Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2003

Nov 26, 2003

审 计 报 告

京中证审一审字[2003]160 号

吉林炭素有限责任公司：

2003 9 30 我们审计了后附的贵公司 年 月 日的资产负债表以及 2003 4 9 年 至 月份的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 2003 9 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 年 月 30 2003 4 9 日的财务状况以及 年 至 月份的经营成果和现金流量。

北京中证国华会计师事务有限公司

中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 · 北京 二○○三年十月二十七日

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会计报表附注：

附注一、公司简介

吉林炭素有限责任公司于2003 年3 月5 日成立，是经吉林省冶金国有控股 有限责任公司吉冶国控项二字[2002]40 号文批准、由吉林炭素集团有限责任公 司及吉林省冶金国有控股有限责任公司共同出资组建的有限责任公司。

公司在吉林市工商行政管理局登记注册，具有法人资格，注册资本5,600 万元，其中吉林炭素集团有限责任公司以实物资产出资5,400 万元，占注册资本 的96.43％、吉林省冶金国有控股有限责任公司以货币资产出资200 万元，占注 册资本的3.57％。企业法人营业执照号：2202001200689 1/1。

公司住所：吉林市昌邑区和平街9 号。

公司主要经营炭素及石墨制品的研究、开发、设计、生产、加工、营销、技 术服务、技术加工、维修；炭素炉窑（不含锅炉及压力容器）设计、施工、维修。

附注二、公司主要会计政策、会计估计

1、会计制度

• 公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补充规定。 2、会计年度

公司会计年度采用公历制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

• 3、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。

• 6、坏账核算方法

公司坏账确认标准为：

A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收 款项；

B、因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性 不大的应收款项。

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公司坏账采用备抵法核算。计提方法及提取比例为：

A、常年固定客户及与关联方发生的应收款项，按余额百分比法计提坏账准 备，计提比例为0.3%；

• B、母子公司之间交易事项产生的应收款项，不计提坏账准备； C、备用金不计提坏账准备；

D、其余应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备,提取比例为: 账龄 计提比例(%) 一年以内 1 一至两年 3 两至三年 5 三至四年 8 四至五年 10 五年以上 15

对有确凿证据表明不能收回的应收款项, 或收回可能性不大的(如：债务单 位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期 内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的)，全额 计提坏账准备。

• 7、存货核算方法

公司存货分为原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。

A、原材料和产成品采用实际成本方法核算，发出按加权平均法结转成本，低 值易耗品在领用时一次摊销。

B、期末公司在对存货盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按照单个存货项目 的账面价值与可变现净值的差额计提存货跌价准备。

8、长期股权投资的核算方法

A、长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。

公司对外投资占被投资单位有表决权资本的比例在20%(含20%)以下的按成 本法核算；权益比例在20%以上或不足20%但有重大影响的，采用权益法核算； 权益比例在50%以上（不含50%）或虽然未达到50%，但具有实质控制权的子公 司，采用权益法核算并编制合并会计报表。

股权投资差额：采用权益法核算时，投资公司的初始投资成本与应享有被 投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。按投资合同约定的投 资期限平均摊销，合同没有约定投资期限的按10 年期限平均摊销。

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B、长期债权投资：按取得时实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债券利息，作为初始投资成本，按照票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入。溢价或折价在债券存续期间，按直线法予以摊销。

C、长期投资减值准备的核算方法：期末公司对长期投资进行逐项检 查，由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回 金额低于投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计 提长期投资减值准备。

9、固定资产核算方法

A、公司固定资产包括使用年限在一年以上的房屋、机器、机械、运输工具 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在人民币2000 元以上(含2000 元)并且使用年限超过2 年的也作为固定 资产。

B、固定资产以取得时的成本作为入账价值，按年限平均法分类计提折旧， 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按固定资产原价减去累计折旧和已计提 减值准备后的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，预计净残值率为 3%，固定资产分类及折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（% (1)房屋 35 3 2.76 (2)建筑物 20 3 4.85 (3)动力设备 13 3 7.46 (4)传导设备 25 3 3.88 (5)工作机器 13 3 7.46 (6)运输设备 9 3 10.77 (7)仪器仪表 10 3 9.70

C、期末公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况 之一时，全额计提固定资产减值准备：

（1）长期闲置不用的、在可预见的未来也不会再使用的、且已无转让价值 的固定资产；

（2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产；

（3）虽然尚可使用但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

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（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 10、在建工程核算方法

