Sinolink Securities Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 11, 2017

国金证券股份有限公司董事会审计委员会

二〇一六年度履职情况报告

根据中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规及公司《章程》、公 司《董事会审计委员会工作细则》等规定，国金证券股份有限公司（以下简 称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责地履行了2016 年度审计监督职责。 现对董事会审计委员会2016 年度的履职情况汇报如下：

一、董事会审计委员会2016 年度会议情况

2016 年度，公司召开董事会审计委员会审议并通过了《关于投资上海 涌创铧源投资合伙企业（有限合伙）的议案》、《二〇一五年度报告全文及摘 要》、《二〇一五年度内部控制评价报告》、《关于预计公司二〇一六年日常关 联交易事项的议案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于为 子公司国金证券（香港）有限公司提供内保外贷的议案》等议案。此外，审 阅了公司2016 年度内部审计工作计划并督促实施；审阅了公司2016 年度内 部审计工作报告并评估内部审计工作的结果，指导内审部门有效运作等。 二、董事会审计委员会换届选举

2016 年5 月，公司第九届董事会任期届满，经2016 年第一次临时股东 大会审议通过，选举产生了第十届董事会董事。经第十届董事会第一次会议 审议通过，选举产生了新一届专门委员会成员。

公司第九届董事会审计委员会委员为：王瑞华、雷家骕、曹远刚，其中， 召集人为王瑞华，包含独立董事2 名；第十届董事会审计委员会委员为：赵 雪媛、雷家骕、曹远刚，召集人为赵雪媛，包含独立董事2 名。王瑞华先生、 赵雪媛女士均具有专业会计资格。

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三、公司2016 年年度报告的审计工作情况

（一）2017 年1 月24 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会审前沟通会议。审议了：董事会审计委员会关于2016 年度年报审计会议 的时间安排；年审会计师事务所执行2016 年度财务报告审计工作的审计计 划。

（二）2017 年3 月2 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会与外审机构单独沟通会议。审议了：年报审计的工作进度；年报审计中审 计的重点关注事项；公司本年主要的业绩、财务状况与经营情况；本年审计 中的重大事项；后续的审计工作安排。

（三）2017 年3 月2 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会审中沟通会议。审议了：年报审计的工作进度；年报审计中审计的重点关 注事项；公司本年主要的业绩、财务状况与经营情况；本年审计中的重大事 项；后续的审计工作安排；并就审计中重点关注的事项与公司管理层进行了 沟通确认。会议还讨论了后续会议的时间安排。

（四）2017 年3 月31 日，公司董事会审计委员会召开独董及审计委员 会审后沟通会议。审议了：会计师事务所年报审计工作总结；年报审计中发 现的重大事项和主要问题。

四、董事会审计委员会2016 年相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作

公司董事会审计委员会对公司聘请的财务及内部控制审计机构天健会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）执行2016 年度财务报表 审计工作及内控审计工作情况进行了监督和评价，认为天健能够严格执行制 定的审计计划，独立、客观、公正、实事求是地发表审计意见。董事会审计 委员会就审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的问题与天健进行

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了讨论和沟通，并通过参与、监督和了解天健的年审工作情况，建议公司董 事会、股东大会续聘天健为公司2017 年度财务报表及内部控制的审计机构。

2、对公司内部审计工作指导情况

董事会审计委员会认真审阅了公司2016 年度内部审计工作总结及2017 年度内部审计工作计划，评估了公司2016 年内部审计工作的情况，对内部 审计中发现的问题提出了指导性意见并督促对其进行整改，对内部审计部门 的有效运作提出了建设性意见，并督促公司2017 年内部审计工作计划的完 善和实施。

3、审阅公司的财务报告并发表意见

在公司2016 年年报审计工作中，公司董事会审计委员会严格按照相关 规定，先后召开了4 次关于年报审计工作的沟通会议，督促年报审计工作按 照审计计划的进度完成。年审会计师出具初步审计意见后，公司董事会审计 委员会对公司财务报告进行了审阅，重点关注了公司财务报告的重大会计和 审计问题，以及是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可 能性，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出了意见，并监督了后续完 善情况。董事会审计委员会决定同意将经年审会计师正式审计的公司2016 年度财务会计报表提交董事会审核。

4、审查监督内控制度建设

公司建立了较为完善的治理结构和内部控制制度，股东大会、董事会、 监事会、经营层各司其职，各尽其能，切实保障了公司和股东的合法权益， 符合相关法律法规及规范性文件的要求。董事会审计委员会充分发挥专业委 员会的作用，积极推动公司内部控制制度建设，督促指导公司完成内部控制 自我评价工作，审阅内部控制自我评价报告和外部审计机构出具的内部控制 审计报告，及时沟通发现的问题，并根据对内部控制评价和审计的结果，督

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促进一步完善内控制度。

5、协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通

公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所及公司制度的 有关规定，在工作中积极履行职能，通过召开会议等方式有力协调管理层就 重大审计事项与外部审计机构的沟通，协调内部审计部门与外部审计机构的 沟通及对外部审计工作的配合。

四、关于对天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016 年度审计 工作的总结

审计委员会审阅了公司提交的《2016 年度审计工作计划》后，就上述 审计工作计划与天健会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人作了充分沟 通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障2016 年度审计工作的顺利完成。天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员按 照上述审计工作计划约定，于 2016 年12 月开始预审，2017 年1 月进场正 式审计。现场审计结束后，项目负责人就报表编制、会计政策描述、重大投 资、内控制度的设计和执行情况以及审计中发现的有待完善的工作等事项与 公司及审计委员会作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务 情况、公司内控实施情况、信息系统的安全性等方面有了更加深入的了解， 亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。

在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员高度关注审计过程 中发现的问题，以电话及见面会等形式，主要就以下工作作了重点沟通：

（一）公司收入结构和盈利能力变化分析：2016 年，证券市场大幅波动， 行业发展情况不佳，整体呈下滑趋势。公司整体收入规模与行业发展情况基 本持平。

（二）公司2016 年度的财务报表、内部控制和风险控制执行情况。

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（三）公司在应收款形式投资信美相互人寿保险合作社（筹）、结构化 主体的披露和合并范围、风险债等事项的会计处理情况。

（四）信息系统审计情况。

（五）审计中发现的主要问题以及各部门的整改回复情况。

年审注册会计师就以上问题均给予了高度的关注和扎实的审计，并出具 了标准无保留意见结论的审计报告。

审计委员会认为，天健会计师事务所（特殊普通合伙）年审注册会计师 已严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充 分，审计人员配置合理、具有相应的专业胜任能力，较好地完成了审计任务。 审计后的财务报表能够充分反映公司2016 年12 月31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况， 圆满完成了公司年度审计工作。

五、总体评价

报告期内，公司董事会审计委员会认真遵守《上海证券交易所上市公司 董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细 则》等有关规定，勤勉尽责、恪尽职守，较好地履行了相关职责。

国金证券股份有限公司 董事会审计委员会 二〇一七年四月十一日

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