Sinoma Science & Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 25, 2008

中材科技股份有限公司

2007 年度财务报表的审计报告

天健华证中洲审(2008)GF 字第010002 号

目 录：

• 审计报告

• 中材科技股份有限公司 2007 年度财务报表

• 中材科技股份有限公司 2007 年度财务报表附注

审 计 报 告

天健华证中洲审(2008)GF 字第010002 号

中材科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中材科技股份有限公司财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、 合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动 表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是中材科技股份有限公司管理层的责任。这种责任 包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，中材科技股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了中材科技股份有限公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果 和现金流量。

中国注册会计师

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司

· 中国 北京 中国注册会计师

报告日期： 2008 年 4 月 23 日

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资产负债表

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

资产	资产	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
		附注	2007-12-31	2006-12-31	附注	2007-12-31	2006-12-31
流动资产：
	货币资金	九、1	310,593,678.43	357,715,583.32		226,981,905.35	294,884,885.70
	交易性金融资产		-	-		-	-
	应收票据	九、2	26,017,821.55	11,060,457.65		19,952,801.55	8,483,392.00
	应收账款	九、3	158,464,260.47	117,934,301.00	十、1	100,875,794.54	91,554,632.52
	预付款项	九、4	56,080,102.79	81,152,263.62		23,254,434.28	67,594,710.93
	应收利息		-	-		-	-
	应收股利	九、5	4,968,284.64	877,680.00		4,968,284.64	877,680.00
	其他应收款	九、6	41,795,256.13	3,893,204.98	十、2	55,912,038.42	6,207,059.09
	存货	九、7	128,253,736.02	91,028,037.87		70,178,132.13	56,222,979.86
	一年内到期的非流动资产		-	-		-	-
	其他流动资产		-	-		-	-
流动资产合计			726,173,140.03	663,661,528.44		502,123,390.91	525,825,340.10
非流动资产：
	可供出售金融资产		-	-		-	-
	持有至到期投资		-	-		-	-
	长期应收款		-	-		-	-
	长期股权投资	九、8	55,636,886.36	24,192,844.17	十、3	215,636,886.36	158,192,844.17
	投资性房地产		-	-		-	-
	固定资产	九、9	420,827,086.56	115,279,165.78		178,743,651.25	66,958,440.76
	在建工程	九、10	93,413,305.48	246,030,962.91		67,575,009.38	56,225,391.08
	工程物资		-	9,112,823.56		-	9,112,823.56
	固定资产清理		-	-		-	-
	生产性生物资产		-	-		-	-
	公益性生物资产		-	-		-	-
	油气资产		-	-		-	-
	无形资产	九、11	84,455,437.91	60,356,540.21		65,015,124.17	44,632,362.98
	研发支出	九、12	1,396,945.89	-		474,645.89	-
	商誉		-	-		-	-
	长期待摊费用		-	-		-	-
	递延所得税资产	九、13	3,977,957.04	3,044,391.96		3,110,816.03	2,185,671.70
	其他非流动资产		-	-		-	-
非流动资产合计			659,707,619.24	458,016,728.59		530,556,133.08	337,307,534.25
资产总计			1,385,880,759.27	1,121,678,257.03		1,032,679,523.99	863,132,874.35

所附注释系财务报表组成部分

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表（续）

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

负债及股东权益	负债及股东权益	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
		附注	2007-12-31	2006-12-31	附注	2007-12-31	2006-12-31
流动负债：
	短期借款	九、14	275,000,000.00	52,000,000.00		220,000,000.00	27,000,000.00
	交易性金融负债		-	-		-	-
	应付票据	九、15	15,592,400.00	6,583,737.00		15,592,400.00	5,790,537.00
	应付账款	九、16	112,168,732.25	71,766,084.26		67,325,280.93	39,187,677.28
	预收款项	九、17	51,344,683.24	73,799,109.33		31,949,251.72	54,583,599.09
	应付职工薪酬	九、18	7,208,614.27	11,715,850.34		1,022,412.99	5,759,940.35
	应交税费	九、19	12,474,538.31	8,802,081.77		8,254,416.01	5,128,484.36
	应付利息		-	-		-	-
	应付股利		-	-		-	-
	其他应付款	九、20	4,544,993.78	11,387,030.00		20,791,577.74	76,250,699.79
	一年内到期的非流动负债	九、21	40,000,000.00	-		40,000,000.00	-
	其他流动负债		-	-		-	-
流动负债合计			518,333,961.85	236,053,892.70		404,935,339.39	213,700,937.87
非流动负债：
	长期借款	九、22	80,000,000.00	170,000,000.00		-	40,000,000.00
	应付债券
	长期应付款
	专项应付款	九、23	45,850,000.00	39,850,000.00		26,620,000.00	26,620,000.00
	预计负债
	递延所得税负债	九、24	176,294.48	-		33,830.73	-
	其他非流动负债	九、25	52,920,961.94	39,342,027.57		14,632,031.33	11,273,235.13
非流动负债合计			178,947,256.42	249,192,027.57		41,285,862.06	77,893,235.13
负债合计			697,281,218.27	485,245,920.27		446,221,201.45	291,594,173.00
股东权益：
	股本	九、26	150,000,000.00	150,000,000.00		150,000,000.00	150,000,000.00
	减：库存股		-	-		-	-
	资本公积	九、27	336,530,513.12	336,143,465.58		336,130,513.12	335,743,465.58
	盈余公积	九、28	22,420,394.05	17,967,136.68		22,420,394.05	17,967,136.68
	未分配利润	九、29	147,947,265.65	107,333,279.77		77,907,415.37	67,828,099.09
	外币报表折算差额		-	-		-	-
	归属于母公司的股东权益		656,898,172.82	611,443,882.03		586,458,322.54	571,538,701.35
	少数股东权益		31,701,368.18	24,988,454.73		-	-
股东权益合计			688,599,541.00	636,432,336.76		586,458,322.54	571,538,701.35
负债和股东权益合计			1,385,880,759.27	1,121,678,257.03		1,032,679,523.99	863,132,874.35

所附注释系财务报表组成部分

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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利润表

编制单位：中材科技股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	项目	项目	合并	合并	合并	母公司	母公司	母公司
			附注	2007 年度	2006 年度	附注	2007 年度	2006 年度
一、	营业收入		九、30	886,857,457.63	649,855,089.51	十、4	563,046,805.45	422,433,743.78
	其中：主营业务收入			865,680,404.83	623,091,737.66		555,572,659.48	401,453,343.14
	其他业务收入			21,177,052.80	26,763,351.85		7,474,145.97	20,980,400.64
	减：	营业成本	九、31	664,777,352.96	489,698,884.87	十、5	423,417,180.68	320,500,156.01
		其中：主营业务成本		646,594,203.58	464,661,658.66		417,919,991.93	300,946,348.34
		其他业务成本		18,183,149.38	25,037,226.21		5,497,188.75	19,553,807.67
		营业税金及附加	九、32	6,767,731.79	5,800,798.71		3,371,061.87	2,507,583.62
		销售费用		26,776,142.13	22,085,611.19		13,377,790.30	12,513,165.92
		管理费用		125,372,599.18	70,416,719.13		78,844,211.07	53,180,705.67
		财务费用	九、33	13,659,995.78	5,265,438.34		8,602,432.10	4,202,482.29
		资产减值损失	九、34	7,854,267.57	5,342,392.11		6,555,593.07	2,617,844.63
	加：	公允变动收益（损失 以"-"填列)		-	-		-	-
		投资收益	九、35	2,928,426.83	2,238,221.67	十、6	4,658,409.58	9,879,902.78
		其中:对联营企业和 合营企业的投资收益		2,928,426.83	2,238,221.67		2,928,426.83	2,238,221.67
二、	营业利润（亏损以"-"填列)			44,577,795.05	53,483,466.83		33,536,945.94	36,791,708.42
	加：	营业外收入	九、36	46,425,589.65	10,034,983.51		14,328,755.43	8,983,494.36
	减：	营业外支出	九、37	872,867.81	376,808.09		512,071.10	227,625.08
		其中：非流动资产处 置损失		331,232.79	150,631.69		10,121.38	58,549.38
三、	利润总额（亏损以"-"填列)			90,130,516.89	63,141,642.25		47,353,630.27	45,547,577.70
	减：	所得税费用	九、38	7,773,699.27	784,953.45		2,821,056.62	228,611.35
四、	净利润（净亏损以"-"填列)			82,356,817.62	62,356,688.80		44,532,573.65	45,318,966.35
	归属于母公司股东权益的净 利润			75,067,243.25	57,166,350.71		44,532,573.65	45,318,966.35
	少数股东损益			7,289,574.37	5,190,338.09		-	-
五、	每股收益：
	（一）基本每股收益			0.500	0.483		-	-
	（二）稀释每股收益			0.500	0.483		-	-

所附注释系财务报表组成部分

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

编制单位：中材科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目		2007 年度		2006 年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、	经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金	758,881,034.63	471,230,209.02	635,203,863.98	399,796,653.29
	收到的税费返还	-	-	584,799.62	584,799.62
	收到的其他与经营活动有关的现金	37,274,579.43	15,723,680.68	63,757,347.17	32,115,110.73
	现金流入小计	796,155,614.06	486,953,889.70	699,546,010.77	432,496,563.64
	购买商品、接受劳务支付的现金	473,702,732.80	299,175,536.14	342,437,232.36	251,334,771.01
	支付给职工以及为职工支付的现金	168,879,778.10	91,645,452.54	125,246,930.32	70,116,801.50
	支付的各项税费	65,350,275.41	30,799,640.13	43,209,024.70	24,133,679.88
	支付的其他与经营活动有关的现金	85,691,228.53	41,607,621.99	93,884,100.37	46,730,784.83
	现金流出小计	793,624,014.84	463,228,250.80	604,777,287.75	392,316,037.22
	经营活动产生的现金流量净额	2,531,599.22	23,725,638.90	94,768,723.02	40,180,526.42
二、	投资活动产生的现金流量
	收回投资收到的现金	2,216,100.00	2,216,100.00	0.00	0.00
	取得投资收益收到的现金	1,177,680.00	2,907,662.75	450,000.00	8,091,681.11
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额	46,443,739.70	897,333.59	1,049,550.00	995,850.00
	处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额	-	-	-	-
	收到其他与投资活动有关的现金	6,000,000.00	-	20,254,528.50	-
	现金流入小计	55,837,519.70	6,021,096.34	21,754,078.50	9,087,531.11
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金	191,545,126.43	91,146,985.31	205,534,338.14	73,856,068.15
	投资支付的现金	36,000,000.00	62,000,000.00	-	16,000,000.00
	取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额	-	-	-	-
	支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
	现金流出小计	227,545,126.43	153,146,985.31	205,534,338.14	89,856,068.15
	投资活动产生的现金流量净额	-171,707,606.73	-147,125,888.97	-183,780,259.64	-80,768,537.04
三、	筹资活动产生的现金流量
	吸收投资所收到的现金	-	-	332,431,740.00	328,431,740.00
	取得借款所收到的现金	378,000,000.00	303,000,000.00	225,000,000.00	117,000,000.00
	收到的其他与筹资活动有关的现金	-	170,095,020.82	0.00	164,768,321.50
	现金流入小计	378,000,000.00	473,095,020.82	557,431,740.00	610,200,061.50
	偿还债务所支付的现金	205,000,000.00	110,000,000.00	158,000,000.00	145,000,000.00
	分配股利、利润和偿付利息所支付的现金	50,945,897.38	42,447,751.10	41,919,469.31	32,432,312.53
	支付的其他与筹资活动有关的现金	-	265,150,000.00	4,281,433.46	119,202,625.60
	现金流出小计	255,945,897.38	417,597,751.10	204,200,902.77	296,634,938.13
	筹资活动产生的现金流量净额	122,054,102.62	55,497,269.72	353,230,837.23	313,565,123.37
四、	汇率变动对现金的影响	-	-	-	-
五	现金及现金等价物净增加额	-47,121,904.89	-67,902,980.35	264,219,300.61	272,977,112.75