公司在建工程包括新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生 的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。与上述工程有关的借款利 息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固 定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用 状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣 工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。

期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，如：长期停建并预计在未来3 年内不会重新开工、所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他 足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则计提在建工程减值准备。 11、借款费用的核算方法

A、为购建固定资产而借入的专门借款所发生的的利息、折价或溢价的摊销、 以及因外币借款而发生的汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该 项资产的成本：①资产支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资 产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生；②借款费用已经发生；③为使资 产达到预定可使用状态所必须的购建活动已经开始。

B、专门借款而发生辅助费用，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的，予以资本化：以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用，如果 辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用 于发生当期确认为费用。

C、为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均 数的权数计算累计固定资产支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资 本化金额。

D、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断的时间连续超过3 个 月，应暂停借款费用的资本化，直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是 使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续

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进行。

E、除为购建固定资产的专门借款发生的借款费用并符合资本化条件外，其 他借款费用均于发生当期确认为费用。

12、无形资产核算方法

A、公司无形资产按取得时的实际成本计价。并按无形资产受益期限采用直 线法摊销。

B、期末公司对各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力进行检 查，对预计可收回金额低于账面价值的，按单项资产计提无形资产减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益：

（1）某项无形资产已被其他新技术等到所替代，并且该项无形资产已无使 用价值和转让价值；

（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 13、长期待摊费用摊销方法

公司长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期限内平均摊 销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费 用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损 益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

14、收入确认原则

A、商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的 证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 B、提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能 够流入企业，确认收入实现。

15、所得税的会计处理方法

公司所得税采用应付税款法核算。

• 16、会计政策变更及对公司的影响：

无。

• 17、会计估计变更及对公司的影响：

无。

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附注三、税项

A、增值税:按销售收入的17%、13%计提销项税额,扣除进项税额后的差额计 缴。

B、营业税：按应税收入的3%计缴。

C、城建税和教育费附加:分别按应缴流转税额的7%和3%计缴。 D、所得税:按应纳税所得额33%计缴。

附注四、公司会计报表主要项目注释

• 1、货币资金

项 目 期末数 现 金 130.77 银行存款 139,842.00 其他货币资金

• 合 计 139,972.77

2、其他应收款

账 龄 期末数 比例(%) 坏账准备 1 年以内 21,517,186.19 100 62,831.01 1-2 年

2-3 年 3 年以上 合 计 21,517,186.19 100 62,831.01 ※ 期末余额中欠款金额前五位合计19,594,208.08 元，占其他应收款总额的 91.06%。

欠款单位 所欠金额 欠款原因

吉炭物业公司 9,807,009.38 欠货款、尚未结算 吉林松江炭素厂 4,512,748.71 欠货款、尚未结算 吉林炭素集团有限责任公司 3,228,944.20 欠货款、尚未结算 吉林新冶设备有限责任公司 1,090,000.00 欠货款、尚未结算 吉炭纤维厂 955,505.79 欠货款、尚未结算

• ※其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款如下： 欠款单位 所欠金额 欠款原因

吉林炭素集团有限责任公司 3,228,944.20 欠货款、尚未结算

• ※关联单位往来款项余额详见附注五。

3、预付账款

• 账 龄 期末数 比例(%)

• 1 年以内 1,111,141.80 100

• 1-2 年

• 2-3 年 3 年以上 合 计 1,111,141.80 100

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欠款单位 所欠金额 欠款原因 吉林龙华热电股份有限公司 1,081,586.80 供热费 吉化集团仪表有限责任公司 16,155.00 材料款 四平市诚信电子有限公司 11,400.00 材料款

• 吉林列车检修所桦甸车辆修配厂 2,000.00 修理费 ※ 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

• ※ 预付账款未收回，主要系公司已收到预付单位货物尚待索取发票所致。

4、存货

项 目 期末数 跌价准备 原材料 888,976.07 785,890.44 在产品 库存商品 自制半成品 合 计 888,976.07 785,890.44

※ 存货中机车备件133,671.30 元、电器备件652,219.14 元，由于运输部机车蒸汽 机改型为内燃机，原备件不再需用；原设备老化已报废，原有库存备件已不适应新设 备的需要，按照单个存货项目的账面价值与可变现净值的差额计提了存货跌价准备 785,890.44 元。

