Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 3, 2009

审 计 报 告

中瑞岳华审字[2009]第 01435 号

中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并 经营成果和现金流量、合并现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

丁勇

中国·北京 中国注册会计师:

赵雷励

2009 年 4 月 1 日

财务报表

一、资产负债表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司		2008 年 12 月 31 日	单位:(人民币)元
	期末余额		年初余额
项目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	141,210,283.46	119,929,053.09	44,588,299.60	14,714,600.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	129,787,410.81	120,981,595.89	104,829,560.02	93,257,560.02
应收账款	239,097,201.34	127,418,557.27	200,611,863.30	121,935,077.81
预付款项	31,451,059.99	28,310,195.02	87,118,356.25	53,673,534.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	39,554,586.33	267,502,828.43	183,352,392.72	282,277,092.93
买入返售金融资产
存货	1,101,083,386.70	957,194,076.47	932,734,069.85	789,544,552.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,682,183,928.63	1,621,336,306.17	1,553,234,541.74	1,355,402,418.35
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	71,484,154.02	71,484,154.02	305,978,346.45	305,978,346.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,500,000.00	217,895,347.03	1,700,000.00	207,895,347.03
投资性房地产
固定资产	609,293,388.43	516,776,457.72	620,505,467.66	520,584,167.50
在建工程	123,628,026.53	123,628,026.53	98,892,209.53	98,892,209.53
工程物资	2,745,541.92	2,745,541.92	2,819,659.81	2,819,659.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	87,266,972.32	87,266,972.32	89,525,226.28	89,525,226.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,372,500.00	2,372,500.00
其他非流动资产
非流动资产合计	898,290,583.22	1,022,168,999.54	1,119,420,909.73	1,225,694,956.60
资产总计	2,580,474,511.85	2,643,505,305.71	2,672,655,451.47	2,581,097,374.95
流动负债:
短期借款	1,100,000,000.00	1,100,000,000.00	1,013,800,000.00	813,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金

交易性金融负债
应付票据
应付账款	171,135,939.23	156,913,809.14	166,196,978.37	93,689,722.45
预收款项	52,610,850.63	37,301,757.22	50,034,980.67	36,211,778.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	11,238,629.54	6,759,321.64	10,866,791.31	3,362,869.26
应交税费	45,177,945.24	34,842,163.07	36,807,731.87	32,300,852.76
应付利息
应付股利	5,916,988.25	5,916,988.25	5,916,988.25	5,916,988.25
其他应付款	234,785,025.48	217,721,375.13	216,752,624.03	356,225,988.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,620,865,378.37	1,559,455,414.45	1,500,376,094.50	1,341,508,199.51
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	12,871,038.50	12,871,038.50	71,494,586.61	71,494,586.61
其他非流动负债	9,490,000.00	9,490,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
非流动负债合计	22,361,038.50	22,361,038.50	72,494,586.61	72,494,586.61
负债合计	1,643,226,416.87	1,581,816,452.95	1,572,870,681.11	1,414,002,786.12
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积	875,211,570.26	871,704,292.70	1,050,082,214.58	1,046,574,937.02
减:库存股
盈余公积	93,665,643.29	93,665,643.29	93,665,643.29	93,665,643.29
一般风险准备
未分配利润	-314,528,118.57	-186,580,083.23	-326,862,087.51	-256,044,991.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	937,248,094.98	1,061,688,852.76	1,099,784,770.36	1,167,094,588.83
少数股东权益
所有者权益合计	937,248,094.98	1,061,688,852.76	1,099,784,770.36	1,167,094,588.83
负债和所有者权益总计	2,580,474,511.85	2,643,505,305.71	2,672,655,451.47	2,581,097,374.95

二、利润表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司		2008 年 1-12 月	单位:(人民币)元
		本期金额	上期金额
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	2,143,390,512.200	2,024,807,004.39	1,784,978,240.980	1,565,180,273.54
其中:营业收入	2,143,390,512.200	2,024,807,004.39	1,784,978,240.980	1,565,180,273.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告

二、营业总成本	2,082,391,926.230	1,915,661,242.47	1,801,296,159.730	1,578,028,881.13
其中:营业成本	1,646,043,044.180	1,592,726,397.07	1,553,309,874.360	1,388,414,520.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	9,864,858.770	8,815,020.99	5,324,091.550	4,538,741.22
销售费用	65,784,623.500	45,273,477.44	60,484,724.700	35,185,571.19
管理费用	165,996,865.510	143,735,567.70	93,270,276.610	77,149,451.95
财务费用	97,224,794.560	89,466,484.41	64,968,819.170	46,306,229.65
资产减值损失	97,477,739.710	35,644,294.86	23,938,373.340	26,434,366.31
加:公允价值变动收益(损失
以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"	-200,000.000		7,414,208.690	7,400,687.43
号填列)
其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号
填列)
三、营业利润(亏损以"-"号	60,798,585.97	109,145,761.92	-8,903,710.06	-5,447,920.16
填列)
加:营业外收入	2,272,505.13	1,845,901.18	23,621,430.56	8,476,277.11
减:营业外支出	12,122,975.670	10,503,254.94	9,167,812.500	8,506,896.33
其中:非流动资产处置损失	3,694,036.680	3,618,078.30	1,241,103.690	1,241,103.69
四、利润总额(亏损总额以"-"	50,948,115.43	100,488,408.16	5,549,908.00	-5,478,539.38
号填列)
减:所得税费用	38,614,146.49	31,023,499.91	1,659,321.620
五、净利润(净亏损以"-"号	12,333,968.94	69,464,908.25	3,890,586.38	-5,478,539.38
填列)
归属于母公司所有者的净	12,333,968.94	69,464,908.25	3,890,586.380	-5,478,539.38
利润
少数股东损益
六、每股收益:
(一)基本每股收益	0.0436		0.0138
(二)稀释每股收益	0.0436		0.0138

三、现金流量表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司		2008 年 1-12 月	单位:(人民币)元
项目		本期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的	2,267,128,888.21	2,588,840,819.69	1,537,865,842.03	1,234,332,789.40
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金

净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	73,468,942.49	8,071,234.95	34,858,099.35	8,811,112.62
收到其他与经营活动有关	27,927,550.22	23,631,392.73	8,227,725.17	6,143,138.57
的现金
经营活动现金流入小计	2,368,525,380.92	2,620,543,447.37	1,580,951,666.55	1,249,287,040.59
购买商品、接受劳务支付的	1,913,076,216.05	2,394,434,171.84	1,516,784,769.63	1,334,363,169.49
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金	149,255,714.80	136,670,524.52	108,570,228.53	80,493,745.88
支付的各项税费	171,094,780.24	150,754,578.85	57,223,407.70	41,416,361.15
支付其他与经营活动有关	37,249,852.69	30,200,131.95	88,225,840.49	66,897,673.79
的现金
经营活动现金流出小计	2,270,676,563.78	2,712,059,407.16	1,770,804,246.35	1,523,170,950.31
经营活动产生的现金	97,848,817.14	-91,515,959.79	-189,852,579.80	-273,883,909.72
流量净额
二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金			115,461.72
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额	14,000.00	12,000.00	57,971.85	57,971.85
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额			-192,653.05
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	14,000.00	12,000.00	-19,219.48	57,971.85
购建固定资产、无形资产和	24,158,213.04	23,566,618.58	48,874,295.25	48,208,203.81
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,000,000.00
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	24,158,213.04	33,566,618.58	48,874,295.25	48,208,203.81
投资活动产生的现金
流量净额	-24,144,213.04	-33,554,618.58	-48,893,514.73	-48,150,231.96
三、筹资活动产生的现金流
量:

吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,350,000,000.00	1,350,000,000.00	1,031,302,814.65	809,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	150,000,000.00	150,000,000.00	160,000,000.00	160,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00	1,191,302,814.65	969,800,000.00
偿还债务支付的现金	1,263,800,000.00	1,063,800,000.00	855,358,006.73	588,986,146.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	76,701,400.68	75,914,969.05	64,947,396.50	49,683,500.71
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	130,000,000.00	130,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
筹资活动现金流出小计	1,470,501,400.68	1,269,714,969.05	925,305,403.23	643,669,646.71
筹资活动产生的现金流量净额	29,498,599.32	230,285,030.95	265,997,411.42	326,130,353.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-6,581,219.56		-1,925,822.69	-6,715.34
五、现金及现金等价物净增加额	96,621,983.86	105,214,452.58	25,325,494.20	4,089,496.27
加:期初现金及现金等价物余额	44,588,299.60	14,714,600.51	19,262,805.40	10,625,104.24
六、期末现金及现金等价物余额	141,210,283.46	119,929,053.09	44,588,299.60	14,714,600.51

四、所有者权益变动表

编制单位中钢集团吉林炭:	素份有股	限公司				年2008	度						单位人(:	币民)	元
					本期金额					上年金额
			归属于	所母公司	有者权益				有所者			归属于	所母公司	有者权益				有所者
项目	实收资本或(股本)	资本公积	减库存:股	余盈公积	般风一险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	权益合计	实收资本或(股本)	资本公积	减库存:股	余盈公积	般风一险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	权益合计
上年年末余额一、	282,899000.0,	0 81,050,2,214.508		95, 63,6643.29		-36 2,26,8087.51			7 81,099,4,770.36	282,899000.00,	863,46903.005,		119,427339.15,		-35 8,63,0475.50			902,737366.65,
加会计政策变更:											-28,971048.26,		-25,761695.86,		35, 82,3001.61		44, 87,2187.49	24,7, 97844.98
前期差错更正
其他
本年年初余额二、	282,899000.0,	0 81,050,2,214.508		95, 63,6643.29		-36 2,26,8087.51			7 81,099,4,0.3776	282,899000.00,	834,498454.74,		95, 63,6643.29		-35 2,30,763.897		44, 87,2187.49	927,525311.63,
本年增减变动金额减三(、少"号填列以"-)		-174,870,644.32				12,333,968.94			-162,536,675.38		215,583759.84,				3,890,586.38		-47,214887.49,	172,259458.73,
净利润(一)						13, 92,3368.94			13, 92,3368.94						3,85 890,6.38			3,85 890,6.38
直接计所有者权()入二益的利得和损失		-174,870,644.32							-174,870,644.32		215,583759.84,							215,583759.84,
供金产可出售融资公1.允价值变动净额		-234,494,192.43							-234,494,192.43		285,978346.45,							285,978346.45,
权益法下被投资单位2.其他所有者权益变动的影响
权与计入所有者益项3.目相关的所得税影响		58,623,548.11							58,623,548.11		-71,494586.61,							-71,494586.61,
其他4.		1,00 000,0.00							1,00 000,0.00		1,0 0100,0.00							1,0 0100,0.00
上述和小计(一)()二		-174,870,644.32				12,333,968.94			-162,536,675.38		215,583759.84,				3,890,586.38			219,474346.22,