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元
项目				2007年度
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
				股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、	上年年末余额			150,000,000.00	336,143,465.58	-	17,967,136.68	107,333,279.77	24,988,454.73	636,432,336.76
	加：	会计政策变更		-	-	-	-	-	-	-
		前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-
二、	本年年初余额			150,000,000.00	336,143,465.58	-	17,967,136.68	107,333,279.77	24,988,454.73	636,432,336.76
三、	本年增减变动金额			-	387,047.54	-	4,453,257.37	40,613,985.88	6,712,913.45	52,167,204.24
	（一）	净利润		-	-	-	-	75,067,243.25	7,289,574.37	82,356,817.62
	（二）	直接记入所有者权益的利得和损失		-	-	-	-	-	-	-
		1、	可供出售金融资产公允价值变动净	-	-	-	-	-	-	-
		2、	权益法下被投资单位其他所有者权	-	-	-	-	-	-	-
		3、	与计入所有者权益项目相关的所得	-	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	387,047.54	-	-	-		387,047.54
		上述（一）、（二）小计		-	387,047.54	-	-	75,067,243.25	7,289,574.37	82,743,865.16
	（三）	所有者投入和减少资本
		1、	所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
		2、	股份支付记入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
		3、	其他	-	-	-	-	-	-	-
	（四）	利润分配			-	-	-	-	-	-
		1、	提取法定盈余公积	-	-	-	4,453,257.37	-4,453,257.37	-	-
		2、	对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-30,000,000.00	-576,660.92	-30,576,660.92
		3、	提取职工奖励及福利基金	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	所有者权益内部结转			-	-	-	-	-	-
		1、	资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
		2、	盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
		3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
		4、	未分配利润转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
四、	本年年末余额			150,000,000.00	336,530,513.12	-	22,420,394.05	147,947,265.65	31,701,368.18	688,599,541.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元	合并股东权益变动表 单位：人民币元
项目				2006年度
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
				股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润
一、	上年年末余额			112,100,000.00	51,479,391.58	-	17,319,669.91	65,107,532.43	17,693,375.46	263,699,969.38
	加：	会计政策变更		-	-	-	-3,883,876.43	6,405,739.83	77,800.99	2,599,664.39
		前期差错更正		-	-	-	-	-	-	-
二、	本年年初余额			112,100,000.00	51,479,391.58	-	13,435,793.48	71,513,272.26	17,771,176.45	266,299,633.77
三、	本年增减变动金额			37,900,000.00	284,664,074.00	-	4,531,343.20	35,820,007.51	7,217,278.28	370,132,702.99
	（一）	净利润		-	-	-	-	57,166,350.71	5,190,338.09	62,356,688.80
	（二）	直接记入所有者权益的利得和损		-	-	-	-	-	-	-
		1、	可供出售金融资产公允价值	-	-	-	-	-	-	-
		2、	权益法下被投资单位其他所	-	400,000.00	-	-	-	-	400,000.00
		3、	与计入所有者权益项目相关	-	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	-	-	-	-	-	-
		上述（一）、（二）小计		-	400,000.00	-	-	57,166,350.71	5,190,338.09	62,756,688.80
	（三）	所有者投入和减少资本								-
		1、	所有者投入资本	37,900,000.00	284,264,074.00	-	-	-	4,000,000.00	326,164,074.00
		2、	股份支付记入所有者权益的	-	-	-	-	-	-	-
		3、	其他	-	-	-	-	-	49,021.62	49,021.62
	（四）	利润分配								-
		1、	提取盈余公积	-	-	-	4,531,343.20	-4,531,343.20	-	-
		2、	对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-16,815,000.00	-2,022,081.43	-18,837,081.43
		3、	提取职工奖励及福利基金	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-
		1、	资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
		2、	盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
		3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	-	-	-	-	-	-
四、	本年年末余额			150,000,000.00	336,143,465.58	-	17,967,136.68	107,333,279.77	24,988,454.73	636,432,336.76
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元
项目				2007 年度
				股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、	上年年末余额			150,000,000.00	335,743,465.58	-	17,967,136.68	67,828,099.09	571,538,701.35
	加：	会计政策变更		-	-	-	-	-	-
		前期差错更正		-	-	-	-	-	-
二、	本年年初余额			150,000,000.00	335,743,465.58	-	17,967,136.68	67,828,099.09	571,538,701.35
三、	本年增减变动金额			-	387,047.54	-	4,453,257.37	10,079,316.28	14,919,621.19
	（一）	净利润		-	-	-	-	44,532,573.65	44,532,573.65
	（二）	直接记入所有者权益的利得和损失		-	-	-	-	-	-
		1、	可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
		2、	权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-
		3、	与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	387,047.54	-	-	-	387,047.54
		上述（一）、（二）小计		-	387,047.54	-	-	44,532,573.65	44,919,621.19
	（三）	所有者投入和减少资本
		1、	所有者投入资本	-	-	-	-	-	-
		2、	股份支付记入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
		3、	其他	-	-	-	-	-	-
	（四）	利润分配			-	-	-	-	-
		1、	提取法定盈余公积	-	-	-	4,453,257.37	-4,453,257.37	-
		2、	对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-30,000,000.00	-30,000,000.00
		3、	提取职工奖励及福利基金	-	-	-	-	-	-
	（五）	所有者权益内部结转			-	-	-	-	-
		1、	资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
		2、	盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
		3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
		4、	未分配利润转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
四、	本年年末余额			150,000,000.00	336,130,513.12	-	22,420,394.05	77,907,415.37	586,458,322.54
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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股东权益变动表

编制单位：中材科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	编制单位：中材科技股份有限公司	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元	股东权益变动表 单位：人民币元
项目				2006年度
				股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、	上年年末余额			112,100,000.00	51,479,391.58	-	17,319,669.91	65,107,532.43	246,006,593.92
	加：	会计政策变更		-	-	-	-3,883,876.43	-21,252,056.49	-25,135,932.92
		前期差错更正		-	-	-	-	-	-
二、	本年年初余额			112,100,000.00	51,479,391.58	-	13,435,793.48	43,855,475.94	220,870,661.00
三、	本年增减变动金额			37,900,000.00	284,264,074.00	-	4,531,343.20	23,972,623.15	350,668,040.35
	（一）	净利润		-	-	-	-	45,318,966.35	45,318,966.35
	（二）	直接记入所有者权益的利得和损失		-	-	-	-	-	-
		1、	可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-
		2、	权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影	-	-	-	-	-	-
		3、	与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	-	-	-	-	-
		上述（一）、（二）小计		-	-	-	-	45,318,966.35	45,318,966.35
	（三）	所有者投入和减少资本							-
		1、	所有者投入资本	37,900,000.00	284,264,074.00	-	-	-	322,164,074.00
		2、	股份支付记入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-
		3、	其他	-	-	-	-	-	-
	（四）	利润分配							-
		1、	提取盈余公积	-	-	-	4,531,343.20	-4,531,343.20	-
		2、	对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-16,815,000.00	-16,815,000.00
		3、	提取职工奖励及福利基金	-	-	-	-	-	-
	（五）	所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-
		1、	资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
		2、	盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-
		3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-
		4、	其他	-	-	-	-	-	-
四、	本年年末余额			150,000,000.00	335,743,465.58	-	17,967,136.68	67,828,099.09	571,538,701.35
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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中材科技股份有限公司

2007 年度财务报表附注

编制单位：中材科技股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

中材科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2001 年11 月29 日经中华人民共和国国家经济 贸易委员会以国经贸企改（2001）1217 号文批准，由中国建筑材料工业建设总公司(现更名为中国中材 股份有限公司)、南京彤天科技实业有限责任公司、北京华明电光源工业有限责任公司、北京华恒创业 投资有限公司、深圳市创新科技投资有限公司（现更名为“深圳市创新投资集团有限公司”）作为发起 人，以发起方式设立的股份有限公司，公司股本总额11210 万元，其中中国中材股份有限公司持有 7150.68 万股，占总股本的63.79%、南京彤天科技实业有限责任公司持有2659.56 万股，占总股本的 23.73%、北京华明电光源工业有限责任公司持有699.88 万股，占总股本的6.24%股、北京华恒创业投 资有限公司持有349.94 万股，占总股本的3.12%、深圳市创新科技投资有限公司持有349.94 万股，占 总股本的3.12%。本公司于2001 年12 月28 日领取了注册号为1000001003615 的工商企业法人营业执 照。

经中国证券监督管理委员证监发行字［2006］99 号文核准,本公司发行人民币普通股 3790 万股，股 票面值人民币 1 元，于2006 年11 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行新股后本公司股本总额为 15000 万股，其中中国中材股份有限公司持股71,506,800.00 股，占总股本的47.67%；北京华明电光源 工业有限责任公司持股6,998,800.00 股，占总股本的4.67%；深圳市创新投资集团有限公司持股 3,499,400.00 股，占总股本的2.33%；南京彤天科技实业有限责任公司持股26,595,600.00 股，占总股 本的17.73%；北京华恒创业投资有限公司持股3,499,400.00 股，占总股本的2.33%；社会公众股 37,900,000.00 股，占总股本的25.27%。截至2007 年12 月31 日，其中无限售条件的流通股为 78,493,200.00股，占总股本的52.328%，有限售条件的流通股为71,506,800.00股，占总股本的47.671%。

2007 年5 月11 日，本公司注册地由江苏省南京市高新技术开发区火炬路 C4-2-330 号变更为江苏 省南京市江宁科学园彤天路99 号。

本公司法定代表人：李新华。 （二）行业性质

本公司属特种纤维复合材料行业。

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（三）经营范围

本公司经营范围为：玻璃纤维、复合材料、压力容器、过滤材料、矿物棉、其他非金属新材料、工 业铂铑合金、浸润剂及相关设备研究、制造与销售；技术转让、咨询服务；工程设计与承包；建筑工程、 环境污染防治专项工程、轻工、市政工程设计；玻璃纤维、复合材料、其他非金属新材料工程设计与承 包；贵金属材料、机械设备、工业自控产品、计算机软件的销售（以上国家有专项专营规定的除外）。 经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公 司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。

（四）主要产品

本公司的主要产业是特种纤维复合材料制造及技术开发与成套装备，主要产品包括高强玻璃纤维及 制品、玻璃微纤维纸、高温过滤材料、先进复合材料、工程复合材料、高压复合气瓶，并从事万吨级玻 璃纤维池窑拉丝工程、大型非矿工程的设计、核心装备制造和技术服务。

(五) 公司基本组织架构

截至2007 年12 月31 日止，本公司基本组织架构包括3 个分公司、5 个直接或间接控股的子公司 及3 个联营企业。本公司拥有的分公司概况如下：

公司名称	营业场所	成立日期和注册 号	负责人	经营范围
中材科技股份有限 公司北京分公司 （北京分公司）	北京市海淀区	2003.1.3 1101081522504	刘燕	法律法规禁止的不得经营
中材科技股份有限 公司常州双威无机 材料分公司 （常州分公司）	常州市新北区	2004.9.14 3204071700540	汪海杰	玻璃微纤维蓄电池隔板、单丝毡、蓬 松毡、离心棉的开发、制造、销售等； 玻璃纤维相关设备的技术开发、技术 服务；承接总公司委托的工程设计、 施工业务。
中材科技股份有限 公司东莞双威分公 司 （东莞双威分公 司）	东莞市企石镇	2005.3.25 4419001905600	郑云	玻璃纤维、过滤材料、其他非金属新 材料及相关设备的研究、制造与销售； 技术咨询服务；玻璃纤维、复合材料、 其他非金属新材料工程设计与承包； 贵金属材料、机械设备、工业自控产 品、计算机软件的销售

二、财务报表的编制基础

本公司2007 年1 月1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日起执行 财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）、财会（2007）14 号《企业会计 准则解释第1 号》及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信 息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了

第10页

追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合 企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计年度

本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

4、计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现 净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

5 、现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币交易

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合 为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化 计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

7、金融资产

（一）金融资产的分类、确认和计量

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和

第11页

持有能力。

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融 资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标 准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。

本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单个客户100 万元以上（含100 万元） 的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按 类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项账龄风险组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。

应收款项按不同产品的销售模式和风险特征评为ABC三类信用等级，确定计提比例如下：

客户类别	信用期内	逾 期	逾 期	逾 期	逾 期
		1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
A 类	-	5%	20%	50%	100%
B 类	-	20%	50%	100%	100%
C 类	-	50%	100%	100%	100%

客户分类，具体参照公司《客户信用评级管理办法》执行。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间 保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

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资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公 司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供 出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根 据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减 值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（二）金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可 能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

8、 存货

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、 产成品等。

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加 权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以

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及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

9、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类、确认和计量

A. 对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附 注四之（20）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

B. 对合营企业、联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合 营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的 , 被投资单位为其联营企 业。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。

C. 其他长期股权投资

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

（2）长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者

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之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

10、固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	使用年限(年)	年折旧率(%)	残值率（%）
房屋及建筑物	20	4.75	5
机械设备	10	9.5	5
运输设备	5	19	5
电子设备	5	19	5
房屋装修费	5	20	无

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面 价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

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待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低 于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当 期损益：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

• 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

• 该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线

法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件，土地使用权的使用寿命按获取的土地使 用权证规定的期限确定，应用软件的使用寿命确定为10 年。

13、长期待摊费用

主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按受 益期限平均摊销；无明确受益期的，一次性计入损益；如不能对以后会计期间带来经济利益流入时，将 其摊余价值一次性计入损益。

14、借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（ 2 ）借款 费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借 款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 15、职工薪酬

本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工 提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的 产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

16、预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（ 1 ） 该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 17、收入

产品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现；

提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易 的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经 发生的成本计入当期损益。

具体地：

本公司销售设备，在直接交付现场情况下，于收到大部分合同款、设备发至现场业经总包方有关人 员确认并签署工序质量报验单后，确认收入；本公司销售产品，于产品已经发出，根据合同等有关要求

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验收或试用等确认，相关收入已经收到或取得了收款的权利时确认收入；在自营出口情况下，于获得海 关报关及相关货运单据后直接确认收入。

其中，本公司销售的部分军工配套产品在未获得相关部门核准前不能明确价格，未能明确结算价格 时不确认收入，待获得明确的结算价格时确认收入；对于发出军工配套产品时间超过3 年而仍未明确结 算价格的，本公司将相关发出商品成本直接计入当期损益。

本公司提供的劳务主要是工程设计、技术转让、技术开发和技术服务，小额的工程设计和技术转让 在最终交付图纸，收到相关进度款项或取得收款的权利时开票确认收入；大额的工程设计和技术转让按 合同约定的图纸交付进度及进度款的收取情况，在取得客户的图纸签收单后，获得相关进度款或取得收 款的权利时确认收入；技术开发和技术服务则以满足合同的约定，经甲方就委托技术开发和服务项目验 收后，获得相关合同款项或取得收款的权利时确认收入。

本公司在承担非国家政府机构技术开发项目时，与需方直接签署合同，于收到合同款时计入预收账 款，发生相关成本费用时在存货－技术开发成本中归集核算；技术开发项目完成并经委托方最终验收通 过后确认收入，并结转相关成本；若验收后委托方明确需补充工作内容，则不确认收入，待后续工作按 预算完成并通过最终验收鉴定后确认收入。

18、政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

19、所得税

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

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应纳税所得额为限。对子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时 满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确 认；对子公司投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了 有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的 交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。

20、企业合并

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

21、合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

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五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

1 ．报告期会计政策变更

根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第1 号—存货> 等38 项具体准则的通知》的规定，本公司于2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业 会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1 号》的要求，对下述会计政策 变更进行追溯调整：

• (1) 会计政策变更对资产负债表期初数的调整

a. 公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数 为3,044,391.96 元，其中：调整期初盈余公积284,978.55 元，期初未分配利润2,570,341.39 元；调 整合并报表少数股东权益189,072.02 元。同时，调整增加期初资产负债表中递延所得税资产 3,044,391.96 元。

b. 根据《企业会计准则解释第1 号》：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。

根据该会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法 调整。该会计政策变更的累积影响母公司股东权益数为-39,905,180.68 元，其中：调整期初盈余公积 -5,320,801.20 元，期初资本公积－400,000.00 元，期初未分配利润-34,184,379.48 元。同时，调整 母公司长期股权投资-39,905,180.68 元。该政策变更对合并报表没有影响。

c.本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 24,799,382.71 元，新会计准则下合并报表中计入股东权益列示，由此增加2007 年1 月1 日股东权益 24,799,382.71 元。此外，由于子公司计提坏账准备形成的递延所得税资产归属于少数股东权益 189,072.02 元，新会计准则下少数股东权益为24,988,454.73 元，则最终增加2007 年1 月1 日的股东 权益为24,988,454.73 元。

