Sinolink Securities Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Apr 24, 2007

成都城建投资发展股份有限公司

2007 年第一季度报告

成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

目录

§1 重要提示.......................................................................... 3 §2 公司基本情况简介................................................................. 3 §3 重要事项......................................................................... 4 §4 附录............................................................................. 7

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§1 重要提示

• 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

• 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 1.2 公司全体董事出席董事会会议。

• 1.3 重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

• 1.4 公司负责人雷波先生,主管会计工作负责人彭秋锦先生及会计机构负责人（会计主管人员）李登 川先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况简介

2.1 主要会计数据及财务指标

币种:人民币

§2 公司基本情况简介 2.1 主要会计数据及财务指标				币种:人民币
	本报告期末	上年度期末		本报告期末比上 年度期末增减 (%)
总资产(元)	4,337,093,848.88	436,247,710.53		894.18
股东权益(不含少数股东权益)(元)	742,456,068.12	187,153,827.00		296.71
每股净资产(元)	5.229	2.637		98.29
	年初至报告期期末			比上年同期增减 (%)
经营活动产生的现金流量净额(元)		1,158,863,302.05		3,952.11
每股经营活动产生的现金流量净额(元)		8.161		1,925.06
	报告期	年初至报告期期 末		本报告期比上年 同期增减(%)
归属于母公司所有者的净利润(元)	97,523,210.08	97,523,210.08		4,794.76
基本每股收益(元)*	0.824		0.824	2,941.38
稀释每股收益(元)	0.824		0.824	2,941.38
净资产收益率(%)	13.135		13.135	增加1,382.71 个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 (%)	10.093		10.093	增加1,075.17 个百分点
非经常性损益项目			年初至报告期期末金额 （元）
置出资产处置利得			22,548,294.96
非流动资产处置损益			50,080.13
除上述各项之外的其他营业外收支净额			3,759.86
所得税的影响金额			-17,767.20
合计			22,584,367.75

*基本每股收益计算情况：

本公司2007 年1 月1 日总股本为7098.27 万股，报告期内新增股份7101.20 万股，截止2007 年 3 月31 日总股本为14199.47 万股。根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收 益率和每股收益的计算及披露》第六条规定计算出加权平均股份总数为11832.41 万股，从而计算得 出每股收益为0.824 元。其中，本公司重组过程中交易公允价值和置出净资产账面价值的差额

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2254.83 万元，按照新会计准则，计入营业外收入，对每股收益产生了重大影响。扣除非经常性损益 后归属于普通股股东的净利润为基础计算的每股收益为0.633 元。

2.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)

单位：股

单位：股		单位：股	单位：股
报告期末股东总数（户） 8,195 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有无限售条 件流通股的数量 种类 中国银行－同盛证券投资基金 757,586 人民币普通股 肖保华 586,800 人民币普通股 徐军辉 297,100 人民币普通股 北京雅宝大厦 244,061 人民币普通股 北京雅宝经济文化发展中心 229,945 人民币普通股 王彦士 188,648 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－泰 信先行策略开放式证券投资 166,180 人民币普通股 江寒 164,000 人民币普通股 吴兵 159,551 人民币普通股 顾洁 154,200 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √适用□不适用 项 目 2007年3月31日 （或2007年1-3月） 2006年12月31日 （或2006年1-3月） 差异变动金额 差异变动幅度 （%） 货币资金 2,561,077,481.78 61,901,499.61 2,499,175,982.17 4,037.34 结算备付金 602,422,389.58 602,422,389.58 交易性金融资产 259,484,356.30 259,484,356.30 可供出售金融资产 407,561,764.29 407,561,764.29 商誉 342,685,401.43 342,685,401.43 代理买卖证券款 2,967,751,562.46 2,967,751,562.46 资本公积 504,500,241.75 117,733,251.28 386,766,990.47 328.51	报告期末股东总数（户）	8,195
	前十名无限售条件流通股股东持股情况
	股东名称(全称)	期末持有无限售条 件流通股的数量	种类
	中国银行－同盛证券投资基金	757,586	人民币普通股
	肖保华	586,800	人民币普通股
	徐军辉	297,100	人民币普通股
	北京雅宝大厦	244,061	人民币普通股
	北京雅宝经济文化发展中心	229,945	人民币普通股
	王彦士	188,648	人民币普通股
	中国光大银行股份有限公司－泰 信先行策略开放式证券投资	166,180	人民币普通股
	江寒	164,000	人民币普通股
	吴兵	159,551	人民币普通股
	顾洁	154,200	人民币普通股

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营业收入	149,946,406.59	17,541,998.20	132,404,408.39	754.79
管理费用	33,607,836.82	2,321,833.95	31,286,002.87	1,347.47
公允价值变动收益	70,702,611.14		70,702,611.14
投资收益	65,125,409.30	-279,597.48	65,405,006.78	23,392.56
营业外收入	22,713,291.90	22,000.00	22,691,291.90	103,142.24
所得税费用	75,709,522.51	-974,875.59	76,684,398.10	7,866.07
归属于母公司
所有者的净利润	97,523,210.08	-2,077,280.05	99,600,490.13	4,794.76
经营活动产生的	1,158,863,302.05	28,599,019.40	1,130,264,282.65	3,952.11
现金流量净额

资本公积期末数较年初数增加386,766,990.47 元，增幅328.51%，主要原因系公司本期非公开发 行股份股本溢价所致。公司本期因重大资产重组及合并财务报表范围发生重大变化，变动幅度较大的 其他会计报表项目、财务指标的期末余额（本期金额）和年初余额（上期金额）不具可比性。

3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用□不适用

（一）重大资产置换及股权分置改革

本公司以全部资产和负债及新增股份与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称“九芝堂集 团”）、湖南涌金投资（控股）有限公司（以下简称“湖南涌金”）和四川舒卡特种纤维股份有限公 司（以下简称“舒卡股份”）持有的国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）合计51.76%的 股权进行置换。公司本次股权分置改革与重大资产置换结合进行。

公司本次重大资产置换以2006 年6 月30 日为基准日，本公司置出净资产审计值为19,785.15 万 元，评估值为22,224.17 万元，交易价格为20,521.05 万元；置入国金证券51.76%股权交易价格为 66,252.8 万元，资产置换差价为45,731.75 万元，置换差价部分由本公司以每股人民币6.44 元，向 九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份非公开发行人民币普通股支付，共计发行人民币普通股71,012,041 股。

1、置入资产实施情况

2007 年1 月31 日，本公司已完成受让国金证券51.76%股权的工商变更登记手续；公司非公开发 行71,012,041 股新股用于支付资产置换差价，股本总额由70,982,696 股增至141,994,737 股，该新 增股份的登记手续和股份限售工作已于2007 年2 月9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司办理完毕；2007 年3 月27 日经成都市工商行政管理局核准，公司注册资本由7098.3 万元变更为 141,994,737 元。

2、置出资产实施情况

截至报告期末，置出资产中除部分流动资产的移交手续，长期股权投资、固定资产以及土地使用 权的相关过户手续正在办理中外，公司已根据《资产置换协议》之约定办理完转让其他置出资产的手 续；置出负债中除部分短期银行借款外, 公司已根据《资产置换协议》之约定办理完其他全部负债 (包括应付账款、其他应付款、应付股利、应付福利费、预提费用等负债)的转让手续。待上述部分置

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出资产的转让手续、部分置出负债的转让手续办理完毕后,本次资产置换方告实施完毕，北京市金杜 律师事务所认为，本次资产置换的全部实施不存在法律障碍。

（二）关于公司新增股份吸收合并国金证券

本公司与国金证券签订了《成都城建投资发展股份有限公司新增股份吸收合并国金证券有限责任 公司之合并协议》，该协议约定：公司新增股份吸收合并国金证券的新股发行价格为不低于公司2006 年12 月23 日停牌前20 个交易日股票在证券交易所收盘价算术平均值(即每股15.37 元人民币)，且 不高于公司2006 年12 月23 日停牌前20 个交易日股票在证券交易所挂牌交易之最高价格(即每股 19.08 元人民币)，具体发行股数由股东大会授权公司董事会根据实际情况在前述价格区间内确定。国 金证券除本公司外的其他股东以国金证券48.24%股权，合计作价1,830,634,551 元认购不超过 119,104,395 股新股，公司取得国金证券全部权益，国金证券全部资产、负债及业务均并入本公司。 该吸收合并方案已获公司2007 年3 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过，相关申报材 料并已报送中国证券监督管理委员会，目前，正在审核过程中。

3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

√适用□不适用

九芝堂集团承诺，在本次股权分置改革成功完成后，自政策法规允许本公司申请发行新股（或可 转换公司债券）之日起十八个月内，由九芝堂集团负责协调本公司或国金证券其他股东，通过整体收 购或吸收合并方式实现国金证券整体上市。目前，九芝堂集团正在履行该承诺。若该承诺期满，国金 证券整体上市方案未经过本公司股东大会表决通过，则由九芝堂集团向在追加对价股权登记日，除九 芝堂集团、湖南涌金之外的持有本公司股份的所有股东追送股份一次，总计137.5 万股。国金证券整 体上市方案已于2007 年3 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过。

