Sinolink Securities Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 26, 2011

国金证券股份有限公司

（股票代码：600109）

2011 年半年度报告

二〇一一年八月

目录

一、 重要提示 ............................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................ 2 三、 股本变动及股东情况 .................................. 6 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................ 9 五、 董事会报告 .......................................... 9 六、 重要事项 ........................................... 16 七、 财务会计报告 ....................................... 22 八、 证券公司信息披露 ................................... 31 九、 备查文件目录 ....................................... 31

1

一、 重要提示

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。

• (二) 本公司独立董事秦俭先生因工作原因未出席会议，特委托独立董事于宁先生代

• 为表决。

• (三) 本公司半年度财务报告未经审计。

• (四) 本公司负责人冉云、主管会计工作负责人金鹏及会计机构负责人（会计主管人

• 员）李登川声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

• (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

• (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

二、 公司基本情况

• (一) 公司信息

(一) 公司信息
公司的法定中文名称	国金证券股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	国金证券
公司的法定英文名称	SINOLINK SECURITIES CO., LTD.
公司的法定英文名称缩写	SINOLINK SECURITIES
公司法定代表人	冉云

(二) 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘邦兴	金宇航
联系地址	成都市东城根上街95 号	成都市东城根上街95 号
电话	028-86690021	028-86690206
传真	028-86695681	028-86695681
电子信箱	liubx@gjzq.com.cn	jinyh@gjzq.com.cn

(三) 基本情况简介

注册地址 成都市青羊区东城根上街95 号

2

注册地址的邮政编码	610015
办公地址	成都市青羊区东城根上街95 号成证大厦16 楼
办公地址的邮政编码	610015
公司国际互联网网址	www.gjzq.com.cn
电子信箱	bgs@gjzq.com.cn

（四）信息披露及备置地点

（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	国金证券股份有限公司董事会办公室

（五） 公司股票简况

（五） 公司股票简况	（五） 公司股票简况	（五） 公司股票简况	（五） 公司股票简况	（五） 公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A 股	上海证券交易所	国金证券	600109	成都建投

（六） 公司其他基本情况

公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问； 证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

（七） 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	9,685,973,421.28	11,030,175,252.13	-12.19
所有者权益（或股东权益）	3,217,294,475.49	3,019,086,438.38	6.57
归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股）	3.22	3.02	6.62
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)

3

营业利润	257,608,712.12	392,406,332.49	-34.35
利润总额	274,582,586.91	395,905,199.53	-30.64
归属于上市公司股东的净 利润	205,355,045.65	296,111,172.50	-30.65
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	192,636,498.66	293,506,830.97	-34.37
基本每股收益(元)	0.205	0.296	-30.74
扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元)	0.193	0.293	-34.13
稀释每股收益(元)	0.205	0.296	-30.74
加权平均净资产收益率 (%)	6.59	10.85	减少4.26 个百分点
经营活动产生的现金流量 净额	-1,480,398,768.35	-381,816,858.27	-287.72
每股经营活动产生的现金 流量净额（元）	-1.48	-0.38	-289.47

2、 非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,981.30
计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	16,281,600.00	财政扶持款
除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	689,293.49
所得税影响额	-4,243,468.70
少数股东权益影响额（税后）	-11,859.10
合计	12,718,546.99

• 3、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2008]1号）的要求编制的主

• 要财务数据和指标

• （1）合并财务报表主要项目会计数据

4

单位：元 币种：人民币

项目	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日	增减百分比（% ）
货币资金	7,439,111,457.93	8,635,889,303.92	-13.86
结算备付金	688,453,185.41	947,835,421.29	-27.37
交易性金融资产	834,548,373.10	460,208,397.69	81.34
衍生金融资产
可供出售金融资产		37,849,563.50	-100.00
持有至到期投资
长期股权投资
资产总额	9,685,973,421.28	11,030,175,252.13	-12.19
代理买卖证券款	5,891,174,799.48	7,549,589,620.64	-21.97
交易性金融负债
衍生金融负债
负债总额	6,465,070,663.47	8,007,306,685.75	-19.26
股本	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
未分配利润	1,434,707,037.27	1,229,351,991.62	16.70
项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月	增减百分比（% ）
手续费及佣金净收入	590,150,438.34	798,092,378.72	-26.05
利息净收入	83,742,171.19	50,349,748.76	66.32
投资收益	27,622,241.54	-28,159,910.80	198.09
公允价值变动收益	2,467,048.78	-5,089,206.09	148.48
营业支出	446,384,561.65	422,883,422.36	5.56
利润总额	274,582,586.91	395,905,199.53	-30.64
归属于母公司所有者的净利润	205,355,045.65	296,111,172.50	-30.65

（2）母公司财务报表主要项目会计数据

单位：元 币种：人民币

项目	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日	增减百分比（%）
货币资金	7,151,295,077.96	8,367,401,768.60	-14.53
结算备付金	596,796,331.79	865,988,061.14	-31.08
交易性金融资产	824,602,933.10	450,073,047.69	83.22
衍生金融资产
可供出售金融资产		37,849,563.50	-100.00

5

持有至到期投资
长期股权投资	90,861,660.50	90,861,660.50
资产总额	9,108,009,765.18	10,413,955,528.44	-12.54
代理买卖证券款	5,322,854,306.80	6,946,068,118.52	-23.37
交易性金融负债
衍生金融负债
负债总额	5,888,062,196.27	7,395,905,388.37	-20.39
实收资本（股本）	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
未分配利润	1,437,360,130.69	1,228,315,693.31	17.02
项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月	增减百分比（%）
手续费及佣金净收入	576,765,195.91	783,260,307.94	-26.36
利息净收入	79,985,461.85	47,931,534.62	66.87
投资收益	27,317,992.70	-28,531,674.03	195.75
公允价值变动收益	2,521,608.78	-5,291,716.09	147.65
营业支出	423,152,231.43	402,874,951.96	5.03
利润总额	280,071,895.64	397,502,185.77	-29.54
净利润	209,044,437.38	297,262,252.46	-29.68

（3）净资本及风险控制指标(以国金证券股份有限公司母公司数据计算)

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项 目	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日
净资本	2,939,549,400.56	2,779,457,181.65
净资产	3,219,947,568.91	3,018,050,140.07
净资本/各项风险准备之和	661.18%	600.65%
净资本/净资产	91.29%	92.09%
净资本/负债	520.08%	617.88%
净资产/负债	569.69%	670.92%
自营权益类证券及证券衍生品/净资本	2.79%	2.67%
自营固定收益类证券/净资本	25.31%	14.92%

三、股本变动及股东情况

(一) 股份变动情况表

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单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前				本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公积 金转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份	573,579,084	57.34				-573,579,084	-573,579,084	0	0
1、国家持股
2、国有法人持股	179,213,588	17.92				-179,213,588	-179,213,588	0	0
3、其他内资持股	394,365,496	39.42				-394,365,496	-394,365,496	0	0
其中： 境内非国有法 人持股	394,365,496	39.42				-394,365,496	-394,365,496	0	0
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 份	426,663,040	42.66				573,579,084	573,579,084	1,000,242,124	100.00
1、人民币普通股	426,663,040	42.66				573,579,084	573,579,084	1,000,242,124	100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	1,000,242,124	100.00						1,000,242,124	100.00

股份变动的过户情况：

1、2011 年1 月25 日，公司披露了《关于股权分置改革形成的有限售条件的流通股上 市流通的提示性公告》，长沙九芝堂（集团）有限公司持有的因公司2007 年股权分置改革形 成的有限售条件流通股133,930,784 股于2011 年2 月1 日上市流通。公告详情可在上海证 券交易所网站（www.sse.com.cn）查阅。

• 2、2011 年2 月1 日，公司披露了《关于非公开发行形成的有限售条件的流通股上市流 通的提示性公告》，长沙九芝堂（集团）有限公司、清华控股有限公司、上海鹏欣建筑安装 工程有限公司合计持有的因公司2007 年、2008 年非公开发行形成的有限售条件流通股 439,648,300 股于2011 年2 月11 日上市流通。公告详情可在上海证券交易所网站

7

（www.sse.com.cn）查阅。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

					单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					87,033 户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例(%)	持股总数	报告期内增 减			持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的 股份数量
长沙九芝堂(集团)有限公司	境内非国有法人	27.35	273,557,616	0			0	无
清华控股有限公司	国有法人	17.92	179,213,588	0			0	无
湖南涌金投资（控股）有限公司	境内非国有法人	15.90	159,006,212	0			0	无
上海鹏欣建筑安装工程有限公司	境内非国有法人	11.06	110,607,880	-10,200,000			0	无
成都鼎立资产经营管理有限公司	境内非国有法人	0.59	5,914,048	0			0	质押5,910,000
成都市第三产业实业发展公司	境内非国有法人	0.38	3,810,000	10,000			0	无
百联集团有限公司	境内非国有法人	0.37	3,700,000	0			0	无
中国银行－嘉实沪深300 指数证 券投资基金	其他	0.16	1,580,770	-139,400			0	无
中国工商银行股份有限公司－华 夏沪深300 指数证券投资基金	其他	0.15	1,480,569	140,569			0	无
兴业国际信托有限公司－浙江中 行新股申购信托项目<4 期>	其他	0.12	1,233,000	1,233,000			0	无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份 的数量			股份种类及数量
长沙九芝堂(集团)有限公司			273,557,616			人民币普通股 273,557,616
清华控股有限公司			179,213,588			人民币普通股 179,213,588
湖南涌金投资（控股）有限公司			159,006,212			人民币普通股 159,006,212
上海鹏欣建筑安装工程有限公司			110,607,880			人民币普通股 110,607,880
成都鼎立资产经营管理有限公司			5,914,048			人民币普通股 5,914,048
成都市第三产业实业发展公司			3,810,000			人民币普通股 3,810,000
百联集团有限公司			3,700,000			人民币普通股 3,700,000
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金			1,580,770			人民币普通股 1,580,770
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300 指数证券投资基金			1,480,569			人民币普通股 1,480,569
兴业国际信托有限公司－浙江中行新股申购信托项目<4 期>			1,233,000			人民币普通股 1,233,000
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东中长沙九芝堂（集团）有限公司与湖南涌金投资（控股） 有限公司存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人。 公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

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四、董事、监事和高级管理人员情况

（一）董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

1、2011 年2 月14 日，公司董事会收到独立董事岳公侠先生提交的书面辞职报告。鉴 于岳公侠先生的辞职导致公司独立董事人数低于董事会总人数的1/3，根据《在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的规定，岳公侠先生的辞职申请应在公司股东大会选举新任独 立董事补其缺额后生效，在此之前，岳公侠先生将继续履行独立董事职责。

2、2011 年4 月15 日，公司第八届董事会第九次会议聘任刘邦兴先生为公司副总经理， 任期至本届董事会届满。

3、2011 年4 月15 日，公司监事会收到监事舒广先生的书面辞职报告。舒广先生在任 期内辞职将导致公司监事会成员低于法定人数，故其辞职申请将在公司股东大会选举新任监 事后生效。在此之前，舒广先生仍将继续履行监事职责。

4、2011 年4 月28 日，公司董事会收到董事赵隽先生提交的书面辞职报告。根据《公 司法》、《国金证券股份有限公司章程》的有关规定，赵隽先生的辞职申请自送达本公司董事 会之日起生效。

一 5、2011 年5 月6 日，公司二〇 〇年度股东大会选举王瑞华先生为公司第八届董事会 独立董事，任期至本届董事会届满；选举王冰先生为公司第六届监事会监事，任期至本届监 事会届满。

五、董事会报告

国金证券股份有限公司注册资本1,000,242,124 元，公司经营范围：证券经纪；证券投 资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投 资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。2011 年证券公司分类监管评级为B 类BBB 级。

• (一)报告期内公司整体经营情况

2011年上半年，中国宏观经济总体保持平稳发展的态势，但经济发展面临的阻力和考验 日益增多。一方面是通货通胀风险明显增大，房地产市场调控政策继续深化，紧缩的货币政 策导向使得国内经济经济增速下降、中小企业发展压力增加；另一方面，部分主权国家债务 危机持续恶化，全球经济复苏疲软。面对复杂的宏观经济形势，中国证券市场走势较弱。报 告期内，上证综指跌幅为1.64％，深圳成指跌幅为2.79％；沪深交易所股票基金交易量较上 年同期略有增长，但营业网点增加、市场竞争加剧等因素导致全行业经纪业务佣金率整体下

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滑；2011年1-6月A股市场IPO的家数和融资规模与上年同期相比有所下降。

报告期内，公司继续坚持“差异化增值服务商”的战略定位，加强合规管理，强化风险 控制，积极拓展各项主营业务。2011年1-6月，公司实现营业收入703,993,273.77元，同比 下降13.65%；利润总额274,582,586.91元，同比下降30.64%；归属于母公司的净利润 205,355,045.65 元，同比下降30.65%。

（二）公司主营业务及其经营状况

1、公司主营业务分行业、分产品情况表

单位：人民币元

分行业	营业收入	营业成本	营业利润率 (%)	营业收入比 上年同期增 减（%）	营业成本比 上年同期增 减（%）	营业利润率 比上年同期 增减（%）
证券经纪业务	360,602,458.55	181,428,746.09	49.69	-10.40	1.04	-5.69
投资银行业务	235,520,361.35	140,293,601.87	40.43	-41.72	6.81	-27.07
证券投资业务	25,714,897.16	13,671,068.30	46.84	173.96	14.52	181.18