所有者投入和减少(三)											-47,214	-47,214
资本											887.49,	887.49,
有投资本所者入1.
支付有股份计入所者2.
权益的金额
其他3.											-47,214887.49,	-47,214887.49,
利润分(四)配
提取盈余公积1.
提取般险准备风2.一
对所有者或东(股)3.
的分配
其他4.
所有者权益内部结(五)转
本转本资公积增资1.本或股)(
余转增资本盈公积2.或本(股)
余积弥补损盈公亏3.
其他4.
				-315				05		-328		09
四本期期末余额	282,899	875,211	95, 63,66	2 8,4,118.		937,248	282,899	0 81,0,21	95, 63,66	6 2,6,087.		1,9,7 877
、	000.0,	0570.26,	43.29	57		094.98,	000.00,	2,4.58	43.29	51		4,0.36

中钢集团吉林炭素股份有限公司 财务报表附注

2008 年度

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

中钢集团吉林炭素股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经吉林省体改 委吉改股批(1993)72 号文件批准,由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任 公司)独家发起设立的股份有限公司。公司经中国证券监督管理委员会批准,于 1998 年 11 月向社会公众发行 9000 万股普通股股票, 并于 1999 年 3 月 12 日起 在深圳证券交易所挂牌交易。

2005 年 12 月 1 日中国中钢集团公司与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责 任公司(下称:吉炭集团)三方签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》,吉 炭集团以 2.735 元/股转让所持有本公司 15,018.00 万股国有法人股给中国中钢 集团公司(占总股本 53.09%)。国务院国有资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 28 日,以国资产权[2005]1578 号《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让问题 的批复》批准了吉炭股份控股股东股份转让事项:同意吉炭股份的控股股东吉炭 集团将所持有吉炭股份的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中国中 钢集团公司。2006 年 5 月 15 日,中国证监会以证监公司字[2006]79 号文件下达 了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的 批复》,2006 年 5 月 17 日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户后,中国中 钢集团公司成为公司的控股股东。

根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定,本公司股权分置改革 结合公司资产重组,重组方中国中钢集团公司协助公司债务重组,实现公司流通 股股东所持股份的每股净资产增加 1.07 元;同时,流通股股东每持有 10 股流通 股可获得吉林炭素非流通股股东支付的 0.70股股份及 3份认沽权利的对价安排, 非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共 840.343 万股股份的对价 安排,在股权分置改革方案实施日后第 12 个月的最后 5 个交易日内,每持有 1 份认沽权利的流通股股东有权以每股 4 元(为股改说明书公告前 30 个交易日公 司股票平均收盘价的 120%)的行权价格向中钢集团出售 1 股股份。公司股权分 置改革相关股东大会于 2006 年 4 月 25 日顺利进行并获通过,公司于 2006 年 6 月 2 日实施了股改对价。本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上市 流通权。

2006 年 7 月 3 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记,公司名称 由"吉林炭素股份有限公司"变更为"中钢集团吉林炭素股份有限公司",取得 企业法人营业执照,注册号:2200001030127,法定代表人:李勇智。

2007 年 7 月 27 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记,取得企业

法人营业执照,注册号:220000000000752;注册资本:28,289.90 万元;注册 地址:吉林省吉林市昌邑区和平街 9 号;法定代表人:杨光。

公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务、进出 口贸易等。

本公司财务报表于 2009年4月1 日已经公司董事会批准报出。

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照 中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则 的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属 性,当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时, 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由 此产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定,与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外, 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即

期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。

6、金融资产、金融负债

(1)金融资产和金融负债的分类

本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融 负债在初始确认时分为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资 产;⑤其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金 融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期 损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允 价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得 或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者 权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计 量。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价 值。

金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价 值。

(4)金融资产转移的确认和计量

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方 的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没 有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,分别下列情况处 理:

①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;

②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期 损益:① 所转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;② 终止 确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

(5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值 的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计 入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发

生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原 确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试 及计提方法见"附注四、应收款项"。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转 回。

按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上 述原则处理。

C.可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。

7、应收款项

(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债 务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

(2)坏账准备的计提方法

在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项(单项金额重大的应收款

项是指单项金额大于 500 万元且期末欠款前二十名的应收款项)和单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试 后未发生减值的应收款项(除与中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款 项、母子公司之间发生的应收款项外),按账龄划分为若干组合,根据应收款项 组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般 为:

账龄	计提比例
1年以内(含1年,下同)	2%
1-2年	10%
2-3年	35%
3-4年	100%
4-5年	100%
5年以上	100%

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发 生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。

8、存货

(1)存货分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、 产成品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。公司成本计算方法为逐步分项结转法,生 产过程中产生的次品电极在销售时按定额结转成本,生产过程中产生的石墨粉、 氧化硅碳等副产品不单独计算结转成本。

(3)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次摊销法摊销;包装物于领用时一次摊销法摊销。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备, 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予 以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

9、长期股权投资

(1)长期股权投资的初始计量

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股 权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发 生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他 债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对

被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实 现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额, 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收 入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。

本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。

本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初 始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号-债务重组》确定。

本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整, 则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资 的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。

取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润,确认为应收项目,不构成长期股权投资的初始投资成本。

(2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的, 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。

②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益 法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净 利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业 的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩 余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外 损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转 入当期损益。

(3)共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业 的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投 资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,

一般不认为对被投资单位具有重大影响。

10、固定资产

(1)固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠 地计量。

(2)固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净 残值率和年折旧率如下:

固定资产类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10年-40年	3%	2.43%-9.70%
工业炉	10年	3%	9.70%
动力设备	13年	3%	7.46%
传导设备	25年	3%	3.88%
工作机器	13年	3%	7.46%
运输设备	9年	3%	10.78%
仪器仪表	10年	3%	9.70%

已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提 折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理 竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧 额。

本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核,必要时进行调整。

(3)融资租入固定资产

融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见附注四、19 租赁。

11、在建工程

(1)本公司在建工程包括石墨化内窜炉、技术改造工程、电极糊加工厂、 公辅设施等。在建工程按实际成本计价。

(2)在建工程结转为固定资产的时点:

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定 实际价值后,再进行调整。

12、无形资产

(1)无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

(2)无形资产的后续计量

①无形资产使用寿命的估计

本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使 用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在 到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计 入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使用寿命参考历史经 验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公 司带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资 产。

②无形资产使用寿命的复核

本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。必要时进行调整。

③无形资产的摊销

本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用 直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。

13、研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究 阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期 损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生 的支出。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部 使用的,证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该

无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

14、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期 内按直线法进行摊销。

15、资产减值

(1)适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同 控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资)、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、 在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、资产组和资产组组 合、商誉等

(2)可能发生减值资产的认定

在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均 进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌;

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等;

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(3)资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(4)资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产 的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后 的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间 不再转回。

(5)资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账 面价值。

(6)商誉减值

本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于 因合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产 组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合,且不大于本公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应 的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其 可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确

认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生 时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者 可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资 本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金 额,按照下列规定确定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当 期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、预计负债

(1)预计负债的确认原则

与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负 债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18、收入

(1)销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠计 量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的或将发生的成本能 够可靠计量。

(2)提供劳务收入的确认方法

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进 度。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况 处理:

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时, 才能予以确认:A.与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠 地计量。

②具体确认方法

A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

19、租赁

(1)租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

(2)融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资 产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合 理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租 赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上);④承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指 90%或 90%以上,下同)租赁开始日租 赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公 司(或承租人)才能使用。

经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

(3)融资租赁的主要会计处理

①承租人的会计处理

在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同), 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含 利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银 行贷款利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②出租人的会计处理

在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(4)经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

20、政府补助

(1)政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助 所附条件;②公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均 分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲 减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直 接计入当期损益。

21、所得税

(1)所得税的核算方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

(2)暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为 资产和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(3)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以 下交易中产生的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额;② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来 很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(4)递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的:

①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额;②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。

(5)递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

22、分部报告

本公司以业务分部作为主要报告形式。

23、企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

24、主要会计政策、会计估计变更的说明

(1)主要会计政策变更的说明

本公司本期未发生会计政策变更。

(2)会计估计变更的说明

本公司本期未发生会计估计变更。

25、前期差错

本公司本期未发生前期差错。

五、 税项

1、增值税

本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额,增值税的销项税率为 17%。

2、营业税

按应税收入的 5%计缴。

3、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴;

教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。

4、企业所得税

按应纳税所得额的 25%计缴。

5、其他税项

按国家的有关具体规定计缴。

六、 合并财务报表

1、合并范围

(1)确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

(2)2008 年度的子公司情况及合并范围的确定

中钢集团吉林炭素股份有限公司				2008 年年度财务报告
公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	经营范围	组织机构代码
通过其他方式取得的子公司
吉林炭素进出口公司	吉林市和平街9号	贸易	5,000	机电产品进出口	123930638
吉林市松江炭素有限责任公司	吉林市昌邑区新村街13号	制造	15,863	炭素制品生产及来料加工	726774152
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	吉林市和平街9号	制造	879	炭纤维及制品	702299828
吉林市高科特种炭素材料有限责任公司	吉林高新创业园A座412号	制造	209	炭素制品及特种石墨制品研究开发、制造等	759309521
中钢集团江城碳纤维有限公司	吉林经济技术开发区九站街516-1号	制造	5,000	炭纤维生产及制品加工	68260772-2
(续)

公司名称	本公司实际投资金额(万元)	实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)	持股比例	表决权比例	是否合并
通过其他方式取得的子公司
吉林炭素进出口公司	5,000	5,000	100%	100%	是
吉林市松江炭素有限责任公司	15,863	15,863	100%	100%	是
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	879	879	100%	100%	是
吉林市高科特种炭素材料有限责任公司	209	209	100%	100%	是
中钢集团江城碳纤维有限公司	1,000	1,000	100%	100%	是

(3)合并范围的变更情况

本年度新投资设立子公司中钢集团江城碳纤维有限公司,注册资本 50,000,000.00 元,实收资本 10,000,000.00 元,纳入本年度合并范围。

2、合并财务报表编制方法

(1)合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资 本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及 内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 "少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少 数股东损益"项目列示。

(2)报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债 表时,应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母 公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。

(3)母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 表。

(4)外币财务报表折算

本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有

者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方 法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

七、 合并财务报表主要项目注释

以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2008 年 1 月 1 日,年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度,本年指 2008 年度。

