Sinolink Securities Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 1, 2020

国金证券股份有限公司

董事会审计委员会二〇一九年度履职情况报告

根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规及公司《章程》、公 司《董事会审计委员会工作细则》等规定，国金证券股份有限公司（以下简 称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责地履行了2019 年度审计监督职责。 现对董事会审计委员会2019 年度的履职情况汇报如下：

一、董事会审计委员会2019 年度会议情况

公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中独立董事2 名，召集人由 独立董事赵雪媛女士担任。2019 年度，公司召开董事会审计委员会审议并 通过了《二〇一八年度财务决算报告》、《二〇一八年利润分配预案》、《关于 审议<二〇一八年度内部控制评价报告>的议案》、《关于聘任公司二〇一九年 度审计机构的议案》、《关于预计公司二〇一九年度日常关联交易事项的议 案》、《关于修订公司<章程>的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于公 司债务融资一般性授权的议案》、《关于公司进行债务融资可能涉及的关联交 易的议案》、《关于为国金证券（香港）有限公司提供内保外贷的议案》、《关 于修订公司<董事会审计委员会工作细则>的议案》等议案。此外，审阅了公 司2019 年度内部审计工作计划并督促实施；审阅了公司2019 年度内部审计 工作报告并评估内部审计工作的结果，指导内审部门有效运作等。

二、公司2019 年年度报告的审计工作情况

（一）2019 年12 月14 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委 员会审前沟通会议。审议并通过了：董事会审计委员会关于2019 年度年报

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审计会议的时间安排；年审会计师事务所执行2019 年度财务报告审计工作 的审计策略、审计计划及预审总结。

（二）2020 年2 月18 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会与外审机构单独沟通会议。审议并通过了：年报审计的工作进度；初步财 务数据；审计执行中重点关注的问题；突发疫情对审计工作的影响；后续的 审计工作安排。

（三）2020 年2 月18 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会审中沟通会议。审议并通过了：年报审计的工作进度；初步财务数据；审 计执行中重点关注的问题；突发疫情对审计工作的影响；后续的审计工作安 排；并就审计中重点关注的事项与公司管理层进行了沟通确认。

（四）2020 年3 月18 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会审后沟通会议。审议并通过了：会计师事务所年报审计工作总结；年报审 计中发现的重大事项和主要问题；审计报告的时间安排。

三、董事会审计委员会2019 年相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构

公司董事会审计委员会对公司聘请的财务及内部控制审计机构天健会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）执行2019 年度财务报表 审计工作及内控审计工作情况进行了监督和评价，认为天健能够严格执行制 定的审计计划，独立、客观、公正、实事求是地发表审计意见。董事会审计 委员会就审计范围、审计计划、审计方法、在审计中重点关注的事项以及发 现的问题与天健进行了讨论和沟通，并通过参与、监督和了解天健的年审工 作情况，建议公司董事会、股东大会续聘天健为公司2020 年度财务报表及 内部控制的审计机构。

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2、监督及评估内部审计工作， 负责内部审计与外部审计的协调

公司董事会审计委员会认真审阅了公司2019 年度内部审计工作总结及 2020 年度内部审计工作计划，评估了公司2019 年内部审计工作的情况，并 督促公司2020 年内部审计工作计划的完善和实施。董事会审计委员会根据 中国证监会、上海证券交易所及公司制度的有关规定，在工作中积极履行职 能，通过召开会议等方式有力协调管理层就重大审计事项与外部审计机构的 沟通，协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。 3、审核公司的财务信息及其披露

在公司2019 年年报审计工作中，公司董事会审计委员会严格按照相关 规定，先后召开了4 次关于年报审计工作的沟通会议，督促年报审计工作按 照审计计划的进度完成。年审会计师出具初步审计意见后，公司董事会审计 委员会对公司财务报告进行了审阅，重点关注了公司财务报告的重大会计和 审计问题，以及是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可 能性，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出了意见，并监督了后续完 善情况。董事会审计委员会决定同意将经年审会计师正式审计的公司2019 年度财务会计报表提交董事会审核并披露。

4、监督及评估公司的内部控制

公司建立了较为完善的治理结构和内部控制制度，股东大会、董事会、 监事会、经营层各司其职，各尽其能，切实保障了公司和股东的合法权益， 符合相关法律法规及规范性文件的要求。董事会审计委员会充分发挥专业委 员会的作用，积极推动公司内部控制制度建设，督促指导公司完成内部控制 自我评价工作，审阅内部控制自我评价报告和外部审计机构出具的内部控制

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审计报告，及时沟通发现的问题，并根据对内部控制评价和审计的结果，督 促进一步完善内控制度。

四、关于对天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019 年度审计 工作的总结

审计委员会审阅了公司提交的《2019 年度审计工作计划》后，就上述 审计工作计划与天健会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人作了充分沟 通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障2019 年度审计工作的顺利完成。天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员按 照上述审计工作计划约定，于 2019 年12 月开始预审，2020 年1 月进场正 式审计。现场审计结束后，项目负责人就报表编制、会计政策描述、重大事 项、内控制度的设计和执行情况以及审计中发现的有待完善的工作等事项与 公司及审计委员会作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务 情况、公司内控实施情况等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计 师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。

在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程 中发现的问题，以电话及见面会等形式，主要就以下工作作了重点沟通：

（一）公司收入结构和盈利能力变化分析：2019 年，证券市场行情回 暖，公司整体收入规模与行业发展情况基本一致。公司收入以经纪业务收入 和投行业务收入为主，收入结构较2018 年变化不大。

（二）公司2019 年度的财务状况、内部控制和风险控制执行情况。

（三）审计执行过程中重点关注的问题：金融工具减值、金融工具估值、 私募基金子公司的项目清查、套期会计的适用。

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• （四）突发疫情对审计工作的影响。

• （五）审计中发现的主要问题等。

年审注册会计师就以上问题均给予了高度的关注和扎实的审计，并出具 了标准无保留意见结论的审计报告。

审计委员会认为，天健会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师 已严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充 分，审计人员配置合理、具有相应的专业胜任能力，较好地完成了审计任务。 审计后的财务报表能够充分反映公司2019 年12 月31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况， 圆满完成了公司年度审计工作。

五、总体评价

报告期内，公司董事会审计委员会认真遵守《上海证券交易所上市公司 董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细 则》等有关规定，勤勉尽责、恪尽职守，较好地履行了相关职责。

国金证券股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二〇年三月三十一日

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