（1）证券经纪业务

2011 上半年，证券市场行情持续疲软，全行业新增证券营业部224 家，券商之间的竞 争更加激烈，交易佣金率进一步下降。面临复杂的市场环境,公司经纪业务践行差异化竞争 的理念，以通道业务为基础，以证券咨询服务产品、金融产品为突破，构建以客户适用性原 则为导向的销售服务体系，形成具有区域特色的核心竞争力。报告期内，公司证券经纪业务 市场占有率保持小幅增长态势，实现代理买卖证券业务净收入330,383,071.91 元，较上年 同期下降11.61%。

公司代理买卖证券情况

证券种类	2011年1-6月交易额 （亿元）	市场份额	2010年1-6月交易额 （亿元）	市场份额
股票	2,431.39	0.50%	2,210.33	0.49%
基金	11.75	0.19%	13.34	0.18%
权证	13.17	0.26%	45.81	0.25%
债券	3.38	0.04%	3.40	0.07%

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合计 2,459.69 0.48% 2,272.88 0.47%

（2）投资银行业务

2011 年上半年A 股市场融资总量同比减少，二季度上市新股出现破发现象，股票发行 市盈率及上市公司首发融资额大幅下降，截止6 月末，A 股市场股票融资总额2,971 亿元， 较上年同期下降6.95%。报告期内,公司投行业务继续加大对重点区域内优质企业的市场开 拓力度，为中小板和创业板储备优质项目，同时加强对已有客户的跟踪服务，公司股票主承 销家数6 家，行业排名第13 位，股票主承销项目总金额54.33 亿元，行业排名第16 位。由 于股票承销项目金额较上年同期有所下降，报告期内公司实现承销保荐业务收入 228,694,264.50 元，较上年同期下降43.12%。截至报告期末，公司共有注册保荐代表人46 名，在全部保荐机构中排名第11 位。

证券承销业务情况

承销方式	承销方式	承销次数	承销次数	承销金额（万元）	承销金额（万元）
		2011年1-6 月	以前年 度累计	2011年1-6月	以前年度累计
主 承 销 商	新股发行	4	15	465,048.70	1,318,409.60
	增发新股	1	10	46,397.20	846,822.10
	配股	1	1	22,846.39	258,812.50
	债券		1		177,000.00
	可转换债券
	基金
	小计	6	27	534,292.29	2,601,044.20
副 主 承 销 商	新股发行		4		21,461.20
	增发新股
	配股
	债券		1		37,000.00
	可转换债券
	基金
	小计		5		58,461.20

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分 销	新股发行	4	28	21,252.40	490,114.47
	增发新股		1		12.77
	配股		2		13,940.50
	债券	9	51	30,000.00	316,417.80
	可转换债券	1		10,500.00
	基金
	小计	14	82	61,752.40	820,485.54
	总计	20	114	596,044.69	3,479,990.94

（3）证券投资业务

2011 上半年证券市场处于震荡调整阶段，紧缩的货币政策和市场的扩容，使得二级市 场走势较为疲软；受加息和存款准备金率上调等因素影响，债券市场资金面趋紧，债券收益 率曲线整体呈上行走势。报告期内，公司继续坚持风险控制原则，投资品种主要为固定收益 类证券，权益性证券的投资策略也做了调整，加强趋势研判和价值分析，同时进行了量化投 资的试点，投资组合的整体收益率在绝大部份时间内能高于市场指数的收益率。根据公司董 事会授权和中国金融期货交易所相关制度要求，公司向中金所申请了股指期货套期保值额 度，完成了套保业务的准备工作。报告期内，公司证券投资业务实现营业收入较上年同期增 长173.96%。

证券投资业务收入情况

单位：人民币元

		单位：人民币元
项目	2011年1-6月	2010年1-6月
证券投资收益	27,622,241.54	-28,159,910.80
其中：出售交易性金融资产收益	739,114.67	-788,449.08
出售可供出售金融资产收益	4,804,226.37	-33,492,908.38
金融资产持有期间收益	22,078,900.50	6,121,446.66
公允价值变动损益	2,467,048.78	-5,089,206.09
其中：交易性金融资产	2,467,048.78	-5,089,206.09

2、公司营业收入、营业利润地区分部情况

（1）公司营业收入地区分部情况

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单位：人民币元

地区		2011年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	增减百分比 （%）
	营业部（或 分公司）数 量	营业收入	营业部数 量	营业收入
四川（含公司 总部）	15	275,001,394.55	14	625,740,474.69	-56.05
上海	4	366,988,644.71	2	122,517,130.75	199.54
北京	1	35,978,189.97	1	38,951,251.29	-7.63
湖南	1	6,367,151.79	1	7,319,755.57	-13.01
浙江	1	2,590,507.81	1	3,899,256.87	-33.56
云南	1	10,447,726.08	1	10,935,199.13	-4.46
福建	1	6,619,658.86	1	5,926,686.55	11.69
合计		703,993,273.77		815,289,754.85	-13.65

（2）公司营业利润地区分部情况

单位：人民币元

地区		2011年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	增减百分比 （%）
	营业部（或 分公司）数 量	营业利润	营业部数 量	营业利润
四川（含公司 总部）	15	48,637,500.95	14	268,282,443.47	-81.87
上海	4	192,062,883.21	2	99,869,884.15	92.31
北京	1	13,046,964.12	1	15,373,170.00	-15.13
湖南	1	910,646.80	1	2,457,153.25	-62.94
浙江	1	-491,313.83	1	1,051,624.95	-146.72
云南	1	3,402,031.72	1	4,826,476.86	-29.51
福建	1	39,999.15	1	545,579.81	-92.67

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合计 257,608,712.12 392,406,332.49 -34.35

3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

报告期内，公司股票承销收入同比减少，投资银行业务本期实现营业收入235,520,361.35 元，较上年同期下降41.72%；公司证券投资业务中固定收益类证券投资增加，报告期内实现证 券投资业务收入25,714,897.16 元，同比增加173.96%。

4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因分析

报告期内公司增加固定收益类证券投资规模, 证券投资业务盈利上升,本期证券投资业 务营业利润率为46.84%,同比增长181.18 个百分点。

5、报告期内，公司利润构成未发生重大变化。

6、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因(单位:元)

项 目	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日	增减幅 度(%)	主要原因
交易性金融资产	834,548,373.10	460,208,397.69	81.34	固定收益类证券投资增加
买入返售金融资产	99,000,000.00	293,477,600.00	-66.27	期末持有的买入返售金融资产减少
应收利息	10,534,897.52	4,612,826.07	128.38	报告期末应收债券投资利息增加
可供出售金融资产		37,849,563.50	-100	处置年初已持有的可供出售金融资产所致
卖出回购金融资产款	270,400,000.00		100	债券回购融入资金增加
应付职工薪酬	228,078,655.24	387,072,266.92	-41.08	按公司薪酬制度发放已计提职工薪酬
应交税费	30,252,424.26	19,931,745.40	51.78	已计提尚未缴纳税费增加
项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月	增减幅 度(%)	主要原因
证券承销业务净收入	228,694,264.50	402,053,525.93	-43.12	报告期公司承销业务同比减少
利息净收入	83,742,171.19	50,349,748.76	66.32	存款利息收入增加所致
投资收益	27,622,241.54	-28,159,910.80	198.09	公司本年处置可供出售金融资产取得的收 益和持有交易性金融资产期间取得的投资 收益同比增加

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公允价值变动收益	2,467,048.78	-5,089,206.09	148.48	期末持有交易性金融资产公允价值增加
归属于母公司所有者 的净利润	205,355,045.65	296,111,172.50	-30.65	公司承销业务净收入减少所致
其他综合收益	-7,147,008.54	-21,593,129.20	66.90	可供出售金融资产前期计入的其他综合收 益当期转入损益的净额同比减少
经营活动产生的现金 流量净额	-1,480,398,768.35	-381,816,858.27	-287.72	客户交易结算资金减少
投资活动产生的现金 流量净额	24,392,066.56	18,146,691.09	34.42	可供出售金融资产投资同比减少

7、公司主要子公司、参股公司的经营情况：

国金期货有限责任公司，注册资金80,000,000.00 元，公司持有其95.5%的股权。截 止2011 年6 月30 日，国金期货有限公司资产总额657,192,518.58 元，净资产80,184,051.38 元；报告期内实现营业收入17,391,640.61 元，利润总额-5,489,308.73 元，净利润 -3,863,237.41 元。

8、公司在经营中出现的问题及应对措施：

（1）公司在经营中面临的困难和问题

面对复杂的市场环境，中国证券行业两级分化加剧，行业整合提速。在公司的经营及发 展中，存在以下困难和风险：经纪业务市场竞争日益加剧，行业平均佣金费率下滑的趋势仍 然存在，“差异化增值服务商”战略目标的完全实现尚需时日；公司净资本规模较小，创新 业务的拓展受到一定限制，经营网点规模偏少；新股发行制度的不断完善，对保荐承销业务 提出了更高的要求。

（2）公司的应对措施

针对上述问题，公司将采取以下应对措施：

坚定不移地推进公司“差异化增值服务商”战略目标的实现，加快经纪业务业务模式的 转型。推出个性化的增值服务产品与金融产品，为投资者提供全方位的财富管理服务，努力 提高市场占有率。同时，提升营业部的管理水平和客户服务能力，培养成熟的投资顾问团队。 公司研究所坚持“投资型研究”的理念，继续以提供产品和高端机构销售交易服务为主要业 务模式，加快推动“明星制”研究服务策略向“团队制” 研究服务策略的转变，进一步做

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强做大私募客户的开发工作，为经纪业务的转型提供支撑。

积极拓展业务资质平台。多层次、多种类、全覆盖的业务资格体系，对于券商实现收入 多元化、服务多样化、经营差异化有着非常重要的作用，是券商实现创新发展的前提和保证。 公司将积极申请新业务资格，突破公司创新业务资格不足的瓶颈。

进一步加强保荐承销业务的风险控制，确保投行业务的平稳较快发展。投行继续坚持为 中国重点区域内高速成长的中小企业服务的业务定位，提供最适合客户发展的具有针对性的 专业服务。同时，加快建设投行业务信息化管理平台，进一步充实内核工作力量，运用技术 手段强化对项目质量的更好控制，努力将公司投行培育成为市场声誉良好、专业创新能力突 出、独具竞争特色的国内一流投资银行。

(三) 公司投资情况

• 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。

六、重要事项

（一）公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、 规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范公司运作，健全 了现代企业制度。公司目前治理结构如下：

1、关于股东与股东大会

公司依照《股东大会议事规则》的规定，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使股东权利;公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召 开股东大会、确保与会股东能够行使其表决权，并聘请律师出席股东大会和出具法律见证意 见。公司在报告期内召开了1 次股东大会，会议程序合法合规，圆满完成了各项议程。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分离，控股股东仅通过股 东大会行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。

• 3、关于董事与董事会

公司董事会会议的召集、召开以及表决程序均严格按照公司《章程》及《董事会议事规

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则》的规定进行；全体董事依据有关制度以认真、勤勉、诚信的态度履行职责。

报告期内，各位独立董事本着对公司和全体股东认真负责的态度，积极出席报告期内的 股东大会和董事会，诚信勤勉地履行义务，对公司的经营、决策、重大事项等充分发表自己 的独立意见。

报告期内，公司积极发挥董事会各专门委员会的作用，加强各专门委员会在公司相关工 作领域内的决策，认真履行内部审计、薪酬考核等相关职责。

报告期内，公司董事会进一步加强对合规工作的领导，进一步完善了合规管理的组织体 系、制度体系、合规检查体系、监控体系等，对公司的稳健发展起到了积极的促进作用。 4、关于监事与监事会

公司监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司依法运作情况、 财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司的定期报告、 风险控制指标报告、内控自我评价报告等进行了充分审议。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司设立了董事会薪酬考核委员会，对公司董事、高级管理人员制定了有效的绩效评价 和激励约束机制。

报告期内，公司充实了绩效考核工作领导小组和工作小组，按照公司《绩效管理制度》 的规定，同公司各部门签订了年度绩效合同，对公司各部门的绩效完成情况进行考核。 6、关于利益相关者

公司能够充分尊重和维护股东、员工、客户等利益相关者的合法权益，共同推动公司持 续、健康、稳定地发展。

对于股东方面，公司通过股东大会、董事会和监事会的合法运作，来保障股东的权益。 对于员工方面，公司一方面通过建立有市场竞争力的薪酬体系和公平、公正、公开的绩 效考核体系，促进员工和公司的共同发展；另一方面通过为员工提供全面培训、良好的福利 关怀来提升员工的幸福感。

对于客户方面，公司建立了标准化的客户服务体系，以客户需求为导向，为客户提供高 效、温馨、贴心的差异化增值服务。

• 7、关于信息披露与透明度

在信息披露方面，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、公司 《信息披露制度》的规定，确保真实、及时、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的权利和机会获得公司披露的信息。同时，公司严格执行《内幕信息及知情人管理制

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度》，做好内幕信息的控制工作，报告期内没有发生内幕信息泄密的事件。

