Sinolink Securities Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2002

Aug 16, 2002

成都百货(集团)股份有限公司

2002 年半年报

目 录

一、重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(1) 二、公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(1) 三、股本变动及主要股东持股情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(3) 四、董事、监事及高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(4) 五、管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(5) 六、重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(7) 七、财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(8) 八、备查文件目录┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈(35)

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成都百货（集团）股份有限公司 二○○二年半年度报告

一、重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事邓广梅女士、乔建荣女士因工作原因未出席本次会议，均书面委 托董事李勇先生代行表决权。独立董事王永锡先生因工作原因未出席本次会议， 书面委托独立董事王治安先生代行表决权。

半年度财务报告未经审计。

二、公司基本情况

（一）公司法定中文名称：成都百货（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：CHENGDU COMMODITIES CO., LTD(GROUP) 英文名称缩写：C.C （二）公司股票上市地：上海证券交易所 公司股票简称：ST 成百 公司股票代码：600109 （三）公司注册地址及办公地址：四川省成都市大慈寺路83 号 邮政编码：610016 电子信箱：CC600109@mail.sc.cninfo.net 互联网网址： www.cbjt.com （四）公司法定代表人：赵路 （五）公司董事会秘书：李勇 电话：028－86652215 028－86664151 传真：028－86666775 电子信箱：Li Yong 109 @163.COM

（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年报告的中国证券监督委员会指定的国际互联网网址： http://www.see.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他资料 公司首次登记日期、地点： 1988 年7 月20 日 四川省成都市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2019649－0 税务登记号码：国税川字510104201961940 地税川字510101520222023

公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国重庆市渝中区人和街74 号12 楼

2

（八）主要财务数据及指标

		单位：人民币元
项目	2002 年1-6 月	2001 年1-6 月
净利润	-7,921,946.75	-9,577,030.48
扣除非经常性损益后的净利润	-8,935,537.98	-7,582,762.79
每股收益(摊薄)	-0.112	-0.135
每股收益(加权)	-0.112	-0.135
净资产收益率(%)(摊薄)	-115.95	-470.32
扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率(%)	-85.16	-92.10
每股经营活动产生的现金流量净额	-0.055	-0.033
项目	2002 年6 月30 日	2001 年12 月31 日
股东权益(不含少数股东权益)	6,832,030.96	14,453,977.71
每股净资产	0.096	0.204
调整后的每股净资产	0.019	0.118

注1：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 1,013,591.23

项 目	金 额
1、营业外收入	1,434,567.13
其中：房屋拆迁补偿净收入	1,130,006.63
2、营业外支出（不含副调基金）	420,975.90
其中：处置固定资产净损失	378,150.74

注2、加权平均净资产收益率同期指标的计算说明：

2001 年中期公告的该项指标为-111.11%，年末因期初净资产调整，本期计 算结果为-92.10%。

3

三、股本变动及主要股东持股情况

• （一）股本变动情况

• 1、报告期内公司股份总额及结构没有发生变化，期末公司股份总额为 70,982,696.43 股。

• （二）股东情况

• 1、报告期末股东总数为9800 户。

2、前十名股东持股情况

	2、前十名股东持股情况
序	股东名称	期末持股数	报告 期内 增减	占总股 本比例 （％）	股份性质
1	成都市国有资产管理局	3348.27	-	47.17	国家股
2	和信投资	240	-	3.38	社会法人股
3	中国光大国际投资公司	160	-	2.25	社会法人股
4	成都博瑞传播股份有限公司	70	-	0.97	社会法人股
5	上海金诚船务有限责任公司	60	-	0.85	社会法人股
6	上海延城贸易有限公司	50	-	0.70	社会法人股
7	吉林轻工集团股份有限责任公司	40	-	0.56	社会法人股
8	成都彩虹电器（集团）股份有限公司	40	-	0.56	社会法人股
9	上海佳士达贸易有限公司	40	-	0.56	社会法人股
10	蜀都大厦股份有限公司	40	-	0.56	社会法人股

注：A、成都市国有资产管理局为本公司国家股持股单位，所持股份不存在质 押和冻结情况。

• B、第二至第十名股东与本公司无关联关系，公司未知其余9 名股东之间 有无关联关系。

• 3、国家股东情况简介

控股股东名称：成都市国有资产管理局 法定代表人：马蓉生 成立日期：1990 年6 月 主要职责：国有资产管理、营运等

4

四、董事、监事及高级管理人员情况

（一）董事、监事、高级管理人员持股变化情况

报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份未发生变化。

（二）公司董事、监事、高级管理人员新聘或解职情况

2002 年6 月28 日召开的2001 年度股东大会选举王永锡先生、王治安先生 为本公司本届董事会独立董事，报告期内其他董事、监事、高级管理人员无变 化。

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五、管理层讨论与分析

（一）公司报告期经营成果分析

公司主要业务范围是日用百货、家用电器、制冷设备，以及现代办公用品 的批发零售等。近几年来，随着市场竞争的加剧，特别是工厂自销和专业批发 市场的发展，使公司经营格局发生了很大变化，尽管采用各种措施稳定现代办 公用品及制冷设备经营，但经营结果仍不理想。（详见公司主要经营成果表） 表一：

表一：	表一：	表一：	表一：
公司主要经营成果表				单位：元
项 目		2002 年1－6 月		2001 年1－6 月	增减％
主营业务收入		277,709,089.21		339,676,785.41	-18.2
主营业务成本		268,617,434.69		328,856,013.38	-18.3
主营业务利润		9,044,027.35		10,628,322.36	-14.9
净利润		-7,921,946.75		-9,577,030.48	减亏17.3
现金及现金等价物净增加额		-7,491,186.70		-9,626,864.83	22.2
表二：
项 目	2002 年6 月30 日		2001 年12 月31 日		增减％
总资产	241,640,144.57		275,316,607.41		-12.2
股东权益	6,832,030.96		14,453,977.71		-52.7

主要因素变化说明：

1、主营业务收入下降18.2%，系制冷设备分公司因受上半年天气异常的影 响，空调销售同比下降21.49%；家电和洗化类商品销售减销2138 万元，降幅 为124.7%；鞋店拆建和一百整体出租，报告期无零售收入。

