Sinosteel Engineering & Technology Co., Ltd. — Annual Report 2007

Mar 16, 2007

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢集团吉林炭素股份有限公司审计报告

中瑞华恒信审字[2007]第10515 号

中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称“中钢吉炭”） 财务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、 资产减值准备明细表和合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股 东权益增减变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

• 1 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况、合并财 务状况以及2006 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

中瑞华恒信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱海武 丁勇

中钢吉炭财务报表附注：

一、公司基本情况

中钢集团吉林炭素股份有限公司是经吉林省体改委吉改股批(1993)72 号文 件批准，由吉林炭素总厂(现名吉林炭素集团有限责任公司)独家发起设立的股份 有限公司。公司经中国证券监督管理委员会批准，于1998 年11 月向社会公众 发行9000 万股普通股股票, 并于1999 年3 月12 日起在深圳证券交易所挂牌交 易。

2005 年12 月1 日中国中钢集团公司与吉林省国资委、吉林炭素集团有限责 任公司三方签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》，吉炭集团以2.735 元/ 股转让所持有吉炭股份 15,018.00万股国有法人股给中国中钢集团公司(占总股 本53.09%)。国务院国有资产监督管理委员会于2005 年12 月28 日，以国资产 权[2005]1578 号《关于吉林炭素股份有限公司国有股转让问题的批复》批准了 吉炭股份控股股东股份转让事项：同意吉炭股份的控股股东吉炭集团将所持有吉 炭股份的国有法人股以不低于每股净资产的价格转让给中国中钢集团公司。2006 年5 月15 日，中国证监会以证监公司字[2006]79 号文件下达了《关于同意豁免 中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的批复》，2006 年5 月17 日在深圳证券登记分公司办理完成股权过户，正式进入本公司，成为公司 的控股股东。

根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定，吉林炭素股权分置改 革结合公司资产重组，重组方中国中钢集团公司协助公司债务重组，实现公司流 通股股东所持股份的每股净资产增加1.07 元；同时，流通股股东每持有10 股流 通股可获得吉林炭素非流通股股东支付的0.70 股股份及3 份认沽权利的对价安 排，非流通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共840.343 万股股份的对 价安排，在股权分置改革方案实施日后第12 个月的最后5 个交易日内，每持有

• 2 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

1 份认沽权利的流通股股东有权以每股4 元（为股改说明书公告前30 个交易日 公司股票平均收盘价的120%）的行权价格向中钢集团出售1 股股份。公司股权 分置改革相关股东大会于2006 年4 月25 日顺利进行并获通过，公司于2006 年 6 月2 日实施了股改对价。本公司所有非流通股股东所持有的本公司股份获得上 市流通权。

2006 年7 月3 日公司在吉林省工商行政管理局进行了变更登记，公司名称 由“吉林炭素股份有限公司”变更为“中钢集团吉林炭素股份有限公司”，取得 企业法人营业执照，注册号：2200001030127；注册资本：28,289.90 万元；注 册地址：吉林省吉林市昌邑区和平街9 号；法定代表人：李勇智。

公司主要经营炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、技术服务等。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度

本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务的核算方法

本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的 市场汇价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇 价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币 金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计 入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

6、外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金 额表示的财务报表。

（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折

• 3 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的 市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配 表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独 列示。

（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计期 间的市场汇价的平均值折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折 算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后 的财务报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后 的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。

（3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、短期投资核算方法

（1）短期投资计价及投资收益确认方法：

• ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本， 按以下方法确定：

·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。

·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。 涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。

·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后

• 4 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本。

②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但 已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

• （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：

①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；

②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则 按其差额提取短期投资跌价准备。

9、坏账核算方法

（1） 坏账的确认标准：

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：

①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。

（2）坏账损失的核算方法：

采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。

（3）坏账准备的确认标准：

根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其

他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能 性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：

①当年发生的应收款项；

②计划对应收款项进行重组；

③与关联方发生的应收款项；

④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

（4）坏账准备的计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法

A、公司与控股母公司中国中钢集团公司发生的应收款项,按余额百分比法计 提坏账准备,计提比例为2%；

• 5 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

B、母子公司之间交易事项产生的应收款项,不计提坏账准备；

C、其余应收款项，按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。 计提比例如下：

账 龄	计提比例
1年以内(含1年,下同)	2%
1-2年	10%
2-3年	35%
3-4年	100%
4-5年	100%
5年以上	100%

10、存货核算方法

（1）存货分类：

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、 产成品、等。

（2）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均 法计价。公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中产生 的次品电极在销售时按定额结转成本，生产过程中产生的石墨 粉、氧化硅碳等副产品不单独计算结转成本。

（3） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时一次摊 销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于 可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存 货跌价准备。

11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：

• 6 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以 下原则确定：

·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金 股利后确定为初始投资成本。

·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。

·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初 始投资成本。

②长期股权投资的核算方法

本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽 占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投 资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决 权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。

（2）股权投资差额的摊销方法：

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法进行摊销， 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年 摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10 年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则

• 7 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发布之后发生的初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备” 科目。

（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：

①长期债权投资的计价方法：

长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定：

现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债权利息后确定为初始投资成本；

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。

以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

②长期债权投资收益的确认方法：

·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;

·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资 损益。

（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：

长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投 资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。

（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：

• 8 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投 资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。

• 12、委托贷款核算方法

• （1）委托贷款计价方法：

按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。

• （2）委托贷款利息计算方法：

本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期 不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。

• （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：

本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金 高于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法

• （1）固定资产的标准：

本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年 限超过一年且单位价值较高（一般指2,000 元以上）的有形资产。

• （2）固定资产的计价方法：

固定资产按取得时的实际成本入账。

①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为 入账价值。

②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部

支出, 作为入账价值。

• ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。

⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加 上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩 建过程中发生的变价收入，作为入账价值。

• 9 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉 及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债 权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。

⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价 值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价，作为入账价值。

⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资 产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为 入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用，作为入账价值。

（3）固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年 折旧率如下：

• 10 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

固定资产类别 房屋建筑物 工业炉 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备 仪器仪表	估计使用年限(年） 年折旧率(％) 10-40 2.425-9.70 10 9.70 13 7.46 25 3.88 13 7.46 9 10.78 10 9.70

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面 净额和

剩余折旧年限，计提各期折旧。

• （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：

本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固 定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。

14、在建工程核算方法

• （1）本公司在建工程按实际成本计价。

• （2）在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。

• （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：

本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按 单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。

• ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；

• ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15、借款费用核算方法

• （1）借款费用资本化的确认原则：

• 11 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发 生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费 用。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当 期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。

因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间：

公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的 固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借 款费用，应当于发生当期确认为费用。

①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个 月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借 款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则：

①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利 率与折价或溢价摊销率之和。

②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的 加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。

③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门

• 12 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。

16、无形资产核算方法

（1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定：

①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。

②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本。

③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价 的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为实际成本。

⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产 不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际 成本。

⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法

无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按

• 13 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

以下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同 规定的收益年限；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律 规定有效年限；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者；

④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法

本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力， 对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面 价值的差额，提取无形资产减值准备。

本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该 项无形资产全部转入当期损益。

17、长期待摊费用核算

长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产 以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其 他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。

18、应付债券核算方法

本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格 总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

19、收入确认方法

（1）销售商品

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且 相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

• 14 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

（2）提供劳务

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额;

②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经 发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到 补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间 和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：

①与交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

20、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法核算企业所得税。

21、主要会计政策、会计估计变更的说明

本年度未发生会计政策、会计估计变更。

22、重大会计差错更正的说明

无。

23、合并财务报表编制方法

（1）合并范围的确定原则

①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）

11 号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企 业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。

②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并财务报表的合并范围：

• ·已准备关停并转的子公司；

• ·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；

• 15 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

• ·已宣告破产的子公司；

• ·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；

• ·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；

• ·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。

• ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）

• 2 号]规定的子公司，可以不纳入合并财务报表的合并范围。

• （2）合并财务报表编制方法

根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 11 号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其 他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。

根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营 企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资 比例进行合并。

三 、 税项

公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

1、增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。

2、营业税 按应税收入的5%计缴。

3、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；

教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

4、企业所得税

按应纳税所得额的33%计缴。

5、土地增值税

按增值额和规定的税率计缴。

6、其他税项

• 16 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

按国家的有关具体规定计缴。

四、控股子公司及合营企业

• 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围

公司名称	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	本公司实际 投资金额 （万元）	本公司所占 权益比例 是否 合并 100% 是 100% 是 75% 是 100% 是 100% 是
吉林炭素进出口公司 吉林市松江炭素有限 责任公司 吉林吉炭·尤卡炭素 有限责任公司 吉林市神舟炭纤维有 限责任公司 吉林市高科特种炭素 材料有限责任公司	贸易 制造 制造 制造 制造	5,000 15,863 2440万美元 879 209	机电产品进出口 炭素制品及来料加 工 生产销售超高功率 石墨电极 炭纤维及制品 炭素制品及特种石 墨制品制造	5,000 15,863 1829万美元 879 209

• 2、未纳入合并财务报表范围的子公司情况

无。

• 3、无纳入合并财务报表范围但母公司持股比例未达50%以上的子公司。

• 4、合并财务报表范围变动的情况说明

本年无变动。

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005 年12 月31 日，期末指2006 年12 月31 日，上年指2005 年度，本年指2006 年 度。