（二）报告期实施的利润分配方案执行情况

报告期内，公司未实施利润分配方案。

（三）报告期内现金分红政策的执行情况

为保持公司持续发展能力，确保公司净资本满足公司新业务开展的需要，报告期内公司 未实施现金分红。公司未分配利润将用于维持公司净资本水平，以适应经纪业务的发展和投 资银行业务规模扩大的需要，力争尽快取得相关创新业务资格。

(四)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(五)破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 证券投资情况

序 号	证券 品种	证券代码	证券 简称	最初投资成本 （元）	持有数量 （股/份/张）	期末账面价值 （元）	占期末 证券投 资比例 （％）	报告期损益 （元）
1	企业 债券	122905	10 南 昌债	189,496,310.00	1,900,000.00	192,850,000.00	23.11	8,970,337.54
2	企业 债券	112020	10 大 亚债	58,354,054.91	585,000.00	58,168,505.00	6.97	1,290,926.29
3	中期 票据	0301182097	11 汉 城投 MTN1	50,000,000.00	500,000.00	50,095,950.00	6.00	819,566.44
4	债券 型基 金	110028	易安 心回 报B	50,000,000.00	50,000,000.00	50,050,000.00	6.00	50,000.00
5	企业 债券	122977	09 百 联债	50,421,250.00	500,000.00	50,000,000.00	5.99	102,928.10

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6	短期 融资 券	0301181051	11 中 轻 CP01	50,149,100.00	500,000.00	49,873,050.00	5.98	213,950.00
7	企业 债券	0300098041	09 永 煤债	50,372,150.00	500,000.00	49,494,150.00	5.93	-224,109.59
8	企业 债券	122895	10 德 州债	40,000,000.00	400,000.00	40,796,000.00	4.89	2,452,613.70
9	企业 债券	122918	10 阜 阳债	30,578,580.00	300,000.00	30,525,000.00	3.66	595,636.44
10	企业 债券	0301180058	11 外 滩债	30,000,000.00	300,000.00	30,139,410.00	3.61	679,574.38
期末持有的其他证券投资				231,501,671.62	/	232,556,308.10	27.86	1,040,367.56
报告期已出售证券投资损益				/	/	/	/	9,293,273.09
合计				830,873,116.53	/	834,548,373.10	100	25,285,063.95

• 注：1、本表按期末账面值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前

• 十只证券情况；

• 2、本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资填列公司

• 在交易性金融资产中核算的部分；

• 3、其他证券投资指：除前十只证券以外的其他证券投资。

• 4、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

2、 持有非上市金融企业股权情况

所持 对象 名称	最初投资成 本（元）	持有数量 （股）	占该公 司股权 比例（%）	期末账面价 值（元）	报告期损益 （元）	报告期 所有者 权益变 动（元）	会计核算 科目	股份来源
国 金 期 货 有 限 责 任 公 司	90,861,660.50		95.50	90,861,660.50	-3,689,391.73		长期股权 投资	出资、增 资

• 注：1、金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等；

• 2、期末账面价值应当扣除已计提的减值准备；

• 3、报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。

• (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

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• (八)报告期内公司重大关联交易事项

本报告期公司无重大关联交易事项。

(九)重大合同及其履行情况

• 1、本报告期无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、

• 承包、租赁事项。

• 2、本报告期公司无担保事项。

• 3、本报告期公司无委托理财事项。

• 4、本报告期公司无其他重大合同。

(十) 承诺事项履行情况

• 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

• （1）股改承诺及其履行情况

九芝堂集团承诺，其持有的在重大资产置换过程中，认购及受让的股份自股权分置改革 方案实施后首个交易日起36 个月内不上市交易。

2011 年1 月25 日，本公司披露了《关于股权分置改革形成的有限售条件的流通股上市 流通的提示性公告》，长沙九芝堂（集团）有限公司持有公司的因2007 年股权分置改革所形 成的有限售条件流通股133,930,784 股于2011 年2 月1 日上市流通。公告详情可在上海证 券交易所网站查阅。至此，九芝堂集团做出的股改承诺已履行完毕。

（2）发行承诺及其履行情况

九芝堂集团承诺，自本次吸收合并原国金证券完成（指2008 年1 月29 日工商变更登记 手续完成）之日起，36 个月内不转让其所持有的公司股份；清华控股有限公司承诺，自本 次吸收合并原国金证券完成（指2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日起，36 个 月内不转让本次吸收合并所获得的公司股份；上海鹏欣建筑安装工程有限公司承诺，自本次 吸收合并原国金证券完成（指2008 年1 月29 日工商变更登记手续完成）之日起，36 个月 内不转让本次吸收合并所获得的公司股份。

2011 年2 月1 日，本公司披露了《关于非公开发行形成的有限售条件的流通股上市流 通的提示性公告》，长沙九芝堂（集团）有限公司、清华控股有限公司、上海鹏欣建筑安装 工程有限公司持有公司的因2007 年、2008 年非公开发行形成的有限售条件的流通股 439,648,300 股于2011 年2 月11 日上市流通。公告详情可在上海证券交易所网站查阅。至

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此，九芝堂集团、清华控股、上海鹏欣做出的发行承诺已履行完毕。

• 2、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。

• 3、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

2011 年5 月6 日，公司2010 年度股东大会审议通过《关于聘任公司二〇一一年度审计 机构的议案》，同意续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司二〇一一年度审计机构， 年度审计费用为人民币叁拾万元整。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

(十四)信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
关于股权分置改革形成的有限售条 件的流通股上市流通的提示性公告	《中国证券报》B030 版、《上海证 券报》B12 版、《证券日报》A4 版	2011 年1 月25 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
关于非公开发行形成的有限售条件 的流通股上市流通的提示性公告	《中国证券报》B028 版、《上海证 券报》19 版、《证券日报》C12 版	2011 年2 月1 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
独立董事辞职公告	《中国证券报》B006 版、《上海证 券报》B10 版、《证券日报》C3 版	2011 年2 月15 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
关于上海两家分公司设立的公告	《中国证券报》B003 版、《上海证 券报》242 版、《证券日报》C24 版	2011 年3 月26 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
第八届董事会第八次会议决议公告	《中国证券报》B013 版、《上海证 券报》B9 版、《证券日报》A2 版	2011 年3 月29 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)

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2011 年第一季度业绩预增公告	《中国证券报》B002 版、《上海证 券报》B39 版、《证券日报》A4 版	2011 年4 月13 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
第八届董事会第九次会议决议公告	《中国证券报》B050 版、《上海证 券报》78 版、《证券日报》C43 版	2011 年4 月16 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
第六届监事会第六次会议决议公告	《中国证券报》B050 版、《上海证 券报》78 版、《证券日报》C44 版	2011 年4 月16 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
日常关联交易公告	《中国证券报》B050 版、《上海证 券报》78 版、《证券日报》C44 版	2011 年4 月16 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
关于召开二〇一〇年度 股东大会的通知	《中国证券报》B050 版、《上海证 券报》78 版、《证券日报》C44 版	2011 年4 月16 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
监事辞职公告	《中国证券报》B050 版、《上海证 券报》78 版、《证券日报》C44 版	2011 年4 月16 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
董事辞职公告	《中国证券报》B002 版、《上海证 券报》134 版、《证券日报》C16 版	2011 年4 月30 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
二〇一〇年度股东大会决议公告	《中国证券报》B017 版、《上海证 券报》30 版、《证券日报》C1 版	2011 年5 月7 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
第八届董事会第十次会议决议公告	《中国证券报》B15 版、《上海证券 报》B30 版、《证券日报》E6 版	2011 年5 月13 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
关于举行2010 年年度报告 网上集体说明会的公告	《中国证券报》B003 版、《上海证 券报》B36 版、《证券日报》E4 版	2011 年6 月8 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)
关于公司章程重要条款 变更获批的公告	《中国证券报》B003 版、《上海证 券报》B1 版、《证券日报》E2 版	2011 年8 月3 日	上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)

七、财务会计报告

（一）财务报表

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合 并 资 产 负 债 表

会证01表

编制单位:国金证券股份有限公司

单位：元

资 产	附注编号	2011年6月30日	2010年12月31日	负债和股东权益	附注编号	2011年6月30日	2010年12月31日
资 产：				负 债：
货币资金	五、（一）	7,439,111,457.93	8,635,889,303.92	短期借款
其中：客户资金存款		5,088,950,404.88	6,254,020,255.54	其中：质押借款
结算备付金	五、（二）	688,453,185.41	947,835,421.29	拆入资金
其中：客户备付金		464,779,777.57	894,076,563.22	交易性金融负债
拆出资金				衍生金融负债
交易性金融资产	五、（三）	834,548,373.10	460,208,397.69	卖出回购金融资产款	五、（十五）	270,400,000.00
衍生金融资产				代理买卖证券款	五、（十六）	5,891,174,799.48	7,549,589,620.64
买入返售金融资产	五、（四）	99,000,000.00	293,477,600.00	代理承销证券款
应收利息	五、（五）	10,534,897.52	4,612,826.07	应付职工薪酬	五、（十七）	228,078,655.24	387,072,266.92
存出保证金	五、（六）	368,548,692.81	431,945,072.50	应交税费	五、（十八）	30,252,424.26	19,931,745.40
可供出售金融资产	五、（七）		37,849,563.50	应付利息	五、（十九）	735,147.92	784,039.60
持有至到期投资				预计负债
长期股权投资				长期借款
投资性房地产	五、（八）	3,756,366.37	3,875,059.09	应付债券
固定资产	五、（九）	46,656,578.68	46,534,402.50	递延所得税负债	五、（十二）	1,144,937.43	2,896,871.46
无形资产	五、（十）	19,335,458.47	21,966,476.62	其他负债	五、（二十）	43,284,699.14	47,032,141.73
其中:交易席位费		3,510,166.92	4,219,666.95	负债合计		6,465,070,663.47	8,007,306,685.75
商誉	五、（十一）	11,632,798.02	11,632,798.02	股东权益：
递延所得税资产	五、（十二）	29,424,549.55	27,798,381.98	股本	五、（二十一）	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
其他资产	五、（十三）	134,971,063.42	106,549,948.95	资本公积	五、（二十二）	4,934,258.27	12,081,266.81
				减：库存股
				盈余公积	五、（二十三）	265,590,473.02	265,590,473.02
				一般风险准备	五、（二十四）	266,969,103.60	266,969,103.60
				交易风险准备	五、（二十五）	244,851,479.33	244,851,479.33
				未分配利润	五、（二十六）	1,434,707,037.27	1,229,351,991.62
				外币报表折算差额
				归属于母公司股东权益合计		3,217,294,475.49	3,019,086,438.38
				少数股东权益		3,608,282.32	3,782,128.00
				股东权益合计		3,220,902,757.81	3,022,868,566.38
资产总计		9,685,973,421.28	11,030,175,252.13	负债和股东权益总计		9,685,973,421.28	11,030,175,252.13
公司法定代表人：冉云		主管会计工作的公司负责人：金鹏				公司会计机构负责人：李登川

23

会证 01 表

资 产 负 债 表

编制单位 : 国金证券股份有限公司

单位：元

资 产	附注编号	2011年6月30日	2010年12月31日	负债和股东权益	附注编号	2011年6月30日	2010年12月31日
资 产：				负 债：
货币资金		7,151,295,077.96	8,367,401,768.60	短期借款
其中：客户资金存款		4,844,525,239.99	6,031,679,306.64	其中：质押借款
结算备付金		596,796,331.79	865,988,061.14	拆入资金
其中：客户备付金		373,122,923.95	812,229,203.07	交易性金融负债
拆出资金				衍生金融负债
交易性金融资产		824,602,933.10	450,073,047.69	卖出回购金融资产款		270,400,000.00
衍生金融资产				代理买卖证券款		5,322,854,306.80	6,946,068,118.52
买入返售金融资产		99,000,000.00	293,477,600.00	代理承销证券款
应收利息		10,302,337.52	4,099,026.07	应付职工薪酬		226,550,948.97	385,917,467.38
存出保证金		124,278,179.16	120,081,331.13	应交税费		30,014,603.68	19,450,651.39
可供出售金融资产			37,849,563.50	应付利息		735,147.92	784,039.60
持有至到期投资				预计负债
长期股权投资	十二、（一）	90,861,660.50	90,861,660.50	长期借款
投资性房地产		3,756,366.37	3,875,059.09	应付债券
固定资产		41,494,160.51	40,737,711.28	递延所得税负债		932,454.14	2,684,388.17
无形资产		16,885,461.56	19,311,784.00	其他负债		36,574,734.76	41,000,723.31
其中：交易席位费		3,510,166.92	4,219,666.95	负债合计		5,888,062,196.27	7,395,905,388.37
递延所得税资产		27,383,963.71	27,383,963.71	股东权益：
其他资产		121,353,293.00	92,814,951.73	股本		1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
				资本公积		4,934,258.27	12,081,266.81
				减：库存股
				盈余公积		265,590,473.02	265,590,473.02
				一般风险准备		266,969,103.60	266,969,103.60
				交易风险准备		244,851,479.33	244,851,479.33
				未分配利润		1,437,360,130.69	1,228,315,693.31
				股东权益合计		3,219,947,568.91	3,018,050,140.07
资产总计		9,108,009,765.18	10,413,955,528.44	负债和股东权益总计		9,108,009,765.18	10,413,955,528.44
公司法定代表人：冉云		主管会计工作的公司负责人：金鹏				公司会计机构负责人：李登川