2、净亏损同比减少17.3%，主要是公司严格费用管理，使经营费用、管理 费用同比减支301 万元。获得房屋及土地使用权拆迁补偿123 万元，相应减少 亏损。

• 3、股东权益减少52.7%，主要系报告期亏损影响所致。

• 4、现金及现金等价物净增加额增加，主要是处置固定资产收回现金比上年

• 同期增加所致。

（二）经营情况分析

公司根据目前市场状况，结合公司实际，制定了萎缩传统百货商品经营， 稳定现代办公用品及制冷设备经营的业务方针，半年来收到一定成效。传统百 货经营部门主要是立足库存，加大追收和清欠力度，使库存有所下降，制冷分 公司除受持续多雨的影响外，华凌、海尔空调不再享有批发经营代理权，使销 售大幅下降，办公用品经营中“联想”品牌受联想集团销售政策调整的影响。HP 电脑、笔记本电脑销售均有所减少。公司内部竞争意识不强，推销手段不力也 是导致销售下降的重要原因。

（三）报告期投资情况

• 1、公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用连续到

6

报告期内的情况。

• 2、非募集资金投资情况

公司与成都锦江房地产（集团）公司合资组建成都百锦实业有限公司（本 公司占总股本100 万元的50％），该项目在报告期内仍在建设之中，本公司未 增加投资。

• （四）报告期内公司的经营业绩与第一季度的盈利预测基本一致。 （五）下半年经营计划

• 1、加快资产重组步伐，力求取得实质性进展。

• 2、加快有问题商品和资金的清理推销力度，进一步采取措施稳定现代办公 用品、制冷设备商品的经营。

• 3、进一步做好增收节支工作，下半年销售比同期增长10%，全年经营性亏

• 损比上年力争减亏15%以上。

• （六）2002 年3 季度，若未实施重大资产重组，预计公司仍将亏损。

7

六、重要事项

（一）公司治理情况

报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会颁布的有关文件要求，制定 和完善了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》等八项制度。为决策科学化、制度化奠定了基础。

经2001 年度股东大会审议决定，选举经济学教授王永锡先生，会计学教授 王治安先生为公司本届独立董事。改善了公司董事会人员组成。

根据中国证券监督管理委员会、国家经贸委联合下发的《关于开展上市公 司建立现代企业制度检查的通知》要求，在规定的时间内提交了《上市公司建 立现代企业制度自查报告》。

（二）报告期内未实施利润分配和资本公积金转增股本方案。

（三）报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。

（四）报告期内无重大资产收购、出售、或处置情况。

（五）重大合同及其履行情况

报告期内公司连续以前年度房屋租赁合同，按合同约定报告期收到租金350 万元，主要用于支付下岗人员生活费（分别于1999 年4 月21 日、2000 年3 月 30 日《上海证券报》、《中国证券报》公告，其余未发生重大租赁、承包、托管、 资产等情况。

（六）对外担保情况 详见“财务报告”“七、或有事项”

（七）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项，未来也 没有理财计划。

• （八）报告期或持续到本报告期，公司或持股5％以上股东未发生对公司

• 经营和财务成果产生重大影响的承诺事项。

（九）2002 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （十）其他重大事项

• 1、公司地处城守街7 号营业用房，因城市改造拆迁，获得房屋及土地使用

• 权补偿金123 万元。

2、其他重要信息索引

公司第五届董事会第八次会议审议通过了修改公司《章程》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等八项制度，该会议决议公告刊登在2001 年5 月28 日《上海证券报》第三十四版，同时刊载在 http://www.sse.com.cn 。

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七、财务报告（未经审计） （一）会计报表：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表（附后）

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元
资 产
	附注编号	期初数	期末数
流动资产：
货币资金	1	74,606,266.58	67,115,079.88
短期投资
应收票据	2	100,000.00
应收股利
应收账款	3	13,986,521.58	17,912,192.94
其他应收款	3	19,635,122.51	19,938,817.28
预付账款	4	42,055,014.21	14,447,583.96
应收补贴款
存货	5	39,285,602.29	39,512,083.16
待摊费用	6	645,682.03	298,256.13
一年内到期的长期债权投资	7	9,500.00	9,500.00
其他流动资产
流动资产合计		190,323,709.20	159,233,513.35
长期投资：
长期股权投资	8	6,629,177.36	6,459,067.43
长期债权投资	9
长期投资合计		6,629,177.36	6,459,067.43
固定资产：
固定资产原价	10	118,234,234.15	116,924,154.23
减：累计折旧	10	41,367,129.82	42,460,851.71
固定资产净值		76,867,104.33	74,463,302.52
减：固定资产减值准备	10	1,278,089.77	1,131,185.09
固定资产净额		75,589,014.56	73,332,117.43
在建工程
固定资产清理
固定资产合计		75,589,014.56	73,332,117.43
无形及其他资产：
无形资产	11	2,511,600.00	2,444,032.00
长期待摊费用	12	263,106.29	171,414.36
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		2,774,706.29	2,615,446.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计		275,316,607.41	241,640,144.57

公司法定代表：赵路 主管会计工作的公司负责人：李勇 会计机构负责人：龙晓黎

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编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 资产负债表（续）	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 资产负债表（续）	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 资产负债表（续）	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年6月30日 单位：人民币元 资产负债表（续）
负债及所有者权益
	附注编号	期初数	期末数
流动负债：
短期借款	13	90,650,000.00	90,650,000.00
应付票据	14	51,000,000.00	36,000,000.00
应付账款	15	43,999,465.65	36,900,004.10
预收账款	15	9,230,703.11	7,178,828.33
应付工资		2,092,254.72	2,365,461.19
应付福利费	16	1,688,136.09	2,213,280.39
应付股利	17	9,853,531.96	9,853,531.96
应交税金	18	5,417,563.40	5,959,220.28
其他应交款	19	298,155.55	192,457.71
其他应付款	15	36,777,714.55	34,107,506.21
预提费用	20	2,336,054.67	1,868,773.44
预计负债	21	7,500,000.00	7,500,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		260,843,579.70	234,789,063.61
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		-	-
递延税项：
递延税款贷项		19,050.00	19,050.00
负债合计		260,862,629.70	234,808,113.61
股东权益：
股本	22	70,982,696.43	70,982,696.43
减：已归还投资
股本净额		70,982,696.43	70,982,696.43
资本公积	23	5,215,353.79	5,515,353.79
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润	24	-61,744,072.51	-69,666,019.26
股东权益合计		14,453,977.71	6,832,030.96
负债和股东权益合计		275,316,607.41	241,640,144.57

