Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 25, 2006

吉林炭素股份有限公司 2005 年度审计报告

2006 年 4 月 23 日

审 计 报 告

京中证北审二审字[2006]1068 号

吉林炭素股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的吉林炭素股份有限公司（以下简称吉林炭素） 2005 年12 月31 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表、2005 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2005 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表的编 制是吉林炭素管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。

我们按照注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上 检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了吉林炭素2005 年12 月31 日的财务状况以及2005 年度的经营成果和现金流量。

北京中证国华会计师事务有限公司

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吉林炭素股份有限公司

2005 年度会计报表附注

一、公司简介

吉林炭素股份有限公司是经吉林省体改委吉改股批(1993)72 号文批准、由吉林炭素 总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股份有限公司。

公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998 年11 月向社会公众发行9000 万股 普通股股票, 并于1999 年3 月12 日起在深圳证券交易所挂牌交易。

公司在吉林省工商行政管理局登记注册，注册资本28,289.90 万元，具有法人资格。 企业法人营业执照号：24520085-2。

公司住所：吉林市和平街9 号。

公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务等。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关 补充规定。

2、会计年度

公司会计年度采用公历制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

公司发生外币业务，按发生当月1 日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人 民币记账，期末外币账户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行折算调 整，折算差额作为汇兑损益，分别下列情况处理：

A、 筹建期间发生的汇兑损益，记入长期待摊费用，并在开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月损益；

B、 与购建固定资产有关借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用 状态前予以资本化，记入所购建固定资产的成本；

C、 除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。

6、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确定为现金等价物。

7、坏账核算方法

吉林炭素股份有限公司第四届董事会第五次会议于2006 年1 月24 日形成决议：全 票通过了关于对公司会计估计进行部分调整的决议，其具体内容如下：

修改后应收款项坏帐准备计提的具体办法是：

A、公司与控股母公司发生的应收款项,按余额百分比法计提坏账准备,计提比例为 2%；

• B、母子公司之间交易事项产生的应收款项,不计提坏账准备；

C、其余应收款项,采用账龄分析法计提坏账准备,提取比例为:

账龄 原计提比例(%) 调整后的计提比例% 一年以内 2 2 一至两年 10 10 两至三年 35 35 三至四年 50 100 四至五年 50 100 五年以上 50 100

对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回可能性不大的(如：债务单位破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务 的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据),全额计提坏账准备。

8、存货核算方法

公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。

A、产成品采用实际成本法核算，发出按加权平均法结转成本，低值易耗品在领用 时一次摊销。

公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生的次品电极在销售时按固定 价格结转成本。

B、期末公司在对存货盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目账面价值与可 变现净值的差额计提存货跌价准备。

9、长期股权投资的核算方法

A、长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。

公司对外投资占被投资单位有表决权资本比例在20%(含20%)以下的按成本法核算； 权益比例在20%以上或不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；权益比例在50%以上 （不含50%）或虽然未达到50%，但具有实质控制权的子公司，采用权益法核算并编制 合并会计报表。

股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股 权投资差额采用直线法进行摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有 规定投资期限的，按10 年摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，计入资本公积。

B、长期债权投资：按取得时实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债

券利息，作为初始投资成本，按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。溢价或 折价在债券存续期间，按直线法予以摊销。

C、长期投资减值准备的核算方法：期末公司对长期投资进行逐项检查，由 于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资 账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法

A、公司固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、机器、机械、运输工具及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 人民币2000 元以上(含2000 元)并且使用年限超过2 年的也作为固定资产。

B、固定资产以取得时的成本作为入账价值，按年限平均法分类计提折旧。已计提 减值准备的固定资产计提折旧时，按固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备后的 账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率。预计净残值率为3%，固定资产分类及 折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-40 3 2.425-9.7 工业炉 10 3 9.70 动力设备 13 3 7.46 传导设备 25 3 3.88 工作机器 13 3 7.46 运输设备 9 3 10.78 仪器仪表 10 3 9.70

C、期末公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产 减值准备：

（1）长期闲置不用的、在可预见的未来也不会再使用的、且已无转让价值的固定 资产；

（2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产；

• （3）虽然尚可使用但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产，已全额计提减值准 备的固定资产，不再计提折旧。

11、在建工程核算方法

公司在建工程包括新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生的实际 支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。与上述工程有关的借款利息按照借款费 用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产；已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价 或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整 暂估价和已计提折旧。

期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生减值，如： 长期停建并预计在未来3 年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并给公司带来的经济利益具有很大不确定性以及其他足以证明在建工程已经发 生减值情形的，则计提在建工程减值准备。

12、借款费用的核算方法

A、为购建固定资产借入专门借款所发生的的利息、折价或溢价的摊销、以及因外 币借款而发生的汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本： ①资产支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式 发生的支出）已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必须 的购建活动已经开始。

B、专门借款而发生辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生 的，予以资本化；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较 小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。

• C、为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权

• 数计算累计固定资产支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。

D、如果固定资产购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，应暂停 借款费用资本化，直至固定资产购建活动重新开始。如果中断是使购建固定资产达到预 定可使用状态所必要的程序，则借款费用资本化继续进行。

E、除为购建固定资产专门借款发生的借款费用并符合资本化条件外，其他借款费 用均于发生当期确认为费用。

13、无形资产核算方法

A、公司无形资产按取得时的实际成本计价，并按无形资产受益期限采用直线法摊

销。

B、期末公司对各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力进行检查，对预 计可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提无形资产减值准备。当存在下列一项或 若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益：

• （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和

• 转让价值；

• （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

• （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

14、长期待摊费用摊销方法

公司长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期限内平均摊销。除 购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待 公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月损益。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期 损益。

15、收入确认原则

A、商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入实现。

B、提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入 企业，确认收入实现。

16、所得税的会计处理方法

公司所得税采用应付税款法核算。

17、合并会计报表编制方法

A、公司对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实 际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。

B、合并会计报表是以母、子公司的个别会计报表为基础，按照财政部颁发的《合并 会计报表暂行规定》要求编制的。对纳入合并会计报表范围的公司之间的内部投资、内

部往来及内部交易均已抵销，其余项目一一合并。

18、合并会计报表编制范围的变化

2005 年5 月本公司之子公司吉林炭素有限责任公司进行清算，其帐务并入本公司。 另外本公司之子公司上海吉炭进出口有限公司于2005 年底拟进行清算。上述两公司未 纳入合并报表范围。

三、主要税项

1 、增值税:按销售收入的17%计提销项税额,扣除进项税额后的差额计缴；子公司 吉林炭素进出口公司出口环节免征销项税并退还进项税,退税率为13%。 2、营业税：按应税收入的5%计缴。