（2）会计政策变更对上年同期利润表的调整项目及股东权益差异调节表详见附注十六。

• 2 ．报告期会计估计变更

本报告期内，会计估计变更事项主要是应收款项坏账计提方法的估计变更。

经公司董事会决议通过，本公司自2007 年1 月1 日始变更应收款项坏账准备的计提政策，变更前 后情况如下：

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变更前，本公司应收款项期末余额的账龄按以下比例计提坏账准备：

账 龄	计提比例（%）
1 年以内	5
1 年至2 年	10
2 年至3 年	20
3 年至4 年	50
4 年至5 年	80
5 年以上	100

变更后的坏账准备计提方法见本附注四、7。

由于上述会计估计变更，截至2007 年12 月31 日止，增加应收账款坏账准备余额4,515,495.72 元、减少其他应收款坏账准备54,300.67 元；减少2007 年净利润4,461,195.05 元，减少归属于母公司 的净利润4,534,673.66 元。

3 ．重大差错更正

本公司2007 年度未发生重大差错更正事项。

六、税项

本公司主要适用的税种和税率如下：

率如下：
计税依据	税率（%）
增值税应税收入	17
营业税应税收入	5
应交增值税、营业税额	7
应交增值税、营业税额	3
应纳税所得额	15、33

1． 增值税：

与生产加工有关的收入适用17%税率。应纳税收入额按17%税率计算销项税额，扣除允许在当年抵 扣的进项税额后，缴纳增值税。

根据京国税发[2004]319 号文及转发的财税 [2004]152 号文的有关规定，本公司之子公司北京玻钢 院复合材料有限公司生产的部分产品自2003 年1 月1 日起免征增值税。

2． 营业税：

除技术转让收入以外的技术收入适用5%税率；根据财税（1999）273 号文的有关规定，本公司的技 术转让合同经技术交易市场认定并经税务主管部门核定后，取得的技术转让合同收入免交营业税。

3．企业所得税：

• （1）南京市国家税务局高新技术产业开发区分局以宁国税（高新）减字（2006）第001 号减免税

• 批复，同意本公司2007 年度企业所得税税率为15%。

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• （2）根据（1994）财税字第001 号文第一条，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企

• 业，减按15%的税率征收所得税。本公司之子公司苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司及中材科 技（苏州）有限公司本年度企业所得税税率为15%。

4.本公司员工个人所得税由公司代扣代缴。

七、企业合并及合并财务报表

• （一）截至2007 年12 月31 止，子公司的基本情况

• 1、本公司报告期内没有通过同一控制下或非同一控制下的企业合并取得的子公司。

• 2、其他子公司概况如下：

2、其他子公司概况如下：
公司名称	法定代 表人	注册	注册资 本（万 元）	投 资 金 额 （万元）	持股比例		经营 范围	财务报 表是否 合并
		地点			直接	间接
苏州中材非金属矿工业设计研究院有 限公司（以下简称：苏非有限）	唐靖炎	苏州	800	600	75%	-	*1	是
北京玻钢院复合材料有限公司（以下 简称：北玻有限）	薛忠民	北京	6000	4800	80%	-	*2	是
中材科技（苏州）有限公司（以下简 称：苏州有限）	李新华	苏州	10000	8000	80%	20%	*3	是
中材科技（苏州）技术研究院有限公 司	李新华	苏州	2600	2080	80%	20%	*4	是

*1 公司的经营范围：工程总承包；非金属矿及深加工、建筑工程、建筑材料设计；工程咨询；水 泥制品（摩擦材料）、物资工程；市政工程；环保工程设计；压力容器设计；工程监理、工程地址勘探； 建筑防水材料销售；与上述业务相关的技术转让、技术咨询、技术开发、技术服务。（以上项目涉及资 质凭许可证经营、国家限制和禁止项目除外）。

*2 公司的经营范围：研制、生产、销售玻璃钢、复合材料及其原辅材料、树脂、玻璃球、玻璃纤 维制品、化工原料及产品（不含危险品）、机电及环保设备、玻璃钢成型设备、五金交电、建筑材料； 承接上述产品的分析测试；信息技术、网络技术的开发；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。

*3 公司的经营范围：复合气瓶、无缝金属内衬、复合材料及制品的生产、销售并提供相关技术服 务；机械设备制造、销售；机械工程设计与安装；销售通讯设备、计算机网络产品、软件产品。

• *4 公司的经营范围：功能矿物材料、特种玻璃纤维、先进复合材料的技术研究及产品开发，相关

• 的关键装备开发与相关技术服务。

3、苏非有限拥有的分公司、子公司概况如下：

司概况如下：
营业场所	成立日期	负责人	经营范围
江苏省苏州市	2003.11.21	田忻	复印、打印

第22页

子公司名称	注册	注册资本	投资金额	持股比例	持股比例	主营 范围	财务报 告是否 合并
	地点			直接	间接
苏州宏业工程建设监理 有限公司（宏业监理）	江苏省苏 州市	506,000.00	380,000.00	75.10%	-	*	是

* 工程建设监理、工程建设咨询服务

4、北玻有限拥有的分公司概况如下：

4、北玻有限拥有的分公司概况如下：
分公司名称 北京玻钢院复合材料有限公司济南分公司	营业场所	成立日期	负责人	经营范围
	山东省济南市	2007.1.29	高国强	*

• 生产、销售：玻璃钢，复合材料及其原辅料；销售：玻璃球，玻璃纤维制品，机电及环保设备， 玻璃钢成型设备，五金交电，建筑材料；承接上述产品的分析测试；技术开发、技术咨询、技术转让、 技术。（未取得专项许可的项目除外）

（二）报告期内合并范围的变化

（二）报告期内合并范围的变化
公司名称	合并期间	变更原因	年末净资产	报告期净利润
中材科技（苏州）技术研究院有限公司	2007 年度	新成立	3250 万元	-

（三）少数股东权益情况

（三）少数股东权益情况
子公司名称	少数股东名称	少数股东权益（2007-12-31）
苏非有限	中国中材股份有限公司	5,397,305.97
北玻有限	北京玻璃钢研究设计院	25,857,061.73
宏业监理	苏州非金属矿工业设计研究院 职工技术服务部	447,000.48
合 计		31,701,368.18

八、合营企业及联营企业

1、本公司不存在合营企业。

2、截至2007 年12 月31 日止，联营企业情况如下：

注册	注册资本	投资金额	拥有	财务报 表是否 合并
地点	(万元	(万元)	权益
杭州	1,775.00	532.50	30.00%	否
南京	804.32	165.61	20.59%	否
北京	8,500.00	3,600.00	42.35%	否

第23页

九、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	2007-12-31	2006-12-31
现金	174,434.49	178,205.47
银行存款	299,735,774.25	354,449,877.85
其他货币资金	10,683,469.69	3,087,500.00
其中：保函保证金	-	37,500.00
履约保证金	471,318.68	-
银行承兑汇票保证金	10,210,571.42	3,050,000.00
信用证保证金	1,579.59
合 计	310,593,678.43	357,715,583.32

其中外币列示如下：

项 目	币别	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
		原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
银行存款	欧元	1,395,648.63	10.6669	14,887,244.37	4,016.53	10.2665	41,235.71
银行存款	美元	2,117,729.80	7.3046	15,469,169.10	31,205.22	7.8087	243,672.20
其他货币资金	美元	14,403.22	7.3046	105,209.76	-	-	-
合 计				30,461,623.23			284,907.91

截至2007 年12 月31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据

2、应收票据
项目	2007-12-31	2006-12-31
银行承兑汇票	18,405,569.95	11,060,457.65
商业承兑汇票	7,612,251.60	-
合计	26,017,821.55	11,060,457.65

截至2007 年12 月31 日止，上述应收票据无已到期未承兑、未到期已贴现的票据；无抵押之票据。

3 、应收账款

（1）2007 年应收账款按类别分析列示如下：

类别	账龄	账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
			金额	所占比例	坏账准备	净额
A类	信用期内		121,629,159.15	67.29%	-	121,629,159.15
	逾期	1 年以内	16,978,788.97	9.39%	849,216.84	16,129,572.13
		1-2 年	3,767,119.19	2.08%	753,423.84	3,013,695.35
		2-3 年	447,980.54	0.25%	223,990.27	223,990.27
		3 年以上	1,844,488.10	1.02%	1,844,488.10	-
		小计	144,667,535.95	80.03%	3,671,119.05	140,996,416.90

第24页

B类	信用期内	信用期内	6,861,519.00	3.80%	-	6,861,519.00
	逾期	1 年以内	7,960,330.43	4.40%	1,592,022.58	6,368,307.85
		1-2 年	3,670,927.15	2.03%	1,835,463.57	1,835,463.58
		2-3 年	1,275,285.74	0.71%	1,275,285.74	-
		3 年以上	223,341.34	0.12%	223,341.34	-
		小计	19,991,403.66	11.06%	4,926,113.23	15,065,290.43
C类	信用期内		1,080,200.12	0.60%	-	1,080,200.12
	逾期	1 年以内	2,644,706.04	1.46%	1,322,353.02	1,322,353.02
		1-2 年	3,681,935.94	2.04%	3,681,935.94	-
		2-3 年	1,275,051.63	0.71%	1,275,051.63	-
		3 年以上	7,411,487.99	4.10%	7,411,487.99	-
		小计	16,093,381.72	8.91%	13,690,828.58	2,402,553.14
	合	计	180,752,321.33	100.00%	22,288,060.86	158,464,260.47

本公司对单个客户100 万元以上（含100 万元）的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值 情况，故汇同单项金额非重大的应收账款，按类似的信用风险特征划分为上述ABC 三类，再按应收账款 账龄风险组合计提坏账准备。

（2）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄	账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
		金额	所占比例	坏账准备	净额
信用期内		129,570,878.27	71.69%	-	129,570,878.27
逾期	1 年以内	27,583,825.44	15.26%	3,763,592.44	23,820,233.00
	1-2 年	11,119,982.28	6.15%	6,270,823.35	4,849,158.93
	2-3 年	2,998,317.91	1.66%	2,774,327.64	223,990.27
	3 年以上	9,479,317.43	5.24%	9,479,317.43	-
	合 计	180,752,321.33	100.00%	22,288,060.86	158,464,260.47

账 龄	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金 额	比例	坏账准备	净 额
1 年以内	112,260,819.98	83.88%	6,387,638.82	105,873,181.16
1－2 年	7,290,005.17	5.45%	750,937.12	6,539,068.05
2－3 年	5,496,920.77	4.11%	1,099,384.15	4,397,536.62
3－4 年	1,433,675.53	1.07%	716,837.77	716,837.76
4－5 年	2,038,387.05	1.52%	1,630,709.64	407,677.41
5 年以上	5,309,708.31	3.97%	5,309,708.31	-
合 计	133,829,516.81	100.00%	15,895,215.81	117,934,301.00

第25页

（3）其中外币列示如下：

项 目	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
美元	608,440.73	7.3046	4,444,416.16	530,386.02	7.8087	4,141,625.31
欧元	1,713,926.00	10.6669	18,282,277.25	-	-
合 计	2,322,366.73		22,726,693.41	530,386.02		4,141,625.31

（4）应收账款余额前五名单位的情况列示如下：

单位名称	金 额	账 龄	所占比例
Namin General Trading Co	15,934,332.96	信用期内	8.82%
唐山麦迪逊建材有限公司	9,677,931.25	信用期内	5.35%
山东圣阳电源实业有限公司	5,940,366.66	一年以内	3.29%
上海淮特三得贸易有限公司	5,393,106.89	信用期内	2.98%
武汉非凡电源有限公司	4,521,125.96	信用期内	2.50%
合 计	41,466,863.72		22.94%

（5）应收账款坏账准备变动情况：

项目	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
			转回	转销
应收账款坏账准备	15,895,215.81	6,675,628.58	-	282,783.53	22,288,060.86

（6）截至2007 年12 月31 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款余额的比例详见本附注十一、（三）所述。

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	55,126,644.27	98.30%	80,414,757.84	99.10%
1－2 年	804,471.53	1.43%	369,231.03	0.45%
2－3 年	128,701.81	0.23%	295,567.08	0.36%
3 年以上	20,285.18	0.04%	72,707.67	0.09%
合 计	56,080,102.79	100.00%	81,152,263.62	100.00%

• （2）账龄超过一年的预付款项形成的原因主要系预付材料及设备款，由于尚未及时结算所致。

（3）报告期内余额波动较大的原因：预付款项2007 年12 月31 日余额较2006 年12 月31 日减少 30.90%，主要系本期部分在建项目完工，预付的设备和工程款减少所致。

5 、应收股利

5、应收股利
单位名称	2007-12-31	2006-12-31
南京春辉科技实业有限公司	4,968,284.64	877,680.00
合 计	4,968,284.64	877,680.00

第26页

6、其他应收款

（1）2007 年其他应收款按类别分析列示如下：

类别	账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
		金额	所占比例	坏账准备	净额
A 类	信用期内	38,222,568.87	88.13%	-	38,222,568.87
	1 年以内	2,196,850.16	5.07%	22,258.98	2,174,591.18
	1-2 年	268,636.08	0.62%	-	268,636.08
	2-3 年	-	-	-	-
	3 年以上	703,356.17	1.62%	703,356.17	-
	小计	41,391,411.28	95.44%	725,615.15	40,665,796.13
B 类	信用期内	-	-	-	-
	1 年以内	-	-	-	-
	1-2 年	-	-	-	-
	2-3 年	-	-	-	-
	3 年以上	-	-	-	-
	小计	-	-	-	-
C 类	信用期内	1,129,460.00	2.60%	-	1,129,460.00
	1 年以内	-	-	-	-
	1-2 年	-	-	-	-
	2-3 年	-	-	-	-
	3 年以上	850,478.42	1.96%	850,478.42	-
	小计	1,979,938.42	4.56%	850,478.42	1,129,460.00
	合 计	43,371,349.70	100.00%	1,576,093.57	41,795,256.13