公司法定代表：赵路 主管会计工作的公司负责人：李勇 会计机构负责人：龙晓黎

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利润及利润分配表

编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002年1-6月	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002年1-6月	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002年1-6月	编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2002年1-6月
项目	附注编号	本期数	上年同期数
一、主营业务收入	25	277,709,089.21	339,676,785.41
减：主营业务成本	25	268,617,434.69	328,856,013.38
主营业务税金及附加	26	47,627.17	192,449.67
二、主营业务利润		9,044,027.35	10,628,322.36
加：其他业务利润	27	2,911,404.06	2,496,053.90
减：营业费用		8,855,073.83	10,290,633.02
管理费用		8,764,232.23	10,344,168.68
财务费用	28	2,877,379.83	2,850,689.87
三、营业利润		-8,541,254.48	-10,361,115.31
加:投资收益	29	-130,109.93	1,194,571.58
补贴收入
营业外收入	30	1,434,567.13	412,548.37
减：营业外支出	31	685,149.47	823,035.12
四、利润总额		-7,921,946.75	-9,577,030.48
减：所得税
五、净利润		-7,921,946.75	-9,577,030.48
加：年初未分配利润		-61,744,072.51	-63,048,059.10
盈余公积转入
六、可供分配的利润		-69,666,019.26	-72,625,089.58
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润		-69,666,019.26	-72,625,089.58
减：应付优先股股利
八、未分配利润		-69,666,019.26	-72,625,089.58

公司法定代表人：赵路 主管会计工作的公司负责人：李勇 会计机构负责人：龙晓黎

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现金流量表

现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002 年 1－6 月 单位：人民币元
项 目	附注编号	金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务产生的现金流量		319,848,652.49
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	32	4,225,442.41
现金流入小计		324,074,094.90
购买商品、接受劳务支付的现金		309,000,910.76
支付给职工以及为职工支付的现金		8,180,340.02
支付的各项税费		2,220,897.15
支付的其他与经营活动有关的现金	32	8,575,372.75
现金流出小计		327,977,520.68
经营活动产生的现金流量净额		-3,903,425.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		40,000.00
取得投资收益所受到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		1,130,006.63
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		1,170,006.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		45,586.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		45,586.00
投资活动产生的现金流量净额		1,124,420.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		29,760,000.00
收到的其他与筹资 活动有关的现金
现金流入小计		29,760,000.00
偿还债务所支付的现金		31,410,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		3,001,264.67
支付的其他与筹资活动有关的现金		60,916.88
现金流出小计		34,472,181.55
筹资活动产生的现金流量净额		-4,712,181.55
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-7,491,186.70

公司法定代表：赵路 主管会计工作的公司负责人：李勇 会计机构负责人：龙晓黎

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现金流量表（续）

现金流量表（续）	现金流量表（续）	现金流量表（续）
编制单位：成都百货（集团）股份有限公司 2002年1－6 月 单位：人民币元
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：	附注编号	金额
净利润		-7,921,946.75
加 ：少数股东损益
计提的资产减值准备		1,038,593.10
固定资产折旧		1,890,278.37
无形资产摊销		35,420.00
长期待摊费用摊销		141,691.93
待摊费用减少（减：增加）		347,425.90
预提费用增加（减：减少）		-467,281.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）		-1,130,006.63
固定资产报废损失		378,150.74
财务费用		2,877,379.83
投资损失（减：收益）		130,109.93
递延税款贷项（减：借项）		19,050.00
存货的减少（减：增加）		-226,480.87
经营性应收项目的减少（减：增加）		23,478,064.12
经营性应付项目的增加（减：减少）		-24,493,874.22
其他
经营活动产生的现金流量净额		-3,903,425.78
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		67,115,079.88
减：现金的期初余额		74,606,266.58
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-7,491,186.70

公司法定代表：赵路 主管会计工作的公司负责人：李勇 会计机构负责人：龙晓黎

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（二）会计报表附注

一、 公司简介

成都百货（集团）股份有限公司前身为成立于 1954 年的成都市百货公司 （站）， 1988 年 7 月经成都市体改委批准成立成都百隆商务股份有限公司， 1992 年更名为成都百货（集团）股份有限公司，并于 1997 年 8 月 7 日在上海证券交易 所上市。

公司注册地址为四川省成都市大慈寺路 83 号 , 法定代表人为赵路先生 , 公司 主要经营范围为批发、零售、代购、代销百货、针纺织品、五金交电、办公机 械、金属材料（不含稀贵金属）、普通机械、食品、农副产品、餐饮服务、仓储 运输、室内装饰服务、销售、通信器材（不含无线电发射设备）、厨房设备、电 工器材、建筑材料、家具、工艺美术品（不含金银制品）、劳保用品、计算机软 硬件销售及安装、家用电器及钟表维修、空调及制冷设备安装、维修、服务、 住宿。

二、 主要会计政策、会计估计

1 、会计准则和会计制度

执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2 、会计年度

1 1 12 31 自公历 月 日起至 月 日止。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5 、外币业务核算方法

发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇 管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时， 将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合 的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇 兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

6 、现金等价物的确定标准

将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很 小的投资确认为现金等价物。

7 、短期投资核算方法

1 1 能够随时变现并且持有时间不准备超过 年（含 年）的投资确认为短期投 资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息

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等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价 值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额 计提短期投资跌价准备。

• 8 、坏账核算方法

• 1

• （ ）坏账确认标准

因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回 的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回 的应收款项。

• 2

• （ ）坏账损失核算方法

采用备抵法核算坏账损失。

3 （ ）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例

期末时，按账龄分析法对应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 计提坏账 准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：

% 账 龄 计提比例（ ） 1 5 年以内 1-2 10 年 2-3 30 年 3-4 40 年 4-5 60 年 5 70 年以上

47.17% 注：其他应收款中持有本公司 股份的成都市国有资产管理局欠款均 10% 为代垫离退休人员费用，期末按余额 计提坏帐准备。

• 9 、存货核算方法

• 1

• （ ）存货分类

存货分为原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品等。

• 2

• （ ）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。

• 3

• （ ）存货计价方法和摊销方法

存货按取得时的实际成本计价。批发商品和发出库存材料采用先进先出法 结转成本；零售商品采用售价金额核算，月末按进销差价率计算结转成本。低 值易耗品领用时按五五摊销法摊销。

