Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 17, 2013

证券代码： 000928 证券简称： 中钢吉炭 公告编号： 2013-09

中钢集团吉林炭素股份有限公司 内控制度自我评价报告

中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会对内部控制自评价报告真实性的声明

中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会 建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部 控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

2012 年，中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称公司或本公司），按 照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设 方案》并于2012 年2 月份下发了《关于建立企业内部控制体系的通知》，成立 了内控领导小组并下设办公室具体组织内控工作的开展。2012 年底前已初步构 建了内部控制体系，形成了《中钢吉炭内部控制总则》和《中钢吉炭内部控制自 评价总则》，建立健全了各项规章制度、设立了关键岗位业务流程、进行了风险 识别、确立了管控手段和措施。同时按照《企业内部控制评价指引》要求，组织 改善提升本公司内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制 评价工作。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1

按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司开展了内控评价、缺陷整改等 工作，结合公司管理实际，逐步建立全面高效的内部控制结构，提升公司全面风 险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司分别于2012 年4 月8 日和 2012 年 12 月 29 日召开了内部控制建设启动会和自评价组织工作会 议，确定了由公司人企部企安处（原企管处）和综合部监审处为牵头单位，具体 负责内控自评工作。同时按照20 个板块的分工确定了具体负责人和联络员配合 内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司开展了内部控 制研讨和培训，下发了内控评价调查问卷，全面梳理了各项管理制度和业务流程， 针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控制评价 工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制改进计划等基础资料，集成编制了本 公司全面的内部控制自我评价报告，系统反映了本公司内部控制的整体情况，并 摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿，以供审计机构、监管机构及 利益相关者作为参考。

三、内部控制评价的依据

为了规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，本公司按照财政 部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关指引和深圳证券交易所 发布的《上市公司内部控制指引》，结合本公司发布的《内部控制管理手册》， 对公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。

四、内部控制评价的范围

此次内控评价工作涵盖本公司及各分、子公司，针对资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、工程项目等具体业务环节，还选取了部分主要的生产单位 开展内控评价检查，保证内部控制评价工作的深入和全面。

同时从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查，并将检查监督意 见上报审计委员会及董事会审议。

五、内部控制评价的程序和方法

本公司制定了内部控制评价工作方案，明确了评价组织实施步骤、人员安排、 日程安排等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段：

1、内部控制评价准备工作。成立内控评价组织机构，编制评价工作方案和 实施计划，准备评价工作大纲。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

2、内部控制有效性评价。通过调研、访谈、穿行测试、控制测试等多种方 法对公司及各分、子公司进行了内部控制有效性评价及内控缺陷分析评估。

3、内部控制改进。针对在上一阶段中发现的内部控制缺陷，组织讨论制定 缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。

4、内部控制自我评价报告编制。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况， 编制公司内部控制自我评价报告。

此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、 业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、三标体 系、信息披露等 20 个方面出发，整理形成112 个评价点，通过调研、访谈、穿 行测试和控制测试等多种方法，对公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全 面的检查和评价。

为尽可能的验证现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，内部控制在日 常业务中执行是否到位，本次自我评价工作基本涵盖了公司的主要业务流程，并 将关键业务作为检查测试工作的重点。

六、内部控制体系建设情况

2012 年，本公司制定了《内部控制建设总体方案》，将内部控制体系建设 和完善工作分为管理资源整合、内控体系建设和改进、内控检查、缺陷整改等四 个阶段。公司计划通过第一阶段对内部控制体系、三标体系、安全生产标准化达 标、管理提升活动进行统一梳理，实现管理机制联动，有效整合各类管理资源， 从而形成管理一体化；在第二阶段，针对内控现状调研及合规诊断结果，提出公 司的内控改进计划，并基于内控体系框架，建立和完善内部控制制度和体系；在 第三阶段，按照《企业内部控制评价指引》要求，设计中钢吉炭内控有效性评价 机制，包括内控有效性评价标准和程序、缺陷认定标准和程序，为独立评价与审 计监督提供充分、规范的规则与程序，从而保证下属单位内部控制体系的有效运 行和持续改进；在第四阶段，从内控设计及运行的有效性、制度和流程的规范性、 运营和实施的合规性等方面查找缺陷，统一整改。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