本公司对单个100 万元以上（含100 万元）的其他应收款单独进行减值测试，未发生减值情况，故 汇同单项金额非重大的其他应收款，按类似的信用风险特征划分为上述ABC 三类，再按其他应收款账龄 风险组合计提坏账准备。

（2）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
	金额	所占比例	坏账准备	净额
信用期内	39,352,028.87	90.73%	-	39,352,028.87
1 年以内	2,196,850.16	5.07%	22,258.98	2,174,591.18
1-2 年	268,636.08	0.62%	-	268,636.08
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	1,553,834.59	3.58%	1,553,834.59	-
合 计	43,371,349.70	100.00%	1,576,093.57	41,795,256.13

第27页

账龄	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额		所占比例		坏账准备		净额
1 年以内	1,914,456.25		33.72%		95,722.81		1,818,733.44
1-2 年	64,078.00		1.13%		6,407.80		57,670.20
2-3 年	2,464,861.65		43.41%		492,972.33		1,971,889.32
3-4 年	68,870.72		1.21%		34,435.36		34,435.36
4-5 年	52,383.28		0.92%		41,906.62		10,476.66
5 年以上	1,113,154.93		19.61%		1,113,154.93		-
合计	5,677,804.83		100.00%		1,784,599.85		3,893,204.98
（2）其他应收款按性质分析列示如下：
项目		金额		比例		金额		比例
个人借支		831,604.17		1.92%		734,086.41		12.93%
单位往来款		14,322,833.67		33.02%		4,233,201.82		74.56%
应收科研拨款 *		27,700,000.00		63.86%		-		-
代垫款项		388,329.47		0.90%		43,665.58		0.77%
其他		128,582.39		0.30%		666,851.02		11.74%
合 计		43,371,349.70		100.00%		5,677,804.83		100.00%

• 系按国家主管部门的相关文件约定应收的科研拨款。

（3）其他应收款余额前五名单位的情况列示如下：

单位名称	金 额	账 龄	所占比例
国防科工委	27,700,000.00	信用期内	63.87%
中材科技风电叶片股份有限公司	11,560,780.10	信用期内	26.66%
阜宁县除尘设备厂	260,000.00	3 年以上	0.60%
南京凯富特防腐材料有限公司	166,548.15	信用期内	0.38%
南京东富公司	160,000.00	信用期内	0.37%
合 计	39,847,328.25		91.87%

（4）其他应收款坏账准备变动情况：

项目	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
			转回	转销
其他应收款坏账准备	1,784,599.85	-	208,506.28	-	1,576,093.57

（5）报告期内余额波动较大的原因：其他应收款2007 年12 月31 日余额较2006 年12 月31 日增 加663.88%，主要系本期增加应收科研拨款所致。

（6）截至2007 年12 月31 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方其他应收款及占其他应收款余额的比例详见本附注十一、（三）所述。

第28页

7 、存货

（1）存货分项分析列示如下：

（1）存货分项分析列示如下：
存货种类	2007-12-31	2006-12-31
原材料	43,721,995.03	34,024,410.18
在产品	23,643,445.11	20,071,703.80
产成品	49,973,846.45	24,697,242.97
委托加工物资	-	172,228.02
自制半成品	6,365,722.08	2,811,432.98
包装物	319,627.67	187,042.91
低值易耗品	32,412.98	71,959.43
技术开发成本	3,629,913.82	8,949,685.13
技术服务成本	1,300,272.17	42,332.45
减：存货跌价准备	733,499.29	-
合计	128,253,736.02	91,028,037.87

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况：

存货种类	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
			转回	转销
产成品	-	733,499.29	-	-	733,499.29
合 计	-	733,499.29	-	-	733,499.29

（3）报告期内余额波动较大的原因：

存货2007 年12 月31 日余额较2006 年12 月31 日增加40.89%，主要系以前年度在建生产线本期 完工投产，本期生产规模扩大，相应增加存货所致。

8 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细

（1）长期股权投资明细
项目	2006-12-31	本年增加额	本年减少额	2007-12-31
对子公司投资	-	-	-	-
对合营企业投资	-	-	-	-
对联营企业投资	24,192,844.17	38,785,239.63	7,341,197.44	55,636,886.36
对其他企业投资	-	-	-	-
合 计	24,192,844.17	38,785,239.63	7,341,197.44	55,636,886.36
减：长期股权投资减值准备	-	-	-	-
净 额	24,192,844.17	38,785,239.63	7,341,197.44	55,636,886.36

（2）按权益法核算的长期股权投资

（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始金额	持股比例	持有表决权比例
南京春辉科技实业有限公司	9,482,090.31	20.59%	20.59%
杭州强士工程材料有限公司	4,819,741.39	30.00%	30.00%
中材科技风电叶片股份有限公司	36,000,000.00	42.35%	42.35%
合计	50,301,831.70

第29页

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称	2006-12-31	本年增加额	本年减少额	2007-12-31
南京春辉科技实业有限公司*1	15,810,414.46	2,511,881.56	4,968,284.64	13,354,011.38
杭州强士工程材料有限公司*1	6,450,025.27	273,358.07	300,000.00	6,423,383.34
中材科技风电叶片股份有限公司	-	36,000,000.00	140,508.36	35,859,491.64
江苏海特曼新材料有限公司 *2	1,932,404.44	-	1,932,404.44	-
合计	24,192,844.17	38,785,239.63	7,341,197.44	55,636,886.36

• *1 其中减少数主要是南京春辉科技实业有限公司和杭州强士工程材料有限公司本年应收和已收的

• 红利。

• *2 2007 年10 月8 日已转让。

• 9 、固定资产

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

类别	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	2007-12-31
一、原价合计	214,268,078.41	359,401,697.25	29,758,814.88	543,910,960.78
房屋及建筑物	71,440,976.04	144,668,539.14	20,198,956.10	195,910,559.08
机械设备	111,493,281.64	203,582,999.73	6,683,314.39	308,392,966.98
运输设备	13,249,963.15	4,290,605.22	2,076,685.54	15,463,882.83
电子设备等	16,126,216.77	4,740,376.05	799,858.85	20,066,733.97
房屋装修费	1,957,640.81	2,119,177.11	-	4,076,817.92
二、累计折旧合计	98,988,912.63	29,542,948.51	5,759,550.35	122,772,310.79
房屋及建筑物	29,721,386.48	5,999,741.36	-	35,721,127.84
机械设备	52,239,427.81	18,160,783.43	3,614,473.78	66,785,737.46
运输设备	7,485,910.53	2,417,538.95	1,481,254.10	8,422,195.38
电子设备等	8,745,172.72	2,569,187.17	663,822.47	10,650,537.42
房屋装修费	797,015.09	395,697.60	-	1,192,712.69
三、固定资产减值准备累 计金额合计	-	311,563.43	-	311,563.43
机械设备	-	279,937.49	-	279,937.49
运输设备	-	17,377.80	-	17,377.80
电子设备等	-	14,248.14	-	14,248.14
四、固定资产账面价值合 计	115,279,165.78	-	-	420,827,086.56
房屋及建筑物	41,719,589.56			160,189,431.24
机械设备	59,253,853.83			241,327,292.03
运输设备	5,764,052.62			7,024,309.65
电子设备等	7,381,044.05			9,401,948.41
房屋装修费	1,160,625.72			2,884,105.23

（2）本期在建工程完工转入固定资产情况

2007 年度，从在建工程转入的固定资产共计331,030,226.91 元，占2007 年固定资产增加额的92.10%。

第30页

（3）固定资产抵押情况

截至2007 年12 月31 日止，本公司用于抵押借款的房屋建筑物原值19,687,697.66 元，净值 8,420,721.47 元。

10、在建工程

在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

项目名称	2006-12-31	本期增加额	本期转入	其他减少额	2007-12-31
			固定资产
年产200 万平方米玻璃纤 维覆膜过滤材料生产线建 设项目	-	24,870,587.17	-	-	24,870,587.17
专用立体织物及特种纤维 基材	5,531,820.68	16,801,483.32	9,278,385.92	-	13,054,918.08
高新精细织物项目	12,512,599.71	408,352.00	921,403.00	-	11,999,548.71
年产3000 吨汽车用复合材 料制品生产线建设项目	1,970,592.70	11,044,535.41	-	-	13,015,128.11
年产4000 吨玻璃微纤维纸 生产线建设项目	3,766,220.59	23,463,511.48	19,519,505.04	-	7,710,227.03
CNG 项目	155,753,959.66	17,432,147.55	166,649,635.61	-	6,536,471.60
年产1000 吨单丝蓬松过滤 毡生产线	-	5,268,500.00	-	-	5,268,500.00
风机叶片项目	13,722,378.10	34,468,539.70	20,198,956.10	22,826,361.70	5,165,600.00
专用玻璃纤维布生产线技 术改造	14,124,273.19	13,115,655.39	23,217,499.39		4,022,429.19
500 吨/月粉体改性生产线	-	867,382.16	-	-	867,382.16
离心法玻璃纤维生产线	497,898.23	-	-	-	497,898.23
高强度玻璃纤维制品生产 线	16,849,791.49	41,683,904.55	58,102,668.92	431,027.12	-
高温过滤材料	1,421,482.89	7,500.00	1,428,982.89	-	-
池窑拉丝专用高性能铂合 金漏板生产线技术改造	624,937.25	-	624,937.25	-	-
1000 吨隔膜生产线改造	610,258.00	382,028.76	992,286.76	-	-
浸润剂生产基地的设备维 修及改造	504,424.73	75,354.00	579,778.73	-	-
367 技改项目	16,268,913.64	9,514,053.77	25,782,967.41	-	-
酚醛树脂生产线改扩建项 目	2,048,590.73	366,105.52	2,414,696.25	-	-
工程800 吨压机	41,137.00	-	41,137.00	-	-
其他零星项目	-	2,179,900.07	1,277,386.64	-	902,513.43
合计	246,249,278.59	201,949,540.85	331,030,226.91	23,257,388.82	93,911,203.71
减：在建工程减值准备 --离心法玻璃纤维生产线	218,315.68	279,582.55	-	-	497,898.23
在建工程净额	246,030,962.91				93,413,305.48

第31页

(续上表)

(续上表)
项目名称	预算数	资本化利息				资金来 源
		2006-12-31	本期增加额	本期减少额	2007-12 -31
年产200 万平方米玻璃纤维覆膜过 滤材料生产线建设项目	8400.27万	-	-	-	-	募集资 金
专用立体织物及特种纤维基材项目	1885万	-	-	-	-	自筹和 国拨款
高新精细织物项目	1336万	-	-	-	-	自筹和 国拨款
年产3000 吨汽车用复合材料制品 生产线建设项目	9669.24万	-	-	-	-	自筹
年产4000 吨玻璃微纤维纸生产线 建设项目	5891.34万	-	-	-	-	募集资 金
CNG 项目	19500万	7,254,032.76	3,409,346.70	10,663,379.46	-	自筹和 借款
年产1000 吨单丝蓬松过滤毡生产 线项目		-	-	-	-	自筹
风机叶片项目	1844.6万	-	-	-	-	自筹
专用玻璃纤维布生产线技术改造项 目	2890万	-	-	-	-	自筹和 国拨款
500 吨/月粉体改性生产线项目		-	-	-	-	自筹
离心法玻璃纤维生产线项目	88万	-	-	-	-	自筹
高强度玻璃纤维制品生产线项目	4963万	1,897,780.38	1,057,000.00	2,954,780.38	-	自筹和 借款
高温过滤材料项目	624万	-	-	-	-	自筹
池窑拉丝专用高性能铂合金漏板生 产线技术改造项目	290万	-	-	-	-	自筹
1000 吨隔膜生产线改造项目		-	-	-	-	自筹
浸润剂生产基地的设备维修及改造 项目	54万	-	-	-	-	自筹
367 技改项目	2547.55万	-	-	-	-	自筹和 国拨款
酚醛树脂生产线改扩建项目	280万	-	-	-	-	自筹
工程800 吨压机		-	-	-	-	自筹
其他零星项目		-	-	-	-	自筹
合计		9,151,813.14	4,466,346.70	13,618,159.84	-

第32页

11 、无形资产

（1）分项列示如下：

（1）分项列示如下：
类别	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	2007-12-31
一、原价合计	64,354,341.63	27,162,490.35	1,287,690.00	90,229,141.98
土地使用权1	-	21,620,748.75	-	21,620,748.75
土地使用权2	7,081,677.50	-	1,287,690.00	5,793,987.50
土地使用权4	6,673,779.20	-	-	6,673,779.20
土地使用权5	-	4,354,041.60	-	4,354,041.60
土地使用权6	1,756,423.86	-	-	1,756,423.86
土地使用权7	142,476.64	-	-	142,476.64
土地使用权8	17,909,088.21	-	-	17,909,088.21
土地使用权9	20,009,222.67	-	-	20,009,222.67
土地使用权10	4,799,206.00	-	-	4,799,206.00
土地使用权11	3,529,891.55	-	-	3,529,891.55
计算机软件	1,432,576.00	99,000.00	-	1,531,576.00
离心棉生产技术	270,000.00	-	-	270,000.00
隔板生产线技术	750,000.00	-	-	750,000.00
CNG 产品开发支出	-	1,088,700.00	-	1,088,700.00
二、累计摊销额合计	3,997,801.42	1,713,402.65	-	5,711,204.07
土地使用权1	-	-	-	-
土地使用权2	301,348.04	148,390.90	-	449,738.94
土地使用权4	-	77,860.79	-	77,860.79
土地使用权5	-	-	-	-
土地使用权6	49,931.72	35,245.92	-	85,177.64
土地使用权7	4,100.00	3,075.00	-	7,175.00
土地使用权8	878,614.48	358,563.00	-	1,237,177.48
土地使用权9	802,010.01	400,150.32	-	1,202,160.33
土地使用权10	119,980.20	95,984.16	-	215,964.36
土地使用权11	401,282.08	72,813.24	-	474,095.32
计算机软件	658,051.56	286,627.66	-	944,679.22
离心棉生产技术	163,733.33	27,000.00	-	190,733.33
隔板生产线技术	618,750.00	68,750.00	-	687,500.00
CNG 产品开发支出	-	138,941.66	-	138,941.66
三、无形资产减值准备累计	-	62,500.00	-	62,500.00
隔板生产线技术	-	62,500.00	-	62,500.00
四、无形资产账面价值合计	60,356,540.21			84,455,437.91
土地使用权1	-			21,620,748.75
土地使用权2	6,780,329.46			5,344,248.56
土地使用权3	-			-
土地使用权4	6,673,779.20			6,595,918.41
土地使用权5	-			4,354,041.60
土地使用权6	1,706,492.14			1,671,246.22
土地使用权7	138,376.64			135,301.64
土地使用权8	17,030,473.73			16,671,910.73