(4) 存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按存货类别的成本高于其可 变现净值的差额计提存货跌价准备。

10 、长期投资核算方法

• 1

• （ ）长期股权投资

1 1 持有时间准备超过 年（不含 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票 和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。

20% 20% 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 或 以上，或虽投资 20% 不足 但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占

15

20% 该单位有表决权资本总额 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权 20% 20% 资本总额 或 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期 10 限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 年平均摊销，摊销 金额计入当期损益。

(2) 长期债权投资

1 1 持有的在 年内（不含 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投 资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。

债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去 取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的 应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。 到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额， 计入当期损益。

债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面 值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线 法于确认相关债券利息收入时摊销。

• (3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法

期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11 、固定资产核算方法

• 1

• （ ）固定资产标准

同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管 2000 理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过 元。

• 2

• （ ）固定资产计价

按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、 运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出。

融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 3 （ ）固定资产分类和折旧方法

采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率 及预计净残值率如下：

净残值率如下：
固定资产类别	估计经济使用 年限(年)	年折旧率(%)	预计净残值率 (%)
房屋及建筑物	5—35	2.77—19.40	3
通用设备	5—18	5.39—19.40	3
运输设备	5—15	6.47—19.40	3

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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。

4 （ ）固定资产减值准备确认标准和计提方法

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可 收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。

12 、在建工程核算方法

在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计 可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

13 、借款费用核算方法

1 （ ）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。

2 a. （ ）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： 资产支出 b. c. 已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建 3 活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 个月，应当暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用。

• (3) 借款费用资本化金额的计算方法如下：

每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ × 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 14 、无形资产核算方法

1 （ ）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而 持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。

2 （ ）本公司设立时成都市国资局出资注入的土地使用权系以评估折股价入 帐。

3 （ ）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益； 该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无 10 前述规定年限，则不应超过 年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：

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4 （ ）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按 单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当 期费用。

15 、长期待摊费用核算方法

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长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期 限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别	摊销期限
固定资产大修理净支出	3年
房屋改造、装修费	3年
财务软件	2年

16 、收入确认原则

(1) 销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和 成本能够可靠地计量。

2 （ ）提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。

3 （ ）让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企 业；收入金额能够可靠的计量。

17 、所得税会计处理方法

公司所得税除接受捐赠资产应交的所得税计入递延税款外，其余的采用应 付税款法进行核算。

三、 税项

1. 所得税

• 2002 1 1 33%

• 自 年 月 日起执行 的所得税税率。

• 增值税

• 1 17%

• （ ）商品销售按收入总额的 计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。

• 2 6%

• （ ）维修劳务采用简易办法按收入的 的征收率计缴；

• 3

• （ ）牛市口商场和针纺分公司为小规模纳税人采用简易办法按收入总额的

• 4% 的征收率计缴。

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3. : 其他税种列示如下

示如下:
税种 营业税	计税基数 广告、租赁收入总额	税率 5%
消费税	黄金首饰营业额	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
交通建设附加费 教育费附加	应纳流转税额 应纳流转税额	4% 3%
副食品调控基金	含税营业收入	1‰

四、控股子公司及合营企业

1 、控股子公司及合营企业基本情况如下：

控股子公司及合营企业名称	经营范围	注册资本 （万元）	本公司 对其实际 投资额 （万元）	所占权 益比例 （%）	是否已 合并 报表
一、无控股子公司
二、合营企业
成都市百锦实业有限责任公司	销售日用百 货、针纺织品、 五金交电、通 讯设备厨具、 卫生洁具、玻 璃制品、汽车 配件、机电产 品、建筑材料、 家具等：家用 电器及钟表维 修。	100	50	50	否

2 2001 10 ．由于合营企业成都市百锦实业有限责任公司于 年 月成立尚未开始生产 10% 经营活动，并且该公司资产总额占其与母公司资产总额的比例在 以下。对 该公司会计报表未采用比例合并法合并。

五、会计报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元 )

• 1 、货币资金

• 1

• （ ）明细列示如下：

资金 细列示如下：
项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	期初数 2,896.21 51,852,767.35 22,750,603.02 74,606,266.58	期末数 49,864,476.86 17,250,603.02 67,115,079.88

19

• 2

• （ ）其他货币资金为存入工行春熙支行的银行承兑汇票保证金。

2 、应收票据

种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00

• 3 、应收款项

• 1

• （ ）应收账款

• a ．账龄分析及坏账准备列示如下：

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	期 金 额 9,213,728.84 1,616,143.50 649,433.37 8,255,299.34 19,734,605.05	初 数 比例 (%) 坏账准备 46.69 460,686.47 8.19 161,614.35 3.29 194,830.01 41.83 4,930,952.64 100.00 5,748,083.47	期 末 金额 比例(%) 13,852,612.66 56.17 1,302,352.83 5.28 577,998.60 2.35 8,927,838.16 36.20 24,660,802.25 100.00	数 坏账准备 692,630.63 130,235.28 173,399.58 5,752,343.82 6,748,609.31

• b ．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 1,131,080.12 元，占应收账款总额的

• 4.59% 。

• c ．无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 2

• （ ）其他应收款

• a ．账龄分析及坏账准备列示如下：

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 市国资局 合 计	期 金 额 3,480,835.28 629,743.92 577,.352.51 5,362,752.77 15,052,388.46 25,103,072.94	初 数 比例 (%) 坏账准备 13.87 174,041.76 2.51 62,974.39 2.30 173,205.75 21.36 3,552,489.68 59.96 1,505,238.85 100.00 5,467,950.43	期 末 数 金额 比例(%) 坏账准备 3,300,318.00 12.94 165,015.90 932,593.08 3.66 93,259.31 534,212.43 2.10 160,263.73 5,453,123.74 21.38 3,618,530.27 15,284,043.60 59.92 1,528,404.36 25,504,290.85 100.00 5,565,473.57	期 末 数 金额 比例(%) 坏账准备 3,300,318.00 12.94 165,015.90 932,593.08 3.66 93,259.31 534,212.43 2.10 160,263.73 5,453,123.74 21.38 3,618,530.27 15,284,043.60 59.92 1,528,404.36 25,504,290.85 100.00 5,565,473.57