5、长期股权投资

• (1) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

金额 减值准备 金额 减

值准备

长期股权投资 200,000.00 200,000.00

其他股权投资 投资金额 占被投资单位 股权比例 吉林市新禾机电技术开发有限公司 200,000.00 8.65% 6、固定资产及累计折旧

• 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值

房屋建筑物 36,450,099.11 409,000.00 36,041,099.11

动力设备 28,665,780.00 452,700.00 28,213,080.00

传导设备 14,648,292.00 352,500.00 14,295,792.00

工作机器 22,703,692.00 818,042.00 21,885,650.00

运输设备 1,183,560.00 32,000.00 1,151,560.00

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仪器仪表 1,563,819.00 82,720.00 1,481,099.00

合 计 105,215,242.11 2,146,962.00 103,068,280.11

累计折旧

房屋建筑物 13,871,794.26 197,747.20 13,674,047.06

动力设备 18,459,436.98 344,405.44 18,115,031.54

传导设备 6,490,827.04 235,518.00 6,255,309.04

工作机器 12,352,725.22 492,755.86 11,859,969.36 运输设备 927,080.24 27,428.00 899,652.24

仪器仪表 1,050,227.60 63,741.18 986,486.42

• 合 计 53,152,091.34 1,361,595.68 51,790,495.66

净 值 52,063,150.77 785,366.32 51,277,784.45

固定资产减值准备:

房屋建筑物 3,722,643.50 动力设备 1,344,908.06 传导设备 361,117.72 工作机器 3,016,034.52 运输设备 34,900.32 仪器仪表 5,484.80 合 计 8,485,088.92

• ※公司上述固定资产中无抵押、担保情况。

• ※公司本期增加的固定资产主要为吉林炭素集团有限责任公司2003 年4 月投资转 入资产，价值54,062,328.97 元。本期减少的固定资产为本期处理盘亏资产原值 1,046,102.00 元、净值356,068.70 元，处理报废资产原值1,100,860.00 元、净值 429,297.62 元。

• ※公司固定资产中：部分资产属于高能耗、性能差、维护费高，造成现公司生产经营 成本高，闲置不用；部分资产由于国家政策要求（如环境保护），造成部分高污染设 备及生产线停用；部分资产由于技术进步原因，已不可使用，且已无转让价值，故 本期计提减值准备8,485,088.92 元。

7、在建工程

名称 期初数(其中:利息 本期增加(其中:利息 本期转入固定资产数 其他减少(其中: 期末数(其中:利 资金 占预算 资本化金额) 资本化金额) (其中:利息本化金额) 利息资本化金额 息资本化金额 来源 比例% 319 电炉煤气工程 104,282.95 104,282.95 自筹 运输部一线路露天料场 25,000.00 25,000.00 自筹 合 计 129,282.95 129,282.95

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8、应付帐款

• 账 龄 期末数 比例(%)

• 1 年以内 9,204,113.97 100 1-2 年

• 2-3 年 3 年以上

合 计 9,204,113.97 100

※期末余额中主要债权人前五位合计8,174,979.32 元，占应付帐款总额的88.82%。 债权人单位 金额 欠款原因 吉林电业局 5,612,460.05 电费、尚未结算 吉美天然气公司 983,426.30 天然气款、尚未结算

吉林铁合金股份有限公司 771,758.37 供热费、尚未结算 吉林热电厂 532,217.00 供热费、尚未结算 吉林市电力服务公司 275,117.60 维修费、尚未结算

• ※应付帐款期末余额中没有对持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 9、应交税金

• 税 种 期末数

应交增值税 -302,895.58 应交城建税 1,269.48 应交营业税 18,135.36 应交印花税 4,747.18 应交个人所得税 1,470.33 计 -277,273.23 10、其他应交款

项 目 期末数 教育费附加 544.06 住房公积金 50,357.40 合 计 50,901.46

11、其他应付款

• 账 龄 期末数 比例(%) 1 年以内 9,026,098.13 100

• 1-2 年

• 2-3 年

• 3 年以上

• 合 计 9,026,098.13 100

• ※期末余额中主要债权人前五位合计3,194,259.35 元，占应付帐款总额的35.39%。 债权人单位 金 额 欠款原因 吉炭股份有限公司 2,216,066.21 货款、尚未结算 吉炭汽运公司 346,428.60 运费、尚未结算