	年末数			年初数
项目	原币金额	折算汇率	折合人民币金额	原币金额	折算汇率	折合人民币金额
现金-人民币	-	-	957.55	-	-	2,459.53
现金小计	-	-	957.55	-	-	2,459.53
银行存款-人民币	-	-	108,107,169.70	-	-	37,636,729.76
-美元	161,235.31	6.83	1,102,156.21	951,271.17	7.30	6,948,655.39
-欧元	-	-	-	42.65	10.67	454.92
银行存款小计	-	-	109,209,325.91	-	-	44,585,840.07
其他货币资金-人民币	-	-	32,000,000.00	-	-	-
其他货币资金小计	-	-	32,000,000.00	-	-	-
合 计	-	-	141,210,283.46	-	-	44,588,299.60

1、货币资金

注:货币资金年末数比年初数增加了 216.70%,其主要原因是本期经营活动 产生的现金净流量增加。

2、应收票据

应收票据明细情况

票据种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	125,087,410.81	101,429,560.02
商业承兑汇票	4,700,000.00	3,400,000.00
合 计	129,787,410.81	104,829,560.02

3、应收账款

(1)按类别列示应收账款明细情况

	年 末 数
项 目	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的应收账款	147,573,580.60	32.39%	76,766,001.65	70,807,578.95	52.02%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款		--	-	-	-
其他不重大应收账款	308,045,870.50	67.61%	139,756,248.11	168,289,622.39	45.37%
合 计	455,619,451.10	100.00%	216,522,249.76	239,097,201.34
			年初数
项 目	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的应收账款	167,829,861.33	38.55%	79,697,135.60	88,132,725.73	47.49%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-	-
其他不重大应收账款	267,562,492.68	61.45%	155,083,355.11	112,479,137.57	57.96%
合 计	435,392,354.01	100.00%	234,780,490.71	200,611,863.30

(2)按账龄列示应收账款明细情况

		年末数		年 初 数
账 龄	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备
1年以内	194,432,594.86	42.67%	3,265,510.67	142,876,160.92	32.82%	2,168,424.51
1至2年	25,527,888.27	5.60%	2,388,762.81	54,950,216.05	12.62%	5,495,021.61
2至3年	37,846,682.55	8.31%	13,055,690.86	16,075,280.70	3.69%	5,626,348.25
3至4年	11,883,011.96	2.61%	11,883,011.96	5,006,799.55	1.15%	5,006,799.55
4至5年	3,901,946.70	0.86%	3,901,946.70	18,757,310.21	4.31%	18,757,310.21
5年以上	182,027,326.76	39.95%	182,027,326.76	197,726,586.58	45.41%	197,726,586.58
合 计	455,619,451.10	100.00%	216,522,249.76	435,392,354.01	100.00%	234,780,490.71

注:公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

(3)应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占应收账款总额的比例	欠款年限
中钢德国有限公司	26,245,757.35	5.76%	1年以内
丝绸之路控股集团有限公司	13,342,306.29	2.93%	5年以上
通化钢铁公司	12,807,119.71	2.81%	1至3年
SEA WATER	10,707,400.14	2.35%	5年以上
MEGASTEET	9,658,580.31	2.12%	1年以内
合计	72,761,163.80	15.97%

(4)本年实际冲销的应收账款明细情况

债务人名称	款 项性质	核 销原因	金 额	是 否因关联交易产生
海拉尔化工厂	货款	客户已破产	44,197.21	否
四平联合化工厂	货款	客户已破产	268,659.43	否
吉林铝业公司	货款	客户已破产	1,092,020.65	否
吉林化学工业公司机械厂	货款	客户已破产	108,830.56	否
遵义铁合金厂	货款	客户已破产	2,822,930.10	否
重庆特殊钢厂	货款	客户已破产	8,631,386.72	否
徐州砂轮厂	货款	客户已破产	81,217.85	否
四平联合化工股份有限公司	货款	客户已破产	301,866.98	否
民和镁厂	货款	客户已破产	1,976,183.61	否
吉林市钢厂	货款	客户已破产	1,002,646.04	否
北京首钢新钢有限公司	货款	客户已破产	60,719.85	否
省冶金机械厂	货款	客户已破产	263,749.58	否
湖州石英玻璃厂	货款	客户已破产	216,307.60	否
湖南铁合金厂	货款	客户已破产	183,879.55	否
横山铁合金厂	货款	客户已破产	861,678.15	否
通山工业硅厂	货款	客户已破产	748,739.31	否
远安原宜化工有限公司	货款	客户已破产	1,516,547.34	否
绍兴钢铁总厂	货款	客户已破产	809,172.90	否
洛阳钢厂	货款	客户已破产	5,341,867.03	否
长春吉冶物资公司	货款	吊销营业执照	329,489.96	否
吉信达炭素制品公司	货款	吊销营业执照	506,496.86	否
吉林市双正经贸有限公司	货款	吊销营业执照	180,179.83	否
吉林市工兴实业公司	货款	吊销营业执照	870,633.61	否
张家口市树脂厂	货款	客户已破产	401,646.93	否
太原电石有限公司	货款	客户已破产	19,694.53	否
武汉市洪山区物资协作开发总公司	货款	客户已破产	114,642.86	否
七一 0(衡阳 )机械制造有限责任公司	货款	客户已破产	5,328.90	否
湖南冷水江耐火材料总厂	货款	客户已破产	119,800.50	否
三明市炉料供应站	货款	客户已破产	1,527,063.12	否
长春市化工五厂	货款	客户已破产	1,817.67	否
辛集市贝氏体钢总厂	货款	吊销营业执照	5,419.21	否
衡阳市家昌炉料有限责任公司	货款	吊销营业执照	8,784.00	否
吉林省冶金厅劳动服务公司炭素制品加工厂	货款	吊销营业执照	67,156.89	否
吉林市钢材调剂中心	货款	吊销营业执照	21,204.23	否
沈阳永昌物资贸易公司	货款	吊销营业执照	20,530.27	否
吉林省冶金工业供销公司	货款	吊销营业执照	117,497.62	否
遵义铁合金	货款	客户已破产	3,463,767.39	否
洛阳永安特钢有限公司	货款	吊销营业执照	122,239.06	否
攀钢集团成都钢铁有限公司	货款	吊销营业执照	459,422.30	否
湖南冷水江陶瓷合金有限公司	货款	客户已破产	61.15	否
合 计			34,695,477.35

(5)应收账款期末数中无附有追索权出让的应收账款。

(6)应收账款年末数包括应收关联方的款项 44,665,977.40 元,占应收账 款总额的比例为 9.80%,该项关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(7)应收账款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单 位欠款。

4、预付款项

(1)预付款项明细情况

	年 末 数		年 初 数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	25,569,422.77	81.30%	86,218,845.12	98.97%
1至2年	5,880,647.54	18.70%	621,988.54	0.71%
2至3年	989.68	0.00%	277,522.59	0.32%
合 计	31,451,059.99	100.00%	87,118,356.25	100.00%

注:①账龄超过 1 年的预付款项,为尚未结算款项。

②预付款项年末数比年初数减少 63.90%,主要原因为本年预付材料款 和工程项目款减少及上年末预付款项本年度已结算完毕所致。

(2)预付账款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单

位欠款。5、其他应收款

(1)按类别列示其他应收款明细情况

账面余额 占其他应 收款总额 的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备 计提比例 单项金额重大的其他应收款 79.21% 138,556,197.02 173,234,616.46 34,678,419.44 79.98% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 - - - - - 其他不重大其他应收款 20.79% 40,579,253.14 45,455,420.03 4,876,166.89 89.27% 合 计 100.00% 179,135,450.16 218,690,036.49 39,554,586.33 项 目 年 末 数

项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款	194,244,438.58	66.50%	53,659,742.14	140,584,696.44	27.62%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	97,871,364.46	33.50%	55,103,668.18	42,767,696.28	56.30%
合 计	292,115,803.04	100.00%	108,763,410.32	183,352,392.72

年 初 数

(2)按账龄列示其他应收款明细情况

		年 末 数			年 初 数
账 龄	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备
1年以内	42,443,969.35	19.41%	3,638,845.56	119,461,984.51	40.90%	1,954,913.85
1至2年	11,453,384.25	5.24%	11,097,475.17	38,157,257.23	13.06%	3,815,725.72
2至3年	30,447,718.29	13.92%	30,085,164.83	48,467,370.08	16.59%	16,963,579.53
3至4年	48,414,633.34	22.14%	48,383,633.34	7,817,616.18	2.68%	7,817,616.18
4至5年	7,745,574.73	3.54%	7,745,574.73	15,435,136.31	5.28%	15,435,136.31
5年以上	78,184,756.53	35.75%	78,184,756.53	62,776,438.73	21.49%	62,776,438.73
合 计	218,690,036.49	100.00%	179,135,450.16	292,115,803.04	100.00%	108,763,410.32

注:公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准 备。

(3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	欠款年限
吉林市松江炭素厂	43,013,708.36	19.68%	1年以上
应收出口退税	35,470,278.74	16.22%	1年以内
吉林炭素集团上海炭素厂	30,332,244.04	13.87%	2至4年
吉林市松江异型石墨材料厂	33,924,329.89	15.51%	1年以上
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	12,737,809.95	5.82%	2年以上
合计	155,478,370.98	71.10%

(4)金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	款项性质
吉林市松江炭素厂	43,013,708.36	19.68%	往来款
应收出口退税	35,470,278.74	16.22%	应收出口退税
吉林炭素集团上海炭素厂	30,332,244.04	13.87%	往来款
吉林市松江异型石墨材料厂	33,924,329.89	15.51%	往来款
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	12,737,809.95	5.82%	往来款
合计	155,478,370.98	71.10%

(5)本年实际冲销的其他应收款明细情况

债务人名称	款项性质	冲销理由	金额	是否涉及关联方
鞍山冶炼厂	往来款	已破产	12,624.40	否
黑龙江农垦东海焦化厂	往来款	已破产	600.00	否
吉林市中级人民法院	往来款	民事判决损失	143,000.00	否
吉林市高新机械厂	往来款	被吊销营业执照	1,379,627.08	否
吉林市昌邑区机电设备公司	往来款	被吊销营业执照	1,914,954.27	否
宜昌长江炭素有限责任公司	往来款	被吊销营业执照	2,330,660.54	否
吉林松江水泥厂	往来款	已破产	530,014.23	否
合计			6,311,480.52

(6)其他应收款期末数中无附有追索权出让的其他应收款。

(7)其他应收款年末数包括应收关联方的款项 43,882,823.11 元,占其他 应收款总额的比例为 20.07%,该项关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(8)其他应收款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东 单位欠款。