• b ．欠款金额前五名项目的总欠款金额为 19,438,009.79 元，占其他应收款总额的

• 76.21% 。

• c. 金额较大的其他应收款项目列示如下：

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项目	期末数	性质或内容
成都市国有资产管理局	15,284,043.60	代垫离退休人员费用
成都晚晴经济科技开发公司	2,500,000.00	暂付款
成都市油脂化工总厂	923,314.99	代垫费用*
四川邛崃煤炭建设公司	600,000.00	代垫费用
攀枝花泰和公司	130,651.20	代垫款项

• 注：本公司起诉成都油脂化工总厂欠公司款项 923,314.99 元一案，已经四川省 2000 564 成都市中级人民法院以（ ）成经终字第 号判决本公司胜诉，目前尚在 申请执行中。 d 47.17 ．持本公司 ％表决权股份的股东单位成都市国有资产管理局欠款 15,284,043.60 元。主要系代垫公司一九九三年改制时离退休人员生活医疗等费 5 用，详见会计报表主要项目注释十、 。

4 、预付账款

• 1

• （ ）账龄分析列示如下：

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	期初数 金 额 所占比例(%) 41,085,084.68 97.69 431,937.61 1.03 537,991.92 1.28 42,055,014.21 100.00	期末数 金 额 所占比例(%) 14,447,583.96 100.00 14,447,583.96 100.00

2 （ ）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位欠款。 3 65.65% （ ）预付帐款期末余额较期初减少 ，主要系公司所属制冷分公司预付 货款减少所致。

5 、存货

1 （ ）存货账面余额列示如下：

项 目 原材料 库存商品 在途物资 低值易耗品 合 计	期初数 37,233.96 47,482,052.77 2,139,630.46 566,760.01 50,225,677.20	期末数 10,233.96 45,939,065.22 1,765,349.37 507,468.29 48,222,116.84

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2 : （ ）存货跌价准备列示如下

项 目 原材料 库存商品 在途物资 低值易耗品 合 计	期初数 本期增加 27,000.00 1,991.11 10,626,310.72 286,764.19 41,742.67 10,940,074.91 43,733.78	本期转回 26,932.26 2,226,854.96 19,987.79 2,273,775.01	期末数 可变现 净值确 定依据 2,058.85 市价 8,399,455.76 市价 市价 308,519.07 市价 8,710,033.68

• 注：本期转回数为处理呆滞商品动用的存货跌价准备。

6 、待摊费用

项目 保险费 租赁费 装修费 其他 合 计	期初数 101,271.84 381,438.96 120,000.00 42,971.23 645,682.03	期末数 期末结存余额原因 45,771.84 按受益期限跨期摊销 193,838.79 按受益期限跨期摊销 58,645.50 按受益期限跨期摊销 298,256.13

7 、一年内到期的长期债权投资

债券种类 面值	年利 率	初始投资成本	初始投资成本	到期日	本年 利息 累计应 收或已 收利息	本年 利息 累计应 收或已 收利息	期末数
电力债券 9,500.00	无	9,500.00		2002.8.1			9,500.00
合 计 9,500.00		9,500.00					9,500.00
8、长期股权投资
（1）分项列示如下：
项 目	期初数 投资金额 减值准备				期末数 投资金额	减值准备
对子公司投资
对合营企业投资		500,000.00			500,000.00
对联营企业投资 股票投资		2,789,977.36 2,473,700.00	296,200.00		2,659,867.43 2,473,700.00	296,200.00
除股票投资外的其他股
权投资		511,700.00	350,000.00		471,700.00	350,000.00
项目合作投资* 合 计		1,000,000.00 7,275,377.36	646,200.00		1,000,000.00 7,105,267.43	646,200.00

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• 注：系与成都锦江房地产（集团）有限公司合作投资拆建原成都鞋店工程。 2

• （ ）长期股票投资明细列示如下：

被投资单位名称 股份类 别 股票数量 占被投资公 司注册资本 比例 成都蓝风股份有限公司 个人股 4,000 小于5% 成都彩虹电器股份有限公 司 个人股 22,000 小于5% 四川三峡物资产业（集团） 股份有限公司 个人股 57,000 小于5% 成都博瑞传播股份有限公 司 法人股 1,170,000 小于5% 成都信达电源股份有限公 司 法人股 300,000 小于5% 山东山大华特科技股份有 限公司 法人股 330,000 小于5% 合计	初始投资成本 期末 市价 总额 5,000.00 — 27,500.00 — 91,200.00 — 1,750,000.00 — 300,000.00 — 300,000.00 — 2,473,700.00

• 2001

• 注： 年转让成都博瑞传播股份有限公司、山东山大华特科技股份有限公司

• 法人股股权的变更登记和过户手续尚未办妥。

3 （ ）长期股票投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 期初数 本期 本期 期末数 计提 增加 转回 的原 因 成都信达电源股份有限公司 225,000.00 225,000.00 * 四川三峡物资产业 ( 集团 ) 股份有限 71,200.00 71,200.00 * 公司 合计 296,200.00 296,200.00

• 注：计提长期投资减值准备的原因是被投资公司经营不善，业绩下降。 4

• （ ）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下：

被投资单位名称 投资起止 日期 占被投资单 位注册资本 比例 成都产权交易中心 93.11.27 成都百隆绣品厂 93.4 26.60% 成都市城市信用社 94 0.1% 合计	投资金额 备注 250,000.00 160,000.00 61,700.00 471,700.00

注：本公司本期收回对成都百隆绣品厂投资 40,000.00 元。

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5 （ ）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 期初数 本期计提 本期转回 期末数 计提的原因 成都产权交易中心 250,000.00 250,000.00 成都百隆绣品厂 100,000.00 100,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 注：由于国家政策规定停止产权交易，成都产权交易中心已处于清盘状态，估 计已无法收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。

6 （ ）按权益法核算的长期股权投资列示如下：

本期被投资单 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 位权益增减额 成都维信置业有限公 2,450,000.00 -130,109.93 209,867.43 司 - 合计 2,450,000.00 130,109.93 209,867.43

• 9 、长期债权投资

• 1

• （ ）分类列示如下：

项 目 期初数 期末数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期债券投资 其他长期债权投资 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 1 其中：委托贷款（ 年以上） 合 计 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