• 3、城建税和教育费附加:分别按应缴流转税的7%和3%计缴。

• 4、所得税:公司按应纳税所得额33%计缴。

四、控股子公司及合营企业

公司名称	注册资本	经营范围	本公司投资额	持股比例
吉林炭素进出口公司	50,000,000.0 0	机电产品进出口	50,000,000.00	100%
吉林市松江炭素有限 责任公司	158,635,789.77	炭素制品及来料 加工	148,674,305.03	100%
吉林吉炭·尤卡炭素 有限责任公司	2440 万美 元	生产、制造大规格 超高功率石墨电 极并销售产品	1829 万美元	75%
吉林市神舟炭纤维有 限责任公司	8,793,986.51	炭纤维及制品	6,428,981.18	100%
吉林市高科特种炭素 材料有限责任公司	2,090,000.00	炭素制品及特种 石墨制品研究、开 发、制造等	1,290,000.00	100%

※以上五家子公司均列入公司合并范围。

五、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明

1、会计政策变更

无

2、会计估计变更

根据公司第四届董事会第五次会议决议，将三年以上的应收款项坏账准备计提比例 由50%变更为100%，该项会计估计的变更导致公司2005 年度坏账准备计提金额比变更 前增加169,577,397.91 元，影响本年度净利润减少数为169,577,397.91 元。

3、会计差错更正

无

六、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目	项目			年初余额	年初余额			年末余额
现金					17,121.87			16,777.74
其中：人民币					17,121.87			16,777.74
银行存款				135,037,228.67				107,961,343.99
其中：人民币				129,118,342.17				105,279,938.00
美元				5,907,136.71				1,661,341.14
欧元					11,749.79			1,020,064.85
其他货币资金
合计				135,054,350.54				107,978,121.73
2、 应收票据
票据种类			年初余额			年末余额		备注
银行承兑汇票			6,040,000.00			9,416,985.60
商业承兑汇票						1,000,000.00
合计			6,040,000.00			10,416,985.60
3、 应收账款
		年初余额				年末余额
账龄	金额		占总额 比例 （%）	坏账准备	金额		占总额 比例（%）坏账准备
1 年以内	170,768,878.83		30.23	3,415,377.58	192,316,494.35		38.55	3,846,225.40
1-2 年	121,216,319.71		21.46	12,121,631.97	16,698,651.94		3.35	1,669,925.82
2-3 年	58,080,647.41		10.28	20,328,226.60	58,161,276.31		11.65	20,356,446.71
3 年以上	214,867,094.91		38.03	107,433,547.47	231,745,669.71		46.45	231,745,669.71
合计	564,932,940.86		100	143,298,783.62	498,922,092.31		100	257,618,267.64
4、其他应收款
		年初余额				年末余额
账龄	金额	占总额比 例（%）		坏账准备	金额	占总额比 例（%）		坏账准备
1 年以内	152,219,295.13		22.18	3,013,769.85	62,970,547.16		8.93	1,253,052.53
1-2 年	455,326,719.26		66.34	11,412,817.88	95,905,999.33		13.60	4,235,067.17
2-3 年	26,948,657.01		3.93	8,630,061.95	452,249,081.98		64.15	18,303,996.31

51,880,787.31 7.55 24,281,068.14 87,858,548. 3 年以上 93,876,879.88 13.32 75 合计 686,375,458.71 100 47,337,717.82 705,002,508.35 100 111,650,664.76

5、预付账款

账龄 1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 6、存货	年初余额 金额 占总额比 例(%) 24,595,454.03 42.33 10,136,796.49 17.45 11,058,261.52 19.03 12,308,159.11 21.19 58,098,671.15 100	年末余额 金额 占总额比例 (%) 25,937,353.02 71.08 1,695,401.15 4.65 8,762,509.27 24.01 95,180.73 0.26 36,490,444.17 100	年末余额 金额 占总额比例 (%) 25,937,353.02 71.08 1,695,401.15 4.65 8,762,509.27 24.01 95,180.73 0.26 36,490,444.17 100
	58,098,671.15		100

项 目 原材料 包装物 在产品 库存商品(产成品) 自制半成品 合计	年初余额 金额 跌价准备 105,951,379.6 4 764,538.36 215,353.78 357,443,043.5 7 196,754,940.1 9 18,927,650.38	年初余额 金额 跌价准备 105,951,379.6 4 764,538.36 215,353.78 357,443,043.5 7 196,754,940.1 9 18,927,650.38	年末余额 金额 跌价准备 106,320,119.47 211,544.66 127,322.87 316,500,520.26 243,317,707.15 16,238,000.60 49,634,867.36 715,900,537.11 16,449,545.26
	679,292,367.5 6	764,538.36	715,900,537.11

期末公司对存货进行了全面盘点，由于部分电极产品长期积压，且品质状况较差， 其销售价格已低于成本，公司对其计提存货跌价准备16,238,000.60 元。

7、长期投资

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
长期股权投资	20,501,238.59	9,152,468.15	200,000.00	29,453,706.74
长期债权投资(建设债	2,306.00			2,306.00
其他长期投资
股权投资差额	26,397,998.97		2,571,887.32	23,826,111.65
减：减值准备
合 计	46,901,543.56	9,152,468.15	2,771,887.32	53,282,124.39

A、长期股权投资

被投资单位名称 东北证券有限责任公司 宜昌长江炭素厂 吉林市新禾机电技术公 大连远舰物流有限公司 上海吉炭进出口有限公 吉林铁合金股份有限公 合 计	初始投资成本 期初金额 本期增减 账面 余额 年末持 股比例 （%） 核算 方法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 4 成本 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10 成本 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 0.00 成本 100,000.00 101,238.59 2,039.35 103,277.94 20 权益 5,000,000.00 7,650,428.80 7,650,428.80 100 权益 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0.75 成本
	27,000,000.00 20,501,238.59 8,952,468.15 29,453,706.74

B、 长期股权投资差额

被投资单位	原始金额	年初余额	本期增加	本期摊销	年末余额
吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司	18,921,293.91	17,640,164.62		394,193.64	17,245,970.98
吉林市松江炭素有限责任公司	8,190,494.97	5,911,782.73		819,049.52	5,092,733.21
吉林炭素有限责任公司	1,303,020.24	1,172,718.20		1,172,718.20
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	1,859,259.38	1,673,333.42		185,925.96	1,487,407.46
合计	30,274,068.50	26,397,998.97		2,571,887.32	23,826,111.65

8、固定资产及累计折旧

A、固定资产原值

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
房屋	340,192,789.68	5,579,225.90	14,249,942.57	331,522,073.01
建筑物	42,919,429.94	3,566,124.61	38,056.00	46,447,498.55
工业炉	182,632,658.67	689,302.00		183,321,960.67
动力设备	107,138,487.00	2,731,295.39	29,315.52	109,840,466.87
传导设备	37,214,991.35	2,708,834.00		39,923,825.35
工作机器	474,703,586.92	11,732,958.60	432,950.00	486,003,595.52
运输设备	26,659,341.76	3,309,016.63		29,968,358.39
仪器仪表	15,329,732.66	798,080.20	573,270.63	15,554,542.23
合计	1,226,791,017.98	31,114,837.33	15,323,534.72	1,242,582,320.59

B、累计折旧

	项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
房屋		112,700,681.57	10,319,627.34	1,497,874.06	121,522,434.85