1、货币资金

• 17 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目		期末数			期初数
	原币金额	折算汇 率	折合人民币金 额	原币金额
			21,146.56
			21,146.56
			17,068,637.72 1,091,377.17 1,081,643.95
			19,241,658.84
			19,262,805.40

注： 货币资金期末数比期初数减少82.16%，其主要原因是公司偿还了到期的应 付票据款。

2、应收票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	26,561,445.75	9,416,985.60
商业承兑汇票	-	1,000,000.00
合 计	26,561,445.75	10,416,985.60

注：应收票据期末数比期初数增加154.98%，其主要原因是公司回收货款正

常收到的应收票据。

3、应收账款

（1）账龄分析

• 18 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

账 龄		期 末	数	坏账准备 3,472,962.87 3,245,221.98 2,845,359.63 24,997,369.53 49,336,604.38 160,436,294.09 244,333,812.48		期 初	数
	金 额	比例 38.67% 7.23% 1.81% 5.57% 10.99% 35.73%	坏账准 备计提 比例		金 额	比例 38.55% 3.35% 11.65% 9.67% 14.42% 22.36% 100.00%	坏账准 备计提 比例 坏账准备 2% 3,846,225.40 10% 1,669,925.82 35% 20,356,446.71 100% 48,234,609.30 100% 71,931,649.62 100% 111,579,410.79 257,618,267.64
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	173,597,898.19 32,452,219.81 8,129,598.95 24,997,369.53 49,336,604.38 160,436,294.09		2% 10% 35% 100% 100% 100%		192,316,494.35 16,698,651.94 58,161,276.31 48,234,609.30 71,931,649.62 111,579,410.79
	448,949,984.95	100.00%			498,922,092.31

（2）应收账款期末欠款前五名金额合计77,542,941.21 元，占应收账款总额的比 例为17.27%。

• （3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

4、其他应收款

（1）账龄分析

账 龄		期 末 数	期 末 数			期 初 数	期 初 数
	金 额	比例	坏账 准备 计提 比例	坏账准备	金 额	比例	坏账 准备 计提 比例 坏账准备 2% 1,253,052.53 10% 4,235,067.17 35% 18,303,996.31 100% 22,820,526.41 100% 11,691,030.62 100% 53,346,991.72 111,650,664.76
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	42,783,645.73 51,881,004.98 7,931,363.10 19,651,847.86 13,906,676.39 51,834,464.94	22.76% 27.60% 4.22% 10.45% 7.40% 27.57%	2% 10% 35% 100% 100% 100%	834,512.91 5,188,100.50 2,775,977.09 19,651,847.86 13,906,676.39 51,834,464.94	62,970,547.16 95,905,999.33 452,249,081.98 28,838,857.54 11,691,030.62 53,346,991.72	8.93% 13.60% 64.15% 4.09% 1.66% 7.57%
	187,989,003.00	100.00%		94,191,579.69	705,002,508.35	100.00%

（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计122,385,083.39 元，占其他应收款总 额的比例为65.10%。

• （3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

• 款。

• 19 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

5、预付账款

账 龄	金 额 比例 2 2,4 7 1,4 8 2.2 2 8 2 .55 % 5 3 3,5 8 5.7 3 1 .96 % 2 1 6,8 9 3.0 8 0 .80 % 4,0 0 0,0 0 0 .0 0 1 4 .69 % - - - - 2 7,2 2 1,9 6 1.0 3 10 0 .00 % 期 末 数	金 额 比例 2 2,4 7 1,4 8 2.2 2 8 2 .55 % 5 3 3,5 8 5.7 3 1 .96 % 2 1 6,8 9 3.0 8 0 .80 % 4,0 0 0,0 0 0 .0 0 1 4 .69 % - - - - 2 7,2 2 1,9 6 1.0 3 10 0 .00 % 期 末 数	金 额 2 5 ,93 7 ,3 53 .0 2 1 ,69 5 ,4 01 .1 5 8 ,76 2 ,5 09 .2 7 - - 9 5 ,1 80 .7 3 3 6,49 0,4 44 .1 7 期初 数
	金 额	比例		比例
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	2 2,4 7 1,4 8 2.2 2 5 3 3,5 8 5.7 3 2 1 6,8 9 3.0 8 4,0 0 0,0 0 0 .0 0 - -	8 2 .55 % 1 .96 % 0 .80 % 1 4 .69 % - -		7 1 .08 % 4 .65 % 2 4 .01 % - - 0 .26 %
	2 7,2 2 1,9 6 1.0 3	10 0 .00 %		10 0 .00 %

• 注：（1）账龄超过1 年的预付账款中4,000,000.00 元为预付吉林省冶金通 大有限公司购房款，因双方存在争议，退房退款手续正在办理中。

• （2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单

位欠款。

6、应收补贴款

项 目 应收补贴款 合 计	性质（或内容） 应收出口退税（增值税）	期末数 期初数 8,576,258.75 4,902,893.35 8,576,258.75 4,902,893.35

注：应收补贴款期末数比期初数增加74.92%，其主要原因是公司应收的出口 退税款增加。

7、存货

（1）存货分类明细情况：

• 20 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 在产品 委托加工物资 自制半成品 分期收款发出商品 合 计 项 目	金 额 跌价准备 - - 154,455,918.30 205,105.69 108,109.00 - - - 308,024,156.26 16,238,000.60 452,522,508.00 - - - - - - - 915,110,691.56 16,443,106.29 期末数	期初数	期初数
	金 额	金 额	跌价准备
	- 154,455,918.30 108,109.00 - 308,024,156.26 452,522,508.00 - - -	- 106,320,119.47 127,322.87 - 243,317,707.15 316,500,520.26 - 49,634,867.36 -	- 211,544.66 - - 16,238,000.60 - - - -
	915,110,691.56	715,900,537.11	16,449,545.26

（2）存货跌价准备：

项 目	期初数	本期增 加数		其他原因 转回数 合计 - - - 6,438.97 6,438.97 205,105.69 - - - - - - - - 16,238,000.60 - - - - - - - - - - - - 6,438.97 6,438.97 16,443,106.29 期末数 本期减少数
			因资产价 值回升转 回数	其他原因 转回数
在途物资 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 在产品 委托加工物资 委托代销商品 分期收款发出商品 合 计	- 211,544.66 - - 16,238,000.60 - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- 6,438.97 - - - - - - -
	16,449,545.26	-	-	6,438.97

• 8、长期股权投资

• （1）长期股权投资分类明细情况：

• 21 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目	项 目	项 目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	本期减少
对子公司投资 7,650,428.80 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 21,803,277.94 股权投资差额 - 合并价差 23,826,111.65 减：长期投资减值准备（股权） - 合 计 53,279,818.39 （2） 权益法核算的长期股权投资: 被投资单 位名称 占被投资 单位注册资 本比例 初始投资成本 期初数 上海吉炭 进出口有 限公司 100.00% 5,000,000.00 7,650,428.80 合 计 5,000,000.00 7,650,428.80			7,650,428.80 - - 21,803,277.94 - 23,826,111.65 -		- - - - - - -	7,650,428.80 - - - - 1,399,169.14 -
			53,279,818.39		-	9,049,597.94
					本期追加（或 收回）投资额	本期权 益增减 数	本期分 得现金红 利 - -
上海吉炭 进出口有 限公司 合 计	100.00%	5,000,000.00		7,650,428.80	-7,650,428.80	-
		5,000,000.00		7,650,428.80	-7,650,428.80	-

注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重 大限制；

本公司之子公司上海吉炭进出口有限公司（母公司持股20%，子公司吉林炭素进出 口公司持股80%）于2005 年底拟进行清算，未纳入当年合并报表范围，2006 年已清理 完毕。

（3）成本法核算的长期股权投资:

被投资单位名 称 东北证券有限 责任公司 吉林铁合金股 份有限公司 宜昌长江炭素 厂 大连远舰物流 有限公司 合 计	占被投资单 位注册资本 比例 2.00% 0.45% 10.00% 10.00%	投资 期限	期初数 20,000,000.00 1,500,000.00 200,000.00 103,277.94 21,803,277.94	本期增 加 - - - - -	本期减 少 期末数 - 20,000,000.00 - 1,500,000.00 - 200,000.00 - 103,277.94 - - 21,803,277.94

• 22 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

（4）合并价差明细情况：

被投资单位 名称	初始金额	形成原因	摊销 期限 48年 10年 10年	期初数	本期 增加	本期摊销（含 转出）额 期末数 394,193.64 16,851,777.34 819,049.54 4,273,683.67 185,925.96 1,301,481.50 1,399,169.14 22,426,942.51
吉林吉炭· 尤卡有限责 任公司 吉林市松江 炭素有限责 任公司 吉林市神舟 炭纤维有限 责任公司 合 计	18,921,293.91 8,190,494.97 1,859,259.38	投资成本高于 应享有的所有者 权益份额 投资成本高于 应享有的所有者 权益份额 投资成本高于 应享有的所有者 权益份额		17,245,970.98 5,092,733.21 1,487,407.46	- - -
				23,826,111.65	-

（5）长期投资减值准备（股权）： 截至2006 年12 月31 日止，本公司长期股 权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

9、长期债权投资

（1）长期债权投资分类明细情况：

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 - - 长期债券投资 2,306.00 2,306.00 - - - - 其他长期债权投资 - - - - 减：长期投资减值准备（债权） - - 合 计 2,306.00 2,306.00