2 （ ）其他长期债权投资明细列示如下：

累计应收 被投资单位 初始投资 年利 到期 应计利 或已收利 期末余额 名称 成本 率 日 息 息 成都嘉宾电 60,000.00 60,000.00 子公司[*] 合计 60,000.00 60,000.00

3 （ ）其他长期债权投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 期初数 本期计提 本期转回 期末数 计提的原因 成都嘉宾电子公司 60,000.00 60,000.00 合计 60,000.00 60,000.00

• 注：因成都嘉宾电子公司在俄罗斯的投资项目失败，该公司目前已无法正常经

• 营，估计已无法收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。

24

10 、固定资产

1 （ ）固定资产原值列示如下：

项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
房屋及建筑物	107,509,435.43 32,148.00		132,484.00	107,409,099.43
通用设备	5,267,105.12 29,795.00		476,184.82		4,820,715.30
运输工具	5,457,693.60 15,791.00		779,145.10		4,694,339.50
合 计	118,234,234.15 77,734.00		1,387,813.92	116,924,154.23
（2）累计折旧列示如下：
项目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
房屋及建筑物	35,565,976.71	1,498,242.70	153,876.92	36,910,342.49
通用设备	2,826,797.73	211,296.21	236,372.16	2,801,721.78
运输工具	2,974,355.38	180,176.46	405,744.40	2,748,787.44
合 计	41,367,129.82	1,889,715.37	795,993.48	42,460,851.71
（3）固定资产减值准备列示如下：
项 目	期初数	本期增加 本期转回 期末数			计提的原因
房屋及建筑物					账面价值低
通用设备	787,523.80	2,000.00 214,945.57 574,578.23			于可变现净 值
运输工具	490,565.97	-66,040.89 556,606.86
合 计 1,278,089.77 2,000.00 148,904.68 1,131,185.09 注:本期转回原因系报废固定资产处置时转回已计提的减值准备。

（ 4 ） 固定资产中，原值为 9,318.90 万元，净值为 6,309.60 万元的房屋建筑物加 土地使用权为本公司的借款 9,025 万元作了抵押。

11 、无形资产

1 （ ）余额及增减明细列示如下：

项 目	期初数	本期增加	本期转出	本期摊销	期末数
土地使用权	2,511,600.00		32,148.00	35,420.00	2,444,032.00

注：本期转出 32,148.00 元，系公司城守东大街 7 号因城建拆迁，终结本公司房 屋及土地使用权，相应转出该宗土地剩余价值。

25

2 （ ）具体情况列示如下：

剩余摊 项目 取得方式 原始价值 累计摊销额 销年限 土地使用权 折股 3,120,000.00 643,820.00 34 年

(3) 报告期内无应提取减值准备情况。

12 、长期待摊费用

项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 固定资产 修理支出 453,845.84 151,749.02 45,384.66 347,481.48 102 库增 容改造 484,251.60 67,257.27 67,257.27 484,251.60 金蝶软件 88,200.00 44,100.00 22,050.00 66,150.00 其他 50,000.00 50,000.00 7,000.00 7,000.00 合 计 1,076,297.44 263,106.29 50,000.00 141,691.93 904,883.08	期末数 剩余 摊销 年限 106,364.36 1年 22,050.00 0.5年 43,000.00 2年 171,414.36

13 、短期借款 1 （ ）明细列示如下：

项目 期初数 期末数 抵押借款 90,250,000.00 90,250,000.00 保证借款 400,000.00 400,000.00 合 计 90,650,000.00 90,650,000.00

2 （ ）逾期借款列示如下：

贷款单位 贷款金额 贷款 贷款资金 未按期偿还的 利率 用途 原因 成都市建行一支行 400,000.00 流动资金 现金短缺 14 、应付票据 种类 期初数 期末数 备注 银行承兑汇票 51,000,000.00 36,000,000.00 合计 51,000,000.00 36,000,000.00

15 、应付款项 1 （ ）应付账款

26

a 、账龄超过三年的大额应付账款列示如下：

单位名称 金 额 未偿还的原因 中华第一棉纺厂 440,654.75 近期未发生往来 广州浪奇实业股份有限公司 342,695.27 近期未发生往来 b 、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 (2) 预收账款

a 、账龄超过一年的大额预收账款列示如下：

单位名称 金额 未结转的原因 天歌大厦 230,000.00 房租纠纷 b. 无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 (3) 其他应付款

a 、金额较大的其他应付款列示如下：

单位名称 金 额 成都市国有资产管理局 13,587,778.64 成都市房地产交易中心 4,090,500.00 成都市商业储运公司 2,750,000.00 成都市社会保险事业管理局 862,387.40 拆迁职工安置费 809,918.22

性质或内容 代管非经营性资产处置收入 暂收股权转让款＊ 借款及往来款

5-6 本年 月养老金 成都鞋店拆建职工安置费

1 ＊注：详见会计报表主要项目注释十、 。

b 、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：

单位名称	金额	未付原因
成都市国有资产管理局	7,225,654.80	＊
一百专柜装修费	678,320.77	尚未结算

5 ＊注：详见会计报表主要项目注释十、 。

c 47.17 ．欠持本公司 ％表决权股份的股东单位成都市国有资产管理局 13,587,778.64 元，占其他应付款余额的 39.84 ％。

16 31.11% 、应付福利费期末余额较期初增长 ，系按工资比例计提所致。

17 、应付股利

投 资 者 期初数 期末数 欠付的原因 成都市国有资产管理局 9,709,981.96 9,709,981.96 ＊ 部分法人股东 143,550.00 143,550.00 股东未及时领取 合 计 9,853,531.96 9,853,531.96

27

• 5

• ＊注：详见会计报表主要项目注释十、 。

18 、应交税金

• 1

• （ ）按税种列示如下：

、应交税金 1）按税种列示如下：
税 种 增值税 营业税 企业所得税 土地使用税 城市维护建设税 个人所得税 房产税 合 计	期初数 -356,396.15 991,895.94 3,307,039.10 260,351.71 152,220.98 58,147.99 1,004,303.83 5,417,563.40	期末数 -264,170.26 1,080,079.28 3,301,963.76 286,710.39 89,137.14 7,072.00 1,458,427.97 5,959,220.28