建筑物 工业炉 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备 仪器仪表 合计	22,462,742.23 1,873,025.00 16,896.82 24,318,870.41 113,591,333.52 12,915,136.65 126,506,470.17 54,562,176.27 7,205,505.15 61,767,681.42 9,940,078.03 1,434,321.12 11,374,399.15 212,335,025.28 32,465,227.13 246,570.00 244,553,682.41 11,129,808.23 2,587,870.66 84,275.80 13,633,403.09 6,795,193.28 1,069,847.22 921,066.49 6,943,974.01
	543,517,038.41 69,870,560.27 2,766,683.17 610,620,915.51

C、固定资产减值准备

项目 房屋建筑物 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备 仪器仪表 合计	年初余额 本期增加 3,890,666.15 1,301,890.59 345,209.06 3,053,012.91 3,708.00 14,576.51	本期减少	年末余额 3,890,666.15 1,301,890.59 345,209.06 3,053,012.91 3,708.00 14,576.51
	8,609,063.22		8,609,063.22

※公司房屋及部分设备于2005 年8 月抵押给中国进出口银行大连分行用于贷款，用于 抵押的房屋及设备期末净值为222,179,985.22 元。

※固产资产减值准备8,609,063.22 元系部分高能耗、性能差、高维护费资产，如使用 将造成生产经营成本升高，故闲置不用；部分高污染设备及生产线因国家政策要求（如环境 保护）已停用；部分资产由于技术进步原因，已不可使用，且已无转让价值。

※公司本期增加固定资产中由在建工程转入9,351,396.94 元。

9、在建工程

						资
工程名 称	年初金额	本期增加	本期转固 定资产	其它减少	期末金额	金 来
						源
石墨化内串						募股、
						自筹
炉	66,445,113.03	9,731,989.95			76,177,102.98
技改工程	10,350,836.53	8,842,975.57	6,166,064.94	70,000.00	12,957,747.16	自筹
电极糊加工						自筹
厂	6,453,337.77	379,561.04	1,047,197.13		5,785,701.68
公辅设施	14,934,147.27	240,000.00		653,388.00	14,520,759.27	自筹
炭加工程改						自筹
造	1,164,744.96	973,389.91	2,138,134.87
合计	99,348,179.56	20,167,916.47	9,351,396.94	723,388.00	109,441,311.09

10、无形资产

本 本 期 期 项目 实际成本 年初余额 本期摊销 年末余额 增 转 加 出 商誉 土地使用权 50,680,000.00 47,444,760.16 1,236,489.96 46,208,270.20 用电权 720,000.00 432,000.00 72,000.00 360,000.00 许可技术 34,331,336.80 32,006,715.37 715,270.80 31,291,444.57 其他 合计 85,731,336.80 79,883,475.53 2,023,760.76 77,859,714.77

公司土地使用权于2005 年8 月抵押给中国进出口银行大连分行用于贷款。

11、短期借款

借款类别 年初余额 年末余额 贴息借款 3,500,000.00 3,500,000.00 抵押借款 200,000,000.00 担保借款 1,139,459,969.84 863,163,209.39 质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 1,182,959,969.84 1,106,663,209.39

12、应付票据

票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	年初余额 年末余额 110,000,000.00 120,000,000.00
	110,000,000.00 120,000,000.00

13、应付账款、预收账款、其它应付款

应付账款、预收账款、其它应付款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股 东单位的欠款详见附注八。

截至2005 年12 月31 日，其他应付款中有41,956,709.58 元系应付银行贷款利 息。

14、应交税金

税项 年初余额 年末余额 适用税率（%） 应交增值税 2,611,269.48 -5,084,572.26 17 应交营业税 56,387.88 57,227.88 5 应交所得税 6,041,458.66 5,942,699.61 33 应交城市维护建设税 1,612,665.12 739,864.21 7 应交房产税 1,602,006.75 1,046,009.94

应交土地使用税 应交车船使用税 代扣代缴个人所得税 印花税 产品税 其他 合计	1,809,571.68 3,096.40 267,463.34 148,357.45 619,495.12 14,771,771.88	1,762,781.40 3,096.40 325,140.97 123,697.10 619,495.12 5,535,440.37

15、其他应交款

项目 教育费附加 防洪基金 住房公积金 副食品价格调节基金 残保基金 合计	年初余额 8,771,084.14 318,029.47 3,869,248.18 46,704.00 112,474.45 13,117,540.24	年末余额 8,397,510.21 1,250,280.80 557,170.06 110,760.00 646,592.23
		10,962,313.30

16、预提费用

年初余额

年末余额

70,000.00 70,000.00

17、预计负债

类别 年初余额 年末余额 对外提供担保 27,523,300.00 27,523,300.00 商业承兑票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 其他 合计 27,523,300.00 27,523,300.00

公司为吉林纸业股份有限公司3000 万元人民币贷款提供担保。吉林纸业股份有限 公司3000 万元人民币贷款系向中信实业银行沈阳分行贷款，2003 年6 月贷款到期，吉 林纸业股份有限公司无力偿还被中信实业银行告上法庭，法庭判决公司承担连带担保责 任，公司已承担369 余万元还款义务，余下2752.33 万元（含利息），也将面临连带还

款义务。2004 年底公司将上述2752.33 万元以预计负债形式计入当期损益。

18、一年内到期的长期负债 类别 年初余额 信用借款 抵押借款 保证借款 283,350,000.00 质押借款 合计 283,350,000.00 19、长期借款 借款类别 年初余额 信用借款 抵押借款 保证借款 30,400,000.00 质押借款 合计 30,400,000.00 20、专项应付款 项目 年初余额 国家重点技术改造项目 中央及地方拨款 16,768,775.65 合计 16,768,775.65 21、股本 年初余额 投资者名称 投资金额 所占比 本期 增加 本期 减少 境内法人持有股150,180,000.00 53.09 募集法人股 12,670,000.00 4.48 境内人民币普通120,049,000.00 42.43 合计 282,899,000.00 100 22、资本公积 项 目 年初余额 本期增加

资本溢价 554,617,324.00 554,617,324.00 接受捐赠非现金资 股权投资准备 5,995.39 5,320.82 11,316.21 拨款转入 外币资本折算差额 资产评估增值准备 其他资本公积 合计 554,623,319.39 5,320.82 554,628,640.21 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 63,392,793.83 1,436,646.22 61,956,147.61 法定公益金 58,673,447.34 1,436,646.22 57,236,801.12 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 122,066,241.17 2,873,292.44

24、未分配利润

项目 金额 上年年末余额 -185,849,836.88 加：年初未分配利润调整数 2,873,292.44 其中：执行《企业会计制度》追溯调整 重大会计差错 其他调整因素 2,873,292.44 本年年初余额 -182,976,544.44 本年增加数 -186,562,047.63 其中：本年净利润转入 -186,562,047.63 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -369,538,592.07 其中：董事会已批准的现金股利数

注：其他调整因素2,873,292.44 元系上海吉炭进出口公司拟清算本期未纳入合并 范围，其上年盈余公积2,873,292.44 元本期编制合并报表时未予返提所致。

