Sinolink Securities Co., Ltd. — Annual Report 2012

Apr 11, 2013

国金证券股份有限公司2012年年度报告

国金证券股份有限公司

600109

2012 年年度报告

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国金证券股份有限公司2012年年度报告

重要提示

• 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

• 二、本报告经公司第八届第二十六次会议审议通过，公司董事徐迅先生因工作原因无法 参加董事会，特委托董事金鹏先生代为出席会议。

• 三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

• 四、公司负责人冉云、主管会计工作负责人金鹏及会计机构负责人（会计主管人员）李 登川声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

• 五、经董事会审议通过的公司2012 年度利润分配预案为：以截止2012 年12 月31 日公

• 司总股本1,294,071,702 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.7 元人民币（含税）， 共计分配现金股利90,585,019.14 元（占2012 年度合并报表中归属于母公司所有者净利润 的33.01%），不进行资本公积转增股本或送股。

• 六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承

• 诺，敬请投资者注意投资风险。

• 七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

• 八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

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目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4 第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 8 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 44 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 46 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 53 第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 61 第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 66 第十节 财务会计报告 ................................................................................................................... 67 第十一节 证券公司信息披露 ..................................................................................................... 164 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................. 165

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国金证券股份有限公司2012年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：	在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
	常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
四川证监局	指	中国证券监督管理委员会四川监管局
公司、本公司	指	国金证券股份有限公司
非公开发行、增发	指	2012 年度非公开发行股票
报告期	指	2012 年度
控股股东、九芝堂集团	指	长沙九芝堂（集团）有限公司
湖南涌金	指	湖南涌金投资（控股）有限公司
清华控股	指	清华控股有限公司
上海鹏欣	指	上海鹏欣建筑安装工程有限公司
成都建投	指	成都城建投资发展股份有限公司
国金期货	指	公司控股子公司国金期货有限责任公司
国金鼎兴	指	公司全资子公司国金鼎兴投资有限公司
国金通用基金	指	公司参股公司国金通用基金管理有限公司

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细披露在日常经营活动中面临的风险，敬请查阅第四节董事会报 告、第二小节“关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险因素及对策”部分的 内容。

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第二节 公司简介

一、 公司信息

一、 公司信息
公司的中文名称	国金证券股份有限公司
公司的中文名称简称	国金证券
公司的外文名称	SINOLINK SECURITIES CO., LTD.
公司的外文名称缩写	SINOLINK SECURITIES
公司的法定代表人	冉云

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘邦兴	金宇航
联系地址	成都市东城根上街95 号	成都市东城根上街95 号
电话	028-86690021	028-86690206
传真	028-86695681	028-86695681
电子信箱	liubx@gjzq.com.cn	jinyh@gjzq.com.cn

三、 基本情况简介

三、 基本情况简介
公司注册地址	成都市青羊区东城根上街95 号
公司注册地址的邮政编码	610015
公司办公地址	成都市青羊区东城根上街95 号成证大厦16 楼
公司办公地址的邮政编码	610015
公司网址	www.gjzq.com.cn
电子信箱	bgs@gjzq.com.cn

四、 信息披露及备臵地点

四、 信息披露及备臵地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备臵地点	国金证券股份有限公司董事会办公室

五、 公司股票简况

五、 公司股票简况
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备臵地点	国金证券股份有限公司董事会办公室

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六、 公司报告期内注册变更情况

(一) 基本情况

(一) 基本情况
注册登记日期	2012 年6 月21 日
注册登记地点	成都市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号	5101001806050
税务登记号码	川税蓉字510105201961940
组织机构代码	20196194-0
注册登记日期	2012 年7 月10 日
注册登记地点	成都市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号	5101001806050
税务登记号码	川税蓉字510105201961940
组织机构代码	20196194-0
注册登记日期	2012 年8 月6 日
注册登记地点	成都市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号	5101001806050
税务登记号码	川税蓉字510105201961940
组织机构代码	20196194-0

(二)公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见2011 年年度报告公司基本情况。

(三)公司上市以来，主营业务的变化情况

自公司2008 年1 月上市以来，公司主营业务范围未发生重大变化。2010 年4 月， 根据四川证监局《关于国金证券股份有限公司为国金期货有限责任公司提供中间介绍业务无异 议的函》（川证监函[2010]36 号），公司获得为期货公司提供中间介绍业务资格；2012 年6 月， 根据中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司融资融券业务资格的批复》（证监许可 [2012]769 号），公司获得融资融券业务资格；2012 年7 月，根据四川证监局《关于核准国金证 券股份有限公司证券资产管理业务资格的批复》（川证监机构[2012]51 号），公司获得证券资产 管理业务资格；2013 年3 月，根据四川证监局《关于核准国金证券股份有限公司代销金融产品 业务资格的批复》（川证监机构[2013]17 号），公司获得代销金融产品业务资格。

截止目前，公司经营范围包括:证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活 动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代

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销；为期货公司提供中间介绍业务。

此外，公司还拥有直接投资业务、代办系统主办券商业务、中小企业私募债券主承 销业务、证券自营业务参与股指期货套期保值交易业务、证券资产管理业务参与股指期货交易、 约定购回式证券交易业务和全国银行间同业拆借市场同业拆借业务等其他业务资格。

(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况

自公司2008 年1 月上市以来，公司控股股东未发生变化，控制股东为长沙九芝堂（集团） 有限公司。

七、 其他有关资料

公司聘请的会计师事务所名称（境内）	名称	天健会计师事务所 （特殊普通合伙）
	办公地址	浙江省杭州市西溪路128 号新 湖商务大厦4-10层
	签字会计师姓名	龙文虎
		邱鸿
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	国泰君安证券股份有限公司
	办公地址	上海市浦东新区商城路618号
	签字的保荐代表人 姓名	李宁、杨晓涛
	持续督导的期间	2012 年12 月21 日-2013 年12 月31 日