九芝堂集团承诺，其持有的在本次重大资产置换过程中，认购及受让的股份自股权分置改革方案 实施后首个交易日起36 个月内不上市交易。目前，九芝堂集团正在履行该承诺。

湖南涌金承诺，其持有的在本次重大资产置换过程中，认购非公开发行股份自股权分置改革方案 实施后首个交易日起36 个月内不上市交易。目前，湖南涌金正在履行该承诺。

舒卡股份承诺本次认购的股份自公司股权分置改革方案实施后首个交易日起12 个月内不得转 让。目前，舒卡股份正在履行该承诺。

3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示 及原因说明

√适用□不适用

由于本公司进行了资产重组，财务报表合并范围发生重大变化,控股子公司国金证券经营业绩预 计大幅提高,预计本公司年初至下一报告期末的累计净利润较上年同期大幅增加。

3.5 本次季报资产负债表中的2007 年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的 2007 年期初股东权益存在差异的原因说明：

□适用√不适用

成都城建投资发展股份有限公司 法定代表人：雷波 2007 年4 月23 日

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§4 附录

资产负债表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司 2007 年 3 月 31 日 单位: 人民币元

项目	合并	合并	母公司	母公司
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	2,561,077,481.78	61,901,499.61	12,156,538.66	33,449,780.52
结算备付金	602,422,389.58
拆出资金
交易性金融资产	259,484,356.30
应收票据
应收账款		25,281,194.46		25,281,194.46
预付款项		34,130,204.42		19,077,500.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	86,322,196.73	20,697,022.53	80,000,000.00	24,757,520.34
买入返售金融资产
存货		66,924,655.83		23,623,354.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	32,166,608.19	21,557.04
流动资产合计	3,541,473,032.58	208,956,133.89	92,156,538.66	126,189,349.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	407,561,764.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		18,260,857.64	662,528,000.00	57,141,858.10
投资性房地产	4,765,254.49
固定资产	12,184,646.58	134,910,791.18		134,416,499.60
在建工程		67,599,184.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	17,309,627.18
开发支出
商誉	342,685,401.43
长期待摊费用	4,599,549.07	179,419.62		164,344.62
递延所得税资产	6,514,573.26	6,341,323.57	5,887,364.19	5,317,923.55
其他非流动资产
非流动资产合计	795,620,816.30	227,291,576.64	668,415,364.19	197,040,625.87
资产总计	4,337,093,848.88	436,247,710.53	760,571,902.85	323,229,975.34

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流动负债：
短期借款	80,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		33,462,647.18		33,462,647.18
预收款项		87,553,627.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	996,958.33	1,778,847.77	12,118.34	1,293,182.77
应交税费	121,837,007.50	-9,812,598.10	203,410.68	489,359.66
应付利息	8,871,965.88
应付股利
其他应付款	18,457,152.95	10,648,118.03	16,320,510.56	7,317,282.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款	2,967,751,562.46
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,729,050.00	13,513,675.79	519,050.00	13,513,675.79
流动负债合计	3,199,643,697.12	217,144,317.67	97,055,089.58	136,076,148.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	23,331,861.68
其他非流动负债
非流动负债合计	23,331,861.68
负债合计	3,222,975,558.80	217,144,317.67	97,055,089.58	136,076,148.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	141,994,737.00	70,982,696.43	141,994,737.00	70,982,696.43
资本公积	504,500,241.75	117,733,251.28	504,038,755.55	117,733,251.28
减：库存股
盈余公积	2,836,567.02	2,836,567.02	2,836,567.02	2,836,567.02
一般风险准备
未分配利润	93,124,522.35	-4,398,687.73	14,646,753.70	-4,398,687.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	742,456,068.12	187,153,827.00	663,516,813.27	187,153,827.00
少数股东权益	371,662,221.96	31,949,565.86
所有者权益（或股东权益）合计	1,114,118,290.08	219,103,392.86	663,516,813.27	187,153,827.00
负债和所有者权益（或股东权益）合 计	4,337,093,848.88	436,247,710.53	760,571,902.85	323,229,975.34
公司法定代表人:雷波	主管会计工作负责人:彭秋锦

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利润表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司 2007 年 3 月 31 日 单位: 人民币元

项目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、营业总收入	149,946,406.59	17,541,998.20		17,541,998.20
其中:营业收入	14,675,951.87	17,541,998.20		17,541,998.20
利息收入	10,392,321.78
已赚保费
手续费及佣金收入	124,878,132.94
减：营业总成本	61,977,855.36	20,339,961.06	4,898,550.92	19,631,728.27
其中:营业成本	349,314.21	16,750,735.40		16,750,735.40
利息支出	4,567,880.79
退保金
赔付支出净额
手续费及佣金支出	12,601,877.39
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	10,850,946.15	108,245.14		108,245.14
销售费用		304,699.69
管理费用	33,607,836.82	2,321,833.95	4,898,550.92	1,935,888.84
财务费用		854,446.88		836,858.89
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）	70,702,611.14
投资收益（损失以“－”号填列）	65,125,409.30	-279,597.48		-980,891.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		-279,597.48
汇兑收益（损失以“－”号填列）	-75,357.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	223,721,214.31	-3,077,560.34	-4,898,550.92	-3,070,622.06
加：营业外收入	22,713,291.90	22,000.00	22,548,294.96	22,000.00
减：营业外支出	60,978.41
其中：非流动资产处置净损失	60,978.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	246,373,527.80	-3,055,560.34	17,649,744.04	-3,048,622.06
减：所得税费用	75,709,522.51	-974,875.59	-1,395,697.39	-509,324.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	170,664,005.29	-2,080,684.75	19,045,441.43	-2,539,297.39
归属于母公司所有者的净利润	97,523,210.08	-2,077,280.05
少数股东损益	73,140,795.21	-3,404.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.824	-0.029
（二）稀释每股收益	0.824	-0.029

公司法定代表人:雷波 主管会计工作负责人:彭秋锦 会计机构负责人: 李登川

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现金流量表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司 2007 年 1-3 月 单位: 人民币元

项目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现 金流量：
销售商品、提供劳务收 到的现金		47,547,161.87		19,584,056.60
客户存款和同业存放款 项净增加额
向中央银行借款净增加 额
向其他金融机构拆入资 金净增加额
收到原保险合同保费取 得的现金
收到再保险业务现金净 额
保户储金及投资款净增 加额
处置交易性金融资产净 增加额	-83,071,324.66
收取利息、手续费及佣 金的现金	135,270,454.72
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		22,000.00		22,000.00
收到的其他与经营活动 有关的现金	1,220,977,317.02	3,874,359.09	7,626,528.09
经营活动现金流入小计	1,273,176,447.08	51,443,520.96	7,626,528.09	19,606,056.60
购买商品、接受劳务支 付的现金		11,464,760.10		6,092,058.20
客户贷款及垫款净增加 额
存放于中央银行和同业 款项净增加额
支付原保险合同赔付款 项的现金
支付利息、手续费及佣 金的现金	17,169,758.18
支付保单、红利的现金
支付给职工以及为职工 支付的现金	24,948,024.25	769,690.47	325,094.37	645,602.12
支付的各项税费	29,349,889.80	760,917.73	181,547.62	241,073.97
支付的其他与经营活动 有关的现金	42,845,472.80	9,849,133.26	28,413,127.96	1,529,702.99
经营活动现金流出小计	114,313,145.03	22,844,501.56	28,919,769.95	8,508,437.28
经营活动产生的现金流 量净额	1,158,863,302.05	28,599,019.40	-21,293,241.86	11,097,619.32

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二、投资活动产生的现 金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的 现金	52,984,821.06
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动 有关的现金	2,061,444,459.02	72,388.23		72,388.23
投资活动现金流入小计	2,114,429,280.08	72,388.23		72,388.23
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金	5,855,658.28	8,944,467.03		3,967,754.06
投资所支付的现金	165,523,194.74	2,023,520.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有 关的现金
投资活动现金流出小计	171,378,853.02	10,967,987.03		3,967,754.06
投资活动产生的现金流 量净额	1,943,050,427.06	-10,895,598.80		-3,895,365.83
三、筹资活动产生的现 金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有 关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金	240,000.00	4,645,350.00		4,645,350.00
其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有 关的现金
筹资活动现金流出小计	240,000.00	4,645,350.00		4,645,350.00
筹资活动产生的现金流 量净额	-240,000.00	-4,645,350.00		-4,645,350.00
四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响	-75,357.36
五、现金及现金等价物 净增加额	3,101,598,371.75	13,058,070.60	-21,293,241.86	2,556,903.49
加：期初现金及现金等 价物余额	61,901,499.61	59,052,515.42	33,449,780.52	43,663,313.74
六、期末现金及现金等 价物余额	3,163,499,871.36	72,110,586.02	12,156,538.66	46,220,217.23

公司法定代表人:雷波 主管会计工作负责人:彭秋锦 会计机构负责人: 李登川

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审计报告

重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

重天健审 [2007]310 号

—————————————————————— ★ ———————————————————— 审计报告

成都城建投资发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都城建投资发展股份有限公司（以下简称“成都建投”）财务报表，包括 2007 年3 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年1-3 月的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是成都建投管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，成都建投财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了成 都建投2007 年3 月31 日的财务状况以及2007 年1-3 月的经营成果和现金流量。