通过此次对公司内部控制体系的评价得出，本公司依据内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，从组织架构、发展战略、人力资 源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与 开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部 信息传递、信息系统、三标体系、信息披露等20 个方面，构建了完整的内部控 制制度和程序框架，形成了公司统一的内部控制制度管理体系，具体情况如下： （一）内部环境

本公司按照《企业内部控制基本规范》有关内部环境的要求，以及应用指引 中关于组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对 公司内部环境要素进行了认定和评价。

1、组织架构

本公司建立了规范的，由股东大会、董事会、监事会、以及管理层组成的公 司治理结构。其中，董事会由董事长及董事共9 人组成、监事会由监事会主席及 监事共 3 人组成、管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书共 8 人 组成。

公司治理结构的设立严格执行《公司法》及证监会等外部监管机构的相关法 律法规。本公司持续建立健全董事会、监事会、《公司法》和《公司章程》所规 定的各项职责。董事会是公司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。董事会 成员由股东大会委派产生，向股东负责，监事会由股东委派代表、职工代表以及 独立监事组成，履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行为等职权。

本公司高管层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等人员组成。本 公司建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理 人员（包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。 总经理是公司管理层的负责人，其主要在董事会授权范围内开展工作，副总经理 和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会， 公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设由董事会负责，公司审计委员会 是公司内部控制有效性的检查监督机构。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

公司合理设置了各内部职能机构，并通过制定组织结构图、部门职责、岗位 工作标准和权限、《岗位说明书》等内部管理制度或相关文件，明确了各机构的 职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。

2、发展战略

本公司根据 “十一五”和“十二五”发展规划的思路，坚持科学发展观， 高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调、可持续 发展，并按照总体规划、分步实施的原则，促进企业转机建制，规范经营管理， 不断增强企业持续发展能力。坚持一个思想：即全心全意依靠广大员工办企业的 思想。推进两个发展：即推进企业由整体管理向全方位文化管理发展；推进企业 由生产经营向全方位资产运营型方向发展。突出三个重点：即突出科学发展；突 出科学管理；突出科学育人。贯彻四个理念：即管理靠从严增效；生产靠降本增 效；产品靠提质增效；装备靠降耗增效。 实施五个战略：实施品牌战略；实施 人才战略；实施创新战略；实施和谐战略；实施形象战略。

在安全、健康、环保的前提下，为客户提供优质高效服务，努力追求企业人 文、社会和自然的全面和谐，将内部风险控制能力的提高作为企业核心竞争力的 手段和措施之一，确保企业资产的保值增值，实现企业可持续发展。本公司始终 坚持以人为本，以市场为导向，以科技为手段，以效益为中心，践行企业公民职 责，坚持生产经营和资本经营双轮驱动；

3、人力资源

本公司坚持以人为本的原则,根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民 共和国劳动合同法》，《中华人民共和国劳动合同法实施条例》等要求，制定了 《中钢吉炭股份有限公司劳动合同管理办法》、《中钢吉炭股份有限公司员工薪 酬管理办法（试行）》、《人力资源管理程序》等人力资源管理政策。在员工招 聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定。与员工签 订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训方面，制定了相 关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，针对各层次人才设计不同的培训项 目，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工 资为主体的结构工资制，员工工资由岗位工资、绩效工资构成。在工资体系中设