6、存货

(1)存货明细情况

		年末数
项目	其中:借款费账面余额用资本化金额		存货跌价准备	账面价值
原材料	227,270,259.63	-	4,205,253.11	223,065,006.52
在产品	721,836,111.81	-	185,679.06	721,650,432.75
库存商品	156,367,947.43	-	-	156,367,947.43
合计	1,105,474,318.87	-	4,390,932.17	1,101,083,386.70

(续)

	年初数
	项目其中:借款费用账面余额资本化金额		存货跌价准备	账面价值
原材料	173,860,543.59	-	205,105.69	173,655,437.90
在产品	565,473,669.01	-	-	565,473,669.01
库存商品	209,734,854.54	-	16,238,000.60	193,496,853.94
包装物	108,109.00	-	-	108,109.00
合计	949,177,176.14	-	16,443,106.29	932,734,069.85

(2)存货跌价准备

项目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	合计	年末数
原材料	205,105.69	4,106,095.05	-	105,947.63	105,947.63	4,205,253.11
在产品	-	185,679.06	-	-	-	185,679.06
库存商品	16,238,000.60	-	-	16,238,000.60	16,238,000.60	-
合计	16,443,106.29	4,291,774.11	-	16,343,948.23	16,343,948.23	4,390,932.17

注:本年度计提原材料跌价准备 4,106,095.05 元,主要原因是 2008 年度公

司部分非生产用原材料的市场价格下降,导致可变现净值低于存货成本。

7、可供出售金融资产

可供出售金融资产明细情况

项 目	年 末 数	年 初 数
可供出售权益工具	71,484,154.02	305,978,346.45
合 计	71,484,154.02	305,978,346.45

注:可供出售金融资产年末数比年初数减少 76.64%,其主要原因是公司持 有的 5,947,101 股东北证券股份有限公司股权的公允价值下降。

8、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	-	-	-	-
对合营企业投资	-	-	-	-
对联营企业投资	-	-	-	-
其他股权投资	1,700,000.00	-	200,000.00	1,500,000.00
减:长期股权投资减值准备	-	-	-	-
合计	1,700,000.00	-	200,000.00	1,500,000.00

(2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	1,500,000.0 0	1,50 0,000.0 0	-	-	1,500,0 00.00
宜昌长江炭素厂	200,000.0 0	20 0,000.0 0	-	200,000.00	-
合 计	1,700,000.0 0	1,70 0,000.0 0	-	200,000.00	1,500,0 00.00

注:公司对宜昌长江炭素厂投资减少系因为本年度处置该项投资,并确认投 资损失 200,000.00 元。

(3)长期股权投资减值准备

注:截至 2008 年 12 月 31 日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金 额的情况。

9、固定资产

(1)固定资产明细情况

	中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原价
房屋	378,014,879.53	9,900,178.86	10,535.00	387,904,523.39
建筑物	51,353,183.25	2,545,928.14	430,000.00	53,469,111.39
工业炉	204,933,727.67	15,050,256.94	942,834.00	219,041,150.61
动力设备	113,640,945.11	5,361,096.12	1,761,300.00	117,240,741.23
传导设备	44,848,781.23	1,517,583.63	36,823.00	46,329,541.86
工作机器	534,583,878.72	22,862,596.21	4,722,911.82	552,723,563.11
运输设备	40,197,181.71	6,676,501.14	12,802,830.92	34,070,851.93
仪表仪器	21,917,905.94	3,179,460.61	2,364,403.48	22,732,963.07
合 计	1,389,490,483.16	67,093,601.65	23,071,638.22	1,433,512,446.59
累计折旧
房屋	157,038,268.62	8,996,323.72	9,051.87	166,025,540.47
建筑物	29,796,518.76	1,773,871.79	279,992.80	31,290,397.75
工业炉	136,745,574.13	10,941,824.94	914,548.98	146,772,850.09
动力设备	75,392,055.30	7,502,893.19	1,626,552.16	81,268,396.33
传导设备	14,440,713.01	1,684,355.04	35,509.40	16,089,558.65
工作机器	316,254,838.06	33,334,638.52	4,309,207.99	345,280,268.59
运输设备	18,422,716.91	5,472,552.16	6,780,561.27	17,114,707.80
仪表仪器	12,374,849.73	1,619,361.61	2,018,821.39	11,975,389.95
合 计	760,465,534.52	71,325,820.97	15,974,245.86	815,817,109.63
减值准备
房屋	3,657,345.56	-	-	3,657,345.56
建筑物	233,320.59	-	80,460.00	152,860.59
工业炉	-	-	-	-
动力设备	1,301,890.59	-	24,317.20	1,277,573.39
传导设备	345,209.06	-	-	345,209.06
工作机器	2,963,430.67	-	12,755.25	2,950,675.42
运输设备	3,708.00	-	-	3,708.00
仪器仪表	14,576.51	-	-	14,576.51
合 计	8,519,480.98	-	117,532.45	8,401,948.53
账面价值
房屋	217,319,265.35			218,221,637.36
建筑物	21,323,343.90			22,025,853.05
工业炉	68,188,153.54			72,268,300.52
动力设备	36,946,999.22			34,694,771.51
传导设备	30,062,859.16			29,894,774.15
工作机器	215,365,609.99			204,492,619.10
运输设备	21,770,756.80			16,952,436.13
仪器仪表	9,528,479.70			10,742,996.61
合 计	620,505,467.66	-	-	609,293,388.43

(2)在建工程转入固定资产的情况

项目	转入固定资产的时间	转入固定资产的金额
房屋	2008.8-2008.12	6,659,351.86
建筑物	2008.8-2008.12	2,545,928.14
工业炉	2008.8-2008.12	15,050,256.94
动力设备	2008.10-2008.12	4,665,327.40
传导设备	2008.8-2008.12	1,517,583.63
工作机器	2008.1-2008.12	17,606,584.03
仪表仪器	2008.8-2008.12	1,123,217.34
合 计		49,168,249.34

(3)用于抵押的固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋	35,094,399.06	24,218,990.69	-	10,875,408.37
建筑物	3,753,130.00	3,473,594.50	-	279,535.50
工业炉	204,281,277.67	136,112,697.63	-	68,168,580.04
动力设备	51,570,925.01	33,956,510.94	1,301,890.59	16,312,523.48
传导设备	44,491,194.23	14,232,993.43	345,209.06	29,912,991.74
工作机器	512,828,562.68	300,391,488.99	2,963,460.67	209,473,613.02
运输设备	30,000.00	26,430.00	-	3,570.00
仪器仪表	19,619,660.95	10,911,509.62	14,576.51	8,693,574.82
合 计	871,669,149.60	523,324,215.80	4,625,136.83	343,719,796.97

(4)固定资产减值准备

				本年减少数
项目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	合计	年末数
房屋	3,657,345.56	-	-	-	-	3,657,345.56
建筑物	233,320.59	-	-	80,460.00	80,460.00	152,860.59
动力设备	1,301,890.59	-	-	24,317.20	24,317.20	1,277,573.39
传导设备	345,209.06	-	-	-	-	345,209.06
工作机器	2,963,430.67	-	-	12,755.25	12,755.25	2,950,675.42
运输设备	3,708.00	-	-	-	-	3,708.00
仪器仪表	14,576.51	-	-	-	-	14,576.51
合计	8,519,480.98	-	-	117,532.45	117,532.45	8,401,948.53

10、在建工程

(1)在建工程明细情况

工程名称	预算数	年初数	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	年末数	资金来源	工程投入占预算的比例
石墨化内串炉	66,200,000.00	53,536,502.54	7,879,840.23	-	-	61,416,342.77	贷款、自筹	92.77%
技改工程	140,967,280.00	21,588,767.28	47,930,569.68	49,168,249.34	-	20,351,087.62	贷款、自筹	49.32%
公辅设施	42,820,000.00	18,007,542.07	17,922,544.15	-	-	35,930,086.22	自筹	83.91%
电极糊加工厂	27,960,000.00	5,759,397.64	-	-	-	5,759,397.64	自筹	20.60%
其他	-	-	171,112.28	-	-	171,112.28	自筹
合 计		98,892,209.53	73,904,066.34	49,168,249.34	-	123,628,026.53

(2)借款费用资本化金额

工程名称	资本化率	年初数	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	年末数
石墨化内串炉	6.15%	3,463,086.40	-	-	-	3,463,086.40
技改工程	6.15%	561,382.28	-	-	-	561,382.28
合 计		4,024,468.68	-	-	-	4,024,468.68

(3)在建工程减值准备

截至 2008 年 12 月 31 日,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情 况。

11、工程物资

项 目	年末数			年初数
	余额	减值准备	净额	余额	减值准备	净额
专用设备	2,745,541.92	-	2,745,541.92	2,819,659.81	-	2,819,659.81
合 计	2,745,541.92	-	2,745,541.92	2,819,659.81	-	2,819,659.81

注:截至 2008 年 12 月 31 日,本公司工程物资无账面价值高于可收回金额 的情况。

12、无形资产

(1)无形资产明细情况

项 目	初始成本	年初数	本年增加	本年转出数	本年摊销数	累计摊销数	年末数
土地使用权	97,203,700.00	89,309,226.28	-	-	2,186,253.96	10,080,727.68	87,122,972.32
用电权	720,000.00	216,000.00	-	-	72,000.00	576,000.00	144,000.00
合 计	97,923,700.00	89,525,226.28	-	-	2,258,253.96	10,656,727.68	87,266,972.32

(2)无形资产减值准备

注:截至 2008 年 12 月 31 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的 情况。

13、递延所得税资产

(1)递延所得税资产明细情况

(2)暂时性差异明细情况

14、资产减值准备明细表

项目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	合计	年末数
一、坏账准备合计	343,543,901.03	93,185,965.60	-	41,072,166.71	41,072,166.71	395,657,699.92
其中:应收账款	234,780,490.71	16,502,445.24	-	34,760,686.19	34,760,686.19	216,522,249.76
其他应收款	108,763,410.32	76,683,520.36	-	6,311,480.52	6,311,480.52	179,135,450.16
二、存货跌价准备合计	16,443,106.29	4,291,774.11	-	16,343,948.23	16,343,948.23	4,390,932.17
其中:库存商品	16,238,000.60	-	-	16,238,000.60	16,238,000.60	-
原材料	205,105.69	4,106,095.05	-	105,947.63	105,947.63	4,205,253.11
三、可供出售金融资产减值准备	-	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准备	-	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
六、 投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备合	8,519,480.98	-	-	117,532.45	117,532.45	8,401,948.53
其中:房屋、建筑物	3,890,666.15	-	-	-	-	3,890,666.15
机器设备	4,628,814.83	-	-	117,532.45	117,532.45	4,511,282.38
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
十、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-	-
十一、商誉减值准备	-	-	-	-	-	-
十二、其他	-	-	-	-	-	-
合计	368,506,488.30	97,477,739.71	-	57,533,647.39	57,533,647.39	408,450,580.62

