,947,967.01	53.56	101,358,872.96	3.52
2.按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	2,370,986,545.97	44.12	330,572,913.39	13.94
账龄分析法	2,370,986,545.97	44.12	330,572,913.39	13.94
组合小计	2,370,986,545.97	44.12	330,572,913.39	13.94
3.单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	124,517,998.10	2.32	10,496,000.00	8.43
合 计	5,374,452,511.08	100.00	442,427,786.35	8.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
重庆钢铁股份有限公司	1,349,420,416.62	170,581,660.23	12.64	账龄分析
安徽首矿大昌金属材料有限公司	1,210,532,543.00	33,973,896.64	2.81	账龄分析
唐山东华钢铁企业集团有限公司	476,908,175.89	6,378,992.16	1.34	账龄分析
Zarand Iranian Steel Company	326,137,821.91			账龄分析
广西盛隆冶金有限公司	263,211,389.41	15,243,793.08	5.79	账龄分析
合 计	3,626,210,346.83	226,178,342.11	6.24	—

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	比例%	坏账准备
6个月之内(含6个月,下同)	768,433,650.34
6个月-1年	364,603,766.29	1.00	3,646,037.66
1至2年	821,059,981.80	10.00	82,105,998.19
2至3年	407,105,397.00	25.00	101,776,349.25
3至4年	150,424,915.69	50.00	75,212,457.86

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	比例%	坏账准备
4至5年	16,799,629.21	50.00	8,399,814.61
5年以上	24,636,238.14	100.00	24,636,238.14
合 计	2,553,063,578.47	11.59	295,776,895.71

2 、坏账准备分类披露：

2、坏账准备分	类披露：
种 类	期初余额	本期增加金额			本期减少金额		期末余额
		计提金额	其他 金额	转回或收 回金额	核销 金额	其他金额
1.单项金额重大并 单项计提坏账准备的 应收账款	101,358,872.96	195,208,237.33				70,388,768.18	226,178,342.11
2.按信用风险特征 组合计提坏账准备的 应收账款	330,572,913.39	97,359,871.13				132,155,888.81	295,776,895.71
3.单项金额虽不重 大但单项计提坏账准 备的应收账款	10,496,000.00	-10,490,596.59					5,403.41
合 计	442,427,786.35	282,077,511.87				202,544,656.99	521,960,641.23

注：本次减少金额 202,544,656.99 元为 2014 年 7 月 31 日重大资产重组置出资产计提的坏账准备。

3 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

3、按欠款方归集的期末余额	前五名的应收账款情	况：
单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合 计数比例(%)	相应计提坏账准 备期末余额
重庆钢铁股份有限公司	1,349,420,416.62	21.37	170,581,660.23
安徽首矿大昌金属材料有限公司	1,210,532,543.00	19.17	33,973,896.64
唐山东华钢铁企业集团有限公司	476,908,175.89	7.55	6,378,992.16
Zarand Iranian Steel Company	326,137,821.91	5.16
广西盛隆冶金有限公司	263,211,389.41	4.17	15,243,793.08
合 计	3,626,210,346.83	57.42	226,178,342.11

（四）预付款项

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

1 、预付款项按账龄列示：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
	1,382,046,202.91	75.54	992,627,247.33	70.35
	300,320,781.03	16.42	313,786,731.41	22.24
	109,896,718.68	6.01	67,926,953.06	4.81
	37,070,753.26	2.03	36,687,137.66	2.60
	1,829,334,455.88	100.00	1,411,028,069.46	100.00

注：账龄超过 1 年且金额重要的预付账款未及时结算的主要原因：未结算完毕。

2 、预付款项期末余额前五名单位情况：

2、预付款项期末余额	前五名单位情况	：
单位名称	期末余额	占预付款项期末 余额合计数的比 例（%）	预付款时间	未结算原因
西安陕鼓动力股份有限公司	121,798,740.00	6.66	1年以内、1-2年、2-3年	未结算完毕
开封空分集团有限公司	84,284,000.00	4.61	1年以内、1-2年、2-3年	未结算完毕
浙江透平进出口贸易有限公司	34,157,286.00	1.87	1年以内、1-2年	未结算完毕
重庆钢铁集团设计院有限公司	22,765,849.11	1.24	1-2年	未结算完毕
江苏新中环保股份有限公司	10,025,000.00	0.55	1年以内	未结算完毕
合 计	273,030,875.11	14.93	—	—

（五）应收利息

项 目 定期存款 合 计	期末余额	期初余额
	27,912.45
	27,912.45

（六）应收股利

1 、应收股利：

被投资单位名称 北京佰能电气技术有限公司	期末余额	期初余额
	21,875,000.00	8,750,000.00

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

399,921.55	399,921.55
4,357,460.93	4,357,460.93
26,632,382.48	13,507,382.48

2 、重要的账龄超过 1 年的应收股利：

2、重要的账龄超过1 年	的应收股利	：
被投资单位名称	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其原因
中钢招标有限责任公司	399,921.55	1-2年	所有股东均未支付	否
中钢集团衡阳重机有限公司	4,357,460.93	5年以上	所有股东均未支付	否
合 计	4,757,382.48	—	—	—

（七）其他应收款

1 、其他应收款分类披露：

		期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	91,425,510.61	73.91	15,172.25	0.02
	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
	20,940,119.64	16.93	572,222.40	2.73
	123,701,970.53	100.00	1,882,766.04	1.52

1、其他应收款分类披露：
	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	91,425,510.61	73.91	15,172.25	0.02
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
账龄分析法	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
组合小计	11,336,340.28	9.16	1,295,371.39	11.43
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	20,940,119.64	16.93	572,222.40	2.73
合 计	123,701,970.53	100.00	1,882,766.04	1.52
续

续
种 类	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	263,335,361.45	71.69	62,436,061.23	23.71
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	76,111,544.82	20.72	66,149,828.16	86.91
账龄分析法	76,111,544.82	20.72	66,149,828.16	86.91
组合小计	76,111,544.82	20.72	66,149,828.16	86.91
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应	27,873,160.07	7.59	5,243,082.76	18.81

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
收款
合 计	367,320,066.34	100.00	133,828,972.15	36.43

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
伊朗扎兰德钢厂项目承诺费及利息（付国开行）	20,509,652.34			承诺费及利息
华融金融租赁公司风险金(重钢项目)	52,700,000.00			风险金
出口退税_贸易企业退税	14,977,090.51			出口退税
李勇	1,721,542.76			投标保证金
李骞	1,517,225.00	15,172.25	1.00	项目备用金及 投标保证金
合 计	91,425,510.61	15,172.25	—	—

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	比例%	坏账准备
6个月之内	6,866,297.38
6个月至1年	2,157,842.38	1.00	21,578.42
1至2年	1,071,465.51	10.00	107,146.55
2至3年	3,000.00	25.00	750.00
3至4年	76,299.78	50.00	38,149.89
4至5年	67,377.40	50.00	33,688.70
5年以上	1,094,057.83	100.00	1,094,057.83
合 计	11,336,340.28	11.43	1,295,371.39

2 、坏账准备分类披露：

种 类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

		计提金额	其他 金额	转回或收回 金额	核销 金额	其他金额
1.单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款	62,436,061.23	26,233,191.17				88,654,080.15	15,172.25
2.按信用风险特征 组合计提坏账准备 的其他应收款	66,149,828.16	-26,719,939.41				38,134,517.36	1,295,371.39
3.单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款	5,243,082.76	-47,899.02				4,622,961.34	572,222.40
合 计	133,828,972.15	-534,647.26				131,411,558.85	1,882,766.04

注：本次减少金额 131,411,558.85 元为 2014 年 7 月 31 日重大资产重组置出资产计提的坏账准备。

3 、其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 华融金融租赁公司风险 金(重钢项目) 伊朗扎兰德钢厂项目承 诺费及利息（付国开行） 出口退税_贸易企业退税 李勇 李骞 合 计	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%）	坏账准备期 末余额
	风险金	52,700,000.00	6个月内	42.60
	承诺费及利息	20,509,652.34	6个月内	16.58
	出口退税	14,977,090.51	6个月内	12.11
	保证金	1,721,542.76	6个月内	1.39
	备用金、保证金	1,517,225.00	6个月至1年	1.23	15,172.25
	—	91,425,510.61	—	73.91	15,172.25

4 、其他应收款按款项性质分类情况：

4、其他应收款按款项性质	分类情况：
款项的性质 风险金	期末余额	期初余额
	52,700,000.00	123,500,000.00

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

保证金及押金	24,969,077.26	10,502,444.30
承诺费及利息	20,509,652.34	56,090,362.47
税金	15,935,159.99	24,834,676.10
备用金	4,709,411.60	3,281,566.89
往来款	4,878,669.34	149,111,016.58
总计	123,701,970.53	367,320,066.34

（八）存货

1 、存货分类披露：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,357,612.34		3,357,612.34	157,871,974.61	6,139,593.29	151,732,381.32
在库周转 材料	40,000.00		40,000.00	40,000.00		40,000.00
工程施工	884,339,081.25	3,807,089.36	880,531,991.89	2,023,318,760.47	3,271,367.48	2,020,047,392.99
库存商品	206,103,392.80	3,475,297.65	202,628,095.15	460,194,213.93	6,701,524.67	453,492,689.26
材料采购	1,006,911.25		1,006,911.25	81,349.70		81,349.70
在产品				710,311,283.52	11,128,713.77	699,182,569.75
合 计	1,094,846,997.64	7,282,387.01	1,087,564,610.63	3,351,817,582.23	27,241,199.21	3,324,576,383.02

2 、存货跌价准备：

项 目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其 他	转 回	转销	其他
库存商品	6,701,524.67	10,525,556.41			3,780,172.71	9,971,610.72	3,475,297.65
建造合同形 成的已完工 未结算资产	3,271,367.48	535,721.88					3,807,089.36
在产品	11,128,713.77	9,410,676.20			11,128,713.77	9,410,676.20
原材料	6,139,593.29				784.33	6,138,808.96