（2）长期债券投资：

债券种类	面值	年利率	初始投资 成本	到期日	本期利息	累计应收 利息
			2,306.00		-	-
						-

（3）长期投资减值准备（债权）： 截至2006 年12 月31 日止，本公司长期 债权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

10、固定资产及累计折旧

（1）固定资产及累计折旧明细情况：

• 23 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目	期 初 数	本 期 增 加	本 期 减 少	期 末 数
固定资产原价 房屋 建筑物 工业炉 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备	331,522,073.01 46,447,498.55 183,321,960.67 109,840,466.87 39,923,825.35 486,003,595.52 29,968,358.39	46,169,065.52 4,802,176.41 16,517,525.09 7,162,809.43 3,992,426.70 36,074,530.27 10,298,447.42	- 863,629.00 7,572,162.00 5,869,406.00 - 1,612,675.61 2,137,400.00	377,691,138.53 50,386,045.96 192,267,323.76 111,133,870.30 43,916,252.05 520,465,450.18 38,129,405.81
仪器仪表	15,554,542.23	6,232,483.96	-	21,787,026.19
合 计	1,242,582,320.59	131,249,464.80	18,055,272.61	1,355,776,512.78
累计折旧
房屋 建筑物 工业炉 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备 仪器仪表 合 计 固定资产净值	121,522,434.85 24,318,870.41 126,506,470.17 61,767,681.42 11,374,399.15 244,553,682.41 13,633,403.09 6,943,974.01	22,956,472.30 4,282,820.17 11,993,522.99 7,192,751.63 1,595,839.83 36,818,154.93 3,781,855.95 4,160,812.61	- 837,720.13 7,344,997.14 4,708,884.89 - 405,951.04 1,655,400.87 -	144,478,907.15 27,763,970.45 131,154,996.02 64,251,548.16 12,970,238.98 280,965,886.30 15,759,858.17 11,104,786.62
	610,620,915.51	92,782,230.41	14,952,954.07	688,450,191.85
	631,961,405.08	38,467,234.39	3,102,318.54	667,326,320.93

注：公司本期增加固定资产中由在建工程转入的金额为：47,802,765.38 元。 公司本期收购了吉林炭素集团有限责任公司的房屋建筑物、机器设备、运输设备 等固定资产，评估原值6,542.17 万元，净值4,154.33 万元；截止2006 年12 月 31 日，上述资产已全部入账，房屋及部分运输设备产权变更手续尚在办理之中。 （2）固定资产减值准备：

• 24 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目	期初数	本期增加数		其他原因 转回数 合计 - - 3,657,345.56 - - 233,320.59 - - 1,301,890.59 - - 345,209.06 - - 3,053,012.91 - - 3,708.00 - - 14,576.51 - - 8,609,063.22 期末数 本期减少数
			因资产价 值回升转	其他原因 转回数
房屋 建筑物 动力设备 传导设备 工作机器 运输设备 仪器仪表 合 计	3,657,345.56 233,320.59 1,301,890.59 345,209.06 3,053,012.91 3,708.00 14,576.51	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -
	8,609,063.22	-	-	-

11、工程物资

项 目 专用设备 预付大型设备款 合 计	期末数 期初数 7,065,218.00 2,810,565.56 11,016,408.14 12,962,284.14 18,081,626.14 15,772,849.70

12、在建工程

（1）在建工程明细情况：

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转入固 定资产数	其他减少 数	期末数	资金来源 工程 投入 占预 算的 比例
石墨化内串 炉 技改工程 电极糊加工 厂 公辅设施 合 计	85,000,000.00 56,560,000.00 65,000,000.00 35,600,000.00	76,177,102.98 12,957,747.16 5,785,701.68 14,520,759.27	- 18,883,579.86 135,980.00 1,902,041.80	33,473,386.21 14,117,095.13 212,284.04 -	4,268,935.15 - - -	38,434,781.62 17,724,231.89 5,709,397.64 16,422,801.07	募股、自 筹 85% 自筹 56% 募股、自 筹 9% 自筹 46%
		109,441,311.09	20,921,601.66	47,802,765.38	4,268,935.15	78,291,212.22

（2）在建工程减值准备：

截至2006 年12 月31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的 情况。

• 25 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

13、无形资产

（1）无形资产明细情况：

项 目	取得 方式	原始成本	期初数	本期增加数	本期 转出数	本期摊销数	累计摊销数	期末数 剩余摊 销年限
土地使用权 用电权 许可技术 合 计	购入 购入 投资	97,203,700.00 720,000.00 34,331,336.80	46,208,270.20 360,000.00 31,291,444.57	46,523,700.00 - -	- - -	1,236,489.96 72,000.00 715,270.80	5,708,219.76 432,000.00 3,755,163.03	91,495,480.24 34-50年 288,000.00 4年 30,576,173.77 42年零9 个月 122,359,654.01
		132,255,036.80	77,859,714.77	46,523,700.00	-	2,023,760.76	9,895,382.79

注：无形资产期末数比期初数增加57.15%，其主要原因是公司本期由吉林炭

素集团有限责任公司转入土地使用权46,523,700.00 元。截止2006 年12 月31

日，上述土地使用权产权变更手续尚在办理。

（2）无形资产减值准备：

截至2006 年12 月31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、短期借款

短期借款明细情况：

借款类别	币种		期末数	期初数
贴息借款	人民币		-	3 ,5 0 0 ,0 0 0 .0 0
抵押借款	人民币		-	2 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
保证借款	人民币	8	3 2 ,9 8 6 ,1 4 6 .0 0	8 6 3 ,1 6 3 ,2 0 9 .3 9
质押借款	人民币		-	4 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
合 计		8	3 2 ,9 8 6 ,1 4 6 .0 0	1 ,1 0 6 ,6 6 3 ,2 0 9 .3 9

其中逾期短期借款：

报表日 贷款资金 贷款单位 贷款金额 贷款利率 逾期原因 预计还款期 后是否 用途 还款 2006年末授信额度 交通银行吉林市昌 35,986,146.00 6.14%[ 流动资金] 正在办理，2007年1 2007年 是 邑支行 借款 月已办理完毕。 合 计 35,986,146.00

• 26 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

15、应付票据

票据种类	期末数		期初数	将于一年内到期的金额
银行承兑汇票		-	120,000,000.00		-
商业承兑汇票		-	-		-
合 计		-	120,000,000.00		-

• 注：应付票据期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公司偿还了到期 的应付票据。

16、应付账款

• （1）截至2006 年12 月31 日止，应付账款期末数为172,002,733.05 元。

• （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

• 东单位款项。

• （3）账龄超过3 年的大额应付账款:

债权人名称		金额	未还款原因 报表日后是否 归还 尚未结算 是 尚未结算 是 尚未结算 是 尚未结算 是 尚未结算 是
德国哈尔得姆公司		3,850,000.00
吉林炭素厂经贸公司		3,731,162.77
长春振帮化工有限公司		2,330,838.82
鞍山供销公司财会处		1,185,707.91
长春市天燃气化学工业公司		947,700.00
合 计		12,045,409.50

17、预收账款

• （1）截至2006 年12 月31 日止，预收账款期末数为36,639,565.67 元。

• （2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

• 东单位款项。

• （3）账龄超过一年的预收账款：

• 27 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

债权人名称	金额 未结转的原因 1,301,409.29 尚未结算 810,449.83 尚未结算 665,241.66 尚未结算 500,000.00 尚未结算 490,000.00 尚未结算 427,107.93 尚未结算 357,174.68 尚未结算 300,000.00 尚未结算 256,429.77 尚未结算 250,000.00 尚未结算 237,296.13 尚未结算 5,595,109.29
广东钢铁企业集团有限公司 吉林市工业供销公司 长春正大炭素厂 日照市钢材配送中心 吴江市元昌钢铁炉料有限公司 四平红嘴钢铁公司 宁夏石嘴山钢铁厂 镇江市微型轴承厂 吉林市信达实业发展有限公司 渐江雁荡山煤气设备厂 延边朝族自治洲二轻经销公司 合 计

18、应交税金 税种 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 产品税 印花税 合 计	税 率 1 7 % 5 % 7 % 3 3 %	期末数 -3 ,3 6 4 ,2 9 7 .8 4 5 8 ,7 0 7 .8 8 7 0 9 ,9 6 2 .5 6 7 ,9 5 8 ,0 2 8 .2 3 7 ,8 8 2 .1 7 1 ,1 8 0 ,1 2 4 .6 3 1 ,9 1 1 ,6 5 7 .2 2 3 ,0 9 6 .4 0 6 1 9 ,4 9 5 .1 2 1 1 1,2 1 6 .4 1 9,1 9 5,8 7 2 .7 8	期初数
			-5 ,0 8 4 ,5 7 2 .2 6 5 7 ,2 2 7 .8 8 7 3 9 ,8 6 4 .2 1 5 ,9 4 2 ,6 9 9 .6 1 3 2 5 ,1 4 0 .9 7 1 ,0 4 6 ,0 0 9 .9 4 1 ,7 6 2 ,7 8 1 .4 0 3 ,0 9 6 .4 0 6 1 9 ,4 9 5 .1 2 1 2 3,6 9 7 .1 0
			5,5 3 5,4 4 0 .3 7

