SINOMACH PRECISION INDUSTRY Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 20, 2012

洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

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审 计 报 告

[2012]京会兴审字第07012015 号

洛阳轴研科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称轴研科技公司）财 务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是轴研科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，轴研科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了轴研科技公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王伟

中国注册会计师：晏敏

中国北京市 二○一二年四月十八日

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资产负债表

编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	119,888,215.49	85,796,542.09	106,654,397.28	66,483,799.59
结算备付金	0.00	0.00
拆出资金	0.00	0.00
交易性金融资产	0.00	0.00
应收票据	76,129,665.64	67,269,165.64	41,108,752.25	28,097,931.48
应收账款	139,124,479.38	66,674,491.00	93,300,461.02	56,963,842.80
预付款项	86,333,638.46	35,573,369.20	82,988,413.36	41,422,927.77
应收保费	0.00	0.00
应收分保账款	0.00	0.00
应收分保合同准备金	0.00	0.00
应收利息	0.00	0.00
应收股利	377,500.00	459,130.00
其他应收款	4,752,024.05	21,366,285.77	5,413,658.79	8,990,030.45
买入返售金融资产	0.00	0.00
存货	201,022,293.53	150,040,758.44	143,786,462.69	118,061,268.94
一年内到期的非流动资	0.00
产
其他流动资产	0.00
流动资产合计	627,627,816.55	427,179,742.14	473,252,145.39	320,019,801.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款	0.00
可供出售金融资产	0.00
持有至到期投资	0.00
长期应收款	0.00
长期股权投资	13,811,266.29	176,923,844.74	13,523,264.66	146,923,844.74
投资性房地产	0.00
固定资产	296,527,498.42	176,391,407.57	223,496,108.64	164,317,337.37
在建工程	33,459,164.15	5,220,612.58	31,571,923.56	533,453.52
工程物资	0.00		5,901,452.46	5,901,452.46
固定资产清理	40,837.22	34,591.07
生产性生物资产	0.00
油气资产	0.00
无形资产	205,200,799.29	68,301,740.86	104,732,852.33	16,894,407.50
开发支出	0.00
商誉	0.00
长期待摊费用	699,570.96	574,614.12	1,271,713.32	1,003,973.00
递延所得税资产	8,665,668.59	6,354,231.89	9,903,996.18	6,395,352.14
其他非流动资产	0.00
非流动资产合计	558,404,804.92	433,801,042.83	390,401,311.15	341,969,820.73
资产总计	1,186,032,621.47	860,980,784.97	863,653,456.54	661,989,621.76
流动负债：
短期借款	100,000,000.00	90,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00

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向中央银行借款	0.00
吸收存款及同业存放	0.00
拆入资金	0.00
交易性金融负债	0.00
应付票据	39,372,160.84	34,372,160.84	40,595,789.52	40,595,789.52
应付账款	123,895,502.01	49,047,276.81	49,710,522.32	28,475,786.03
预收款项	42,739,588.11	27,039,634.48	19,480,608.56	11,706,299.24
卖出回购金融资产款	0.00
应付手续费及佣金	0.00
应付职工薪酬	18,767,835.50	17,502,894.28	24,068,326.12	22,805,971.72
应交税费	159,834.00	2,120,621.18	3,902,129.81	1,974,887.64
应付利息	0.00
应付股利	93,520.00
其他应付款	17,220,597.05	5,118,904.58	19,995,767.04	3,662,878.31
应付分保账款	0.00
保险合同准备金	0.00
代理买卖证券款	0.00
代理承销证券款	0.00
一年内到期的非流动负	45,000,000.00
债
其他流动负债	0.00
流动负债合计	387,249,037.51	225,201,492.17	177,753,143.37	129,221,612.46
非流动负债：
长期借款	115,000,000.00	75,000,000.00	75,000,000.00
应付债券	0.00
长期应付款	0.00
专项应付款	0.00
预计负债	0.00
递延所得税负债	10,246,379.34		17,486,046.44
其他非流动负债	70,551,142.86	30,466,142.86	47,133,272.48	22,391,428.58
非流动负债合计	195,797,522.20	105,466,142.86	139,619,318.92	22,391,428.58
负债合计	583,046,559.71	330,667,635.03	317,372,462.29	151,613,041.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	108,090,000.00	108,090,000.00	108,090,000.00	108,090,000.00
资本公积	210,751,611.94	204,145,817.27	203,757,193.36	204,145,817.27
减：库存股	0.00	0.00
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	35,653,306.64	35,653,306.64	32,222,052.72	32,222,052.72
一般风险准备	0.00	0.00
未分配利润	239,095,553.99	182,424,026.03	193,361,312.11	165,918,710.73
外币报表折算差额	0.00	0.00
归属于母公司所有者权益	593,590,472.57	530,313,149.94	537,430,558.19	510,376,580.72
合计
少数股东权益	9,395,589.19		8,850,436.06
所有者权益合计	602,986,061.76	530,313,149.94	546,280,994.25	510,376,580.72
负债和所有者权益总计	1,186,032,621.47	860,980,784.97	863,653,456.54	661,989,621.76

公司法定代表人： 吴宗彦 公司主管财务机构负责人： 俞玮 公司会计机构负责人： 张岩

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利润表

编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	616,155,474.26	335,733,881.31	521,711,346.84	334,574,092.06
其中：营业收入	616,155,474.26	335,733,881.31	521,711,346.84	334,574,092.06
利息收入	0.00	0.00
已赚保费	0.00	0.00
手续费及佣金收入	0.00	0.00
二、营业总成本	557,588,879.91	302,816,234.79	476,522,678.92	310,881,149.38
其中：营业成本	471,765,557.90	242,240,787.65	401,959,784.10	252,619,734.31
利息支出	0.00	0.00
手续费及佣金支出	0.00	0.00
退保金	0.00	0.00
赔付支出净额	0.00	0.00
提取保险合同准备	0.00	0.00
金净额
保单红利支出	0.00	0.00
分保费用	0.00	0.00
营业税金及附加	3,744,444.36	2,742,498.21	2,931,415.79	2,133,514.02
销售费用	21,647,133.02	14,879,233.88	14,921,152.60	11,224,043.99
管理费用	47,373,126.21	34,902,130.57	52,278,006.89	41,616,638.82
财务费用	7,835,624.06	5,370,183.85	775,286.77	621,559.78
资产减值损失	5,222,994.36	2,681,400.63	3,657,032.77	2,665,658.46
加：公允价值变动收益	0.00
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	1,032,131.63	459,130.00	1,330,421.98
号填列）
其中：对联营企业	1,032,131.63		1,330,421.98
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”	0.00	0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	59,598,725.98	33,376,776.52	46,519,089.90	23,692,942.68
号填列）
加：营业外收入	16,537,863.69	7,286,282.56	11,477,909.02	8,074,534.87
减：营业外支出	52,156.94	22,158.03	44,976.14	42,976.14
其中：非流动资产处置	6,078.94	4,108.03	11,801.14	42,976.14
损失
四、利润总额（亏损总额以	76,084,432.73	40,640,901.05	57,952,022.78	31,724,501.41
“-”号填列）
减：所得税费用	11,756,943.80	6,328,361.83	9,533,574.75	5,519,662.59
五、净利润（净亏损以“-”	64,327,488.93	34,312,539.22	48,418,448.03	26,204,838.82
号填列）
归属于母公司所有者	63,541,465.80	34,312,539.22	47,835,518.69	26,204,838.82
的净利润
少数股东损益	786,023.13		582,929.34	0.00
六、每股收益：

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（一）基本每股收益	0.59		0.44
（二）稀释每股收益	0.59		0.44
七、其他综合收益	0.00
八、综合收益总额	64,327,488.93	34,312,539.22	48,418,448.03	26,204,838.82
归属于母公司所有者	63,541,465.80	34,312,539.22	47,835,518.69	26,204,838.82
的综合收益总额
归属于少数股东的综	786,023.13		582,929.34	0.00
合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

公司法定代表人： 吴宗彦 公司主管财务机构负责人： 俞玮 公司会计机构负责人： 张岩

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现金流量表

编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	458,148,358.45	334,327,750.54	429,300,859.50	366,502,123.94
到的现金
客户存款和同业存放	0.00
款项净增加额
向中央银行借款净增	0.00
加额
向其他金融机构拆入	0.00
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣	0.00
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	839,577.29	839,577.29
收到其他与经营活动	40,701,754.87	16,136,674.56	81,015,571.13	23,519,132.32
有关的现金
经营活动现金流入	499,689,690.61	351,304,002.39	510,316,430.63	390,021,256.26
小计
购买商品、接受劳务支	294,087,569.14	221,501,028.05	283,915,179.21	267,408,474.51
付的现金
客户贷款及垫款净增	0.00
加额
存放中央银行和同业	0.00
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣	0.00
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	92,549,046.85	73,541,883.37	93,381,184.33	58,161,277.94
工支付的现金
支付的各项税费	37,841,557.46	24,229,649.88	35,910,148.50	25,932,493.21
支付其他与经营活动	20,177,139.15	12,154,260.82	56,307,017.20	15,172,671.10
有关的现金

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经营活动现金流出	444,655,312.60	331,426,822.12	469,513,529.24	366,674,916.76
小计
经营活动产生的	55,034,378.01	19,877,180.27	40,802,901.39	23,346,339.50
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	0.00
取得投资收益收到的	225,000.00		740,362.18
现金
处置固定资产、无形资	70,760.00	70,760.00	34,400.00	34,400.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营	0.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动	0.00
有关的现金
投资活动现金流入	295,760.00	70,760.00	774,762.18	34,400.00
小计
购建固定资产、无形资	180,960,713.20	94,876,576.10	63,913,920.50	17,711,433.49
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金	0.00	30,000,000.00
质押贷款净增加额	0.00
取得子公司及其他营	0.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动	0.00
有关的现金
投资活动现金流出	180,960,713.20	124,876,576.10	63,913,920.50	17,711,433.49
小计
投资活动产生的	-180,664,953.20	-124,805,816.10	-63,139,158.32	-17,677,033.49
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	0.00
其中：子公司吸收少数	0.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	195,000,000.00	175,000,000.00	90,000,000.00	50,000,000.00
发行债券收到的现金	0.00
收到其他与筹资活动	0.00
有关的现金
筹资活动现金流入	195,000,000.00	175,000,000.00	90,000,000.00	50,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金	30,000,000.00	30,000,000.00	40,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付	25,712,378.68	20,335,393.75	13,558,450.00	11,578,950.00
利息支付的现金
其中：子公司支付给少	147,350.00
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	423,227.92	423,227.92	217,462.34	217,462.34
有关的现金
筹资活动现金流出	56,135,606.60	50,758,621.67	53,775,912.34	41,796,412.34