第33页

土地使用权9	19,207,212.66			18,807,062.34
土地使用权10	4,679,225.80			4,583,241.64
土地使用权11	3,128,609.47			3,055,796.23
计算机软件	774,524.44			586,896.78
离心棉生产技术	106,266.67			79,266.67
隔板生产线技术	131,250.00			-
CNG 产品开发支出	-			949,758.34

（2）本期新增及减少土地使用权说明如下：

土地使用权1：2007 年10 月，本公司与南京彤天科技实业有限责任公司签订资产转让协议书，双方约 定，南京彤天科技实业有限责任公司将位于南京江宁科学园彤天路北侧78253.83 平方米（土地证面积）工 业用地转让给本公司，转让价格为每平方米262.25 元，本公司于2007 年12 月27 日取得该地块的土地使 用权证，编号为宁江国用（2007）第30040 号，终止使用日期为2055 年8 月28 日。

土地使用权2：2007 年11 月15 日，本公司之子公司北玻有限与中材科技风电叶片股份有限公司签订 资产转让协议，协议约定，北玻有限将与风电叶片项目有关的房屋建筑物及土地使用权转让给中材科技风 电叶片股份有限公司，其中土地使用权账面价值1,287,690.00 元。

土地使用权5：2007 年4 月30 日，本公司之子公司苏州有限与中新苏州工业园区开发有限公司签订土 地使用权转让合同，合同约定，中新苏州工业园区开发有限公司将位于苏州工业园区凤里街东的36,283.68 平方米工业用地转让给苏州有限，转让价格为每平方米120 元，苏州有限于2007 年12 月29 获取了土地使 用证，使用日期自2007 年4 月30 日至2057 年4 月29 日。

（3）无形资产抵押情况

截至2007 年12 月31 日止，本公司用于抵押借款的土地使用权原值8,329,097.55 元，净值 7,639,037.87 元。

12 、研发支出

12、研发支出
项目	研究阶 段支出	开发阶段支出
		计入当期损益	计入无形资产
高档细纱产业化生产技术开发（KY02）项目	-	-	474,645.89
CNG产品开发支出	-	-	922,300.00
合 计	-	-	1,396,945.89

13 、递延所得税资产

13、递延所得税	资产	资产
项目	2007-12-31		2006-12-31
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	24,315,761.66	3,977,957.04	16,480,426.44	3,044,391.96
合 计	24,315,761.66	3,977,957.04	16,480,426.44	3,044,391.96

第34页

14 、短期借款

（1）短期借款明细项目列示如下：

项目	2007-12-31	2006-12-31
信用借款	220,000,000.00	27,000,000.00
保证借款	55,000,000.00	25,000,000.00
合 计	275,000,000.00	52,000,000.00

（2）保证借款

2007 年11 月1 日，本公司之子公司北玻有限与华夏银行股份有限公司北京亚运村支行签订借款合同， 借款金额为2500 万元，借款年利率为6.48%，借款期限自2007 年11 月1 日至2008 年5 月1 日。

2007 年11 月13 日，本公司之子公司苏州有限与中国银行苏州分行签订借款合同，借款金额为1500 万元，借款年利率为7.29%，借款期限自2007 年11 月14 日至2008 年11 月13 日。

2007 年12 月5 日，本公司之子公司苏州有限与中国工商银行苏州园区支行签订借款合同，借款金额 为1500 万元，借款年利率为7.29%，借款期限自2007 年12 月7 日至2008 年12 月5 日。 上述借款均由本公司提供担保。

• （3）上述借款中无逾期未归还的借款。

15 、应付票据

15、应付票据
种类	2007-12-31	2006-12-31
银行承兑汇票	15,592,400.00	6,583,737.00
商业承兑汇票	-	-
合 计	15,592,400.00	6,583,737.00

16 、应付账款

（1）应付账款按账龄列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	104,382,439.19	93.06%	65,837,201.87	91.74%
1－2 年	5,811,143.60	5.18%	3,803,931.37	5.30%
2－3 年	710,512.16	0.63%	693,671.50	0.97%
3 年以上	1,264,637.30	1.13%	1,431,279.52	1.99%
合 计	112,168,732.25	100.00%	71,766,084.26	100.00%

（2）应付账款余额前五名单位的情况列示如下：

单位名称	金额	账龄	所占比例
北京八达岭金宸建筑有限公司	7,149,250.00	1年以内	6.37%
南京彤天科技实业有限责任公司	6,422,059.05	1年以内	5.73%
济南巨能液压机电工程有限公司	5,505,700.00	1年以内	4.91%
杭州萧山天成机械有限公司	2,989,860.00	1年以内	2.67%
中建八局三公司	2,921,171.14	1年以内	2.60%
合计	24,988,040.19		22.28%

第35页

• （3）截至2007 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额应付账款主要系应付工程款。

• （4）报告期内余额波动较大的原因：应付账款2007 年12 月31 日余额较2006 年12 月31 日增加

• 56.30%，主要系本期在建工程转固项目增加，相应增加应付工程款及设备款所致。

（5）截至2007 年12 月31 日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位款项6,422,066.92 元，明细详见本附注十一、（三）；关联方应付账款及占总应付账款余额的 比例详见本附注十一、（三）所述。

17 、预收账款

（1）预收款项按账龄分析列示如下：

账 龄	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	47,314,984.63	92.15%	51,387,390.97	69.64%
1－2 年	1,348,046.86	2.63%	21,028,180.67	28.49%
2－3 年	2,055,244.87	4.00%	606,730.19	0.82%
3 年以上	626,406.88	1.22%	776,807.50	1.05%
合 计	51,344,683.24	100.00%	73,799,109.33	100.00%

（2）预收款项余额前五名单位的情况列示如下：

单位名称	金额	账龄	所占比例
中材科技风电叶片股份有限公司	10,726,812.93	1年以内	20.89%
珠海富华复合材料有限公司	4,884,000.32	1年以内	9.51%
国营江北机械厂	3,000,000.00	1年以内	5.84%
马鞍山市海狮玻璃纤维厂	2,837,000.00	1年以内	5.53%
中国技术进出口总公司	1,740,847.00	1年以内	3.39%
合 计	23,188,660.25		45.16%

（3）截至2007 年12 月31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项余额的比例详见本附注十一、（三）所述。

18 、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项 目	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	2007-12-31
工资、奖金、津贴和补贴	790,682.13	122,124,226.76	121,823,227.24	1,091,681.65
职工福利费	6,894,435.67	5,188,293.29	12,082,728.96	-
社会保险费	586,093.31	24,926,239.06	23,844,660.61	1,667,671.76
住房公积金	62,332.56	8,415,944.75	8,418,605.47	59,671.84
工会经费和职工教育经费	3,382,306.67	2,694,121.17	1,686,838.82	4,389,589.02
因解除劳动关系给予的补偿	-	1,049,357.00	1,049,357.00	-
合 计	11,715,850.34	164,398,182.03	168,905,418.10	7,208,614.27

第36页

19 、应交税费

19、应交税费
类别	2007-12-31	2006-12-31
增值税	3,577,609.95	4,109,789.30
营业税	1,831,027.23	504,346.94
所得税	711,537.27	334,009.28
代扣个人所得税	4,419,625.97	3,325,741.72
城建税	456,188.14	307,709.10
教育费附加	259,961.57	209,133.40
印花税	4,151.10	-
综合规费	12,538.80	11,352.03
土地增值税	1,201,898.28	-
合 计	12,474,538.31	8,802,081.77

20 、其他应付款

（1）其他应付款按账龄分析列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额		比例	金额		比例
1 年以内	3,011,044.14		66.25%	9,310,625.48		81.76%
1－2 年	1,315,414.97		28.94%	1,937,519.74		17.02%
2－3 年	130,000.00		2.86%	23,992.54		0.21%
3 年以上	88,534.67		1.95%	114,892.24		1.01%
合计	4,544,993.78		100.00%	11,387,030.00		100.00%
（2）其他应付款按款项性质分析列示如下：
经济内容		2007-12-31			2006-12-31
押金		1,335,900.00			1,446,179.11
单位往来款		1,765,223.90			1,387,823.29
暂收增值税返还款		-			6,500,000.00
上市发行费用		1,000,000.00			1,986,232.54
其他		443,869.88			66,795.06
合 计		4,544,993.78			11,387,030.00

（3）报告期内余额波动较大的原因：

其他应付款2007 年12 月31 日余额较2006 年12 月31 日减少60.09%，主要系本期归还了暂收的 增值税返还款所致。

（4）账龄超过一年的大额其他应付款主要系暂收的押金。

21 、一年内到期的非流动负债

21、一年内到期的非流动负债
项目	2007-12-31	2006-12-31	备注
长期借款	40,000,000.00	-	抵押担保
合 计	40,000,000.00	-

第37页

2005 年10 月27 日，本公司与中国工商银行雨花支行签订固定资产借款合同，借款金额为4000 万 元，年利率为5.76%，按月付息，一次性提款，借款期限为2005 年10 月27 日至2008 年10 月24 日。 上述借款借入时由南京彤天科技实业有限责任公司提供担保。

2007 年10 月10 日，经公司第二届董事会第十九次临时会议决议，且与中国工商银行雨花支行协 商，同意本公司以位于南京江宁开发区将军南路99 号的土地及其地面附着建筑物与位于南京雨花区安

德里30 号的土地及其地面附着建筑物为抵押，置换南京彤天科技实业有限责任公司承担的担保责任。 2007 年10 月23 日，本公司与中国工商银行南京雨花支行签订抵押合同，并办理了抵押登记。

22 、长期借款

（1）长期借款明细项目列示如下：

（1）长期借款明细项目列示如下：
项目	2007-12-31	2006-12-31
保证借款	80,000,000.00	170,000,000.00
合 计	80,000,000.00	170,000,000.00

（2）保证借款

a.2005 年8 月25 日，本公司之子公司苏州有限与中国工商银行苏州工业园区支行签订固定资产借 款合同，借款金额为12000 万元，年利率5.85%，借款期限自2005 年8 月起至2010 年8 月止，分次还 本，2008 年8 月，归还本金2000 万元，2009 年8 月，归还本金5000 万元，2010 年8 月，归还本金5000 万元。苏州有限分别于2007 年3 月26 日、2007 年8 月30 日年提前偿还借款4000 万元、1000 万元， 截至2007 年12 月31 日，该笔借款余额为7000 万元。

该借款借入时由中国中材集团公司提供担保，2007 年2 月12 日，经公司2007 年度第一次临时股东 大会决议，同意本公司为上述借款提供担保，置换中国中材集团公司的担保责任。

2007 年4 月25 日，本公司与中国工商银行苏州工业园区支行签订了保证合同。

b.2005 年11 月 25 日，本公司之子公司苏州有限与中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行 签订固定资产借款合同，借款金额为1000 万元，借款期限自2005 年11 月25 日起至2009 年11 月24 日止，合同利率采用浮动利率，12 个月调整一次，本期年利率为5.85%，按月付息。该借款由本公司担 保。

23 、专项应付款

23、专项应付款
项目名称	2006-12-31	本期增加额	本期减少 额	2007-12-31
军工专用玻璃纤维布生产线技术改造	7,100,000.00	-	-	7,100,000.00
专用精密织物及基材研制	12,900,000.00	-	-	12,900,000.00
专用立体织物及特种基材生产线改造	6,620,000.00	-	-	6,620,000.00
367 技改项目	13,230,000.00	6,000,000.00	-	19,230,000.00
合 计	39,850,000.00	6,000,000.00	-	45,850,000.00

第38页

24 、递延所得税负债

24、递延所得税	负债	负债
项目	2007-12-31		2006-12-31
	暂时性差异	递延所得税负债	暂时性差异	递延所得税资产
开发成本	1,175,296.54	176,294.48	-	-
合 计	1,175,296.54	176,294.48	-	-

25 、其他非流动负债

25、其他非流动负债
项目	2007-12-31	2006-12-31
国防科工委拨款项目	30,965,730.87	15,811,875.25
国家科技部拨款项目	8,567,913.67	11,823,101.03
总装备部项目	189,230.89	337,159.73
江苏省科技厅拨款项目	1,320,628.32	1,330,811.84
南京市科技局项目	17,500.00	39,079.72
国家发展和改革委员会	11,859,958.19	10,000,000.00
合 计	52,920,961.94	39,342,027.57

其他非流动负债系指与收益相关的政府补助。

26、股本

26、股本
股权性质	2007-12-31	2006-12-31
一、未流通股	71,506,800.00	119,680,000.00
其中：1、发起人股份	71,506,800.00	119,680,000.00
其中：国家拥有股份	-	-
境内法人持有股份	71,506,800.00	119,680,000.00
外资法人持有股份	-	-
个人股份	-	-
2、募集法人股	-	-
3、内部职工股	-	-
二、已流通股	78,493,200.00	30,320,000.00
其中：1、境内上市人民币普通股	78,493,200.00	30,320,000.00
2、境内上市的外资股	-	-
3、境外上市的外资股	-	-
4、其他	-	-
三、股份总数	150,000,000.00	150,000,000.00

上述股本业经华证会计师事务所以华证验字[2006]第22 号验资报告验证在案。

27、资本公积

27、资本公积
项目	2007-12-31	2006-12-31
期初余额	336,143,465.58	51,479,391.58
其中：股本溢价	332,299,692.65	48,035,618.65
其他资本公积	3,843,772.93	3,443,772.93
本期增加额	387,047.54	284,664,074.00
其中：股本溢价	387,047.54	284,264,074.00