24

合 并 利 润 表

会证02表

编制单位:国金证券股份有限公司

单位:元

编制单位:国金证券股份有限公司			单位:元
项 目	附注编号	2011年1-6月	2010年1-6月
一、营业收入	五、（二十七）	703,993,273.77	815,289,754.85
手续费及佣金净收入		590,150,438.34	798,092,378.72
其中：代理买卖证券业务净收入		330,383,071.91	373,786,501.45
证券承销业务净收入		228,694,264.50	402,053,525.93
受托客户资产管理业务净收入
咨询业务净收入		17,687,859.50	7,420,280.56
利息净收入		83,742,171.19	50,349,748.76
投资收益（损失以“-”号填列）		27,622,241.54	-28,159,910.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,467,048.78	-5,089,206.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-153,380.08	-42,499.74
其他业务收入		164,754.00	139,244.00
二、营业支出		446,384,561.65	422,883,422.36
营业税金及附加	五、（二十八）	35,486,206.31	46,689,673.80
业务及管理费	五、（二十九）	410,779,662.62	376,075,055.84
资产减值损失
其他业务成本		118,692.72	118,692.72
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		257,608,712.12	392,406,332.49
加：营业外收入	五、（三十）	17,044,410.83	4,048,165.82
减：营业外支出	五、（三十一）	70,536.04	549,298.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		274,582,586.91	395,905,199.53
减：所得税费用	五、（三十二）	69,401,386.94	99,848,266.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		205,181,199.97	296,056,933.13
归属于母公司所有者的净利润		205,355,045.65	296,111,172.50
少数股东损益		-173,845.68	-54,239.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、（三十三）	0.205	0.296
（二）稀释每股收益	五、（三十三）	0.205	0.296
七、其他综合收益	五、（三十四）	-7,147,008.54	-21,593,129.20
八、综合收益总额		198,034,191.43	274,463,803.93
归属于母公司所有者的综合收益总额		198,208,037.11	274,518,043.30
归属于少数股东的综合收益总额		-173,845.68	-54,239.37

公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：金鹏 公司会计机构负责人：李登川

25

利 润 表

会证 02 表

编制单位 : 国金证券股份有限公司

单位 : 元

编制单位:国金证券股份有限公司			单位:元
项 目	附注编号	2011年1-6月	2010年1-6月
一、营业收入	十二、（二）	686,601,633.16	797,465,196.70
手续费及佣金净收入		576,765,195.91	783,260,307.94
其中：代理买卖证券业务净收入		330,383,071.91	373,786,501.45
证券承销业务净收入		228,694,264.50	402,053,525.93
受托客户资产管理业务净收入
咨询业务净收入		17,687,859.50	7,420,280.56
利息净收入		79,985,461.85	47,931,534.62
投资收益（损失以“-”号填列）		27,317,992.70	-28,531,674.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,521,608.78	-5,291,716.09
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-153,380.08	-42,499.74
其他业务收入		164,754.00	139,244.00
二、营业支出		423,152,231.43	402,874,951.96
营业税金及附加		34,716,233.55	45,849,829.58
业务及管理费		388,317,305.16	356,906,429.66
资产减值损失
其他业务成本		118,692.72	118,692.72
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		263,449,401.73	394,590,244.74
加：营业外收入		16,690,086.83	3,422,665.68
减：营业外支出		67,592.92	510,724.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		280,071,895.64	397,502,185.77
减：所得税费用		71,027,458.26	100,239,933.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		209,044,437.38	297,262,252.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益		-7,147,008.54	-21,593,129.20
八、综合收益总额		201,897,428.84	275,669,123.26

公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：金鹏 公司会计机构负责人：李登川

26

合 并 现 金 流 量 表

会证03表

会证03表	会证03表	会证03表	会证03表
编制单位:国金证券股份有限公司 单位:元
项 目	附注编号	2011年1-6月	2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额			99,323,614.73
收取利息、手续费及佣金的现金		763,134,718.87	938,560,361.08
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额		464,877,600.00
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三十五）	50,587,036.03	80,869,754.00
经营活动现金流入小计		1,278,599,354.90	1,118,753,729.81
购买及处置交易性金融资产支付的现金净额		355,302,132.95
支付利息、手续费及佣金的现金		90,398,682.71	90,683,894.90
支付给职工以及为职工支付的现金		443,535,934.35	334,897,745.14
支付的各项税费		96,506,063.16	104,278,173.02
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三十五）	1,773,255,310.08	970,710,775.02
经营活动现金流出小计		2,758,998,123.25	1,500,570,588.08
经营活动产生的现金流量净额		-1,480,398,768.35	-381,816,858.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		33,124,444.97	431,330,164.96
取得投资收益收到的现金			824,231.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		33,124,444.97	432,154,396.67
投资支付的现金			401,052,873.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,732,378.41	12,954,832.39
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,732,378.41	414,007,705.58
投资活动产生的现金流量净额		24,392,066.56	18,146,691.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-153,380.08	-42,499.74
五、现金及现金等价物净增加额		-1,456,160,081.87	-363,712,666.92
加：期初现金及现金等价物余额		9,583,724,725.21	9,860,879,272.10
六、期末现金及现金等价物余额		8,127,564,643.34	9,497,166,605.18
公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：金鹏 公司会计机构负责人：李登川

27

现 金 流 量 表

会证03表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位:元

编制单位：国金证券股份有限公司			单位:元
项 目	附注编号	2011年1-6月	2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额			99,323,614.73
收取利息、手续费及佣金的现金		747,487,678.41	921,738,068.82
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额		464,877,600.00
收到其他与经营活动有关的现金		16,848,278.41	14,755,233.58
经营活动现金流入小计		1,229,213,556.82	1,035,816,917.13
购买及处置交易性金融资产支付的现金净额		356,085,051.37
支付利息、手续费及佣金的现金		90,398,682.71	90,683,894.90
支付给职工以及为职工支付的现金		434,561,101.70	328,556,626.41
支付的各项税费		94,557,630.28	102,438,824.04
支付其他与经营活动有关的现金		1,763,573,117.27	959,494,176.78
经营活动现金流出小计		2,739,175,583.33	1,481,173,522.13
经营活动产生的现金流量净额		-1,509,962,026.51	-445,356,605.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		33,124,444.97	431,330,164.96
取得投资收益收到的现金			686,558.48
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		33,124,444.97	432,016,723.44
投资支付的现金			391,052,873.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,307,458.37	10,810,985.89
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,307,458.37	401,863,859.08
投资活动产生的现金流量净额		24,816,986.60	30,152,864.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-153,380.08	-42,499.74
五、现金及现金等价物净增加额		-1,485,298,419.99	-415,246,240.38
加：期初现金及现金等价物余额		9,233,389,829.74	9,576,562,864.71
六、期末现金及现金等价物余额		7,748,091,409.75	9,161,316,624.33

公司法定代表人：冉云 主管会计工作的公司负责人：金鹏 公司会计机构负责人：李登川

28

会证04表

单位:元

合并股东权益变动表

编制单位:国金证券股份有限公司

项 目	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2011年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,229,351,991.62		3,782,128.00	3,022,868,566.38	1,000,242,124.00	22,753,191.29		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	922,496,357.88		3,779,851.86	2,595,193,725.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,229,351,991.62		3,782,128.00	3,022,868,566.38	1,000,242,124.00	22,753,191.29		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	922,496,357.88		3,779,851.86	2,595,193,725.66
三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列）		-7,147,008.54					205,355,045.65		-173,845.68	198,034,191.43		-21,593,129.20					296,111,172.50		-54,239.37	274,463,803.93
(一)净利润							205,355,045.65		-173,845.68	205,181,199.97							296,111,172.50		-54,239.37	296,056,933.13
(二)其他综合收益		-7,147,008.54								-7,147,008.54		-21,593,129.20								-21,593,129.20
上述(一)和(二)小计		-7,147,008.54					205,355,045.65		-173,845.68	198,034,191.43		-21,593,129.20					296,111,172.50		-54,239.37	274,463,803.93
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.提取交易风险准备
4.对股东的分配
5.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.一般风险准备弥补亏损
5.其他
四、本期期末余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,434,707,037.27		3,608,282.32	3,220,902,757.81	1,000,242,124.00	1,160,062.09		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	1,218,607,530.38		3,725,612.49	2,869,657,529.59

公司法定代表人：冉云

主管会计工作的公司负责人：金鹏 公司会计机构负责人：李登川

29

股东权益变动表

会证04表

编制单位:国金证券股份有限公司

单位:元

编制单位:国金证券股份有限公司									单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元
项 目	2011年1-6月								2010年1-6月
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,228,315,693.31	3,018,050,140.07	1,000,242,124.00	22,753,191.29		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	921,508,364.21	2,590,425,880.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,228,315,693.31	3,018,050,140.07	1,000,242,124.00	22,753,191.29		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	921,508,364.21	2,590,425,880.13
三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列）		-7,147,008.54					209,044,437.38	201,897,428.84		-21,593,129.20					297,262,252.46	275,669,123.26
(一)净利润							209,044,437.38	209,044,437.38							297,262,252.46	297,262,252.46
(二)其他综合收益		-7,147,008.54						-7,147,008.54		-21,593,129.20						-21,593,129.20
上述(一)和(二)小计		-7,147,008.54					209,044,437.38	201,897,428.84		-21,593,129.20					297,262,252.46	275,669,123.26
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.提取交易风险准备
4.对股东的分配
5.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.一般风险准备弥补亏损
5.其他
四、本期期末余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,437,360,130.69	3,219,947,568.91	1,000,242,124.00	1,160,062.09		221,760,854.58	223,139,485.16	201,021,860.89	1,218,770,616.67	2,866,095,003.39

公司法定代表人：冉云

主管会计工作的公司负责人： 金鹏

公司会计机构负责人：李登川

30

（二）财务报表附注

附后。

八、证券公司信息披露

（一）公司重大行政许可事项的相关情况

时间	行政许可批复名称	行政许可批复文号
2011 年1 月19 日	关于卢坚证券公司分支机构负责人任职资格的批复	厦证监许可[2011]4 号
2011 年1 月26 日	关于汤良轮岗无异议的函	川证监函[2011]10 号
2011 年1 月26 日	关于冯文轮岗无异议的函	川证监函[2011]11 号
2011 年2 月28 日	关于国金证券股份有限公司分支机构负责人 王新同志任职资格的批复	沪证监机构字[2011]68 号
2011 年4 月2 日	关于邓凡证券公司分支机构负责人任职报备无异议的函	浙证监机构字[2011]24 号
2011 年4 月26 日	关于王冰证券公司监事任职资格的批复	川证监机构[2011]18 号
2011 年4 月26 日	关于王瑞华证券公司独立董事任职资格的批复	川证监机构[2011]19 号
2011 年5 月16 日	关于国金证券股份有限公司参与股指期货 套期保值业务的无异议函	川证监函[2011]40 号
2011 年6 月14 日	关于刘邦兴任国金证券股份有限公司副总经理 兼董事会秘书无异议的函	川证监函[2011]54 号

（二）监管部门对公司的分类结果

2009 年7 月，公司被评定为B 类BB 级证券公司。2010 年7 月，公司被评定为B 类BBB 级证券公司。2011 年7 月，公司被评定为B 类BBB 级证券公司。

九、备查文件目录

• （一）载有董事长冉云先生签名的二〇一一半年度报告文本；

• （二）载有董事长冉云先生、主管会计工作的总经理金鹏先生、会计机构负责人李登川先

• 生签章的财务报告文件；

• （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公

• 司文件的正本及公告稿；

（四）公司章程文本；

• （五）其他有关资料。

董事长：冉云

国金证券股份有限公司

2011 年8 月24 日

31

国金证券股份有限公司财务报表附注

2011 年半年度

编制单位：国金证券股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

国金证券股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 ” 本公司 ” ）为成都城建投资发展股份有限公 司（以下简称 “ 原成都建投 ” ）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称 “ 原国金证券 ” ）后 更名而成。

原成都建投系于 2002 年 12 月 24 日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份 有限公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于 1997 年 8 月 7 日在上海证券交易所上市，股票代码 600109 。原国金证券前身为成立于 1990 年的成都证券公 司，经过历年的更名及增资，于 2005 年 11 月更名为 “ 国金证券有限责任公司 ” ，注册资本人民 币 500,000,000.00 元。

2007 年 1 月 24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔 2007 〕 12 号文核准原成都建投 与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称 “ 九芝堂集团 ” ）、 湖南涌金投资（控股）有限公 司（以下简称 “ 湖南涌金 ” ）和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称 “ 舒卡股份 ” ）进行 重大资产置换，并发行不超过 7,500 万股的人民币普通股购买其合计持有的原国金证券 51.76% 的股权；以证监公司字〔 2007 〕 13 号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告原成都建投收购 报告书并豁免要约收购义务；以证监机构字〔 2007 〕 23 号文核准原成都建投分别受让九芝堂 集团、湖南涌金和舒卡股份持有的原国金证券 51.76% 股权。至此，原成都建投成为原国金证 券的控股股东。