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

5

置了职务聘任序列和业务考核序列，岗位因素和个人能力因素得到进一步体现， 考核机制得到进一步强化，员工职业生涯发展轨迹更加清晰，晋升空间更加广阔。 4、企业文化

本公司着力推进企业文化建设，不断丰富企业文化内涵，深入宣传“文化型 企业”的核心理念，倡导形成引领未来发展的卓越企业文化。

本公司注重企业文化建设的整体规划，研究制定《企业文化建设“十二五” 规划》，制定完善《企业文化建设纲要》及《企业员工手册》。通过健全企业文 化、开展主题教育活动、建设企业文化示范基地、举办职工文化活动等，提高企 业文化宣贯效果。

本公司已经建立起完善的企业文化理念和行为识别系统，清晰地阐明了公司 总体形象标准和员工的一般行为规范与准则。行为规范要求各位员工以强烈的荣 誉心和责任感，遵循行为规范，为本公司美好未来努力奋进。

5、社会责任

本公司以和谐、发展的眼光履行社会责任，承担起国有企业的社会责任。 本公司高度重视安全生产工作，2012 年度，公司深入贯彻落国家有关安全 生产的一系列政策措施，通过加强培训、完善制度、强化监督、落实责任等手段， 有效预防了重、特大安全事故的发生，实现了重大设备事故为“0”、工亡事故 为“0”、轻伤率低于千分之三，实现了国家“安全生产标准化“二级企业达标。

本公司以社会责任为己任，强化环保能源目标责任制管理，通过推行能源合 同管理、辅料替代、余热利用、提高污水处理能力，实现减排增效目标。

本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发 展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激励和使用 优秀人才，同时积极维护员工的权益和职业安全和健康，结合有关法律、法规、 的要求，规定了员工招聘、管理、使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等 相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。

（二）风险评估

本公司按照《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以各项应用指 引中所列主要风险为依据，对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应 对策略等活动进行了认定和评价。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

公司在发展战略目标制定过程中，进行风险辨识与评估，积极面对和应对符 合公司战略发展方向的同时存在的威胁性风险和机会性风险，“两利相权从其重、 两害相权取其轻”合理保证将影响战略目标的各项风险控制在可承受范围之内， 为公司总体战略目标的实现提供有效保障。

公司建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估模型和风险评价标 准，从风险发生概率和影响程度两个角度，对风险进行定性评估，根据内部控制 的重要性原则，对风险进行排序，找出公司层面的重大风险和流程层面的重大缺 陷，作为下阶段的管理重点。

本公司在 2012 年的风险评估工作中，针对未来的不确定性对公司目标的影 响，分析了公司内外部环境所产生的变化，开展了全员参与的风险辨识活动，针 对营销与回款、成本与价格等 2 个一级风险， 采购招标、合同管理等15 个二 级风险，识别了风险在公司可能发生和表现的具体形式，系统分析了各项风险的 动因、影响、防范措施、改进建议和考核指标等内容，明确和落实了风险管控责 任，选取风险接受、风险转移、风险降低、风险规避、风险利用等应对策略，制 订具体的应对措施。

（三）控制活动

本公司按照《企业内部控制基本规范》有关控制活动的要求，以应用指引中 关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保 业务、业务外包、全面预算、合同管理等内容为依据，对公司控制活动的有效性 进行了认定和评价。

1、不相容职务分离控制

公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了公司的业务流程， 共清理主要流程 81 个，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，如计 财与审计、计划与采购、记账与付款、购销与保管等职务，形成了各司其职、相 互制约的工作机制。

2、授权审批控制

本公司根据公司章程，对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了 明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

进。对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序， 本公司都进行了详细的规定。

3、会计系统控制

本公司严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管 理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析利用制 度，执行具体而严格的工作流程，并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制 度，保证财务报告的真实、完整和决策。

4、财产保护控制

本公司根据国有企业关于固定资产管理的有关规定，在公司内部制定了固定 资产管理的相关制度，对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规 范，明确了工作流程和操作细则。建立了固定资产台账制度，固定资产管理部门 会同财务部定期进行资产盘点，保证账物相符，确保财产安全。另外，公司还定 期对报废资产按照资产处置程序进行处理。

