Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 25, 2012

关于中钢集团吉林炭素股份有限公司关联方

占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2012]第 1211 号

中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了中钢集团吉林炭素股份有限公司(以下简称"贵公 司")2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2011 年度合并及公司的利润 表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附 注的基础上,对后附的《上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、 国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇 总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任,我们的责任是 在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中钢集团吉林炭素股份有限公司 2011 年度年报披露之目的 使用,不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·北京 中国注册会计师:

2012 年 4 月 23 日

上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司 金额单位:人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2011年期初占用资金余额	2011年度占用累计发生金额	2011年度偿还累计发生额	2011年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业	中钢集团邢台机械轧辊有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	333.27	303.16	365.00	271.43	货款	经营性占用
	中钢德国有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	996.23	3,112.38	2,922.76	1,185.85	货款	经营性占用
	中钢集团四川炭素有限责任公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	315.78	622.73	1,097.25	-158.74	货款	经营性占用
	中钢集团西安重机有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	92.63		85.29	7.34	货款	经营性占用
	中钢集团上海有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	-35.59	1,193.75	758.61	399.55	货款	经营性占用
	中钢集团吉林铁合金股份有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	380.00	2,792.05	3,026.62	145.43	货款	经营性占用
	中钢集团江城碳纤维有限公司	与本公司同受一企业最终控制	其他应收款	-	20.09		20.09	货款	经营性占用
	中国集团广西铁合金股份有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	5.96	143.21	130.00	19.17	货款	经营性占用
	中钢集团衡阳重机有限公司	与本公司同受一企业最终控制	应收账款	40.65		36.00	4.65	货款	经营性占用

2,128.93 8,421.53

1,894.77