注：应交税金期末数比期初数增加66.13%，其主要原因是公司2006 年12 月 份税金尚未上缴。

19、其他应交款

• 28 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目	计缴标准	期末数 期初数 8 ,1 8 5 ,9 1 2 .1 6 8 ,3 9 7 ,5 1 0 .2 1 1 ,3 5 2 ,7 8 8 .0 9 1 ,2 5 0 ,2 8 0 .8 0 5 5 7 ,1 7 0 .0 6 1 3 1 ,4 1 5 .0 1 1 1 0 ,7 6 0 .0 0 5 4 7 ,2 0 5 .2 2 6 4 6 ,5 9 2 .2 3 1 0 ,2 1 7 ,3 2 0 .4 8 1 0 ,9 6 2 ,3 1 3 .3 0
教育费附加 防洪基金 住房公积金 副食品价格调节基金 残保基金 合 计	应纳流转税的3 % 收入的0 . 1 % 2 元每人每月

20、其他应付款

（1）截至2006 年12 月31 日止，其他应付款期末数为179,744,405.86 元， 比期初数138,890,192.56 元增加29.41%，其主要原因是应付吉林炭素集团有限 责任公司的往来款增加。

（2）其他应付款期末数中包括应付中国中钢集团公司（持有本公司50.29% 股份）款项5,000,000.00 元。该项关联交易的披露见 附注七、（三）5。

（3）大额其他应付款：

（3）大额其他应付款：
债权人名称	金额	性质 报表日后是 否归还 往来款 是 往来款 是 往来款 是 往来款 是 往来款 是 往来款 是 往来款 是
中国中钢集团公司 吉林市乾缘汽车货物运输有限责任公司 顾伟静 吉林炭素集团有限责任公司 吉林市吉炭工程有限责任公司 辽宁营口市福鞍炭素厂 辽宁台安炭素有限责任公司 合 计	5,000,000.00 2,456,148.75 2,768,717.30 43,721,916.77 10,468,558.22 10,384,653.91 8,026,364.12
	82,826,359.07

21、预提费用

项 目 预提运输费 焙烧品 修理费 其他 合 计	期末数 - - - - -	期初数 期末结存原因 213,313.21 1,682,859.53 2,726,208.97 203,480.32 4,825,862.03

• 29 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

注：预提费用期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公司期初预提的 费用本期已结算完毕。

22、预计负债

项 目 对外提供担保 商业承兑汇票贴现 未决诉讼 产品质量保证 其他预计负债 合 计	期末数 期初数 - 2 7,5 23 ,30 0.0 0 - - - - - - - - - 2 7,5 23 ,30 0.0 0

注：预计负债期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公司预提的对外担

保损失本期已处理完毕。

23、一年内到期的长期负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况：

项 目	期末数		期初数
一年内到期的长期借款		-	3 0 7 ,0 5 0 ,0 0 0 .0 0
一年内到期的应付债券		-	-
一年内到期的长期应付款		-	-
合 计		-	3 0 7 ,0 5 0 ,0 0 0 .0 0

注：一年内到期的长期负债期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公 司本期偿还了此项借款。

（2）一年内到期的长期借款：

贷款单位	币种	币种		借款条件		年利率	借款起止日期	借款起止日期		期末数
中国工商银行 合 计 24、长期借款 贷款单位	人民币			保证借款						-
		币种		借款条件		年利率		借款起止日期		-
中国工商银行 合 计		人民币		保证借款

• 30 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

注：长期借款期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公司本期偿还了

此项借款。

25、专项应付款

项 目	拨款单位	款项用途	期末数	期初数
国家重点技术改造项目	吉林省财政厅	国家重点技术改造	-	1,724,224.70
合 计			-	1,724,224.70

注：专项应付款期末数比期初数减少100.00%，其主要原因是公司此项国家重 点技术改造项目中央和地方拨款已结算完毕。

26、股本

26、股本
项 目	期初数		本期增减变动(+、-)					期末数
	金额	比例	发行 新股	送股	公积 金转 股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-
2.国有法人持股	150,180,000.00	53.09%	-	-7,921,468.00	-	-	-7,921,468.00	142,258,532.00	50.29%
3.其他内资持股	12,670,000.00	4.47%	-	-481,962.00	-	-	-481,962.00	12,188,038.00	4.30%
其中：境内法人持股	12,670,000.00	4.47%	-	-481,962.00	-	-	-481,962.00	12,188,038.00	4.30%
境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-
4.外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	162,850,000.00	57.56%	-	-8,403,430.00	-	-	-8,403,430.00	154,446,570.00	54.59%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	120,049,000.00	42.44%	-	8,403,430.00	-	-	8,403,430.00	128,452,430.00	45.41%
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	120,049,000.00	42.44%	-	8,403,430.00	-	-	8,403,430.00	128,452,430.00	45.41%
三、股份总数	282,899,000.00	100.00%	-	-	-	-	-	282,899,000.00	100%

• 31 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

27、资本公积

项 目 资本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资产评估增值准备 关联交易差价 其他资本公积 合 计	期初数 554,617,324.00 - 11,316.21 - - - - - 554,628,640.21	本期增加 - - - - - - - 316,845,162.57 316,845,162.57	本期减少 期末数 7,992,983.57 546,624,340.43 - - 11,316.21 - - - - - - - - - - 316,845,162.57 8,004,299.78 863,469,503.00

注：（1）本期资本公积增加316,845,162.57 元，其中：公司债务重组所获得的 债务重组收益312,812,885.01 元，财政贷款豁免4,000,000.00 元。

（2）本期资本公积减少8,004,299.78 元，其中：股权分置改革费用 7,992,983.57 元。

28、盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 合 计	期初数 61,956,147.61 - 57,236,801.12 - - 119,192,948.73	本期增加 57,471,191.54 - - - - 57,471,191.54	本期减少 - - 57,236,801.12 - - 57,236,801.12	期末数
				119,427,339.15 - - -
				119,427,339.15

注：（1）本期法定盈余公积增加57,471,191.54 元，其中：由法定公益金转 入57,236,801.12 元，从本期净利润中提取234,390.42 元。

（2）本期法定公益金减少57,236,801.12 元，为根据财政部印发的《关 于〈公司法〉实施后有关企业财务处理问题的通知》的规定（财企[2006]67 号 文件），公司将剩余的法定公益金57,236,801.12 元全部转入法定盈余公积。

29、未分配利润

（1）利润分配顺序及比例：

• 32 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损；

②提取10%的法定盈余公积金；

③分配股东股利。

（2）未分配利润增减变动：

项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -369,538,592.07 - 调整年初未分配利润 调整后年初未分配利润 -369,538,592.07 加:本年合并净利润 6,714,506.99 - 盈余公积转入 - 其他转入 减:提取法定盈余公积 234,390.42 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -363,058,475.50

30、主营业务收入和主营业务成本

（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本

本年数	本年数	上年数	上年数
	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	1,077,751,856.64 566,187,093.97	1,229,390,872.51 521,568,693.94	1,051,534,735.65 495,821,143.06
	1,643,938,950.61	1,750,959,566.45	1,547,355,878.71
	528,013,894.43	535,162,372.32	534,560,368.93

（2）各地区主营业务收入和主营业务成本

• 33 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

本年数	本年数	上年数	上年数
	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	1,448,866,871.62	1,485,902,372.99	1,302,298,171.59
	1,448,866,871.62	1,485,902,372.99	1,302,298,171.59
	195,072,078.99	265,057,193.46	245,057,707.12
	195,072,078.99	265,057,193.46	245,057,707.12
	1,643,938,950.61	1,750,959,566.45	1,547,355,878.71
	528,013,894.43	535,162,372.32	534,560,368.93

（3）公司前五名客户销售的收入总额为402,387,993.78 元，占公司全部销 售收入的31.18%。

31、主营业务税金及附加

城建税 教育费附加 合 计 项 目	计提比例 金额 7% 2,148,446.67 3% 920,762.86 3,069,209.53 本年数	上年数
	计提比例 7% 3%	计提比例 金额 7% 3,867,966.33 3% 1,657,699.86 5,525,666.19

注：主营业务税金及附加本年数比上年数减少44.46%，其主要原因是公司本 期实现的应缴流转税减少。

32、其他业务利润

项 目		本年数			上年数
	收入	成本	利润	收入	成本 利润
原材料销售 废料销售 劳务 加工 其他 合 计	142,204,107.00 5,052,583.14 385,496.81 6,796,773.79 2,153,101.46	122,646,689.30 - 487,540.08 37,691.69 1,691,829.82	19,557,417.70 5,052,583.14 -102,043.27 6,759,082.10 461,271.64	74,771,869.82 10,549,767.56 396,835.31 9,947,158.24 1,729,949.85	63,160,487.71 11,611,382.11 - 10,549,767.56 264,843.84 131,991.47 70,955.00 9,876,203.24 1,554,327.92 175,621.93
	156,592,062.20	124,863,750.89	31,728,311.31	97,395,580.78	65,050,614.47 32,344,966.31

33、营业费用

营业费用本年数为53,152,688.18元,比上年数55,901,838.13元减少4.92%。

• 34 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

34、管理费用

管理费用本年数为70,594,626.85 元,比上年数 266,302,627.96 元减少 73.49%,其主要原因是本年计提的应收款项坏账准备及存货跌价准备减少，而上 年因调增应收款项坏账准备计提比例使当年管理费用增加较大。