2008 年 1 月 22 日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔 2008 〕 113 号文核准原成都建投 向原国金证券除原成都建投以外的股东发行 216,131,588 股股份换股吸收合并原国金证券。在 完成相关吸收合并工作后，原国金证券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有 限公司，并依法继承原国金证券（含分支机构）的各项证券业务资格。注册地址迁址到成都 市青羊区东城根上街 95 号。

根据公司 2008 年度股东大会决议通过的 2008 年度利润分配方案，公司以 2008 年 12 月 31 日总股份 500,121,062 股为基数向全体股东每 10 股派发股票股利 10 股（含税），向全体股 东每 10 股派发现金股利 1.2 元（含税）。该利润分配方案已于 2009 年 6 月实施完毕，公司股 本变更为 1,000,242,124 元。公司注册地址：成都市青羊区东城根上街 95 号，法定代表人： 冉云。

32

公司所属行业：证券业。经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资 活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；为期货公司提供中 间介绍业务。

本公司的母公司为长沙九芝堂（集团）有限公司；本公司的实际控制人为陈金霞女士。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

33

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

（八） 外币业务

外币业务核算采用统账制记账方法。公司在处理外币交易时，汇率变动不大的，采用按 照系统合理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位 币金额反映。即期汇率，以中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价为准。即期汇 率的近似汇率，采用交易发生日上一月度的平均汇率。公司发生的外币兑换业务或涉及外币 兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折合为人民币，其与账面人 民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款

34

产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记 账本位币金额。

（九） 金融工具

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（ 2 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。

（ 3 ）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

35

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入 “ 资本公积－其他 ” 资本公积 。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。

（ 4 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括： 1 ）为了近期内回购而承担的金融负债； 2 ）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 3 ）不作为有效套期工具的 衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（ 5 ）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：

• 1 ．按照《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》确定的金额；

• 2 ．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —— 收入》的原则确定的累计摊销额

• 后的余额。

2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• （ 1 ）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

（ 2 ）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 足本条件。

36

B ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。

C ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投 资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款 方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：

（ 1 ）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

（ 2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4. 金融工具的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产，采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价 是指易于定期从交易所、经纪商、定价服务机构等获得的价格，且代表了公平交易中实际发 生的市场交易价格。对存在活跃市场的投资品种：如资产负债表日有成交市价，则以当日收 盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化 的，则以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经 济环境发生了重大变化的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价 值。不存在活跃市场的金融资产，在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。公司报告期内未采用估 值技术确定金融资产的公允价值。

5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

37

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 “ ” 并转出，计入 资产减值损失 。

（十） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。

• 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过公司净资产总额 0.5% 的应收款项，确定为单项金额重大的应收 款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。

2. 按组合计提坏账准备的应收款项

本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提 比例如下：

比例如下：
类别	账 龄
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
合并范围内应收款项	0%	0%	0%	0%
外部单位	0%	0%	50%	100%

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

38

无。

（十一） 客户交易结算资金

客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在 “ 货币资金 ” 项目中单设明细科目核算， 公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金，全额存入公司指定的银行账户，同时确认 为一项负债，与客户进行相关的结算。

公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大 于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收 取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按 清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客 户交易结算资金。

公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时确认收 入。

公司向客户统一结息，增加客户交易结算资金。

（十二） 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。

1. 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

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投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

（十三） 投资性房地产

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下：

销）率列示如下：
类 别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物	30	3	3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值

40

减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十四） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	3	3.23
电子设备	5	3	19.40
运输工具	4-6	3	24.25-16.17
办公设备	5	3	19.40
其他设备	5	3	19.40

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

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（ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

5. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

（十五） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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（十六） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。

（十七） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席 位费、特许经营权、软件以及期货会员资格投资等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

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试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将 为获取并理解某项技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间 确认为研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（ 1 ）完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（十八） 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益 的资产组或资产组组合。

（十九） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限
经营租入固定资产改良支出	直线法	按租赁期和5年孰短来确定摊销期限

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（二十） 应付职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、 职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

1. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

2. 其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

（二十一） 一般风险准备的计提标准及管理办法

根据《金融企业财务规则》及其实施指南的要求，公司按照弥补亏损后的税后利润的 10% 计提一般风险准备金，用于补偿风险损失。

（二十二） 交易风险准备的计提标准及管理办法

2007 年度起，根据《证券法》和证监机构字【 2007 】 320 号《关于证券公司 2007 年年度 报告工作的通知》的规定，公司按照税后利润的 10% 计提交易风险准备金，用于弥补证券交 易损失。

（二十三） 收入

1. 手续费及佣金收入

代买卖证券手续费收入：在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；咨询服务收入： 于咨询服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认；证券承销收入：于承销义务完 成时，即在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时确认；受托资 产管理收入：受托资产管理业务收入于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失 时，按合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益及损失。

2. 利息收入

在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间 和实际利率计算确定利息收入金额。

3. 其他业务收入

包括转让及出租投资性房地产等业务，在满足相关的收入金额能够可靠地计量，相关的 经济利益能够流入公司的条件下，以劳务已提供、资产已转让时确认为收入。

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4. 投资收益

公司交易性金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息或现金股利，在取得时确认为 投资收益，持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入，计入投资收益； 处置上述金融资产时，将取得价款与资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时转出原 公允价值变动部分计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司 的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整 的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

（二十四） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

（二十六） 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十七） 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• 1 ．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2 ．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3 ．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

• 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部

共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

• （二十八） 主要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2. 会计估计变更

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本报告期主要会计估计未发生变更。

（二十九） 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

（一） 主要税种及税率

1. 流转税及附加税费

1. 流转税	及附加税费
税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	应税收入*	5%
城建税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%

• 注：根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【 2004 】 203 号文件精神，从 2005 年 1 月 1 日起准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：为证券交易所代收的 证券交易监管费；代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；为中国证券登记结算公司代 收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股票开户费、过户费、 B 股结算费、转 托管费。

根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【 2004 】 203 号文件精神，准许期货公司为 期货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

2. 企业所得税

2. 企业所得税
公司名称	税率
本公司	25%
国金期货有限责任公司	25%

3. 房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12% 。

4. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

（一） 子公司情况

1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

	1. 通过投资设	立或投资等方式取	得的子公司
子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人 代表	经营范围
国金期货有 限责任公司	控股子公司	成都市锦江区东 大街芷泉段229 号1 栋2 单元28	证券、期货业	80,000,000.00	李蒲 贤	商品期货经纪、金融 期货经纪（经营项目 及期限以许可证为

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			层				准）
子公司名称	持股比例（%）		表决权比例（%）	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额		是否 合并
	直接	间接
国金期货有 限责任公司	95.50		95.50	90,861,660.50			是
子公司名称	企业类型		组织机构代码	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
国金期货有 限责任公司	有限公司		62160823-8	3,608,282.32

五、合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项 目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币			251,432.36			7,888.03
现金小计			251,432.36			7,888.03
二、银行存款
其中公司自有：
人民币			2,344,939,208.52			2,376,809,191.56
美元	729,278.80	6.4716	4,719,600.68	718,994.46	6.6227	4,761,684.61
港币	301,593.86	0.83162	250,811.49	268,182.58	0.85093	228,204.60
小计			2,349,909,620.69			2,381,799,080.77
经纪业务客户：
人民币			5,083,295,480.08			6,251,108,799.88
美元	608,282.16	6.4716	3,936,558.82	322,213.22	6.6227	2,133,921.49
港币	2,066,287.47	0.83162	1,718,365.98	913,746.33	0.85093	777,534.17
小计			5,088,950,404.88			6,254,020,255.54
银行存款小计			7,438,860,025.57			8,635,819,336.31
三、其他货币资金
人民币						62,079.58
其他货币资金小计						62,079.58
合 计			7,439,111,457.93			8,635,889,303.92

截至2011 年６月3０日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

（二） 结算备付金

49

项 目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、证券经纪业 务客户备付金
人民币			368,745,755.18			806,845,343.51
美元	304,411.14	6.4716	1,970,027.13	462,306.71	6.6227	3,061,718.65
港币	2,894,521.10	0.83162	2,407,141.64	2,728,944.70	0.85093	2,322,140.91
小计			373,122,923.95			812,229,203.07
二、期货经纪业 务客户备付金
人民币			91,656,853.62			81,847,360.15
小计			91,656,853.62			81,847,360.15
三、公司备付金
人民币			223,673,407.84			53,758,858.07
小计			223,673,407.84			53,758,858.07
合 计			688,453,185.41			947,835,421.29

（三） 交易性金融资产

项 目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资	673,788,685.00	164,553,200.00
交易性权益工具投资	81,707,870.72	35,644,869.05
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	79,051,817.38	260,010,328.64
合 计	834,548,373.10	460,208,397.69

（四） 买入返售金融资产

项 目	期末余额	期初余额
债券	99,000,000.00	293,477,600.00
合 计	99,000,000.00	293,477,600.00

（五） 应收利息

项 目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
应收未到期债券利息	4,225,596.45	1,072,540,953.22	1,066,231,652.15	10,534,897.52
应收买入返售金融资产利息	387,229.62		387,229.62
合 计	4,612,826.07	1,072,540,953.22	1,066,618,881.77	10,534,897.52

（六） 存出保证金

50

项 目	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
证券交易保证金*
其中：中国证券登记结 算有限责任公司上海分 公司
人民币			8,458,280.29			8,300,000.00
美元	200,000.00	6.4716	1,294,320.00	270,000.00	6.6227	1,788,129.00
小计			9,752,600.29			10,088,129.00
中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公 司
人民币			113,656,756.87			109,567,737.13
美元			453,012.00
港币	500,000.00	0.83162	415,810.00	500,000.00	0.85093	425,465.00
小计			114,525,578.87			109,993,202.13
证券交易保证金小计			124,278,179.16			120,081,331.13
期货交易保证金**
人民币			244,270,513.65			311,863,741.37
小计			244,270,513.65			311,863,741.37
合 计			368,548,692.81			431,945,072.50

• 注：系公司存入中国证券登记结算有限责任公司的交易保证金，其中客户交易保证金

• 107,028,173.99 元，自有交易保证金 17,250,005.17 元（含 B 股交易保证金 1,710,130.00 元）。

• ** 注：系公司子公司国金期货有限责任公司存入期货交易所的交易保证金。

（七） 可供出售金融资产

可供出售金融资产分项列示如下：

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具		37,849,563.50
合 计		37,849,563.50
减：可供出售金融资产减值准备
净 额		37,849,563.50

（八） 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、投资性房地产原价合计	5,860,116.00			5,860,116.00

51

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
1、房屋、建筑物	5,860,116.00			5,860,116.00
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计	1,985,056.91	118,692.72		2,103,749.63
1、房屋、建筑物	1,985,056.91	118,692.72		2,103,749.63
三、投资性房地产账面净值合计	3,875,059.09			3,756,366.37
1、房屋、建筑物	3,875,059.09			3,756,366.37
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计	3,875,059.09			3,756,366.37
1、房屋、建筑物	3,875,059.09			3,756,366.37

本期计提的折旧额为 118,692.72 元。

投资性房地产本期无应提取减值准备情况。

（九） 固定资产

固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、固定资产原价合计	96,854,455.37	7,722,914.40	245,138.21	104,332,231.56
1、房屋建筑物	764,166.82			764,166.82
2、电子设备	74,288,676.01	7,199,991.00	229,927.45	81,258,739.56
3、运输工具	10,933,359.19			10,933,359.19
4、办公设备	5,621,960.70	368,497.40	5,789.38	5,984,668.72
5、其他设备	5,246,292.65	154,426.00	9,421.38	5,391,297.27
二、累计折旧合计	50,320,052.87	7,593,384.52	237,784.51	57,675,652.88
1、房屋建筑物	260,136.11	15,436.56		275,572.67
2、电子设备	39,609,866.08	5,908,545.90	222,894.93	45,295,517.05
3、运输工具	4,743,953.17	837,009.07		5,580,962.24
4、办公设备	2,815,041.31	459,534.28	5,615.71	3,268,959.88
5、其他设备	2,891,056.20	372,858.71	9,273.87	3,254,641.04
三、固定资产账面净值合计	46,534,402.50			46,656,578.68
1、房屋建筑物	504,030.71			488,594.15
2、电子设备	34,678,809.93			35,963,222.51
3、运输工具	6,189,406.02			5,352,396.95
4、办公设备	2,806,919.39			2,715,708.84
5、其他设备	2,355,236.45			2,136,656.23
四、固定资产减值准备累计金额合计
1、房屋建筑物
2、电子设备
3、运输工具

52

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
4、办公设备
5、其他设备
五、固定资产账面价值合计	46,534,402.50			46,656,578.68
1、房屋建筑物	504,030.71			488,594.15
2、电子设备	34,678,809.93			35,963,222.51
3、运输工具	6,189,406.02			5,352,396.95
4、办公设备	2,806,919.39			2,715,708.84
5、其他设备	2,355,236.45			2,136,656.23