注:坏账准备本年转销数主要是本年度核销的坏账准备数。

15、短期借款

短期借款明细情况

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告
借款类别	年末数	年初数
信用借款	-	-
抵押借款	200,000,000.00	148,800,000.00
保证借款	900,000,000.00	865,000,000.00
质押借款	-	-
合计	1,100,000,000.00	1,013,800,000.00

注:本年度公司以房屋建筑物、机器设备等固定资产作为抵押物,向中国农 业银行吉林市分行江北支行取得抵押借款 200,000,000.00 元,抵押物的评估价 值为 473,010,799.13 元,账面价值 343,719,796.97 元。详见附注七、9。

16、应付账款

(1)应付账款明细情况

	年末数		年初数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	137,937,253.77	80.60%	125,277,981.61	75.38%
1至2年	13,030,428.51	7.61%	22,336,793.60	13.44%
2至3年	2,921,846.10	1.71%	2,224,319.50	1.34%
3年以上	17,246,410.85	10.08%	16,357,883.66	9.84%
合 计	171,135,939.23	100.00%	166,196,978.37	100.00%

(2)应付账款年末数中无应付持本公司5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单 位款项。

(3)应付账款年末数中包括应付其他关联方采购款 61,192,241.20 元,占应 付账款年末数的比例为 35.76%,该项关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(4)账龄超过 1 年的大额应付账款。

债权人名称	金额	未偿还的原因
德国哈尔得姆公司	3,850,000.00	尚未结算
台安炭素有限责任公司	1,685,168.03	尚未结算
吉林市松利达工贸公司	1,205,971.23	尚未结算
吉林市澳丰物资经销有限公司	1,399,793.52	尚未结算
吉林市晨华工贸有限责任公司	1,259,611.62	尚未结算
吉林市天晴商贸有限公司	1,120,284.36	尚未结算
鞍山供销公司财会处	1,185,707.91	尚未结算
合计	11,706,536.67

17、预收款项

(1)预收款项明细情况

	年末数		年初数
账 龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,499,429.06	63.67%	33,899,966.75	67.75%
1至2年	5,181,161.99	9.85%	4,037,307.33	8.07%
2至3年	1,992,252.20	3.79%	547,968.56	1.10%
3年以上	11,938,007.38	22.69%	11,549,738.03	23.08%
合 计	52,610,850.63	100.00%	50,034,980.67	100.00%

(2)预收款项年末数中无预收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东 单位款项。

(3)预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 6,000,000.60 元,占预收 款项年末数的比例为 11.40%,该项关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(4)账龄超过 1 年的预收款项

债权人名称	金额	未结转的原因
广东钢铁企业集团有限公司	1,301,409.29	尚未结算
抚顺特殊钢股份有限公司	1,026,855.29	尚未结算
长春正大炭素厂	665,241.66	尚未结算
通辽市巨龙物资有限公司	643,099.58	尚未结算
沈阳化工机械厂	570,000.00	尚未结算
日照市钢材配送中心	500,000.00	尚未结算
吴江市元昌钢铁炉料有限公司	490,000.00	尚未结算
无锡华润制钢有限公司	443,478.00	尚未结算
四平红嘴钢铁公司	427,107.93	尚未结算
鸡西煤矿专用设备厂	389,521.61	尚未结算
峨嵋铁合金厂	377,950.00	尚未结算
宜晶磷酸盐化工厂机修	361,263.58	尚未结算
吉林市凇北特种石墨厂	360,747.46	尚未结算
云南润巍经贸有限公司	345,000.00	尚未结算
云南省保山市昌宁贞元冶炼硅有限公司	319,132.35	尚未结算
镇江市微型轴承厂	300,000.00	尚未结算
大连远舰物流	300,000.00	尚未结算
太原刚玉冶炼有限公司	275,390.40	尚未结算
湘潭钢铁集团有限公司	213,028.60	尚未结算
天津钢铁炉料交易市场	211,345.34	尚未结算
太平炭素厂	201,117.50	尚未结算
上海华昌贸易有限公司	262,000.00	尚未结算
广西磨料厂	293,139.07	尚未结算
吉林市信达实业发展有限公司	256,429.77	尚未结算
其他	8,578,164.14	尚未结算
合计	19,111,421.57

18、应付职工薪酬

项目	年初数	本年增加	本年支付	年末数
工资、奖金、津贴和补贴	4,849.32	119,670,034.27	119,671,784.27	3,099.32
职工福利费	-	17,254,996.44	17,254,996.44	-
社会保险费	7,981,861.36	35,527,152.25	38,172,985.53	5,336,028.08
住房公积金	1,013,470.46	6,661,742.97	6,157,374.67	1,517,838.76
工会经费和职工教育经费	1,866,610.17	4,883,799.37	2,368,746.16	4,381,663.38
合计	10,866,791.31	183,997,725.30	183,625,887.07	11,238,629.54

19、应交税费

税 种	税 (费)率	年末数	年初数
增值税	17%	-4,349,408.71	14,450,916.81
营业税	5%	62,119.94	94,800.88
城市维护建设税	7%	309,317.44	1,808,841.98
企业所得税	25%	35,271,173.71	6,773,149.41
个人所得税		342,459.38	36,931.94
房产税		1,396,798.66	1,322,369.61
土地使用税		3,402,944.74	2,821,358.02
车船使用税		3,096.40	3,096.40
产品税		619,495.12	619,495.12
印花税		116,833.42	285,301.06
教育附加费	3%	7,448,434.98	8,091,088.37
防洪基金	0.1%	369,556.80	365,205.66
副调基金		44,976.00	43,728.00
残保基金		140,147.36	91,448.61
合 计		45,177,945.24	36,807,731.87

20、其他应付款

(1)其他应付款明细情况

债权人名称	年末数	性质(或内容)
中国中钢集团公司	134,235,912.66	借款
吉林市吉炭工程有限责任公司	8,785,407.56	往来款
鸡西五林炭素有限公司	8,369,813.50	往来款
长春市宽城区城乡建设办公室	6,306,469.60	往来款
辽宁营口市福鞍炭素厂	4,120,942.19	往来款
吉林炭素集团有限责任公司	4,532,784.42	往来款
江城炭素厂	3,303,776.57	往来款
辽宁台安炭素有限责任公司	2,898,327.95	往来款
长春电力集团有限公司	2,000,000.00	往来款
营口市福鞍炭素厂	1,810,555.56	往来款
吉林市和平工业气体厂	1,762,581.60	往来款
上海碳素有限公司	1,739,394.12	往来款
保护罩厂	1,404,459.87	往来款
吉林市亨昌炭素有限责任公司	1,375,232.73	往来款
吉林冶建有限公司	1,195,816.00	往来款
鸡西炭素厂	1,139,790.52	往来款
抚顺市东诚工贸有限公司	1,113,123.12	往来款
中铁九局集团第二工程有限公司	1,051,976.00	往来款
其他	47,638,661.51	往来款
合计	234,785,025.48

(2)其他应付款年末数中包括应付中国中钢集团公司(持有本公司 50.35% 股份)往来款 134,235,912.66 元,占其他应付款年末数的比例为 57.17%,该项 关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(3)其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 15,237,684.73 元, 占其他应付款年末数的比例为 6.49%,该项关联交易的披露见附注九、(三)、6。

(4)账龄超过 1 年的大额其他应付款

债权人名称	年末数	未偿还的原因	报表日后是否归还
江城炭素厂	3,303,776.57	尚未结算	否
吉林市和平工业气体厂	1,762,581.60	尚未结算	否
合计	5,066,358.17

21、递延所得税负债

(1)递延所得税负债明细情况

项 目	年末数	年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债	12,871,038.50	71,494,586.61
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债	-	-
合 计	12,871,038.50	71,494,586.61

(2)暂时性差异明细情况

项目	年末数	年初数
可供出售金融资产	51,484,154.02	285,978,346.45
合计	51,484,154.02	285,978,346.45

22、其他非流动负债

中钢集团吉林炭素股份有限公司2008 年年度财务报告
--------------------------------

项 目	内容	年末数	年初数
递延收益	技术中心创新能力专项拨款	2,900,000.00	-
递延收益	污水综合治理工程专项拨款	6,000,000.00	-
递延收益	环境治理专项资金补助	590,000.00	-
其他	吉林省减亏增效专项资金补助	-	1,000,000.00
合 计		9,490,000.00	1,000,000.00

23、股本

	年初数					本年增减变动(+、-)		年末数
项目	金额	比例	发行新股		送股 公积金转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股		- -	-	-	-	-	-	-	-
2.国有法人持股	142,327,163.00	50.31%	-	-	-	103,204.00	103,204.00	142,430,367.00	50.35%
3.其他内资持股	2,079,960.00	0.74%	-	-	-	-181,158.00	-181,158.00	1,898,802.00	0.67%
其中:境内法人持股	2,000,000.00	0.71%	-	-	-	-103,204.00	-103,204.00	1,896,796.00	0.67%
境内自然人持股	79,960.00	0.03%	-	-	-	-77,954.00	-77,954.00	2,006.00	0.00%
4.外资持股		- -	-	-	-	-	-	-	-
其中:境外法人持股		- -	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股		- -	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	144,407,123.00	51.05%	-	-	-	-77,954.00	-77,954.00	144,329,169.00	51.02%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	138,491,877.00	48.95%	-	-	-	77,954.00	77,954.00	138,569,831.00	48.98%
2.境内上市的外资股		- -	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股		- -	-	-	-	-	-	-	-
4.其他		- -	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	138,491,877.00	48.95%	-	-	-	77,954.00	77,954.00	138,569,831.00	48.98%
三、股份总数	282,899,000.00	100.00%	-	-	-	-	-	282,899,000.00	100.00%

24、资本公积

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
资本溢价	546,624,340.43	-	-	546,624,340.43
其他资本公积	503,457,874.15	-	174,870,644.32	328,587,229.83
合 计	1,050,082,214.58	-	174,870,644.32	875,211,570.26

注: 本期资本公积减少 174,870,644.32 元,其中:公司持有的可供出售金 融资产-东北证券股份有限公司确认公允价值变动及其对应的递延所得税负债减 少资本公积 175,870,644.32 元,吉林省减亏增效专项资金补助项目完工验收转 入资本公积 1,000,000.00 元。