35、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收入 其他 合 计 36、投资收益 项 目		本年数 65,867,190.95 849,244.67 199,119.29 - 3,667,482.24 68,884,547.81 本年数 - - 2,620.78 - - -1,399,169.14 - 378,278.58 - -1,018,269.78	上年数 77,431,322.01 1,252,942.37 1,447,846.44 - 4,355,333.27 81,981,559.35 上年数
			- - - - 1,246,962.52 -2,573,649.83 - -524,523.12 -
			-1,851,210.43

注：本年度其他投资收益378,278.58 元为子公司上海吉炭进出口有限公司清 算收益。

37、补贴收入

项 目	来源和依据	相关批准文件	批准机关	文件时效	本年数 上年数 100,000.00 - 20,000.00 - 19,000.00 - 139,000.00 -
品牌发展专项补助 品牌发展专项补助 中小企业开拓基金 合 计	财政补贴 财政补贴 财政补贴	企指1374号 企指270号 企指352号	吉林省财政厅 吉林省财政厅 吉林省财政厅	2006年 2006年 2006年

• 35 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

38、营业外收入

项 目 处置固定资产净收益 罚款净收入 其他 合计	本年数 上年数 1,608,203.12 183,327.00 53,085.46 7,120.00 79,666.16 1,502,516.53 1,740,954.74 1,692,963.53

39、营业外支出

项 目 债务重组损失 非公益性捐赠支出 违约、赔偿、罚款等支出 防洪基金 处置固定资产净损失 其他 合 计	本年数 上年数 388,342.14 7,773,707.44 - 98,151.61 791,311.59 2,136,189.33 1,653,705.31 1,352,206.14 263,531.91 - 132,149.78 99,613.52 3,229,040.73 11,459,868.04

40、收到的其他与经营活动有关的现金

公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”20,675,436.31 元,其中价 值较大的项目列示如下：

项 目 利息 收市环保局拨款 代垫款项 备用金 抵押金 合 计	金 额
	978,875.17 600,000.00 10,767,689.06 3,105,051.44 2,230,000.00
	17,681,615.67

41、支付的其他与经营活动有关的现金

公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”69,836,359.64 元,其中价 值较大的项目列示如下：

• 36 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目 代垫款项 办公费 业务招待费 修理费 税金 差旅费 取暖费 佣金 港口费用 海运费 合 计	金 额
	16,296,052.06 1,497,796.11 2,055,167.97 2,281,217.30 4,400,175.25 11,849,002.45 1,879,586.96 3,851,772.01 2,731,775.32 6,220,598.79
	53,063,144.22

42、收到的其他与筹资活动有关的现金

公司本年度“收到的其他与筹资活动有关的现金”246,490,000.00 元,项目列 示如下：

==> picture [442 x 42] intentionally omitted <==

43、支付的其他与筹资活动有关的现金

公司本年度“支付的其他与筹资活动有关的现金”241,490,000.00 元,项目列 示如下：

==> picture [442 x 43] intentionally omitted <==

六、母公司财务报表主要项目注释

==> picture [103 x 38] intentionally omitted <==

• 37 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

账 龄		期 末	数	坏账准备 1,735,191.78 3,180,668.83 2,845,338.23 24,452,314.52 38,202,731.15 124,919,629.24 195,335,873.75		期 初 数	期 初 数
	金 额	比例	坏账 准备 计提 比例		金 额	比例 30.19% 4.47% 15.56% 8.38% 19.25% 22.15% 100.00%	坏账准备 计提比例 坏账准备 2% 2,239,068.65 10% 1,659,031.34 35% 20,188,847.27 100% 31,055,674.46 100% 71,382,470.47 100% 82,139,149.73 208,664,241.92
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	86,759,588.83 31,806,688.29 8,129,537.80 24,452,314.52 38,202,731.15 124,919,629.24	27.60% 10.12% 2.59% 7.78% 12.16% 39.75%	2% 10% 35% 100% 100% 100%		111,953,432.53 16,590,313.41 57,682,420.78 31,055,674.46 71,382,470.47 82,139,149.73
	314,270,489.83	100.00%			370,803,461.38

• （2）应收账款期末欠款前五名金额合计69,346,127.54 元，占应收账款总额的比

• 例为22.07%。

• （3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

2、其他应收款

• （1）账龄分析

账 龄	金 额	期 末 数	期 末 数			期 初	数
		比例	坏账 准备 计提 比例	坏账准备	金 额	比例	坏账 准备 计提 比例 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	183,938,633.56 21,785,090.77 1,102,033.85 11,830,752.14 10,425,141.22 18,077,834.07 247,159,485.61	74.42% 8.81% 0.45% 4.79% 4.22% 7.31%	2% 10% 35% 100% 100% 100%	526,773.79 2,178,509.08 385,711.85 11,830,752.14 10,425,141.22 18,077,834.07	80,656,317.79 107,683,716.27 473,759,188.31 24,502,006.64 9,101,771.82 13,637,660.53	11.37% 15.18% 66.80% 3.45% 1.28% 1.92%	2% 849,266.09 10% 2,296,801.11 35% 16,345,840.64 100% 22,120,404.69 100% 5,713,982.17 100% 13,637,660.53 60,963,955.23
		100.00%		43,424,722.15	709,340,661.36	100.00%

注：其他应收款期末数比期初数减少65.16%，其主要原因是公司本期收回了 原大股东吉林炭素集团有限责任公司所占用的资金。

（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计208,404,225.07 元，占其他应收款总额 的比例为84.32%。

• 38 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

• （3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

• 款。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类明细情况：

项 目	期初数	本期增加	本期减少 期末数
对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 股权投资差额 合并价差 减：长期投资减值准备（股权） 合 计	267,183,062.57 - - 21,500,000.00 23,826,111.65 - -	6,119,073.46 - - - - - -	1,533,724.55 271,768,411.48 - - - - - 21,500,000.00 1,399,169.14 22,426,942.51 - - - -
	312,509,174.22	6,119,073.46	2,932,893.69 315,695,353.99

（2） 权益法核算的长期股权投资:

被投资单位 名称	占被投 资单位 注册资 本比例	初始投资成本	期初数	本期追加（或 收回）投资额	本期权益增 减数	累计权益增减 数 期末数 -10,064,826.91 141,321,503.09 -93,147,213.83 55,527,091.20 3,356,923.55 9,785,904.73 - - 905,131.32 2,197,192.14 12,936,720.32 62,936,720.32 -86,013,265.55 271,768,411.48
吉林吉炭· 尤卡炭素有限 责任公司 吉林市松江 炭素有限责任 公司 吉林市神舟 炭纤维有限责 任公司 上海吉炭进 出口有限公司 吉林市高科 特种炭素材料 有限责任公司 吉林炭素进 出口公司 合 计	75% 100% 100% 20% 100% 100%	151,386,330.00 148,674,305.03 6,428,981.18 1,000,000.00 1,292,060.82 50,000,000.00	143,389,784.75 55,410,116.79 6,337,952.67 1,533,724.55 1,214,829.92 59,296,653.89	- - - -1,533,724.55 -	-2,068,281.66 116,974.41 3,447,952.06 - 982,362.22 3,640,066.43
		358,781,677.03	267,183,062.57	-1,533,724.55	6,119,073.46

注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无

• 39 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

重大限制。

（3）成本法核算的长期股权投资:

被投资单位名称	占被投资单 位注册资本 比例	投资 期限	期初数	本期增加		本期减少		期末数
东北证券有限责 任公司	2.00%		20,000,000.00		-		-	20,000,000.00
吉林铁合金股份 有限公司	0.45%		1,500,000.00		-		-	1,500,000.00
合 计			21,500,000.00		-		-	21,500,000.00

（4）股权投资差额明细情况：

被投资单位 名称	初始金额	形成原因	摊销 期限	期初数	本 期增 加	本期摊销（含 转出）额 期末数 394,193.64 16,851,777.34 819,049.54 4,273,683.67 185,925.96 1,301,481.50 1,399,169.14 22,426,942.51
吉林吉炭· 尤卡有限责 任公司 吉林市松江 炭素有限责 任公司 吉林市神舟 炭纤维有限 责任公司 合 计	18,921,293.91 8,190,494.97 1,859,259.38	投资成本高于应 享有的所有者权 益份额 投资成本高于应 享有的所有者权 益份额 投资成本高于应 享有的所有者权 益份额	48年 10年 10年	17,245,970.98 5,092,733.21 1,487,407.46	- - -
				23,826,111.65	-

（5）长期投资减值准备（股权）：

截至2006 年12 月31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况。

4、主营业务收入和主营业务成本

本年数	本年数	上年数
	主营业务成本
	881,944,425.72

注：公司前五名客户销售的收入总额为402,387,993.78 元，占公司全部销售 收入的

39.96%。

• 40 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

5、投资收益

项 目 股票投资收益 债权投资收益 其他股权投资收益(成本法) 联营或合营公司分来的利润 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减额 股权投资差额摊销 股权转让收益 其他 减：计提的长期股权投资减值准备 合 计	本年数 上年数 - - - - - - - - 2,619,073.46 -55,047,591.43 -1,399,169.14 -2,571,887.32 - - - -524,523.12 - - 1,219,904.32 -58,144,001.87