• 2

• （ ）由于公司资金短缺，本年已向税务机关申请办理缓交手续，尚未取得税

• 务机关批复。

19 、其他未交款

批复。 他未交款
项目 教育费附加 交通建设费附加 副食品调控基金 印花税 职工个人教育费 合计	期初数 期末数 68,231.49 41,343.75 98,572.15 49,158.36 86,783.33 67,881.15 14,148.20 222.21 30,420.38 33,852.24 298,155.55 192,457.71

35.45% 注：其他应交款期末余额较期初减少 ，系公司主营业务收入下降，少交 副食品调控基金及停止征收交通建设费附加所致。

20 、预提费用

20、预提费用
项目 利息 水电费 消防改造费 电网改造费 合 计 21、预计负债 项 目 对外提供担保 合 计	期初数 期末数 年末结存余额的原因 1,736,054.67 1,735,753.69 欠付财政贷款累积利息 33,019.75 100,000.00 100,000.00 工程尚未决算 500,000.00 2,336,054.67 1,868,773.44 期初数 期末数 备注 7,500,000.00 7,500,000.00 为其他单位借款提 供担保而计提 7,500,000.00 7,500,000.00

22 、股本

28

本期增加

公 本期 积 项 目 期初数 期末数 送 配 增 其 减少 金 股 股 发 他 转 股 一、未上市 43,482,696.43 43,482,696.43 流通股份 1 43,482,696.43 43,482,696.43 、发起人股 份 其中：国家持 33,482,696.43 33,482,696.43 有股份 境内法人持 10,000,000.00 10,000,000.00 有股份 二、已上市流 27,500,000.00 27,500,000.00 通股份 1 27,500,000.00 27,500,000.00 、境内上市 的普通股 三、股份总数 70,982,696.43 70,982,696.43

23 、资本公积

资本公积变化情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 股本溢价 4,016,432.61 4,016,432.61 接受捐赠非现金资 1,012,416.00 1,012,416.00 产准备 股权投资准备 88,200.00 88,200.00 其他资本公积 98,305.18 300,000.00 398,305.18 合计 5,215,353.79 300,000.00 5,515,353.79

• 30

• 注：本期增加 万元系成都市地税局免征以前年度的房产税。 24 、未分配利润

1 （ ）未分配利润变动情况列示如下：

项 目

期初未分配利润

加：本期净利润

利润分配 本期数 比例 -61,744,072.51 -7,921,946.75

其他转入

减：提取法定盈余公积

减：提取法定盈余公积 10% 提取法定公益金 5%

29

: 减 应付优先股股利

提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 69,666,019.26

25 、主营业务收入与主营业务成本

1 （ ）按主营业务性质列示如下： 主营业务性 本期数 上年同期数 质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 百货批发及 277,709,089.21 268,617,434.69 339,676,785.41 328,856,013.38 零售 合计 277,709,089.21 268,617,434.69 339,676,785.41 328,856,013.38

2 （ ）按地区分部列示如下：

地区 本期数 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 四川地区 273,431,399.62 265,256,703.14 330,745,688.16 320,797,292.46 重庆地区 29,030,124.07 28,113,166.03 49,285,728.30 48,413,351.97 小计 302,461,523.69 293,369,869.17 380,031,416.46 369,210,644.43 公司内各地 区分部间相 24,752,434.48 24,752,434.48 40,354,631.05 40,354,631.05 互抵销 合计 277,709,089.21 268,617,434.69 339,676,785.41 328,856,013.38 （ 3 ）前五名客户销售收入总额为 2,226 万元，占本期主营业务收入的 8% 。

26 、主营业务税金及附加

务税金及附加
项目	本期数	上年同期数
城建税	27,948.22	96,159.28
教育费附加 交通建设费附加	12,126.00 7,552.95	41,204.55 55,085.84
合计	47,627.17	192,449.67

27 、其他业务利润

其他业务利润
项 目 租赁业务 运输业务 合计	收入 3,635,837.94 24,660.00 3,660,497.94	本期数 成本 748,252.44 841.44 749,093.88	上年同期数 利润 利润 2,887,585.50 2,496,053.90 23,818.56 2,911,404.06 2,496,053.90

30

28 、财务费用

务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	3,001,264.67	3,118,254.20
减:利息收入	184,801.72	282,812.93
汇兑损失
减:汇兑收益
其他	60,916.88	15,248.60
合 计	2,877,379.83	2,850,689.87

29 、投资收益 1 （ ）投资收益明细列示如下： 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 19,436.00 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司净利润净增减金 -130,109.93 1,175,135.58 额 股权投资转让收益 计提或转回的短期投资跌价准备 计提或转回的长期投资减值准备 - 合 计 130,109.93 1,194,571.58

注：本期投资收益 -103,109.93 ，系联营企业成都维信置业有限公司上半年亏 损 265,530.46 元，按权益法核算，公司应分担的份额。 30 、营业外收入

1 （ ）项目列示如下：

项 目 本期数 上年同期数 备注 处置固定资产净收益 1,130,006.63 其他 304,560.50 412,548.37 合计 1,434,567.13 412,548.37

247.73% 7 注：本期较上年同期增加 ，系公司拥有的城守东大街 号房产因城 123 建拆迁收到终止房屋及土地使用权补偿收入 万元所致。

31

31、营业外支出
项目列示如下：
项 目	本期数	上年同期数	备注
处置固定资产净损失	378,150.74	386,935.15
罚款支出	4,800.00	9,000.00
副食品调控基金 计提的固定资产减值准备	264,173.57 2,000.00	339,500.31
其他	36,025.16	87,599.66
合计	685,149.47	823,035.12

• 32 、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金

• 1

• （ ）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项目 金额 营业用房租金收入 3,813,412.50 代成都市国有资产管理局收取职工住房售房款 628,446.10

• 2

• （ ）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项目 金额 修理费 584,779.80 租赁费 872,917.87 运输费 835,950.16 水电费 673,223.77 广告费 699,962.55 邮电费 528,239.07 差旅费 610,544.80 292,700.44