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

合 计 27,241,199.21 20,471,954.49 14,909,670.81 25,521,095.88 7,282,387.01

• 注：本次减少 -- 其他金额 25,521,095.88 元为 2014 年 7 月 31 日重大资产重组置出资产计提的存货跌价准备。

3 、建造合同形成的已完工未结算资产情况：

3、建造合同形成的已完工未结算资产	情况：
项目	期末余额
累计已发生成本	14,449,737,798.13
累计已确认毛利	1,266,368,186.52
减：预计损失	3,807,089.36
已办理结算的金额	14,831,766,903.40
建造合同形成的已完工未结算资产	880,531,991.89

（九）其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	52,251,182.45	9,891,833.75
预缴所得税		31,206.58
合 计	52,251,182.45	9,923,040.33

（十）可供出售金融资产

1 、可供出售金融资产情况：

1、可	供出售金融资产情况：	供出售金融资产情况：	供出售金融资产情况：
项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权 益工具	425,277,365.19	250,100,006.26	175,177,358.93	426,777,365.19	251,340,692.77	175,436,672.42
其中：按公 允价值计量	424,085,424.55	250,100,006.26	173,985,418.29	424,085,424.55	251,340,692.77	172,744,731.78
按成本法计 量	1,191,940.64		1,191,940.64	2,691,940.64		2,691,940.64
合 计	425,277,365.19	250,100,006.26	175,177,358.93	426,777,365.19	251,340,692.77	175,436,672.42

可供出售金融资产为公司对中钢招标有限责任公司、中钢集团吉林铁合金股份有限公司的权益性投资，

该公司在市场没有报价且公允价值估计数很难合理确定，因此按照成本计量。

2 、可供出售金融资产减值情况：

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期末按公允价值计量的可供出售金融资产减值情况：

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
权益工具的成本	424,085,424.55	424,085,424.55
公允价值	173,985,418.29	173,985,418.29
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	4,510,610.46	4,510,610.46
已计提减值金额	250,100,006.26	250,100,006.26

本报告期可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
期初已计提减值金额	251,340,692.77	251,340,692.77
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少	1,240,686.51	1,240,686.51
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额	250,100,006.26	250,100,006.26

3 、期末按成本计量的可供出售金融资产情况：

3、期末按成本	计量的可供出售金融资产情况：	计量的可供出售金融资产情况：	计量的可供出售金融资产情况：	计量的可供出售金融资产情况：
被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资 单位持股 比例（%）	本期 现金 红利
	期初	本期 增加	本期减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末
中钢招标有限责任 公司	1,191,940.64			1,191,940.64					5%
中钢集团吉林铁合 金股份有限公司	1,500,,000.00		1,500,,000.00						0.19%
合计	2,691,940.64		1,500,,000.00	1,191,940.64

（十一）长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加
		追加投资	权益法下确认 的投资收益	权益法下资本 公积增加
对子公司投资
对联营企业投资	102,048,515.83	4,000,000.00	36,645,125.62	2,247.54
其中：北京佰能电气技术有限公司	68,046,795.08		28,060,959.08	2,247.54

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

被投资单位	期初余额	本期增加	本期增加	本期增加
北京中鼎泰克冶金设备有限公司	12,338,217.36		8,581,880.26
山东莱钢节能环保工程有限公司		4,000,000.00	2,286.28
吉林方大江城碳纤维有限公司	21,663,503.39
合 计	102,048,515.83	4,000,000.00	36,645,125.62	2,247.54

续

续
被投资单位	本期减少		期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
	利润分配	其他减少
对子公司投资
对联营企业投资	30,729,876.13	13,202,796.32	98,763,216.54
其中：北京佰能电气技术有限公司	13,126,050.00		82,983,951.70
北京中鼎泰克冶金设备有限公司	9,143,119.06		11,776,978.56
山东莱钢节能环保工程有限公司			4,002,286.28
吉林方大江城碳纤维有限公司	8,460,707.07	13,202,796.32
合 计	30,729,876.13	13,202,796.32	98,763,216.54

（十二）投资性房地产

1 、采用成本计量模式的投资性房地产：

1、采用成本计量模式的投	资性房地产：
项目	房屋建筑物	土地使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	97,956,501.69	1,695,060.00		99,651,561.69
2.本期增加金额	23,498,951.90	2,646,617.77		26,145,569.67
（1）外购
（2）固定资产/无形资产转入	23,498,951.90	2,646,617.77		26,145,569.67
3.本期减少金额
4.期末余额	121,455,453.59	4,341,677.77		125,797,131.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	57,791,141.64	173,541.90		57,964,683.54
2.本期增加金额	5,782,776.91	477,180.60		6,259,957.51
（1）计提或摊销	4,623,779.45	477,180.60		5,100,960.05

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（2）固定资产/无形资产转入	1,158,997.46			1,158,997.46
3.本期减少金额
4.期末余额	63,573,918.55	650,722.50		64,224,641.05
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	57,881,535.04	3,690,955.27		61,572,490.31
2.期初账面价值	40,165,360.05	1,521,518.10		41,686,878.15

2 、期末未办妥产权证书的投资性房地产：

2、期末未办妥产权证书	的投资性房地产：
项 目	投资性房地产金额	未办妥产权证书原因
天澄园区办公楼	22,096,302.39	最终结算尚未完成
合 计	22,096,302.39

（十三）固定资产

1 、固定资产情况：

1、固定资产情	况：
项目	房屋建筑物	办公设备	运输设备	机器设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	540,815,314.52	23,728,535.55	58,004,255.73	1,139,406,609.37	1,761,954,715.17
2.本期增加金额	40,539,019.37	2,912,837.36	1,101,648.63	7,892,917.96	52,446,423.32
（1）购置	664,319.37	2,912,837.36	1,101,648.63	4,255,378.05	8,934,183.41
（2）从在建工程/ 无形资产转入	39,874,700.00			3,637,539.91	43,512,239.91
3.本期减少金额	518,944,720.65	3,546,506.98	44,771,144.22	1,135,986,597.37	1,703,248,969.22
（1）处置或报废	495,445,768.75	3,546,506.98	44,771,144.22	1,135,986,597.37	1,679,750,017.32
（2）转入投资性 房地产	23,498,951.90				23,498,951.90
（3）
4.期末余额	62,409,613.24	23,094,865.93	14,334,760.14	11,312,929.96	111,152,169.27
二、累计折旧
1.期初余额	263,730,447.72	16,059,839.91	39,876,568.87	844,756,243.14	1,164,423,099.64
2.本期增加金额	9,179,763.01	3,988,922.03	3,140,676.65	23,402,800.98	39,712,162.67
（1）计提	9,179,763.01	3,988,922.03	3,140,676.65	23,402,800.98	39,712,162.67
3.本期减少金额	257,380,542.53	3,366,712.43	32,662,524.35	861,229,420.53	1,154,639,199.84
（1）处置或报废	256,221,545.07	3,366,712.43	32,662,524.35	861,229,420.53	1,153,480,202.38
（2）转入投资性 房地产	1,158,997.46				1,158,997.46

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4.期末余额	15,529,668.20	16,682,049.51	10,354,721.17	6,929,623.59	49,496,062.47
三、减值准备
1.期初余额	3,810,206.15		3,708.00	5,133,300.93	8,947,215.08
2.本期增加金额
3.本期减少金额	3,810,206.15		3,708.00	5,133,300.93	8,947,215.08
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	46,879,945.04	6,412,816.42	3,980,038.97	4,383,306.37	61,656,106.80
2.期初账面价值	273,274,660.65	7,668,695.64	18,123,978.86	289,517,065.30	588,584,400.45

• 注： 7 月 31 日重大资产重组置出固定资产原值 1,672,081,684.67 元，折旧 1,148,569,513.66 元，减值准备

8,947,215.08 元，净值 514,564,955.93 元。

2 、暂时闲置的固定资产情况：

2、暂时闲置的固定资产	情况：
项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
电子设备	2,510,108.18	2,164,716.57		345,391.61
合 计	2,510,108.18	2,164,716.57		345,391.61

3 、通过经营租赁租出的固定资产：

3、通过经营租赁租出的固定资产：
项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	57,881,535.04
合 计	57,881,535.04

4 、未办妥产权证书的固定资产情况：

4、未办妥产权证书的固定	资产情况：
项 目	未办妥产权证书金额	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	16,905,297.30	最终结算尚未完成
合 计	16,905,297.30

（十四）在建工程

1 、在建工程情况 :

期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
499,918.06		499,918.06	38,759,035.99		38,759,035.99
			3,636,770.68		3,636,770.68
			1,537,462.77		1,537,462.77

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合 计 499,918.06 499,918.06 43,933,269.44 43,933,269.44

2 、重要在建工程项目本期变动情况：

2、重要在建工程项目本期变动	情况：
项目名称	预算数（万 元）	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资 产金额
特种高效节能环保系列产品产业化项目	7,929.55	38,759,035.99	1,615,582.07	39,874,700.00
石墨化分厂五组内串炉改造	383.00	3,636,770.68	769.23	3,637,539.91
其他改造工程		1,537,462.77	5,600,723.76
合 计	8,312.55	43,933,269.44	7,217,075.06	43,512,239.91

续

项目名称	本期其他减少 金额	期末余额	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额	资金来 源
特种高效节能环保系列产品 产业化项目		499,918.06	50.92			自筹
石墨化分厂五组内串炉改造						自筹
其他改造工程	7,138,186.53					自筹
合 计	7,138,186.53	499,918.06	50.92

注：本期其他减少 7,138,186.53 元，为 7 月 31 日重大资产重组置出资产。

（十五）工程物资

项目	期末余额	期初余额
专用设备		2,106,732.58
合计		2,106,732.58

（十六）无形资产

1 、无形资产情况：

1、无形资产情	况：
项目	软件	土地使用权	专有技术	用电权	合计
一、账面原值
1、期初余额	6,168,628.66	138,858,917.01	4,867,936.75	720,000.00	150,615,482.42
2、本期增加金额	236,600.00				236,600.00
（1）购置	236,600.00				236,600.00
3、本期减少金额	60,000.00	98,370,922.24		720,000.00	99,150,922.24