5、预算控制

本公司设置了预算管理组织机构，统一协调本公司及分、子公司的财务预算 编报和日常管理。同时通过月度跟踪、财务预算考核等手段，加强对各单位预算 工作的监督，并对财务预算执行情况进行动态监控。

6、运营分析控制

本公司通过加强市场调研、政策分析、形势预测，对生产运行中的成本、费 用、效益以及产、供、销等环节加以指导，根据不断变化的趋势修正自身的策略 和行动方案，积极规避风险，减少风险带来的损失，以增加收益。

7、绩效考评控制

本公司按照《中钢吉炭绩效考核细则》按月对分厂、分子公司及员工进行考 核，按劳分配、绩效优先、强化业绩，同时为人员聘任、员工培训、工资晋升等 工作提供依据。

8、销售与收款控制

本公司在产品销售过程中严格控制产品定价的原则和程序，建立完善的订单 处理流程，按合同组织发货。同时执行款到发货制度，完善了应收账款的收。款 责任制。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

8

9、采购与付款控制

本公司规范了采购制度、程序和职责，防范商业贿赂的发生，明确了招标、 入库、验收流程，对采购和应付账款进行了及时和正确的记录。对供货商资质和 和供货能力进行严格审查，对付款履行审批制度。

10、资金循环控制

本公司从保护资金安全、防止舞弊发生、合理调度资金，防止资金周转失灵、 保证业务核算的准确可靠出发，建立了完善的资金活动管理制度。对资金的计划、 收款、付款、盘点、对账，执行流程和控制，同时实行岗位分工控制，建立了监 督检查机制。

11、资产管理控制

本公司通过固定资产投资、决策和管理，严格按照授权建设和管理，保证了 科学性和有效性，提高了使用效率。同时定期对固定资产进行盘点，实现了实际 资产与账面资产相符，信息准确可靠。对于存货的管理，以减少库存、资金占用、 保持合理库存、加强存货周转速度，执行月末盘点、季度盘点、年终盘点制度， 并保证账务与实物相符。对无形资产实行有效的管理，严格遵守保密制度、知识 产权保护、中国驰名商标注册等一系列措施，最大的发挥无形资产的作用。

12、工程项目控制

本公司严格按照国家和中钢集团的要求实行招投标制度、预决算制度、验收 管理制度，从合同签订开始，监审部门、财务部门、资产部门先行介入，保证了 工程投资、工程质量、工程效果及反舞弊工作的开展。

13、外包业务控制

本公司产品加工外包由焙烧和石墨化外委两部分，外包过程中十分注重资质 和能力考查，签订严密的合同，定期对合同的执行进行检查和考核，加工后进行 质量验收。

14、财务报告

本公司按国家证监会、深交所要求和公司《财务报告编制管理制度》执行报 告的编制、审批、披露，每年组织四次编制和披露，数据详实可靠，保证了合规 性。

15、研究与开发

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

本公司研究与开发工作按照公司《科研项目实施管理制度》进行项目编制、 可行性研究。项目进行中，实施有效的技术跟踪、资金跟踪、效能跟踪，使研发 工作有力地初进公司经济的发展。

16 、信息系统

本公司建立了信息安全管理体系和信息系统控制制度，涵盖了公司的重要 IT 资产及重要IT 业务流程，确保了公司信息安全。通过财务信息系统进行集 中管控，与业务系统紧密衔接，从源头上确保了财务数据质量，规范了财务标准 和流程，完善了数据稽核机制，加强了资金管理，保证了数据统计和分析的准确 性，为公司决策层做出决策提供了必要的数据支撑。

17、担保业务

本公司近年未发生担保业务。

（四）信息与沟通

本公司按照《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求，以应用指引中 关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制 的设计和运行有效性进行了认定和评价。