注：投资收益本年数比上年数增加较大，其主要原因是子公司本期净利润增加。 七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 中国中钢集团公司 吉林炭素进出口公司 上海吉炭进出口有限公 司 吉林吉炭·尤卡炭素有 限责任公司 吉林市松江炭素有限责 任公司 吉林市神舟炭纤维有限 责任公司 吉林市高科特种炭素材 料有限责任公司	注册地址	主营业务	与本企业关 系	经济性质或类型 法定代表人 全民所有制 黄天文 股份制 王建平 有限责任 王建平 中外合资 杨超 有限责任 刘艺飞 有限责任 张永明 有限责任 王晓影
	北京市西长安街乙17 号 吉林市和平街9号 上海浦东新区向城路 5823层F室 长春市高新技术产业 开发区前进大街95号 吉林市昌邑区新村街 13号 吉林市和平街9号 吉林高新创业园A座 412号	冶金矿产资源开发与加工； 冶金原料、产品贸易与物 流；相关工程技术服务与设 备制造。 机电产品进出口 进出口贸易 生产、制造大规格超高功率 石墨电极并销售产品 炭素制品生产及来料加工 炭纤维及制品 炭素制品及特种石墨制品研 究开发、制造等	母公司 子公司 子公司 控股子公司 子公司 子公司 子公司

• 41 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

企业名称	期初数	本期增加数 - - - - - - -	本期减少数 期末数 - 120,340 - 5,000 - 2440万美元 - 15,863 - 879 - 209 500 -
中国中钢集团公司 吉林炭素进出口公司 吉林吉炭·尤卡炭素 有限责任公司 吉林市松江炭素有限 责任公司 吉林市神舟炭纤维有 限责任公司 吉林市高科特种炭素 材料有限责任公司 上海吉炭进出口有限 公司	120,340 5,000 2440万美元 15,863 879 209 500

• 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）

企业名称	期初数 本期增加	期初数 本期增加	期初数 本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	金额	比例 金额	比例	金额	比例	金额 比例
中国中钢集团公司 吉林炭素集团有限责 任公司 吉林炭素进出口公司 吉林吉炭·尤卡炭素有 限责任公司 吉林市松江炭素有限 责任公司 吉林市神舟炭纤维有 限责任公司 吉林市高科特种炭素 材料有限责任公司 上海吉炭进出口有限 公司	- 15,018 5,000 1,829万美元 15,863 879 209 500	- 15,018 53.09% - 100.00% - 75.00% - 100.00% - 100.00% - 100.00% - 100.00% -	53.09% - - - - - - -	792 15,018 - - - - - 500	2.80% 53.09% - - - - - 100.00%	14,226 50.29% - - 5,000 100.00% 1,829万美元 75.00% 15,863 100.00% 879 100.00% 209 100.00% - -

• 4、不存在控制关系的关联方关系的性质

• 42 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

企业名称

吉林炭素集团有限责任公司 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 桂林市吉炭贸易有限公司 吉林市炭素异型石墨制品厂 吉林市吉炭工程有限责任公司 吉林市特种炭有限责任公司 吉林炭素集团上海炭素厂 上海碳素有限公司 中钢炉料公司 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 中钢国际控股有限公司

与本公司关系

公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 公司关键管理人员控制的企业 与本公司同受一企业控制 与本公司同受一企业控制 与本公司同受一企业控制

（二）定价政策

公司与集团及集团所属公司的关联交易，本着有偿等价原则，参照市场 合理价格进行核算,并签定了相应合同和协议。

项 目 定价依据 采购货物 参照市场合理价格 销售货物 参照市场合理价格 接受劳务 参照市场合理价格 接受服务 依据双方合同协议

（三）关联方交易

1、采购货物

上海碳素有限公司 吉林市炭素异型石墨制品厂 吉林市吉炭工程有限责任公司 关联方名称	上海碳素有限公司 吉林市炭素异型石墨制品厂 吉林市吉炭工程有限责任公司 关联方名称	上年度 本年度	上年度 本年度	上年度 本年度
		金额 金额 6,756,515.05 16,293,810.54 - 333,039.13 1,138,626.86 804,437.00
		1,138,626.86
吉林市特种炭有限责任公司		-		426,311.68
中钢炉料公司		228,091,313.37		-
中钢国际控股有限公司		23,924,414.53		-
合计		259,910,869.81		17,857,598.35

2、接受劳务

• 43 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

	本年度	上年度
关联方名称
	金额	金额
吉林市吉炭工程有限责任公司	25,690,504.81	24,252,206.18
合计	25,690,504.81	24,252,206.18

3、销售货物

吉林炭素集团有限责任公司 上海碳素有限公司 吉林市吉炭工程有限责任公司 吉林炭素集团有限责任公司供销公司 中钢炉料公司 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 合计 关联方名称	上年度 本年度
	金额 金额 1,875,761.33 1,152,955.81 624,685.23 12,612,841.04 13,854,580.75 5,152,921.14 7,743,398.33 8,047,270.17 232,216,978.06 - 447,846.15 - 256,763,249.85 26,965,988.16

4、其他重大关联交易事项

（1）根据本公司与吉林炭素集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，由 吉林炭素集团有限责任公司为本公司提供全面的后勤有偿服务，2006 年支付综 合服务费200 万元。

（2）为控股股东及其它关联方提供担保

公司没有为控股股东及其子公司提供担保。

公司与吉林市松江炭素有限责任公司、吉林炭素集团有限责任公司共同为吉

林炭素进出口公司银行借款人民币3,000 万元提供担保。

吉林炭素进出口公司为吉林市松江炭素有限责任公司银行借款人民币1,000 万元提供担保。

• （3）控股股东及其它关联方为本公司提供担保

公司控股股东中国中钢集团公司为本公司及子公司吉林市松江炭素有限责

• 任公司、吉林炭素进出口公司银行借款人民币72,400 万元提供担保。

吉林炭素集团有限责任公司为本公司银行借款人民币6,898.61 万元提供担

保。

• 44 -

中钢吉炭 2006 年年度报告

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

（4）收购关联方资产

为保证公司生产体系的完整和独立性，保障公司正常的生产经营，提升公司 的经营业绩，公司收购了吉林炭素集团有限责任公司的部分有效资产，价值 8,588.82 万元。其中：房屋建筑物、机器设备、运输设备等固定资产评估原值 6,542.17 万元，净值4,154.33 万元；土地使用权评估价值4,652.37 万元（土 地面积23.78 万平方米）；上述资产相关债权13.30 万元，债务231.18 万元。截 止2006 年12 月31 日，上述所有资产已全部入账；上述资产中房屋及部分运输 设备产权变更手续尚在办理之中，土地使用权产权变更手续也正在办理。

（5）与中国中钢集团公司资金往来

本年度公司从中国中钢集团公司借入资金24,649.00 万元，截止2006 年12 月31 日，已偿还24,149.00 万元，应付中国中钢集团公司资金余额为500 万元。 （6）与吉林炭素集团有限责任公司资金往来

原大股东吉林炭素集团有限责任公司期初占用本公司资金余额为52,528.46 万元，本年度吉林炭素集团有限责任公司主要以转让所持本公司股权款、转让吉 林新冶设备有限责任公司股权款等现金共计51,261.30 万元及以债权债务方式 冲减1,267.16 万元偿还了所占用公司的资金。

5、关联方应收应付款项余额

• 45 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目	期末数
	2006年12月31日	2005年12月31日
应收账款
中钢集团邢台机械轧辊有限公司	523,980.00	-
合 计	523,980.00	-
预付账款
吉林炭素集团有限责任公司	-	2,403,690.31
合 计	-	2,403,690.31
其他应收款
吉林炭素集团有限责任公司	-	526,384,040.28
吉林炭素集团有限责任公司供销公司	15,465,836.12	7,612,246.19
吉林炭素集团上海炭素厂	-	22,089,042.19
上海碳素有限公司	32,194,972.95	-
桂林市吉炭贸易有限公司	-	2,821,389.35
合 计	47,660,809.07	558,906,718.01
应付账款
中钢国际控股有限公司	12,650,094.00	-
合 计	12,650,094.00	-
应付票据
吉林炭素进出口公司	-	120,000,000.00
合 计	-	120,000,000.00
预收账款
中钢炉料公司	5,351,014.70	-
合 计	5,351,014.70	-
其他应付款
吉林炭素集团有限责任公司	43,721,916.77	3,503,083.58
上海碳素有限公司	-	7,234,888.99
吉林市吉炭工程有限责任公司	10,468,558.22	1,220,000.00
吉林市异型石墨制品厂	668,877.66	671,141.35
吉林市特种炭有限责任公司	599,394.05	749,394.05
中国中钢集团公司	5,000,000.00	-
合 计	60,458,746.70	13,378,507.97

• 46 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

6、关键管理人员报酬

1-3 万元 4 人

3-5 万元 6 人 八、或有事项

为关联方提供担保：

公司与吉林市松江炭素有限责任公司、吉林炭素集团有限责任公司共同为吉 林炭素进出口公司银行借款人民币3,000 万元提供担保，借款期限自2006 年7 月6 日至2007 年5 月9 日。

吉林炭素进出口公司为吉林市松江炭素有限责任公司银行借款人民币1,000 万元提供担保，借款期限自2006 年8 月16 日至2007 年4 月26 日。 九、承诺事项

截至2006 年12 月31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明

1、债务重组

（1）公司与中国工商银行债务重组

公司及子公司吉林炭素进出口公司、吉林市松江炭素有限责任公司于2006 年3 月17 日与中国工商银行吉林市哈达支行、吉林市吉林大街支行（以下简称 债权银行）分别签定《资产抵债协议》，经交易双方协商确定，公司以评估价值 8.298 亿元的资产和现金1.2 亿元偿还银行债务，债权银行注销公司同等金额应 收款。同时，公司用5.232 亿元的现金回购了上述抵债资产，通过债务重组，公 司实现所有者权益增加3.066 亿元。上述债务重组已于2006 年5 月22 日实施完 成。