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小计
筹资活动产生的	138,864,393.40	124,241,378.33	36,224,087.66	8,203,587.66
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金	0.00
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	13,233,818.21	19,312,742.50	13,887,830.73	13,872,893.67
加额
加：期初现金及现金等	106,654,397.28	66,483,799.59	92,766,566.55	52,610,905.92
价物余额
六、期末现金及现金等价物	119,888,215.49	85,796,542.09	106,654,397.28	66,483,799.59
余额

公司法定代表人： 吴宗彦 公司主管财务机构负责人： 俞玮 公司会计机构负责人： 张岩

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合并所有者权益变动表

编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										有										有
	实收								少数	所									少数	所
项目						一				权	实收					一				者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		股东	者					盈	般	未分		股东
										益	资本	资本	减：库	专项	余					益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	益	合						风险	配利	其他	益
						准备	润		权	计	（或	公积	存股	储备	公积	准备	润		权	计
	股本）										股本）
	108,0 90,00 0.00	203,7 57,19 3.36	0.00	0.00	32,22 2,052. 72	0.00	193,3 61,31 2.11	0.00	8,850, 436.0 6	546,2 80,99 4.25	108,0 90,00 0.00	203,7 57,19 3.36	0.00	0.00	29,60 1,568. 84	0.00	158,9 55,27 7.30	0.00	8,267, 506.7 2	508,6 71,54 6.22
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	108,0 90,00 0.00	203,7 57,19 3.36	0.00	0.00	32,22 2,052. 72	0.00	193,3 61,31 2.11	0.00	8,850, 436.0 6	546,2 80,99 4.25	108,0 90,00 0.00	203,7 57,19 3.36	0.00	0.00	29,60 1,568. 84	0.00	158,9 55,27 7.30	0.00	8,267, 506.7 2	508,6 71,54 6.22
二、本年年初余额
	0.00	6,994, 418.5 8			3,431, 253.9 2		45,73 4,241. 88	0.00	545,1 53.13	56,70 5,067. 51	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620, 483.8 8	0.00	34,40 6,034. 81	0.00	582,9 29.34	37,60 9,448. 03
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							63,54 1,465. 80		786,0 23.13	64,32 7,488. 93							47,83 5,518. 69		582,9 29.34	48,41 8,448. 03
（一）净利润
（二）其他综合收益	0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	0.00	0.00			0.00		63,54 1,465. 80	0.00	786,0 23.13	64,32 7,488. 93	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	47,83 5,518. 69	0.00	582,9 29.34	48,41 8,448. 03
上述（一）和（二）
小计
	0.00	6,994, 418.5 8			0.00		0.00	0.00	0.00	6,994, 418.5 8	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）所有者投入和
减少资本

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

1．所有者投入资本	0.00	0.00							0.00	0.00	0.00	0.00							0.00	0.00
2．股份支付计入所	0.00	0.00							0.00	0.00	0.00	0.00							0.00	0.00
有者权益的金额
	0.00	6,994, 418.5 8			0.00		0.00	0.00	0.00	6,994, 418.5 8	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．其他
	0.00	0.00			3,431, 253.9 2		-17,80 7,223. 92	0.00	-240,8 70.00	-14,61 6,840. 00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620, 483.8 8	0.00	-13,42 9,483. 88	0.00	0.00	-10,80 9,000. 00
（四）利润分配
	0.00				3,431, 253.9 2		-3,431 ,253.9 2			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620, 483.8 8	0.00	-2,620 ,483.8 8	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准							0.00			0.00						0.00	0.00			0.00
备
							-14,37 5,970. 00		-240,8 70.00	-14,61 6,840. 00							-10,80 9,000. 00		0.00	-10,80 9,000. 00
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他	0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内	0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
部结转
1．资本公积转增资	0.00	0.00								0.00	0.00	0.00								0.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资	0.00				0.00					0.00	0.00				0.00					0.00
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏					0.00		0.00			0.00					0.00		0.00			0.00
损
4．其他	0.00	0.00			0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）专项储备	0.00									0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取														0.00					0.00	0.00
2．本期使用														0.00					0.00	0.00
（七）其他

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

	108,0 90,00 0.00	210,7 51,61 1.94	0.00	0.00	35,65 3,306. 64	0.00	239,0 95,55 3.99	0.00	9,395, 589.1 9	602,9 86,06 1.76	108,0 90,00 0.00	203,7 57,19 3.36	0.00	0.00	32,22 2,052. 72	0.00	193,3 61,31 2.11	0.00	8,850, 436.0 6	546,2 80,99 4.25
四、本期期末余额

公司法定代表人： 吴宗彦 公司主管财务机构负责人： 俞玮 公司会计机构负责人： 张岩

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表

编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							权益合	本（或							权益合
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）							计	股本）							计
	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	32,222, 052.72	0.00	165,918 ,710.73	510,376 ,580.72	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	29,601, 568.84	0.00	153,143 ,355.79	494,980 ,741.90
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	32,222, 052.72	0.00	165,918 ,710.73	510,376 ,580.72	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	29,601, 568.84	0.00	153,143 ,355.79	494,980 ,741.90
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额					3,431,2 53.92		16,505, 315.30	19,936, 569.22	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620,4 83.88	0.00	12,775, 354.94	15,395, 838.82
（减少以“-”号填列）
							34,312, 539.22	34,312, 539.22							26,204, 838.82	26,204, 838.82
（一）净利润
（二）其他综合收益									0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
上述（一）和（二）							34,312, 539.22	34,312, 539.22	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	26,204, 838.82	26,204, 838.82
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
					3,431,2 53.92		-17,807, 223.92	-14,375, 970.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620,4 83.88	0.00	-13,429, 483.88	-10,809, 000.00
（四）利润分配

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

					3,431,2 53.92		-3,431,2 53.92	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,620,4 83.88	0.00	-2,620,4 83.88	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-14,375, 970.00	-14,375, 970.00							-10,809, 000.00	-10,809, 000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	35,653, 306.64	0.00	182,424 ,026.03	530,313 ,149.94	108,090 ,000.00	204,145 ,817.27	0.00	0.00	32,222, 052.72	0.00	165,918 ,710.73	510,376 ,580.72
四、本期期末余额

公司法定代表人： 吴宗彦 公司主管财务机构负责人： 俞玮 公司会计机构负责人： 张岩

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

洛阳轴研科技股份有限公司

2011 年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001 年，本公司系经中国 机械装备(集团)公司国机企规(2001)177 号“关于洛阳轴承研究所改制设立‘洛阳轴研科 技股份有限公司(暂定名)’的批复”的批准，后经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国 经贸企改（2001）1142 号文件“关于同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准， 以洛阳轴承研究所（以下简称“洛轴所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、 深圳市同创伟业创业投资有限公司等10 家股东共同发起设立的股份有限公司。本公司2001 年12 月9 日取得洛阳工商行政管理局核发的字“豫工商企4100001005819”号企业法人营 业执照。截止2011 年12 月31 日，公司注册资本为10809 万元。法定代表人：吴宗彦，注 册地址：洛阳市高新开发区丰华路6 号。

2005 年4 月13 日，经证监会证监发行字[2005]14 号文件核准，并于2005 年5 月18 日公开发行人民币普通股2500 万股，发行价格为每股6.39 元，发行总金额1.5975 亿元, 募 集资金1.48 亿元，股本总额变为6500 万股。公司于2005 年5 月26 日深圳证券交易所正式 挂牌上市，股票代码为002046，股票简称“轴研科技”。

公司2005年度股东大会于2006年5月15日通过决议，以2005年12月31日股份总额6500万 股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本，合计转增股份1300 万股，总股本变更为7800万股，并由华证会计师事务所有限公司于2006年5月31日出具了华 证验字[2006]第10号验资报告。2006年度股东大会于2007年4月29日通过决议，以2006年12 月31日股份总额7800万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增2.5股的比例转增 股本，共转增股份1950万股，总股本变更为9750万股。2008年5月实际控制人洛阳轴承研究 所与中国机械工业集团公司签署股权划转协议，将洛阳轴承研究所持有本公司34%的股权无 偿划转于中国机械工业集团公司，并于2008年9月完成产权过户手续。2009年8月31日，中国 证券监督管理委员会《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发 行股份购买资产的批复》核准公司向中国机械工业集团有限公司发行1059万股人民币普通

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

股。公司通过向国机集团发行1059万股普通股为对价，购买国机集团持有的轴研所有限公司 100%股权，总股本变更为10809万股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司于2009年09 月13日出具了（2009）京会兴验字第4-014号验资报告。

本公司属轴承制造行业，主要业务为从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器 及相关产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装 备和检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、 磨超自动生产线、精密冷碾机等等。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 财务报表的编制基础

自2007 年1 月1 日起，本公司及子公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企 业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2011 年12 月31 日的合并及公司财务状况以其2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量。

3、 会计期间

本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

4、 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

5、 计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计

量。

本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

• 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，应当调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或 资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的 债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，不包含相关直接费用。通过多次交换交易 分步实现的企业合并，其企业合并成本为购买日所转移的对价于购买日的公允价值与分步购 买中购买方原在被在被购买方中持有的权益于购买日的公允价值之和。购买日是指购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。

购买方在购买日取得被购买方可辨认资产和负债，根据企业会计准则的规定，结合购买 日存在的合同条款、经营政策、并购政策等相关因素进行分类或指定。

在企业合并中，购买日取得的被购买方在以前期间发生的未弥补亏损等可抵扣暂时性差 异，按照税法规定可以用于抵减以后年度应纳税所得额，但在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如果取得新的或进一步的信息表明相关情 况在购买日已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，购买方应当确认相关的递延所得税资产，同时减少由该企业合并所产生的商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益（所得税费用）。除上述情况以外（比如，购买日后超 过12 个月、或在购买日不存在相关情况但购买日以后开始出现的情况导致可抵扣暂时性差

