SINOMACH PRECISION INDUSTRY Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

关于对国机财务有限责任公司的风险持续评估报告

按照国机精工股份有限公司《关于在国机财务有限责任公司开展存款等金融业务 的风险处置预案》要求，国机精工对国机财务有限责任公司（ 以下简称“国机财务” 或“财务公司”）的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估， 具 体情况报告如下：

一、国机财务基本情况

国机财务成立于1989 年1 月25 日，原为海南机设信托投资公司，1996 年2 月 更名为中工信托投资公司，2003 年8 月19 日，根据中办发[1999]1 号文件精神，经 中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）银监复（2003）23 号文件批准， 正式移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）并改组为国机财务有 限责任公司，属非银行金融机构。2017 年6 月16 日取得北京市工商行政管理局换发 的企业法人营业执照。公司住所：北京市海淀区丹棱街3 号，法定代表人：刘祖晴， 金融许可机构编码：L0010H211000001，统一社会信用代码：9111010810001934XA， 注册资本：150,000 万元。

经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务； 协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托 贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结 算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资 租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券；对金融 机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁； 保险代理业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。)

二、国机财务内部控制基本情况

国机财务由25 家股东单位出资组建，依据国家有关法律法规，自主开展银监会 规定的各项金融业务，以“服务企业、稳健经营、创造效益”为经营宗旨，以加强国 机集团资金集中管理和提高国机集团资金使用效率为目的，坚持安全性、效益性、流

动性的经营原则。

（一）内控环境

国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是公司的权力机构，董事 会是股东会的常设执行机构。国机财务《公司章程》及相关管理制度明确了股东 会、董事会、监事会、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责任。董事 会下设提名委员会、发展战略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制 委员会四个专业委员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进行研 究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经理1 名，副总经理2 名，负 责日常经营管理，国机财务设有10 个职能部门，各部门职责权限清晰。国机财 务组织结构图如下所示：

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（二）风险管理

国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》，明确风险管理的核 心为全员风险管理和全面风险管理，对风险管理的组织架构、基本流程以及责任认定 与追究进行了规定。国机财务风险管理组织体系架构健全，董事会、监事会、管理层、 各业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰， 能够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制，建立起了多层次、相互衔接、有效 制衡的运行机制。

国机财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照影响程度、发生可能性进行 重要性划分，评估分析各项风险的承受度，更新核心风险预警指标，并调整完善风险 管理计划，提高风险管理的针对性和适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评 估报告，报董事会审议。

（三）控制活动

国机财务按照银监会的规定，制定了公司业务规则，建立健全了公司业务管理、 现金管理和安全防范制度；建立了对各项业务的稽核、检查制度，并设立独立于经 营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责，加强对公司日常业务的内部控制。 国机财务建立了以各项主营业务为核心的制度体系，一级内部控制制度共 136 个。 主要业务介绍：

1.信贷业务

信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、担保业务、融 资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理，重点对信贷业务政策制度 遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审查。政策制度遵循 性审查，重点关注是否符合国家有关法律法规、行政规章、规范性文件和集团、公 司政策制度的规定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点关注是否已 经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。

2.结算业务

结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转移所实现收付的行为。

结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其中收款业务分为：成员单 位 主动上收、自动收款、代理收款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算

业 务具有定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账步骤少、效率 高，成员单位实名制付款，其中，线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三 方付款，以保证资金安全。

3.投资业务

短期投资业务包括股票投资、基金投资和短期债券投资。短期投资业务风险管 理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交合规与风险控制部进行备案，合规 与风险控制部定期对上述业务，从政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内容完 备性方面对业务进行审查评价。长期股权投资和投资咨询、代理业务遵循 一事一 议的原则，长期股权投资业务必须提供可行性研究报告。

4.外汇业务

2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得对集团 内成员企业的即期结售汇业务资格；同年 9 月取得银行间外汇交易中心会员资格。 2014 年 12 月 30 日经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得了《关于中国 机械工业集团有限公司开展外汇资金集中运营管理业务的备案通知书》，根据外管 局批复文件内容，可开展业务品种包括境内外外汇资金归集、外债和对外放款额度 的集中调配、经常项目下集中收付汇、以及经常项目下净额结算。通过境内与境外 外汇资金归集结算管理，方便成员企业内部结售汇调剂，减少结售汇环节，增加或 节约成员企业结售汇的收入或成本，有利于国机集团建立全球资金管理中心，实现 集团全球资金的可视、可控、统筹管理，减少企业上下游产业链间的交易金额与笔 数，节约汇划手续费，减少结售汇规模，节约汇兑成本，降低汇率风险。

（四）内部监督方面

国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理的有效性，不 断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风 险、信息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，坚持风险导向， 围绕上述主要风险展开专项审计。同时，通过内部控制评价，对公司整体全面风险 管理内容纳入评价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。

三、经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2020 年12 月31 日，国机财务总资产3,832,300.35 万元，负债总额 3,524,573.52 万元，其中吸收存款3,500,438.39 万元，占负债总额的99.32%，净 资产307,726.83 万元。

（二）管理情况

自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严格遵守《公司法》、《银 行业监督管理办法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家 有关金融法规以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部管理。通过 对财务公司风险管理的了解及评价，未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、 稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2020 年 12月 31 日，国 机财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示：

序号	指标	标准值	2020 年12 月31 日 实际值
1	资本充足率	≥10%	16.11%
2	拆入资金比例	≤100%	0%
3	投资比例	≤70%	58.37%
4	担保余额比例	≤100%	18.52%
5	自有固定资产比例	≤20%	0.42%

四、公司在国机财务的存贷款情况

截至2020年12月31日，国机精工在国机财务的存款余额为5.16亿元，贷款余 额为 5.80亿元，融资租赁业务余额0.31万元。

五、风险评估意见

基于上述分析与判断，公司认为：

• （一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；

（二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好控制风险；

（三）未发现国机财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情 形， 国机财务的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定要求；

（四）国机财务 2020年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》等规 定规范经营，国机财务的风险管理不存在重大缺陷。

国机精工与国机财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。

国机精工股份有限公司 2021 年4 月23 日