Sinoma Science & Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 10, 2007

中材科技股份有限公司新旧会计准则

股东权益差异调节表

审阅报告

天健华证中洲审(2007)阅字第010008 号

审 阅 报 告

天健华证中洲审(2007)阅字第010008 号

中材科技股份有限公司全体股东

我们审阅了后附的中材科技股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简 称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》和“关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发〔2006〕136 号，以下简称 “证监发〔2006〕136 号”）的有关规定编制差异调节表是中材科技股份有限公司管理层 的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据证监发〔2006〕136 号的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 ——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对 差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员相关会 计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑 是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没 有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企 业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》和“证监发〔2006〕136 号”的有关规定 编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的 相应数据可能存在差异。

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李东昕

中国 北京 中国注册会计师：乐超军

二00 七年四月九日

1

中材科技股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表

		新旧会计准则股东权益差异调节表
			金额单位：人民币元
项目	附注	项目名称	金额
	1	2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）	608,588,562.09
1		长期股权投资差额	－
		其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	－
		其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额	－
2		拟以公允价值模式计量的投资性房地产	－
3		因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等	－
4		符合预计负债确认条件的辞退补偿	－
5		股份支付	－
6		符合预计负债确认条件的重组义务	－
7		企业合并	－
		其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值	－
		根据新准则计提的商誉减值准备	－
8		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产	－
9		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	－
10		金融工具分拆增加的权益	－
11		衍生金融工具	－
12	2	所得税	2,855,319.94
13		其他	24,988,454.73
	3	其中：少数股东权益	24,988,454.73
		2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	636,432,336.76

法定代表人：李新华 财务负责人：陈修福 会计主管：纪翔远

2

重要提示：

本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调 节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的 相应数据之间可能存在差异。

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、 编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“证监发〔2006〕 136 号”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“证监发〔2006〕 136 号”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露 重大差异的调节过程。

二、股东权益调节表的编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。

3

三、主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12 月31 日（合并） 资产负债表。该报表已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，并于2007 年 4 月 9 日出具了标准无保留意见的审计报告（天健华证中洲审（2007）GF 字第010008 号）。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、所得税

2、所得税
项 目递延所得税资产递延所得税负债	金 额3,044,391.96－	期初留存收益调整数3,044,391.96－
合 计	3,044,391.96	3,044,391.96

2007 年1 月1 日，本公司递延所得税资产账面价值3,044,391.96 元，相应调增期初留 存收益。其中归属于母公司股东权益为2,855,319.94 元，归属于少数股东权益为189,072.02 元。

3、少数股东权益

3、少数股东权益
项 目	金 额
2006 年12 月31 日少数股东权益（现行会计准则）	24,799,382.71
加：(1)苏非有限少数股东权益的差异调节数	66,717.62
（2）北玻有限少数股东权益的差异调节数	122,354.40
2007 年1 月1 日少数股东权益（新会计准则）	24,988,454.73

2006 年12 月31 日，本公司各子公司少数股东权益合计24,799,382.71 元；根据各子 公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股 东权益差异数为189,072.02 元；调整后，2007 年1 月1 日少数股东权益为24,988,454.73 元。

中材科技股份有限公司

2007 年4 月9 日

4