交际应酬费 六、关联方关系及其交易 不存在控制关系的关联方及交易 (1) 不存在控制关系的关联方 关联方名称

与本公司关系 同一总经理 联营企业

成都市商业储运公司 成都维信置业有限公司

32

(2) 不存在控制关系的关联方交易

275 在日常生产经营过程中，本公司从成都市商业储运公司借款 万元用于流 动资金周转，利息按银行同期贷款利率计算。

(3) 不存在控制关系的关联方应收应付款项余额

项 目			占全部应收(付)款项余 额的比例%
	期末	期初	期末 期初
其他应付款：
成都市商业储运公司	2,750,000.00	4,400,000.00	8.06 11.96

七、或有事项

2002 6 30 截止 年 月 日本公司有如下为其他单位提供债务担保事项：

接受担保单位	担保金额（万元）	担保期限
成都市文化用品钟表公司	7.00	1997.3—1998.3
成都市文化用品钟表公司	220.00	1997.6—1998.5
成都市文化用品钟表公司	200.00	1997.6—1998.5
成都市文化用品钟表公司	1,000.00	1992.9—1995.9
成都市文化用品钟表公司	200.00	1994.4—1995.4
成都市文化用品钟表公司	300.00	1997.8—1998.8
成都百货大楼	13.43	1999.7—2000.6
成都纺织品公司	300.00	1991.12—1995.12
成都纺织品公司	67.00	1991.6—1995.6
成都纺织品公司	500.00	1994.4—1997.4
合 计	2,807.43

上述对外担保中，除对成都百货大楼担保外，经法院判决本公司承担连带 责任，其中：市文钟公司已用“东大灯饰广场”中4000 平方米房屋及相应土地 使用权抵偿债务、解除本公司为其担保本息1485 万元（2001 年9 月14 日《上 海证券报》公告）。其余担保事项正在寻求解决办法之中。

八、承诺事项

2002 6 30 截止 年 月 日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

33

2002 8 15 除上述事项外，截止 年 月 日，本公司没有需要披露的其他重大资产 负债表日后事项中的非调整事项。

十、其他重要事项

1 、因上海证券交易所和证券登记结算公司尚未颁布上市公司非流通股协议 转让具体规则，转让山东山大华特科技股份有限公司、成都博瑞传播股份有限 2001 公司法人股权的变更登记和过户手续暂未办理，交易并未实质完成，故 年 末收到的该两笔股权转让款 4,090,500.00 元未确认收益，暂列“其他应付款”科 目核算。

2 2001 10 、因在成都市政府春熙路改造工程需拆迁原成都鞋店， 年 月，经 本公司第五届董事会第四次会议决议，并经与另一产权共有方成都市锦江房地 100 产（集团）有限公司协议，由成都市锦江房地产（集团）有限公司补偿本公司 50 万元作为职工安置费，并由双方各出资 万元共同组建成都百锦实业有限责任 公司，以实施原成都鞋店的拆建及拆建后的经营管理。同时双方协商，由双方 50% 100 各出资 共同进行原成都鞋店的拆建工程，本期末公司已出资 万元用于该 50% 项目投资。改造重建后的成都鞋店，双方各占 的产权及使用权，并按各自 2002 6 30 持股比例承担风险，分配利润。 年 月 日成都百锦实业有限责任公司的会 计报表简表如下：（单位：人民币元）

资 产	金 额	负债及股东权益	金 额
流动资产合计	72,936.28	流动负债合计	7,202,562.00
长期投资合计		长期负债合计
固定资产合计	8,129,625.72	股本	1,000,000.00
无形资产及其他资产合计		股东权益合计
资产总计	8,202,562.00	负债及股东权益合计	8,202,562.00

3 、本公司于 2000 年 9 月与成都高邦服饰有限公司签订《租赁合同》 , 本公司 将位于成都市春熙路北段 45 号 1 — 4 楼 4698 平方米的营业大厅租赁给成都高邦服 2001 1 6 2011 1 5 420 饰有限公司使用，租赁期为 年 月 日起至 年 月 日止，租赁费每年 210 万元，本期已按合同收到租金 万元。

4 、本公司于 1998 年 2 月与成都光大银行成都支行签订《场地使用协议书》， 83 1 2 2042 本公司将位于成都市大慈寺路 号成都百货大厦 — 楼 平方米的办公场地 租赁给成都光大银行成都支行使用，租赁期为 1998 年 3 月 1 日起至 2008 年 2 月 28 日 止，租赁费第 1 、 2 年按 1 楼每平方米 110 元、 2 楼每平方米 95 元计，第 3 年开始以 4.5% 140 第一年为基数逐年递增 。本期已按合同收到租金 万元。

5 、本公司与控股股东原成都市国有资产管理局（以下简称“国资局”） 的往来款项说明如下：

1 （ ）应收代垫离退休人员生活、医疗等费用

34

截止 2002 年 6 月 30 日公司应收国资局 15,284,043.60 元，系代垫公司 1993 年改 制时离退休人员生活、医疗等费用。其中： 1998 年以前应收 12,525,667.49 元， 1999 年以后，随着社保体系的不断完善，上述离退休人员生活费、住院医疗费用等 均由社保支付，但公司每年尚须代垫企业补贴和离休老干部的门诊医疗费用。

2 （ ）应付代管资产处置收入

公司于 1993 年对国有非经营性资产进行剥离，并由单独核算、专门从事非 经营性资产的本公司下属综合服务公司进行经营和管理。

2002 6 30 本公司由于资金短缺，截止 年 月 日累计向综合服务公司借入代管 470 资产处置收入共计 万元用于流动资金周转。

3 （ ）应付职工售房款

本公司根据国家有关住房制度改革的有关规定，将代国资局管理的职工宿 舍出售给职工。出售收入由本公司专户代管，用于非经营性资产的维修、职工 住房公积金的解缴等。截止 2002 年 6 月 30 日该代管资金账户余额为 8,887,778.64 元。

4 （ ）应付股利

1998 年本公司对 1995 年度至 1997 年度利润进行了分配，应分配国资局国家 股股利 9,709,981.96 元。

2002 6 30 由于公司与国资局尚未就上述债权债务进行结算，截止至 年 月 日， 公司累计应收国资局 15,284,043.60 元，累计应付国资局 23,297,760.60 元。

2002 6 30 除上述事项外，截止 年 月 日，公司没有其他需披露的其他重要事项。

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八、备查文件目录

（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签字并盖章的会计报 表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件中的 正本及公告的原稿。

成都百货（集团）股份有限公司

董事长：赵路

二00 二年八月十四日

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