第39页

其他资本公积	-	400,000.00
本期减少额	-	-
其中：股本溢价	-	-
其他资本公积	-	-
期末余额	336,530,513.12	336,143,465.58
其中：股本溢价	332,686,740.19	332,299,692.65
其他资本公积	3,843,772.93	3,843,772.93

本期股本溢价增加额系转回2006 年上市申报费的结余额。

28、盈余公积

28、盈余公积
项目	2007-12-31	2006-12-31
上年年末余额	17,967,136.68	17,319,669.91
会计政策变更	-	-3,883,876.43
前期差错更正	-	-
期初余额	17,967,136.68	13,460,403.08
法定盈余公积	17,967,136.68	9,057,462.91
法定公益金		4,402,940.17
本期增加额	4,453,257.37	8,909,673.77
法定盈余公积	4,453,257.37	8,909,673.77
法定公益金	-	-
本期减少额	-	4,402,940.17
法定盈余公积	-	-
法定公益金	-	4,402,940.17
期末余额	22,420,394.05	17,967,136.68
法定盈余公积	22,420,394.05	17,967,136.68

会计政策变更：

（1）本公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法调整，该会计政策的 变更影响2006 年期初盈余公积-4,136,062.77 元，影响2006 年期初未分配利润4,136,062.77 元；

（2）本公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策的变更影响2006 年期初盈余公积252,186.34 元,影响2006 年期初未分配利润2,269,677.06 元；

• （3）上述两项合计影响2006 年期初盈余公积-3,883,876.43 元、2006 年期初未分配利润

6,405,739.83 元。

29、未分配利润

29、未分配利润
项 目	2007-12-31	2006-12-31
一、上年年末未分配利润	107,333,279.77	65,107,532.43
会计政策变更	-	6,405,739.83
前期差错更正	-	-
二、年初未分配利润	107,333,279.77	71,513,272.26

第40页

加：本年净利润	75,067,243.25	57,166,350.71
三、可供分配利润	182,400,523.02	128,679,622.97
减：提取法定盈余公积	4,453,257.37	4,531,343.20
四、可供股东分配利润	177,947,265.65	124,148,279.77
减：应付优先股股利	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	30,000,000.00	16,815,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
五、未分配利润	147,947,265.65	107,333,279.77

（1）会计政策变更影响数见本附注28所述。

• （2）本公司于2007年5月10日召开股东大会，审议通过了以2006年末总股本15000万股为基数，按

• 每10股派发现金红利2.00元人民币（含税），本期共分配3000万元股利。

30.营业收入

（1）按产品类别分析列示如下：

（1）按产品类别分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入	865,680,404.83	623,091,737.66
特种纤维复合材料制品	529,513,055.80	403,277,654.73
特种纤维复合材料技术与装备	208,221,183.91	133,005,248.73
贸易	127,946,165.12	86,808,834.20
其他业务收入	21,177,052.80	26,763,351.85
合 计	886,857,457.63	649,855,089.51

（2）按地区分析列示如下：

（2）按地区分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
东北区	11,399,631.56	18,159,227.17
华北区	312,598,403.04	223,889,975.19
华东区	327,796,965.05	239,265,693.82
华中区	29,664,225.93	36,108,845.28
华南区	82,465,713.32	46,424,233.28
西南区	29,610,621.25	43,509,897.80
西北区	12,695,847.79	19,844,550.86
国外	80,626,049.67	22,652,666.11
合 计	886,857,457.63	649,855,089.51

31.营业成本

（1）按产品类别分析列示如下：

（1）按产品类别分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
主营业务成本	646,594,203.58	464,661,658.66
特种纤维复合材料制品	366,843,600.73	287,287,053.46
特种纤维复合材料技术与装备	155,973,554.57	94,764,240.51

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贸易	123,777,048.29	82,610,364.69
其他业务成本	18,183,149.38	25,037,226.21
合 计	664,777,352.96	489,698,884.87

（2）按地区分析列示如下：

（2）按地区分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
东北区	33,949,021.11	12,046,669.62
华北区	197,507,301.79	169,925,851.46
华东区	228,937,633.32	181,179,392.00
华中区	32,856,968.07	25,740,176.21
华南区	64,628,710.38	34,302,668.40
西南区	28,884,140.39	34,523,844.86
西北区	15,487,818.07	14,821,715.11
国外	62,525,759.83	17,158,567.22
合 计	664,777,352.96	489,698,884.87

32、营业税金及附加

32、营业税金及附加
项目	2007 年度	2006 年度
营业税	2,546,462.23	1,993,683.70
城建税	2,695,476.59	2,390,943.12
教育费附加	1,509,665.51	1,416,171.89
堤围费	16,127.46	-
合 计	6,767,731.79	5,800,798.71

33 、财务费用

33、财务费用
项目	2007 年度	2006 年度
利息支出	15,965,724.57	5,186,935.07
减：利息收入	2,624,854.67	695,849.71
减：汇兑收益	175,036.64	-310,276.92
手续费	320,166.47	232,119.23
其他	173,996.05	231,956.83
合 计	13,659,995.78	5,265,438.34

34 、资产减值损失

34、资产减值损失
项 目	2007 年度	2006 年度
坏账损失	6,467,122.30	5,342,392.11
存货跌价损失	733,499.29	-
固定资产减值损失	311,563.43	-
在建工程减值损失	279,582.55	-
无形资产减值损失	62,500.00	-
合 计	7,854,267.57	5,342,392.11

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35 、投资收益

35、投资收益
产生投资收益的来源	2007 年度	2006 年度
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额	2,644,731.27	2,286,353.79
长期股权投资转让收益	283,695.56	-
其他投资收益	-	-48,132.12
合 计	2,928,426.83	2,238,221.67

36 、营业外收入

36、营业外收入
项 目	2007 年度	2006 年度
固定资产盘盈	452.36	114,860.00
处理固定资产净收益	8,382,188.95	342,728.69
罚款净收入	118,737.50	6,195.70
增值税返还款 *1	4,333,683.00	1,536,662.62
政府补助	33,560,911.06	8,030,000.00
其中：纵向项目补助款 *2	31,977,577.75	-
其他	29,616.78	4,536.50
合 计	46,425,589.65	10,034,983.51

• *1 系本公司之子公司收到的北京市延庆县八达岭经济技术开发区作为地方政府补助返还给北玻有

• 限已缴增值税地方留存部分的50％部分（比例为当年度实际缴纳增值税的12.5%）。

• *2 系本公司将与收益相关的政府补助，按本期实际发生的费用，同时确认同等金额的营业外收入。

37 、营业外支出

37、营业外支出
项目	2007 年度	2006 年度
处理固定资产净损失	331,232.79	150,631.69
债务重组损失	5,050.84	17,000.00
罚款净支出	2,090.85	45,161.01
非常损失	7,955.72	-
其它	132,631.11	164,015.39
赔偿金	393,906.50	-
合 计	872,867.81	376,808.09

38 、所得税费用

38、所得税费用
项目	2007 年度	2006 年度
当期所得税费用	8,707,264.35	1,229,681.01
递延所得税费用	－933,565.08	-444,727.56
合计	7,773,699.27	784,953.45

第43页

39 、收到的其他与经营活动有关的现金

39、收到的其他与经营活动	有关的现金
项目	经济内容	2007 年度
其他应收款	单位往来	2,885,761.46
其他应收款	备用金	1,455,460.33
其他应收款	押金及保证金	511,934.62
其他应付款	押金及保证金	-
其他应付款	单位往来	3,426,780.00
其他非流动负债	项目拨款	20,210,000.00
财务费用	利息收入	2,624,854.67
营业外收入	政府补助	1,000,000.00
营业外收入	收到增值税返还	4,333,683.00
其他		826,105.35
合 计		37,274,579.43

40 、支付的其他与经营活动有关的现金

40、支付的其他与经营活动	有关的现金
项目	经济内容	2007 年度
营业外支出	其他	528,628.46
其他应收款	单位往来	1,563,700.00
其他应收款	质保金及保证金	240,000.00
其他应收款	备用金	6,519,047.00
管理费用	研发费	25,998,871.86
管理费用	差旅费	2,437,322.08
管理费用	业务招待费	2,944,953.12
管理费用	水电费	1,007,282.18
管理费用	办公费	4,578,359.96
管理费用	会议费	970,829.87
管理费用	用车费	2,633,021.51
管理费用	保密费及培训费	167,295.59
管理费用	管理体系认证费	148,805.40
管理费用	展览费	247,040.00
管理费用	中介服务费	1,210,956.79
管理费用	广告费	367,843.23
管理费用	电话费	584,113.13
管理费用	网络建设服务费	21,660.00
管理费用	修缮费	495,888.18
管理费用	劳保费	625,623.72
管理费用	咨询费	611,144.20
管理费用	房租物业费	2,859,456.80
管理费用	物料消耗	566,425.67
管理费用	其他	2,176,414.48
营业费用	差旅费	1,891,967.12
营业费用	办公费	2,161,629.76
营业费用	广告费	138,850.00
营业费用	运输费	9,135,969.73

第44页

营业费用	通讯费	383,209.79
营业费用	业务费	5,355,347.88
营业费用	港杂费	365,394.09
营业费用	咨询费	493,810.00
营业费用	港口报关费	198,549.81
营业费用	综合服务费	254,889.84
营业费用	其他	615,599.51
其他应付款	单位往来	3,562,890.00
其他应付款	归还保证金	1,024,500.00
其他		603,937.77
合计		85,691,228.53

41 、经营活动现金流量净额

41、经营活动现金流量净额	41、经营活动现金流量净额	41、经营活动现金流量净额
补充资料:			2007年度	2006年度
1.	将净利润调节为经营活动的现金流量:
	净利润		82,356,817.62	62,356,688.80
	加：	计提的资产减值准备	7,854,267.57	5,342,392.11
		固定资产折旧、油气资产折耗、生物资产折旧	29,542,948.51	17,949,732.41
		无形资产摊销	1,713,402.65	1,486,704.14
		长期待摊费用摊销	-	-
		处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损	-8,399,420.47	-306,957.00
		固定资产报废损失	64,316.39	-
		公允价值变动损失（减：收益）	-	-
		财务费用	15,790,687.93	5,497,211.99
		投资损失（减：收益）	-2,928,426.83	-2,238,221.67
		递延所得税资产减少（减：增加）	-933,565.08	-444,727.56
		递延所得税负债增加（减：减少）	176,294.48	-
		存货的减少（减：增加）	-37,959,197.44	-9,119,672.07
		经营性应收项目的减少（减：增加）	-78,592,157.10	-47,133,764.81
		经营性应付项目的增加（减：减少）	-6,154,369.01	61,379,336.68
		其他	-	-
	经营活动产生的现金流量净额		2,531,599.22	94,768,723.02
2.	不涉及现金收支的投资和筹资活动：
	债务转为资本			-
	一年内到期的可转换公司债券		-	-
	融资租入固定资产		-	-
3.	现金及现金等价物净增加情况:
	现金的期末余额		310,593,678.43	357,715,583.32
	减：	现金的期初余额	357,715,583.32	93,496,282.71
	加：	现金等价物的期末余额	-	-
	减：	现金等价物的期初余额	-	-
	现金及现金等价物净增加额		-47,121,904.89	264,219,300.61

第45页

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）2007 年应收账款按类别分析列示如下：

类别		账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
			金额	所占比例	坏账准备	净额
A类	逾期	信用期内	75,233,707.90	63.38%	-	75,233,707.90
		1 年以内	7,911,177.97	6.66%	395,558.88	7,515,619.09
		1-2 年	2,207,849.34	1.86%	441,569.87	1,766,279.47
		2-3 年	93,880.54	0.08%	46,940.27	46,940.27
		3 年以上	534,215.10	0.45%	534,215.10	-
		小计	85,980,830.85	72.43%	1,418,284.12	84,562,546.73
B类	逾期	信用期内	6,068,545.05	5.11%	-	6,068,545.05
		1 年以内	7,744,843.43	6.52%	1,548,925.19	6,195,918.24
		1-2 年	3,670,927.15	3.09%	1,835,463.57	1,835,463.58
		2-3 年	1,275,285.74	1.07%	1,275,285.74	-
		3 年以上	223,341.34	0.19%	223,341.34	-
		小计	18,982,942.71	15.99%	4,883,015.84	14,099,926.87
C类	逾期	信用期内	1,041,793.12	0.88%	-	1,041,793.12
		1 年以内	2,343,055.64	1.97%	1,171,527.82	1,171,527.82
		1-2 年	1,993,804.05	1.68%	1,993,804.05	-
		2-3 年	1,079,637.91	0.91%	1,079,637.91	-
		3 年以上	7,288,717.99	6.14%	7,288,717.99	-
		小计	13,747,008.71	11.58%	11,533,687.77	2,213,320.94
	合	计	118,710,782.27	100.00%	17,834,987.73	100,875,794.54

本公司对单个客户100 万元以上（含100 万元）的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值 情况，故汇同单项金额非重大的应收账款，按类似的信用风险特征划分为上述ABC 三类，再按应收账款 账龄风险组合计提坏账准备。

（2）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
	金额	所占比例	坏账准备	净额
信用期内	82,344,046.07	69.37%	-	82,344,046.07
1 年以内	17,999,077.04	15.16%	3,116,011.89	14,883,065.15
1-2 年	7,872,580.54	6.63%	4,270,837.49	3,601,743.05
2-3 年	2,448,804.19	2.06%	2,401,863.92	46,940.27
3 年以上	8,046,274.43	6.78%	8,046,274.43	-
合 计	118,710,782.27	100.00%	17,834,987.73	100,875,794.54

第46页

账龄	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额	所占比例	坏账准备	净额
1 年以内	85,235,719.66	81.78%	4,261,785.98	80,973,933.68
1-2 年	6,394,596.17	6.14%	639,459.62	5,755,136.55
2-3 年	4,808,100.77	4.61%	961,620.15	3,846,480.62
3-4 年	1,195,368.53	1.15%	597,684.27	597,684.26
4-5 年	1,906,987.05	1.83%	1,525,589.64	381,397.41
5 年以上	4,689,458.31	4.50%	4,689,458.31	-
合 计	104,230,230.49	100.00%	12,675,597.97	91,554,632.52

（3）应收账款坏账准备变动情况：

项目	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
			转回	转销
应收账款坏账准备	12,675,597.97	5,159,389.76	-	-	17,834,987.73