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

异带来的经济利益预期能够实现），如果符合了递延所得税资产的确认条件，确认与企业合 并相关的递延所得税资产，计入当期损益（所得税费用），不调整商誉金额。

7、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公 司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果 和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围， 并对合并财务报 表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终 控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并 入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果及现金流量纳入本公司合并利润表及合 并现金流量表。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果及现金流量纳入本公司财务报表中。

本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与 按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的 情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。公司 内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目后单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

8、 现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的 外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

10、 金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

（1）金融资产的分类

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金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持 有意图和持有能力。

• a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

• b.应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等。

• c.可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。

• d.持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产 负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

• a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变 动损益。

• b. 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可 供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

• 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c. 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• d. 应收款项

应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃 市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报

价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

• (3) 金融资产转移

当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• a.所转移金融资产的账面价值；

• b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

• 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

(4) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的 因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计 入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

（5）金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他 金融负债按摊余成本计量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公

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司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不 应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五 名且大于二百万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价 法 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

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本期应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	15%	15%
2－3 年	40%	40%
3－4 年	60%	60%
4－5 年	80%	80%
5 年以上	100%	100%

• 12、 存货

• (1) 存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

• i. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• ii. 该存货的成本能够可靠地计量。

• (2) 存货分类

存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成 品、外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开 发产品和开发成本。

• (3) 存货的初始计量

存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

• a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可

• 归属于存货采购成本的费用。

• b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

• c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态

• 所发生的其他支出。

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• d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

• e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

• g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余

• 额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归 属的间接费用，计入存货成本。

• (4) 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

• (5) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领 用时一次计入成本费用。

• (6) 存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13、 长期股权投资

（1）投资成本确定

• a. 企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资 初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的 股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全 部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司会 于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值作为长期股权投资的初始投资成本。

• b. 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认方法

a. 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收 益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投 资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资 的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期 股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

b.权益法核算的长期股权投资

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施 加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单 位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外 的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本 公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

c. 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其 减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。

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14、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。投资性房地产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、 固定资产

• （1） 固定资产的初始确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他 设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2） 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

• a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前

• 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

• b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

• 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。

d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；

e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。

（3） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。

（4） 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	35	3-5	2.71
机器设备	8—14	3-5	6.79—11.88
电子设备及家具	4—14	3-5	6.79—24.25
运输设备	6—8	3-5	11.88—16.17
其他设备	4—14	3-5	6.79—24.25

每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。

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• （5） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期 损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

• （6） 固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

• （7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合 下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：

• a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

• 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

• c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

• 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

• e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者。

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16、 在建工程

在建工程成本按实际成本确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到 预定可使用状态后结转为固定资产。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产 存在减值迹象， 则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17、 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

• 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• b. 借款费用已经发生；

• c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

18、 无形资产

（1） 无形资产

A.无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。

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B.无形资产使用寿命及摊销

• a. 使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

	无形资产类别	估计使用年限
土地使用权		土地使用年限
软件		3 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。

（2） 研究与开发支出

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主 要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不 确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产：

• a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

• e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支

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出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的 迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提 资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

20、 附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

21、 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致 经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损， 不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

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于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。

22、 股份支付及权益

(1)股份支付的种类

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

a.以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

b.以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为 基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（3）修改和终止股份支付计划的处理

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如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条 件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分 或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

23、 股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额 记入库存股。

公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股 账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积 （股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 24、 收入

(1) 销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

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• (2) 提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入

企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

• (3) 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• c.出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

③出租开发产品成本能够可靠地计量。

• (4) 技术性收入

在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议 规定的时间和方法开票确认收入的实现。

25、 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。

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（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26、 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

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递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、 经营租赁与融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费。

（2）经营租赁

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

28、 持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是 公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价 值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

29、 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关 资产成本和费用。

30、 主要会计政策、会计估计的变更

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本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。

31、 前期差错更正

本年度本公司不存在前期会计差错更正。

三、 税项

1、主要税种及税率

公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率
	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
增值税	用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计	17%
	算)
营业税	应纳税营业额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%/25%

2、税收优惠及批文

（1）根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退” 税办法的通知》（国发[1997]8 号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于 进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7 号文），本公司出口退税实行 “免、抵、退”办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物 退税率的通知》（财税[2003]222 号文），本公司2011 年度出口轴承产品的增值税实际负担 率约为其出口销售额的2%。

（2）2005 年1 月1 日起，根据《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、 技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825 号）精神， “本公司技术开发、技术转让收入免征营业税，取消审批改为经所在地科技主管部门认定后 直接抵免”。2011 年经确认的技术开发为 12,940,000.00 元，免交营业税647,000.00 元。

(3) 公司本部已于2012 年1 月18 日取得河南省科技厅、财政厅、地税局、国税局《关 于公布河南省2011 年度通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科[2012]8），继续认定本公 司为“高新技术企业”（证书编号GF201141000007），有效期三年，从2011 年1 月1 日起 三年内减按15%的税率征收企业所得税。

四、 企业合并及合并财务报表

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(一) 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司简称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	经营范围
洛阳轴研精密 机械有限公司	轴研精机	控股子公司	洛阳市高新 技术开发区 丰华路6 号	机械加工	2380	数控设备、光机电一体化产 品、机械电子设备等的研 制、开发、生产、销售
洛阳轴研科工 有限公司	轴研科工	全资子公司	洛阳市高新 技术开发区 丰华路1 号	轴承制造	500	从事轴承、电主轴、轴承专 用工艺装备和检测仪器及 相关产品的
			安徽省阜阳
阜阳轴研轴承 有限公司	阜阳轴研	全资子公司	经济技术开 发区新阳大	轴承制造	3000	轴承及轴承单元的研制、开 发和销售
			道59 号

（续表一）

（续表一）
		实质上构成对子
子公司简称	期末实际出资额 （万元）	公司净投资的其 他项目余额（万		持股比例（％）	表决权比例 （％）
		元）
轴研精机	1561			65.59	65.59
轴研科工	500			100	100
阜阳轴研	3000			100	100
（续表二）
子公司简称	是否合并报表	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额		组织机构代码
轴研精机	是	9,395,589.19			7991937460
轴研科工	是				68315194X0
阜阳轴研	是				581511780

2、同一控制下企业合并取得的子公司

(1)子公司情况

子公司全称	子公司简称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	经营范围
						轴承及其轴系单元、金属材
洛阳轴承研究 所有限公司	洛轴所	全资子公司	洛阳市涧西 区吉林路	轴承研制及 服务	3000	料、复合材料及制品的开 发、试制、生产和销售；技
						术咨询服务

（续表一）

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		实质上构成对子
子公司简称	期末实际出资额 （万元）	公司净投资的其 他项目余额（万	持股比例（％）	表决权比例 （％）
		元）
洛轴所	12631.38		100	100
（续表二）
子公司简称	是否合并报表	少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额		组织机构代码
洛轴所	是			4156241490

（2）“同一控制下企业合并”的判断依据

公司与参与合并的上述企业在合并前后的 12 个月内均受中国机械工业集团有限公司最 终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。

（3）同一控制的实际控制人

上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为中国机械工业集 团有限公司。

(二) 合并范围发生变更的说明

1、 本期合并报表范围的变更情况

与上期相比，本期新增合并单位1 家，具体为：

公司名称	新增原因
阜阳轴研轴承有限公司	投资新设

2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体

	名称	期末净资产	期末净资产	本期净利润	本期净利润
阜阳轴研轴承有限公司			29,841,631.17		-158,368.83
(三)	少数股东权益和少数股东损益
公司	少数股东权 益年初金额	本期少数股 东损益	本期少数股 东其他增减	少数股东权 益期末金额	其他增减的 说明
轴研精机	8,850,436.06	786,023.13	-240,870.00	9,395,589.19	当年分红

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五、 合并财务报表主要项目注释

1、 货币资金

		期末余额			年初余额
项 目	外币金额	折算汇 率	人民币金额	外币金 额	折算汇 率	人民币金额
库存现金			207,028.65			60,661.18
人民币			207,028.65
银行存
款			111,372,634.88			95,112,138.59
人民币			111,166,609.62			94,915,086.10
欧元	9.82	8.161	80.16	1.89	8.807	16.64
美元	32,685.03	6.303	205,945.10	29,753.52	6.623	197,035.85
其他货币资
金			8,308,551.96			11,481,597.51
人民币			8,308,551.96			11,481,597.51
合 计			119,888,215.49			106,654,397.28

(1) 其他货币资金分类表

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	8,308,551.96	11,481,597.51
合 计	8,308,551.96	11,481,597.51

无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

• (2)公司于1995 年执行住房制度改革，售房收入存放于洛阳市住房公积金管理中心。截

• 止2011 年12 月31 日，该款项金额为4,711,545.83 元。

2、 应收票据

(1) 应收票据分类

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		72,381,545.64	29,025,577.85
商业承兑汇票		3,748,120.00	12,083,174.40
	合 计	76,129,665.64	41,108,752.25

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据（列示金额前五名）

序号	出票单位	出票日期	到期日	期末余额
1	山东奥德燃气有限公司	2011-09-15	2012-03-15	2,500,000.00
2	邳州市春晖纺织有限公司	2011-08-24	2012-02-24	2,200,000.00

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序号	出票单位	出票日期	到期日	期末余额
	太仓市广电网络传输有限责
3	任公司	2011-10-11	2012-04-11	2,000,000.00
4	深圳洛克威机械有限公司	2011-09-06	2012-03-06	2,000,000.00
5	重庆长江轴承股份有限公司	2011-07-15	2012-01-15	1,985,000.00
合计				10,685,000.00

注：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额142,075,942.09 元。

(3)票据贴现

序号	出票单位	票据类型	出票日期	到期日	期末余额
1	中航物资装备有限公司	银行承兑汇 票	2011-12-21	2012-6-21	9,300,000.00
合计					9,300,000.00