重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华

有限责任公司 中国注册会计师：卢华云

中国·重庆 二○○七年四月二十三日

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财务报表附注

一、公司基本情况

成都城建投资发展股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）系于 2002 年 12 月 24 日经成都市 工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有限公司更名而成的股份有限公司。公司 前身成都百货（集团）股份有限公司于 1997 年 8 月 7 日在上海证券交易所上市，股票代码 600109 。公司现有总股本 141,994,737 股。

2006 年 10 月 30 日，公司临时股东大会决议通过公司与长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司 （以下简称“九芝堂集团”）等进行重大资产置换及用非公开发行新股方式支付资产置 换差价的议案，公司以全部资产及负债评估作价 22,224.17 万元，加评估基准日至置出资 产交割日期间置出资产发生的期间损益，和九芝堂集团、湖南涌金投资（控股）有限公 司（以下简称“湖南涌金”）、四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称“舒卡股 份”）拥有的国金证券有限责任公司合计 51.76% 股权（作价 66,252.80 万元）进行置 换。九芝堂集团以置换出公司的资产、负债及 1000 万元现金为对价，收购成都市国有资 产监督管理委员会持有的公司 33,482,696 股股份（占总股本的 47.17% ）。

2006 年 12 月 8 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔 2006 〕 1485 号” 《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》文件，同意成都 市国有资产监督管理委员会将其持有的公司国家股 33,482,696 股转让给九芝堂集团，股 份转让完成后，九芝堂集团持有公司 33,482,696 股股份，占总股本的 47.17% 。

2006 年 12 月 29 日，公司临时股东大会决议通过公司股权分置改革与重大资产置换相 结合进行，重大资产置换作为股权分置改革对价的股权分置改革议案。

2007 年 1 月 24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔 2007 〕 12 号文核准公司 与九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份进行重大资产置换，并发行不超过 7,500 万股的人民 币普通股购买其合计持有的国金证券 51.76% 的股权；以证监公司字〔 2007 〕 13 号文批复 同意九芝堂集团、湖南涌金公告成都城建投资发展股份有限公司收购报告书并豁免要约

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收购义务；以证监机构字〔 2007 〕 23 号文核准公司分别受让九芝堂集团、湖南涌金和舒 卡股份持有的国金证券 51.76% 股权。

资产置换完成后，公司主营业务从原有的城建投资业务转为从事证券经营业务。

公司现注册地址为成都市青羊区小河街 12 号，法定代表人为雷波先生。

二、会计政策、会计估计和前期差错

1 、遵循企业会计准则的声明

• 公司编制的财务报表符合财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真

• 实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2 、财务报表的编制基础

2007 年 1 月 1 日开始，执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》。

2007 年 1 月 1 日以前执行财政部于 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》。

按照有关规定，公司 2007 年各定期报告需要披露比较财务数据的，应当按照证监发 [2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分 析《企业会计准则第 38 号 ―― 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利 润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比 期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。

3 、会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 5 、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量的投资性房地产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用 公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。

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6 、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

7 、外币业务核算方法

发生外币交易时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局 提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账 面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待 摊费用；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折 算。

8 、金融资产和金融负债的分类及计量方法

（ 1 ）金融资产的分类与计量

将取得的金融资产或承担的金融负债分类为： a. 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债； b. 持有至到期投资； c. 贷款和应收款项； d. 可供出售金融资 产； e. 其他金融负债。

①在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金 股利，应当确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债在资产负债表日，其公允价值的变动应计入当期损益。处置该金融资产或金融负债 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

②持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。在资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计 量；处置持有至到期投资时，将所取得的对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额 确认为投资损益。

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③贷款和应收款项：资产负债表日，贷款和应收款项应当以摊余成本计量。企业收 回或处置贷款和应收款项时，应按取得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之 间的差额，确认为当期损益。

④可供出售金融资产：资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（或其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，应将取得 的价款和该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债：其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。

（ 2 ）金融资产的减值

有客观证据表明持有至到期投资、贷款和应收款项发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。可供出售金融资产减值判断：通 常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（通常指达到或超过 20% 的情形），或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降属于非暂时性的（通常是 指该资产持续低于其成本达到或超过 6 个月的情形），可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。

9 、主要金融资产和负债的公允价值确认方法

公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、 重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。 存在活跃市场的金融资产或金融负 债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。

（一）在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，应当是 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，按现行要价。 其中交易性金

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融资产中从网上购入的自营证券的按前 20 个交易日收盘价的算术平均值作为其公允价 值。

（二）企业持有可抵销市场风险的资产和负债时，可采用市场中间价确定可抵销市 场风险头寸的公允价值；同时，用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。

（三）金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 最近 交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利 率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 企业有足够 的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调 整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

（四）金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报 价共同确定。

（五）活期存款的公允价值，不低于存款人可支取时应付的金额；通知存款的公允价 值，不低于存款人要求支取时应付金额从可支取的第一天起进行折现的现值。

金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果，当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司选择市场参与者普遍认 同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值：

（一）采用估值技术确定金融工具的公允价值时，尽可能使用市场参与者在金融工 具定价时考虑的所有市场参数，包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股 价或股价指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险、金融资产或金融负债的服务 成本等，尽可能不使用与企业特定相关的参数。

（二）公司定期使用没有经过修正或重新组合的金融工具公开交易价格校正所采用 的估值技术，并测试该估值技术的有效性。

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（三）金融工具的交易价格应当作为其初始确认时的公允价值的最好证据，但有客 观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术 确定的结果更公允的，采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。

债务工具的公允价值，根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类 似债务工具（即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率 基础等）的当前市场利率确定。 债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发 行后没有改变的，可使用基准利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人 的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的，应当参考类似债务工 具的当前价格或利率，并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。

公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征 在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包括 金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期 间以及支付时采用的货币等。 没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具，满足下列条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量：

（一）该金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小；

（二）该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够 合理地确定。

10 、金融资产转移的确认依据和计量方法

• （ 1 ）公司面临的风险因金融资产转移发生实质性改变的，表明已将金融资产所有权

• 上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，终止确认该金融资产。

（ 2 ）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：

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①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（设计转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因金融资产转移获得了新金融资产或 承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看 涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后 的净额作为上述对价的组成部分。公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的 （包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构 等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初 始计量，并作为上述对价的组成部分。

（ 3 ）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确分部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

11 、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

• （ 1 ）坏账确认标准

因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回，经董事会批准可以确认 为坏账的应收款项。

• 对确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后确认为坏账转销。

• （ 2 ）坏账损失的核算方法：采用备抵法。

• （ 3 ）期末时，坏账准备按账龄分析法及个别分析法计提：公司期末逐项对应收款项

• 进行分析，根据它的可收回性确定是否计提或全额计提坏账准备。对其他应收款项，账

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龄 1-2 年的按 5% 计提坏账准备， 2-3 年的按 10% 计提坏账准备，账龄 3 年以上的按 50% 计提坏账准备。

（ 4 ） 账龄的确定方法

在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还 的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先 收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

12 、客户交易结算资金会计核算方法

（ 1 ）公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户， 同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

（ 2 ）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成 交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税 和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出 证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取 的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

（ 3 ）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时 确认收入。

（ 4 ）公司按季度向客户统一结息，增加客户交易结算资金。

13 、证券承销业务核算方法

（ 1 ）对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务，在按承购价格购入待发售证券 时，确认为一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入， 按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按 承购价格转为公司的金融资产；

（ 2 ）对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证 券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证 券，按约定的承销价格转为公司的金融资产。代发行证券的手续费收入，在承销业务提 供的相关服务完成时确认为收入。

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（ 3 ）对于以代销方式进行代理发行证券的业务，公司在收到代发行人发售的证券 时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业 务提供的相关服务完成时确认为收入。

14 、代兑付债券核算方法

代兑付债券业务指公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的 业务。按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分 别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款 项目，代兑付债券的手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。

15 、长期股权投资核算方法

持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他 股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。其中：

（ 1 ）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

（ 2 ）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投 资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

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值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资损益。

16 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的 投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。

（ 2 ）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购 投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资 性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其 他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。

（ 3 ）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。

（ 4 ）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。公司报告期内投资性房地产 为出租的房屋，采用成本模式计量，按照使用年限 30 年计提折旧。

17 、固定资产计价和折旧方法

（ 1 ）固定资产标准

同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过 2000 元。 （ 2 ）固定资产计价

按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。

（ 3 ）固定资产分类和折旧方法

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采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净 残值率如下：

固定资产类别	估计经济使用年限(年)	年折旧率(%)	预计净残值率(%)
房屋及建筑物	30	3.23	3
电子设备	5	19.40	3
运输设备	4-6	24.25-16.17	3
电器设备	5	19.40	3
其他设备	5	19.40	3

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。

（ 4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。

18 、在建工程核算方法

在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始 计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。

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期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不予转回。

19 、无形资产计价及其摊销方法

（ 1 ）无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入 当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条 件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达 到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化 的支出不再调整。企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支 出，内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行 的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等。