2 、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类别	账龄	账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
			金额	所占比例	坏账准备	净额
A类	信用期内		52,759,706.73	92.29%	-	52,759,706.73
	逾期	1 年以内	1,754,370.61	3.07%	135.00	1,754,235.61
		1-2 年	268,636.08	0.47%	-	268,636.08
		2-3 年	-	-	-	-
		3 年以上	402,356.17	0.70%	402,356.17	-
		小计	55,185,069.59	96.54%	402,491.17	54,782,578.42
B类	信用期内		-	-	-	-
	逾期	1 年以内	-	-	-	-
		1-2 年	-	-	-	-
		2-3 年	-	-	-	-
		3 年以上	-	-	-	-
		小计	-	-	-	-
C类	信用期内		1,129,460.00	1.98%	-	1,129,460.00
	逾期	1 年以内	-	-	-	-
		1-2 年	-	-	-	-
		2-3 年	-	-	-	-
		3 年以上	850,478.42	1.49%	850,478.42	-
		小计	1,979,938.42	3.46%	850,478.42	1,129,460.00
	合 计		57,165,008.01	100.00%	1,252,969.59	55,912,038.42

本公司对单个100 万元以上（含100 万元）的其他应收款单独进行减值测试，未发生减值情况，故 汇同单项金额非重大的其他应收款，按类似的信用风险特征划分为上述ABC 三类，再按其他应收款账龄 风险组合计提坏账准备。

第47页

（2）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31	2007-12-31
	金额	所占比例	坏账准备	净额
信用期内	53,889,166.73	94.27%	-	53,889,166.73
1 年以内	1,754,370.61	3.07%	135.00	1,754,235.61
1-2 年	268,636.08	0.47%	-	268,636.08
2-3 年	-	-	-	-
3 年以上	1,252,834.59	2.19%	1,252,834.59	-
合 计	57,165,008.01	100.00%	1,252,969.59	55,912,038.42

账龄	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31	2006-12-31
	金额	所占比例	坏账准备	净额
1 年以内	4,218,452.89	55.34%	30,540.77	4,187,912.12
1-2 年	15,578.00	0.20%	1,557.80	14,020.20
2-3 年	2,455,268.44	32.21%	491,053.69	1,964,214.75
3-4 年	68,870.72	0.90%	34,435.36	34,435.36
4-5 年	32,383.28	0.42%	25,906.62	6,476.66
5 年以上	832,154.93	10.92%	832,154.93	-
合 计	7,622,708.26	100.00%	1,415,649.17	6,207,059.09

（3）其他应收款坏账准备变动情况：

项目	2006-12-31	2006-12-31	本期增加额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
					转回		转销
其他应收款坏账准备	1,415,649.17		-		162,679.58		-		1,252,969.59
3、长期股权投资 （1）长期股权投资
项目		2006-12-31		本期增加额		本期减少额		2007-12-31
对子公司投资		134,000,000.00		26,000,000.00		-		160,000,000.00
对联营企业投资		24,192,844.17		38,644,731.27		7,200,689.08		55,636,886.36
合 计		158,192,844.17		64,644,731.27		7,200,689.08		215,636,886.36
减：长期股权投资减值 准备		-		-		-		-
净 额		158,192,844.17		64,644,731.27		7,200,689.08		215,636,886.36

（2）按成本法核算的长期股权投资

（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始金额	持股比例	持有表决权比例
北京玻钢院复合材料有限公司	48,000,000.00	80.00%	80.00%
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司	6,000,000.00	75.00%	75.00%
中材科技（苏州）有限公司	80,000,000.00	80.00%	80.00%
中材科技（苏州）技术研究院有限公司	26,000,000.00	80.00%	80.00%
合 计	160,000,000.00

第48页

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称	2006-12-31	本期增加额	本期减少 额	2007-12-31
北京玻钢院复合材料有限公司	48,000,000.00	-	-	48,000,000.00
苏州中材非金属矿工业设计研 究院有限公司	6,000,000.00	-	-	6,000,000.00
中材科技（苏州）有限公司	80,000,000.00	-	-	80,000,000.00
中材科技（苏州）技术研究院有 限公司	-	26,000,000.00	-	26,000,000.00
合 计	134,000,000.00	26,000,000.00	-	160,000,000.00

（3）按权益法核算的长期股权投资

（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始金额	持股比例	持有表决权比例
南京春辉科技实业有限公司	9,482,090.31	20.59%	20.59%
杭州强士工程材料有限公司	4,819,741.39	30.00%	30.00%
中材科技风电叶片股份有限公司	36,000,000.00	42.35%	42.35%
合 计	50,301,831.70

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称	2006-12-31	本期增加额	本期减少额	2007-12-31
南京春辉科技实业有限公司	15,810,414.46	2,511,881.56	4,968,284.64	13,354,011.38
杭州强士工程材料有限公司	6,450,025.27	273,358.07	300,000.00	6,423,383.34
中材科技风电叶片股份有限公司	-	36,000,000.00	140,508.36	35,859,491.64
江苏海特曼新材料有限公司	1,932,404.44	-	1,932,404.44	-
合 计	24,192,844.17	38,785,239.63	7,341,197.44	55,636,886.36

4 、营业收入

（1）按产品类别分析列示如下：

（1）按产品类别分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
主营业务收入	555,572,659.48	401,453,343.14
特种纤维复合材料	303,186,245.91	240,354,350.01
技术与装备	124,440,248.45	74,290,158.93
铂金贸易	127,946,165.12	86,808,834.20
其他业务收入	7,474,145.97	20,980,400.64
合 计	563,046,805.45	422,433,743.78

（2）按地区列示如下：

（2）按地区列示如下：
项目	2007 年度	2006 年度
东北区	8,719,241.73	16,018,296.54
华北区	113,083,715.35	88,684,126.44
华东区	278,780,073.45	202,077,725.28

第49页

华中区	25,740,676.70	25,612,819.21
华南区	78,843,204.35	42,410,706.87
西南区	24,486,373.34	18,604,413.99
西北区	9,300,929.23	8,309,985.39
国外	24,092,591.30	20,715,670.07
合计	563,046,805.45	422,433,743.78

5、营业成本

（1）按产品类别分析列示如下：

（1）按产品类别分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
主营业务成本	417,919,991.93	300,946,348.34
特种纤维复合材料	201,729,174.61	165,677,994.65
技术与装备	92,413,769.04	52,657,989.00
铂金贸易	123,777,048.29	82,610,364.69
其他营业成本	5,497,188.75	19,553,807.67
合 计	423,417,180.68	320,500,156.01

（2）按地区分析列示如下：

（2）按地区分析列示如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
东北区	27,761,630.81	10,436,745.46
华北区	83,428,261.63	68,344,703.84
华东区	184,713,917.31	155,836,269.18
华中区	18,108,171.36	17,842,441.85
华南区	60,991,295.31	31,289,275.48
西南区	20,365,412.00	15,787,112.47
西北区	7,499,821.78	5,570,846.78
国外	20,548,670.49	15,392,760.95
合 计	423,417,180.68	320,500,156.01

6、投资收益

6、投资收益
产生投资收益的来源	2007 年度	2006 年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润	1,729,982.75	7,641,681.11
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额	2,644,731.27	2,286,353.79
长期股权投资转让收益	283,695.56	-
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产持有和处置收益	-	-
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债持有和处置收益	-	-
可供出售金融资产持有和处置收益	-	-
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益	-	-
其他投资收益	-	-48,132.12
合 计	4,658,409.58	9,879,902.78

第50页

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1 ．母公司

母公司名称	注册地	注册资本	持股比例	表决权比例
中国中材股份有限公司	北京	250000 万元	47.67%	47.67%

2 ．子公司

子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 ．合营企业和联营企业

合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。

3 ． 不存在控制关系的关联方及其与本公司关系

关联方名称	与本公司的关系
北京玻璃钢研究设计院	受同一控股股东控制
河南中材环保有限公司	受同一控股股东控制
南京玻璃纤维研究设计院	受同一控股股东控制
南京春辉科技实业有限公司	受同一控股股东控制
南京康特复合材料有限公司	受南京彤天科技实业有限责任公司控制
南京双威生物医学科技公司	受同一控股股东控制
南京彤天科技实业有限责任公司	本公司股东之一
南京兴亚玻璃钢有限公司	受同一控股股东控制
南京中材玻璃纤维研究设计院	受同一控股股东控制
苏州非金属矿工业设计研究院	受同一控股股东控制
泰山玻璃纤维有限公司	受同一控股股东控制
泰山玻璃纤维邹城有限公司	受同一控股股东控制
天津水泥工业设计研究院	受同一控股股东控制
新疆屯河水泥有限责任公司沙湾五宫水泥分公司	受同一控股股东控制
中材国际工程股份有限公司	受同一控股股东控制
中材科技风电叶片股份有限公司	受同一控股股东控制
中非地质工程勘查研究院	受同一控股股东控制
中国材料工业科工进出口有限公司	受同一控股股东控制
中国非金属矿工业进出口公司	受同一控股股东控制
中国高岭土公司	受同一控股股东控制
中国建筑材料工业地质勘查中心	受同一控股股东控制
中国建筑工材料工业建设苏州安装工程公司	受同一控股股东控制
中材高新股份有限公司	受同一控股股东控制
淄博中材庞贝捷金晶玻纤有限公司	受同一控股股东控制

第51页

（二）关联方交易

1 ．定价政策

本公司采用双方协议价格。

2 ．销售商品和提供服务

关联方名称	2007 年度	2007 年度	2006 年度	2006 年度
	金额	占销货 比例	金额	占销货比例
淄博中材庞贝捷金晶玻纤有限公司	20,872,388.25	2.35%	8,540,741.35	1.31%
北京玻璃钢研究设计院	1,121,166.01	0.13%	6,990,433.53	1.08%
南京双威生物医学科技公司	734,606.84	0.08%	-	-
南京春辉科技实业有限公司	8,042.71	0.00%	1,358,687.74	0.21%
中材高新股份有限公司	563,776.07	0.06%	-	-
泰山玻璃纤维有限公司	7,809,555.56	0.88%	-	-
泰山玻璃纤维邹城有限公司	4,787,863.25	0.54%	-	-
中国材料工业科工进出口有限公司	373,154.74	0.04%	4,416,903.62	0.68%
中材科技风电叶片有限公司	8,879,316.24	1.00%		-
南京康特复合材料有限公司	12,214.53	0.00%	44,509.28	0.01%
中国高岭土公司	190,000.00	0.02%	288,000.00	0.04%
中国建筑材料工业地质勘查中心	535,000.00	0.06%	-	-
建材七O 一矿	230,000.00	0.03%	-	-
山东中材工程有限公司	45,000.00	0.01%	-	-
新疆屯河水泥有限责任公司沙湾五宫水泥 分公司	-	-	369,230.77	0.06%
中国建筑材料工业建设苏州安装工程公司	-	-	408,500.00	0.06%
中国中材国际工程股份公司	-	-	1,850,769.24	0.28%
中国建筑材料工业地质勘查中心	-	-	375,000.00	0.06%
合 计	46,162,084.20	5.21%	24,642,775.53	3.96%

3.销售商品以外的其他资产

3.销售商品以外的其他资产
关联方名称	2007 年度	2006 年度
	金额	金额
中材科技风电叶片有限公司	57,107,186.21	-
合 计	57,107,186.21	-

(1)2007 年11 月7 日,本公司之子公司北玻有限与中材科技风电叶片股份有限公司签订资产转让协 议，协议约定，北玻有限将截止2007 年7 月31 日与风电叶片项目相关的资产、负债(除房屋建筑物及 土地使用权外)转让给中材科技风电叶片股份有限公司，转让价格为以2007 年7 月31 日为基准日的评 估价24,546,406.11 元，双方于2007 年11 月7 日办理完毕资产交接手续。

第52页

(2)2007 年12 月18 日，本公司之子公司北玻有限与中材科技风电叶片股份有限公司签订资产转让 协议，协议约定，北玻有限将截止2007 年11 月15 日与风电叶片项目相关的房屋建筑物及土地使用权 转让给中材科技风电叶片股份有限公司，转让价格为以2007 年11 月15 日为基准日的评估价 32,560,780.10 元，双方于2007 年12 月19 日办理完毕资产交接手续。

4.购买商品

4.购买商品
关联方名称	2007 年度		2006 年度
	金额	占总采购 额比例	金额	占总采购 额比例
泰山玻璃纤维有限公司	2,934,006.11	0.54%	-	-
北京玻璃钢研究设计院	2,248,402.97	0.41%	1,087,277.46	0.24%
泰山玻璃纤维邹城有限公司	821,105.13	0.15%	-	-
中国高岭土公司	71,153.85	0.01%	-	-
中非地质工程勘查研究院	80,000.00	0.01%	-	-
合 计	6,154,668.06	1.14%	1,087,277.46	0.24%

5.购买商品以外的其他资产

5.购买商品以外的其他资产
关联方名称	2007 年度	2006 年度
	金额	金额
中国材料工业科工进出口有限公司	3,901,524.70	3,551,294.00
中国非金属矿工业进出口公司	1,534,300.70	-
南京彤天科技实业有限责任公司 *	20,522,066.92	-
合 计	25,957,892.32	3,551,294.00

• 如本附注九、11所述，2007年10月，本公司向南京彤天科技实业有限责任公司购买土地78,253.83

• 平方米，转让价格为每平方米262.25 元,合计20,522,066.92 元。

6.关联单位提供房屋租赁、铂金租赁及综合服务

关联单位名称	交易内容	2007年度	2006年度
南京玻璃纤维研究设计院	房屋租赁	2,926,300.00	2,967,591.39
	铂金租赁及损耗费	1,617,322.53	1,493,990.77
	综合服务费	619,800.00	619,800.00
北京玻璃钢研究设计院	房屋租赁	716,541.54	716,541.54
	铂金租赁及损耗费	1,080,000.00	600,000.00
	综合服务费	1,180,000.00	983,756.91
苏州非金属矿工业设计研究院	房屋租赁	201,600.00	201,600.00
	能源及动力供应	38,000.00	38,000.00
中国建筑材料工业地质勘查中心	房屋租赁	269,187.50	538,375.00