（2）公司与中国信达资产管理公司债务重组

公司及子公司吉林市松江炭素有限责任公司于2006 年12 月22 日与中国信 达资产管理公司长春办事处签定《债务重组合同》，经双方协商确定，公司以现 金0.375 亿元偿还银行债务，债权方注销公司全部债务。通过债务重组，公司实 现所有者权益增加0.062 亿元。本次债务重组于2006 年12 月30 日实施完成。

• 47 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

2、2006 年度财务报表及其附注于2007 年3 月15 日已经公司董事会批准。

补 充 资 料

一、相关财务指标表

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	全面摊薄 加权平均 0.6065 0.6065 0.0377 0.0377 0.0237 0.0237 0.0272 0.0272 计算净资 产收益率 和每股收 益的数据 均取自合 并会计报 表中的相 关项目。 每股收益（元/股） 备注
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄
主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润	19.01% 1.18% 0.74% 0.85%	22.32% 1.39% 0.87% 1.00%	0.6065 0.0377 0.0237 0.0272

二、非经常性损益明细表

• 48 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项 目 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 合 计	2006年度
	1,722,949.79 - 139,000.00 - - - -2,444,415.06 - - -388,342.14 - - - -
	-970,807.41

注：1、上述非经常性损益已扣除所得税的影响数。

2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

三、新旧会计准则股东权益差异调节表

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准 则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公 司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财 政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对 编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采 用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之 间存在差异。

• 49 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位:人民币元

编号	项 目 名 称	注释	金额
	2006年12月31日股东权益（现行会计准则）		902,737,366.65
1	长期股权投资差额	三、2	-22,426,942.51
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额		-22,426,942.51
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额		-
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产		-
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等		-
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿		-
5	股份支付		-
6	符合预计负债确认条件的重组义务		-
7	企业合并		-
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值		-
	根据新准则计提的商誉减值准备		-
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 ~~金融资产~~		-
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
10	金融工具分拆增加的权益		-
11	衍生金融工具		-
12	所得税		-
13	其他	三、3	47,214,887.49
	其中：少数股东权益		47,214,887.49
	2007年1月1日股东权益（新会计准则）		927,525,311.63

注:["+"] 表示增加股东权益[,"-"] 表示减少股东权益。

中钢集团吉林炭素股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会 计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁 布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发

• 50 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

[2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首 次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充 资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 和《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情 况相应调整留存收益或资本公积。

2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并 在差异调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年 12 月31 日（合并）资产负债表。该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司 审计，并于2007 年3 月15 日出具了标准无保留意见的审计报告（中瑞华恒信审 字[2007]第10515 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、长期股权投资差额

• 51 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

项目名称 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1、吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司 2、吉林市松江炭素有限责任公司 3、吉林市神舟炭纤维有限责任公司 小 计	调整股东权益金额 备注 -16,851,777.34 -4,273,683.67 -1,301,481.50 -22,426,942.51

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

==> picture [264 x 29] intentionally omitted <==

注：因本项目追溯调整，使股东权益减少22,426,942.51 元，全部减少母公 司的股东权益 。

3、其他

截至2006 年12 月31 日，本公司“少数股东权益”为47,214,887.49 元， 全部转入2007 年1 月1 日的“股东权益”中。

资产负债表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	19,262,805.40	10,625,104.24	107,978,121.73	46,513,873.04
短期投资	0.00	0.00	0.00	0.00
应收票据	26,561,445.75	23,311,445.75	10,416,985.60	9,883,348.10
应收股利	0.00	0.00	0.00	0.00
应收利息	0.00	0.00	0.00	0.00
应收账款	204,616,172.47	118,934,616.08	241,303,824.67	162,139,219.46
其他应收款	93,797,423.31	203,734,763.46	593,351,843.59	648,376,706.13
预付账款	27,221,961.03	19,797,779.39	36,490,444.17	23,605,537.18

• 52 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

应收补贴款	8,576,258.75	0.00	4,902,893.35	0.00
存货	898,667,585.27	739,986,134.81	699,450,991.85	524,211,036.75
待摊费用	0.00	0.00	48,157.50	0.00
一年内到期的长期债权	0.00	0.00	0.00	0.00
投资
其他流动资产	0.00	0.00	0.00	0.00
流动资产合计	1,278,703,651.98	1,116,389,843.73	1,693,943,262.46	1,414,729,720.66
长期投资：
长期股权投资	44,230,220.45	315,695,353.99	53,279,818.39	312,509,174.22
长期债权投资	2,306.00	0.00	2,306.00	0.00
长期投资合计	44,232,526.45	315,695,353.99	53,282,124.39	312,509,174.22
合并价差	22,426,942.51		23,826,111.65
固定资产：
固定资产原价	1,355,776,512.78	978,518,374.25	1,242,582,320.59	891,300,008.32
减：累计折旧	688,450,191.85	538,905,011.28	610,620,915.51	480,748,903.13
固定资产净值	667,326,320.93	439,613,362.97	631,961,405.08	410,551,105.19
减：固定资产减值准备	8,609,063.22	8,609,063.22	8,609,063.22	8,609,063.22
固定资产净额	658,717,257.71	431,004,299.75	623,352,341.86	401,942,041.97
工程物资	18,081,626.14	18,081,626.14	15,772,849.70	15,772,849.70
在建工程	78,291,212.22	76,507,353.30	109,441,311.09	107,537,452.17
固定资产清理	0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产合计	755,090,096.07	525,593,279.19	748,566,502.65	525,252,343.84
无形资产及其他资产：
无形资产	122,359,654.01	91,783,480.24	77,859,714.77	46,568,270.20
长期待摊费用	0.00	0.00	0.00	0.00
其他长期资产	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产及其他资产合	122,359,654.01	91,783,480.24	77,859,714.77	46,568,270.20
计
递延税项：
递延税款借项	0.00	0.00	0.00	0.00
资产总计	2,200,385,928.51	2,049,461,957.15	2,573,651,604.27	2,299,059,508.92
流动负债：
短期借款	832,986,146.00	592,986,146.00	1,106,663,209.39	890,806,199.61
应付票据	0.00	0.00	120,000,000.00	80,000,000.00
应付账款	172,002,733.05	137,005,270.64	150,978,629.29	111,168,515.11
预收账款	36,639,565.67	27,404,244.38	47,087,421.02	37,062,906.51
应付工资	469,460.24	0.00	2,882,516.09	0.00
应付福利费	2,888,808.90	1,635,400.92	1,652,822.54	626,506.48
应付股利	6,289,361.39	6,289,361.39	6,289,361.39	6,289,361.39
应交税金	9,195,872.78	3,319,770.40	5,535,440.37	4,032,756.71

• 53 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

其他应交款	10,217,320.48	9,381,973.03	10,962,313.30	10,149,082.72
其他应付款	179,744,405.86	367,971,918.15	138,890,192.56	227,546,678.15
预提费用	0.00	0.00	4,825,862.03	0.00
预计负债	0.00	0.00	27,523,300.00	27,523,300.00
一年内到期的长期负债	0.00	0.00	307,050,000.00	307,050,000.00
其他流动负债	0.00	0.00	0.00	0.00
流动负债合计	1,250,433,674.37	1,145,994,084.91	1,930,341,067.98	1,702,255,306.68
长期负债：
长期借款	0.00	0.00	6,500,000.00	6,500,000.00
应付债券	0.00	0.00	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00	0.00	0.00
专项应付款	0.00	0.00	1,724,224.70	1,724,224.70
其他长期负债	0.00	0.00	0.00	0.00
长期负债合计	0.00	0.00	8,224,224.70	8,224,224.70
递延税项：
递延税款贷项	0.00	0.00	0.00	0.00
负债合计	1,250,433,674.37	1,145,994,084.91	1,938,565,292.68	1,710,479,531.38
少数股东权益	47,214,887.49		47,904,314.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00
减：已归还投资	0.00	0.00	0.00	0.00
实收资本（或股本）净额	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00	282,899,000.00
资本公积	863,469,503.00	863,469,503.00	554,628,640.21	554,628,640.21
盈余公积	119,427,339.15	93,665,643.29	119,192,948.73	93,665,643.29
其中：法定公益金	0.00	0.00	57,236,801.12	44,473,148.40
未分配利润	-363,058,475.50	-336,566,274.05	-369,538,592.07	-342,613,305.96
其中：现金股利	0.00	0.00	0.00	0.00
未确认的投资损失	0.00	0.00	0.00	0.00
外币报表折算差额	0.00	0.00	0.00	0.00
所有者权益（或股东权	902,737,366.65	903,467,872.24	587,181,996.87	588,579,977.54
益）合计
负债和所有者权益（或股东	2,200,385,928.51	2,049,461,957.15	2,573,651,604.27	2,299,059,508.92
权益）合计