投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使 用寿命不确定的无形资产不摊销。

公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济 利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以 前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。

公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，

（ 3 ）无形资产减值准备确认标准和计提方法

公司于年末，对无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行逐项检查，对预 计可收回金额低于其账面价值的部份，计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。

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20 、交易席位费、长期待摊费用摊销方法与摊销年限

（ 1 ）交易席位费按实际发生额核算，并从开始经营的当月起按 10 年的期限平均摊 销。

（ 2 ）开办费先在长期待摊费用内归集，从开始经营的当月起一次计入费用；其余长期 待摊费用在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果长期待摊费用不能使后续会计期间 受益的，将相应项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、借款费用核算方法

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。

发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 22 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。

（ 2 ）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

（ 3 ）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补 偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

a ．企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

b ．该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根 据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或 裁减的时间。

c ．企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

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23 、收入确认原则

（ 1 ）手续费收入

代买卖证券手续费收入：于代买卖证券交易日予以确认；代兑付债券手续费收入： 于代兑付债券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认；代保管证券手续费 收入：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。

（ 2 ）证券承销收入

以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减 承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业 务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取得手续费抵减相关发行 费用后确认。

（ 3 ）受托资产管理收益

受托资产管理业务收入于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按 合同规定的比例计算应由本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益及损失。 （ 4 ）利息收入、金融企业往来收入

以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收款凭据时确认收入的实现。

应收未收利息核算期限为 90 天，即贷款利息从结息日起逾期 90 天（含 90 天）以内的 应收未收利息按规定计算并纳入当期损益，贷款利息逾期 90 天（不含 90 天）以上，无论 该贷款本金是否逾期，发生的应收未收利息不再计入当期损益，实际收回时再计入损 益。

（ 5 ）其他业务收入

包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳务已提供、资 产已转让时确认为收入。

（ 6 ）投资收益

公司持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产期间取得的投资收

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益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、可供出售金融资产实现的损益，根据 “交易性金融资产”、“ 持有至到期投资”、“可供出售金融资产”、“交易性金融资 产”等相关规定确认为投资收益。

24 、所得税的会计处理方法

所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税 项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间 的差额产生的暂时性差异计算：

（ 1 ）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差 异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交 易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外） 产生的；

（ 2 ）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时 性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确 认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资 产。

资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所 得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所 得税记入当期损益。

25 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并的会计方法

以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表；对合 营企业的财务报表则采用比例合并法编制合并财务报表。

（ 2 ）合并范围的确定原则

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除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的财务报表纳入合并范围：公司对该 单位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上（不含 50% ）；或公司对该单位的投资 占该单位有表决权资本总额 50% 以下（含 50% ）但公司对其具有实质控制权。

26 、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

（ 1 ）会计政策变更

公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，并按 照证监发 [2006]136 号文规定的原则调增年初归属于母公司股东权益 6,333,487.25 元， 调增 2006 年度归属于母公司股东净利润 5,807,141.17 元，其中 2006 年 1-3 月归属于母 公司股东净利润调增 971,342.01 元。

（ 2 ）会计估计变更

由于公司重大资产置换导致主营业务性质发生变化，公司对应收款项的坏账准备计提 比例作了新的估计。本项会计估计变更采用未来适用法，导致本期净利润增加 318,034.48 元。

三、税项

1 、所得税

公司执行 33% 的所得税税率。

公司子公司国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）执行 33% 的所得税率。 除国金证券上海茅台路证券营业部、上海中山南路证券营业部、北京金融街证券营业 部、长沙白沙路证券营业部独立缴纳企业所得税外，其余营业部由国金证券总部汇总纳 税。

• 2 、国金证券其他税种列示如下：

（ 1 ）营业税

按应税收入的 5% 计缴。

根据财政部、国家税务总局联合发布的财税【 2004 】 203 号文件精神，从 2005 年 1 月 1 日起准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除。

①为证券交易所代收的证券交易监管费；

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②代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

③为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转让股 票开户费、过户费、 B 股结算费、转托管费。

（ 2 ）城市维护建设税

按应纳流转税额部分的 7% 计缴。

（ 3 ）教育费附加

按应纳流转税额部分的 3% 计缴。

四、企业合并及合并财务报表

1 、控股子公司基本情况如下：

（ 1 ）通过同一控制下的企业合并取得子公司

无

（ 2 ）通过非同一控制下的企业合并取得子公司

控股子公 司名称	注 册 地	业务 性质	注册 资本 (万元)	经营范围	期末对其实际投 资额	实质上构成对子 公司的净投资余 额	持股和 表决比 例(%)	是否 合并 报表
				证券的代理买卖，代理证券的
国金证券 有限责任 公司	成 都	证券 有限 责任 公司	50000	还本付息、分红派息，证券代 保管、鉴证，代理登记开户， 证券的自营买卖，证券的承 销，证券投资咨询（含财务顾 问），中国证监会批准的其他	662,528,000.00	662,528,000.00	51.76	是
				业务。
成都景顺 房地产开 发有限公 司	成 都	房地 产开 发有 限公 司	2000	房地产开发和经营，投资信息 咨询服务，室内装饰、装修、 物业管理、房屋租赁。	0	0	0	否
理县汇能 水电开发 有限公司	理 县	水电 开发 有限 公司	6500	水力发电、电力生产和管理、 水电资源开发、水电物资、水 电经济技术咨询、水电站管 理。	0	0	0	否

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2 、公司报告期内合并范围发生变更的情况

公司在报告期内，完成了重大资产置换，如附注十一、 1 所示，本期公司合并财务报表 范围发生了重大变化。变更情况如下：

控股子公司名称 置入或置出 变更原因 置换时点净资产 置换时上年净利润 国金证券有限责任公司 置入 重大资产置换 617,933,923.05 142,237,879.13 成都景顺房地产开发有限 置出 重大资产置换 15,323,424.85 -785,152.58 公司 理县汇能水电开发有限公 置出 重大资产置换 64,983,009.54 -1,146.31 司

3 、非同一控制下商誉的金额和确定方法、合并日的确定方法、交易公允价值确定方法

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。本期在合并国金证券有限责任公司时，按上述方法确认的商誉金额为 342,685,401.43 元。计算过程详见附注五、 13 。

公司对合并日的确定为中国证券监督管理委员会核准本次重大资产置换的当月的月 初，即 2007 年 1 月 1 日。

交易公允价值的确定

置出资产：公司根据四川华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔 2006 〕 122 号 资产评估报告，公司评估基准日 2006 年 6 月 30 日的净资产评估价值为 22,224.17 万元。依 此评估值加评估基准日至置出资产交割日期间置出资产发生的期间损益确定本次资产置 换的公允交易价值为 20,521.05 万元。

置入资产：公司根据红塔证券股份有限公司出具的《国金证券有限责任公司估值报 告》，国金证券的股权 2006 年合理市值为 166,000-173,700 万元。鉴于国金证券尚未上 市，考虑到流动性折价，本次资产置换按照上述合理估值下限的 77.11% （即人民币 128,000 万元）作为置入资产定价依据，即置入贵公司国金证券 51.76% 股权的交易价值 为 66,252.80 万元。

置入置出资产公允价值的差额通过非公开发行人民币普通股支付对价。

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4 、重要子公司的少数股东权益

公司子公司国金证券有限责任公司少数股东权益期末余额 371,662,221.96 元。

五、合并财务报表主要项目注释 （单位：元）

特别说明：

由于公司本年度重大资产置换导致的合并报表范围发生变化（详见附注四、 2 ），财 务报表项目的期末账面余额（本期发生额）与年初账面余额（上期发生额）无可比性。 1 、货币资金

明细列示如下：

期末账面余额

年初账面余额

项目 币种 原币 库存现金 人民币 银行存款 其中：公司自 有 人民币 美元 1,011,508.12 小计 经纪业务客户 人民币 结算备付金 人民币 其中：公司自 有 人民币 经纪业务客户 人民币 其他货币资金 人民币 美元 1,011,508.12 合计 合计 2、交易性金融资产 项目 交易性权益工具投资 合 计	汇率 （折）人民币 原币 汇率 （折）人民币 188,513.09 39,375.06 2,560,888,968.69 60,111,454.55 175,020,586.71 60,111,454.55 7.7342 7,823,206.10 182,843,792.81 60,111,454.55 2,378,045,175.88 602,422,389.58 36,298,010.30 566,124,379.28 1,750,670.00 3,155,676,665.26 61,901,499.61 7.7342 7,823,206.10 3,163,499,871.36 61,901,499.61 期末公允价值 年初公允价值 259,484,356.30 259,484,356.30	（折）人民币 39,375.06 60,111,454.55 60,111,454.55 60,111,454.55 1,750,670.00 61,901,499.61 61,901,499.61

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3 、应收款项

（ 1 ）应收账款

期末账面余额 年初账面余额

账 龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 18,968,466.03 69.24 948,423.30 1—2 年 6,808,719.15 24.85 680,871.92 2—3 年 1,619,006.42 5.91 485,701.92 合 计 27,396,191.60 100.00 2,114,997.14