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项目	软件	土地使用权	专有技术	用电权	合计
（1）处置	60,000.00	95,724,304.47		720,000.00	96,504,304.47
（2）转入投资性房地		2,646,617.77			2,646,617.77
4、期末余额	6,345,228.66	40,487,994.77	4,867,936.75		51,701,160.18
二、累计摊销
1、期初余额	4,395,268.71	33,424,186.51	4,350,071.10	720,000.00	42,889,526.32
2、本期增加金额	619,768.76	2,120,102.01	517,865.65		3,257,736.42
（1）计提	619,768.76	2,120,102.01	517,865.65		3,257,736.42
3、本期减少金额		22,213,684.80		720,000.00	22,933,684.80
（1）处置		21,784,934.48		720,000.00	22,504,934.48
（2）转入投资性房地		428,750.32			428,750.32
4、期末余额	5,015,037.47	13,330,603.72	4,867,936.75		23,213,577.94
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值	1,330,191.19	27,157,391.05			28,487,582.24
2、期初账面价值	1,773,359.95	105,434,730.50	517,865.65		107,725,956.10

注：本期摊销金额为 3,257,736.42 元； 7 月 31 日重大资产重组置出资产中，无形资产账面原值 96,444,304.47 元，累计摊销 22,504,934.48 元，账面净值 73,939,369.99 元。

（十七）长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	本期减少额	期末余额
装修费用	90,962.92		90,962.92
清雪费用	440,800.00		128,566.67	312,233.33
合 计	531,762.92		219,529.59	312,233.33

（十八）递延所得税资产、递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延	所得税资产、递延所得税负债	所得税资产、递延所得税负债
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
一、递延所得税资产	822,912,404.12	187,960,216.74	544,811,593.54	126,113,724.25
资产减值准备	785,731,007.59	178,664,867.61	508,651,666.06	117,073,742.38
应付职工薪酬	37,181,396.53	9,295,349.13	36,159,927.48	9,039,981.87
二、递延所得税负债	4,510,610.46	1,127,652.61	3,269,923.92	817,480.98
计入其他综合收益的可供出 售金融资产公允价值变动	4,510,610.46	1,127,652.61	3,269,923.92	817,480.98

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2 、未确认递延所得税资产情况

2、未确认	递延所得税资产情况
项目	期末余额	期初余额	备注
可抵扣暂时性差异		357,841,159.13
可抵扣亏损		586,270,685.36
合计		944,111,844.49

注：本公司期初未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为：置出资产未确认的递延所得税资产，由 于置出资产一直处于亏损状态，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税 资产。

（十九）短期借款

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	215,000,000.00	206,817,688.94
保证借款	271,718,593.82	2,370,092,455.96
质押借款		38,680,000.00
抵押借款		200,000,000.00
合 计	486,718,593.82	2,815,590,144.90

（二十）应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	861,912,473.70	1,647,797,920.44
商业承兑汇票	39,972,505.00
合 计	901,884,978.70	1,647,797,920.44

（二十一）应付账款

1 、应付账款列示

1、应付账款列示
项 目	期末余额	期初余额
工程款	4,470,706,060.19	2,551,584,243.82
贸易款	149,013,588.03	37,005,912.51
设计款	14,173,314.59	7,418,613.35
材料款	50,548,705.36	58,196,408.07

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设备款	114,081,560.70	138,227,358.81
货款（置出资产）		162,620,629.75
合 计	4,798,523,228.87	2,955,053,166.31

2 、重要的账龄超过 1 年的应付账款

2、重要的账龄超过1 年的应	付账款
单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	38,982,071.02	尚未结算
中信重工机械股份有限公司	33,686,843.60	尚未结算
河北通泰建设有限公司	27,403,656.00	尚未结算
江苏宏太特种钢机械厂有限公司	25,334,580.60	尚未结算
中冶焦耐（大连）工程技术有限公司	22,276,320.00	尚未结算
合 计	147,683,471.22

（二十二）预收款项

1 、预收款项列示：

1、预收款项列示：
项 目	期末余额	期初余额
工程款	862,024,685.15	1,450,237,412.90
设计款	23,783,170.00	60,248,598.98
工程结算大于工程施工	708,701,969.99	920,708,774.92
服务款项		1,634,000.00
设备款	24,085,654.18	174,529.60
贸易款	116,211,198.96	303,349,692.39
货款（置出资产）		28,234,386.16
合 计	1,734,806,678.28	2,764,587,394.95

2 、重要的账龄超过 1 年的预收款项：

2、重要的账龄超过1 年的预收款项：
单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
Jindal Steel & Power Limited	71,485,795.41	未结算完毕
PERWAJA STEEL SDN BHD	50,569,100.04	未结算完毕
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司	42,975,525.22	未结算完毕
营口钢铁有限公司	31,265,000.00	未结算完毕

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

GEMONT Endustri Tesisleri Imalat ve Montaj A.S.	25,761,651.63	未结算完毕
合 计	222,057,072.30

3 、期末预收款项中含有建造合同中已结算未完工项目情况：

3、期末预收款项中含有建造合同	中已结算未完工	项目情况：
项 目	累计已发生成 本	累计已确认毛利	预计 损失	已办理结算的金 额
工程项目	11,153,466,061.88	1,086,071,819.16	-	12,948,239,851.03
合 计	11,153,466,061.88	1,086,071,819.16	-	12,948,239,851.03

（二十三）应付职工薪酬

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	68,817,242.76	397,559,483.75	407,993,454.36	58,383,272.15
1、工资、奖金、津贴和补贴	48,248,078.87	285,245,196.25	283,179,584.10	50,313,691.02
2、职工福利费	75,032.00	35,925,399.31	35,999,849.30	582.01
3、社会保险费	2,758,695.99	21,540,011.90	22,616,346.37	1,682,361.52
其中：1.基本医疗保险费	2,053,902.46	16,374,741.27	16,899,851.39	1,528,792.34
2.补充医疗保险费	8,596.98	341,178.10	343,400.28	6,374.80
3.工伤保险费	554,979.87	3,525,696.11	4,057,079.20	23,596.78
4.生育保险费	141,216.68	1,298,396.42	1,316,015.50	123,597.60
4、住房公积金	7,218,393.05	20,265,006.64	27,334,622.27	148,777.42
5、工会经费和职工教育经费	10,493,693.62	4,258,150.38	11,455,137.58	3,296,706.42
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、劳务费		29,574,216.49	26,656,411.96	2,917,804.53
9、住房补贴		552,133.00	552,133.00
10、其他	23,349.23	199,369.78	199,369.78	23,349.23
二、离职后福利	21,029,338.44	54,228,866.05	54,545,431.74	20,712,772.75
设定提存计划	21,029,338.44	54,228,866.05	54,545,431.74	20,712,772.75
其中：1、基本养老保险费	8,141,265.77	42,742,969.80	49,545,180.08	1,339,055.49
2、失业保险费	967,879.44	3,125,819.55	4,008,482.56	85,216.43

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

3、企业年金缴费	11,920,193.23	8,360,076.70	991,769.10	19,288,500.83
三、辞退福利		797,607.43	797,607.43
合 计	89,846,581.20	452,585,957.23	463,336,493.53	79,096,044.90

（二十四）应交税费

税 种	期末余额	期初余额
企业所得税	110,516,762.60	78,035,748.21
营业税	3,346,307.62	3,641,342.19
印花税	2,976,590.70	27,293.16
教育费附加	486,603.21	7,729,731.58
土地使用税		3,766,607.42
房产税	43,362.50	1,210,044.03
城市维护建设税	1,198,270.54	942,435.46
地方教育附加	319,091.22	68,163.09
代扣代缴个人所得税	1,659,382.13	2,162,624.01
其他	12,269.09	3,676,836.32
防洪基金	116.50	3,521,969.37
合 计	120,558,756.11	104,782,794.84

（二十五）应付利息

项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	3,811,996.70	7,638,033.67
合 计	3,811,996.70	7,638,033.67

（二十六）应付股利

期末余额	期初余额	超过1年未支付原因
426,297.74	510,064.40	1年以内
42,544.52	50,960.53	1年以内
468,842.26	561,024.93

（二十七）其他应付款

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1 、其他应付款列示

1、其他应付款列示
款项性质	期末余额	期初余额
往来款	137,651,130.70	193,695,805.65
代扣代缴保险金	8,480,639.73	34,809,112.13
押金	5,998,070.67	3,579,121.41
保证金	7,546,768.01	29,360,149.19
工程款		9,883,354.13
其他	2,237,106.91	3,481,103.42
总 计	161,913,716.02	274,808,645.93

2 、重要的账龄超过 1 年的其他应付款

2、重要的账龄超过1 年的其他应付款
单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
中国中钢集团公司	22,861,112.44	未结算
代扣代缴个人款_补充养老保险（年金）	2,705,411.42	代扣款项
邯钢项目技术费	1,930,000.00	未结算
履约保证金	1,279,290.00	未到期
房屋维修基金	1,269,346.07	保证金
合 计	30,045,159.93

（二十八）长期应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付融资租入固定资产租赁费		122,432.94
合 计		122,432.94

（二十九）递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
财政部863课题经费	1,100,000.00	2,130,000.00	620,000.00	2,610,000.00	财政拨款
政府补助（置出资产）	12,606,186.27	41,500.00	12,647,686.27
合 计	13,706,186.27	2,171,500.00	13,267,686.27	2,610,000.00	—

报告期与政府补助相关的情况：

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项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与收益相关
财政部863课题经费	1,100,000.00	2,130,000.00	620,000.00		2,610,000.00	与收益相关
政府补助（置出资产）	12,606,186.27	41,500.00	798,850.62	11,848,835.65		与收益相关
合 计	13,706,186.27	2,171,500.00	1,418,850.62	11,848,835.65	2,610,000.00

注：其他变动为重大资产重组置出资产。

（三十）股本

	期初余额	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	期末余额
		发行新股	送 股	公积 金转 股	限售股上市 流通/国有 股转持	小 计
股份总数	282,899,000.00	359,663,099.00					642,562,099.00
合 计	282,899,000.00	359,663,099.00					642,562,099.00

注：

1 、 2014 年 9 月 2 日，根据本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核 准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》（证监许可 [2014]659 号），本公司申请增加注册资本人民币 229,696,397.00 元，变更后的注册资本 为人民币 512,595,397.00 元，本次增资已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 9 月 2 日 出具致同验字 [2014] 110ZC0206 号验资报告；