25、主营业务收入与成本

收入类别	主营业务收入 本年数 上年数	主营业务收入 本年数 上年数	主营业务成本 本年数 上年数	主营业务成本 本年数 上年数
工业收入		1,290,099,049.10	1,051,534,735.65	1,168,352,967.89
商业收入		472,915,043.55	495,821,143.06	440,014,179.98
小计		1,763,014,092.65	1,547,355,878.71	1,608,367,147.87
公司内各行业抵		642,037,769.15	534,560,368.93	648,460,033.84
合计	1,215,797,194.13	1,120,976,323.50	1,012,795,509.78	959,907,114.03

26、财务费用

26、财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 现金折扣 其他支出 合计	本年数 77,431,322.01 1,252,942.37 1,447,846.44 4,355,333.27 81,981,559.35	上年数 71,537,702.67 2,762,290.42 513,158.88 1,360,283.98
		70,648,855.11

27、其他业务利润

项 目 材 废 劳 加 房 运 代 其 公 司 合 计	收入 74,771,869.82 10,549,767.56 396,835.31 9,947,158.24 1,729,949.85 97,395,580.78	本年数 支出 63,160,487.71 264,843.84 1,554,327.92 65,050,614.47	上年数 利润 收入 支出 利润 11,611,382.11 100,911,214.94 97,218,172.70 3,693,042.24 10,549,767.56 17,348,618.18 17,348,618.18 131,991.47 2,024,813.99 1,780,853.50 243,960.49 9,876,203.24 14,140,697.95 2,284,589.20 11,856,108.75 21,113.63 21,113.63 123,409.72 5,156,764.51 -5,033,354.79 228,991.75 3,235.39 225,756.36 1,982,612.32 1,576,429.69 406,182.63 6,518,119.34 6,518,119.34
			32,344,966.31 130,263,353.14 108,020,044.99 22,243,308.15

28、投资收益

项 目 年末调整被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 股权投资转让收益

本年数	上年数
1,246,962.52	3,277.94
-2,573,649.83	-1,657,900.60

其他投资收益 合计	-524,523.12 -1,851,210.43
		-1,654,622.66

本年度其他投资收益-524,523.12 元为子公司吉林炭素有限责任公司清算损失。

29、营业外支出 项目 本年数 固定资产盘亏 固定资产清理损失 债务重组损失 7,773,707.44 公益救济性捐赠支出 非公益性捐赠支出 98,151.61 违约、赔偿、罚款等支出 2,136,189.33 当年出售公有住房亏损结转营业外支出 应收债权融资损失 非常损失 防洪基金 1,352,206.14 预计担保损失 其他 99,613.52 预提折让费 合计 11,459,868.04 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 收回代垫款项 备用金 利息 其他 合 计 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 海运费 保险费 管理费用 营业费用	29、营业外支出 项目 本年数 固定资产盘亏 固定资产清理损失 债务重组损失 7,773,707.44 公益救济性捐赠支出 非公益性捐赠支出 98,151.61 违约、赔偿、罚款等支出 2,136,189.33 当年出售公有住房亏损结转营业外支出 应收债权融资损失 非常损失 防洪基金 1,352,206.14 预计担保损失 其他 99,613.52 预提折让费 合计 11,459,868.04 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 收回代垫款项 备用金 利息 其他 合 计 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 海运费 保险费 管理费用 营业费用	上年数 4,171,648.16 7,070,384.30 11,676.20 237,394.42 928,314.85 32,020,300.00 44,439,717.93 本年数 18,302,278.55 4,569,928.36 1,237,053.70 636,320.29
		24,745,580.90
		本年数 9,475,483.95 382,159.19 42,055,615.10 14,905,843.90

佣金 4,773,768.82 港口费用 3,191,106.36 其他 31,962,893.24 合 计 106,746,870.56

七、 母公司主要会计报表项目注释

1、应收账款

	年初余额	年初余额			年末余额	年末余额
账龄	金额 占总额 比例 （%）			坏账准备	金额	占总额 比例（%）	坏账准备
1 年以内	73,845,251.78	17.69		1,476,905.03	111,953,432.53	30.19	2,239,068.65
1-2 年	119,504,494.97	28.63		11,950,449.50	16,590,313.41	4.47	1,659,031.34
2-3 年	55,613,250.83	13.33		19,464,637.80	57,682,420.78	15.56	20,188,847.27
3 年以上	168,377,097.00	40.35		84,188,548.51	184,577,294.66	49.78	184,577,294.66
合计	417,340,094.58	100	117,080,540.84		370,803,461.38	100	208,664,241.92
2、其他应收款
	年初余额				年末余额
账龄	金额	占总额 比例（%）坏账准备			金额 占总额 比例（%）		坏账准备
1 年以内	173,861,493.30	25.30		1,664,205.82	80,656,317.79	11.37	849,266.09
1-2 年	475,380,457.77	69.17	10,852,031.83		107,683,716.27	15.18	2,296,801.11
2-3 年	20,831,333.98	3.03		6,488,998.89	473,759,188.31	66.79	16,345,840.64
3 年以上	17,206,150.18	2.50		6,943,749.57	47,241,438.99	6.66	41,472,047.39
合计	687,279,435.23	100	25,948,986.11		709,340,661.36	100	60,963,955.23
3、长期投资
项目		年初余额		本年增加 本年减少 年末余额
长期股权投资				-51,595,089.37 45,907,281.36

其中：对子公司投资 366,185,433.30 45,907,281.36 对其他企业投 20,000,000.00 1,500,000.00 21,500,000.00 长期债权投资 其他长期投资 股权投资差额 26,397,998.97 2,571,887.32 23,826,111.65 减：减值准备 合计 412,583,432.27 -51,595,089.37 48,479,168.68 312,509,174.22

A、对子公司长期投资明细表

项目 吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 吉林市松江炭素有限责任公司 吉林炭素有限责任公司 吉林市神舟炭纤维有限责任公司 上海吉炭进出口有限公司 吉林市高科特种炭素材料有限责任公司 吉林炭素进出口公司 合计	年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 -965,764.39 143,389,784.75 100,163,217.05 -44,753,100.26 55,410,116.79 41,281,106.13 1,947,181.24 43,228,287.37 6,401,368.58 -63,415.91 6,337,952.67 3,959,287.38 253,431.16 2,678,993.99 1,533,724.55 1,267,609.50 -52,779.58 1,214,829.92 68,757,295.52 -9,460,641.63 59,296,653.89 366,185,433.30

B、对其它企业投资明细表

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 东北证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 吉林铁合金股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 20,000,000.00 1,500,000.00 21,500,000.00

C、股权投资差额明细表

被投资单位 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额

吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公18,921,293.91 17,640,164.62 394,193.64 17,245,970.98 吉林市松江炭素有限责任公司 8,190,494.97 5,911,782.73 819,049.52 5,092,733.21 吉林炭素有限责任公司 1,303,020.24 1,172,718.20 1,172,718.20 吉林市神舟炭纤维有限责任公1,859,259.38 1,673,333.42 185,925.96 1,487,407.46 合计 30,274,068.50 26,397,998.97 2,571,887.32 23,826,111.65