25、盈余公积

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积	93,665,643.29	-	-	93,665,643.29
任意盈余公积	-	-	-	-
储备基金	-	-	-	-
企业发展基金	-	-	-	-
合计	93,665,643.29	-	-	93,665,643.29

26、未分配利润

未分配利润变动情况

注:本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。

27、营业收入和营业成本

(1)主营业务收入与其他业务收入

项 目	本年数	上年数
主营业务收入	2,100,630,835.07	1,623,761,222.95
其他业务收入	42,759,677.13	161,217,018.03
营业收入合计	2,143,390,512.20	1,784,978,240.98
主营业务成本	1,631,799,050.63	1,410,650,824.52
其他业务成本	14,243,993.55	142,659,049.84
营业成本合计	1,646,043,044.18	1,553,309,874.36

(2)各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

	本年数
业务分部	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
工业	2,167,968,510.99	1,724,175,378.75	443,793,132.24
商业	810,447,329.16	782,119,127.00	28,328,202.16
小计	2,978,415,840.15	2,506,294,505.75	472,121,334.40
减:公司内各分部抵销数	877,785,005.08	874,495,455.12	3,289,549.96
合 计	2,100,630,835.07	1,631,799,050.63	468,831,784.44

(续)

	上年数
业务分部	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
工业	1,606,042,423.68	1,437,255,896.51	168,786,527.17
商业	816,136,644.52	772,484,837.48	43,651,807.04
	-	-	-
小计	2,422,179,068.20	2,209,740,733.99	212,438,334.21
减:公司内各分部抵销数	798,417,845.25	799,089,909.47	-672,064.22
合 计	1,623,761,222.95	1,410,650,824.52	213,110,398.43

(3)各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

	本年数
地区名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
境内	2,292,395,582.69	1,842,201,645.41	450,193,937.28
	-	-	-
境内小计	2,292,395,582.69	1,842,201,645.41	450,193,937.28
境外	686,020,257.46	664,092,860.34	21,927,397.12
	-	-	-
境外小计	686,020,257.46	664,092,860.34	21,927,397.12
合 计	2,978,415,840.15	2,506,294,505.75	472,121,334.40
减:公司内各地区抵销数	877,785,005.08	874,495,455.12	3,289,549.96
总 计	2,100,630,835.07	1,631,799,050.63	468,831,784.44

(续)

	上年数
地区名称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
境内	2,078,737,133.77	1,903,229,439.47	175,507,694.30
	-	-	-
境内小计	2,078,737,133.77	1,903,229,439.47	175,507,694.30
境外	343,441,934.43	306,511,294.52	36,930,639.91
	-	-	-
境外小计	343,441,934.43	306,511,294.52	36,930,639.91
合 计	2,422,179,068.20	2,209,740,733.99	212,438,334.21
减:公司内各地区抵销数	798,417,845.25	799,089,909.47	-672,064.22
总 计	1,623,761,222.95	1,410,650,824.52	213,110,398.43

(4)2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 260,812,060.74 元,占 公司全部销售收入的比例为 12.17%。

28、营业税金及附加

	本年数		上年数
计缴标准	金额	计缴标准	金额
5%	94,762.87	5%	200,885.00
7%	6,839,067.15	7%	3,586,199.07
3%	2,931,028.75	3%	1,537,007.48
	9,864,858.77		5,324,091.55

注:营业税金及附加本年数比上年数增加 85.29%,主要是因为本年应缴流 转税(增值税)增加,导致城建税和教育费附加增加。

29、销售费用

销售费用本年数为 65,784,623.50 元,比上年数 60,484,724.70 元增加 8.76%。

30、管理费用

管理费用本年数为 165,996,865.51 元,比上年数 93,270,276.61 元增加 77.97%,主要原因是本期大中修理费用、土地使用税、契税及支付的职工薪酬增 加。

31、财务费用

中钢集团吉林炭素股份有限公司		2008 年年度财务报告
项 目	本年数	上年数
利息支出	91,686,000.81	60,922,927.82
减:利息收入	2,252,290.64	1,150,221.42
汇兑损失	7,007,158.45	3,125,859.57
减:汇兑收入
手续费	783,925.94	2,070,253.20
合 计	97,224,794.56	64,968,819.17

注:财务费用本年数比上年数增加 49.65%,其主要原因是公司本年度借款 利息支出增加。

32、资产减值损失

项 目	本年数	上年数
坏账损失	93,185,965.60	23,938,373.34
存货跌价损失	4,291,774.11	-
合 计	97,477,739.71	23,938,373.34

33、投资收益

被投资单位名称	本年数	上年数
大连远舰物流有限公司	-	12,183.78
宜昌长江炭素厂	-200,000.00	-
建设债券	-	1,337.48
吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司	-	7,396,687.43
其他	-	4,000.00
合 计	-200,000.00	7,414,208.69

注:(1)本年度公司确认对宜昌长江炭素厂投资损失 200,000.00 元。

(2)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

34、营业外收入

(1)营业外收入明细情况

项 目	本年数	上年数
非流动资产处置利得	220,795.02	126,935.90
其中:固定资产处置利得	220,795.02	126,935.90
债务重组利得	-	786,978.19
政府补助	410,000.00	-
其他	1,641,710.11	22,707,516.47
合 计	2,272,505.13	23,621,430.56

(2)政府补助

	本年数		上年数
项 目	金额	其中:计入当期损益的金额	金额	其中:计入当期损益的金额
技术中心创新能力专项项目拨款	3,000,000.00	100,000.00	-	-
污水综合治理工程专项拨款	6,000,000.00	-	-	-
环境治理专项资金补助	900,000.00	310,000.00	-	-
合 计	9,900,000.00	410,000.00	-	-
35、营业外支出
项 目	本年数			上年数
非流动资产处置损失		3,694,036.68		1,241,103.69
其中:固定资产处置损失		3,694,036.68		1,241,103.69
债务重组损失		923,252.66		5,837,493.04
公益性捐赠支出		259,790.81		172,500.00
防洪基金		2,424,021.76		1,733,601.02
其他		4,821,873.76		183,114.75
合 计		12,122,975.67		9,167,812.50

36、所得税费用

(1)所得税费用(收益)的组成

项 目	本年数	上年数
当期所得税费用	40,986,646.49	1,659,321.62
递延所得税费用	-2,372,500.00	-
合 计	38,614,146.49	1,659,321.62

注:所得税费用本年数比上年数增加,主要是因为公司本年度应纳税所得额 增加。

(2)所得税费用(收益)与会计利润的关系

37、基本每股收益和稀释每股收益

项 目	本年度	上年度
基本每股收益	0.0436	0.0138
稀释每股收益	0.0436	0.0138

注:(1)基本每股收益的计算

基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购 等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(2)稀释每股收益的计算

稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购 等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

38、收到其他与经营活动有关的现金

本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

项 目本年数上年数利息2,252,290.64收专项拨款9,900,000.00代垫款项9,681,312.04备用金-抵押金1,187,000.02合 计23,020,602.70	中钢集团吉林炭素股份有限公司		2008 年年度财务报告
			1,150,221.42
			1,000,000.00
			2,629,958.65
			238,338.65
			1,569,000.00
			6,587,518.72

39、支付其他与经营活动有关的现金

本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

项 目	本年数	上年数
代垫款项	7,800,059.20	22,993,320.36
办公费	1,431,711.98	1,813,435.87
业务招待费	4,078,352.39	2,744,454.80
手续费、劳务费	1,781,953.18	5,857,041.22
差旅费	10,694,834.49	12,788,521.32
运费	2,301,741.54	9,810,242.04
抵押金	616,534.00	-
排污费	524,846.98	-
佣金	-	9,883,602.70
港口费用	-	4,096,823.23
取暖费	-	2,059,000.00
合 计	29,230,033.76	72,046,441.54

40、收到其他与筹资活动有关的现金

本公司"收到其他与筹资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

项 目	本年数	上年数
收中国中钢集团公司借款	140,000,000.00	160,000,000.00
收中国中钢股份有限公司借款	10,000,000.00	-
合 计	150,000,000.00	160,000,000.00

41、支付其他与筹资活动有关的现金

本公司"支付其他与筹资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下:

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告

项 目	本年数	上年数
还中国中钢集团公司借款	120,000,000.00	5,000,000.00
还中国中钢股份有限公司借款	10,000,000.00	-
合 计	130,000,000.00	5,000,000.00

42、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告

项目	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	12,333,968.94	3,890,586.38
加:资产减值准备	97,477,739.71	23,938,373.34
固定资产折旧	67,285,179.07	54,026,431.41
无形资产摊销	2,258,253.96	2,258,253.96
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	3,473,241.66	1,114,167.79
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	-	-
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	91,686,000.81	60,922,927.82
投资损失(收益以"-"号填列)	200,000.00	-7,414,208.69
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-2,372,500.00	-
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	-156,297,142.73	-34,066,484.58
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	85,271,717.18	-218,953,521.79
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-103,467,641.46	-75,569,105.44
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	97,848,817.14	-189,852,579.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	141,210,283.46	44,588,299.60
减:现金的期初余额	44,588,299.60	19,262,805.40
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	96,621,983.86	25,325,494.20

(2)现金及现金等价物的信息

项目	本年数	上年数
一、现金	141,210,283.46	44,588,299.60
其中:库存现金	957.55	2,459.53
可随时用于支付的银行存款	109,209,325.91	44,585,840.07
可随时用于支付的其他货币资金	32,000,000.00	-
二、现金等价物	-	-
其中:三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	141,210,283.46	44,588,299.60
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按类别列示应收账款明细情况

	年 末 数
项 目	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的应收账款	108,082,622.41	36.37%	63,520,800.82	44,561,821.59	58.77%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-	-
其他不重大应收账款	189,124,822.23	63.63%	106,268,086.55	82,856,735.68	56.19%
合 计	297,207,444.64	100.00%	169,788,887.37	127,418,557.27
			年 初 数
项 目	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的应收账款	120,989,098.22	39.04%	68,012,641.70	52,976,456.52	56.21%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-	-
其他不重大应收账款	188,949,837.40	60.96%	119,991,216.11	68,958,621.29	63.50%
合 计	309,938,935.62	100.00%	188,003,857.81	121,935,077.81