3、 应收账款

（1） 应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄计提
坏账准备	153,685,414.30	100	14,560,934.92	9.47	104,129,011.04	100	10,828,550.02	10.40
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计	153,685,414.30	100	14,560,934.92	9.47	104,129,011.04	100	10,828,550.02	10.40

应收账款种类的说明：

a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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			期末余额			年初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	134,211,633.51	87.33	6,710,581.65	89,090,455.86	85.56	4,454,522.79
1	至2 年	10,879,963.06	7.08	1,631,994.46	7,424,070.89	7.13	1,113,610.63
2	至3 年	2,163,387.35	1.41	865,354.94	2,421,806.70	2.33	968,722.68
3	至4 年	2,019,700.10	1.31	1,211,820.05	1,455,430.91	1.39	873,258.55
4	至5 年	1,347,732.31	0.88	1,078,185.85	1,594,056.55	1.53	1,275,245.24
5	年以上	3,062,997.97	1.99	3,062,997.97	2,143,190.13	2.06	2,143,190.13
	合计	153,685,414.30	100	14,560,934.92	104,129,011.04	100	10,828,550.02

（2） 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

（3） 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	应收账款期末余额	账龄	占应收账款总额的比例 （%）
第一名	客户	17,393,400.00	1 年以 内	11.32
第二名	客户	11,151,761.00	1 年以 内	7.26
第三名	客户	10,427,600.00	1 年以 内	6.79
第四名	客户	10,356,476.70	1 年以 内	6.74
第五名	客户	8,585,216.00	1 年以 内	5.59
合计	--	57,914,453.70	--	--

（4） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 (%)
郑州磨料磨具磨削研 究所	同一控制人	24,075.00	0.02
西安重型机械研究所 有限公司	同一控制人	8,400.00	0.01
合计		32,475.00	0.03

（5） 坏账准备

年初余额	本期增加	转回	本期减少	转销	期末余额
10,828,550.02	3,732,384.90				14,560,934.92

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4、 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末余额 金 额 占总额比例（%）	期末余额 金 额 占总额比例（%）	年初余额 金 额 占总额比例（%）	年初余额 金 额 占总额比例（%）
1 年以内	60,294,020.70	69.84	55,812,364.61	67.25
1-2 年	17,540,867.41	20.32	22,634,463.76	27.27
2-3 年	5,218,000.76	6.04	3,581,672.67	4.32
3 年以上	3,280,749.59	3.80	959,912.32	1.16
合 计	86,333,638.46	100	82,988,413.36	100

• (2) 账龄超过1 年的重要预付款项

序号	债务人	期末余额	未及时结算的原因
1	中建八局第三建设有限公司	13,678,460.00	工程未完工
2	洛阳市得宝机械设备有限公司	6,618,470.00	合同未执行完毕
3	洛阳建工集团有限公司	4,305,990.00	合同未执行完毕

• (3) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与公司关 系	期末余额		账龄	未结算原因
中建八局第三建设有限公司	提供劳务	13,678,460.00	2	年以内	工程未完工
机械工业第六设计研究院	同一控制 人	12,417,086.00	1	年以内	合同未执行完毕
洛阳市得宝机械设备有限公司	供应商	6,618,470.00	3	年以内	合同未执行完毕
大冶特殊钢股份有限公司	供应商	5,072,472.74	1	年以内	合同未执行完毕
洛阳建工集团有限公司	供应商	4,305,990.00	2	年以内	合同未执行完毕
合计		42,092,478.74

• (4) 期末无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

5、 应收股利

被投资单 位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	未收回原 因	相关款项 是否减值
账龄1 年以
内的应收股
利：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

被投资单 位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	未收回原 因	相关款项 是否减值
洛阳轴研
建设有限					款未支付	否
公司		377,500.00		377,500.00
合计		377,500.00		377,500.00

6、 其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄计提
坏账准备	5,200,851.51	100	448,827.46	8.63	6,114,679.72	100	701,020.93	11.46
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计	5,200,851.51	100	448,827.46	8.63	6,114,679.72	100	701,020.93	11.46

其他应收款种类的说明：

a) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额			年初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	4,691,778.63	90.21	234,588.94	3,705,924.87	60.61	185,296.24
1	至2 年	228,966.69	4.40	34,345.00	2,081,868.99	34.05	312,280.35
2	至3 年	51,870.00	1.00	20,748.00	231,327.54	3.78	112,117.02
3	至4 年	172,726.69	3.32	103,636.01	286.00	0.005	171.60
4	至5 年				20,583.00	0.34	16,466.40
5	年以上	55,509.50	1.07	55,509.51	74,689.32	1.22	74,689.32
	合计	5,200,851.51	100	448,827.46	6,114,679.72	100	701,020.93

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• （2） 期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

（3） 期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	其他应收款期末余 额		账龄	占其他应收款总额的比例 （%）
洛阳轴研建	同一关键管理
设开发有限	人员		1	年以内
公司		1,059,490.57			20.37
谷文辉	公司员工	622,672.50	1	年以内	11.97
冯涛	公司员工	544,000.00	1	年以内	10.46
张亭亭	公司员工	370,000.00	1	年以内	7.11
马智莉	公司员工	313,736.86	1	年以内	6.03
合计	--	2,909,899.93		--	--

（4） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
洛阳轴研建设开发	同一关键管理人员
有限公司		1,059,490.57	20.37
合计		1,059,490.57	20.37

（5） 坏账准备

年初余额	本期增加	本期减少 转回	转销	期末余额
701,020.93		252,193.47		448,827.46

7、 存货

(1) 存货的分类

项		期末余额			年初余额
目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原
材
料	41,227,993.69	1,769,933.82	39,458,059.87	33,801,342.61	1,260,207.56	32,541,135.05
在
产
品	96,615,528.08		96,615,528.08	57,645,087.14		57,645,087.14
库
存
商
品	70,001,465.65	5,052,760.07	64,948,705.58	57,419,923.90	3,819,683.40	53,600,240.50

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项		期末余额			年初余额
目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
合
计	207,844,987.42	6,822,693.89	201,022,293.53	148,866,353.65	5,079,890.96	143,786,462.69

(2) 存货跌价准备

存货种类	存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末账面余额
原材料		1,260,207.56	509,726.26			1,769,933.82
库存商品		3,819,683.40	1,233,076.67			5,052,760.07
	合计	5,079,890.96	1,742,802.93			6,822,693.89

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
原材料	成本与可变现净值孰 低计提
库存商品	成本与可变现净值孰 低计提
合计

8、 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产的构成

项目		期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额
委托理财			10,000,000.00	10,000,000.00
合计			10,000,000.00	10,000,000.00
(2) 可供出售金融资产减值准备
期初账面余额	本期增加	转回	本期减少 转销	期末账面余额
10,000,000.00				10,000,000.00

注：可供出售金融资产为委托理财投资，具体事项见或有事项的说明。

9、 长期股权投资

项目	期末余额 账面余额	减值准备	年初余额 账面余额	减值准备
长期股权投资	13,811,266.29		14,579,880.71	1,056,616.05
合计	13,811,266.29		14,579,880.71	1,056,616.05

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（1） 基本情况

							在被
	核					在被投	投资	减
被投资单位	算 方	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	资单位 持股比	单位 表决	值 准	本期现金 红利
	法					例(%)	权比	备
							例(%)
	成
国机财务有	本
限公司	法	1,000,000.00	7,362,786.63		7,362,786.63	0.55	0.55		225,000.00
北京均友科 技有限公司	成 本 法	500,000.00	774,432.27		774,432.27	10	10
北京中机诚	成
业质量认证	本
有限公司	法	100,000.00	109,371.41		109,371.41	3.23	3.23
	成
洛阳兆丰轴	本
承有限公司	法	1,190,490.00	1,190,490.00	-1,190,490.00		25	25
洛阳轴研建	权
设开发有限	益
公司	法	3,774,533.00	5,142,800.40	421,875.58	5,564,675.98	37.75	37.75		377,500.00
合计		6,565,023.00	14,579,880.1	-768,614.42	13,811,266.29				602,500.00

10、固定资产

(1) 固定资产情况

a. 固定资产账面原值：

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	149,863,339.39	24,481,299.76		174,344,639.15
机器设备	134,068,084.69	74,471,435.92	561,700.00	207,977,820.61
运输工具	6,896,030.14	481,805.79		7,377,835.93
电子设备及其
他	47,397,083.92	1,670,201.30	1,331,676.76	47,735,608.46
合计	338,224,538.14	101,104,742.77	1,893,376.76	437,435,904.15

本期由在建工程转入固定资产原价为 51,199,770.57 。

b. 累计折旧：

项目	年初余额	本期增加	其中：本期计 提	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	33,657,561.85	5,396,260.70	5,396,260.70		39,053,822.55

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	年初余额	本期增加	其中：本期计 提	本期减少	期末余额
机器设备	58,203,916.67	15,702,828.09	15,702,828.09	583,874.20	73,322,870.56
运输工具	3,083,321.56	967,560.12	967,560.12		4,050,881.68
电子设备及其
他	19,783,629.42	5,873,249.95	5,873,249.95	1,176,048.43	24,480,830.94
合计	114,728,429.50	27,939,898.86	27,939,898.86	1,759,922.63	140,908,405.73

c. 固定资产账面净值：

项目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物	135,290,816.60	116,205,777.54
机器设备	134,654,950.05	75,864,168.02
运输工具	3,326,954.25	3,812,708.58
电子设备及其他	23,254,777.52	27,613,454.50
合计	296,527,498.42	223,496,108.64

d. 固定资产账面价值：

项目	期末余额	年初余额
房屋及建筑物	135,290,816.60	116,205,777.54
机器设备	134,654,950.05	75,864,168.02
运输工具	3,326,954.25	3,812,708.58
电子设备及其他	23,254,777.52	27,613,454.50
合计	296,527,498.42	223,496,108.64