本期计提的折旧额为 7,593,384.52 元。

固定资产本期无应提取减值准备情况。

（十） 无形资产

（一）无形资产情况

（一）无形资产情况
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、无形资产原价合计	44,627,699.11	533,040.00		45,160,739.11
1、交易席位费	14,507,291.61			14,507,291.61
2、特许经营权	5,400,000.00			5,400,000.00
3、软件	23,320,407.50	533,040.00		23,853,447.50
4、期货会员资格投资*	1,400,000.00			1,400,000.00
二、无形资产累计摊销额合计	22,661,222.49	3,164,058.15		25,825,280.64
1、交易席位费	10,287,624.66	709,500.03		10,997,124.69
2、特许经营权	2,616,666.69	270,000.00		2,886,666.69
3、软件	9,756,931.14	2,184,558.12		11,941,489.26
4、期货会员资格投资*
三、无形资产账面净值合计	21,966,476.62			19,335,458.47
1、交易席位费	4,219,666.95			3,510,166.92
2、特许经营权	2,783,333.31			2,513,333.31
3、软件	13,563,476.36			11,911,958.24
4、期货会员资格投资*	1,400,000.00			1,400,000.00
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、交易席位费
2、特许经营权
3、软件
4、期货会员资格投资*
五、无形资产账面价值合计	21,966,476.62			19,335,458.47
1、交易席位费	4,219,666.95			3,510,166.92
2、特许经营权	2,783,333.31			2,513,333.31
3、软件	13,563,476.36			11,911,958.24
4、期货会员资格投资*	1,400,000.00			1,400,000.00

• 注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货有限责任公司向期货交易所交纳的会员

53

资格费，由于期货会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。

本期摊销额为 3,164,058.15 元。

（二）交易席位费增减变化明细如下：

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、交易席位费原价合计	14,507,291.61			14,507,291.61
1、上海证券交易所	8,117,291.61			8,117,291.61
其中：A股	8,117,291.61			8,117,291.61
2、深圳证券交易所	6,390,000.00			6,390,000.00
其中：A股	6,390,000.00			6,390,000.00
二、交易席位费累计摊销额合计	10,287,624.66	709,500.03		10,997,124.69
1、上海证券交易所	6,752,291.61	390,000.00		7,142,291.61
其中：A股	6,752,291.61	390,000.00		7,142,291.61
2、深圳证券交易所	3,535,333.05	319,500.03		3,854,833.08
其中：A股	3,535,333.05	319,500.03		3,854,833.08
三、交易席位费账面净值合计	4,219,666.95			3,510,166.92
1、上海证券交易所	1,365,000.00			975,000.00
其中：A股	1,365,000.00			975,000.00
2、深圳证券交易所	2,854,666.95			2,535,166.92
其中：A股	2,854,666.95			2,535,166.92
四、交易席位费减值准备累计金额合计
1、上海证券交易所
其中：A股
2、深圳证券交易所
其中：A股
五、交易席位费账面价值合计	4,219,666.95			3,510,166.92
1、上海证券交易所	1,365,000.00			975,000.00
其中：A股	1,365,000.00			975,000.00
2、深圳证券交易所	2,854,666.95			2,535,166.92
其中：A股	2,854,666.95			2,535,166.92

（三）特许经营权原始发生额 5,400,000.00 元。其中， 4,000,000.00 元系 2005 年收购上海 证券有限责任公司位于上海市吴淞淞滨路 93 号的宝山证券营业部的款项， 1,400,000.00 元系 2006 年 11 月收购和兴证券经纪有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路 2 号的创业 路证券营业部的款项。

（十一） 商誉

被投资单位名称或形成商 誉的事项	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	期末减值准备
国金期货合并商誉	11,632,798.02			11,632,798.02
合计	11,632,798.02			11,632,798.02

54

（十二） 递延所得税资产与递延所得税负债

未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

项目	期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,973,074.39	493,268.60	1,973,074.39	493,268.60
期货风险准备金差异	2,312,888.33	578,222.08	1,637,996.88	409,499.22
期货投资者保障基金	340,470.10	85,117.53
交易性金融工具、衍生 金融工具的估值
已计提未发放的职工 薪酬	107,582,456.63	26,895,614.16	107,582,456.63	26,895,614.16
其他	5,489,308.73	1,372,327.18
合 计	117,698,198.18	29,424,549.55	111,193,527.90	27,798,381.98
项目	期末账面余额		期初账面余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、衍生 金融工具的估值	3,729,816.57	932,454.14	1,208,207.79	302,051.95
计入资本公积的可供 出售金融资产公允价 值变动			9,529,344.90	2,382,336.22
计提未收到的存款利 息	849,933.17	212,483.29	849,933.17	212,483.29
合 计	4,579,749.74	1,144,937.43	11,587,485.86	2,896,871.46

（十三） 其他资产

（ 1 ）分类列示

（1）分类列示
项 目	期末账面余额	期初账面余额
其他应收款	106,231,749.09	74,643,109.83
长期待摊费用	18,739,314.33	21,906,839.12
应收结算担保金	10,000,000.00	10,000,000.00
合 计	134,971,063.42	106,549,948.95

（ 2 ）其他应收款

A 、其他应收款按种类列示如下：

类别	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	106,006,663.38	75.12	32,907,515.13	31.04	73,099,148.25
按组合计提坏账准备的其他应收 款
以账龄为风险特征划分信用风险 组合	35,105,675.23	24.88	1,973,074.39	5.62	33,132,600.84
组合小计	35,105,675.23	24.88	1,973,074.39	5.62	33,132,600.84
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	141,112,338.61	100.00	34,880,589.52	24.72	106,231,749.09

55

类别	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	89,543,201.64	81.76	32,907,515.13	36.75	56,635,686.51
按组合计提坏账准备的其他应收 款
以账龄为风险特征划分信用风险 组合	19,980,497.71	18.24	1,973,074.39	9.88	18,007,423.32
组合小计	19,980,497.71	18.24	1,973,074.39	9.88	18,007,423.32
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	109,523,699.35	100.00	34,880,589.52	31.85	74,643,109.83

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
1年以内	32,887,462.84	93.68		32,887,462.84
1－2年（含）	241,138.00	0.69		241,138.00
2－3年（含）	8,000.00	0.02	4,000.00	4,000.00
3年以上	1,969,074.39	5.61	1,969,074.39
合 计	35,105,675.23	100.00	1,973,074.39	33,132,600.84
账龄结构	期初账面余额
	金额	比例（%）	坏账准备	净额
1年以内	17,765,255.32	88.91		17,765,255.32
1－2年（含）	238,168.00	1.19		238,168.00
2－3年（含）	8,000.00	0.04	4,000.00	4,000.00
3年以上	1,969,074.39	9.86	1,969,074.39
合 计	19,980,497.71	100.00	1,973,074.39	18,007,423.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款：

他应收款：
应收账款内容	期末账面金额	坏账准备	计提比例（%）
应收国金通用基金管理 有限公司筹备组欠款	106,006,663.38	32,907,515.13	31.04
合 计	106,006,663.38	32,907,515.13	31.04

B 、本报告期其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款 情况。

C 、期末其他应收款前五名单位列示如下：

56

单位名称	款项内容	与本公司关系	期末金额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
国金通用基金筹备 组	往来款	拟参与设立基金 公司筹备组	106,006,663.38	1年以内、1－ 2 年、2-3 年	75.12
员工备用金借款	备用金	公司员工	9,124,282.21	1年以内	6.47
上海东上海联合置 业有限公司	房租押金	经营场所出租方	2,765,940.00	1年以内、1-2 年	1.96
员工住房借款	员工住房借款	公司员工	1,587,782.32	3年以上	1.13
上海浦东世纪花园 物业管理有限公司	物业押金	经营场所物管方	877,980.60	1年以内、1-2 年	0.62
合 计			120,362,648.51		85.30

D 、期末无应收关联方款项。

（ 3 ）长期待摊费用

项目	期初账面余额	本期增加额	本期摊销额	本期其他减 少额	期末账面余额
经营租入固定资产改良支出	21,906,839.12	588,130.06	3,755,654.85		18,739,314.33
合计	21,906,839.12	588,130.06	3,755,654.85		18,739,314.33

（ 4 ）应收结算担保金

期末账面余额	期初账面余额
10,000,000.00	10,000,000.00

• *注：系公司子公司国金期货有限责任公司向中国金融期货交易所缴纳的结算担保金。

（十四） 资产减值准备

项 目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转销
坏账准备	34,880,589.52				34,880,589.52
合 计	34,880,589.52				34,880,589.52

（十五） 卖出回购金融资产款

（ 1 ）按交易场所列示：

年末账面余额	年初账面余额
270,400,000.00
270,400,000.00

（ 2 ）按交易种类列示：

年末账面余额	年初账面余额
270,400,000.00

57

合 计 270,400,000.00

（ 3 ）按交易品种列示：

年末账面余额	年初账面余额
270,400,000.00
270,400,000.00

（十六） 代理买卖证券款

期末账面余额	期初账面余额
3,751,847,332.60	5,584,544,953.22
1,571,006,974.20	1,361,523,165.30
568,320,492.68	603,521,502.12
5,891,174,799.48	7,549,589,620.64

（十七） 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬明细如下：

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	384,077,984.81	254,171,771.06	415,890,248.85	222,359,507.02
职工福利费		209,321.61	209,321.61
社会保险费	638,177.04	19,794,968.38	19,356,700.83	1,076,444.59
其中：养老保险	411,928.91	11,363,210.46	11,104,876.80	670,262.57
医疗保险	189,940.55	6,793,862.79	6,645,127.34	338,676.00
失业保险	22,874.90	967,744.70	947,871.25	42,748.35
工伤保险	11,804.26	267,772.48	262,062.17	17,514.57
生育保险	-731.10	306,712.85	298,121.47	7,860.28
其他	2,359.52	95,665.10	98,641.80	-617.18
住房公积金	199,547.68	5,205,549.02	5,070,957.02	334,139.68
辞退福利	3,416.00	280,485.49	112,339.26	171,562.23
工会经费和职工教育经费	2,153,141.39	5,734,426.36	3,750,566.03	4,137,001.72
合计	387,072,266.92	285,396,521.92	444,390,133.60	228,078,655.24

（ 2 ）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

（十八） 应交税费

项目	期末账面余额	期初账面余额
营业税	1,797,418.65	9,289,180.97
企业所得税	20,554,802.75	-1,933,761.29

58

个人所得税	7,146,458.02	5,029,999.18
城市维护建设税	124,079.74	645,094.83
教育费附加	53,922.44	277,636.20
股息红利个人所得税
代扣限售股转让个人所得税	131,951.43	6,084,821.59
其他	443,791.23	538,773.92
合计	30,252,424.26	19,931,745.40

（十九） 应付利息

项目	期末账面余额	期初账面余额
应付客户保证金存款利息	735,147.92	784,039.60
合计	735,147.92	784,039.60

（二十） 其他负债

（ 1 ）其他负债列示如下：

（1）其他负债列示如下：
项 目	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	35,252,956.55	39,607,711.34
应付股利	1,691,430.80	1,691,430.80
期货风险准备金	6,170,085.86	5,495,194.41
应付期货投资者保障基金	170,225.93	237,805.18
合 计	43,284,699.14	47,032,141.73

（ 2 ）其他应付款

A 、金额较大的其他应付款明细列示如下：

项目	期末账面余额	性质或内容
中国证券投资者保护基金公司	6,598,709.45	证券投资者保护基金
合 计	6,598,709.45

• B 、本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

（ 3 ）应付股利

（3）应付股利
投资者名称	期末账面余额	期初账面余额	超过1年未支付原因
部分法人股东	481,050.00	481,050.00	未领取
成都市财政局	1,210,000.00	1,210,000.00	未领取
无限售条件的流通股股东	380.80	380.80	未领取
合计	1,691,430.80	1,691,430.80

（二十一） 股本

（ 1 ）本期股本变动情况如下：

59

股份类别	期初账面余额	期初账面余额	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	期末账面余额	期末账面余额
	股数	比例 (%)	发行 新股	送股	公积 金转 股	其他*	小计	股数	比例 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股	179,213,588	17.92				-179,213,588	-179,213,588
3.其他内资持股	394,365,496	39.42				-394,365,496	-394,365,496
其中：境内非国有法 人持股	394,365,496	39.42				-394,365,496	-394,365,496
有限售条件股份合 计	573,579,084	57.34				-573,579,084	-573,579,084
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	426,663,040	42.66				573,579,084	573,579,084	1,000,242,124	100.00
无限售条件股份合计	426,663,040	42.66				573,579,084	573,579,084	1,000,242,124	100.00
股份总数	1,000,242,124	100.00						1,000,242,124	100.00

• 注：本期股本结构变化系公司股权分置改革及非公开发行形成的有限售条件的流通股

• 上市流通所致。

（二十二） 资本公积

本期资本公积变动情况如下：

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额*	期末账面余额
其他资本公积	12,081,266.81		7,147,008.54	4,934,258.27
其中：可供出售金融资产公允价 值变动计入	7,147,008.54		7,147,008.54
其他	4,934,258.27			4,934,258.27
合计	12,081,266.81		7,147,008.54	4,934,258.27

• 注：本期减少系处置可供出售金融资产转出所致。

（二十三） 盈余公积

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
法定盈余公积	265,590,473.02			265,590,473.02
合计	265,590,473.02			265,590,473.02

（二十四） 一般风险准备

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一般风险准备	266,969,103.60			266,969,103.60
合计	266,969,103.60			266,969,103.60

60

（二十五） 交易风险准备

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
交易风险准备	244,851,479.33			244,851,479.33
合计	244,851,479.33			244,851,479.33