2 、 2014 年 10 月 27 日，根据 2013 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准中 钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》（证监许可 [2014]659 号），本公司非公开发行股票不超过 133,068,181 股的新股。根据发行结果，本公 司申请增加注册资本人民币 129,966,702.00 元 ，变更后的注册资本为人民币 642,562,099.00 元。本次增资已经 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2014 年 10 月 27 日出具中天运〔 2014 〕验字第 90038 号验 资报告，本公司正在办理工商变更事宜。

（三十一）资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,422,796,828.15	312,665,330.34		1,735,462,158.49

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

其他资本公积	302,884,114.30	3,697,425.54	302,884,114.30	3,697,425.54
合 计	1,725,680,942.45	316,362,755.88	302,884,114.30	1,739,159,584.03

注：

1 、 根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议，本公司以截至 2012 年 12 月 31 日的全部资产和负债（作 为置出资产），与中国中钢股份有限公司截至 2012 年 12 月 31 日持有的中钢设备有限公司 99% 股权（作为置入 资产），和中钢资产管理有限责任公司截至 2012 年 12 月 31 日持有的中钢设备有限公司 1% 股权（作为置入资 产）进行置换。交易价格以 2012 年 12 月 31 日为评估基准日的资产评估值为准；

本公司按照本次重大资产重组事项的董事会决议公告日前 20 个交易日股票交易均价 8.80 元 / 股的发行价 格，向中国中钢股份有限公司发行 22,570.12 万股股票购买其拥有的置换差额；同时，向中钢资产管理有限责 任公司发行 399.51 万股股票作为对价，购买其持有的中钢设备有限公司的 1% 股权。本次资产置换减少资本公 积金 718,550,850.73 元；

2 、《关于核准中钢集团吉林炭素股份有限公司重大资产重组及向中国中钢股份有限公司等发行股份购买 资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2014]659 号），同意贵公司非公开发行股票不超过 133,068,181 股的新 股。截至 2014 年 10 月 24 日止，本公司通过非公开发行人民币普通股（ A 股） 129,966,702.00 股，募集资金总 额为人民币 1,170,999,985.02 元。扣除保荐及承销费用后人民币 1,135,869,985.47 元，募集资金净额人民币 1,135,461,018.77 元。其中 “ 收到新增注册（实收）资本为 129,966,702.00 元，计入 “ 资本公积 - 股本溢价 ” 人民币 1,005,494,316.77 元；募集资金支付的中介费用减少资本公积 20,100,696.39 元。

• 4 、重大资产重组日 7 月 31 日本公司其他综合收益置出增加资本公积 29,047,096.19 元；

• 5 、重大资产重组日 7 月 31 日本公司子公司置出减少资本公积 3,507,277.56 元；

• 6 、本期同一控制下合并中钢设备有限公司减少资本公积 1,719,703,073.70 元 ；

• 7 、其他资本公积增加额中： 3,695,178.00 元系中国中钢股份有限公司拨付相关诉讼损失的补偿费，另外

• 2,247.54 元系联营企业佰能电气资本公积变化形成。

（三十二）其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	其他减少
一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益	29,010,316.20	36,779.99			36,779.99		29,047,096.19
其中：权益法下在被投资单位	29,010,316.20	36,779.99			36,779.99		29,047,096.19

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项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	其他减少
不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 他综合收益	4,618,828.73	1,279,346.00	773,606.98	310,171.63	195,567.39			4,814,396.12
其中：1、可供出售金融资产 公允价值变动损益	3,818,118.97	1,240,686.51		310,171.63	930,514.88			4,748,633.85
2、外币财务报表折算 差额	800,709.76	38,659.49	773,606.98		-734,947.49			65,762.27
三、其他综合收益合计	33,629,144.93	1,316,125.99	773,606.98	310,171.63	232,347.38		29,047,096.19	4,814,396.12

注：其他减少 29,047,096.19 元为 7 月 31 日重大资产重组置出资产。

（三十三）专项储备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	1,383,986.57	6,575,822.67	6,669,016.91	1,290,792.33
合 计	1,383,986.57	6,575,822.67	6,669,016.91	1,290,792.33

（三十四）盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	93,665,643.29			93,665,643.29
合 计	93,665,643.29			93,665,643.29

（三十五）未分配利润

（三十五）未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	-296,549,906.72	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		—
调整后期初未分配利润	-296,549,906.72	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	182,475,491.54	—
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

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提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润	-114,074,415.18

（三十六）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	10,789,464,447.33	9,735,923,062.90	10,779,451,668.44	9,760,737,488.41
其中：商品销售收入	1,663,712,384.26	1,770,435,980.81	1,838,869,182.10	1,940,372,109.16
工程结算收入	8,922,596,356.23	7,818,099,892.26	8,717,476,728.22	7,669,958,377.83
服务收入	203,155,706.84	147,387,189.83	223,105,758.12	150,407,001.42
其他业务	271,869,583.97	27,892,360.48	123,127,761.47	19,910,277.67
合 计	11,061,334,031.30	9,763,815,423.38	10,902,579,429.91	9,780,647,766.08

（三十七）营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	7,581,639.32	26,251,650.09
城市维护建设税	10,536,713.52	8,325,238.34
教育费附加	5,462,422.97	4,665,316.21
其他	4,438,619.14	6,645,724.57
合 计	28,019,394.95	45,887,929.21

（三十八）销售费用

费用明细	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	14,071,426.75	18,321,906.21
运输费	16,446,927.35	34,489,951.51
差旅费	5,628,171.46	8,002,779.62
业务招待费	3,128,023.76	5,914,898.19

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港杂费	2,367,143.03	3,993,501.78
佣金	2,359,904.34	4,181,012.34
招投标费	1,302,195.76	593,194.91
装卸费	1,107,166.26	1,890,285.69
其他	4,375,320.34	6,981,645.34
合 计	50,786,279.05	84,369,175.59

（三十九）管理费用

费用明细	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	214,129,270.29	219,054,507.67
折旧及摊销	11,299,291.71	12,696,848.62
办公使用	42,307,981.12	41,474,717.01
差旅交通费	39,714,073.74	38,350,008.93
涉外费	22,460,429.78	24,709,084.09
业务招待费	18,874,323.62	24,072,759.23
税金	16,953,807.84	17,601,755.45
租赁费	9,211,535.06	4,604,869.41
修理维护费	8,780,608.86	35,600,590.27
劳动保护费	8,751,771.99	9,466,129.73
审计费	8,725,449.39	5,810,695.41
咨询费	8,382,900.47	6,074,448.64
其他	42,711,444.25	54,860,257.87
合 计	452,302,888.12	494,376,672.33

（四十）财务费用

费用明细	本期发生额	上期发生额
利息支出	153,821,410.50	202,513,127.15
减：利息收入	12,323,102.02	39,040,312.38
汇兑损失	10,893,306.80	12,339,263.54
减：汇兑收益	5,186,450.76	10,463,915.82

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

银行手续费	23,671,107.25	29,009,514.63
其他		151,168.34
合 计	170,876,271.77	194,508,845.46

（四十一）资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	281,544,182.70	72,270,964.79
二、存货跌价损失	20,471,954.49	14,746,007.44
三、可供出售金融资产减值损失		254,610,616.72
合 计	302,016,137.19	341,627,588.95

（四十二）投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	-4,166,855.04	87,435.42
权益法核算的长期股权投资收益	36,644,075.62	33,559,014.09
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	35,314.95	261,701.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益		49,972,889.28
合 计	32,512,535.53	83,881,040.49

（四十三）营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	304,042.35
其中：固定资产处置利得	304,042.35
政府补助收入	3,606,931.23	17,435,028.79
赔偿收入	424,570.98	198,272.59
无法支付的应付款项	221,939.88	2,003,671.09
手续费返还	141,349.18
捐赠利得		28,000.00
罚款收入		5,145.00
其他	7,024,463.14	1,212,291.36

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

	合 计	11,723,296.76	20,882,408.83

报告期计入当期损益的政府补助：

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
增值税即征即退税金		2,142,193.03	与收益相关
污水综合治理工程专项拨款	207,083.31	354,999.96	与资产相关
增长奖励专项资金	1,172,000.00	346,000.00	与收益相关
技术中心创新能力专项拨款	175,000.00	300,000.00	与资产相关
协调发展促进资金		260,000.00	与收益相关
外经贸发展专项资金	89,743.57	153,846.12	与资产相关
超高功率石墨电极技术改造专项拨款	46,666.69	146,666.69	与资产相关
新建二次焙烧隧道窑技术改造和结构调整专项资金（减亏 增效）	70,000.00	120,000.00	与资产相关
著名商标奖励款		80,000.00	与收益相关
环境污水治理专项资金补助	35,000.00	60,000.00	与资产相关
新建新型除尘器	11,217.92	57,692.27	与资产相关
专利补助		50,000.00	与收益相关
吉林省科学技术厅专利补助资金		20,000.00	与收益相关
工业烟气治理	11,217.92	19,230.72	与资产相关
专利补助	20,200.00		与收益相关
军品增值税退税	945,680.61		与收益相关
老干部药费补贴	50,000.00		与收益相关
炭素焙烧炉节能减排信息系统	86,371.81		与收益相关
石墨化工序节能减排信息系统专项资金	66,549.40		与资产相关
武汉大学生就业见习基地财政补贴资金	11,500.00		与收益相关
规划局2014年专利资助	18,500.00		与收益相关
成长型企业贷款贴息补助	590,200.00		与收益相关
智能化烟气多污染物治理系统项目		12,600,000.00	与收益相关
武汉市东湖开发区财政局“科技成果转化与扩散”标准奖励		400,000.00	与收益相关

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2012-2013年标准研制项目		240,000.00	与收益相关
武汉市科学技术局科学技术奖奖金		40,000.00	与收益相关
2012年度环保装备新兴产业项目投资		39,900.00	与收益相关
2013年东湖开发区专利申请资助款		4,500.00	与收益相关
合计	3,606,931.23	17,435,028.79

（四十四）营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	159,945.95	66,848.38
其中：固定资产处置损失	159,945.95	66,848.38
无形资产处置损失
罚款支出	24,276.55	65,589.41
对外捐赠		37,400.00
其他	625,592.00	649,576.53
合 计	809,814.50	819,414.32