（2）本期洛阳轴承研究所有限公司“精密型重型机械轴承产业化项目”一期厂房投入使用， 新增房屋建筑物24,415,493.70 元，尚未办理房屋产权证书。

11、在建工程

（1） 在建工程项目

		期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面净值	账面余额	减值准 备	账面净值
1.在建设备	2,817,777.64		2,817,777.64	533,453.52		533,453.52
2.精密型重型
机械轴承产业
化一期				31,038,470.04		31,038,470.04
3.精密型重型
机械轴承产业
化二期	28,238,551.57		28,238,551.57
4.大型数控机
床电主轴及精	2,402,834.94		2,402,834.94

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面净值	账面余额	减值准 备	账面净值
密轴承产业化
合计	33,459,164.15		33,459,164.15	31,571,923.56		31,571,923.56

（2） 在建工程项目变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期增加	转入固定资产	转入固定资产	其他减 少	期末余额	资金来源	资金来源
1.在建设备	533,453.52	12,617,404.82		10,333,080.70			2,817,777.64	自有
2.精密型
重型机械								自有、借
轴承产业								款
化	31,038,470.04	38,066,771.40		40,866,689.87			28,238,551.57
3. 大型数
控机床电 主轴及精 密轴承产								自有、借 款
业化		2,402,834.94					2,402,834.94
合计	31,571,923.56	53,087,011.16		51,199,770.57			33,459,164.15	--
项目名称	预算数 (万元)	工程投 入占预 算比例 （%）		工程进度	利息资本化累 计金额		其中：本期 利息资本化 金额	本期利息资 本化率
1.精密型重型			一期工程已完
机械轴承产			工，二期正在进
业化	33,800	56.38		行		9,068,011.88	2,692,285.97		5.90
2. 大型数控
机床电主轴
及精密轴承
产业化	15,116	20.81	土建基本结束			572,638.89	572,638.89		6.56
合计	48,916	--		--		9,640,650.77	3,264,924.86		--

（3） 重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
1.精密型重型机械轴承产业化	一期工程已完工，二期正在 进行
2.大型数控机床电主轴及精密 轴承产业化	土建基本结束
12、 工程物资

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

类别	年初余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末余额
专用设备	5,901,452.46			5,901,452.46
合计	5,901,452.46			5,901,452.46
13、 固定资产清理
类别	期末余额		年初余额		转入清理的原因
设备报废		40,837.22			报废待处理
合计		40,837.22
14、 无形资产
类别	年初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	114,068,083.60		103,759,386.90		217,827,470.50
土地使用权	111,212,309.51		103,631,980.92		214,844,290.43
软件		2,855,774.09	117,905.98		2,973,680.07
商标权			9,500.00		9,500.00
二、累计摊销合计		9,335,231.27	3,291,439.94		12,626,671.21
土地使用权		7,171,480.80	2,797,912.47		9,969,393.27
软件		2,163,750.47	492,577.47		2,656,327.94
商标权			950.00		950.00
三、无形资产账面净值合
计	104,732,852.33				205,200,799.29
土地使用权	104,040,828.71				204,874,897.16
软件		692,023.62			317,352.13
商标权					8,550.00
四、减值准备合计
土地使用权
软件
商标权
五、无形资产账面价值合
计	104,732,852.33				205,200,799.29
土地使用权	104,040,828.71				204,874,897.16
软件		692,023.62			317,352.13
商标权					8,550.00

注：①本期摊销额 3,291,439.94 元。

②本期购入洛阳新区伊滨区 274076.809 平方米土地使用权，受让价格 52,373,430.92 元， 尚未办理土地使用权证。

15、长期待摊费用

项目	年初余额	本期 增加	本期摊销	累计摊销	其他 减少	期末余额	剩余摊销 期限	其他 减少 原因

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	年初余额	本期 增加	本期摊销	累计摊销	其他 减少	期末余额	剩余摊销 期限	其他 减少 原因
固定资产
修理费1	57,529.36		25,568.64	95,882.44		31,960.72	1年3个月
固定资产
修理费2	56,666.67		20,000.00	63,333.30		36,666.67	2年
工装楼改
造	354,007.96		126,947.20	407,675.30		227,060.76	1年9个月
开发区拆
安费1	299,610.29		160,115.20	661,080.80		139,495.09	10个月
开发区拆
安费2	128,741.51		46,815.12	152,149.12		81,926.39	1年9个月
特材车间
改造1	45,912.00		27,547.20	119,371.20		18,364.80	9个月
特材车间
改造2	61,505.21		22,365.52	72,687.90		39,139.69	1年8个月
暖气初装
费	200,000.00		100,000.00	900,000.0		100,000.00	1年
办公家俱	67,740.32		42,783.48	188,960.30		24,956.84	7个月
合计	1,271,713.32		572,142.36	2,661,140.36		699,570.96

16、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	4,797,743.50	5,592,778.24
应付工资-工资结余	952,503.66	952,503.65
递延收益	2,915,421.43	3,358,714.29
小计	8,665,668.59	9,903,996.18
递延所得税负债：
固定资产、无形资产-资产评估增值	10,246,379.34	17,486,046.44
小计	10,246,379.34	17,486,046.44

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	金额
应纳税差异项目
固定资产、无形资产-资产评估增值		68,309,195.60
小计		68,309,195.60
可抵扣差异项目

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	项目	金额
资产减值准备			31,832,456.32
应付工资-工资结余			6,350,024.38
递延收益			19,436,142.86
	小计		57,618,623.56

17、资产减值准备

项目	年初余额	本期计提额	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末余额
坏账准备	11,529,570.95	3,480,191.43			15,009,762.38
存货跌价准备	5,079,890.96	1,742,802.93			6,822,693.89
可供出售金融资产减值准
备	10,000,000.00				10,000,000.00
长期股权投资减值准备	1,056,616.05		1,056,616.05
合计	27,666,077.96	5,222,994.36			31,832,456.27

18、短期借款

（1） 短期借款分类

	类别	期末余额	年初余额
信用借款		100,000,000.00	20,000,000.00
	合计	100,000,000.00	20,000,000.00

资产负债表日后已偿还金额 1000 万元。

19、应付票据

类别	期末余额	其中：下一年度将到期 的金额	年初余额
银行承兑汇票	39,372,160.84	39,372,160.84	36,776,573.17
商业承兑汇票			3,819,216.35
合计	39,372,160.84	39,372,160.84	40,595,789.52

20、应付账款

	项目	期末余额	年初余额
1	年以内	117,769,386.74	46,306,946.34
1	至2年	3,645,213.29	1,337,902.16
2	至3年	827,317.67	550,202.84
3	年以上	1,653,584.31	1,515,470.98
	合计	123,895,502.01	49,710,522.32

注：无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无欠本公司关联方款项情 况。

21、预收款项

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	项目	期末余额	年初余额
1	年以内	36,338,292.93	13,040,322.23
1	至2年	2,273,555.06	1,692,186.33
2	至3年	315,800.06	2,776,171.05
3	年以上	3,811,940.06	1,971,928.95
	合计	42,739,588.11	19,480,608.56

（1） 期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（2） 欠本公司关联方款项情况

关联方名称	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
郑州磨料磨具磨削研究所		7,905.00
合肥通用机械研究院		95,100.00
22、应付职工薪酬
类别	年初余额	本期增加	本期支付	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	20,088,920.47	63,739,083.54	70,277,470.18	13,550,533.83
职工福利费		5,143,109.23	5,143,109.23
社会保险费	28,663.73	13,362,007.68	13,362,007.68	28,663.73
其中：基本医疗保险费		6,824,675.37	6,824,675.37
补充养老保险
基本养老保险费	24,167.00	3,197,786.64	3,197,786.64	24,167.00
年金（补充养老保险）		2,230,907.16	2,230,907.16
失业保险费		689,405.38	689,405.38
工伤保险费		232,907.43	232,907.43
生育保险费	4,496.73	186,325.70	186,325.70	4,496.73
住房公积金		2,557,082.00	2,557,082.00
工会经费和职工教育经费	3,950,741.92	2,598,455.27	1,360,559.25	5,188,637.94
其 他		4,537.89	4,537.89
其中：以现金结算的股份支付
合计	24,068,326.12	87,404,275.61	92,704,766.23	18,767,835.50

应付职工薪酬中无属拖欠性质的款项。

23、应交税费

	税种	期末余额	年初余额
增值税		-7,530,606.19	-6,029,954.30
营业税		203,909.60	163,790.65
城建税		102,749.40	392,576.87
企业所得税		6,117,557.50	8,311,271.46
个人所得税		157,164.37	173,662.45
房产税		479,298.77	456,389.19

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税种	期末余额	期末余额	年初余额
土地使用税		416,470.49	169,422.38
教育费附加		129,130.32	164,654.50
其他		84,159.74	100,316.61
合计		159,834.00	3,902,129.81
24、 应付股利
股东名称	期末余额	年初余额	超过1 年未支付原因
青岛和信机床有限公司	93,520.00
合计	93,520.00
25、 其他应付款
项目	期末余额		年初余额
应付住房基金		5,125,309.49	4,525,805.95
年金		5,145,716.99	5,145,716.99
技术贸易酬金		1,560,208.65	1,560,208.65
其他		5,389,361.92	8,764,035.45
合计		17,220,597.05	19,995,767.04

• ( 1 )账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：

A 房改出售职工住房形成应付住房基金 5,125,309.49 元，用于已售职工住房的维修；

B 技术贸易酬金 1,560,208.65 元，用于技术开发的奖励；

C 年金 5,145,716.99 ，用于连续工作一定年限后的补充养老保险的支付。

( 2 ) 欠持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项情况：

股东单位名称	期末余额		年初余额
中国机械工业集团有限公司		400,000.00

(3)欠本公司关联方款项情况

关联方名称	期末余额	年初余额
洛阳轴研建设开发有限公司	1,979,302.27	1,833,723.47
中国机械工业集团有限公司	400,000.00

26、一年内到期的非流动负债

（1） 分类

	项目	期末余额	年初余额
1	年内到期的长期借款	45,000,000.00
	合计	45,000,000.00

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（2） 1 年内到期的长期借款

a. 1 年内到期的长期借款

	项目	期末余额	年初余额
信用借款		45,000,000.00
	合计	45,000,000.00

b. 金额前五名的1 年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额 外币金额 本币金额	期末余额 外币金额 本币金额
国机财务有限责任公司	2009-1-20	2012-1-19	人民币	5.4		10,000,000.00
国机财务有限责任公司	2009-3-3	2012-3-2	人民币	5.4		20,000,000.00
国机财务有限责任公司	2009-8-19	2012-8-18	人民币	5.13		5,000,000.00
国机财务有限责任公司	2010-11-22	2012-11-21	人民币	5.04		10,000,000.00
合计						45,000,000.00