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2012 年	2011 年	本期比上年 同期增减 (%)	2010 年
营业收入	1,534,328,585.49	1,079,709,604.52	42.11	1,644,555,699.81
归属于上市公司股东的净 利润	274,402,582.61	231,663,640.78	18.45	438,344,489.06
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 润	261,791,326.37	218,513,844.15	19.81	419,474,166.88
经营活动产生的现金流量 净额	-201,986,986.51	-2,945,992,482.37	不适用	-360,213,717.72
	2012 年末	2011 年末	本期末比上 年同期末增 减(%)	2010 年末
归属于上市公司股东的净 资产	6,341,996,301.57	3,243,603,070.62	95.52	3,019,086,438.38
总资产	12,621,348,891.41	8,864,705,057.82	42.38	11,030,175,252.13

(二) 主要财务数据

(二) 主要财务数据
主要财务指标	2012 年	2011 年	本期比上年同 期增减(%)	2010 年
基本每股收益（元／股）	0.274	0.232	18.10	0.438
稀释每股收益（元／股）	0.274	0.232	18.10	0.438
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股）	0.262	0.218	20.18	0.419
加权平均净资产收益率（%）	8.24	7.40	增加0.84 个百 分点	15.63
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）	7.86	6.98	增加0.88 个百 分点	14.95

二、 非经常性损益项目和金额

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
非经常性 损益项目	2012 年金额	附注（如适用）	2011 年金额	2010 年金额

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非流动资产处臵 损益	-206,984.06		-110,443.03	-853,563.89
计入当期损益的 政府补助，但与公 司正常经营业务 密切相关，符合国 家政策规定、按照 一定标准定额或 定量持续享受的 政府补助除外	17,358,017.51	主要是财政扶持 奖励及重点企业 产业扶持资金等 （详见附注五、 （二）、10）	17,135,600.00	26,543,630.00
除上述各项之外 的其他营业外收 入和支出	-338,873.37		586,454.79	-442,973.76
少数股东权益影 响额	2,848.24		-78,549.58	-86,662.77
所得税影响额	-4,203,752.08		-4,383,265.55	-6,290,107.40
合计	12,611,256.24		13,149,796.63	18,870,322.18

三、采用公允价值计量的项目

单位:元 币种:人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影 响金额
交易性金融资产	1,729,300,087.56	2,414,798,696.01	685,498,608.45	296,556,840.89
可供出售 金融资产		12,906,567.81	12,906,567.81	-7,651,973.23
衍生金融资产	4,042,260.00	-663,300.00	-4,705,560.00	-9,086,209.07
合计	1,733,342,347.56	2,427,041,963.82	693,699,616.26	279,818,658.59

注：在当日无负债结算制度下，资产负债表中衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的 股指期货暂收款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，为人民币0.00元

四、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告[2008]1号）的要求编制的主要财务 数据和指标

1、合并财务报表主要项目会计数据

单位:元 币种:人民币

项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	增减百分比（% ）
货币资金	8,181,540,176.95	5,755,399,373.88	42.15
结算备付金	900,030,210.08	807,021,716.08	11.52
交易性金融资产	2,414,798,696.01	1,729,300,087.56	39.64
衍生金融资产

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可供出售金融资产	12,906,567.81		-
持有至到期投资
长期股权投资	49,112,803.89	12,729,044.93	285.83
资产总额	12,621,348,891.41	8,864,705,057.82	42.38
代理买卖证券款	4,927,534,817.84	4,817,573,975.36	2.28
交易性金融负债
衍生金融负债
负债总额	6,272,264,708.76	5,614,162,396.35	11.72
股本	1,294,071,702.00	1,000,242,124.00	29.38
未分配利润	1,484,695,212.61	1,391,564,053.68	6.69
项目	2012 年度	2011 年度	增减百分比（% ）
手续费及佣金净收入	1,124,140,946.35	920,940,630.39	22.06
利息净收入	152,412,886.47	175,645,006.46	-13.23
投资收益	170,040,699.49	-3,988,073.46	4,363.73
公允价值变动收益	87,361,718.06	-12,859,264.46	779.37
营业支出	1,174,637,098.92	773,078,862.29	51.94
利润总额	376,503,646.65	324,242,353.99	16.12
归属于母公司所有者的净利润	274,402,582.61	231,663,640.78	18.45

2、母公司财务报表主要项目会计数据

单位:元 币种:人民币

项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	增减百分比（%）
货币资金	7,625,099,215.49	5,367,950,635.16	42.05
结算备付金	813,380,944.66	739,938,926.71	9.93
交易性金融资产	2,404,778,696.01	1,719,551,587.56	39.85
衍生金融资产
可供出售金融资产	12,906,567.81		-
持有至到期投资
长期股权投资	406,824,464.39	170,440,705.43	138.69
资产总额	11,789,560,853.70	8,287,610,471.17	42.26
代理买卖证券款	4,130,317,133.03	4,258,838,484.73	-3.02
交易性金融负债
衍生金融负债
负债总额	5,452,337,773.81	5,045,202,077.20	8.07
实收资本（股本）	1,294,071,702.00	1,000,242,124.00	29.38
未分配利润	1,479,921,990.93	1,390,369,377.03	6.44
项目	2012 年度	2011 年度	增减百分比（%）
手续费及佣金净收入	1,076,352,709.74	886,851,688.74	21.37
利息净收入	130,818,019.69	164,324,359.31	-20.39