(2)按账龄列示应收账款明细情况

		年末数	年 初 数
账 龄	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备	账面余额	占应收账款总额的比例	坏账准备
1年以内	81,456,035.40	27.41%	1,305,579.61	64,439,978.77	20.79%	1,097,772.20
1至2年	25,109,888.27	8.45%	2,346,962.81	53,530,499.63	17.27%	5,353,049.96
2至3年	37,406,966.13	12.59%	12,901,790.11	16,023,725.49	5.17%	5,608,303.92
3至4年	11,845,772.27	3.99%	11,845,772.27	5,006,738.40	1.61%	5,006,738.40
4至5年	3,901,946.70	1.31%	3,901,946.70	18,400,266.63	5.94%	18,400,266.63
5年以上	137,486,835.87	46.25%	137,486,835.87	152,537,726.70	49.22%	152,537,726.70
合 计	297,207,444.64	100.00%	169,788,887.37	309,938,935.62	100.00%	188,003,857.81

注:公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准 备。

(3)应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占 应收账款总额的比例	欠款年限
丝绸之路控股集团有限公司	13,342,306.29	4.49%	5年以上
通化钢铁公司	12,807,119.71	4.31%	1至3年
四川省江油市雯杰物资公司	8,968,180.34	3.02%	5年以上
贵阳市工业供销公司	8,924,833.08	3.00%	5年以上
抚顺钢厂	8,780,673.99	2.95%	5年以上
合计	52,823,113.41	17.77%

(4)本年实际冲销的应收账款明细情况

债务人名称	款 项性质	核 销原因	金 额	是 否因关联交易产生
海拉尔化工厂	货款	客户已破产	44,197.21	否
四平联合化工厂	货款	客户已破产	268,659.43	否
吉林铝业公司	货款	客户已破产	1,092,020.65	否
吉林化学工业公司机械厂	货款	客户已破产	108,830.56	否
遵义铁合金厂	货款	客户已破产	2,822,930.10	否
重庆特殊钢厂	货款	客户已破产	8,631,386.72	否
徐州砂轮厂	货款	客户已破产	81,217.85	否
四平联合化工股份有限公司	货款	客户已破产	301,866.98	否
民和镁厂	货款	客户已破产	1,976,183.61	否
吉林市钢厂	货款	客户已破产	1,002,646.04	否
北京首钢新钢有限公司	货款	客户已破产	60,719.85	否
省冶金机械厂	货款	客户已破产	263,749.58	否
湖州石英玻璃厂	货款	客户已破产	216,307.60	否
湖南铁合金厂	货款	客户已破产	183,879.55	否
横山铁合金厂	货款	客户已破产	861,678.15	否
通山工业硅厂	货款	客户已破产	748,739.31	否
远安原宜化工有限公司	货款	客户已破产	1,516,547.34	否
绍兴钢铁总厂	货款	客户已破产	809,172.90	否
洛阳钢厂	货款	客户已破产	5,341,867.03	否
长春吉冶物资公司	货款	吊销营业执照	329,489.96	否
吉信达炭素制品公司	货款	吊销营业执照	506,496.86	否
吉林市双正经贸有限公司	货款	吊销营业执照	180,179.83	否
吉林市工兴实业公司	货款	吊销营业执照	870,633.61	否
张家口市树脂厂	货款	客户已破产	401,646.93	否
太原电石有限公司	货款	客户已破产	19,694.53	否
武汉市洪山区物资协作开发总公司	货款	客户已破产	114,642.86	否
七一 0(衡阳 )机械制造有限责任公司	货款	客户已破产	5,328.90	否
湖南冷水江耐火材料总厂	货款	客户已破产	119,800.50	否
三明市炉料供应站	货款	客户已破产	1,527,063.12	否
长春市化工五厂	货款	客户已破产	1,817.67	否
辛集市贝氏体钢总厂	货款	吊销营业执照	5,419.21	否
衡阳市家昌炉料有限责任公司	货款	吊销营业执照	8,784.00	否
吉林省冶金厅劳动服务公司炭素制品加工厂	货款	吊销营业执照	67,156.89	否
吉林市钢材调剂中心	货款	吊销营业执照	21,204.23	否
沈阳永昌物资贸易公司	货款	吊销营业执照	20,530.27	否
吉林省冶金工业供销公司	货款	吊销营业执照	117,497.62	否
遵义铁合金	货款	客户已破产	3,463,767.39	否
洛阳永安特钢有限公司	货款	吊销营业执照	122,239.06	否
攀钢集团成都钢铁有限公司	货款	吊销营业执照	459,422.30	否
合 计			34,695,416.20

(5)应收账款年末数包括应收关联方的款项 18,362,024.05 元,占应收账 款总额的比例为 6.18%。

(6)应收账款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠 款。

2、其他应收款

(1)按类别列示其他应收款明细情况

年 末 数

项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款	307,814,858.18	90.92%	53,187,362.15	254,627,496.03	17.28%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	30,746,369.90	9.08%	17,871,037.50	12,875,332.40	58.12%
合 计	338,561,228.08	100.00%	71,058,399.65	267,502,828.43
			年 初 数
项 目	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面价值	坏账准备计提比例
单项金额重大的其他应收款	282,551,612.27	82.97%	23,926,667.82	258,624,944.45	8.47%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-	-
其他不重大其他应收款	57,996,720.58	17.03%	34,344,572.10	23,652,148.48	59.22%
合 计	340,548,332.85	100.00%	58,271,239.92	282,277,092.93

(2)按账龄列示其他应收款明细情况

		年末数			年 初 数
账 龄	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备	账面余额	占其他应收款总额的比例	坏账准备
1年以内	256,009,168.69	75.61%	49,891.27	252,119,185.61	74.03%	4,509,351.68
1至2年	322,219.50	0.10%	32,221.95	23,115,437.74	6.79%	2,245,360.94
2至3年	17,265,898.80	5.10%	6,043,345.34	21,209,741.84	6.23%	7,412,559.64
3至4年	21,157,005.10	6.25%	21,126,005.10	1,042,904.19	0.31%	1,042,904.19
4至5年	970,862.74	0.29%	970,862.74	14,711,885.42	4.32%	14,711,885.42
5年以上	42,836,073.25	12.65%	42,836,073.25	28,349,178.05	8.32%	28,349,178.05
合 计	338,561,228.08	100.00%	71,058,399.65	340,548,332.85	100.00%	58,271,239.92

注:公司对中国中钢集团公司及其分子公司发生的应收款项不计提坏账准备。

(3)其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	欠款年限
吉林市松江炭素有限责任公司	169,772,295.63	50.14%	1年以内
吉林炭素进出口公司	85,647,059.70	25.30%	1年以内
吉林炭素集团上海炭素厂	30,332,244.04	8.96%	2至4年
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	12,737,809.95	3.76%	2年以上
吉林市松江异型石墨材料厂	5,504,686.63	1.63%	5年以上
合计	303,994,095.95	89.79%

(4)金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称	金额	占其他应收款总额的比例	款项性质(或内容)
吉林市松江炭素有限责任公司	169,772,295.63	50.14%	往来款
吉林炭素进出口公司	85,647,059.70	25.30%	往来款
吉林炭素集团上海炭素厂	30,332,244.04	8.96%	往来款
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	12,737,809.95	3.76%	往来款
吉林市松江异型石墨材料厂	5,504,686.63	1.63%	往来款
合计	303,994,095.95	89.79%

(5)本年实际冲销的其他应收款明细情况

债务人名称	款项性质	冲销理由	金额	是否涉及关联方
鞍山冶炼厂	往来款	已破产	12,624.40	否
黑龙江农垦东海焦化厂	往来款	已破产	600.00	否
吉林市中级人民法院	往来款	民事判决损失	143,000.00	否
吉林市高新机械厂	往来款	被吊销营业执照	1,379,627.08	否
吉林市昌邑区机电设备公司	往来款	被吊销营业执照	1,914,954.27	否
宜昌长江炭素有限责任公司	往来款	被吊销营业执照	2,330,660.54	否
吉林松江水泥厂	往来款	已破产	530,014.23	否
合计			6,311,480.52

(6)其他应收款年末数包括应收关联方的款项 307,447,517.48 元,占其他 应收款总额的比例为 90.81%。

(7)其他应收款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位 欠款

3、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资	206,395,347.03	10,000,000.00	-	216,395,347.03
对合营企业投资	-	-	-	-
对联营企业投资	-	-	-	-
对其他企业投资	1,500,000.00		-	1,500,000.00
减:长期股权投资减值准备	-	-	-	-
合计	207,895,347.03	10,000,000.00	-	217,895,347.03

(2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	年初数	本年增加	本年减少	年末数
中钢集团江城碳纤维有限公司	10,000,000.00	-	10,000,000.00	-	10,000,000.00
吉林市松江炭素有限责任公司	148,674,305.03	148,674,305.03	-	-	148,674,305.03
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	6,428,981.18	6,428,981.18	-	-	6,428,981.18
吉林市高科特种炭素材料有限责任公司	1,292,060.82	1,292,060.82	-	-	1,292,060.82
吉林炭素进出口公司	50,000,000.00	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	-	-	1,500,000.00
合 计	217,895,347.03	207,895,347.03	10,000,000.00	-	217,895,347.03

注:本年度公司新增投资成立子公司中钢集团江城碳纤维有限公司,初 始投资金额 10,000,000.00 元。

4、营业收入和营业成本

(1)主营业务收入与其他业务收入

项 目	本年数	上年数
主营业务收入	1,831,552,675.53	1,399,746,094.08
其他业务收入	193,254,328.86	165,434,179.46
营业收入合计	2,024,807,004.39	1,565,180,273.54
主营业务成本	1,426,108,577.52	1,240,740,773.82
其他业务成本	166,617,819.55	147,673,746.99
营业成本合计	1,592,726,397.07	1,388,414,520.81

(2)2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 260,812,060.74 元,占 公司全部销售收入的比例为 12.88%。

5、投资收益

被投资单位名称	本年数	上年数
吉林吉炭•尤卡炭素有限责任公司	-	7,396,687.43
其他	-	4,000.00
合 计	-	7,400,687.43

注:本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6、资产减值准备明细表

				本年减少数
项目	年初数	本年计提数	转回数	转销数	合计	年末数
一、坏账准备合计	246,275,097.73	35,644,294.85	-	41,072,105.56	41,072,105.56	240,847,287.02
其中:应收账款	188,003,857.81	16,545,654.60	-	34,760,625.04	34,760,625.04	169,788,887.37
其他应收款	58,271,239.92	19,098,640.25	-	6,311,480.52	6,311,480.52	71,058,399.65
二、存货跌价准备合计	16,443,106.29	-	-	16,343,948.23	16,343,948.23	99,158.06
其中:库存商品	16,238,000.60	-	-	16,238,000.60	16,238,000.60	-
原材料	205,105.69	-	-	105,947.63	105,947.63	99,158.06
三、可供出售金融资产减值准备	-	-	-	-	-	-
四、持有至到期投资减值准备	-	-	-	-	-	-
五、长期股权投资减值准备	-	-	-	-	-	-
六、 投资性房地产减值准备	-	-	-	-	-	-
七、固定资产减值准备合计	8,519,480.98	-	-	117,532.45	117,532.45	8,401,948.53
其中:房屋、建筑物	3,890,666.15	-	-	-	-	3,890,666.15
机器设备	4,628,814.83	-	-	117,532.45	117,532.45	4,511,282.38
八、工程物资减值准备	-	-	-	-	-	-
九、在建工程减值准备	-	-	-	-	-	-
十、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
其中:专利权	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-	-
十一、商誉减值准备	-	-	-	-	-	-
十二、其他	-	-	-	-	-	-
合计	271,237,685.00	35,644,294.85	-	57,533,586.24	57,533,586.24	249,348,393.61