（ 2 ）其他应收款

a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

期末账面余额

年初账面余额

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上* 合 计	金 额 比例(%) 86,303,537.53 97.77 8,000.00 0.01 12,288.00 0.01 1,950,398.20 2.21 88,274,223.73 100.00	坏账准备 400.00 1,228.80 1,950,398.20 1,952,027.00	金 额 比例(%) 21,435,212.06 96.67 70,000.00 0.32 10,379.90 0.05 658,262.86 2.96 22,173,854.82 100.00	坏账准备 1,071,760.60 7,000.00 3,113.97 394,957.72 1,476,832.29

• 注：公司根据实际情况对 1,950,398.20 元账龄超过 3 年的其他应收款全额计提了坏账 准备。同时，对于附注五、 3 、（ 2 ）、 c 所列示由于置出资产、负债尚在办理交接过程 中形成的应收款项，未计提坏账准备。

b 、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 84,257,661.85 元，占其他应收款总额的 95.45% 。

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c 、金额较大的其他应收款项目列示如下：

			占其他应收账款总
项 目	期末账面余额	欠款年限
			额的比例（%）
成都统建锦城投资发展有限公司*	80,000,000.00	一年以内	90.63%
员工借支款	2,386,237.30	一年以上	1.80%
员工住房款	1,587,782.32	三年以内	2.70%
投行房租押金	165,314.89	一年以内	0.19%
东方先导有限责任公司	118,327.34	一年以内	0.13%

• 注：由于公司置出抵押借款 80,000,000.00 元的转贷手续尚在办理过程中，公司在保

• 留上述短期借款的同时，形成了对成都统建锦城投资发展有限公司的应收款项。

• d 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的欠款。

4 、预付款项

期末账面余额 账 龄 金 额 所占比例(%) 1年以内 1—2年 合 计 货 项目 年初账面余额 本期增加额 开发成本 43,301,301.68 拆迁安置房 23,623,354.15 合 计 66,924,655.83	年初账面余额 金 额 所占比例(%) 15,052,704.42 44.10 19,077,500.00 55.90 34,130,204.42 100.00 本期减少额 期末账面余额 43,301,301.68 23,623,354.15 66,924,655.83*

5 、存货

• 注：期末存货大幅减少的原因系重大资产置换置出上述资产所致。详见附注十一、

• 1 。

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6 、其他流动资产

项 目 期末账面价值 年初账面价值 存出保证金 * 32,166,608.19 待摊费用 21,557.04 合 计 32,166,608.19 21,557.04

• 注：存出保证金为公司子公司国金证券有限责任公司存入中国证券登记结算有限责任 公司的保证金，其中交易保证金 26,660,346.61 元（其中自营证券交易保证金 4,882,377.11 元，客户交易保证金 21,777,969.50 元），履约保证金 5,506,261.58 元。

7 、可供出售金融资产

项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售的权益工具 407,561,764.29 合 计 407,561,764.29

8 、长期股权投资

期末账面余额 * 年初账面余额 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 18,582,057.64 321,200.00 合 计 18,582,057.64 321,200.00

• 注：本期长期股权投资减少的原因系公司在本期进行了重大资产置换所致，详见附注 十一、 1 。

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9 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产增减变动明细列示如下：

项目	年初账面余额	本期增加额*	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计		5,860,116.00		5,860,116.00
房屋及建筑物		5,860,116.00		5,860,116.00
二、累计折旧合计		1,094,861.51		1,094,861.51
房屋及建筑物		1,094,861.51		1,094,861.51
三、投资性房地产账面价值合
计				4,765,254.49
房屋及建筑物				4,765,254.49

公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。

• 注：本期增加系合并国金证券有限责任公司报表所致，详见附注四、 2 。

• （ 2 ）报告期内无应提取减值准备情况。

10 、固定资产

• （ 1 ）固定资产增减变动明细列示如下：

项目 年初账面余额 本期增加额 * 本期减少额 * 期末账面余额 一、原价合计 169,414,428.21 58,035,487.48 171,532,518.61 55,917,397.08 房屋及建筑物 164,375,652.90 764,166.82 164,375,652.90 764,166.82 电子设备 43,255,279.31 420,743.07 42,834,536.24 运输设备 3,779,836.81 4,626,664.80 5,299,782.91 3,106,718.70 电器设备 4,409,884.19 127,318.87 4,282,565.32 其他设备 1,258,938.50 4,979,492.36 1,309,020.86 4,929,410.00 二、累计折旧合 34,471,932.48 45,631,006.38 36,370,188.36 43,732,750.50 计

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房屋及建筑物	31,428,476.36	144,361.91	31,428,476.36	144,361.91
电子设备		34,465,009.38	391,337.35	34,073,672.03
运输设备	2,027,358.79	3,090,591.73	3,342,440.59	1,775,509.93
电器设备		4,055,978.64	123,499.34	3,932,479.30
其他设备	1,016,097.33	3,875,064.72	1,084,434.72	3,806,727.33
三、固定资产减 值准备合计	31,704.55		31,704.55
运输设备	11,578.79		11,578.79
其他设备	20,125.76		20,125.76
四、固定资产账 面价值合计	134,910,791.18			12,184,646.58
房屋及建筑物	132,947,176.54			619,804.91
电子设备				8,760,864.21
运输设备	1,740,899.23			1,331,208.77
电器设备				350,086.02
其他设备	222,715.41			1,122,682.67

• 注：本期固定资产大额增加和减少的原因主要系纳入公司合并报表范围的公司变化 以及公司资产置换所致。详见附注四、 2 ；附注十一、 1 。

（ 2 ）报告期内无应提取减值准备情况。

11 、在建工程

工程名称 年初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少 * 期末账面余额 仔达寨电站 67,599,184.63 67,599,184.63 合 计 67,599,184.63 67,599,184.63

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• 注：本期在建工程减少的原因系公司在本期进行了重大资产置换所致，详见附注十

• 一、 1 。

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产增减变化分项列示如下：

项目	年初账面余额	本期增加额*	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计		23,440,337.95		23,440,337.95
交易席位费		14,507,291.61		14,507,291.61
特许经营权		5,400,000.00		5,400,000.00
软件		3,533,046.34		3,533,046.34
二、累计摊销额合计		6,130,710.77		6,130,710.77
交易席位费		4,933,794.39		4,933,794.39
特许经营权		591,666.63		591,666.63
软件		605,249.75		605,249.75
三、无形资产账面价值合计				17,309,627.18
交易席位费				9,573,497.22
特许经营权				4,808,333.37
软件				2,927,796.59

• 注：本期无形资产增加的原因系合并国金证券有限责任公司财务报表所致。详见附

• 注四、 2 。

（ 2 ）交易席位费增减变化明细如下：

项目 年初账面金额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 一、原价合计 14,507,291.61 14,507,291.61 1 、上海证券交易所 8,117,291.61 8,117,291.61 其中： A 股 8,117,291.61 8,117,291.61 2 、深圳证券交易所 6,390,000.00 6,390,000.00

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其中：A股
	6,390,000.00	6,390,000.00
二、累计摊销额合计
	4,933,794.39	4,933,794.39
1、上海证券交易所
	3,794,711.19	3,794,711.19
其中：A股
	3,794,711.19	3,794,711.19
2、深圳证券交易所
	1,139,083.20	1,139,083.20
其中：A股
	1,139,083.20	1,139,083.20
三、交易席位费账面价值合
计 1、上海证券交易所	9,573,497.22	9,573,497.22
	4,322,580.42	4,322,580.42
其中：A股
	4,322,580.42	4,322,580.42
2、深圳证券交易所
	5,250,916.80	5,250,916.80
其中：A股
	5,250,916.80	5,250,916.80

其中上海证券交易所交易席位 33 个，深圳证券交易所交易席位 19 个。 （ 3 ）特许经营权原始发生额 5,400,000.00 元。其中， 4,000,000.00 元系 2005 年收购上海 证券有限责任公司位于上海市吴淞淞滨路 93 号的宝山证券营业部的款项， 1,400,000.00 元系 2006 年 11 月收购和兴证券经纪有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路 2 号 的创业路证券营业部的款项。

（ 4 ）报告期内无应提取减值准备情况。

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• 注：公司以全部资产和负债作价 20,521.05 万元以及非公开发行 71,012,041 新股 ( 每 股发行价格为 6.44 元 ) ，共计 66,252.8 万元，作为置换入国金证券 51.76% 股权的支付对价 （合并成本）。资产置换日，国金证券可辨认净资产公允价值 617,933,923.05 元， 51.76% 份额对应的金额为 319,842,598.57 元。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额为 342,685,401.43 元，确认为商誉。资产置换详见附注十 一、 1 。

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14 、长期待摊费用

项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,837,721.62 21,405,220.77 1,837,721.62 21,405,220.77 经营租入固定资产改良 1,713,021.62 21,405,220.77 1,713,021.62 21,405,220.77 其他 124,700.00 124,700.00 二、累计摊销合计 1,658,302.00 16,805,671.70 1,658,302.00 16,805,671.70 经营租入固定资产改良 1,535,726.94 16,805,671.70 1,535,726.94 16,805,671.70 其他 122,575.06 122,575.06 三、长期待摊费用账面价值合 179,419.62 4,599,549.07 计 经营租入固定资产改良 177,294.68 4,599,549.07 其他 2,124.94

