Sinoma Science & Technology Co.,Ltd. — Board/Management Information 2013

Dec 18, 2013

中材科技股份有限公司独立董事

关于第四届董事会第十五次临时会议有关事项的独立意见书

中材科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十五次临时会议 于二〇一三年十二月十八日以传真表决的方式召开，会议审议了《关于公司会计 估计变更及会计政策补充的议案》等事项，各位董事对会议议案进行单独审议并 予以表决。根据《中小企业板上市公司规范运作指引》、《关于上市公司建立独立 董事制度的指导意见》等相关规定，经对公司经营行为的审核、监督，以及对有 关资料的认真审阅，基于独立、客观、公正的立场，发表独立董事意见如下：

一、我们认为本次董事会的召开及全部过程符合《公司法》、《公司章程》及 有关法律法规规定的法定程序，是合法、有效的。

二、对于《关于公司会计估计变更、会计政策补充的议案》的独立意见：

（1）公司根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的相关规 定，对应收款项的减值测算进行了复核，并依据公司实际情况，对应收款项的减 值测算进行变更，符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差 错更正》的相关规定。

公司根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的相关规定，对固定资产 的使用寿命、预计净残值进行了复核，并依据公司实际情况，对固定资产的折旧 年限和预计净残值进行变更，符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估 计变更和差错更正》的相关规定。

公司根据《企业会计准则第 14 号――收入》、《企业会计准则第 15 号—— 建造合同》的相关规定，对新增建设移交方式参与公共基础设施建设业务，制订 会计核算办法。

（2）本次会计估计变更及会计政策补充依据充分、客观，变更后的公司主 要会计政策能够更真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公 司利益和股东利益的情形。

（3）本次会计估计变更、会计政策补充的审议表决程序均符合《公司法》、 《中小企业板信息披露业务备忘录第 13 号：会计政策及会计估计变更》及公司 《章程》的有关规定。

（4）基于上述核查，对公司本次会计估计变更及会计政策补充事项无异议。

独立董事： 贾小梁 陆风雷

李东昕

二〇一三年十二月十八日

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