（四十五）所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项 目	本期发生额	上期发生额	备注
按税法及相关规定计算的当期所得税	212,494,940.34	179,718,228.56
递延所得税调整	-61,839,715.43	-80,888,708.93
合 计	150,655,224.91	98,829,519.63

（四十六）现金流量表项目

1 、收到的其他与经营活动有关的现金：

1、收到的其他与经营活动有关的现	金：
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	11,028,727.46	38,878,441.98
保证金、履约保证金	99,388,734.36	322,804,697.98
往来款项	99,188,452.21	238,140,364.24
其他	33,304,860.20	24,056,239.35

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
合计	242,910,774.23	623,879,743.55

2 、支付的其他与经营活动有关的现金：

2、支付的其他与经营活动有关的现	金：
项目	本期发生额	上期发生额
付现管理费用	165,384,115.29	168,849,584.05
付现销售费用	12,778,294.96	19,912,388.85
保证金及履约保证金	7,298,327.91	48,607,507.80
往来款项	50,488,826.04	18,695,945.25
财务费用中手续费支出等	23,671,107.25	29,009,514.63
其他	2,597,588.11	4,416,041.85
合 计	262,218,259.56	289,490,982.43

3 、支付的其他与投资活动有关的现金

3、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金	31,633,362.91
合 计	31,633,362.91

4 、收到的其他与筹资活动有关的现金：

4、收到的其他与筹资活	动有关的现金：
项 目	本期发生额	上期发生额
收关联方借款	615,000,000.00	194,159,447.50
募集账户利息	418,099.74
合 计	615,418,099.74	194,159,447.50

5 、支付的其他与筹资活动有关的现金

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
还关联方借款	30,000,000.00	150,000,000.00
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用	4,100,696.39
合 计	34,100,696.39	150,000,000.00

6 、现金和现金等价物的构成：

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中钢国际工程技术股份有限公司 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	638,119,492.27	705,244,586.23
其中：库存现金	892,628.90	634,096.50
可随时用于支付的银行存款	576,480,717.70	682,604,857.79
可随时用于支付的其他货币资金	60,746,145.67	22,005,631.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	638,119,492.27	705,244,586.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	262,302,985.21

7 、将净利润调节为经营活动现金流量的信息：

项 目	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	186,288,429.72	-33,724,032.34
加：资产减值准备	302,016,137.19	341,627,588.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	45,937,945.55	72,635,872.10
无形资产摊销	3,257,736.42	4,218,326.37
长期待摊费用摊销	219,529.59	2,251,101.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-144,096.40	66,233.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		615.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	153,821,410.50	207,023,908.72
投资损失（收益以“－”号填列）	-32,512,535.53	-83,881,040.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-61,839,715.43	-80,888,708.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,386,124,459.73	-126,587,060.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,075,285,887.98	-203,457,580.39

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

项 目	2014年度	2013年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-369,179,542.43	-915,853,735.67
其他
经营活动产生的现金流量净额	538,703,870.93	-816,568,511.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	638,119,492.27	705,244,586.23
减：现金的期初余额	705,244,586.23	706,809,520.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-67,125,093.96	-1,564,934.44

8 、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

8、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相	关信息
项 目	金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格	1,719,703,073.70
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	590,673,690.82
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	590,673,690.82
4、取得子公司的净资产	1,719,703,073.70
流动资产	10,529,623,404.76
非流动资产	560,446,425.28
流动负债	9,316,638,842.62
非流动负债	4,831,638.40
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格	92,442,809.82
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

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项 目	金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	31,633,362.91
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-31,633,362.91
4、处置子公司的净资产	92,442,809.82
流动资产	1,267,150,404.57
非流动资产	612,753,220.83
流动负债	1,775,611,979.93
非流动负债	11,848,835.65

（四十七）所有者权益变动表项目注释

本公司本期发生重大资产重组（详见本附注七（二）本期发生的同一控制下企业合并）。 本公司按照同一控制下企业合并处理原则编制合并财务报表，并对比较期间的财务报表进行 追溯调整。所有者权益上年期初数变动如下：

所有者权益项目	2012年末余额	追溯调整金额	调整后2013年初金额
股本	282,899,000.00		282,899,000.00
资本公积	849,508,454.73	924,566,078.23	1,774,074,532.96
减：库存股
其他综合收益	60,493,493.05	6,552,931.94	67,046,424.99
专项储备	343,429.57		343,429.57
盈余公积	93,665,643.29		93,665,643.29
未分配利润	-485,778,515.03	224,907,469.23	-260,871,045.80
归属于母公司所有者权益合计	801,131,505.61	1,156,026,479.40	1,957,157,985.01
少数股东权益		45,166,477.35	45,166,477.35
所有者权益合计	801,131,505.61	1,201,192,956.75	2,002,324,462.36

（四十八）外币货币性项目

1 、外币货币性项目：

1、外币货币性项	目：
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	5,673,820.35	6.1190	34,718,106.71

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欧元	70,577.13	7.4556	526,194.85
澳元	142,589.46	5.0174	715,428.36
沙币	1,740,330.90	1.6313	2,839,046.00
加元	407,878.02	5.2755	2,151,760.49
巴西雷亚尔	425,227.15	2.3025	979,093.38
应收账款
其中：美元
沙币	3,546,578.76	1.6313	5,785,624.01
巴西雷亚尔	18,500.00	2.3025	42,596.59
预付账款
其中：沙币	2,411,131.18	1.6313	3,933,339.54
巴西雷亚尔	25,000.00	2.3025	57,562.96
其他应收款
其中：沙币	5,000.00	1.6313	8,156.63
巴西雷亚尔	541,294.05	2.3025	1,246,339.57
短期借款
其中：美元	1,936,361.14	6.1190	11,848,593.82
应付账款
其中：沙币	506,866.00	1.6313	826,863.38
欧元	1,257,171.50	7.4556	9,372,967.83
美元	1,065,876.97	6.1190	6,522,101.18
日元	19,788,600.00	0.0514	1,016,560.17
其他应付款
其中：加元	5,509.38	5.2755	29,064.73
巴西雷亚尔	280,957.79	2.3025	646,202.92
预收款项
其中：沙币	12,347,572.89	1.6313	20,142,909.28
欧元	315,720.00	7.4556	2,353,882.03
应付职工薪酬

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其中：沙币	597,093.00	1.6313	974,052.98
巴西雷亚尔	84,047.45	2.3025	193,309.14

注：沙币和巴西雷亚尔均是两次折算汇率，先折算美元，再折算人民币，故尾数差异较 大。

2 、境外经营实体记账本位币选择情况：

2、境外经营实体记账本位币选	择情况：
境外经营实体名称	与本公司关系	主要经营地	记账本位币	选择依据
中钢巴西有限公司	子公司	巴西	雷亚尔	业务相关
中钢设备加拿大有限公司	子公司	加拿大	加元	业务相关
中钢设备沙特分公司	分公司	沙特	沙币	业务相关

七、合并范围的变动

• （一） 非同一控制下企业合并

无。

（二） 同一控制下企业合并

1 、本期发生的同一控制下企业合并：

被合并方 名称	企业合并中 取得的权益 比例（%）	交易构成同一控 制下企业合并的 依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当期期初 至合并日被合 并方的收入	合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润
中钢设备 有限公司	100.00	均为中国中钢集 团公司子公司	2014年7月 31日	交割日	5,419,002,058.39	246,282,104.61

2 、合并成本：

2、合并成本：
合并成本	中钢设备有限公司
--现金	679,013,016.15
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值	229,696,397.00
--或有对价

3 、被合并方的资产和负债情况：

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

	中钢设备有限公司	中钢设备有限公司
	合并日	上期期末
货币资金	843,558,013.64	1,100,227,041.51
应收票据	136,202,242.29	301,003,511.40
应收账款	5,928,342,389.44	4,599,148,357.23
预付款项	1,783,198,597.16	1,387,996,804.79
应收股利	35,775,501.54	13,507,382.48
其他应收款	79,187,917.85	229,847,346.45
存货	1,723,358,742.84	2,269,629,693.38
流动资产合计	10,529,623,404.76	9,901,360,137.24
可供出售金融资产	179,401,422.22	173,936,672.42
长期股权投资	74,281,036.51	80,385,012.44
投资性房地产	38,961,422.48	41,686,878.15
固定资产	84,951,039.08	47,197,381.31
在建工程	499,918.06	38,759,035.99
无形资产	31,480,915.75	32,532,845.79
长期待摊费用		90,962.92
递延所得税资产	150,870,671.18	126,113,724.25
非流动资产合计	560,446,425.28	540,702,513.27
资 产 总 计	11,090,069,830.04	10,442,062,650.51
短期借款	1,219,985,296.89	1,466,571,611.60
应付票据	1,552,138,234.30	1,647,797,920.44
应付账款	2,609,743,458.62	2,792,432,536.56
预收款项	3,728,828,065.68	2,736,353,008.79
应付职工薪酬	27,280,254.27	65,330,168.09
应交税费	66,943,810.05	66,938,211.46
应付利息	14,017,319.39	5,306,558.87
应付股利	561,024.92	561,024.93
其他应付款	97,141,378.50	144,316,524.70

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中钢国际工程技术股份有限公司 财务报表附注

流动负债合计	9,316,638,842.62	8,925,607,565.44
长期应付款	37,969.97	122,432.94
递延所得税负债	2,183,668.43	817,480.98
其他非流动负债	2,610,000.00	1,100,000.00
非流动负债合计	4,831,638.40	2,039,913.92
所有者权益（或股东权益）：	—
实收资本（股本）	600,000,000.00	600,000,000.00
资本公积	287,784,347.04	279,990,606.69
盈余公积	78,252,491.64	52,747,306.44
未分配利润	752,757,192.36	534,316,267.26
外币报表折算差额	909,042.66	800,709.76
归属于母公司所有者权益合计	1,719,703,073.70	1,467,854,890.15
少数股东权益	48,896,275.32	46,560,281.00
所有者权益合计	1,768,599,349.02	1,514,415,171.15