注:坏账准备本年转销数主要是本年度核销的坏账准备数。

7、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本年数	上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	69,464,908.25	-5,478,539.38
加:资产减值准备	35,644,294.86	26,434,366.31
固定资产折旧	58,977,169.26	44,221,537.91
无形资产摊销	2,258,253.96	2,258,253.96
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"- "号填列)	3,523,887.23	1,114,167.79
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	-	-
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	91,092,304.88	45,659,032.03
投资损失(收益以"-"号填列)	-	-7,400,687.43
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-2,372,500.00
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	-151,305,576.04	-49,558,417.39
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-36,745,579.87	-191,675,264.74
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-162,053,122.32	-139,458,358.78
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-91,515,959.79	-273,883,909.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	119,929,053.09	14,714,600.51
减:现金的期初余额	14,714,600.51	10,625,104.24
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	105,214,452.58	4,089,496.27

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告

(2)现金及现金等价物的信息

项目	本年数	上年数
一、现金	119,929,053.09	14,714,600.51
其中:库存现金	681.20	1,596.54
可随时用于支付的银行存款	89,928,371.89	14,713,003.97
可随时用于支付的其他货币资金	30,000,000.00	-
二、现金等价物	-	-
其中:三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	119,929,053.09	14,714,600.51
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

九、 关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、关联方的认定标准

本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关 联方。

2、本公司的母公司

母公司名称	组织机构代码	注册地	业务性质	注册资本(万元)	对本公司的持股比例	对本公司的表决权比例
中国中钢集团公司	100014493	北京市海淀区海淀大街8号	主营冶金资源开发、贸易物流、冶金装备和材料制造等	120,340	50.35%	50.60%

注:截至 2008 年 12 月 31 日止,中国中钢集团公司及其一致行动人中钢物 业管理

有限公司合计持有本公司 50.60%的股份。

3、本公司的子公司

中钢集团吉林炭素股份有限公司	2008 年年度财务报告

子公司名称	组织机构代码	注册地	业务性质	注册资本(万元)	本公司合计持股比例	本公司合计享有的表决权比例
吉林炭素进出口公司	123930638	吉林市和平街9号	贸易	5,000	100%	100%
吉林市松江炭素有限责任公司	726774152	吉林市昌邑区新村街13号	制造	15,863	100%	100%
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	702299828	吉林市和平街9号	制造	879	100%	100%
吉林市高科特种炭素材料有限责任公司	759309521	吉林高新创业园A座412号	制造	209	100%	100%
中钢集团江城碳纤维有限公司	68260772-2	吉林经济技术开发区九站街516-1号	制造	5,000	100%	100%

4、不存在控制关系的关联方

关联方名称 与本公司关系

公司关键管理人员控制的企业
公司关键管理人员控制的企业
公司关键管理人员控制的企业
公司关键管理人员控制的企业
公司关键管理人员控制的企业
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司最终控制
与本公司同受中国中钢集团公司控制

(二)定价政策

公司与集团及集团所属公司的关联交易,本着有偿等价原则,参照市场合理 价格进行核算,并签定了相应合同和协议。

项目	定价依据
采购货物	参照市场合理价格
销售货物	参照市场合理价格
接受劳务	参照市场合理价格
接受服务	依据双方合同协议
(三)关联方交易

1、采购货物

	本年数		上年数
关联方名称	金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额	占公司全部同类交易的金额比例
上海碳素有限公司	-	-	10,685,646.46	0.66%
吉林市吉炭工程有限责任公司	2,081,273.64	0.17%	9,597,849.38	0.59%
中钢炉料有限公司	14,983,949.93	1.24%	541,345,564.43	33.41%
中钢国际控股有限公司	86,889,194.95	7.16%	142,943,865.80	8.82%
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	7,918,361.98	0.65%	1,759,866.62	0.11%
中钢集团四川炭素有限公司	497,555.07	0.04%	8,831,009.21	0.55%
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	297,174.36	0.02%	-	-
中钢集团吉林机电设备有限公司	5,170,940.19	0.43%	-	-
合计	117,838,450.12	9.71%	715,163,801.90	44.14%

2、接受劳务

	本年数		上年数
关联方名称	金额	占公司全部同类金额交易的金额比例		占公司全部同类交易的金额比例
吉林市吉炭工程有限责任公司	31,573,453.35	19.62%	14,982,463.22	-
合计	31,573,453.35	19.62%	14,982,463.22	-

3、销售货物

		本年数上年数
关联方名称	金额	占公司全部同类交易的金额比例	金额	占公司全部同类交易的金额比例
吉林炭素集团有限责任公司	35,050.72	-	217,882.52	0.01%
上海碳素有限公司	6,191,833.37	0.29%	13,388,132.07	0.75%
吉林市吉炭工程有限责任公司	13,436,851.65	0.63%	14,057,214.98	0.79%
吉炭集团上海炭素厂	-	0.00%	51,398,049.26	2.88%
中钢炉料有限公司	45,375,009.39	2.12%	565,569,370.81	31.68%
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	3,174,818.42	0.15%	40,026,030.21	2.24%
中钢德国有限公司	72,307,176.85	3.37%	26,847,656.85	1.50%
中钢集团辽宁有限公司	15,754,971.86	0.74%	1,259,910.09	0.07%
中钢集团吉林机电设备有限公司	-	0.00%	10,769.23	-
中钢科技上海有限公司	4,003,810.26	0.19%	3,316,294.02	0.19%
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	40,889,144.95	1.91%	17,850,989.12	1.00%
中钢集团四川炭素有限公司	138,348,898.45	6.45%	1,594,701.66	0.09%
中钢集团上海有限公司	5,159,568.37	0.24%	-	-
中钢集团西安重机有限公司	1,676,166.66	0.08%	-	-
中钢集团山西有限公司	827,429.48	0.04%	-	-
合计	347,180,730.43	16.20%	735,537,000.82	41.20%

4、其他重大关联交易事项

(1)公司控股股东中国中钢集团公司为本公司银行借款人民币 90,000 万元 提供担保。

(2)与中国中钢集团公司资金往来

公司期初应付中国中钢集团公司资金余额 16,000.00 万元,本年度从中国中 钢集团公司借入资金 14,000.00 万元,应付利息 1,423.59 万元,截止 2008 年 12 月 31 日,已偿还 18,000.00 万元,期末应付中国中钢集团公司资金余额为 13,423.59 万元。

5、关键管理人员薪酬

4-6 万元 8 人

6、关联方应收应付款项余额

项目	年末数	年初数	是否取得或提供担保
应收账款
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	1,238,972.90	124,435.35	否
中钢炉料有限公司	1,108,050.14	8,144,483.08	否
中钢科技上海有限公司		552,960.00	否
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	9,379,784.01	3,492,335.98	否
中钢集团四川炭素有限公司		1,738,870.94	否
中钢德国有限公司	26,245,757.35	24,550,753.28	否
中钢集团西安重机有限公司	1,261,115.00		否
中钢集团上海有限公司	5,432,298.00		否
合计	44,665,977.40	38,603,838.63
预付款项
中钢集团吉林机电设备有限公司	2,516,734.78	4,406,431.82	否
合计	2,516,734.78	4,406,431.82
其他应收款
吉林炭素集团有限责任公司		7,238,598.24	否
吉林炭素集团有限公司供销公司	12,737,809.95	15,279,977.22	否
吉林炭素集团上海炭素厂	30,332,244.04	90,017,961.68	否
吉林市吉炭工程有限责任公司		3,403,955.82	否
中钢钢铁有限公司		1,439,333.00	否
中钢集团四川炭素有限公司	812,769.12	-	否
合计	43,882,823.11	117,379,825.96
其他应收款-坏账准备	43,070,053.99	18,204,611.62
	-	-
合计	43,070,053.99	18,204,611.62
应付账款
中钢国际控股有限公司	55,804,509.00	37,340,653.80	否
中钢集团吉林铁合金股份有限公司	5,086,938.20	718,649.28	否
中钢炉料有限公司		19,501,733.13	否
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司	300,794.00		否
合计	61,192,241.20	57,561,036.21
预收款项
中钢集团四川炭素有限公司	6,000,000.00		否
中钢集团辽宁有限公司	0.60	300,920.80	否
合计	6,000,000.60	300,920.80
其他应付款
吉林炭素集团有限责任公司	4,532,784.42		否
上海碳素有限公司	1,739,394.12	326,763.57	否
吉林市吉炭工程有限责任公司	8,785,407.56		否
中国中钢集团公司	134,235,912.66	160,000,000.00	否
中钢集团四川炭素有限公司		8,287,932.54	否
中国中钢股份有限公司	180,098.63		否
合计	149,473,597.39	168,614,696.11

十、或有事项

截至 2008 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截至 2008 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项说明

无。

补 充 资 料

一、非经常性损益

按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益(2008)》的规定,本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如 下:

项目	2008年度	2007年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,673,241.66	6,300,040.90
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	410,000.00	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-923,252.66	-5,050,514.85
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,863,976.22	20,618,300.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小 计	-10,050,470.54	21,867,826.75
减:所得税影响数	568,126.28	-
非经常性损益净额	-10,618,596.82	21,867,826.75
归属于少数股东的非经常性损益净额	-	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	-10,618,596.82	21,867,826.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22,952,565.76	-17,977,240.37
非经常性损益净额对净利润的影响	-86.09%	562.07%

注:表中数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

二、相关财务指标

按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资 产收益率及每股收益的计算及披露》的要求,本公司计算的 2008 年度净资产收

益率及每股收益如下:

		净资产收益率		每股收益(元/股)
报告期利润	报告期间	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股	2008年度	1.32%	1.23%	0.0436	0.0436
东的净利润	2007年度	0.35%	0.41%	0.0138	0.0138
扣除非经常性损益后	2008年度	2.45%	2.29%	0.0811	0.0811
归属于普通股股东的净利润	2007年度	-1.63%	-1.92%	-0.0635	-0.0635