第53页

7.向关联单位提供房屋租赁及劳务

关联单位名称	内 容	2007 年度	2006 年度
南京玻璃纤维研究设计院	能源及动力供应	634,852.98	20,600.00
南京兴亚玻璃钢有限公司	能源及动力供应	399,000.00	22,000.00
南京春辉科技实业有限公司	能源及动力供应	1,075,700.00	34,000.00
北京玻璃钢研究设计院	房屋租赁	-	300,389.40
	治安保卫	160,000.00	160,000.00
	污水处理	312,000.00	312,000.00
	能源供应	1,140,000.00	1,862,708.01

8．担保

本公司为下属子公司提供的担保：

如本附注九、11 及九、19 所述，截至2007 年12 月31 日，本公司为子公司苏州有限提供短期借款 担保3000 万元、长期借款担保8000 万元；本公司为子公司北玻有限提供短期借款担保2500 万元；合 计为子公司担保借款余额13500 万元。

（三）关联方往来款项余额

1. 应收票据

1.应收票据
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
中材国际工程股份公司	-	-	300,000.00	2.71%
泰山玻璃纤维邹城有限公司	500,000.00	1.92%	-	-
淄博中材庞贝捷金晶玻纤有限公司	100,000.00	0.38%	-	-
合 计	600,000.00	2.31%	300,000.00	2.71%

2. 应收账款

2.应收账款
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
中国中材国际工程股份有限公司	285,361.00	0.16%	285,361.00	0.21%
南京双威生物医学科技公司	92,696.00	0.05%	92,696.00	0.07%
天津水泥工业设计研究院	21,000.00	0.01%	-	-
新疆屯河水泥有限责任公司沙湾五宫水 泥分公司	17,964.00	0.01%	179,640.00	0.13%
淄博中材庞贝捷金晶玻纤有限公司	16,590.00	0.01%	2,320,977.72	1.73%
中材科技风电叶片股份有限公司	136,351.85	0.08%	-	0.00%
北京玻璃钢研究设计院	-	-	84,000.00	0.06%
中国建筑工材料工业建设苏州安装工程 公司	-	-	21,500.00	0.02%
南京康特复合材料有限公司	-	-	14,351.79	0.01%

第54页

中国高岭土公司	-	-	20,000.00	0.01%
合 计	569,962.85	0.32%	3,018,526.51	2.26%

3. 其他应收款

3.其他应收款
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
中材科技风电叶片股份有限公司	11,560,780.10	26.66%	-	-
合 计	11,560,780.10	26.66%	-	-

4. 预付款项

4.预付款项
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
泰山玻璃纤维有限公司	90,191.06	0.16%	-	-
中国材料工业科工进出口有限公司	-	-	1,777,742.88	2.19%
合 计	90,191.06	0.16%	1,777,742.88	2.19%

5. 应付账款

5.应付账款
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
南京康特复合材料有限公司	6,050.00	0.01%	-	-
南京中材玻璃纤维研究设计院	98,000.00	0.09%	-	-
北京玻璃钢研究设计院	75,000.00	0.07%	-	-
中国材料工业科工进出口有限公司	69,673.02	0.06%	-	-
泰山玻璃纤维有限公司	319,403.13	0.28%	-	-
中国高岭土公司	11,100.00	0.01%	-	-
南京彤天科技实业有限责任公司	6,422,066.92	5.73%	-	-
中国非金属矿工业进出口公司	-	-	2,387.50	-
合 计	7,001,293.07	6.24%	2,387.50	-

6. 预收款项

6.预收款项
关联方名称	2007-12-31		2006-12-31
	金额	比例	金额	比例
河南中材环保有限责任公司	520,000.00	1.01%	-	-
泰山玻璃纤维有限公司	24,000.00	0.05%	-	-
中材科技风电叶片股份有限公司	10,726,812.93	20.89%	-	-
苏州非金属矿工业设计研究院	280,000.00	0.55%	280,000.00	0.38%
淄博中材庞贝捷金晶玻纤有限公司	-	-	645,038.88	0.87%
合 计	11,550,812.93	22.50%	925,038.88	1.25%

十二、或有事项

截至2007 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

第55页

十三、承诺事项

截至2007 年12 月31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项的非调整事项

1.2008 年 4 月 16 日， 第三届董事会第一次临时会议审议通过了《关于募集资金项目“年产 3000 吨 汽车用复合材料生产线建设项目”建设内容调整的议案》，同意将年产 3000 吨汽车用复合材料生产线建 设项目调整为年产 22 万件汽车发动机复合材料部件项目，调整后的项目总投资 5924.71 万元，其中募集 资金 4000 万元。其余募集资金 5568.70 万元拟投向本公司子公司中材科技风电叶片股份有限公司（以下 简称“中材叶片”），投资建设“年产 500 套兆瓦级风电叶片建设项目”。

1. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于投资设立“中材科技汽车复合材料有限公司（暂 定名）”的议案》，同意利用募集资金 4000 万元投资设立“中材科技汽车复合材料有限公司（暂定名）”， 该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

2. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于投资建设“年产 500 套兆瓦级风电叶片建设项目” 的议案》，同意子公司中材叶片投资 45704.07 万元建设“年产 500 套兆瓦级风电叶片建设项目”，其中募 集资金 5568.70 万元，该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

3. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于“中材科技股份有限公司技术研发中心”募集 资金变更至中材科技（苏州）有限公司“天然气汽车用新型高压复合气瓶技术改造项目”的议案》，同 意将“中材科技股份有限公司技术研发中心” 2610.08 万元募集资金变更至中材科技（苏州）有限公司 “天然气汽车用新型高压复合气瓶技术改造项目”，该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

4. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于收购北玻有限持有的苏州有限 20% 股权的议案》， 同意以评估值为 2095.37 万元为转让价格，收购北玻有限拥有的苏州有限 20% 股权。

5. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于对中材科技（苏州）有限公司增资 2610.08 万元 的议案》，同意以募集资金 2610.08 万元对中材科技（苏州）有限公司进行增资。

6. 第三届董事会第一次临时会议审议批准了《关于对苏非有限增资的议案》，拟与中国中材股份有 限公司（以下简称“中材股份”）对本公司的控股子公司苏州苏非有限同比例增资 3000 万元，本公司增 资 2250 万元，该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

8 、经 2008 年 4 月 23 日董事会决议批准，本公司 2007 年度利润分配方案为，对于可供股东分配利 润，以截止 2007 年 12 月 31 日公司总股本 150,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元 人民币（含税），共计派发红利 30,000,000.00 元。

第56页

十五、其他重要事项

截至2007 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项。

十六、补充资料

（一）年初股东权益差异调节表的调整情况

本公司自2007 年1 月1 日开始执行2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1 号》第一问的要求，本公司对2007 年1 月1 日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后金额与2006 年披露金额无差异。

编号	项目名称	2006 年披露金额	2007 年复核后 金额	差异
	2006 年12 月31 日合并股东权益（现行 会计准则）	608,588,562.09	608,588,562.09	-
	加：2006 年12 月31 日少数股东权益（现 行会计准则）	24,799,382.71	24,799,382.71	-
1	长期股权投资差额	-	-	-
	其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额	-	-	-
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额	-	-	-
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产	-	-	-
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等	-	-	-
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿	-	-	-
5	股份支付	-	-	-
6	符合预计负债确认条件的重组义务	-	-	-
7	企业合并	-	-	-
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值	-	-	-
	根据新准则计提的商誉减值准备	-	-	-
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产	-	-	-
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债	-	-	-
10	金融工具分拆增加的权益	-	-	-
11	衍生金融工具	-	-	-
12	所得税	3,044,391.96	3,044,391.96	-
13	其他	-	-	-
	2007 年1 月1 日合并股东权益（新会计 准则）	636,432,336.76	636,432,336.76	-
	其中：2007 年1 月1 日归属于少数股东 的权益（新会计准则）	24,988,454.73	24,988,454.73	-

第57页

（二）2006 年利润表的追溯调整情况

1、按原会计制度或准则列报的2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表

项目	合并	合并	合并
	调整前	调整数	调整后
一、营业收入	649,855,089.51	-	649,855,089.51
减：营业成本	489,698,884.87	-	489,698,884.87
营业税金及附加	5,800,798.71	-	5,800,798.71
销售费用	22,085,611.19	-	22,085,611.19
管理费用	75,759,111.24	-5,342,392.11	70,416,719.13
财务费用	5,265,438.34	-	5,265,438.34
资产减值损失	-	5,342,392.11	5,342,392.11
加：公允价值变动收益	-	-	-
投资收益	2,238,221.67	-	2,238,221.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,238,221.67	-	2,238,221.67
二、营业利润	53,483,466.83	-	53,483,466.83
加：营业外收入	10,034,983.51	-	10,034,983.51
减：营业外支出	376,808.09	-	376,808.09
其中：非流动资产处置损失	150,631.69	-	150,631.69
三、利润总额	63,141,642.25	-	63,141,642.25
减：所得税费用	1,229,681.01	-444,727.56	784,953.45
四、净利润	61,911,961.24	444,727.56	62,356,688.80
归属于母公司所有者的净利润	56,832,894.17	333,456.54	57,166,350.71
少数股东损益	5,079,067.07	111,271.02	5,190,338.09

（续上表）

项目		母公司
	调整前	调整数	调整后
一、营业收入	422,433,743.78	-	422,433,743.78
减：营业成本	320,500,156.01	-	320,500,156.01
营业税金及附加	2,507,583.62	-	2,507,583.62
销售费用	12,513,165.92	-	12,513,165.92
管理费用	55,798,550.30	-2,617,844.63	53,180,705.67
财务费用	4,202,482.29	-	4,202,482.29
资产减值损失	-	2,617,844.63	2,617,844.63
加：公允价值变动收益	-	-	-
投资收益	21,309,772.37	-11,429,869.59	9,879,902.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	2,238,221.67	-	2,238,221.67
二、营业利润	48,221,578.01	-11,429,869.59	36,791,708.42
加：营业外收入	8,983,494.36	-	8,983,494.36
减：营业外支出	227,625.08	-	227,625.08
其中：非流动资产处置损失	58,549.38	-	58,549.38

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三、利润总额	56,977,447.29	-11,429,869.59	45,547,577.70
减：所得税费用	144,553.12	-2,185,671.70	228,611.35
四、净利润	56,832,894.17	-9,244,197.89	45,318,966.35

2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和2006 年年报披露的净利润的差异调节表

项 目	金 额
2006 年度净利润（按原会计制度或准则）	56,832,894.17
追溯调整项目影响合计数	5,523,794.63
其中：所得税	333,456.54
少数股东损益	5,190,338.09
2006 年度净利润（按企业会计准则）	62,356,688.80
假定全面执行新会计准则的备考信息（福利费余额冲减	4,150,174.71
其他项目影响合计数	-
2006 年度模拟净利润	66,506,863.51

（三）非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下：

（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下：
项 目	2007 年度	2006 年度
非经常性收入项目
1、非流动资产处置收益	8,677,884.51	342,728.69
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外	37,894,594.06	8,981,863.00
其中：本期递延收益结转	31,977,577.75	-
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债产生的公允价值变动收益	-	-
6、投资性房地产公允价值变动收益	-	-
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损 益）	-	-
9、委托投资收益	-	-
10、债务重组收益	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的收益	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净利	-	-
13、营业外收入中的其他项目	136,806.64	125,592.20

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14、福利费余额冲减当期管理费用	2,849,828.48	-
小计	17,581,535.94	9,450,183.89
非经常性支出项目
1、非流动资产处置损失	331,232.79	150,631.69
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债产生的公允价值变动损失	-	-
3、投资性房地产公允价值变动损失	-	-
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损 失）	-	-
5、委托投资损失	-	-
6、债务重组损失	-	-
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备	-	-
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失	-	-
9、企业重组费用	-	-
10、营业外支出中的其他项目	541,635.02	226,176.40
11、其他	-	-
小计	872,867.81	376,808.09
影响利润总额	16,708,668.13	9,073,375.80
减：所得税（12％）	5,056,221.68	-6,143.52
影响净利润	11,652,446.45	9,079,519.32
影响少数股东损益	1,917,980.42	179,949.27
影响归属于母公司普通股股东净利润	9,734,466.03	8,899,570.05
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	65,332,777.22	48,266,780.66

（四）净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益 （2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

1 、 计算结果

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报告期利润	2007年度	2007年度	2007年度	2007年度
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（I）	11.43%	11.84%	0.500	0.500
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润(Ⅱ)	9.95%	10.31%	0.436	0.436

报告期利润	2006年度	2006年度	2006年度	2006年度
	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（I）	9.35%	17.73%	0.483	0.483
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润(Ⅱ)	7.89%	14.97%	0.408	0.408

2、 每股收益的计算过程

项目 归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 后的净利润 年初股份总数 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 发行新股或债转股等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用 认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ）	序号	2007 年度	2006 年度
	1	75,067,243.25	57,166,350.71
	2	9,734,466.04	8,899,570.05
	3=1-2	65,332,777.21	48,266,780.66
	4	150,000,000.00	112,100,000.00
	5	-	-
	6	-	37,900,000.00
	7	-	2
	8	-	-
	9	-	-
	10	12	12
	11=4+5+6×7÷ 10-8×9÷10	150,000,000.00	118,416,666.67
	12=1÷11	0.500	0.483
	13=3÷11	0.436	0.408
	14	-	-
	15	-	-
	16	-	-
	17	-	-
	18=[1+(14-16)	0.500	0.483

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	× (1-15)] ÷ (11+17)
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(14 － 16)	0.436	0.408

（五）资产减值准备明细表

项目	2006-12-31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2007-12-31
			转回	转销
一、坏账准备	17,679,815.66	6,675,628.58	208,506.28	282,783.53	23,864,154.43
二、存货跌价准备		733,499.29			733,499.29
三、可供出售金融资产减值 准备
四、持有至到期投资减值准 备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	218,315.68	279,582.55			497,898.23
十、生产性生物资产减值准 备
其中：成熟生产性生物资产 减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备		62,500.00			62,500.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	17,898,131.34	7,751,210.42	208,506.28	282,783.53	25,158,051.95

十七、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2008年4月23日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

中材科技股份有限公司

2008年4月23日

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