1、内部信息沟通

董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。 监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括 公司财务状况。董事会、监事会成员通过每月例会制度获得公司生产经营最新情 况，包括公司财务状况。公司管理层通过每周的调度会、每季度的经济活动分析 会了解与公司盈利相关财务信息，经过授权的可以通过专门“财务信息查询系 统”进行了解、掌握和控制。除此之外，借助内部“OA”网、“财务数据管理系 统”，对公司各类信息掌握和了解。员工可通过内部网及时了解公司的相关新闻 和生产经营资料。

2、外部信息沟通

本公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和 联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解公司 信息，公司也会定期主动与多方进行交流。依据中国证监会、深交所、国资委等

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

监管机构的要求，公司会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、深交所 等监管机构的问询、检查，向国资委上报国有控股上市运行情况。

3、反舞弊机制

本公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署， 制定了具体的实施办法，落实整体工作计划和年度实方案，将教育、制度、监督、 改革、纠风、惩治的工作任务分解落实到相关部门，明确了完成时间、工作要求 和考核办法，加强了反舞弊工作。各单位和部门坚持以权力运行和重要业务为监 督重点，结合公司实际，重点针对营销贸易、工程项目、物资采购、财务管理等 业务环节，加强对管人、管财、管物的过程监控，在坚持抓好共性业务经常化监 督管理的基础上，根据各自特点和存在的主要问题，明确舞弊风险监控点，开展 重点监督检查，严肃查处违法违纪等各种舞弊问题，堵塞管理漏洞，从源头上预 防违规违纪，维护改革发展稳定大局，促进企业健康发展。

（五）内部监督

公司按照《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以各项应用指引 中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了 认定和评价。

1、日常监督

公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督， 时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反 法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会，协助董事会 审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和 内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计工作，并对公司年度《内部控 制自我评价报告》进行审议。此外，公司还授权企安处、监审处负责年度内部控 制体系有效性自我评估工作的具体实施。

2、专项监督

2012 年，本公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、效能监察 和专项治理工作。一年来，纪委和监察部门重点针对各级领导班子和领导人员贯 彻执行“三重一大”决策制度、领导干部廉洁从政若干准则和领导人员在节日其 间、婚丧嫁娶、子女升学等方面执行规定情况进行检查。针对物资采购、市场营

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

销、工程发包、物资出入、财务制度、“小金库”等重点领域和业务、组织开展 了内部审计、效能监察和监督检查。

七、内部控制缺陷及其认定情况

为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序 和评价报告，揭示和防范风险，结合监管机构相关要求，公司建立了以风险为导 向的内部控制有效性评估机制，并确立了内部控制缺陷认定机制。

从2013 年初至二月末，公司分别对内部控制体系的设计及运行的有效性、 制度的建立和执行、业务流程的适用性及合同管理、采购的招投标、安全标准化 进行了有效性评价。

我们按照相关要求，通过访谈、查询记录、调阅资料，按照工作发生的频次 以一次/年测试1 点、一次/季测试2 点、一次/月测试3 点、一次/周测试6 点、 一次/日测试30 点、多次/日测试40 点的原则，进行了控制测试。通过评估，内 部审核小组认为：

（一）从整体来看，本公司内部控制体系结构基本合理，内部控制制度框架 基本符合了国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求。 按照公司内部控制缺陷认定标准，不存在重大缺陷和重要缺陷。

（二）公司现有规章制度287 项，涵盖生产、质量、经营、管理、风控、安 全各个方面，符合我国有关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的需 要，基本保证了编制真实、公允的财务报表的要求，在重大风险失控、严重管理 舞弊、重要流程错误等方面，具有控制与防范作用。

（三）在执行内部控制制度过程中，内部审核小组尚未发现重大风险失控、 严重管理舞弊、重要流程错误。

（四）公司各主要业务流程81 项，以业务为切入点，从申请、审批、授权、 不相容职务分离、风险点分析与描述、管控措施、执行相关制度等方面进行了规 范，并得到了有效的执行。