4、主营业务收入与成本

业务板块 工业产品 合计	主营业务收入 本年数 上年数 999,217,944.94 907,494,756.93 999,217,944.94 907,494,756.93	主营业务成本 本年数 上年数 843,146,781.91 813,299,530.37
		843,146,781.91 813,299,530.37

5、投资收益

项 目 年末调整被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 其他投资收益 合计	本年数 -55,047,591.43 -2,571,887.32 -524,523.12 -58,144,001.87	上年数 -43,482,784.59 -1,529,471.16
		-45,012,255.75

说明：本年度其他投资收益为子公司吉林炭素有限责任公司清算损失。

八、关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企 业关系	经济性质 或类型	法定 代表人
吉林炭素集团有限责任公司	吉林市和平街9 号	炭素制品	母公司	国有独资	李勇智
吉林炭素进出口公司	吉林市和平街9 号	机电产品进出口	子公司	股份制	王建平
上海吉炭进出口有限公司	上海浦东新区向城路58 23 层F 室	进出口贸易	子公司	有限责任	王建平
吉林吉炭·尤卡炭素有限责 任公司	长春市高新技术产业 开发区前进大街95 号	生产、制造大规格超高 功率石墨电极并销售产品	控股子 公司	中外合资	杨 超
吉林市松江炭素有限责任公 司	吉林市昌邑区新村街13	炭素制品生产及来料加 工	子公司	有限责任	刘艺飞
吉林市神舟炭纤维有限责任 司	吉林市和平街9 号	炭纤维及制品	子公司	有限责任	张永明
吉林市高科特种炭素材料有 责任公司	吉林高新创业园A 座4 12 号	炭素制品及特种石墨制品研究 开发、制造等	子公司	有限责任	王晓影

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
吉林炭素集团有限责任公司	52,854.00			52,854.00
吉林炭素进出口公司	5,000.00			5,000.00
上海吉炭进出口有限公司	500.00			500.00
吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司	2440 万美元			2440 万美元
吉林市松江炭素有限责任公司	15,863.00			15,863.00
吉林市神舟炭纤维有限责任公司	879.40			879.40
吉林市高科特种炭素材料有限责任公司	209.00			209.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）

企业名称	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
	金额	比例%	金 额	比例 %	金额	比例 %	金额	比例%
吉林炭素集团有限责任公司	15018	53.09					15018	53.09
吉林炭素进出口公司	5000	100					5000	100
上海吉炭进出口有限公司	500	100					500	100
吉林吉炭·尤卡炭素有限 责任公司	1829 万美元	75					1829 万美元	75
吉林市松江炭素有限责任公司	15863	100					15863	100
吉林炭素有限责任公司	5400	96.43			5400	96.43
吉林市神舟炭纤维有限责任公	879.4	100					879.4	100
吉林市高科特种炭素材料有限 任公司	209	100					209	100

4、 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业关系
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	与本公司同受一企业控制
桂林市吉炭贸易有限公司	与本公司同受一企业控制
吉林市炭素异型石墨制品厂	与本公司同受一企业控制
吉林市吉炭工程有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林吉炭汽车运输有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林市特种炭有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林市鹏展影视摄制中心	与本公司同受一企业控制
吉林市炭素实业开发中心	与本公司同受一企业控制
吉林市吉炭松花湖旅游渡假服务公司	与本公司同受一企业控制
吉林炭素集团长春有限公司	与本公司同受一企业控制
吉林炭素集团上海炭素厂	与本公司同受一企业控制
上海碳素有限公司	与本公司同受一企业控制

5、关联方交易

⑴交易定价依据：

公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场合理价格进 行核算,并签定了相应合同和协议。

项 目 定价依据 采购货物 参照市场合理价格 销售货物 参照市场合理价格 接受劳务 参照市场合理价格 接受服务 依据双方合同协议

⑵采购货物

公司各年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 单位:元

企业名称	2005年度	2004年度
上海炭素有限公司	16,293,810.54	20,153,230.69
吉林市炭素异型石墨制品厂	333,039.13	15,562.22
吉林市吉炭工程有限责任公司	804,437.00	2,554,110.88
吉林市特种炭有限责任公司	426,311.68	1,042,561.42
合 计	17,857,598.35	23,765,465.21

⑶销售货物

A、销售材料

销售货物 A、销售材料
企业名称	2005年度	2004年度
吉林炭素集团有限责任公司	1,152,955.81	14,911,912.35
吉林炭素集团上海炭素厂		899,151.66
上海炭素有限公司	6,747,855.94	13,586,006.14
吉林市吉炭工程有限责任公司	4,791,018.92	11,171,031.21
合 计	12,691,830.67	40,568,101.36

B、销售产品

、销售产品
企业名称	2005年度	2004年度
吉林炭素集团有限责任公司供销 公司	8,047,270.17	14,718,773.41
吉炭集团公司上海炭素厂		386,137.95
吉林市吉炭工程有限责任公司	361,902.22
上海炭素有限公司	5,864,985.10
合 计	14,274,157.49	15,104,911.36

C、接受劳务

项 目	2005年度	2004年度
接受建筑施工劳务	24,252,206.18	16,016,556.68
合 计	24,252,206.18	16,016,556.68

D、关联方应收应付款项余额:

企业名称	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2004 年12 月31 日	2004 年12 月31 日
项 目	金 额	款项性质	金 额	款项性质
其他应收款:
吉林炭素集团有限责任公司	526,384,040.28	往来款	534,374,340.91	往来款
吉林炭素集团有限责任公司 供销公司	7,612,246.19	货款	9,155,800.41	货款
吉林炭素集团上海炭素厂	22,089,042.19	货款	21,308,882.59	货款
桂林市吉炭贸易有限公司	2,821,389.35	货款	2,821,389.35	货款
应付票据：
吉林炭素有限责任公司			80,000,000.00	往来款
吉林炭素进出口公司	120,000,000.00	结算货款	30,000,000.00	结算货款
其他应付款：
吉林炭素集团有限责任公司	3,503,083.58	往来款	400,000.00	往来款
上海炭素有限公司	7,234,888.99	货款	7,457,019.37	货款
吉林市吉炭工程有限责任公司	1,220,000.00	往来款	2,600,000.00	水电气款
吉林市特种炭有限责任公司	749,394.05	往来款	460,582.37	往来款
吉林市异型石墨制品厂	671,141.35	往来款
预付账款：
吉林炭素集团有限责任公司	2,403,690.31	货款	2,403,690.31	货款

E、其它应披露事项：

①根据本公司与母公司吉林炭素集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，由吉 林炭素集团有限责任公司为本公司提供全面的后勤有偿服务， 2005 年1-12 月应计并 支付综合服务费400 万元。

②为控股股东及其它关联方提供担保：

公司没有为控股股东吉炭集团及其子公司提供担保。

公司为全资子公司吉林炭素进出口公司银行借款人民币8,657.76 万元提供担保， 并和吉林市松江炭素有限责任公司、吉炭集团共同为吉林炭素进出口公司银行借款人 民币3,000 万元提供担保。