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

投资收益	169,475,463.52	-4,573,562.30	3,805.55
公允价值变动收益	87,090,218.06	-12,607,764.46	790.77
营业支出	1,108,824,557.24	726,293,160.84	52.67
利润总额	371,759,643.30	323,538,931.52	14.90
净利润	270,824,037.58	231,505,262.44	16.98

3、净资本及风险控制指标(以国金证券股份有限公司母公司数据计算)

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
		调整后	调整前
净资本	5,698,965,960.68	2,903,671,930.01	2,846,379,890.27
净资产	6,337,223,079.89	3,242,408,393.97	3,242,408,393.97
净资本/各项风险准备之和	1799.20%	1000.68%	583.22%
净资本/净资产	89.93%	89.55%	87.79%
净资本/负债	431.08%	369.25%	361.97%
净资产/负债	479.36%	412.33%	412.33%
自营权益类证券及证券衍生品 /净资本	18.37%	3.78%	5.75%
自营固定收益类证券/净资本	24.20%	56.36%	57.50%

注：公司净资本及风险控制指标的期初数根据2012 年11 月中国证监会公告[2012]36 号及

[2012]37 号的相关规定进行了重新计算。

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第四节 董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2012 年，全球金融危机深层影响不断显现，欧美债务危机持续发酵并导致全球金融市场复 苏疲软；国内经济增长速度减缓，经济结构调整的压力不断增加。在此背景下，A 股市场持续 震荡，上证综指年内波动较大，年末收于2269.13 点，比2011 年底上涨69.71 点，涨幅3.17% 。 2012 年沪深两市总成交额同比下滑25.4%，导致行业代理买卖证券业务收入同比下降26.8%。A 股市场股权融资项目数量和融资规模显著下降，其中IPO 融资规模同比下降63.42%，再融资规 模同比下降19.07%。市场的急剧变化直接影响了证券行业的经营业绩。

面对复杂而低迷的市场环境，公司以全国证券公司创新发展研讨会为契机，秉承“责任、 和谐、共赢”的核心价值观，坚持“差异化增值服务商”战略定位和“以研究咨询为驱动，以 经纪业务和投资银行业务为基础，以证券资产管理业务和创新业务为重点突破，以自营和其他 业务为重要补充”的业务发展模式，稳健推进精确化管理，持续提高资源产出效率。报告期内 公司完成了2008 年上市以来的首次再融资工作，向9 家特定投资者非公开发行293,829,578 股 新股，实现募集资金净额2,923,956,162.02 元，有力提升了公司净资本水平；资质建设取得新 进展，公司分类监管评级成功上升到A 类A 级，获得了融资融券、证券资产管理、约定购回式 证券交易业务等多项业务资格；全方位金融平台建设提速，成立了专门的直投子公司——国金 鼎兴投资有限公司，公司控股子公司国金期货有限责任公司经营业绩增长较快。

2012 年公司经受住了市场业务总量萎缩与增长乏力的考验，实现了经营业绩的稳定增 长。公司报告期内取得营业收入15.34 亿元，较上年增长42.11%，实现利润总额3.77 亿元， 较上年增长16.12%，归属于上市公司股东的净利润2.74 亿元，较上年增长18.45%。

(一) 主营业务分析

1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,534,328,585.49	1,079,709,604.52	42.11
营业支出	1,174,637,098.92	773,078,862.29	51.94
经营活动产生的现金流量净额	-201,986,986.51	-2,945,992,482.37	93.14
投资活动产生的现金流量净额	-105,528,284.79	-78,098,006.47	-35.12
筹资活动产生的现金流量净额	2,826,693,847.23	3,150,000.00	89,636.31

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

2、营业收入

项目	2012 年度	2011 年度	增减幅度 (%)	主要原因
证券承销业务净收入	382,101,317.70	246,015,764.50	55.32	报告期公司股票及债券承销收入同比增加
咨询业务净收入	247,465,068.76	62,328,959.29	297.03	报告期公司投资咨询业务收入及推介服务 取得咨询服务收入同比增加
投资收益	170,040,699.49	-3,988,073.46	4,363.73	处臵交易性金融资产取得的投资收益及持 有交易性金融资产期间取得的投资收益同 比增加
公允价值变动收益	87,361,718.06	-12,859,264.46	779.37	报告期交易性金融资产浮盈增加

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司本年度营业收入较上年增长42.11%，主要原因为：公司主承销的股票和债券金额同比 增加，公司取得的承销保荐收入相应增长；公司投资咨询业务收入及推介服务取得咨询服务收 入同比增加。

(2) 新产品及新服务的影响分析

2012 年6 月公司取得融资融券业务资格，并于7 月底开正式开展业务，2012 年，公司融资 融券利息净收入为335.15 万元。公司于2012 年7 月获得证券资产管理业务资格，截止2012 年 底共发行集合产品2 只，设立定向产品1 只，2012 年受托客户资产管理业务净收入6.42 万元。

3、营业支出

单位：元 币种:人民币

营业支出构成 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度	本期金额 较上年同 期变动比 例(%)	情况说明
	金额	占总成本比 例(%)	金额	占总成本 比例(%)
	78,492,254.92	6.68	56,259,557.41	7.28	39.52	报告期公司营业收入同比 增加相应税金增加
	1,095,895,234.89	93.30	749,397,434.57	96.94	46.24	报告期公司取得多项新业 务资格相应投入增加及公 司证券承销业务收入增加 相应费用支出增加
	12,223.68	0.00	-32,815,515.13	-4.24	100.04	2011 年转回了以前年度单 独进行减值测试计提的应 收款项减值准备
	237,385.43	0.02	237,385.44	0.03	-