资产负债表日后已偿还的金额 30,000,000.00 。

27、长期借款

（1） 长期借款分类

类别	币种	借款单位	期末余额	年初余额
信用借款	人民币	洛阳轴承研究所 有限公司	40,000,000.00	75,000,000.00
信用借款	人民币	洛阳轴研科技股 份有限公司	75,000,000.00
合计			115,000,000.00	75,000,000.00

（2） 金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始 日	借款终止 日	币种	利率（%）	外币 金额	期末余额 本币金额
国机财务有限责任公司	2010-5-10	2013-5-9	人民币	4.86		20,000,000.00
国机财务有限责任公司	2010-8-19	2013-8-18	人民币	4.86		10,000,000.00
国机财务有限责任公司	2011-02-28	2013-02-28	人民币	6.1		10,000,000.00
				浮动利率，以人行基
				准利率调整日为贷
中信银行洛阳分行	2011-7-19	2014-7-18	人民币	款利率		50,000,000.00
交通银行洛阳分行	2011-8-19	2015-8-18	人民币	基准利率		25,000,000.00
合计						115,000,000.00

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贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	外币金额	年初余额 本币金额
国机财务有
限责任公司	2010-5-10	2013-5-9	人民币	4.86		20,000,000.00
国机财务有
限责任公司	2010-8-19	2013-8-18	人民币	4.86		10,000,000.00
国机财务有 限责任公司	2010-11-22	2012-11-21	人民币	5.04		10,000,000.00
国机财务有 限责任公司	2009-3-3	2012-3-2	人民币	5.4		20,000,000.00
国机财务有 限责任公司	2009-1-20	2012-1-19	人民币	5.4		10,000,000.00
国机财务有 限责任公司	2009-8-19	2012-8-18	人民币	5.13		5,000,000.00
合计						75,000,000.00

28、其他非流动负债

	项目	期末余额	年初余额
递延收益		70,551,142.86	47,133,272.48
	合计	70,551,142.86	47,133,272.48

说明：本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

项目名 称	性质	本期新增金额	预计转 入利润 表的期 间	预计1 年以内（含 1年）转入利润表 金额	期末余额
拨入科
技三项
费用	与资产相关	7,980,000.00	10年		7,980,000.00
科研项
目款	与收益相关	28,505,500.00	1-3年	9,000,000.00	24,293,000.00
合计		36,485,500.00		9,000,000.00	32,273,000.00

29、股本

	年初余额	年初余额		本期增减变动	本期增减变动			期末余额	期末余额
项目	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 （%）
1．有限售条件股份	4374	40.47						4374	40.47
(1) 国家持股

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	年初余额	年初余额		本期增减变动	本期增减变动			期末余额	期末余额
项目	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例 （%）
(2) 国有法人持股	4374	40.47						4374	40.47
2．无限售条件股份	6435	59.53						6435	59.53
(1) 人民币普通股	6435	59.53						6435	59.53
无限售条件股份小计	6435	59.53						6435	59.53
股份合计	10809	100						10809	100
30、 资本公积
类别	年初余额		本期增加		本期支付		期末余额
股本溢价	203,756,193.36						203,756,193.36
其他资本公积	1,000.00		6,994,418.58					6,995,418.58
合计	203,757,193.36		6,994,418.58				210,751,611.94

(1) 其他资本公积本期增加的说明：

本公司所属全资子公司洛阳轴承研究所有限公司2011 年认定为高新技术企业,所得税 率由25%调整为15%,调减了因资产评估增值确认的递延所税负债,相应调增资本公积金额 6,994,418.58 元。

31、盈余公积

类别	年初余额	本期增加	本期支付	期末余额
法定盈余公积金	24,104,972.17	3,431,253.92		27,536,226.09
任意盈余公积金	8,117,080.55			8,117,080.55
合计	32,222,052.72	3,431,253.92		35,653,306.64

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定 盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

本公司2011 年按净利润的10%提取法定盈余公积金3,431,253.92 元。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后， 任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

32、未分配利润

项目	期末余额	年初余额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	193,361,312.11	158,955,277.30	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）			--
调整后 年初未分配利润	193,361,312.11	158,955,277.30	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	63,541,465.80	47,835,518.69	--
减：提取法定盈余公积	3,431,253.92	2,620,483.88	10%

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项目	期末余额	年初余额	提取或分配比例
应付普通股股利	14,375,970.00	10,809,000.00
期末未分配利润	239,095,553.99	193,361,312.11

33、少数股东权益

子公司名称	期末余额	年初余额
洛阳轴研精密机械有限公司	9,395,589.19	8,850,436.06
合计	9,395,589.19	8,850,436.06

34、营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	613,411,082.87	517,923,019.11
其他业务收入	2,744,391.39	3,788,327.73
营业收入	616,155,474.26	521,711,346.84
营业成本	471,765,557.90	401,959,784.10

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
轴承制造业	569,623,498.44	453,627,328.64	461,441,051.43	371,469,595.89
技术性业务	39,936,643.12	17,718,295.61	56,481,967.68	27,866,607.61
合计	613,411,082.87	471,345,624.25	517,923,019.11	399,336,203.50

(3) 主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
产品销售收入	569,623,498.44	453,627,328.64	461,441,051.43	371,469,595.89
技术收入	39,936,643.12	17,718,295.61	56,481,967.68	27,866,607.61
合计	613,411,082.87	471,345,624.25	517,923,019.11	399,336,203.50
(4) 主营业务分地区

地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
华北	104,840,027.96	74,202,354.61	69,988,685.05	49,900,984.52
东北	28,965,608.37	20,840,674.10	44,463,204.97	34,488,159.55
华东	133,861,643.84	107,870,471.51	125,968,483.12	105,160,943.97
中南	198,911,863.98	155,253,240.06	158,887,515.54	115,254,770.88
西南	85,827,786.77	64,838,602.01	57,086,514.38	46,463,224.19
西北	38,692,205.01	32,016,756.58	44,084,363.28	33,465,979.16
境外	22,311,946.94	16,323,525.37	17,444,252.77	14,602,141.23

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地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
合计	613,411,082.87 471,345,624.25	517,923,019.11 399,336,203.50

(5) 本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （%）
第一名	62,219,917.78	10.10%
第二名	31,042,040.00	5.04%
第三名	25,138,461.56	4.08%
第四名	21,711,557.27	3.52%
第五名	17,472,760.00	2.84%
合计	157,584,736.61	25.58%

35、营业税金及附加

税种	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	967,818.28	854,321.76	当期服务性收入的5%
城建税	1,526,419.42	1,439,109.79	当期流转税额的7%
教育费附加	1,006,186.37	616,760.82	当期流转税额的5%
其他	244,020.29	21,223.42
合计	3,744,444.36	2,931,415.79

36、销售费用

	项目	本期金额	上期金额
包装费		669,894.46	214,841.36
运输费		3,523,097.93	2,257,904.90
展览费		1,044,247.50	1,145,268.13
广告费		1,288,125.81	430,764.71
销售服务费		914,495.30	741,251.36
职工薪酬		6,629,728.84	3,821,748.32
业务经费		6,549,091.20	5,031,370.21
折旧费		121,166.10	165,940.36
其他		907,285.88	1,112,063.25
	合计	21,647,133.02	14,921,152.60

37、管理费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		18,267,879.44	23,147,363.98
保险费		1,241,926.59	1,639,878.87
折旧费		2,223,597.05	2,391,715.49

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	本期金额	上期金额
修理费	1,177,343.99	382,610.07
无形资产摊销	3,166,412.13	2,926,605.03
长期待摊费用摊销	316,545.80	316,545.84
业务招待费	2,121,632.95	1,776,195.60
差旅费	1,569,726.19	1,404,556.96
办公费	2,222,669.77	2,247,563.97
水电费	540,031.52	659,083.76
税金	3,378,892.79	3,025,581.71
聘请中介机构费	390,191.00	381,894.00
咨询费	388,600.00	256,600.00
研究与开发费用	3,368,714.75	4,601,613.90
董事会费	200,065.00	360,276.00
其他	6,798,897.24	6,759,921.71
合计	47,373,126.21	52,278,006.89

38、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	7,924,133.82	1,046,611.55
减：利息收入	552,861.61	299,303.89
利息净支出	7,371,272.21	747,307.66
手续费支出	44,632.72	34,124.37
其他	419,719.13	-6,145.26
合计	7,835,624.06	775,286.77

39、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	3,480,191.43	2,817,727.18
存货跌价损失	1,742,802.93	839,305.59
合计	5,222,994.36	3,657,032.77
40、 投资收益

(1) 投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	225,000.00	300,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	799,375.58	1,030,421.98
处置长期股权投资产生的投资收益	7,756.05
合计	1,032,131.63	1,330,421.98

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
国机财务公司	225,000.00	300,000.00	现金分红减少
洛阳兆丰轴承有限 公司	7,756.05		公司已清算
合计	232,756.05	300,000.00	--

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
洛阳轴研建设开			本期被投资单位实现盈利减
发有限公司	799,375.58	1,030,421.98	少
合计	799,375.58	1,030,421.98	--
41、 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	49,080.41	20,249.16	49,080.41
其中：固定资产处置利得	49,080.41	20,249.16	49,080.41
政府补助	16,883,024.94	10,948,671.89	16,883,024.94
其他	-394,241.66	508,987.97	-394,241.66
合计	16,537,863.69	11,477,909.02	16,537,863.69

(1) 本期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额

政府补助的种类	政府补助的种类	当期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额 本期金额 上期金额	当期取得的计入当期损益的政府补助种类及金额 本期金额 上期金额
与资产相关的	拨入科技三项费用	2,854,285.72	1,489,285.71
政府补助	小计	2,854,285.72	1,489,285.71
与收益相关的 政府补助	科研项目款 科学事业费支出 小计	8,816,500.00 5,212,239.22 14,028,739.22	7,090,000.00 2,369,386.18 9,459,386.18