公司为控股子公司吉林市松江炭素有限责任公司银行借款人民币1,647 万元提供 担保。

③吉炭股份对外担保情况：

公司于2005 年11 月22 日通过吉林纸业股份有限公司(以下简称吉林纸业) 收到 吉林省吉林市中级人民法院（2005）吉中民破字第3-9 号民事裁定书。该裁定书指出 “吉林纸业已按规定的期限和条件清偿了债务，履行了与债权人会议达成的债务和解 协议，经吉林市中院审查，裁定：宣告终结吉林纸业的破产程序。”因此，本公司为吉 林纸业借款共计13,000 万元人民币和3,624 万美元的担保责任已解除。

除上述担保外，本公司为吉林纸业3000 万元人民币贷款提供担保。吉林纸业3000 万元人民币贷款系向中信实业银行沈阳分行贷款，2003 年6 月贷款到期，吉林纸业无 力偿还被中信实业银行告上法庭，法庭判决公司承担连带担保责任，公司已承担369 余万元还款义务，余下2752.33 万元（含利息），也将面临连带还款义务。2004 年底公 司将上述2752.33 万元以预计负债形式计入当期损益。虽然吉林市中院（2005）吉中 民破字第3-7 号民事裁定书裁定，解除吉林纸业及其担保单位的担保责任，由于沈阳 中级人民法院对吉炭股份申请终结执行的主张不予支持。此事尚待解决，故此担保尚 未解除。

九、 或有事项

截至本会计报表签发日无或有事项。

十、承诺事项

截至本会计报表签发日，公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事 项。

十一、资产负债表日后事项中的非调整事项

截至本会计报表签发日，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大资 产负债表日后非调整事项。

十二、其它重大事项

（1）为解决控股股东吉炭集团对本公司的债务问题,吉林省国有资产监督管理委 员会(以下简称“吉林省国资委”)作为本公司的实际控制人,与吉炭集团共同承担此债 务的偿还责任。

经吉林省国资委、吉炭集团和本公司三方协商同意,于2005 年12 月1 日签订了《债 务偿还协议》。其具体内容如下：

A、吉炭集团以2.735 元/股转让所持有吉炭股份 15,018.00 万股国有法人股给中 国中钢集团公司(占总股本53.09%),其全部所得共计人民币41,074.23 万元用于偿还 债务。

B、吉林省国资委承诺将价值约7000 万元的吉林新冶设备有限责任公司100%股权

全部转让所得,用于偿还债务。

C、吉林省国资委承诺将投入吉炭集团现金8,000 万元人民币，吉炭集团应将该现 金于本协议签订之日至吉炭股份完成交割日之前直接拨划至吉炭股份的银行账户以偿 还债务的剩余部分。

吉林省国资委承诺,吉炭集团用1、2 项下资产仍未能全部偿还吉炭股份债务的部 分,以及2005 年8 月31 日至完成股权交割日期间所发生的债务,在吉炭集团无法偿还 时,由重组双方共同协商解决。

国务院国有资产监督管理委员会于2005 年12 月28 日，以国资产权[2005]1578 号《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让问题的批复》批准了吉炭股份控股股东股 份转让事项：同意吉炭股份的控股股东吉炭集团将所持有吉炭股份的国有法人股以不 低于每股净资产的价格转让给中国中钢集团公司，此项转让偿债等事宜正在办理之中。

（2）本公司短期借款余额110,666.32 万元，其中已逾期的短期借款61,359.32 万元；长期借款余额31,355.00 万元（含一年内到期负债30,705.00 万元），其中已逾 期的长期借款29,105.00 万元。

合并资产负债表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公	司		单位：人民币元
资 产	注释	2005-12-31	2004-12-31
流动资产：
货币资金	六.1	107,978,121.73	135,054,350.54
短期投资		-	-
应收票据	六.2	10,416,985.60	6,040,000.00
应收股利		-	-
应收利息		-	-
应收账款	六.3	241,303,824.67	421,634,157.24
其他应收款	六.4	593,351,843.59	639,037,740.89
预付账款	六.5	36,490,444.17	58,098,671.15
应收补贴款		4,902,893.35	2,134,599.48
存货	六.6	699,450,991.85	678,527,829.20
待摊费用		48,157.50	677,283.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		1,693,943,262.46	1,941,204,631.51
长期投资：
长期股权投资	六.7	53,279,818.39	46,899,237.56
其中： 股权投资差额		23,826,111.65	26,397,998.97
长期债权投资		2,306.00	2,306.00
长期投资合计		53,282,124.39	46,901,543.56
固定资产：
固定资产原价	六.8.1	1,242,582,320.59	1,226,791,017.98
减：累计折旧	六.8.2	610,620,915.51	543,517,038.41
固定资产净值		631,961,405.08	683,273,979.57
减：固定资产减值准备	六.8.3	8,609,063.22	8,609,063.22
固定资产净额		623,352,341.86	674,664,916.35
工程物资		15,772,849.70	15,282,355.31
在建工程	六.9	109,441,311.09	99,348,179.56
固定资产清理
固定资产合计		748,566,502.65	789,295,451.22
无形产及其他资产：
无形资产	六.10	77,859,714.77	79,883,475.53
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		77,859,714.77	79,883,475.53

递延税项：
递延税项借项
资产总计		2,573,651,604.27	2,857,285,101.82

※ 所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

合并资产负债表（续）

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公	司		单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益	注释	2005-12-31	2004-12-31
流动负债：
短期借款	六.11	1,106,663,209.39	1,182,959,969.84
应付票据	六.12	120,000,000.00	110,000,000.00
应付账款	六.13	150,978,629.29	176,565,481.87
预收账款	六.13	47,087,421.02	65,454,942.84
应付工资		2,882,516.09	924,008.09
应付福利费		1,652,822.54	2,165,979.05
应付股利		6,289,361.39	3,428,184.95
应交税金	六.14	5,535,440.37	14,771,771.88
其他应交款	六.15	10,962,313.30	13,117,540.24
其他应付款	六.13	138,890,192.56	106,291,891.91
预提费用	六.16	4,825,862.03	70,000.00
预计负债	六.17	27,523,300.00	27,523,300.00
一年内到期的长期负债	六.18	307,050,000.00	283,350,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,930,341,067.98	1,986,623,070.67
长期负债：
长期借款	六.19	6,500,000.00	30,400,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款	六.20	1,724,224.70	16,768,775.65
其他长期负债
长期负债合计		8,224,224.70	47,168,775.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		1,938,565,292.68	2,033,791,846.32
少数股东权益		47,904,314.72	49,754,531.82

股东权益：
股 本	六.21	282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积	六.22	554,628,640.21	554,623,319.39
盈余公积	六.23	119,192,948.73	122,066,241.17
其中:法定公益金		57,236,801.12	58,673,447.34
未分配利润	六.24	-369,538,592.07	-185,849,836.88
股东权益合计		587,181,996.87	773,738,723.68
负债及股东权益总计		2,573,651,604.27	2,857,285,101.82