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

4、现金流

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-20,198.70 万元，比上年同期增加 274,400.55 万元，主要是因为代理买卖证券款减少导致的现金净流出较上年减少，以及购买和 处臵交易性金融资产支付的现金净增加额同比减少所致。具体构成来看，经营活动现金流入的 主要项目：利息、手续费及佣金收入产生的现金146,090.22 万元，回购业务资金净流入 32,307.95 万元；经营活动现金流出的主要项目：购买及处臵交易性金融资产净流出40,116.05 万元，为职工支付的现金53,616.44 万元，支付税费16,560.28 万元，购买理财产品14,000.00 万元，融资融券业务融出资金23,292.19 万元。

投资活动产生的产生的现金流量净额为-10,552.83 万元，比上年同期减少了2,743.03 万 元，主要是因为本年处臵可供出售金融资产收回的现金净额较上年减少所致。具体构成为：购 买和处臵可供出售金融资产产生的现金净流出2,048.03 万元，对参股公司国金通用基金管理有 限公司增资5,880.00 万元，购建固定资产等支出2,624.80 万元。

筹资活动产生的现金流量净额为282,669.38 万元, 比上年同期增加了282,354.38 万元， 主要为报告期公司非公开发行募集资金所致。本年非公开发行募集资金产生的现金净流入为 292,400.62 万元，分配股利产生的现金流出为9,731.23 万元。

公司报告期净利润为27,455.09 万元，经营活动产生的现金流量为-20,198.70 万元，二者 之间存在较大差异的原因为：融资融券业务融出资金23,292.19 万元；公司增大了交易性金融 资产投资规模，购买交易性金融资产支付的现金与回购业务融入资金相抵后的现金流出为 28,284.20 万元。

5、其它

（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司投行抓住债券市场蓬勃发展的机遇大力拓展债券业务，债券承销业务规模 及利润同比大幅攀升，同时，公司的股权融资主承销规模及收益亦获得了较大幅度的同比增长， 投行业务实现利润在营业利润中的占比由14.81 %升至27.02%；公司本年度加大自营业务投资 规模，实现盈利大幅增长，固定收益类证券及权益类证券投资均取得了较好业绩，证券投资业 务利润在营业利润中的占比由1.16 %升至39.48%；本年度证券市场总交易量出现萎缩,公司证 券经纪业务收益随之同比下降导致证券经纪业务利润在营业利润中的占比由86.31%降至36%。 （2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2012 年4 月6 日，公司2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行股票 方案的议案》等议案，同意公司向不超过10 名的特定投资者非公开发行不超过3 亿股人民币普 通股，募集资金不超过30 亿元。募集资金将全部用于增加公司资本金，补充营运资金，优化业

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

务结构，扩大业务规模，提高公司竞争力。

2012 年11 月26 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司 非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1412 号),核准本公司非公开发行不超过3 亿股新股。 2012 年12 月21 日，本公司向9 名特定对象非公开发行293,829,578 股新股在中国证券登记结 算公司上海分公司完成登记及限售手续，限售期为12 个月。

至此，公司2012 年非公开发行股票工作已完成。详情请见公司于2102 年12 月22 日在中 国证券报、上海证券报、证券日报和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《非 公开发行股票发行结果暨股份变动公告》。

（3）发展战略和经营计划进展说明

2012 年，公司在复杂的市场环境中，取得了较好的经营成绩。第一，完成了上市之后的首 轮再融资，公司资本实力得到了充实，为未来的创新发展奠定了坚实的资金基础；第二，公司 取得了证券资产管理、融资融券、约定回购证券交易等多项业务资格，成立了全资的直投子公 司，控股的国金期货以及参股的国金通用基金发展势头良好，全牌照、多层次、高覆盖的综合 金融服务平台基本搭建完成，为未来的创新发展奠定了坚实的业务基础；第三，公司各项主营 业务发展势头良好，经纪业务的部均收入排名全行业第6 位，投行业务股票主承销家数2012 年 排名全行业第5 位，研究所连续5 年排名全行业前10 位，在发展中锻炼成长了核心人才团队， 公司的品牌认可度在行业度稳健提升，为未来的创新发展奠定了坚实的能力基础。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
		主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率 （％）	营业收入 比上年增 减(%)	营业成本 比上年增 减(%)	毛利率比 上年增减 （%）
证券经纪 业务	611,818,994.00	482,315,051.41	21.17	-6.60	23.54	减少19.23 个百分点
投资银行 业务	411,062,837.86	313,876,906.90	23.64	49.42	36.65	增加7.13 个百分点
证券投资 业务	247,774,755.60	105,751,966.11	57.32	582.79	223.12	增加47.51 个百分点

（1）证券经纪业务

2012 年公司经纪业务在整合研究资源、技术资源和营销服务资源的前提下，围绕着提高经 营效率、调整收入结构、加快网点转型这三大经营目标，为客户建立起全方位的财富管理和综

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合服务平台，形成差异化的经纪业务发展模式。面对传统通道业务竞争进一步加剧的趋势，公 司将更多资源投入到附加值较高的投资咨询及融资融券等业务上，从而抵御由于通道业务收入 下降所带来的业绩下滑压力，并对未来业务创新打下基础；同时以转型为中心加快网点布局， 经纪业务的营业部客户基础及相关资源是公司未来转型创新的重要基础和纽带，在传统营业部 的转型过程中，加强与现有客户间的沟通交流，并借助于自身的专业能力为其提供差异化的金 融产品，以满足其不断发展的差异化需求，同时也为新营业部的设立做好人员培养和储备工作， 经纪业务将从以提供交易通道为主，转为向客户提供全方位、多市场财富管理服务的综合业务 平台。