（二十六） 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

项目	本期数	上年数	提取比例
上期期末未分配利润	1,229,351,991.62	922,496,357.88
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）
本期期初未分配利润	1,229,351,991.62	922,496,357.88
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	205,355,045.65	438,344,489.06
其他转入
减：提取法定盈余公积		43,829,618.44	10%
提取一般风险准备		43,829,618.44	10%
提取交易风险准备		43,829,618.44	10%
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,434,707,037.27	1,229,351,991.62

（二十七） 营业收入

（ 1 ）手续费及佣金净收入按类别列示：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
代理买卖证券业务净收入	330,383,071.91	373,786,501.45
证券承销业务净收入	228,694,264.50	402,053,525.93
咨询业务净收入	17,687,859.50	7,420,280.56
期货经纪业务净收入	13,385,242.43	14,832,070.78
合计	590,150,438.34	798,092,378.72

（ 2 ）代理买卖证券业务净收入按类别列示：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
代买卖证券手续费收入	384,620,656.45	425,199,167.28
其中：经纪业务席位收入	76,031,960.53	93,308,919.51
代理销售金融产品手续费收入	76,920.98	80,730.33
代买卖证券手续费支出	54,237,584.54	51,412,665.83
代理买卖证券业务净收入	330,383,071.91	373,786,501.45

（ 3 ）证券承销业务净收入按类别列示：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
证券承销业务净收入	210,414,264.50	303,024,525.93
保荐业务净收入	18,280,000.00	99,029,000.00
合计	228,694,264.50	402,053,525.93

61

（ 4 ）咨询业务净收入按类别列示：

（4）咨询业务净收入按类别列示：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
财务顾问业务净收入	6,805,000.00	2,070,000.00
投资咨询业务净收入	10,882,859.50	5,350,280.56
合计	17,687,859.50	7,420,280.56

（ 5 ）利息收入和利息支出：

（5）利息收入和利息支出：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
利息收入	105,843,277.68	66,828,102.92
其中：存放金融机构	105,667,929.58	66,744,683.60
买入返售金融资产	175,348.10	83,419.32
利息支出	22,101,106.49	16,478,354.16
其中：客户存放资金	17,025,042.00	15,534,684.83
拆入资金
卖出回购金融资产	5,076,064.49	943,669.33
利息净收入	83,742,171.19	50,349,748.76

（ 6 ）投资收益：

（6）投资收益：
产生投资收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	739,114.67	-788,449.08
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	4,804,226.37	-33,492,908.38
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	22,078,900.50	5,434,888.18
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益		686,558.48
合 计	27,622,241.54	-28,159,910.80

（ 7 ）公允价值变动损益

（7）公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
交易性金融资产	2,467,048.78	-5,089,206.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计	2,467,048.78	-5,089,206.09

（ 8 ）其他业务收入

（8）其他业务收入
项 目	本期发生额	上年同期发生额
出租固定资产收入	164,754.00	134,244.00
其他		5,000.00
合 计	164,754.00	139,244.00

（二十八） 营业税金及附加

税 种	本期发生额	上年同期发生额	计缴标准
营业税	31,419,468.96	41,600,178.06	5%
城建税	2,185,464.07	2,911,539.14	7%
教育附加	942,584.03	1,248,005.34	3%
其他	938,689.25	929,951.26
合计	35,486,206.31	46,689,673.80

62

（二十九） 业务及管理费

金额较大的费用项目列示如下：

	项 目	本期发生额	上年同期发生额
职工薪酬		285,396,521.92	254,139,084.52
租赁费		17,557,582.16	15,127,381.89
折旧及摊销		14,513,097.52	11,521,044.69
投资者保护基金		14,072,502.75	20,175,623.71
差旅费		13,151,352.34	11,894,075.63
通讯费		11,840,938.54	8,941,424.55
业务招待费		7,519,876.26	5,985,742.76
咨询及审计费		6,831,859.95	3,589,931.34
其他		39,895,931.18	44,700,746.75
	合计	410,779,662.62	376,075,055.84

（三十） 营业外收入

项目	本期发生额	上年同期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	6,562.42	18,476.44	6,562.42
其中：固定资产处置利得	6,562.42	18,476.44	6,562.42
政府补助	16,281,600.00	3,499,000.00	16,281,600.00
其他	756,248.41	530,689.38	756,248.41
合计	17,044,410.83	4,048,165.82	17,044,410.83

政府补助明细列示如下：

政府补助明细列示如下：
项目	本期发生额	上年同期发生额
财政扶持款	16,281,600.00	3,499,000.00
科技成果转化资金
其他
合计	16,281,600.00	3,499,000.00

（三十一） 营业外支出

项目	本期发生额	上年同期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	3,581.12	198,243.32	3,581.12
其中：固定资产处置损失	3,581.12	198,243.32	3,581.12
对外捐赠	65,000.00	310,000.00	65,000.00
其他	1,954.92	41,055.46	1,954.92
合计	70,536.04	549,298.78	70,536.04

（三十二） 所得税费用

所得税费用的组成

63

项目	本期发生额	上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	70,397,152.32	101,570,441.98
递延所得税调整	-995,765.38	-1,722,175.58
合计	69,401,386.94	99,848,266.40

（三十三） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 期修订）》（ “ 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益（ 2008 ）》（ “ 中国证券监督管 理委员会公告 [2008]43 号 ” ）要求计算的每股收益如下：

1. 计算结果

1. 计算结果
报告期利润	本期数 基本每股收益 稀释每股收益		上年同期数
		稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.205	0.205	0.296	0.296
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润（Ⅱ）	0.193	0.193	0.293	0.293

2. 每股收益的计算过程

2. 每股收益的计算过程
项目	序号	本期数	上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	205,355,045.65	296,111,172.50
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益	2	12,718,546.99	2,604,341.53
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润	3=1-2	192,636,498.66	293,506,830.97
期初股份总数	4	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅱ）	13	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00

64

项目	序号	本期数	上年同期数
基本每股收益（Ⅰ）*	14=1÷12	0.205	0.296
基本每股收益（Ⅱ）*	15=3÷13	0.193	0.293
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）*	20=[1+(16-18)× (1-17)]÷(12+19)	0.205	0.296
稀释每股收益（Ⅱ）*	21=[3+(16－18) ×(1-17)]÷(13+19)	0.193	0.293

（ 1 ）基本每股收益 基本每股收益 =P0÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（三十四） 其他综合收益

项 目	本期发生额	上年同期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额		-5,032,261.43
减：可供出售金融资产产生的所得税影响		-1,258,065.27
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	7,147,008.54	17,818,933.04
合 计	-7,147,008.54	-21,593,129.20

65

（三十五） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项目	本期金额	上年同期金额
收到财政补助款等	16,281,600.00

1. 支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项目	本期金额	上年同期金额
代理买卖证券款净减少额	1,658,414,821.16	757,539,705.31

（三十六） 现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本期金额	上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	205,181,199.97	296,056,933.13
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,712,077.24	6,612,076.71
无形资产摊销	3,164,058.15	2,669,878.24
长期待摊费用摊销	3,755,654.85	2,357,782.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-2,981.30	179,766.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,467,048.78	5,089,206.09
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,804,226.37	32,806,349.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,626,167.57	-2,047,264.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	630,402.19
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-153,976,706.43	59,899,094.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,537,965,030.30	-785,440,681.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,480,398,768.35	-381,816,858.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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补充资料	本期金额	上年同期金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,127,564,643.34	9,497,166,605.18
减：现金的期初余额	9,583,724,725.21	9,860,879,272.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,456,160,081.87	-363,712,666.92

（ 2 ）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项目	本期金额	上年同期金额
一、现金	8,127,564,643.34	9,497,166,605.18
其中：库存现金	251,432.36	278,150.60
可随时用于支付的银行存款	7,438,860,025.57	8,401,507,935.64
可随时用于支付的其他货币资金		116,560,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项	688,453,185.41	978,820,518.94
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	8,127,564,643.34	9,497,166,605.18
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（三十七） 分部报告

（ 1 ）本公司确定报告分部考虑的因素

本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术 和市场战略，各分部独立管理。

本公司有 3 个报告分部：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、证券投资业务分部。 （ 2 ）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：

项目	证券经纪业务分部	证券经纪业务分部	投资银行业务分部	投资银行业务分部
	本期发生额	上年同期发生额	本期发生额	上年同期发生额
一、营业收入	360,602,458.55	402,462,901.45	235,520,361.35	404,123,525.93
其中：手续费及佣金净收入	330,383,071.91	373,786,501.45	235,499,264.50	404,123,525.93
其他收入	30,219,386.64	28,676,400.00	21,096.85
其中：对外交易收入	360,602,458.55	402,462,901.45	235,520,361.35	404,123,525.93
分部间交易收入
二、营业费用	181,428,746.09	179,566,039.80	140,293,601.87	131,345,659.72
三、营业利润（亏损）	179,173,712.46	222,896,861.65	95,226,759.48	272,777,866.21
四、资产总额	5,705,324,611.44	7,332,267,826.81	393,909,150.64	296,652,366.16
五、负债总额	5,358,252,257.34	6,939,838,819.70	95,682,391.16	86,937,773.45
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	9,630,457.90	7,122,215.38	786,355.73	809,520.16
2、资本性支出	2,842,006.75	4,073,736.47	131,942.80	35,500.00

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（续）

（续）
项目	证券投资业务分部
	本期发生额	上年同期发生额	本期发生额
一、营业收入	25,714,897.16	-34,767,090.12	82,155,556.71
其中：手续费及佣金净收入			24,268,101.93
其他收入	25,714,897.16	-34,767,090.12	57,887,454.78
其中：对外交易收入	25,714,897.16	-34,767,090.12	82,155,556.71
分部间交易收入
二、营业费用	13,671,068.30	11,937,570.86	110,991,145.39
三、营业利润（亏损）	12,043,828.86	-46,704,660.98	-28,835,588.68
四、资产总额	1,146,198,153.40	528,647,175.14	3,600,541,505.80
五、负债总额	281,154,324.54	5,307,073.75	729,981,690.43
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	221,789.21	204,171.05	3,874,494.68
2、资本性支出	24,080.00	46,659.00	5,846,054.91
（续）

六、补充信息 1、折旧和摊销费用 2、资本性支出 （续）	221,789.21 204,171.05 24,080.00 46,659.00	221,789.21 204,171.05 24,080.00 46,659.00	3,874,494.68 3,385,138.10 5,846,054.91 7,886,399.53	3,874,494.68 3,385,138.10 5,846,054.91 7,886,399.53
项目	抵消		合计
	本期发生额	上年同期发生额	本期发生额	上年同期发生额
一、营业收入			703,993,273.77	815,289,754.85
其中：手续费及佣金净收入			590,150,438.34	798,092,378.72
其他收入			113,842,835.43	17,197,376.13
其中：对外交易收入			703,993,273.77	815,289,754.85
分部间交易收入
二、营业费用			446,384,561.65	422,883,422.36
三、营业利润（亏损）			257,608,712.12	392,406,332.49
四、资产总额	1,160,000,000.00	105,000,000.00	9,685,973,421.28	10,502,789,927.39
五、负债总额			6,465,070,663.47	7,633,132,397.80
六、补充信息				-
1、折旧和摊销费用			14,513,097.52	11,521,044.69
2、资本性支出			8,844,084.46	12,042,295.00

本公司各经营分部的会计政策与在 “ 重要会计政策和会计估计 ” 所描述的会计政策相同。

六、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ． 本公司的母公司情况

	1． 本公司	的母公司情况
母公司名称	企业类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本 （万元）	组织机构代 码	母公司 对本企 业的持 股比例 （%）	母公司 对本企 业的表 决权比 例（%）
长沙九芝堂 （集团）有 限公司	有限公司	长沙市芙蓉 中路一段 129号	魏锋	房地产开发；预包 装食品、百货、五 金、交电、化工产 品、建筑材料、金	9565	18384459-8	27.35	27.35

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属材料、农副产品 的销售；经济信息 咨询 陈金霞 *

• 注：陈金霞女士系公司最终控制人。

2 ． 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 ． 本公司的其他关联方情况

3． 本公司的其他关联方情	况
关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
云南国际信托有限公司	同一最终控制人	79971150-4
涌金实业（集团）有限公司	同一最终控制人	60748600-0
上海纳米创业投资有限公司	同一最终控制人	631753308
上海涌金理财顾问有限公司	同一最终控制人	133829680
粤海证券有限公司	同一最终控制人

（二） 关联方交易

1. 房屋租赁

公司子公司国金期货有限责任公司与涌金实业（集团）有限公司签订《房屋租赁合同》， 向其租入位于北京市金融街投资广场房屋，年租金 231,294.42 元。租赁期自 2009 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日。

1. 公司与云南国际信托有限公司和相关托管银行分别签订了金丝猴、瑞浦、中国龙价

值等资金信托计划的《证券经纪服务协议》，为上述信托计划的证券交易提供代理买卖服务， 本年公司共从上述信托计划中获取代理证券交易服务的手续费收入 973,155.03 元。