42、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	6,078.94	11,801.14
其中：固定资产处置损失	6,078.94	11,801.14
对外捐赠	14,500.00
其他	31,578.00	33,175.00
合计	52,156.94	44,976.14
43、 所得税费用
项目	本期金额		上期金额

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得
税	10,763,864.73	12,835,233.59
递延所得税调整	993,079.07	-3,301,658.84
合计	11,756,943.80	9,533,574.75

44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：

（1）加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/ （E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）稀释每股收益

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。

45、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补贴及其他拨款	40,050,895.32	43,726,700.00
利息收入	552,861.61	299,303.89
代理业务收到现金		24,796,680.57
职工借款收回	4,170.00	149,248.35
汇票到期及贴现收到的现金		9,771,566.66
其他	93,827.94	2,272,071.66
合计	40,701,754.87	81,015,571.13

支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
代理业务支付的现金		24,796,680.57
职工借款支出	6,107,828.47	15,423,585.74
支付的差旅费	5,781,470.54	5,448,245.49
财务手续费支出	44,632.72	34,124.37
业务招待费	4,528,090.55	3,790,725.70
保险费	1,796,988.71	1,639,878.87
其他	1,918,128.16	5,173,776.46
合计	20,177,139.15	56,307,017.20

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付分红手续费	23,227.92	17,462.34
支付中介机构咨询费	200,000.00	200,000.00
其他	200,000.00
合计	423,227.92	217,462.34

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

现金流量表补充资料

（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	64,327,488.93	48,418,448.03
加：资产减值准备	5,222,994.36	3,657,032.77
固定资产折旧	27,939,898.86	21,461,194.50
无形资产摊销	3,291,439.94	3,061,938.35
长期待摊费用摊销	572,142.36	619,632.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失	-43,001.47	-8,448.02
财务费用	7,924,133.82	1,046,611.55
投资损失	-1,032,131.63	-1,330,421.98
递延所得税资产减少	1,238,327.59	-2,914,500.58
递延所得税负债增加	-245,248.52	-387,158.26
存货的减少	-58,978,633.77	-21,561,395.18
经营性应收项目的减少	-69,048,491.12	-55,690,398.89
经营性应付项目的增加	73,865,458.66	44,430,366.50
经营活动产生的现金流量净额	55,034,378.01	40,802,901.39
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	119,888,215.49	106,654,397.28
减：现金的年初余额	106,654,397.28	92,766,566.55
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	13,233,818.21	13,887,830.73

（2） 现金和现金等价物

项目	期末余额	年初余额
一、现金	119,888,215.49	106,654,397.28
其中：库存现金	207,028.65	60,661.18
可随时用于支付的银行存款	111,372,634.88	95,112,138.59
可随时用于支付的其他货币资金	8,308,551.96	11,481,597.51
二、年末现金及现金等价物余额	119,888,215.49	106,654,397.28

六、 关联方及关联交易

1、 关联方关系

关联方的认定标准：

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

下列各方构成本公司的关联方：

A．本公司的母公司；

B．本公司的子公司；

• C．与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• D．对本公司实施共同控制的投资方；

• E．对本公司施加重大影响的投资方；

F．本公司的合营企业；

G．本公司的联营企业；

• H．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• I．本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

J．本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

• (1) 存在控制关系的关联方

(1) 母公司

母公司 名称	关 联 关 系	企业类 型	注 册 地	法 人 代 表	业务性 质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例（%）	母公司对本 公司的表决 权比例（%）	本企业 最终控 制方	组织机构 代码
中国机 械工业 集团有 限公司	母 子 公 司	有限责 任公司	北 京	任 洪 斌	进出口 贸易	7,127,010,000.00	40.47	40.47	中国机 械工业 集团有 限公司	100008034

本企业的母公司情况的说明：

本公司的最终控制方为中国机械工业集团有限公司。

母公司名称	年初余额	本期增加	本期减 少	期末余额
中国机械工业集团有限公		527,010,000.0		7,127,010,000.0
司	6,600,000,000.00	0		0

• (2) 子公司

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本公司子公司情况详见附注四、（一）、（二）。

(2) 不存在控制关系的关联方

a. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
国机财务有限责任公司	同一控制人	10001934-X
洛阳轴研建设开发有限公司	联营	68079689-X
机械工业第六设计研究院	同一控制人	170054298
郑州磨料磨具磨削研究所	同一控制人	416047697
中国联合工程公司	同一控制人	100001633
一拖(洛阳)汇德工装有限公司	同一控制人	785072468
重庆仪表材料研究所	同一控制人	203207909
中机十院国际工程有限公司	同一控制人	73245721-7
沈阳仪表科学研究院	同一控制人	817888438
西安重型机械研究所	同一控制人	435231932
北京海洲贸易有限责任公司	同一控制人	101225030
合肥通用机械研究院	同一控制人	70505480X
长春机械科学研究院有限公司	同一控制人	723163057
上海华隆进出口公司	同一控制人	132223783

关联方交易

(1) 采购商品、接受劳务情况表

	关联	关联交易定	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	交易 内容	价方式及决 策程序	金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
洛阳轴研建 设开发有限 公司	接受 劳务	市场价	6,288,030.63	100	8,116,381.76	97.13
机械工业第 六设计研究 院	接受 劳务	市场价			180,000.00	2.15
重庆仪表材 料研究所	采购 商品	市场价			132,686.32	0.04
中机十院国 际工程有限 公司	接受 劳务	市场价			60,000.00	0.72
上海华隆进 出口公司	采购 商品	市场价	126,182.90	0.03
合计			6,414,213.53		8,489,068.08

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(2) 出售商品、提供劳务情况表

关联方	关联 交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%）	本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%）	上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%）	上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%）
洛阳轴研建设开	出售
发有限公司	商品	市场价	1,128,894.61	0.18	826,953.86	0.1585
一拖(洛阳)汇德	出售
工装有限公司	商品	市场价			6,389.74	0.0012
沈阳仪表科学研	出售
究院	商品	市场价			891,880.34	0.1710
郑州磨料磨具磨	出售
削研究所	商品	市场价			205,982.91	0.0395
西安重型机械研	出售
究所	商品	市场价			71,794.87	0.0138
北京海洲贸易有	出售
限责任公司	商品	市场价			20,512.82	0.0039
上海华隆进出口	出售
公司	商品	市场价	32,478.63	0.01
合计			1,161,373.24	0.28	2,023,514.54	0.3879

(3) 其他关联交易

资金融通

金融通
			本年贷款利
关联公司名称	年末贷款余额	利率	息	上年贷款利息
国机财务有限责任公司	105,000,000.00	基准利率	5,810,543.46	2,769,000.00
合计	105,000,000.00		5,810,543.46	2,769,000.00

关联公司名称	年末存款余额	利率	本年存款利息	上年存款利息
国机财务有限责任公司	39,702,285.03	基准利率	113,716.59	17,869.54
合计	39,702,285.03		113,716.59	17,869.54

2、 关联方应收应付款项

• (1) 上市公司应收关联方款项

• a. 应收账款

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债务人	期末余额 账面余额 坏账准备	期末余额 账面余额 坏账准备	年初余额 账面余额 坏账准备	年初余额 账面余额 坏账准备
洛阳轴研建设开发有限公司			340,716.75	17,035.84
郑州磨料磨具磨削研究所	24,075.00	3,611.25	24,075.00	1,203.75
西安重型机械研究所有限公司	8,400.00	1,260.00	8,400.00	420.00

b. 其他应收款

债务人	期末余额 账面余额 坏账准备	年初余额 账面余额 坏账准备
洛阳轴研建设开发有限公司	1,059,490.57 52,974.53	3,033,520.47 251,713.22

c.预付账款

债权人	期末余额	年初余额
长春机械科学研究院有限公司	130,500.00
郑州磨料磨具磨削研究所	46,800.00
机械工业第六设计研究院有限公司	12,417,086.00

(2) 上市公司应付关联方款项

a. 应付账款

债权人	期末余额	年初余额
洛阳轴研建设开发有限公司		1,671,024.96
重庆仪表材料研究所		65,570.30
b. 预收账款
债权人	期末余额	年初余额
郑州磨料磨具磨削研究所	7,905.00
合肥通用机械研究院	95,100.00

c. 其他应付款

债权人	期末余额	年初余额
洛阳轴研建设开发有限公司	1,979,302.27	1,833,723.47
中国机械工业集团有限公司	400,000.00

3、 关键管理人员薪酬

	姓名	职务	本期金额	上期金额
吴宗彦		董事长、总经理	475,000.00	380,000.00
杨晓蔚		副董事长	286,000.00	270,000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

姓名	职务	本期金额	上期金额
赵滨海	副总经理	260,000.00	225,000.00
王景华	副总经理	260,000.00	225,000.00
俞 玮	副总经理、董事会秘 书	260,000.00	225,000.00
梁 波	副总经理	260,000.00	225,000.00
合计		1,801,000.00	1,550,000.00
七、 或有事项

2002 年 9 月本公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司（以下简称“轴研所”）委 托金新信托投资股份有限公司进行国债投资 1000.00 万元，由德恒证券有限责任公司担保，年 收益率 13%( 包括国债票面利息收益 ) 。 2003 年 9 月因金新信托未能清偿本金，将原合同延期半 年。

2004 年 3 月轴研所发出《法律顾问函》要求清偿债务未果；

2006 年 5 月，轴研所再次催债，发现德恒证券上海周家嘴路营业部违规操作分次将资金 在 2003 年 9 月 22 日前全部划走；

2006 年 6 月，轴研所根据法律顾问意见，启动司法程序向洛阳市中级人民法院递交《起 诉书》；

2007 年 10 月 18 日上海市第一中级人民法院对德恒证券宣告破产并成立清算组；

2010 年 11 月 15 日，德恒证券管理人致轴研所《债权审核结果通知书》确认债权 970 万

• 元；

2010 年 11 月 22 日，轴研所向德恒证券管理人确认债权 970 万元无异议；

德恒证券目前正处于破产清算过程中；

该项投资已经全额计提减值准备。

八、 承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

• 1、 重要的资产负债表日后事项说明

• (1) 资产负债表日后公司利润分配方案

拟分配的利润或股利情况

本公司拟以当前公司总股本 139,302,174 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1.00 元（含税），共计 1,393.02 万元，剩余未分配利润结转下年；用资本公积金向全体股东 每 10 股转增 10 股，每股面值 1 元，共计 139,302,174 股，转增完成后，公司总股本变为 278,604,348 股。