2012 年证券市场总交易量较上年萎缩，报告期内公司经纪业务股票、基金、债券和权证交 易总金额3,126.18 亿元，比上年同期下降26.66%，其中股票基金交易总金额3,116.34 亿元， 比上年同期下降26.45%。另外，公司还向基金公司等机构提供交易单元，公司沪深交易所股票 基金交易总金额为4,482.97 亿元，在全国证券公司中排名第38 位。代理买卖证券业务净收入 44,715.96 万元（包含经纪业务席位净收入13,824.48 万元），比上年同期下降22.70%；经纪业 务营业利润12,950.39 万元，比上年同期下降51.07%。公司经纪业务从传统通道服务向全方位 综合业务转型已初见成效，本年代理买卖证券业务净收入中，研究咨询带来的机构佣金收入占 比达30.92%；财富管理服务带来的佣金收入3,590.00 万元，约占代理买卖证券业务净收入8%。

代理买卖证券情况

证券种类	2012 年交易额（亿元）	市场份额	2011 年交易额（亿元）	市场份额
股票	3,079.87	0.49%	4,212.22	0.50%
基金	36.47	0.23%	24.85	0.21%
权证			18.38	0.26%
债券	9.84	0.02%	6.99	0.03%
合计	3,126.18	0.45%	4,262.44	0.49%

备注：上表所列交易额不包括基金公司等机构租用公司席位实现的交易额。 2012 年公司网上交易金额为2,488.65 亿元，网上交易占比为79.61%。

（2）投资银行业务

2012 年，A 股市场股权融资项目数量和融资规模显著下降，共有315 家公司参与了股权融 资，其中IPO 150 家，融资规模约为995.047 亿元，较上年下降63.42%；再融资165 家，融资 规模约为3,600.56 亿元，较上年下降19.07%。报告期内公司投行业务顺应了市场形势的变化， 加大项目储备力度和已有客户的持续服务，在低迷的市场环境下，公司的股权融资主承销金额

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同比实现了较大幅度的增长。2012 年度，公司担任了深圳市聚飞光电股份有限公司、上海凯利 泰医疗科技股份有限公司、浙江亿利达风机股份有限公司、麦克奥迪（厦门）电气股份有限公 司、北京太空板业股份有限公司、浙江金卡高科技股份有限公司、江苏东华测试技术股份有限 公司、福建腾新食品股份有限公司等IP0 项目，洛阳轴研科技股份有限公司配股，四川川润股 份有限公司、福建七匹狼实业股份有限公司、新疆青松建材化工（集团）股份有限公司等非公 开发行股票项目的保荐机构与主承销商。报告期内公司完成股票主承销家数12 家，排名行业第 7 位；承销金额87.12 亿元，同比增长52.29%，排名行业第12 位。此外，公司投行还有多个项 目处于实施或者审核阶段。截止2012 年末，公司共有注册保荐代表人58 名，在全部保荐机构 中排名第12 位。

2012 年随着支持债券市场相关政策的相继出台以及企业债务融资需求的不断旺盛，债券市 场蓬勃发展，公司投行业务抓住机遇大力拓展债券业务。2012 年度，公司担任了2012 珠海华 发集团市政项目债券、2012 年仪征市城市建设发展有限公司债券、2012 年东台市交通投资建 设集团有限公司债券、2012 年上海松江城镇建设投资开发有限公司债券和四川科伦药业股份有 限公司2012 年公司债券（第一期）的主承销商。报告期内公司完成债券主承销家数5 家，承销 金额70 亿元。

2012 年公司共取得承销收入33,509.73 万元，其中主承销收入33,492.73 万元，副主承销 及分销收入17.00 万元；取得保荐业务收入4,700.40 万元；取得财务顾问收入2,885.00 万元。 证券承销业务情况

	承销方式	承销次数	承销次数	承销金额（万元）	承销金额（万元）
		2012 年度	以前年度 累计	2012 年度	以前年度累计
主 承 销 商	新股发行	8	19	317,711.19	1,783,458.30
	增发新股	3	12	514,455.10	930,641.30
	配股	1	2	39,015.22	281,658.89
	债券	5	1	700,000.00	177,000.00
	可转换债券
	其他
	小计	17	34	1,571,181.51	3,172,758.49
副 主 承 销 商	新股发行		4		21,461.20
	增发新股
	配股
	债券		1		37,000.00
	可转换债券
	其他
	小计		5		58,461.20

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分 销	新股发行		34		525,291.87
	增发新股		1		12.77
	配股		2		13,940.50
	债券	8	62		346,417.80
	可转换债券		1		10,500.00
	其他	1		10,000.00
	小计	9	100	10,000.00	896,162.94
	总计	26	139	1,581,181.51	4,127,382.63

（3） 证券投资业务

2012 年证券市场跌宕起伏、错综复杂，虽然年末上证指数较年初小幅上扬，但年内沪深市 场行情波动较大。公司自营业务继续坚持严控投资风险的原则，投资品种主要为固定收益证券。 年内企业债市场扩容，中证企业债指数收于152.85，较年初的141.16 涨幅达8.28%，公司在固 定收益投资方面，秉持顺应经济周期，择时配臵的长期价值投资理念。2012 年上半年在CPI 回 落、经济增速持续下滑时，货币政策出现了实质性放松，下调存款准备金率2 次，公司上半年 债券配臵上坚持长久期策略，获取了高于市场平均收益的回报率；随着第四季度经济的逐步复 苏，公司债券配臵上逐步向防御性过渡，缩短久期。在权益类证券投资上，继续深化并丰富量 化投资实践，采用股指期货对冲策略锁定市场波动给投资组合带来的风险；在保证非系统性风 险足够分散的情况下，投资组合的整体收益率在绝大部分时间内能高于市场指数的收益率。年 末市场行情回暖，公司增加了权益类证券的配臵。