（五）合同管理从起草开始，就由法律事务部门和监审部门把关，制定规范 文本，按相关制度和授权履行了必要的程序和手续。从合同保管方便来看，具有 时效性和可追溯性。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

（六）物资采购的招投标严格按照中钢集团的相关要求及本公司的制度，每 月集中进行一至两次招投标工作。

（七）安全生产标准化工作按照国家颁布的电解铝（炭素）行业标准实施了 发动、宣贯、对标、自查、整改、外审等阶段。共查找和整改不合格项及隐患 800 多项，于2012 年12 月12 日通过了吉林省安监局组织的验收，达到了国家 安全生产标准化二级企业的标准。

（八）本公司内部控制体系具有鲜明的个性化并贴近企业现实，对各项管理 资源进行了整合，使内部控制体系、三标体系、安全生产标准化体系及管理提升 等管理工作形成了一体化格局。

在本次评价中也查出了七项一般缺陷，具体内容为:

（一）对于非经常性工作的相关制度有缺失，同时制度执行的环节上也存在 个别不到位的情况。

（二）合同管理由于分类授权，所以编号代码不一致，不容易辨识。

（三）有三项业务流程过于繁杂，不符合高授权、大监督的原则，同时有两 项一般业务流程简单化。

（四）固定资产盘点，由于受环境和客观条件限制，实物没有与资产账的编 号一一对应。

（五）由于信息沟通不及时，长春分公司石墨化线竣工决算、审计延迟、公 辅设施转固滞后。

（六）在销售业务中，公司应收账款的催收记录、结果记载不全，台账不规 范。

（七）在销售业务中，应收账款实行的是滚动回款，但没有完全将收回的货 款与合同对应一致。

八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施

本公司建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由各 单位、各部门制定整改计划，并实施整改，经过内部控制主管部门进行审核后， 在下一次内部控制评价中进行效果的确认。

对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任部门和公司将 编写完善相关制度，明确组织职责和操作流程；对于“相关制度不符合业务实际

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

情况”类缺陷，责任部门和公司将修订更新相关制度及管理办法，优化业务流程， 确保相应制度流程满足实际业务开展需要；对于“未按制度要求执行”类缺陷， 责任部门和公司将进一步完善考核制度，逐步加强对相应管理制度的执行和考核 力度，提升内控工作执行力；对于合同管理，在分类授权的前提下，由公司按照 标准化要求建立统一的编码，由各单位严格执行；对于业务流程中存在的缺陷， 按照“流程不是一成不变的，而是随着环境因素的变化而优化”进行调整；对于 在销售业务中存在的账款催收、账龄划分严格按《会计准则》和公司管理办法， 建立标准台账；固定资产管理将在目前基础上加以整改，达到账物对应、相符。 接下来公司还将开展后续检查，对相关部门和单位内控改进措施的制定和执行进 行检查验收，推进内控缺陷整改工作的开展。

九、内部控制有效性的结论

本公司认为，通过对内部控制系统的检查和评价，本公司具有较好的内部控 制环境，对公司的风险进行了系统的辨识、评价和应对，具有健全和完善的内控 制度和规范的业务流程，具有较强的信息传递和沟通能力和内部监督力度，并且 公司内部控制制度得到了比较有效的执行。公司现有的内部控制制度符合我国有 关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的需要，合理保证财务报告的 真实性、完整性，在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面，具有 合理的防范作用。因此，可以认为本公司具备比较合理和有效的内部控制系统， 对实现公司内部控制目标提供了合理的保障，而且公司能够客观的分析自身控制 制度的现状，及时进行完善，满足和适应了公司发展的需要。

本公司董事会认为，至本报告期末止，本公司内部控制系统的设计和运行是 有效的。

中钢集团吉林炭素股份有限公司

二〇一三年四月十六日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14