吉林市和平劳务有限公司 336,833.64 劳务费、尚未结算 吉林市社保中心 172,368.70 尚未结算

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吉林市工会 122,562.20 尚未结算 ※其他应付款期末余额中没有对持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。 ※※关联单位往来款项余额详见附注五。

12、预提费用

项 目 期末数 修理费 199,787.18 合 计 199,787.18 13、实收资本

13、实收资本
类 别	期初余额	本年增加	本期减少	期末余额	比例(%)
国家资本
集体资本
法人资本		56,000,000.00		56,000,000.00	100
其中：国有法人资本		56,000,000.00		56,000,000.00	100
吉林炭素集团有限责任公司		54,000,000.00		54,000,000.00	96.43
吉林省冶金国有控股有限责任公司		2,000,000.00		2,000,000.00	3.57
集体法人资本
股东名称
合 计		56,000,000.00		56,000,000.00	100

14、资本公积

• 项 目 本期增加 期末数 资本溢价 62,328.97 62,328.97

• 合 计 62,328.97 62,328.97 15、未分配利润

项 目 金 额 备 注 本期净利润 -8,981,322.86 加:期初未分配利润 减:提取盈余公积金 提取公益金

减:分配普通股股利 期末未分配利润 -8,981,322.86

16、主营业务收入、主营业务成本

项 目 2003 年4-9 月 主营业务收入 主营业务成本 电 70,780,154.71 70,137,114.28

水 3,965,690.00 3,449,948.05 蒸汽 4,229,775.00 3,745,546.76 压缩空气 2,116,104.90 1,872,477.46 煤气 23,394,090.14 23,330,976.33 天然气 2,716,279.44 2,335,810.37 合 计 107,202,094.19 104,871,873.25

17、其他业务利润

• 项 目 收 入 成 本 毛 利 材料销售 2,158,167.77 2,182,167.77 -24,000.00

11

劳 务 871,233.00 569,208.30 302,024.70 房 费 20,034.90 20,034.90 运 费 3,474,304.00 3,014,315.16 459,988.84 合 计 6,523,739.67 5,765,691.23 758,048.44 18、管理费用

• 项 目 本期累计数 工资 266,918.65 职工福利费 37,196.42 折旧费 213.80 办公费 27,941.26 修理费 33,750.00 提取坏帐准备 62,831.01 提取存货跌价准备 785,890.44 工会经费 91,098.91

• 劳动保险费 790,578.14 印花税 59,507.32 房产税 86,983.64 住房公积金 218,499.39 其他 155,380.78

• 合 计 2,616,789.76

19、财务费用

• 类 别 本期累计数 利息支出

• 减:利息收入 538.32 加:汇兑损失 209.35 减: 汇兑收益 其 他

• 合 计 -328.97

• 20、营业外支出

• 项 目 本期累计数 处理固定资产净损失 785,366.32

• 违约金、滞纳金 11,700.09 固定资产减值准备 8,485,088.92

• 合 计 9,282,155.33

附注五、关联方关系及其交易

一、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	注册地址	主营业务	主营业务	主营业务	与本企 业关系		经济性质 或类型	法定 代表人
吉林炭素集团有限责任公司	昌邑区和平街9 号		炭素制品			母公司		国有	李勇智
二、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称		期初数		本期增加	本期减少			期末数

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吉林炭素集团有限责任公司 52,854 52,854

三、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）

企业名称	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
吉林炭素集团有限责任公司			5,400	96.43			5,400	96.43

四、 不存在控制关系的关联方关系的性质

不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称	与本企业关系
吉林炭素集团吉林市特种炭有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林市吉炭炭素纤维有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林市吉炭工程有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林市松江炭素有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉林炭素股份有限公司	与本公司同受一企业控制
吉林市吉炭汽车运输有限责任公司	与本公司同受一企业控制
吉炭物业公司	与本公司同受一企业控制
吉炭供销公司	与本公司同受一企业控制

五、关联方交易 A、 交易定价依据： 公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价的原则，参照市场合 理价格，进行核算,并签定了相应合同和协议。 项 目 定价依据 采购货物 市场价 销售货物 市场价 接受劳务 双方协商价 接受服务 双方协商价 B、 采购货物 公司本年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 企业名称 2003年4-9月 占年度购货百分比（％） 吉林炭素股份有限公司 22,922,836.42 23.73 合 计 22,922,836.42 23.73