证券投资业务收入情

况

单位：人民币元

		单位：人民币元
项目	2012年	2011年
证券投资收益	192,456,940.53	61,682,881.61
其中：出售交易性金融资产的投资收益	115,499,551.58	-3,992,480.32
出售可供出售金融资产的投资 收益	-7,668,473.23	4,804,226.37
衍生金融工具的投资收益	-4,380,649.07	13,105,825.07
金融资产持有期间收益	89,006,511.25	47,765,310.49
公允价值变动收益	87,361,718.06	-12,859,264.46
其中：交易性金融资产	92,067,278.06	-16,901,524.46
衍生金融工具	-4,705,560.00	4,042,260.00
利息净收入	-31,207,167.02	-12,201,306.46

（4）资产管理业务

公司于2012 年7 月获得证券资产管理业务资格，成立业务部门资产管理部。资产管理部组

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建了涵盖产品设计开发及创新的设计团队、客户开发及后续服务的营销团队、业务运行及风险 控制的综合运营团队以及负责投资策略研究的核心投研团队；同时确立了资产管理业务发展总 目标，即根据客户的财务状况和具体需求，设计并提供适合其风险特征的个性化财富管理产品， 以客户为中心，努力实现客户价值、公司价值和社会价值最大化，注重产品创新和组合多样化， 力争成为特色鲜明的差异化财富管理服务提供商。

公司于2012 年12 月24 日发行设立第一只集合计划，截止2012 年底共发行集合产品2 只， 均为量化对冲型限额特定集合计划，设立定向产品1 只，投资方向为单一资金信托，受托资金 共计5.45 亿元。由于公司2012 年12 月份刚刚发行资管产品，尚未统计进入公开数据可查的的 行业排名。

公司2012 年资产管理业务规模和收入详细情况如下表所示

	资产管理规模（万元）	资产管理规模（万元）	受托资产管理业务收入（万元）	受托资产管理业务收入（万元）
	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2012 年	2011 年
集合资产管理业务	24,496.73	-	6.42	-
其中：国金慧泉对冲 1号	21,294.62	-	6.11	-
国金慧泉专享1 号	3,202.11	-	0.31	-
定向资产管理业务	30,000.00	-	0	-
合计	54,496.73	-	6.42	-

（5）融资融券业务

2012 年6 月公司取得融资融券业务资格，并于7 月底正式开展业务。公司非常重视该项新 业务的拓展工作，在严格把控风险的基础上加大推广力度，优化业务办理流程，提升效率，使 得融资融券客户数量出现了较快增长。截止2012 年底累计开户2484 户，融资余额2.32 亿元， 市场占比2.71‰；期末无融券余额；融资融券余额市场排名45 位。2012 年，公司融资融券利 息净收入为335.15 万元，实现单项业务当年盈利。

2、 主营业务分地区情况

（1）公司营业收入地区分部情况

单位:元 币种:人民币

地区 2012 年 2011 年 增减百分比

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

	营业部数量	营业收入	营业部数量	营业收入
四川	20	242,937,600.12	15	326,310,763.32	-25.55%
上海	2	178,740,746.86	2	204,432,622.63	-12.57%
北京	1	45,323,088.53	1	62,390,943.36	-27.36%
湖南	1	8,923,927.10	1	11,050,771.15	-19.25%
浙江	1	3,890,633.12	1	4,839,825.84	-19.61%
云南	1	13,360,169.06	1	18,473,008.83	-27.68%
福建	1	8,958,029.56	1	11,792,393.79	-24.04%
公司本部及 分公司	-	961,974,551.78	-	394,675,697.96	143.74%
子公司	-	70,219,839.36	-	45,743,577.64	53.51%
合计	27	1,534,328,585.49	22	1,079,709,604.52	42.11%

（2）公司营业利润地区分部情况

单位：人民币元

地区		2012 年		2011 年	增减百分比
	营业部数量	营业利润	营业部数量	营业利润
四川	20	121,847,392.93	15	201,191,949.98	-39.44%
上海	2	138,524,574.24	2	162,346,140.25	-14.67%
北京	1	5,977,160.13	1	17,790,394.62	-66.40%
湖南	1	-338,852.12	1	-142,196.58	-138.30%
浙江	1	-2,069,135.60	1	-1,675,477.57	-23.50%
云南	1	2,688,164.43	1	3,911,916.40	-31.28%
福建	1	-3,010,134.97	1	-2,209,665.23	-36.23%
公司本部及 分公司	-	91,665,019.85	-	-73,540,195.83	224.65%
子公司	-	4,407,297.68	-	-1,042,123.81	522.91%
合计	27	359,691,486.57	22	306,630,742.23	17.30%

(三) 资产、负债情况分析

截止2012 年12 月31 日，公司总资产126.21 亿元，比上年末总资产规模增长42.38%，主 要为报告期公司非公开发行新股募集资金所致。客户交易结算资金为49.28 亿元，扣除客户交 易结算资金后的公司资产总额为76.94 亿元，公司资产结构优良，流动性强，自有货币资金45.32 亿元，占资产总额（扣除客户保证金）的比例为58.90%；变现能力较强的证券类投资账面价值 24.28 亿元，占资产总额的比例为31.55%，长期资产占比较小，且构成未发生较大变动。

报告期末公司负债总额62.72 亿元，扣除客户交易结算资金后负债总额为13.45 亿元，资 产负债率为17.48%，比2011 年末下降2.20 个百分点。公司资产负债率较低，资产流动性充裕，