1. 2007 年公司与涌金实业（集团）有限公司等签订《投资银行顾问协议》，为各方参

与股权投资类项目提供投资银行顾问服务，具体情况如下：

协议对方	投资项目/服务项目	协议报酬
涌金实业（集团）有限公司	浙江大华技术股份有限公司	1、每个协议顾问费均为20万元 2、业绩报酬，按投资项目收益的10% 计算，在股权完全处置、实现收益后支 付
上海纳米创业投资有限公司	山东信得药业有限公司
上海纳米创业投资有限公司	深圳市好百年物流有限公司
陈金霞	山东青岛赛轮有限公司
长沙九芝堂（集团）有限公司	湖南家润多商业股份有限公司
上海涌金理财顾问有限公司	上海涌金慧泉有限合伙（投资中心）	1、顾问费20万元 2、业绩报酬，按上海涌金理财顾问有 限公司从上海涌金慧泉有限合伙（投资 中心）取得的管理业绩报酬的25%支付

上述顾问费公司于 2007 年已经收到，因上述投资项目尚未上市、已上市公司股权尚处 于锁定期、股权投资未处置等原因，截至报告期末，协议约定的业绩报酬尚未实现。

69

1. 公司与粤海证券有限公司签订《业务运营顾问协议》，在 2011 年度作为粤海证券的 业务运营顾问，向其提供服务年度内的重大研究成果，为其提供金融市场业务的咨询与服务， 年度顾问费为港币伍拾万元整。

七、或有事项

截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

八、重大承诺事项

截止 2011 年 6 月 30 日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止 2011 年 8 月 24 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

以公允价值计量的资产

项目	期初公允价值	本期公允价值 变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提的减值	期末公允价值
一、金融资产	498,057,961.19	2,467,048.78			834,548,373.10
1、以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍生 金融资产）	460,208,397.69	2,467,048.78			834,548,373.10
2、可供出售金融资产	37,849,563.50
资产合计	498,057,961.19	2,467,048.78			834,548,373.10

十一、风险管理

1 、风险管理政策和组织架构

公司已建立健全的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确； 按照 “ 健全、合理、制衡、独立 ” 的原则，建立了包含董事会风险控制委员会、合规总监、审 计稽核部与合规管理部、职能管理部门、部门内部合规风控岗的五层级风险管理架构；根据 《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等相关法律法规、规范性文件的规定，依 照公司《章程》，建立健全了内部授权管理体系。

为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公司 制定了《国金证券股份有限公司内部控制制度》，确定公司风险管理策略。风险管理政策，

70

主要包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及 在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之 间的沟通和协作等。为有效防范公司风险传递，避免利益冲突，防止内幕交易等行为的发生， 公司根据有效隔离、冲突协调、信息保密原则，制定了《国金证券隔离墙管理制度》，并建 立健全了相应机制，保证人员、业务有效隔离，越墙行为有序、受控。公司在开展新业务、 创新业务、扩大业务规模前，由合规管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估 工作，综合分析最大可能的风险水平是否在公司可承受的范围内。合规管理部还通过审查部 门业务规章制度、各种对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方面对各项业务的风险 进行事前控制；公司在办公流程中全面嵌入合规审查节点，合规管理部归口人员通过对办公 流程的处理，及时发现、识别和处理自营业务、投行业务、经纪业务及各类创新业务中的合 规风险；合规管理部中央监控室负责对自营业务、经纪业务、交易类创新业务、净资本及相 关风险控制指标进行监控，对监控中发现的异常事项进行警示、上报并报送相关部门，通过 实时监控系统对各项业务风险进行事中控制，并对各项业务进行风险的不定期评估；审计稽 核部通过现场稽核、非现场稽核、专项稽核、全面稽核等多种稽核方式对各项业务的合规合 法性、内部控制的有效性进行独立的内部审计，对各项业务风险进行事后控制，对公司内部 控制的健全性、有效性进行评价。

公司在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。公 司制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过 可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

2 、信用风险

信用风险指因借款人或交易对手无法履约而导致的损失。公司可能产生信用风险的金融 资产主要包括货币资金、结算备付金、存出保证金、债券投资、买入返售金融资产和应收款 项等。公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券 登记结算有限责任公司和相关交易所，债券投资均为央行或资信较好的公司所发行的债券， 买入返售金融资产均为质押式回购，应收款项主要为预付款项、各项押金等，信用风险较低， 且根据减值测试情况对应收款项已充分计提了坏账准备，将该类金融资产的信用风险降低至 最低水平。针对信用风险，公司要求对所有采用信用方式进行交易的客户进行信用审核和风 险监控，如公司有专门的部门对货币资金、结算备付金、存出保证金进行实时监控，由专业 投资人员负责管理债券投资，各项应收款项均需经过公司严格的信用审核和审批流程方能支 付，另外针对代理客户买卖证券可能带来信用损失，公司均要求客户以全额保证金结算的方 式，完全能控制与代理客户买卖证券产生的结算风险。

3 、流动风险

71

流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性指 资产在不受价值损失的条件下迅速变现的能力，资产的流动性影响公司偿还到期债务的能 力。公司在进行流动性风险分析时，对金融资产和金融负债按到期日结构进行分析，确定到 期期限分析时间段主要是考虑公司各项金融资产和金融负债流动性的高低对公司经营的影 响程度及公司对金融资产和金融负债流动性的需求。

公司管理金融资产和金融负债流动风险的方法和措施主要有：建立动态的以净资本为核 心的风险控制指标监控体系，并开发了净资本动态监控系统；建立资金监控的相关内控制度， 对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资产，由公司清算部、合规管理部随时进行监 控，对影响流动性的业务和投资于流动性较低的领域，需公司相关决策机构进行审议；建立 专业投资管理部门，并由董事会授权投资管理部门在限额内进行证券投资，并根据证券市场 行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资规模；审慎选择信用程度较高的商业银行存 放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视资产和负债到期日的 匹配及有效控制匹配差异，以保证到期债务的支付。

截止 2011 年 6 月 30 日，公司资产总额（不含客户资金）为 37.95 亿元，其中长期资产 的比例仅占 3.41% 。公司期末自有现金及现金等价物 25.74 亿元，交易性金融资产 8.35 亿元 易于及时变现，流动负债仅为 5.73 亿元，债务的支付能得到保证。公司证券经纪业务收取 的代理买卖证券款，在实行第三方独立存管后，代理买卖证券款由托管银行监控，公司不能 支配和挪用，因此这部分负债不构成公司的流动性风险。

4 、市场风险

公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险， 利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证 金、债券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面， 生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利 率风险较小，但由于市场利率的变动，公司的利差收入可能增加，也可能减少。公司采用敏 感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对公司利润总额 和股东权益产生的影响。截止 2011 年 6 月 30 日，公司的债券投资在其他变量不变的情况下， 假设人民币利率升高 30bp ，交易类组合市值减少 755.67 万元；假设人民币利率降低 30bp ， 交易类组合市值增加 768.92 万元。

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由 于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低，因此汇率风险较小。

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其他价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除利率和汇率以外 的因素变动而发生波动的风险。公司面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资产有 关，主要为交易性金融资产和可供出售金融资产。公司用在险价值（ VaR ）来对所持有的金 融资产进行市场风险的敏感性分析。 VaR 是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在一给 定时间内可能发生的最大（价值）损失。公司选取 2 个时间长度（ 1 天和 5 天）、 1 个置信度 （ 95% ）来测算 VaR 。根据测算，我公司持有的交易性金融资产中：权益类投资在 95% 的概 率下 1 天的最大亏损不超过 1,689,162.03 元，固定收益类投资在 95% 的概率下 1 天的最大亏 损不超过 4,349,772.15 元；权益类投资在 95% 的概率下 5 天（一周）的最大亏损不超过 3,777,081.13 元，固定收益类投资在 95% 的概率下 5 天（一周）的最大亏损不超过 9,701,090.32 元。

十二、母公司财务报表主要项目注释

（一）长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额
国金期货有限责 任公司	成本法	90,861,660.50	90,861,660.50		90,861,660.50
合计		90,861,660.50	90,861,660.50		90,861,660.50
被投资单位	持股比例（%）	表决权比例（%）	减值准备金额	本期计提减值准 备金额	本期现金红利
国金期货有限责 任公司	95.50	95.50
合计	95.50	95.50

（二）营业收入

（ 1 ）手续费及佣金净收入明细如下：

项 目	本期发生额	上年同期发生额
代理买卖证券业务净收入	330,383,071.91	373,786,501.45
证券承销业务净收入	228,694,264.50	402,053,525.93
咨询业务净收入	17,687,859.50	7,420,280.56
合计	576,765,195.91	783,260,307.94
（2）代理买卖证券业务净收入按类别列示：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
代买卖证券手续费收入	384,620,656.45	425,199,167.28
其中：经纪业务席位收入	76,031,960.53	93,308,919.51
代理销售金融产品手续费收入	76,920.98	80,730.33
代买卖证券手续费支出	54,237,584.54	51,412,665.83
代理买卖证券业务净收入	330,383,071.91	373,786,501.45

（ 3 ）证券承销业务净收入按类别列示：

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项 目	本期发生额	上年同期发生额
证券承销业务净收入	210,414,264.50	303,024,525.93
保荐业务净收入	18,280,000.00	99,029,000.00
合计	228,694,264.50	402,053,525.93
（4）咨询业务净收入按类别列示：
项 目	本期发生额	上年同期发生额
财务顾问业务净收入	6,805,000.00	2,070,000.00
投资咨询业务净收入	10,882,859.50	5,350,280.56
合计	17,687,859.50	7,420,280.56
（5）利息收入和利息支出：

项	目	本期发生额	上年同期发生额
利息收入		102,086,568.34	64,409,888.78
其中：存放金融机构		101,911,220.24	64,326,469.46
买入返售金融资产		175,348.10	83,419.32
利息支出		22,101,106.49	16,478,354.16
其中：客户存放资金		17,025,042.00	15,534,684.83
拆入资金
卖出回购金融资产		5,076,064.49	943,669.33
利息净收入		79,985,461.85	47,931,534.62

（ 6 ）投资收益：

（6）投资收益：
产生投资收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	710,884.16	-926,122.31
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	4,804,226.37	-33,492,908.38
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	21,802,882.17	5,200,798.18
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益		686,558.48
合 计	27,317,992.70	-28,531,674.03
（7）公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上年同期发生额
交易性金融资产	2,521,608.78	-5,291,716.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计	2,521,608.78	-5,291,716.09
（8）其他业务收入
项 目	本期发生额	上年同期发生额
出租固定资产收入	164,754.00	134,244.00
其他		5,000.00
合 计	164,754.00	139,244.00

十三、补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

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项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,981.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补	16,281,600.00	财政扶持款
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	689,293.49
所得税影响额	-4,243,468.70
少数股东权益影响额（税后）	-11,859.10
合计	12,718,546.99

公司根据自身正常经营业务的性质和特点将上表列举的非经常性损益项目界定为经常

性损益的项目列示如下：

性损益的项目列示如下：
项目	涉及金额	原因
交易性金融资产的投资收益	22,818,015.17	公司主营业务损益
可供出售金融资产的投资收益	4,804,226.37	公司主营业务损益
交易性金融资产公允价值变动损益	2,467,048.78	公司主营业务损益
合计	30,089,290.32

（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ “ 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（ “ 中国证券监督管理委员 会公告 [2008]43 号 ” ）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本年数	本年数
	加权平均净资产收益 率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.59	0.205	0.205
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.18	0.193	0.193
报告期利润		上年数
	加权平均净资产收益 率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.85	0.296	0.296
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.76	0.293	0.293

（三） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

项 目	2011年6月30日	2010年12月31日	增减幅 度(%)	主要原因
交易性金融资产	834,548,373.10	460,208,397.69	81.34	固定收益类证券投资增加
买入返售金融资产	99,000,000.00	293,477,600.00	-66.27	期末持有的买入返售金融资产减少

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应收利息	10,534,897.52	4,612,826.07	128.38	报告期末应收债券投资利息增加
可供出售金融资产		37,849,563.50	-100	处置年初已持有的可供出售金融资产所致
卖出回购金融资产款	270,400,000.00		100	债券回购融入资金增加
应付职工薪酬	228,078,655.24	387,072,266.92	-41.08	按公司薪酬制度发放已计提职工薪酬
应交税费	30,252,424.26	19,931,745.40	51.78	已计提尚未缴纳税费增加
项目	2011年1-6月	2010年1-6月	增减幅 度(%)	主要原因
证券承销业务净收入	228,694,264.50	402,053,525.93	-43.12	报告期公司承销业务同比减少
利息净收入	83,742,171.19	50,349,748.76	66.32	存款利息收入增加所致
投资收益	27,622,241.54	-28,159,910.80	198.09	公司本年处置可供出售金融资产取得的收 益和持有交易性金融资产期间取得的投资 收益同比增加
公允价值变动收益	2,467,048.78	-5,089,206.09	148.48	期末持有交易性金融资产公允价值增加
归属于母公司所有者 的净利润	205,355,045.65	296,111,172.50	-30.65	公司承销业务净收入减少所致
其他综合收益	-7,147,008.54	-21,593,129.20	66.90	可供出售金融资产前期计入的其他综合收 益当期转入损益的净额同比减少
经营活动产生的现金 流量净额	-1,480,398,768.35	-381,816,858.27	-287.72	客户交易结算资金减少
投资活动产生的现金 流量净额	24,392,066.56	18,146,691.09	34.42	可供出售金融资产投资同比减少

十四、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 24 日决议批准。

法定代表人：冉云

主管会计工作的负责人： 金鹏

会计机构负责人：李登川

国金证券股份有限公司

二〇一一年八月二十四日

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