C、销售货物

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企业名称	2003年4-9月	占年度销货百分比(%)
吉林炭素股份有限公司	96,352,285.92	89.88
其他关联方	10,364,235.27	9.66
合 计	106,716,521.19	99.54

D、关联方应收应付款项余额:

企业名称	2003 年9 月30 日	2003 年9 月30 日
项 目	金 额	款项性质
其他应收款：
吉林炭素集团有限责任公司	3,228,944.20
吉林炭素集团吉林市特种炭有限责任公司	13,705.24
吉林市吉炭炭素纤维有限责任公司	955,505.79
吉林市吉炭工程有限责任公司	140,212.24
吉林市松江炭素有限责任公司	4,512,748.71
吉炭物业公司	9,807,009.38
吉炭供销公司	234.00
其他应付款：
吉林炭素股份有限公司	2,216,066.21
吉林市吉炭汽车运输有限责任公司	346,428.60

附注六、或有事项

无

附注七、承诺事项

截至本会计报表签发日，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重 大的承诺事项。

附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项

截至本会计报表签发日，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重 大的资产负债表日后的非调整事项。

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资 产 负 债 表

资 产 负 债 表	资 产 负 债 表	资 产 负 债 表
会年企01表 编制单位：吉林炭素有限责任公司2003年9月30日 金额单位：元
项 目	行次	期末数
货币资金	1	139,972.77
短期投资	2
应收票据	3
应收股利	4
应收利息	5
应收帐款	6
其他应收款	7	21,454,355.18
预付帐款	8	1,111,141.80
期货保证金	9
应收补贴款	10
应收出口退税	11
存货	12	103,085.63
其中：原材料	13	103,085.63
产成品（库存商品）	14
待摊费用	15
待处理流动资产净损失	16
一年内到期的长期债权投资	17
其他流动资产	18
流动资产合计	19	22,808,555.38
长期投资	20	200,000.00
其中：长期股权投资	21	200,000.00
长期债权投资	22
*合并价差	23
长期投资合计	24	200,000.00
固定资产原价	25	103,068,280.11
减: 累计折旧	26	51,790,495.66
固定资产净值	27	51,277,784.45
减：固定资产减值准备	28	8,485,088.92
固定资产净额	29	42,792,695.53
固定资产清理	30
工程物资	31
在建工程	32	129,282.95
待处理固定资产净损失	33
固定资产合计	34	42,921,978.48
无形资产	35
其中：土地使用权	36
递延资产（长期待摊费用）	37
其中：固定资产修理	38
固定资产改良支出	39
其他长期资产	40
其中：特准储备物资	41
无形资产及其他资产合计	42
递延税款借项	43
资 产 总 计	44	65,930,533.86

2

资 产 负 债 表(续）

资 产 负 债 表(续）	资 产 负 债 表(续）	资 产 负 债 表(续）
会年企01表 编制单位：吉林炭素有限责任公司2003年9月30日 金额单位：元
项 目	行次	期末数
短期借款	45
应付票据	46
应付帐款	47	9,204,113.97
预收帐款	48
应付工资	49
应付福利费	50	645,900.24
应付利润（股利）	51
应交税金	52	-277,273.23
其他应交款	53	50,901.46
其他应付款	54	9,026,098.13
预提费用	55	199,787.18
预计负债	56
一年内到期的长期负债	57
其他流动负债	58
流动负债合计	59	18,849,527.75
长期借款	60
应付债券	61
长期应付款	62
专项应付款	63
其他长期负债	64
其中：特准储备资金	65
长期负债合计	66
递延税款贷项	67
负债合计	68	18,849,527.75
*少数股东权益	69
实收资本（股本）	70	56,000,000.00
国家资本	71
集体资本	72
法人资本	73	56,000,000.00
其中：国有法人资本	74	56,000,000.00
集体法人资本	75
个人资本	76
外商资本	77
资本公积	78	62,328.97
盈余公积	79
其中:法定盈余公积	80
公益金	81
补充流动资本	82
*未确认的投资损失（以“-”号填列）	83
未分配利润	84	-8,981,322.86
*外币报表折算差额	85
所有者权益合计	86	47,081,006.11
	87
负债及所有者权益总计	88	65,930,533.86

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