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

合并利润表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2005年度	2004年度
一、主营业务收入	六.25	1,215,797,194.13	1,120,976,323.50
减：主营业务成本	六.25	1,012,795,509.78	959,907,114.03
主营业务税金及附加		5,525,666.19	6,287,875.00
二、主营业务利润		197,476,018.16	154,781,334.47
加：其他业务利润	六.27	32,344,966.31	22,243,308.15
减：营业费用		55,901,838.13	57,331,251.22
管理费用		266,302,627.96	233,924,332.49
财务费用	六.26	81,981,559.35	70,648,855.11
三、营业利润		-174,365,040.97	-184,879,796.20
加：投资收益	六.28	-1,851,210.43	-1,654,622.66
补贴收入		-	264,746.00
营业外收入		1,692,963.53	532,988.93
减：营业外支出	六.29	11,459,868.04	44,439,717.93

四、利润总额		-185,983,155.91	-230,176,401.86
减：所得税		900,813.19	1,484,075.87
少数股权收益		-321,921.47	-366,540.74
五、净利润		-186,562,047.63	-231,293,936.99
补充资料：
项 目		2005年度	2004年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额		-169,577,397.91	-157,923,862.23
5.债务重组损失		7,773,707.44	7,070,384.30
6.其他

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

合并利润分配表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2005年度	2004年度
一、净利润		-186,562,047.63	-231,293,936.99
加:年初未分配利润		-182,976,544.44	46,198,337.07
其他转入
二、可供分配的利润		-369,538,592.07	-185,095,599.92
减：提取法定盈余公积		-	377,118.48
提取法定公益金		-	377,118.48
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金

提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润		-369,538,592.07	-185,849,836.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		-369,538,592.07	-185,849,836.88

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

合并现金流量表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司		单位：人民币元
项 目	注释	2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,498,160,360.32
收到的税费返还		26,554,916.29
收到的其他与经营活动有关的现金	六.30	24,745,580.90
现 金 流 入 小 计		1,549,460,857.51
购买商品、接受劳务支付的现金		1,239,965,830.23
支付给职工以及为职工支付的现金		26,130,543.71
支付的各项税费		79,487,443.62
支付的其他与经营活动有关的现金	六.31	106,746,870.56
现 金 流 出 小 计		1,452,330,688.12
经营活动产生的现金流量净额		97,130,169.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		4,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计		4,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,327,326.99
投资所支付的现金		-
支付的其他与投资活动有关的现金		47,467,845.02

现 金 流 出 小 计		50,795,172.01
投资活动产生的现金流量净额		-50,791,172.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-
借款所收到的现金		534,582,700.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计		534,582,700.00
偿还债务所支付的现金		559,419,265.23
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		48,026,636.09
支付的其他与筹资活动有关的现金		422,651.50
现 金 流 出 小 计		607,868,552.82
筹资活动产生的现金流量净额		-73,285,852.82
四、汇率变动对现金的影响		-129,373.37
五、现金及现金等价物净增加额		-27,076,228.81
※ 所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武 合并现金流量表补充资料

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司		单位：人民币元
项 目	注释	2005年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-186,562,047.63
加：少数股东收益		-321,921.47
计提的资产减值准备		194,317,437.86
固定资产折旧		62,892,566.59
无形资产摊销		2,050,396.61
长期待摊费用摊销		-
待摊费用减少(减:增加)		546,376.79
预提费用增加(减:减少)		-70,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)		-182,827.00
固定资产报废损失		-
财务费用		80,540,990.43
投资损失（减:收益）		1,851,210.43
递延税款贷项（减:借项）		-
存货的减少（减:增加）		-38,996,296.53
经营性应收项目的减少（减:增加）		16,860,582.03
经营性应付项目的增加（减:减少）		-35,796,298.72

其他
经营活动产生的现金流量净额		97,130,169.39
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		107,978,121.73
减：现金的期初余额		135,054,350.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-27,076,228.81

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武 资产负债表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
资 产	注释	2005-12-31	2004-12-31
流动资产：
货币资金		46,513,873.04	45,583,844.23
短期投资		-	-
应收票据		9,883,348.10	6,040,000.00
应收股利		-	-
应收利息		-	-
应收账款	七.1	162,139,219.46	300,259,553.74
其他应收款	七.2	648,376,706.13	661,330,449.12
预付账款		23,605,537.18	36,704,389.47
应收补贴款
存货		524,211,036.75	528,515,148.42
待摊费用		-	594,534.29
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		1,414,729,720.66	1,579,027,919.27
长期投资：
长期股权投资	七.3	312,509,174.22	412,583,432.27
其中： 股权投资差额		23,826,111.65	26,397,998.97
长期债权投资
长期投资合计		312,509,174.22	412,583,432.27
固定资产：

固定资产原价		891,300,008.32	768,278,785.03
减：累计折旧		480,748,903.13	376,135,165.05
固定资产净值		410,551,105.19	392,143,619.98
减：固定资产减值准备		8,609,063.22	-
固定资产净额		401,942,041.97	392,143,619.98
工程物资		15,772,849.70	15,282,355.31
在建工程		107,537,452.17	97,614,320.64
固定资产清理
固定资产合计		525,252,343.84	505,040,295.93
无形产及其他资产：
无形资产		46,568,270.20	47,876,760.16
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		46,568,270.20	47,876,760.16
递延税项：
递延税项借项
资产总计		2,299,059,508.92	2,544,528,407.63

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

资产负债表（续）

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益	注释	2005-12-31	2004-12-31
流动负债：
短期借款		890,806,199.61	910,490,560.06
应付票据		80,000,000.00	80,000,000.00
应付账款		111,168,515.11	112,738,678.78
预收账款		37,062,906.51	49,560,899.74
应付工资		-	494,094.45
应付福利费		626,506.48	440,283.83
应付股利		6,289,361.39	3,428,184.95
应交税金		4,032,756.71	16,099,065.90
其他应交款		10,149,082.72	12,108,778.29
其他应付款		227,546,678.15	226,521,085.02
预提费用		-	70,000.00
预计负债		27,523,300.00	27,523,300.00
一年内到期的长期负债		307,050,000.00	283,350,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,702,255,306.68	1,722,824,931.02

长期负债：
长期借款		6,500,000.00	30,400,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		1,724,224.70	16,768,775.65
其他长期负债
长期负债合计		8,224,224.70	47,168,775.65
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		1,710,479,531.38	1,769,993,706.67
股东权益：
股 本		282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积		554,628,640.21	554,623,319.39
盈余公积		93,665,643.29	93,665,643.29
其中:法定公益金		44,473,148.40	44,473,148.40
未分配利润		-342,613,305.96	-156,653,261.72
股东权益合计		588,579,977.54	774,534,700.96
负债及股东权益总计		2,299,059,508.92	2,544,528,407.63