（三） 处置子公司

1 、单次处置子公司投资至丧失控制权的情况：

1、	单次处置	子公司	投资	至丧失	控制权的情况	：
子公司名 称	股权处置价款	股权处置比 例（%）	股权 处置 方式	丧失控制 权的时点	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%）	丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值	按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额
吉林炭素 有限公司	92,442,809.82	100.00	资产 重组	2014.7.31

八、在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1 、企业集团的构成 :

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性 质	持股比例(%)	持股比例(%)	表决权比 例(%)	取得方式	备注
				直接	间接
中钢设备有限公司	北京	北京	工程总 承包	100.00		100.00	同一控制下的 企业合并

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

中钢石家庄工程设计 研究院有限公司	石家庄	石家庄	技术服 务	100.00		100.00	设立
中钢集团工程设计研 究院有限公司	北京	北京	技术服 务	100.00		100.00	同一控制下的 企业合并
中钢集团天澄环保科 技股份有限公司	武汉	武汉	生产制 造	53.33		53.33	同一控制下的 企业合并
中钢巴西有限公司	巴西	巴西	工程服 务	100.00		100.00	同一控制下的 企业合并
中钢设备加拿大有限 公司	加拿大	加拿大	工程服 务	100.00		100.00	设立
北京国冶锐诚工程技 术有限公司	北京	北京	技术服 务	63.34		63.34	设立

2 、重要的非全资子公司：

子公司名称 北京国冶锐诚工程技 术有限公司 中钢集团天澄环保科 技股份有限公司	少数股东 的持股比 例(%)	少数股东 的表决权 比例(%)	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股 东支付的股利	期末少数股 东权益余额	备注
	36.66	36.66	520,935.84	468,944.28	2,948,427.85
	46.67	46.67	3,292,002.33		46,955,847.05

3 、重要非全资子公司的主要财务信息：

3、重要非	全资子公司的主要财务信息：	全资子公司的主要财务信息：	全资子公司的主要财务信息：	全资子公司的主要财务信息：	全资子公司的主要财务信息：	全资子公司的主要财务信息：
子公司名称 北京国冶锐诚工程 技术有限公司 中钢集团天澄环保 科技股份有限公司	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	9,472,652.88	1,079,155.62	10,551,808.50	2,508,901.06		2,508,901.06
	305,917,097.83	91,681,757.96	397,598,855.79	294,376,370.14	2,610,000.00	296,986,370.14

续

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京国冶锐诚工程 技术有限公司	8,901,812.29	1,791,101.89	10,692,914.18	2,792,105.99		2,792,105.99
中钢集团天澄环保 科技股份有限公司	363,901,457.88	89,281,985.37	453,183,443.25	358,524,744.48	1,100,000.00	359,624,744.48

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京国冶锐诚工程技术有限公司	64,600,716.97	1,420,992.46		3,539,132.30
中钢集团天澄环保科技股份有限公司	404,250,431.06	7,053,786.88		67,386,585.69

续
子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京国冶锐诚工程技术有限公司	65,737,789.96	1,700,384.69		2,139,816.89
中钢集团天澄环保科技股份有限公司	238,543,840.93	2,852,940.97		-652,910.33

4 、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

4、使用企业集团资产和清	偿企业集团债务的重大限制
资产	期末余额	期初余额
货币资金	318,655,311.96	411,819,489.32
应收票据	138,000,000.00
存货	8,727,408.22

（二） 在合营安排或联营企业中的权益

1 、重要的合营企业或联营企业

1、重要的合营企业或联	营企业
合营企业或联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		表决权比 例(%)	备 注
				直接	间接
北京佰能电气技术有限公司	北京市	北京市	生产制造	27.78		27.78
北京中鼎泰克冶金设备有限公司	北京市	北京市	生产制造	24.00		24.00
山东莱钢节能环保工程有限公司	莱芜	山东省莱 芜市	工程	20.00		20.00

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

2 、重要联营企业的主要财务信息

2、重要联营企业的主	要财务信息	要财务信息	要财务信息
项目	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	佰能公司	中鼎泰克公司	莱钢环保	佰能公司	中鼎泰克公司	莱钢环保
流动资产	1,170,152,906.22	149,714,280.11	3,267,994.11	1,187,235,554.65	156,868,024.34	3,917,145.14
非流动资产	241,837,909.52	20,759,127.39	28,272,103.56	218,612,203.23	22,659,724.84
资产合计	1,411,990,815.74	170,473,407.50	31,540,097.67	1,405,847,757.88	179,527,749.18	3,917,145.14
流动负债	1,101,335,161.36	121,402,663.47	11,528,666.27	1,160,452,687.29	128,118,510.17	9,722.06
非流动负债
负债合计	1,101,335,161.36	121,402,663.47	11,528,666.27	1,160,452,687.29	128,118,510.17	9,722.06
少数股东权益	11,937,325.72
归属于母公司股东权益	298,718,328.66	49,070,744.03	20,011,431.40	245,395,070.59	51,409,239.01	3,907,423.08
按持股比例计算的净资产份额	82,983,951.70	11,776,978.57	4,002,286.28	68,170,750.61	12,338,217.36
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价 值	82,983,951.70	11,776,978.57	4,002,286.28	68,046,795.08	12,338,217.36
存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值
营业收入	646,293,529.11	114,808,705.17	2,534,371.01	714,013,178.97	126,424,431.17
净利润	102,898,583.79	35,811,074.33	104,008.32	116,340,190.23	38,149,569.31	-92,576.92
终止经营的净利润
其他综合收益

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

综合收益总额	102,898,583.79	35,811,074.33	104,008.32	116,340,190.23	38,149,569.31	-92,576.92
本年度收到的来自联营企业的 股利	13,126,050.00	9,143,119.06		8,750,000.00	12,215,314.23

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、 应付利息、应付股利、其他应付款及借款、应付票据等，各项金融工具的详细情况见报表相 关附注。与这些金融工具有关的风险，主要有信用风险、市场风险和流动性风险。

信用风险：可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账 面金额。为降低信用风险，本公司实施全面的风险管理体系，通过事前、事中、事后三个环 节全面防控信用风险。

市场风险： 市场风险主要来自于汇率、利率和股票价格风险。本公司积极推进国际化、 多元化业务，通过调整业务结构规避市场风险。目前国外的业务积极推进以人民币结算为主， 美元、欧元、澳元等外币结算为辅，以防范汇率风险的影响。

流动性风险：本公司工程承包项目过程中，部分项目需垫付一定比例项目款，如果出现 业主因各种原因未及时履约、不及时支付工程进度款的情形，本公司流动资金可能将受到较 大影响。在本公司正常经营过程中，在外部融资形势发生不利于企业的变化时，金融机构压 缩银行信贷规模，将对企业流动性形成冲击，影响本公司支付能力。

十、公允价值的披露

（一）、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资	173,985,418.29			173,985,418.29

十一、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

母公司名称	企业 类型	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比(%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)
中国中钢股 份有限公司	国有企 业	北京市	金属及金 属批发	7,154,727,272.73	35.13	35.13
中国中钢集 团公司	国有企 业	北京市	金属及金 属批发	5,515,798,000.00	20.39	20.39

• 注：本企业最终控制方是中国中钢集团公司。

• （二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、（一） 。

• （三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二） 。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
SINOSTEEL INDIA PRIVATE LIMITED	同一实际控制人
北京佰能电气技术有限公司	联营公司
北京佰能蓝天科技有限公司	联营公司子公司
北京中鼎泰克冶金设备有限公司	联营公司
衡阳中钢衡重工程有限公司	同一实际控制人
衡阳中钢衡重设备有限公司	同一实际控制人
衡阳中钢衡重铸锻有限公司	同一实际控制人
山东莱钢节能环保工程有限公司	联营公司
武汉钢铁集团矿业有限责任公司	同一实际控制人
邢台轧辊设备制造有限责任公司	同一实际控制人
邢台轧辊线棒辊有限责任公司	同一实际控制人
邢台轧辊异型辊有限公司	同一实际控制人
中钢国际货运辽宁有限责任公司	同一实际控制人
中钢国际货运山东有限责任公司日照分公司	同一实际控制人
中钢国际货运上海有限责任公司	同一实际控制人
中钢国际货运天津有限责任公司	同一实际控制人
中钢国际货运有限公司	同一实际控制人
中钢国际货运浙江有限责任公司	同一实际控制人

• 76 -

中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
中钢国际控股有限公司	同一实际控制人
中钢集团安徽天源科技股份有限公司	同一实际控制人
中钢集团鞍山热能研究院有限公司	同一实际控制人
中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	同一实际控制人
中钢集团广东有限公司	同一实际控制人
中钢集团衡阳重机有限公司	同一实际控制人
中钢集团吉林机电设备有限公司	同一实际控制人
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	同一实际控制人
中钢集团金信咨询有限责任公司	同一实际控制人
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司	同一实际控制人
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	同一实际控制人
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司	同一实际控制人
中钢集团耐火材料有限公司	同一实际控制人
中钢集团山东富全矿业有限公司	同一实际控制人
中钢集团山东矿业有限公司	同一实际控制人
中钢集团四川炭素有限公司	同一实际控制人
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	同一实际控制人
中钢集团西安重机有限公司	同一实际控制人
中钢集团新型材料（浙江）有限公司	同一实际控制人
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	同一实际控制人
中钢集团浙江有限公司	同一实际控制人
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司	同一实际控制人
中钢连云港石英材料有限公司	同一实际控制人
中钢贸易有限公司	同一实际控制人
中钢上海钢材加工有限公司	同一实际控制人
中钢物业管理有限公司	同一实际控制人
中钢德国有限公司	同一实际控制人