注：本期大额增加及减少的原因主要系纳入公司合并报表范围的公司变化以及公司资 产置换所致。详见附注四、 2 ；附注十一、 1 。

15 、递延所得税资产及递延所得税负债

明 细 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1 、坏账准备 627,209.07 1,070,981.28 2 、可弥补亏损 5,887,364.19 5,270,342.29 合 计 6,514,573.26 6,341,323.57 二、递延所得税负债 1 、公允价值变动收益 23,331,861.68 合 计 23,331,861.68

16 、资产减值准备

项 目 年初账面余额 本期增加额 本期转回数 其他减少数 * 期末账面余额 一、坏账准备合计 3,591,829.43 1,952,027.00 3,591,829.43 1,952,027.00 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 321,200.00 321,200.00

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四、投资性房地产减值准备

五、固定资产减值准备 31,704.55 31,704.55

六、在建工程减值准备

七、生产性生物资产减值准

备

八、无形资产减值准备

九、其他

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• 注：其他减少系公司在本期进行了重大资产置换所致，详见附注十一、 1 。

17 、短期借款

项 目 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 * 80,000,000.00 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 80,000,000.00

注：详见附注五、 3 、（ 2 ）、 c 。

18 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬明细列示如下：

项目 年初账面余额 工资、奖金、津贴 335,113.20 职工福利费 1,075,567.18 社会保险费 1,472.75 住房公积金 -5,331.76 工会经费 和职工教育经费 372,026.40 合计 1,778,847.77	本期计提 7,682,331.92 45,448.89 1,268,952.25 448,271.31 175,971.24 9,620,975.61	其他增加 16,402,990.00 101,846.13 927,735.51 17,432,571.64*	本期支付 24,074,817.75 96,196.94 1,262,602.50 445,340.31 177,631.42 26,056,588.92	其他减少 335,113.20 1,075,567.18 1,472.75 -5,331.76 372,026.40 1,778,847.77*	期末账面 余额 10,504.17 51,098.08 6,349.75 2,931.00 926,075.33 996,958.33

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

• 注：其他增加和其他减少系公司在本期进行了重大资产置换所致，详见附注十一、 1 。

（ 2 ）期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。

（ 3 ）期末无属于与工效挂钩的应付职工薪酬。

19 、应交税费

税 种 期末账面余额 年初账面余额 企业所得税 114,208,950.79 -5,771,844.18 营业税 5,877,652.98 -4,427,127.25 城市维护建设税 411,435.73 -309,898.58 个人所得税 210,619.33 365,182.12 房产税 681,787.57 681,787.57 教育费附加 174,134.28 -132,813.86 其他 272,426.82 -217,883.92 合 计 121,837,007.50 -9,812,598.10

20 、应付利息

单位名称 期末账面余额 年初账面余额 应付客户资金利息 8,871,965.88 合计 8,871,965.88

21 、代理买卖证券款

项目 期末账面余额 年初账面余额 个人客户 2,604,748,657.57 法人客户 363,002,904.89 合计 2,967,751,562.46

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22 、其他流动负债

（ 1 ）其他流动负债列示如下：

1）其他流动负债列示如下：
项 目	期末账面余额 年初账面余额
应付股利	1,729,050.00		11,903,166.78
预提费用			1,610,509.01
合 计	1,729,050.00		13,513,675.79
2）应付股利明细列示如下：
单 位	期末账面余额	年初账面余额	欠付原因
成都市国有资产监督管理委员会		11,384,116.78
部分法人股东	519,050.00	519,050.00	未领取
成都市财政局*	1,210,000.00		未领取
合 计	1,729,050.00	11,903,166.78

（ 2 ）应付股利明细列示如下：

• 注：系子公司国金证券有限责任公司应付股利。

23 、股本

项 目	年初账面余额	本期增加*	本期减少**	期末账面余额
一、有限售条件股份	43,482,696.43	71,012,041.00	0.43	114,494,737.00
境内法人持股	43,482,696.43	71,012,041.00	0.43	114,494,737.00
境内自然人持股
有限售条件股份合计	43,482,696.43	71,012,041.00	0.43	114,494,737.00
二、无限售条件股份
人民币普通股	27,500,000.00			27,500,000.00
无限售条件股份合计	27,500,000.00			27,500,000.00
三、股份总数	70,982,696.43			141,994,737.00

• 注： 71,012,041.00 元出资业经重庆天健会计师事务所出具的“重天健验 [2007]5

• 号”验资报告予以验证，详见附注十一、 1 。

** 注：本年减少系将股本尾数转入资本公积所致。

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24 、资本公积

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 股本溢价 386,305,503.84 其他资本公积 117,733,251.28 461,486.63 合 计 117,733,251.28 386,766,990.47*	期末账面余额 386,305,503.84 118,194,737.91 504,500,241.75

• 注：① 股本溢价本期增加 386,305,503.84 元系本次非公开定向增发所致，详见附注十 一、 1 ；②其中 461,486.20 元系子公司国金证券有限责任公司本期增加金额中由公司享有 部分； 0.43 元系股本尾数转入所致。

25 、盈余公积

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 2,836,567.02 2,836,567.02 合 计 2,836,567.02 2,836,567.02 、未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 项 目 利润分配比例 期末账面余额 年初账面余额 年初未分配利润 -4,398,687.73 13,405,037.77 加：本期净利润 97,523,210.08 -17,803,725.50 减：提取法定盈余公积 10% - 期末未分配利润 93,124,522.35 4,398,687.73 、营业总收入 ）营业收入明细列示如下： 本期发生额 上期发生额（未经审计）

26 、未分配利润

27 、营业总收入

（ 1 ）营业收入明细列示如下：

业务性质

1 、主营业务收入 房屋拆迁及相关业务 17,541,998.20 2 、其他业务收入

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租赁 * 14,675,951.87 合计 14,675,951.87 17,541,998.20

• 注：本期租赁收入主要系子公司国金证券有限责任公司出租交易席位所致。

（ 2 ）利息净收入：

利息收入主要系与其他金融机构之间资金往来业务导致的利息收入。

利息支出主要系支付的客户保证金存款利息。

（ 3 ）手续费及佣金净收入：

上期发生额（未经审 项目 本期发生额 计）

手续费及佣金收入

证券经纪业务 122,693,369.92 顾问及咨询费 1,350,000.00 其他 834,763.02 证券经纪业务手续费支出 12,601,877.39 其他 手续费及佣金净收入 112,276,255.55

手续费及佣金支出

28 、公允价值变动收益

上期发生额（未经审 产生公允价值的来源 本期发生额 计）

交易性金融资产公允价值变动收益 70,702,611.14 合 计 70,702,611.14

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29 、投资收益

上期发生额（未 产生投资收益的来源 本期发生额 经审计） 自营证券差价收益 65,125,409.30 期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 -279,597.48 合 计 65,125,409.30 -279,597.48

30 、营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额（未经审 计）

置出资产处置利得 * 22,548,294.96 处置固定资产利得 157,732.92 其他 7,264.02 22,000.00 合 计 22,713,291.90 22,000.00

• 注 : 系本次资产置换过程中置出资产账面价值低于公允价值所致，详见附注十一、 1

31 、所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额（未经审 计） 本期所得税 54,892,115.23 递延所得税 20,817,407.28 -974,875.59 合 计 75,709,522.51 -974,875.59

32 、本期收到与其他与经营活动、投资活动有关的现金

2007 年 1-3 月收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

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2007 年 1-3 月收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项 目 金 额

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33 、现金流量表补充资料

（ 1 ）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额 (未经审计)	本期金额	上期金额 (未经审计)
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	170,664,005.29	-2,080,684.75	19,045,441.43	-2,539,297.39
加：资产减值准备	1,589,411.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧	833,909.63	1,469,115.12		1,462,597.89
无形资产摊销	362,268.54
长期待摊费用摊销	311,969.61
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填列）	-22,645,049.47		-22,548,294.96
固定资产报废损失（收益以“-号”填 列）
公允价值变动损失（收益以“-号”填 列）	-70,702,611.14
财务费用（收益以“-号”填列）		847,392.53		836,858.89
投资损失（收益以“-号”填列）	-65,125,409.30	279,597.48		980,891.99
递延所得税资产减少（增加以“-号” 填列）	-1,903,243.22	-974,875.59	-1,395,697.39	-509,324.67
递延所得税负债增加（减少以“-号” 填列）	22,720,650.50
存货的减少（增加以“-号”填列）		2,436,355.67		3,107,856.20
经营性应收项目的减少（增加以“- 号”填列）	-36,585,441.98	-9,768,959.92	-32,582,357.25	-4,407,451.06
经营性应付项目的增加（减少以“- 号”填列）	1,159,342,842.47	36,391,078.86	16,187,666.31	12,165,487.47
其他

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经营活动产生的现金流量净额	1,158,863,302.05	28,599,019.40	-21,293,241.86	11,097,619.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,163,499,871.36	72,110,586.02	12,156,538.66	46,220,217.23
减：现金的期初余额	61,901,499.61	59,052,515.42	33,449,780.52	43,663,313.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,101,598,371.75	13,058,070.60	-21,293,241.86	2,556,903.49