公司法定代表人：李勇智 主管会计工作负责人：庞志光 会计机构负责人：高景武

利润及利润分配表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元

本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司

• 54 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

一、主营业务收入	1,290,568,196.60	1,006,995,725.59	1,215,797,194.13	999,217,944.94
减：主营业务成本	1,115,925,056.18	881,944,425.72	1,012,795,509.78	843,146,781.91
主营业务税金及附加	3,069,209.53	1,718,625.12	5,525,666.19	5,028,402.44
二、主营业务利润（亏损以	171,573,930.89	123,332,674.75	197,476,018.16	151,042,760.59
“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损	31,728,311.31	29,977,141.74	32,344,966.31	32,276,050.09
以“-”号填列）
减：营业费用	53,152,688.18	36,391,353.93	55,901,838.13	38,556,712.42
管理费用	70,594,626.85	56,508,937.56	266,302,627.96	196,942,830.47
财务费用	68,884,547.81	53,395,112.00	81,981,559.35	66,436,579.29
三、营业利润（亏损以“-”	10,670,379.36	7,014,413.00	-174,365,040.97	-118,617,311.50
号填列）
加：投资收益（亏损以“-”	-1,018,269.78	1,219,904.32	-1,851,210.43	-58,144,001.87
号填列）
补贴收入	139,000.00	0.00	0.00	0.00
营业外收入	1,740,954.74	352,202.23	1,692,963.53	1,628,118.30
减：营业外支出	3,229,040.73	2,539,487.64	11,459,868.04	10,826,849.17
四、利润总额（亏损以“-”	8,303,023.59	6,047,031.91	-185,983,155.91	-185,960,044.24
号填列）
减：所得税	2,277,943.83	0.00	900,813.19	0.00
少数股东损益	-689,427.23	0.00	-321,921.47	0.00
加：未确认的投资损失本	0.00	0.00	0.00	0.00
期发生额
五、净利润（亏损以“-”号	6,714,506.99	6,047,031.91	-186,562,047.63	-185,960,044.24
填列）
加：年初未分配利润	-369,538,592.07	-342,613,305.96	-182,976,544.44	-156,653,261.72
其他转入	0.00	0.00	0.00	0.00
六、可供分配的利润	-362,824,085.08	-336,566,274.05	-369,538,592.07	-342,613,305.96
减：提取法定盈余公积	234,390.42	0.00	0.00	0.00
提取法定公益金	0.00	0.00	0.00	0.00
提取职工奖励及福	0.00	0.00	0.00	0.00
利基金
提取储备基金	0.00	0.00	0.00	0.00
提取企业发展基金	0.00	0.00	0.00	0.00
利润归还投资	0.00	0.00	0.00	0.00
七、可供投资者分配的利润	-363,058,475.50	-336,566,274.05	-369,538,592.07	-342,613,305.96
减：应付优先股股利	0.00	0.00	0.00	0.00
提取任意盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00
应付普通股股利	0.00	0.00	0.00	0.00
转作资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00

• 55 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

的普通股股利
八、未分配利润	-363,058,475.50	-336,566,274.05	-369,538,592.07	-342,613,305.96
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被	0.00	0.00	0.00	0.00
投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失	0.00	0.00	0.00	0.00
3．会计政策变更增加（或	0.00	0.00	0.00	0.00
减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或	0.00	0.00	-169,577,397.91	-117,575,877.01
减少）利润总额
5．债务重组损失	388,342.14	388,342.14	7,773,707.44	7,773,707.44
6．其他	0.00	0.00	0.00	0.00

公司法定代表人：李勇智 主管会计工作负责人：庞志光 会计机构负责人：高景武

现金流量表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期
项
目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	1,391,403,201.32	1,015,369,602.20
收到的税费返还	25,401,513.41	3,997,355.73
收到的其他与经营活动有关的现金	20,675,436.31	14,896,984.50
经营活动现金流入小计	1,437,480,151.04	1,034,263,942.43
购买商品、接受劳务支付的现金	1,242,321,806.06	936,687,698.60
支付给职工以及为职工支付的现金	64,582,462.01	51,755,266.68
支付的各项税费	39,448,856.35	21,018,077.46
支付的其他与经营活动有关的现金	69,836,359.64	37,755,851.84
经营活动现金流出小计	1,416,189,484.06	1,047,216,894.58
经营活动产生的现金流量净额	21,290,666.98	-12,952,952.15

• 56 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	7,859,063.42	0.00
取得投资收益所收到的现金	2,620.78	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收	0.00	0.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	7,861,684.20	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支	9,449,496.13	8,835,288.50
付的现金
投资所支付的现金	0.00	0.00
支付的其他与投资活动有关的现金	42,261.00	42,261.00
投资活动现金流出小计	9,491,757.13	8,877,549.50
投资活动产生的现金流量净额	-1,630,072.93	-8,877,549.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	0.00	0.00
借款所收到的现金	1,227,377,591.70	858,990,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	246,490,000.00	486,269,331.50
筹资活动现金流入小计	1,473,867,591.70	1,345,259,331.50
偿还债务所支付的现金	1,290,048,490.55	1,079,597,134.41
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	50,509,843.20	38,230,464.24
支付的其他与筹资活动有关的现金	241,490,000.00	241,490,000.00
筹资活动现金流出小计	1,582,048,333.75	1,359,317,598.65
筹资活动产生的现金流量净额	-108,180,742.05	-14,058,267.15
四、汇率变动对现金的影响	-195,168.33	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	-88,715,316.33	-35,888,768.80
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	6,714,506.99	6,047,031.91
加：计提的资产减值准备	351,441.86	227,380.84
固定资产折旧	68,842,217.57	48,783,319.49
无形资产摊销	2,023,760.76	1,308,489.96
长期待摊费用摊销	0.00	0.00
待摊费用减少（减：增加）	48,157.50	0.00
预提费用增加（减：减少）	-4,825,862.03	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资	-1,344,671.21	-22,034.32
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失	0.00	0.00
财务费用	68,884,547.81	53,395,112.00
投资损失（减：收益）	1,018,269.78	-1,219,904.32
递延税款贷项（减：借项）	0.00	0.00

• 57 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

存货的减少（减：增加）	-199,216,593.42	-215,775,098.06
经营性应收项目的减少（减：增加）	217,970,610.48	232,086,480.21
经营性应付项目的增加（减：减少）	-138,486,291.88	-137,783,729.86
其他	0.00	0.00
少数股东损益	-689,427.23	0.00
经营活动产生的现金流量净额	21,290,666.98	-12,952,952.15
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	19,262,805.40	10,625,104.24
减：现金的期初余额	107,978,121.73	46,513,873.04
加：现金等价物期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-88,715,316.33	-35,888,768.80

公司法定代表人：李勇智 主管会计工作负责人：庞志光 会计机构负责人：高景武

资产减值准备表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

项 目	年初余额	本年增加		本年减少数	本年减少数	年末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因转出 数	合计
一、坏帐准备合计	369,268,932.40	10,745,773.82		41,489,314.05	41,489,314.05	338,525,392.17
其中：应收帐款	257,618,267.64	10,745,773.82		24,030,228.98	24,030,228.98	244,333,812.48
其他应收款	111,650,664.76			17,459,085.07	17,459,085.07	94,191,579.69
二、短期投资跌价准备合计					-
其中：股票投资					-
债券投资					-
三、存货跌价准备合计	16,449,545.26			6,438.97	6,438.97	16,443,106.29
其中：库存商品	16,238,000.60					16,238,000.60
原材料	211,544.66			6,438.97	6,438.97	205,105.69
四、长期投资减值准备合计					-
其中：长期股权投资					-
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	8,609,063.22					8,609,063.22
其中：房屋、建筑物	3,890,666.15					3,890,666.15
机器设备	4,718,397.07				-	4,718,397.07
六、无形资产减值准备合计	-				-	-

• 58 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

其中：专利权	-				-	-
商标权	-				-	-
七、在建工程减值准备	-				-	-
八、委托贷款减值准备	-				-	-
合计	394,327,540.88	10,745,773.82		41,495,753.02	41,495,753.02	363,577,561.68

公司法定代表人：李勇智 主管会计工作负责人：庞志光 会计机构负责人：高景武

股东权益增减变动表

编制单位:中钢集团吉林炭素股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2006 年度	2005 年度
一、股本
年初余额	282,899,000.00	282,899,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	282,899,000.00	282,899,000.00
二、资本公积
年初余额	554,628,640.21	554,623,319.39
本期增加数	316,845,162.57	5,320.82
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备		5,320.82
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价
其他资本公积	316,845,162.57
本年减少数	8,004,299.78
其中：转增股本
年末余额	863,469,503.00	554,628,640.21
三、法定和任意盈余公积
年初余额	61,956,147.61	63,392,793.83
本期增加数	57,471,191.54
其中：从净利润中提取数	234,390.42
其中：法定盈余公积	234,390.42
任意盈余公积
储备基金

• 59 -

==> picture [46 x 52] intentionally omitted <==

中钢吉炭 2006 年年度报告

企业发展基金
法定公益金转入数	57,236,801.12
本年减少数		1,436,646.22
其中：弥补亏损
转增股本
分配现金股利或利润
分配股票股利
年末余额	119,427,339.15	61,956,147.61
其中：法定盈余公积	119,427,339.15	61,956,147.61
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	57,236,801.12	58,673,447.34
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数	57,236,801.12	1,436,646.22
其中：集体福利支出
年末余额		57,236,801.12
五、未分配利润
年初未分配利润	-369,538,592.07	-182,976,544.44
本年净利润	6,714,506.99	-186,562,047.63
本年利润分配	234,390.42
年末未分配利润	-363,058,475.50	-369,538,592.07

公司法定代表人：李勇智 主管会计工作负责人：庞志光 会计机构负责人：高景武

• 60 -