( 五 ) 关联交易情况

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

1 、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

采购商品 / 接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
北京佰能电气技术有限公司	采购商品	设备采购	159,649,583.21	1.91	273,423,645.20	2.76
邢台轧辊设备制造有限责任公司	采购商品	设备采购	38,737,882.05	0.46	5,442,000.00	0.06
中钢集团西安重机有限公司	采购商品	设备采购	32,331,995.72	0.39	121,250,972.31	1.23
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	采购商品	设备采购	20,333,094.19	0.24	46,252,970.30	0.47
中钢贸易有限公司	采购商品	贸易	17,779,638.77	0.21
衡阳中钢衡重工程有限公司	采购商品	设备采购	17,076,923.08	0.2	90,920,000.00	0.92
北京佰能蓝天科技有限公司	采购商品	设备采购	12,167,569.23	0.15	18,850,500.00	0.19
衡阳中钢衡重铸锻有限公司	采购商品	设备采购	7,147,393.16	0.09	1,672,000.00	0.02
邢台轧辊线棒辊有限责任公司	采购商品	设备采购	4,457,696.32	0.05	2,522,541.45	0.03
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司	接受服务	设备采购	4,332,544.99	0.05	5,389,990.00	0.05
中钢集团安徽天源科技股份有限公司	采购商品	设备采购	3,333,333.33	0.04
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	原材料	材料采购	3,156,515.99	0.04	3,438,458.27	0.03
中钢集团耐火材料有限公司	采购商品	设备采购	3,145,652.13	0.04	4,843,783.16	0.05
中钢国际货运天津有限责任公司	接受劳务	运输服务	1,943,376.39	0.02	10,286,361.09	0.1
中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	接受劳务	设计服务	1,726,415.09	0.02
中钢集团金信咨询有限责任公司	接受服务	设备采购	1,433,962.26	0.02
中钢集团衡阳重机有限公司	采购商品	设备采购	1,158,119.66	0.01	670,713.00	0.01
SINOSTEEL INDIA PRIVATE LIMITED	接受劳务	接受劳务	1,100,000.00	0.01	3,015,850.00	0.03
衡阳中钢衡重设备有限公司	采购商品	设备采购	1,059,829.06	0.01	1,530,000.00	0.02
中钢国际货运有限公司	接受劳务	运输服务	890,944.27	0.01	7,218,818.05	0.07
中钢国际货运上海有限责任公司	接受劳务	运输服务	800,150.73	0.01	1,972,290.88	0.02
中钢集团鞍山热能研究院有限公司	接受劳务	设计服务	489,622.64	0.01	4,246,562.75	0.04
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限 公司	接受劳务	设计服务	424,528.30	0.01	1,170,000.00	0.01

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

中钢国际货运浙江有限责任公司	接受劳务	运输服务	293,290.57		117,822.20
中钢国际货运山东有限责任公司日照分 公司	接受劳务	运输服务	243,786.94
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	接受劳务	设计服务	94,339.62		40,457.27
中钢国际货运辽宁有限责任公司	接受劳务	运输服务	73,735.88
中钢国际控股有限公司	原材料	材料采购			31,134,188.54	0.31
中钢集团四川炭素有限公司	炭素制品	材料采购
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司	采购商品	设备采购			721,135.00	0.01
合计			335,381,923.58	4.00	636,131,059.47	6.43

出售商品 / 提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易金额的 比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
武汉钢铁集团矿业有限责任公司	销售商品	提供设备	122,148,148.68	1.10
中钢贸易有限公司	销售商品	贸易	88,633,105.74	0.80
山东莱钢节能环保工程有限公司	销售商品	提供设备	49,915,100.00	0.45
中钢集团衡阳重机有限公司	销售商品	出售商品	17,703,562.39	0.16
中钢集团吉林机电设备有限公司	销售商品	出售商品	16,279,785.59	0.15	454,716.98
中钢德国有限公司	炭素制品	出售商品	8,535,139.59	0.08	8,282,009.49	0.08
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	辅助材料	出售商品	2,105,028.08	0.02	4,100,519.83	0.04
中钢集团山东矿业有限公司	提供劳务	设计费	610,870.56	0.01
衡阳中钢衡重工程有限公司	销售商品	出售商品	143,589.74		372,649.57
中钢集团山东富全矿业有限公司	提供劳务	设计费	75,471.70
中钢集团江城碳纤维有限公司	提供劳务	设计费			3,054,171.11	0.03
中钢集团新型材料（浙江）有限公司	销售商品	提供设备			1,109,442.19	0.01
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	销售商品	提供设备			834,875.84	0.01
中钢集团浙江有限公司	炭素制品	出售商品			2,090,289.75	0.02
中钢上海钢材加工有限公司	提供劳务	设计费			235,849.06
合计			306,149,802.07	2.77	20,534,523.82	0.19

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

2 、关联租赁情况

本公司作为承租方：

承租方名称	出租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	本期确认的租赁费
中钢设备有限 公司	中钢物业管 理有限公司	办公用房	2012.9.1	2015.8.31	市场价	23,132,162.91

3 、关联担保情况 ：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中钢设备有限公司	1亿元	合同未注明	合同未注明	未履行完毕

4 、关键管理人员报酬：

项 目	本期发生额	上期发生额
工资及奖金	2,820,455.77	618,400.00
合 计	2,820,455.77	618,400.00

注：上期发生额为置出资产方的关键管理人员报酬，本期发生额包括置出资产 1-7 月关

键管理人员报酬 356,800.00 元，置入资产 8-12 月关键管理人员 2,463,655.77 元。

5 、、关联方应收应付款项：

（ 1 ）应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	衡阳中钢衡重工程有限公司	60,400.00
应收账款	衡阳中钢衡重铸锻有限公司	90,950,000.00		90,988,827.50
应收账款	中钢德国有限公司			3,685,778.47
应收账款	中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	100,000.00		100,000.00
应收账款	中钢集团衡阳重机有限公司	1,927,644.00
应收账款	中钢集团吉林机电设备有限公司	5,139,743.94
应收账款	中钢集团吉林铁合金股份有限公司			2,649,826.95
应收账款	中钢集团山东矿业有限公司			600,000.00
应收账款	中钢集团新型材料（浙江）有限公司	4,896,783.24		4,963,684.12

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

应收账款	中钢集团邢台机械轧辊有限公司			4,591,149.60
应收账款	武汉钢铁集团矿业有限责任公司	32,675,565.27
预付账款	北京佰能蓝天科技有限公司	41,582,494.40		3,370,992.40
预付账款	北京中鼎泰克冶金设备有限公司	1,040,664.04
预付账款	衡阳中钢衡重工程有限公司	22,583,576.00		1,603,576.00
预付账款	衡阳中钢衡重铸锻有限公司	554,319.06
预付账款	中钢国际货运辽宁有限责任公司			750,000.00
预付账款	中钢集团安徽天源科技股份有限公司			390,000.00
预付账款	中钢集团鞍山热能研究院有限公司	1,164,550.00
预付账款	中钢集团广东有限公司			486,773.57
其他应收款	中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司			31,000.00
合计		202,675,739.95		114,211,608.61

（ 2 ）应付项目

（2）应付项	目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京佰能电气技术有限公司	106,954,550.66	113,884,258.80
应付账款	北京中鼎泰克冶金设备有限公司		174,335.96
应付账款	衡阳中钢衡重设备有限公司	1,535,000.00	1,235,000.00
应付账款	衡阳中钢衡重铸锻有限公司		167,200.00
应付账款	邢台轧辊设备制造有限责任公司	33,065,999.44	3,532,200.00
应付账款	邢台轧辊线棒辊有限责任公司	1,622,032.13	1,501,527.43
应付账款	邢台轧辊异型辊有限公司		155,160.00
应付账款	中钢国际货运山东有限责任公司日照分公司	93,786.94
应付账款	中钢国际货运上海有限责任公司		51,281.90
应付账款	中钢国际货运天津有限责任公司	507,487.55	87,227.31
应付账款	中钢国际货运浙江有限责任公司	300,720.00
应付账款	中钢集团安徽天源科技股份有限公司	2,162,000.00
应付账款	中钢集团鞍山热能研究院有限公司		24,808,749.35
应付账款	中钢集团鞍山热能研究院有限公司		561,050.00
应付账款	中钢集团吉林铁合金股份有限公司	9,000.00
应付账款	中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司	955,735.59	1,282,798.59

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

应付账款	中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司	470,000.00
应付账款	中钢集团耐火材料有限公司	124,929.24	3,603,850.44
应付账款	中钢集团西安重机有限公司	23,688,468.02	27,682,100.02
应付账款	中钢集团邢台机械轧辊有限公司	38,982,071.02	43,872,984.38
应付账款	中钢集团郑州金属制品研究院有限公司	288,454.00	288,454.00
预收账款	衡阳中钢衡重工程有限公司		14,000.00
预收账款	中钢集团衡阳重机有限公司		10,251,883.75
预收账款	中钢集团吉林机电设备有限公司		6,705,000.00
预收账款	中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	26,286,460.00	12,194,769.00
预收账款	中钢连云港石英材料有限公司	200,000.00	200,000.00
其他应付款	邢台轧辊线棒辊有限责任公司		59,498.00
其他应付款	中钢物业管理有限公司	15,735,096.06
其他应付款	中国中钢集团公司	22,861,112.44	74,911,550.47
合计		275,842,903.09	308,961,409.69

6 、关联方承诺：

2012 年 10 月 8 日本公司所属子公司中钢设备有限公司与中国中钢股份有限公司签订 “ 关于 中钢集团工程设计研究院有限公司（以下简称北京设计院）之股权转让协议之补充协议 ” ，对 北京设计院涉及与抚顺罕王重工铸锻有限公司因工程质量问题发生的争议及诉讼，此外北京 设计院参与的赣榆众诚投资经营有限公司 “1# 高炉工程 ” 可能产生进一步损失，双方同意，就上 述诉讼、工程项目，不调整目标公司股权转让价款，但如果目标公司（中钢集团工程设计研 究院有限公司）未来因该等诉讼、工程项目承担损失（包括诉讼费、律师费等间接损失）， 则中国中钢股份有限公司应当就该超出部分损失对目标公司（中钢集团工程设计研究院有限 公司）给予足额补偿，并应当在损失实际发生后 30 日内支付完毕。

2013 年 10 月 25 日中国中钢股份有限公司关于中钢设备有限公司及其子公司相关诉讼的承 诺函，承诺如下：中钢设备有限公司及其子公司因本次重大资产重组交割日前发生的诉讼所 承担的损失（包括诉讼费、律师费等间接损失），中国中钢股份有限公司将给予足额补偿。

本公司承诺事项（ 1 ）、自本次重大资产重组的交割日起一年内，促使中钢马矿院通过出 售股权等方式，不再持有马矿院工程公司的控股权。（ 2 ）、促使中钢马矿院及其控股的其他 企业不从事矿山工程总承包等与上市公司业务相同或类似的业务。