（ 2 ）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：

金 额 项 目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1 、取得子公司及其他营业单位的价格 662,528,000.00 2 、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,089,830,841.12 3 、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,089,830,841.12 4 、取得子公司的净资产 617,933,923.05 流动资产 2,288,086,915.28 非流动资产 207,693,468.99

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流动负债 1,877,846,461.22 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1 、处置子公司及其他营业单位的价格 60,598,696.01 2 、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 28,451,719.09 3 、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 28,451,719.09 4 、处置子公司的净资产 80,306,434.39 流动资产 102,483,059.89 非流动资产 78,607,819.30 流动负债 100,784,444.80 非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的有关信息：

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、现金	3,163,499,871.36	72,110,586.02	12,156,538.66	46,220,217.23
其中：库存现金	188,513.09	57,641.74		45,147.84
可随时用于支付的银行存款	2,560,888,968.69	72,052,944.28	12,156,538.66	46,175,069.39
可随时用于支付的其他货币 资金
可用于支付的存放中央银行 款项
存放同业款项	602,422,389.58

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拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,163,499,871.36	72,110,586.02	12,156,538.66	46,220,217.23
其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物

六、母公司财务报表主要项目注释 （单位：元）

1 、应收款项

（ 1 ）应收账款

期末账面余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1—2年 2—3年 合 计	年初账面余额 金 额 比例(%) 18,968,466.03 69.24 6,808,719.15 24.85 1,619,006.42 5.91 27,396,191.60 100.00	坏账准备 948,423.30 680,871.92 485,701.92 2,114,997.14

（ 2 ）其他应收款

a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	期末账面余额 金 额 比例(%) 坏账准备 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00	年初账面余额 金 额 比例(%) 24,671,721.57 97.09 70,000.00 0.28 10,379.90 0.04 658,262.86 2.59 25,410,364.33 100.00	坏账准备 247,772.31 7,000.00 3,113.97 394,957.71 652,843.99

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b 、金额较大的其他应收款项目列示如下：

项 目 期末账面余额 性质或内容 成都统建锦城投资发展有限公司 80,000,000.00 *

• 注：由于公司置出抵押借款 80,000,000.00 元的转贷手续尚在办理过程中，公司在 保留上述短期借款的同时，形成了对成都统建锦城投资发展有限公司的应收款项。 c 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

2 、长期股权投资

（ 1 ）分项列示如下：

期末账面余额 年初账面余额 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司的投资 662,528,000.00 54,144,280.91 其他股权投资 3,318,777.19 321,200.00 合 计 662,528,000.00 57,463,058.10 321,200.00 2 ）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 * 期末账面余额 置出子公司 54,144,280.91 54,144,280.91 国金证券有限责任公司 662,989,486.20 662,989,486.20 合 计 54,144,280.91 662,989,486.20 54,144,280.91 662,989,486.20

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资列示如下：

• 注：详见附注十一、 1 。

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

七、关联方关系及其交易

• （一）存在控制关系的关联方及交易

• 1 、存在控制关系的关联方

注册资本 经济性 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 法定代表人组织机构代码 （万元） 质

成都市国有资产 监督管理委员会

原控股股东

百货、五金、交电、 长沙市芙 化工产品（不含危险 长沙九芝堂（集 有限责 蓉中路一 9565 品）、建筑材料、金 控股股东 魏锋 18384459-8 团）有限公司 任公司 段 129 号 属产品、农副产品的 销售。 房地产开发和经营， 成都市金 投资信息咨询服务， 成都景顺房地产 有限责 牛区解放 2000 室内装饰、装修、物 原子公司 张思冰 77121602-9 开发有限公司 任公司 路 126 号 业管理、房屋租赁。 水力发电、电力生产 和管理、水电资源开 理县汇能水电开 理县下孟 发、水电物资、水电 有限责 6500 原子公司 张思冰 77980229-2 发有限公司 乡政府 经济技术咨询、水电 任公司 站管理。

证券的代理买卖，代 理证券的还本付息、 分红派息，证券代保 成都市东 管、鉴证，代理登记 国金证券有限 有限责 城根上街 50000 开户，证券的自营买 子公司 雷波 20192502-6 责任公司 任公司 95 号 卖，证券的承销，证 券投资咨询（含财务 顾问），中国证监会 批准的其他业务。

2 、存在控制关系的关联方注册资本及其变动

关联方名称 年初数 ( 万元 ) 本期增加 本期减少 期末数 ( 万元 ) 长沙九芝堂（集团）有限公 9,565.00 9,565.00 理县汇能水电开发有限公司 6,000.00 6,000.00 成都景顺房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 国金证券有限责任公司 50,000.00 50,000.00

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

3 、存在控制关系的关联方所持股份的变动

年初数 期末数 本期增加 本期减少 金额 金额 关联方名称 比例 比例 ( 万元 ) ( 万元 ) ( 万元 ) （ % ） ( 万元 ) （ % ） 成都市国有资产监督管理委员会 3,348.2696 47.17 3,348.2696 理县汇能水电开发有限公司 3,315.00 51.00 3,315.00 成都景顺房地产开发有限公司 1,990.00 99.50 1,990.00 长沙九芝堂（集团）有限公司 6,355.0637 6,355.0637 44.76 国金证券有限责任公司 25,880.00 25,880.00 51.76

4 、存在控制关系的关联方交易 重大资产置换

本期公司与长沙九芝堂（集团）有限公司等公司完成重大资产置换，详见附注十 一、 1 。

5 、存在控制关系的关联方应收应付款项余额

期末余额 占全部应收 ( 付 ) 款项余额的比例 (%) 项 目 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 成都市国有资产监督管理委员会 498,110.81 4.68 应付股利 成都市国有资产监督管理委员会 11,384,116.78 95.64

（二）不存在控制关系的关联方及交易

1 、不存在控制关系的关联方

组织机构代码 关联方名称 与公司关系 成都统建锦城投资发展有限公司 原同受一方控制 79490145-9 四川舒卡特种纤维股份有限公司 公司股东 20196518-3 云南国际信托投资有限公司 最终控制人相同 79971150-4 涌金实业（集团）有限公司 最终控制人相同 60748600-0

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2 、不存在控制关系的关联方交易

（ 1 ）房屋租赁

根据公司与涌金实业（集团）有限公司签订的《房屋租赁合同》，本公司向其租赁 位于北京市金融街投资广场房屋，年租金 176,638.64 元。租赁期自 2006 年 4 月至 2011 年 12 月。本期尚未实际支付。

根据公司与四川舒卡特种纤维股份有限公司签订的《场地租赁合同》，本公司向其 租赁位于成都市蜀都大厦 865 平方米的场地，年租金 253,488.00 元。租赁期自 2006 年 11 月至 2011 年 10 月。本期已支付当期应付费用。

（ 2 ）公司与云南国际信托投资有限公司和相关托管银行分别签订了金丝猴、瑞凯中 国龙稳健、瑞浦等资金信托计划的《证券经纪服务协议》，为上述信托计划的证券交易 提供代理买卖服务，本期共从上述信托计划中获取代理证券交易服务的手续费收入 1,699,484.79 元。

（ 3 ）重大资产置换

本期公司与四川舒卡特种纤维股份有限公司等公司完成重大资产置换，详见附注十 一、 1 。

• 3 、不存在控制关系的关联方应收应付款项余额（金额单位：元）：

期末余额 占全部应收 ( 付 ) 款项余额的比例 (%) 项 目 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 3 月 31 日 2006 年 12 月 31 日日

其他应收款

成都统建锦城投资发展有 限公司 * 其他应付款

80,000,000.00 90.63

成都统建锦城投资发展有

==> picture [375 x 17] intentionally omitted <==

• 注：详见附注五、 3 、（ 2 ）、 c 。

• ** 注：由于公司部分置出资产、负债的转移手续尚在办理过程中，公司在保留上述

• 资产、负债核算的同时，形成了对成都统建锦城投资发展有限公司的往来款项。

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

八、或有事项

截止 2007 年 3 月 31 日，公司没有需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

根据 2007 年 3 月 5 日第一次临时股东大会决议，为实施国金证券有限责任公司（以下 简称 " 国金证券 " ）整体上市方案，公司拟新增股份吸收合并国金证券。详见附注十一、 2 。

截止 2007 年 3 月 31 日，公司没有其他需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止 2007 年 4 月 23 日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事 项。

十一、其他重要事项

1 、重大资产置换及国有股权转让

2006 年 10 月 30 日，公司临时股东大会决议通过公司与长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司 （以下简称“九芝堂集团”）等进行重大资产置换及用非公开发行新股方式支付资产置 换差价的议案。公司以全部资产及负债评估作价 22,224.17 万元，加评估基准日至置出资 产交割日期间置出资产发生的期间损益，和九芝堂集团、湖南涌金投资（控股）有限公 司（以下简称“湖南涌金”）、四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称“舒卡股 份”）拥有的国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）股权合计 51.76% 股权 （作价 66,252.80 万元）进行置换。本次置入资产价值与置出资产价值形成的置换差额， 公司以向九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份非公开发行不超过 7500 万股新股作为支付对 价，每股发行价格为 6.44 元。