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

偿债能力强。

1、 资产负债情况分析表

单位:元

					单位:元
项目名称	本期期末数	本期期末数占总 资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数 占总资产的 比例（%）	本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%）
货币资金	8,181,540,176.95	64.82	5,755,399,373.88	64.92	42.15
交易性金融 资产	2,414,798,696.01	19.13	1,729,300,087.56	19.51	39.64
长期股权 投资	49,112,803.89	0.39	12,729,044.93	0.14	285.83
其他资产	427,959,720.28	3.39	57,465,342.60	0.65	644.73
卖出回购金 融资产款	868,300,000.00	6.88	542,700,000.00	6.12	60.00
应付职工 薪酬	351,501,066.20	2.78	185,968,725.56	2.10	89.01
应交税费	51,387,726.14	0.41	30,348,761.15	0.34	69.32
资本公积	2,635,119,541.01	20.88	4,934,258.27	0.06	53,304.57

货币资金：报告期公司非公开发行新股募集资金增加

交易性金融资产：公司期末持有股票及债券类金融资产增加

长期股权投资：报告期内对国金通用基金公司的增资所致

其他资产：报告期公司开展融资融券业务融出资金增加

卖出回购金融资产款：债券回购融入资金增加

应付职工薪酬：报告期末已提未付职工薪酬增加

• 应交税费：已提未付税金增加

资本公积：报告期公司非公开发行新股完成，股本及资本公积—股本溢价增加

• 2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明

报告期内，公司对公允价值的确认、计量方法没有改变，仍执行公司既定的会计政策。

项目	期初金额	本期公允价值变 动损益	计入权益的 累计公允价 值变动	本期计提的 减值	期末金额
金融资产

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

1.以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产（不含衍生 金融资产）	1,729,300,087.56	92,067,278.06			2,414,798,696.01
2．衍生金融资 产	4,042,260.00	-4,705,560.00			-663,300.00
3．可供出售金 融资产			78,264.95		12,906,567.81
金融资产小计	1,733,342,347.56	87,361,718.06	78,264.95		2,427,041,963.82

注：在当日无负债结算制度下，资产负债表中衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的 股指期货暂收款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。

3、合并范围发生变更的说明

报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

（1）本期公司出资设立国金鼎兴投资有限公司，于2012 年6 月19 日办妥工商设立登记手 续，并取得注册号为310000000113072 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本人民币2 亿元， 公司出资2 亿元，占其注册资本的100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

（2）本期新纳入合并范围的主体（单位：元）

名 称	期末净资产	本期净利润
国金鼎兴投资有限公司	200,431,496.71	431,496.71

(四) 核心竞争力分析

国金证券秉承“规范管理、稳健经营、深化服务、科学创新”的经营理念及“专业创造价 值，诚信铸就未来”的服务理念，通过多年的发展，已在市场中树立了有一定影响力的企业品 牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式。

公司在市场中的竞争优势主要体现在：

一是公司法人治理结构健全。公司奉行独立自主的经营理念，建立了健全的法人治理结构， 公司股东通过股东大会、派驻董事等方式行使股东权利，不存在干涉公司经营治理的情形。公 司管理层均具有较丰富的从业及管理经验，在完善的管理机制下，以公司的长远发展和股东回 报为根本目标，共同对公司行使经营管理职能。凭借健全的法人治理结构和专业化、高素质的 职业人才团队，公司取得了良好的经营业绩。公司成立至今连续保持22 年年终税前盈利，成为 证券行业仅有的2 家连续盈利的证券公司之一.

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

二是发展战略定位清晰准确。公司一直以来坚持将公司建设成为“差异化增值服务商”的 战略定位：公司深刻认识自身的比较优势，围绕资本市场中介服务，确定市场定位和发展战略， 实行有选择、有区分的差异化经营模式；增值是通过为客户增值服务，包括财富增值、体验增 值和知识增值等服务建立竞争优势，是公司差异化战略模式的发展方向；金融服务商是公司的 根本属性，国金证券通过提供各种服务产品来实现客户的增值，实现公司与客户的“双赢”。在 上述战略定位下，公司各业务板块均根据业务特点制定了针对性的市场定位。

三是经营管理能力强，盈利效率较高。2012 年，国内证券公司（114 家）实现营业收入1294.71 亿元（未经审计，下同），较2011 年(109 家)下降4.77%；全年实现净利润329.3 亿元，同比下 滑16.37%。公司通过巩固传统业务，大力发展创新业务，稳步推进经营管理，实现了经营业绩 的稳定增长，归属于上市公司股东的净利润2.74 亿元，较上年增长18.45%。同时，公司的净 资本收益率在行业中排名靠前。

四是内控体系完善。公司注重内控制度建设，建立了完善的内控体系和规章制度。在业务、 会计管理、信息系统等方面实施了严格的内控管理，能够适应公司经营管理的要求和发展的需 要，且能得到有效的执行，保证公司内控目标的实现，对于发行人加强管理、规范运行、提高 效率起到了积极、有效的作用。2012 年，公司被选为“上证公司治理指数”样本股，连续三年 入选“中国上市公司内部控制百强企业”，其中2011 年排名第9 位。

五是机制科学灵活，面向市场。国金证券在2008 年初完成上市后的四年多时间内，综合实 力显著提升，公司灵活科学、市场化的人才培养与激励机制正是国金证券快速成长的持续动力， 也将是公司未来稳健发展的制度基石。人才吸引方面，公司是最早进行薪酬市场化的证券公司 之一，公司每年根据薪酬市场水平的波动对公司的薪酬结构进行调整，公司根据各个业务条线 的特点，采用不同的考核激励机制，从而最大程度地激发业务部门与员工的工作动力；人才培 养方面，以素质模型为基础，建立了公司的员工通用素质模型以及中层干部素质模型，并在此 基础上形成了由培训运营体系、讲师体系、课程体系、评估体系组成的人才培养体系，在人才 快速成长方面发挥了巨大的作用；人才维系方面，公司一直致力于为员工营造和谐融洽的工作 氛围，鼓励合作，淡化等级，努力为员工提供一个纯粹的事业平台。