2、 资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利	13,930,217.40
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 其他资产负债表日后事项说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]110 号文核准，轴研科技向截至股权登记日 2012 年 3 月 2 日登记在册的全体股东，按照每 10 股配 3 股的比例配售，配股价为每股人 民币 12.50 元。截至认购缴款结束日 2012 年 3 月 9 日，公司无限售条件流通股股东有效 认购数量为 18,090,174 股，认购金额为 226,127,175 元；有限售条件流通股股东有效认购数 量为 13,122,000 股，认购金额为 164,025,000 元。有效认购数量共计 31,212,174 股，认购 金额总计为人民币 390,152,175 元，占本次可配股份总数 32,427,000 股的 96.25%，超过了 中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》中关于“原股东认购股票的数量未 达到拟配售数量百分之七十”视为发行失败的限制，本次配股发行成功。配股后本公司股本 由原来的 108,090,000.00 增加为 139,302,174.00 。

十、 其他重要事项

无

十一、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）应收账款按种类披露：

		期末余额				年初余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额	比例 （%）	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额	比例 （%）	账面余额 金额	比例 （%）	坏账准备 金额 比例 （%）
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄计
提坏账准
备	76,236,849.09	100	9,562,358.09	12.54	65,596,120.17	100	8,632,277.37	13.16
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计	76,236,849.09	100	9,562,358.09	12.54	65,596,120.17	100	8,632,277.37	13.16

应收账款种类的说明：

a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额		年初余额	年初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备
1	年以内	64,571,573.97	84.70	3,228,578.69	51,877,058.39	79.09	2,593,852.92
1	至2 年	4,112,222.79	5.39	616,833.42	6,447,154.49	9.83	967,073.17
2	至3 年	1,372,998.95	1.80	549,199.58	2,187,857.90	3.33	875,143.16
3	至4 年	1,862,951.30	2.44	1,117,770.78	1,443,330.91	2.20	865,998.55
4	至5 年	1,335,632.31	1.75	1,068,505.85	1,552,544.55	2.37	1,242,035.64
5	年以上	2,981,469.77	3.91	2,981,469.77	2,088,173.93	3.18	2,088,173.93
	合计	76,236,849.09	100.00	9,562,358.09	65,596,120.17	100.00	8,632,277.37

（1） 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

（2） 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	应收账款期末余额		账龄	占应收账款总额的比例 （%）
第一名	客户	11,151,760.00	1	年以内	14.63
第二名	客户	7,185,333.62	1	年以内	9.43
第三名	客户	5,241,436.61	1	年以内	6.88
第四名	客户	4,998,185.74	1	年以内	6.56
第五名	客户	3,203,276.90	1	年以内	4.20
合计	--	31,779,992.87		--	--

（3） 应收关联方账款情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

单位名称	与本公司关 系	金额	占应收账款总额的比例 (%)
洛阳轴承研究所有限公司	全资子公司	4,998,185.74	6.56
郑州磨料磨具磨削研究所	同一控制人	24,075.00	0.03
西安重型机械研究所有限公
司	同一控制人	8,400.00	0.01
合计		5,030,660.74	6.56

（4） 坏账准备

年初余额	本期增加	转回	本期减少	转销	期末余额
8,632,277.37	930,080.72				9,562,358.09

2、 其他应收款

（1） 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备 金额 比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款	18,717,856.66	86.83			7,559,695.00	82.42
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄计
提坏账准
备	2,838,755.75	13.17	190,326.64	6.70	1,612,145.11	17.58	181,809.66	11.00
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计	21,556,612.41	100	190,326.64		9,171,840.11	100	181,809.66

a. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

			期末余额			年初余额
	账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
1	年以内	2,677,072.75	12.42	133,853.64	1,069,911.38	66.36	53,495.56
1	至2 年	81,800.00	0.38	12,270.00	410,199.19	25.44	61,529.88
2	至3 年	18,800.00	0.09	7,520.00	101,865.54	6.32	40,746.22
3	至4 年	61,000.00	0.28	36,600.00	286.00	0.02	171.60
4	至5 年				20,083.00	1.25	16,066.40
5	年以上	83.00	0.00	83.00	9,800.00	0.61	9,800.00
	合计	2,838,755.75	100.00	190,326.64	1,612,145.11	100.00	181,809.66

（2） 期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

（3） 期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	其他应收款期末余 额		账龄	占其他应收款总额的比例（%）
洛阳轴承研
究所有限公	全资子公司
司		17,217,856.66	1	年以内	79.87
阜阳轴研轴 承有限公司	全资子公司	1,500,000.00	1	年以内	6.96
谷文辉	公司员工	622,672.50	1	年以内	2.89
冯涛	公司员工	544,000.00	1	年以内	2.52
张亭亭	公司员工	370,000.00	1	年以内	1.72
合计	--	20,254,529.16		--	--

（4） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
洛阳轴承研究所有 限公司	全资子公司	17,217,856.66	79.87
阜阳轴研轴承有限 公司	全资子公司	1,500,000.00	6.96
合计		18,717,856.66	86.83

（5） 坏账准备

年初余额	本期增加	转回	本期减少	转销	期末余额
181,809.66	8,516.98				190,326.64

3、 长期股权投资

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项目	期末余额 账面余额 减值准备	期末余额 账面余额 减值准备	年初余额 账面余额 减值准备	年初余额 账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资	176,923,844.74		146,923,844.74
合计	176,923,844.74		146,923,844.74

(1) 被投资单位主要信息

被投资单位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被 投资 单位 表决 权比 例 (%)
1、子公司
洛阳轴研精	成
密机械有限	本
公司	法	15,610,000.00	15,610,000.00		15,610,000.00	65.59	65.59
洛阳轴研科	成
工有限公司	本
	法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	100	100
洛阳轴研所	成
有限公司	本
	法	126,313,844.74	126,313,844.74		126,313,844.74	100	100
阜阳轴研轴 承有限公司	成 本 法	30,000,000.00		30,000,000.00	30,000,000.00	100	100
子公司小计		176,923,844.74	146,923,844.74	30,000,000.00	176,923,844.74
合计		176,923,844.74	146,923,844.74	30,000,000.00	176,923,844.74

4、 营业收入及营业成本

（1） 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	330,897,818.90	331,696,936.98
其他业务收入	4,836,062.41	2,877,155.08
营业收入	335,733,881.31	334,574,092.06
营业成本	242,240,787.65	252,619,734.31

（2） 主营业务（分行业）

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行业名称 本期金额 上期金额

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
轴承制造业	330,897,818.90	238,708,011.73	331,696,936.98	250,668,065.69
合计	330,897,818.90	238,708,011.73	331,696,936.98	250,668,065.69

(3) 主营业务（分产品）

产品名	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
称	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
产品销
售收入	311,349,965.82	224,518,299.04	300,574,145.70	225,963,547.58
技术收
入	15,669,760.28	14,189,712.69	31,122,791.28	24,704,518.11
合计	330,897,818.90	238,708,011.73	331,696,936.98	250,668,065.69

(4) 主营业务分地区

地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
华北	75,436,019.37	51,969,691.97	52,510,601.20	38,029,397.27
东北	13,572,410.65	7,777,608.78	22,511,472.67	16,091,013.40
华东	58,045,457.95	44,660,943.48	59,070,041.94	48,367,094.21
中南	72,450,783.53	54,939,862.98	101,069,378.15	74,859,314.01
西南	68,299,509.94	48,226,546.75	41,171,623.68	31,172,538.70
西北	20,781,690.52	14,809,832.39	37,919,566.57	27,546,566.87
境外	22,311,946.94	16,323,525.37	17,444,252.77	14,602,141.23
合计	330,897,818.90	238,708,011.73	331,696,936.98	250,668,065.69

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （%）
第一名	46,854,979.62	13.96
第二名	25,138,461.56	7.49
第三名	21,711,557.27	6.47
第四名	9,531,418.83	2.84
第五名	7,955,228.12	2.37
合计	111,191,645.40	33.12

5、 投资收益

(1) 投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	459,130.00
合计	459,130.00

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(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
洛阳轴研精密机械有 限公司	459,130.00		当年进行利润分配
合计	459,130.00		--

6、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	34,312,539.22	26,204,838.82
加：资产减值准备	2,681,400.63	2,665,658.46
固定资产折旧	19,559,675.70	16,995,784.05
无形资产摊销	1,049,003.54	919,550.94
长期待摊费用摊销	429,358.88	476,849.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失	-71,388.81	-8,448.02
财务费用	5,386,784.86	818,178.21
投资损失	-459,130.00
递延所得税资产减少	41,120.25	-2,609,607.77
存货的减少	-33,722,292.43	-5,408,532.54
经营性应收项目的减少	-38,344,343.55	-32,984,970.99
经营性应付项目的增加	29,014,451.98	16,277,039.26
经营活动产生的现金流量净额	19,877,180.27	23,346,339.50
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	85,796,542.09	66,483,799.59
减：现金的年初余额	66,483,799.59	52,610,905.92
现金及现金等价物净增加额	19,312,742.50	13,872,893.67

十二、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

（1） 根据中国证券监督管理委员会发布的《 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（2010） 规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	43,001.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

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项目	金额	说明
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	16,883,024.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-440,319.66
所得税影响额	-2,472,056.61
少数股东权益影响额(税后)	1,040.09
合计	14,014,690.23

2 、 净资产收益率及每股收益

（1） 2011 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.31%	0.59	0.59
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	8.92%	0.46	0.46

（2） 2010 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.22%	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	7.48%	0.36	0.36

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2012 年 4 月18 日批准报出。

洛阳轴研科技股份有限公司

二〇一二年四月十八日

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