十二、股份支付

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

无。

十三、或有事项（案件情况）

1 、子公司中钢设备有限公司（以下简称：中钢设备）起诉北京伸威嘉业商贸有限公司案 件

2013 年至 2014 年，中钢设备与北京伸威嘉业商贸有限公司进行贸易合作，后北京伸威嘉 业商贸有限公司实际控制人意外死亡，导致北京伸威嘉业商贸有限公司失去偿还能力，中钢 设备的刀具产品也被该公司的其他债权人控制。为取回垫付的货款及刀具产品（总额约为 1646 万），中钢设备遂提起仲裁。现等待法院开庭。

律师认为：基本上可以判断案件的处理结果是中钢设备的仲裁请求获得仲裁支持。裁决 书生效后将将面临法院的强制执行程序，从目前掌握的被申请人的财产线索看，执行回款的 可能性极大。

2 、湖北全洲扬子江建设工程有限公司起诉中钢设备拖欠货款

湖北全洲扬子江建设工程有限公司认为中钢设备拖欠其武钢鄂钢富余煤气工程款，遂提 起仲裁要求本公司支付剩余工程款及相应损失合计约 1443 万元。 2014 年 11 月 5 日开庭审理， 该案目前已经开过两次庭，目前正在等待法院鉴定，以及鉴定范围作出决定。

3 、抚顺罕王重工铸锻有限公司（以下简称抚顺罕王）起诉子公司北京设计院案件

2012 年 1 月 12 日，抚顺罕王向辽宁省抚顺市中级人民法院提起诉讼，起诉北京设计院和 河北中冶润丰公司在 “ 涉诉工程 1” 施工过程中施工工程质量不合格，要求北京设计院和河北中 冶润丰公司对已建 “ 涉诉工程 1” 拆除重建，同时赔偿因拆除重建延长工期造成经济损失每月 1,097.25 万元，按实际时间天数赔偿，并承担本案诉讼费用。

2013 年 12 月 10 日，辽宁省抚顺市中级人民法院（ 2012 ）抚中民已一初字第 4 号《民事判 决书》判决： “ 一、被告中钢集团工程设计研究院有限公司、被告河北中冶润丰建设股份有限 公司于判决生效之日起四个月内，以山东省建筑工程质量监督检验中心、山东省建筑科学研 究院建筑工程质量监督检验测试中心 6 项鉴定结论为标准，对不满足设计要求、垂直度、截面 尺寸、轴间距及外观质量等存在缺陷部分进行整改；二、驳回原告其他诉讼请求；三、原、 被告向鉴定机构交纳的鉴定费用各自负担。 ” 后原、被告又进行上诉。

在上述期间抚顺罕王公司和北京设计院均提起了上诉，目前二审正在审理中。

4 、沈阳远大环境工程有限公司起诉北京设计院欠工程款案件

2013 年 7 月，沈阳远大环境工程有限公司以罕王项目停工时间过长，北京设计院没有向

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

其支付工程款为由，向北京仲裁委员会提起仲裁请求，要求北京设计院支付其支付工程款 2,978,354.00 元。

该案目前仍在仲裁过程中，双方同意暂停仲裁程序试图和解解决此事，该案目前仍在仲 裁过程中。

5 、子公司中钢石家庄工程设计研究院有限公司（以下简称：石家庄院）与天津二十冶建 设有限公司（以下简称 “ 二十冶公司 ” ）案件

2008 年 1 月 5 日石家庄院与二十冶公司签订《赣榆县众诚投资经营有限公司 530 立方米高 炉工程建设工程施工合同》，合同价款 3,610.00 万元， 2008 年 7 月 20 日，在原合同基础上追加 1,090.00 万元，将合同结算价款暂定为 4,700.00 万元，双方最终的结算方式依据施工图纸以及 现场签证的内容确定本项目的成本价。 2008 年 10 月 12 日，双方签订协议，就工程结算相关事 宜进行了约定。

2011 年 9 月 5 日，二十冶公司以上述涉诉工程早已竣工投产，石家庄院并未及时足额支付 工程款及退还履约保证金，向石家庄市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判令石家庄院 支付工程款 1,441.00 万元以及利息 265.00 万元，返还履约保证金 50.00 万元。

2011 年 12 月 8 日，石家庄院向法院提出反诉并作出答辩。石家庄院认为，依照补充协议 约定条款， 4,700.00 万元并非最终确定的合同结算价，而是暂定价。石家庄院依照前述协议约 定的结算原则，预算该工程总价款为 4,135.62 万元。且二十冶公司在上述涉诉工程履行中存在 严重违约行为，没有全部履行完合同义务，合同工期拖延给石家庄院造成重大经济损失。反 诉请求法院依法判令二十冶公司支付石家庄院工期延误违约金 2,000.00 万元。

截至报告出具日，案件涉及到的工程造价审核工作尚未进行，双方均同意在法院主持下 进行庭审前的调解，法院一直在做各方的调解工作，石家庄院提出的调解意见与二十冶公司 提出的存在一定的距离，故目前调解尚未取得实际结果。由于案件最终结果（除调解结案情 况外）需要对工程造价进行审核，故石家庄院因该案件最终可能发生的支付义务和金额尚无 法确定。

6 、本公司重大资产重组前债权人案件

（ 1 ）大同煤矿集团有限责任公司煤气厂因与中钢吉炭 ( 公司前身）长期焦炭买卖合同拖欠 货款，起诉至大同中院，请求支付货款 9,943,570.11 元，利息 199,531.99 元，合计 10,143,102.10 元。

（ 2 ）佳木斯东兴煤化工有限公司因与中钢吉炭长期焦炭买卖合同拖欠货款，起诉至佳木 斯中级人民法院，请求支付货款 6,631,093.00 元，及逾期利息 30,000.00 元，合计 6,661,093.00 元。

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（ 3 ）亿达信煤焦化能源有限公司因中钢吉炭拖欠其货款，起诉至吉林市中级人民法院， 起诉金额为 6,187,124.64 元。

2014 年 8 月 29 日本公司与中国中钢股份有限公司、中钢资产管理有限责任公司签订的《重 大资产重组资产交割事宜之协议书》，双方约定：中钢吉炭截至交割日（ 2014 年 7 月 31 日）的 全部债权、债务由吉林炭素有限公司继受。截至 2014 年 12 月 31 日有 11 家未签订债权人同意 函，金额为 42,232,939.26 元（包含以上三家）。此 11 个债权人付款时先由本公司扣中国中钢股 份有限公司往来款支付。

十四、资产负债表日后事项

（一）、利润分配情况

经第七届董事会第六次会议决议，由于本公司以前年度亏损，截至 2014 年 12 月 31 日， 公司累计可供股东分配利润为负数。因此本年度不进行利润分配。

十五、其他重要事项

无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

• （一）应收账款

1 、应收账款分类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	162,441,840.49	38.31	52,568,937.35	32.36
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	254,299,121.84	59.96	103,940,120.90	40.87
账龄分析法	254,299,121.84	59.96	103,940,120.90	40.87
组合小计	254,299,121.84	59.96	103,940,120.90	40.87
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款	7,326,285.30	1.73
合 计	424,067,247.63	100.00	156,509,058.25	36.91

（二）其他应收款

1 、其他应收款分类披露：

1、其他应收款分类披露：
		期末余额
种 类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
	260,112,322.85	100.00
收款
合 计	260,112,322.85	100.00
续

	续
			期初余额
	种 类	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1.	单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	17,982,139.56	6.34	17,982,139.56	100
2.	按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	26,211,495.70	9.24	24,923,435.15	95.09
	账龄分析法	26,211,495.70	9.24	24,923,435.15	95.09
	组合小计	26,211,495.70	9.24	24,923,435.15	95.09
3.	单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应	239,460,641.71	84.42

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
收款
合 计	283,654,276.97	100.00	42,905,574.71	15.13

3 、其他应收款期末余额前五名单位情况：

款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
往来款	260,111,795.83	6个月内	99.99
扣款	527.02	6个月内	0.01
	260,112,322.85		100.00

4 、其他应收款按款项性质分类情况

4、其他应收款按款项性质	分类情况
款项的性质	期末余额	期初余额
往来款	260,111,795.83	240,748,7 02.26
扣款	527.02
总 计	260,112,322.85	240,748,702.26

（三）长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期增加
		追加投资	权益法下确认的投资收益
对子公司投资	256,395,347.03	1,760,790,236.56
对联营企业投资	21,663,503.39
小 计	278,058,850.42	1,760,790,236.56
减：长期股权投资减值准备
合 计	278,058,850.42	1,760,790,236.56

续

	被投资单位	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

被投资单位	本期减少	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
	利润分配	其他减少
对子公司投资		297,482,509.89	1,719,703,073.70
对联营企业投资		21,663,503.39
小 计		319,146,013.28	1,719,703,073.70
减：长期股权投资减值准备
合 计		319,146,013.28	1,719,703,073.70

（四）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	669,460,460.89	776,195,152.44	1,293,195,721.40	1,437,307,140.10
其中：商品销售	669,460,460.89	776,195,152.44	1,293,195,721.40	1,437,307,140.10
其他业务	88,915,747.74	86,979,939.02	169,478,981.33	157,094,283.07
合 计	758,376,208.63	863,175,091.46	1,462,674,702.73	1,594,401,423.17

（五）投资收益

项 目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合 计	本期发生额	上期发生额
	-8,497,487.06	-13,519,021.32
	-207,505,304.30
		216,000.00
		49,972,889.28
	-216,002,791.36	36,669,867.96

十七、补充资料

1 、非经常性损益

（ 1 ）当期非经常性损益明细表

（1）当期非经常性	损益明	细表
	项	目	金额	说明
非流动资产处置损益			174,970.87

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中钢国际工程技术股份有限公司                                       财务报表附注

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外）	3,595,431.23
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	246,282,104.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,353,015.99
少数股东权益影响额	-2,678,720.15
所得税影响额	-115,654.07
合 计	253,611,148.48

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.938	0.341	0.341
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-6.609	-0.178	-0.178

十八、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 31 日决议批准。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。

中钢国际工程技术股份有限公司 2015 年 4 月 1 日

第 14 页至第 89 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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