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

利润表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	2005年度	2004年度
一、主营业务收入	七.4	999,217,944.94	907,494,756.93
减：主营业务成本	七.4	843,146,781.91	813,299,530.37
主营业务税金及附加		5,028,402.44	5,356,639.02
二、主营业务利润		151,042,760.59	88,838,587.54
加：其他业务利润		32,276,050.09	32,919,427.57
减：营业费用		38,556,712.42	34,611,797.83
管理费用		196,942,830.47	179,969,189.71
财务费用		66,436,579.29	52,193,818.80
三、营业利润		-118,617,311.50	-145,016,791.23

加：投资收益	七.5	-58,144,001.87	-45,012,255.75
补贴收入
营业外收入		1,628,118.30	378,608.14
减：营业外支出		10,826,849.17	41,282,226.37
四、利润总额		-185,960,044.24	-230,932,665.21
减：所得税		-	265,417.13
五、净利润		-185,960,044.24	-231,198,082.34

补充资料：

补充资料：
项 目	2005年度	2004年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额	-117,575,877.01	-123,205,068.93
5.债务重组损失	7,773,707.44	7,050,019.18
6.其他
※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武 利润分配表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释	2005年度	2004年度 -231,198,082.34 74,544,820.62 -156,653,261.72
一、净利润		-185,960,044.24
加:年初未分配利润		-156,653,261.72
其他转入
二、可供分配的利润		-342,613,305.96
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金

提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润		-342,613,305.96	-156,653,261.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		-342,613,305.96	-156,653,261.72

※ 所附附注系会计报表重要组成部分

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武 现金流量表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司		单位：人民币元
项 目	注释	2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,067,988,839.05
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		4,724,116.75
现 金 流 入 小 计		1,072,712,955.80
购买商品、接受劳务支付的现金		885,568,673.32
支付给职工以及为职工支付的现金		17,331,328.47
支付的各项税费		71,451,550.37
支付的其他与经营活动有关的现金		42,218,727.98
现 金 流 出 小 计		1,016,570,280.14
经营活动产生的现金流量净额		56,142,675.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		4,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计		4,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,156,773.00

投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现 金 流 出 小 计		3,156,773.00
投资活动产生的现金流量净额		-3,152,773.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		404,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 入 小 计		404,000,000.00
偿还债务所支付的现金		421,543,365.23
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		34,516,508.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现 金 流 出 小 计		456,059,873.85
筹资活动产生的现金流量净额		-52,059,873.85
四、汇率变动对现金的影响		-
五、现金及现金等价物净增加额		930,028.81

※ 所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

现金流量表补充资料

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司		单位：人民币元
项 目	注释	2005年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		-185,960,044.24
加：计提的资产减值准备		141,939,015.27
固定资产折旧		42,564,127.99
无形资产摊销		1,308,489.96
长期待摊费用摊销		-
待摊费用减少(减:增加)		594,534.29
预提费用增加(减:减少)		-70,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)		-182,827.00
固定资产报废损失		-
财务费用		66,443,423.09
投资损失（减:收益）		58,144,001.87
递延税款贷项（减:借项）		-

存货的减少（减:增加）		-11,933,888.93
经营性应收项目的减少（减:增加）		-10,844,108.11
经营性应付项目的增加（减:减少）		-45,860,048.53
其他
经营活动产生的现金流量净额		56,142,675.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		46,513,873.04
减：现金的期初余额		45,583,844.23
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额		930,028.81

※ 所附附注系会计报表重要组成部分 企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

股东权益增减变动表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元
项 目	行次	2005年度	2004年度
一、股本
年初余额	1	282,899,000.00	282,899,000.00
本期增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6
本年减少数	7
年末余额	8	282,899,000.00	282,899,000.00
二、资本公积
年初余额	9	554,623,319.39	554,623,319.39
本期增加数		5,320.82

其中：股本溢价	10
接受捐赠非现金资产准 备	11
接受现金资产	12
股权投资准备	13	5,320.82
拨款转入	14
外币资本折算差额	15
其他资本公积	16
本年减少数	17
其中：转增股本	18
年末余额	19	554,628,640.21	554,623,319.39
三、法定和任意盈余公积
年初余额	20	63,392,793.83	63,015,675.35
本期增加数	21		377,118.48
其中：从净利润中提取数	22		377,118.48
其中：法定盈余公积	23		377,118.48
任意盈余公积	24
储备基金	25
企业发展基金	26
法定公益金转入数	27
本年减少数	28	1,436,646.22
其中：弥补亏损	29
转增股本	30
分配股本	31
分配现金股利	32
分配股票股利	33
合并范围变化减少		1,436,646.22
年末余额	34	61,956,147.61	63,392,793.83
其中：法定盈余公积	35	61,956,147.61	63,392,793.83
储备基金	36
企业发展基金	37
四、法定公益金
年初余额	38	58,673,447.34	58,296,328.86
本期增加数	39		377,118.48
其中：从净利润中提取数	40		377,118.48

本年减少数	41	1,436,646.22
其中：集体福利支出	42
合并范围变化减少		1,436,646.22
年末余额	43	57,236,801.12	58,673,447.34
五、未分配利润
年初未分配利润	44	-182,976,544.44	46,198,337.07
本年净利润	45	-186,562,047.63	-231,293,936.99
本年利润分配	46		754,236.96
年末未分配利润	47	-369,538,592.07	-185,849,836.88

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

资产减值准备表

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少		年末余额
			因资产升值转 回数	其他因素 减少数	合计
一、坏帐准备合计	190,636,501.44	178,632,430.96	-	-	-	369,268,932.40
其中：应收帐款	143,298,783.62	114,319,484.02			-	257,618,267.64
其他应收款	47,337,717.82	64,312,946.94			-	111,650,664.76
二、短期投资跌价准备合计					-
其中：股票投资					-
债券投资					-
三、存货跌价准备合计	764,538.36	16,238,000.60	552,993.70		552,993.70	16,449,545.26
其中：库存商品	-	16,238,000.60			-	16,238,000.60
原材料	764,538.36		552,993.70		552,993.70	211,544.66
四、长期投资减值准备合计					-
其中：长期股权投资					-
五、固定资产减值准备合计	8,609,063.22				-	8,609,063.22
其中：房屋、建筑物	3,890,666.15				-	3,890,666.15
办公用品					-	-

机器设备	4,718,397.07				-	4,718,397.07
六、无形资产减值准备合计					-	-
其中：专利权					-	-
非专利技术					-
商标权					-	-
七、在建工程减值准备合计					-	-
八、委托贷款减值准备					-	-
减值准备合计	200,010,103.02	194,870,431.56	552,993.70		552,993.70	394,327,540.88

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武

净资产收益率及每股收益

编制单位:吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

编制单位:吉林炭素股份有限公司			单位：人民币元	单位：人民币元
报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主 营 利 润	0.336	0.290	0.698	0.698
营 业 利 润	-0.297	-0.256	-0.616	-0.616
净 利 润	-0.318	-0.274	-0.659	-0.659
扣除非经常损益后的利润	-0.299	-0.258	-0.620	-0.620

企业负责人：李勇智 总会计师：庞志光 会计机构负责人：高景武