2006 年 10 月 8 日，长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司与成都市国有资产监督管理委员会签署 股权转让协议，以置换出公司的资产、负债及 1000 万元现金为对价，收购成都市国有资 产监督管理委员会持有的公司 33,482,696 股股份（占总股本的 47.17% ）。

2006 年 12 月 8 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔 2006 〕 1485 号” 《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》文件，同意成都 市国有资产监督管理委员会将其持有的公司国家股 33,482,696 股转让给九芝堂集团，股

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

份转让完成后，九芝堂集团持有公司 33,482,696 股股份，占总股本的 47.17% ，股份性质 属非国有股。

2007 年 1 月 24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔 2007 〕 12 号文核准贵公 司与九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份进行重大资产置换，并发行不超过 7,500 万股的人 民币普通股购买其合计持有的国金证券 51.76% 的股权；以证监公司字〔 2007 〕 13 号文批 复同意九芝堂集团、湖南涌金公告成都城建投资发展股份有限公司收购报告书并豁免要 约收购义务；以证监机构字〔 2007 〕 23 号文核准贵公司分别受让九芝堂集团、湖南涌金 和舒卡股份持有的国金证券 51.76% 股权。

公司对合并日的确定为中国证券监督管理委员会核准本次重大资产置换的当月初， 即 2007 年 1 月 1 日。公司置出资产的账面价值 18,266.22 万元，置换交易价格为 20,521.05 万元，资产置换的差价为 45,731.75 万元，公司以每股发行价格为 6.44 元，向九芝堂集 团、湖南涌金和舒卡股份非公开发行人民币普通股 71,012,041 股支付。

截止 2007 年 3 月 31 日，国金证券 51.76% 股权已过户至公司名下。非公开发行股份业 经重庆天健会计师事务所出具的“重天健验 [2007]5 号”验资报告予以验证，并已经成都 市工商行政管理局核准。

资产置换双方以 2007 年 1 月 1 日为移交资产基准日，编制资产置换清单，并进行了 资产交接，对此北京市金杜律师事务所出具了《关于成都城建投资发展股份有限公司重 大资产置换实施结果的法律意见书》，认为本次资产置换的全部实施不存在法律障碍。

上述重大资产置换对公司的财务状况、经营成果影响重大。公司主营业务从原有的 城建投资业务转为从事证券经营业务。

2 、公司新增股份吸收合并国金证券整体上市

根据 2007 年 3 月 5 日第一次临时股东大会的议案。为实施国金证券有限责任公司 （以下简称“国金证券”）整体上市方案，拟新增股份吸收合并国金证券，即：于实施 本次吸收合并时除本公司以外的国金证券其他股东 ( 以下简称“国金证券其他股东” ) 以 所持国金证券 48.24% 股权共计作价 1,830,634,551 元人民币合计认购公司非公开发行的 不超过 119,104,395 股的新股。

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

本次新增股份的发行价格不低于公司 2006 年 12 月 23 日停牌前 20 个交易日股票在 证券交易所收盘价算术平均值 ( 即每股 15.37 元人民币 ) ，且不高于公司 2006 年 12 月 23 日停牌前 20 个交易日股票在证券交易所挂牌交易之最高价格 ( 即每股 19.08 元人民币 ) ， 具体发行价格提请股东大会授权董事会根据实际情况在前述价格区间内决定。

各国金证券其他股东认购本次新增股份的相应部分时，各自所需支付之国金证券股 权的相应作价＝各国金证券其他股东所持有的国金证券股权比例 ÷48.24%×1,830,634,551 元人民币。 各国金证券其他股东所获得的本次新增股份相应 数量＝各国金证券其他股东所持有的国金证券股权比例 ÷48.24%× 本次新增股份总数。

前述新增股份吸收合并完成后， 国金证券将依法予以注销， 存续公司将承继及承 接国金证券的所有职工、资产、负债、权利、义务、业务。本次新增股份吸收合并国金 证券前， 公司如有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细或缩股等除权除息事 项，应对本次发行股票价格进行除权除息处理，本次新增股份数量相应进行调整。

自本次非公开发行结束之日起，九芝堂集团认购的本次发行的股份， 36 个月内不得 转让，本公司及九芝堂集团以外的国金证券其他股东认购的本次发行的股份 12 个月内不 得转让。九芝堂集团目前持有公司 44.76% 的股份，九芝堂集团目前尚持有的国金证券的 股权，九芝堂集团正在办理自清华控股有限公司和上海鹏欣建筑安装工程有限公司分别 受让 20% 和 13.482% 国金证券股权的出资权益转让手续。若上述股权转让完成则将可能 触发九芝堂集团要约收购义务，股东大会批准同意豁免九芝堂集团的要约收购义务，该 项豁免尚需获得中国证监会的同意。

成都城建投资发展股份有限公司

公司法定代表人：雷波

主管会计工作的公司负责人：彭秋锦

公司会计机构负责人：李登川

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补 充 资 料

— 资料一、合并利润表附表 净资产收益率和每股收益

资料二、变动异常的合并财务报表项目分析

资料三、 2006 年 1-3 月模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年 1-3 月披露的净利 润的差异调节表

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-- 资料一、合并利润表附表 净资产收益率和每股收益

按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：

报告期 利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净 利润	13.135	-1.024	18.023	-1.019	0.824	- 0.029	0.824	-0.029
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	10.093	-1.035	13.849	-1.029	0.633	- 0.030	0.633	-0.030

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

附：非经常性损益明细表

附：非经常性损益明细表
明细项目	金 额
置出资产处置利得	22,548,294.96
处置固定资产利得	50,080.13
出售废旧物资利得	3,759.86
合 计	22,602,134.95
所得税的影响金额	17,767.20
扣除所得税影响后的非经常性损益	22,584,367.75

上述财务指标的计算方法：

• 1 、全面摊薄净资产收益率 =P ÷ E

其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

• 2 、加权平均净资产收益率 =P/ （ E0 ＋ NP ÷ 2 ＋ Ei × Mi ÷ M0 － Ej × Mj ÷ M0 ± Ek

• × Mk ÷ M0 ）

其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

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司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为 报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

3 、基本每股收益 =P ÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0 － Sk

其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数。

4 、稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0—Sk+ 认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直 至稀释每股收益达到最小。

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

资料二、变动异常的合并财务报表项目分析

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ）或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

项 目	2007年3月31日 （或2007年1-3 月）	2006年12月31日 （或2006年1-3月）	差异变动金额	差异变动幅度 （%）
货币资金	2,561,077,481.78	61,901,499.61	2,499,175,982.17	4,037.34
结算备付金	602,422,389.58		602,422,389.58
交易性金融资产	259,484,356.30		259,484,356.30
可供出售金融资产	407,561,764.29		407,561,764.29
商誉	342,685,401.43		342,685,401.43
代理买卖证券款	2,967,751,562.46		2,967,751,562.46
资本公积	504,500,241.75	117,733,251.28	386,766,990.47	328.51
营业收入	149,946,406.59	17,541,998.20	132,404,408.39	754.79
管理费用	33,607,836.82	2,321,833.95	31,286,002.87	1,347.47
公允价值变动收益	70,702,611.14		70,702,611.14
投资收益	65,125,409.30	-279,597.48	65,405,006.78	23,392.56
营业外收入	22,713,291.90	22,000.00	22,691,291.90	103,142.24
所得税费用	75,709,522.51	-974,875.59	76,684,398.10	7,866.07

资本公积期末数较年初数增加 386,766,990.47 元，增幅 328.51% ，主要原因系公司本 期非公开发行股份股本溢价所致。

公司本期因重大资产重组完成导致合并财务报表范围发生重大变化，变动异常的其他 财务报表项目的期末余额（本期金额）和年初余额（上期金额）不具可比性。

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

资料三、 2006 年 1-3 月模拟执行新会计准则的净利润

和 2006 年 1-3 月披露的净利润的差异调节表

	金额
项目
	合并	母公司
2006年1-3月净利润（原会计准则）	-3,048,622.06	-3,048,622.06
追溯调整项目影响合计数	971,342.01	509,324.67
其中：所得税费用	971,342.01	509,324.67
2006年1-3月净利润（新会计准则）	-2,077,280.05	-2,539,297.39
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数		980,891.99
投资收益		980,891.99
2006年1-3月模拟净利润	-2,077,280.05	-1,558,405.40

成都城建投资发展股份有限公司 公司法定代表人（签章）：雷波 主管会计工作的公司负责人（签章）：彭秋锦 公司会计机构负责人（签章）：李登川

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成都城建投资发展股份有限公司 2007 年第一季度报告

成都城建投资发展股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司二00 七年第一季度报告的书面确认意见

根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 13 号——季度报告内容与格式特别规定》（2007 年修订）等有关规定的要 求，作为成都城建投资发展股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在编 制和审核公司二00 七年第一季度报告及摘要后，认为：

公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司二00 七年 第一季度报告及摘要真实地反映了公司本季度的经营情况，公允地反映了公 司本季度的财务状况和经营成果。

我们保证公司二00 七年第一季度报告及摘要所披露的信息真实、准 确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

签名：

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