Sinolink Securities Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 14, 2014

国金证券股份有限公司监事会 关于会计政策变更的说明

国金证券股份有限公司于2014 年3 月13 日召开了第七届监事会第五 次会议，审议并通过了《关于变更公司会计政策的议案》。根据上海证券交易 所《关于做好上市公司2013 年年度报告工作的通知》，公司董事会、监事会、 独立董事、会计师事务所均对此次会计政策变更作出了说明，该事项不需提 交股东大会审议。现将具体情况公告如下：

一、本次会计政策变更情况概要：

（一）变更日期：2014 年1 月1 日

（二）变更原因：根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附 注>的通知》（财会〔2013〕26 号）的规定，证券公司应当按照企业会计准 则和上述通知的要求编制2013 年度及以后期间的财务报告。同时，根据中 国证券监督管理委员会《证券公司年度报告内容与格式准则（2013 年修订）》 (证监会公告〔2013〕41 号)的规定，证券公司自2014 年1 月1 日起施行 该准则。公司决定自2014 年1 月1 日起按照上述要求编制2013 年度及以 后期间的财务报告。

（三）变更内容：

1、对合并财务报表的影响

报表种类	项 目（年初余额 或上期金额）	调整前	调整金额	调整后	简要说明
合并资产	融出资金		232,921,947.32	232,921,947.32	将原列报于“其他资产” 项目的融出资金调整至 新设项目“融出资金”； 将原列报于“其他资产”
	应收款项		64,218.11	64,218.11

1

负债表	其他资产	427,959,720.28	-232,986,165.43	194,973,554.85	项目的应收取的业务款 项调整至新设项目“应 收款项”
	应付款项		12,314,359.60	12,314,359.60	将原列报于“其他负债” 项目的应支付的业务款 项调整至新设项目“应 付款项”
	其他负债	52,845,236.30	-12,314,359.60	40,530,876.70
合并利润 表	手续费及佣金净 收入-其中：投资 银行业务手续费 净收入	382,101,317.70	28,850,000.00	410,951,317.70	“手续费及佣金净收 入”的明细列报项目做 如下调整：现“证券经 纪业务手续费净收入” 对应原“代理买卖证券 业务净收入”；现“资产 管理业务手续费净收 入”对应原“受托客户 资产管理业务净收入”； 现“投资银行业务手续 费净收入”包含原“证 券承销业务净收入”及 原“咨询业务净收入” 中“财务顾问业务净收 入”
合并现金 流量表	融出资金净增加 额		232,921,947.32	232,921,947.32	将原列报于“支付其他 与经营活动有关的现 金”项目的融出资金净 增加额和代理买卖证券 支付的现金净额调整至 新设项目“融出资金净 增加额”和“代理买卖 证券支付的现金净额”
	代理买卖证券支 付的现金净额		14,354,020.41	14,354,020.41
	支付其他与经营 活动有关的现金	758,184,269.40	-247,275,967.73	510,908,301.67

2、对母公司财务报表的影响

报表种类	项 目（年初余 额或上期金 额）	调整前	调整金额	调整后	简要说明
资产负债 表	融出资金		232,921,947.32	232,921,947.32	将原列报于“其他资产” 项目的融出资金调整至 新设项目“融出资金”； 将原列报于“其他资产” 项目的应收取的业务款 项调整至新设项目“应 收款项”
	应收款项		64,218.11	64,218.11
	其他资产	273,583,260.73	-232,986,165.43	40,597,095.30

2

	应付款项		12,314,359.60	12,314,359.60	将原列报于“其他负债” 项目的应支付的业务款 项调整至新设项目“应 付款项”
	其他负债	42,877,113.14	-12,314,359.60	30,562,753.54
利润表	手续费及佣金 净收入-其中： 投资银行业务 手续费净收入	382,101,317.70	28,850,000.00	410,951,317.70	“手续费及佣金净收 入”的明细列报项目做 如下调整：现“证券经 纪业务手续费净收入” 对应原“代理买卖证券 业务净收入”；现“资产 管理业务手续费净收 入”对应原“受托客户 资产管理业务净收入”； 现“投资银行业务手续 费净收入”包含原“证 券承销业务净收入”及 原“咨询业务净收入” 中“财务顾问业务净收 入”
现金流量 表	融出资金净增 加额		232,921,947.32	232,921,947.32	将原列报于“支付其他 与经营活动有关的现 金”项目的融出资金净 增加额和代理买卖证券 支付的现金净额调整至 新设项目“融出资金净 增加额”和“代理买卖 证券支付的现金净额”
	代理买卖证券 支付的现金净 额		128,521,351.70	128,521,351.70
	支付其他与经 营活动有关的 现金	708,384,751.81	-361,443,299.02	346,941,452.79

二、本次会计政策变更对公司财务状况及经营成果的影响

本次变更属于会计报表及附注项目的列示调整，对公司的资产、负债、

损益、现金流量等均不产生影响，只需对当期报表的比较期数据进行重述。

三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

公司董事会认为，本次修订会计政策的决策程序，符合有关法律法规 和公司《章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意 本次会计政策变更。

四、独立董事意见

3

公司独立董事审阅了本次会计政策变更的相关资料,发表了如下独立 意见：公司依照财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》 （财会〔2013〕26 号）、《证券公司年度报告内容与格式准则（2013 年修订）》 (证监会公告〔2013〕41 号)等相关制度的规定，对公司会计政策进行了变 更，修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委会、上海证券交 易所的相关规定，满足公司实际需要，能够客观、公允地反映公司现时财 务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。本次会计政策变更的决 策程序，符合有关法律、法规和公司《章程》的规定。同意公司本次会计 政策变更。

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公司监事会审核后认为：公司本次会计政策的变更是合理的，执行修 订后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次 修订会计政策的决策程序，符合有关法律法规和公司《章程》的规定，不 存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施上述会计政策的变更。 六、备查文件

• （一）公司第九届董事会第九次会议决议；

• （二）公司第七届监事会第五次会议决议；

（三）独立董事关于公司会计政策变更的独立意见；

（四）会计师事务所出具的专项说明。

国金证券股份有限公司

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