Sinolink Securities Co., Ltd. — Board/Management Information 2015

Jul 8, 2015

证券代码：600109 股票简称：国金证券 编号：临2015－53

国金证券股份有限公司

第九届董事会第二十三次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。

国金证券股份有限公司第九届董事会第二十三次会议（临时会 议）于2015 年7 月7 日在北京市西城区长椿街3 号3 楼召开，会议 通知于2015 年7 月3 日以电话和电子邮件相结合的方式发出。

会议应参加表决的董事九人，实际表决的董事九人。会议由董事

• 长冉云先生主持。会议符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。 经审议，与会董事形成如下决议：

  • 一、 审议通过《关于变更融资类业务坏账准备计提标准的议案》

根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等相关规定，基于 审慎性原则和融资类业务的风险性质，董事会同意公司变更融资类业 务坏账准备的计提方法。根据《企业会计准则》相关规定，本事项属 于会计估计变更，采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追溯调 整，因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。

变更的具体情况如下:

（一）变更日期

自董事会审议通过之日起

（二）变更原因

公司开展的融资类业务包括融资融券、约定购回式证券交易、股

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票质押式回购交易等。融资类业务是公司根据对客户的征信或尽职调 查，向客户出借资金或者证券，并收取担保品的交易行为，此类业务 存在一定的信用风险、市场风险、法律风险等。

为了提高公司防御风险的能力，保持公司融资类业务稳健经营和 持续发展，公司根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等规定， 拟变更融资类业务坏账准备的计提标准。

（三）变更内容

公司原融资类业务坏账准备计提标准为：在资产负债表日，对于 业已形成的客户未能如期、足额还款或还券等情况，按照个别计提法 计提坏账准备。

变更后的融资类业务坏账准备计提标准为：公司对融资类业务的 客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资 类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等 级、偿债能力、抵押品、担保比例等，采用专门的方法对资产进行单 独减值测试，依此计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准备的融 资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资产负债 表日融资余额的一定比例计提坏账准备。

表决结果：同意9 票；弃权0 票；反对0 票。

特此公告。

国金证券股份有限公司

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二〇一五年七月九日

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