六是企业文化积极务实。公司致力于成为受人尊重的社会公众公司，以“责任、和谐、共 赢”为企业核心价值观。公司恪守责任，以最优质的服务为客户创造财富；以温暖广阔的成长 空间帮助每一位团队成员自我实现；以合规经营促进行业的稳健发展；为社会进步贡献企业公 民的力量。公司崇尚和谐，努力营造企业与外部环境的和谐；以和谐的方式发展业务；极力建 设团队的和谐与宽容。公司追求共赢，与客户共赢，提供全心全意、专业细微的服务，助客户 实现利益最大化；与股东共赢，科学创新、稳健经营，帮股东实现财富增值；与行业共赢，严 格遵守各项制度与规范，尽心服务于行业的发展与创新；与社会共赢，身体力行，投身公益，

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

尽一己之力传递关爱与责任。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期末，公司（合并口径）长期股权投资4,911.28 万元，较上年末（1,272.90 万元） 增加3,638.38 万元， 增幅285.83%，为报告期对国金通用基金管理有限公司增加的股权投资。 国金通用基金管理有限公司经营范围：基金募集；基金销售；资产管理和中国证监会许可的其 他业务。公司持有其49%的股权。

(1)证券投资情况

序 号	证券 品种	证券代 码	证券简称	最初投资金额（元）	持有数量 （股、张、份）	期末账面价值（元）	占期末 证券总 投资比 例（％）	报告期损益（元）
1	股票 型基 金	510300	华泰300ETF	252,628,943.49	103,022,306	260,028,300.35	10.71	8,231,444.23
2	企业 债券	122905	10 南昌债	189,502,175.30	1,900,000	192,850,000.00	7.94	18,582,572.48
3	股票	000776	广发证券	135,432,945.89	9,410,549	145,110,665.58	5.98	9,661,323.42
4	企业 债券	1280014	12 华发 集团债	134,229,711.57	1,300,000	138,705,580.00	5.71	16,923,410.52
5	股票	600030	中信证券	118,407,488.17	9,687,792	129,428,901.12	5.33	12,440,429.79
6	股票	601088	中国神华	121,304,634.40	5,008,166	126,957,008.10	5.23	5,732,103.08
7	企业 债券	122628	12 东投债	117,565,039.06	1,181,420	119,973,201.00	4.94	6,762,078.92
8	股票	600016	民生银行	105,847,222.02	14,063,775	110,541,271.50	4.55	5,195,620.55
9	企业 债券	112126	12 科伦01	101,003,000.00	1,010,030	101,931,217.57	4.20	2,546,124.26
10	企业 债券	0980110	09 远洋地产 债	75,680,000.00	800,000	79,139,360.00	3.26	7,148,220.57
期末持有的其他证券投资				999,651,877.58	-	1,023,039,758.60	42.15	44,771,802.14
报告期已出售证券投资损益								158,578,210.93
合计				2,351,253,037.48	-	2,427,705,263.82	100.00	296,573,340.89

• 注1、本表按期末账面值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只

• 证券情况；

• 注2、本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金等投资。其中，股票投资只填列公

• 司在合并报表交易性金融资产中核算的部分；

• 注3、其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；

• 注4、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

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（2）持有其他上市公司股权情况

截止报告期末，公司无在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股

权。

（3）持有非上市金融企业股权情况

所持对象 名称	最初投资金额 （元）	持有 数量 （股 ）	占该公司 股权比例 （%）	本期投资金额 （元）	期末账面价值 （元）	报告期损益（元）	报告期 所有者 权益变 动（元）	会计 核算 科目	股份 来源
国金期货 有限责任 公司	157,711,660.50		95.50		157,711,660.50	3,147,048.32		长期 股权 投资	出资、 增资
国金鼎兴 投资有限 公司	200,000,000.00		100.00	200,000,000.00	200,000,000.00	431,496.71		长期 股权 投资	出资
国金通用 基金管理 有限公司	137,200,000.00		49.00	58,800,000.00	49,112,803.89	-22,416,241.04		长期 股权 投资	出资、 增资
合计	494,911,660.50			258,800,000.00	406,824,464.39	-18,837,696.01

• 注1、金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等，

• 此表填报的是母公司持有的非上市金融企业股权情况；

• 注2、报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响；

• 注3、报告期所有者权益变动指该项投资除注2 所述对报告期损益影响之外的其他所有者

• 权益影响。

（4） 买卖其他上市公司股份的情况

股份名称	期初股份数 量（股）	报告期买入 股份数量 （股）	使用的资金 数量（元）	报告期卖出 股份数量 （股）	期末股份 数量（股）	产生的投资 收益（元）
申购新股		1,990,000.00	36,800,000.00	1,990,000.00		-7,667,764.88
万科A		10,000.00	92,264.07	10,000.00		-869.52
农业银行		10,000.00	24,806.90	10,000.00		161.17

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额为-7,667,764.88 元。

注：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。

2、 募集资金使用情况

• (1) 募集资金总体使用情况

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经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[2012]1412 号）核准，本公司已向社会非公开发行人民币普通股（A 股）293,829,578 股，发行价格为每股10.21 元，募集资金总额为人民币2,999,999,991.38 元，扣除各项发行费 用人民币76,043,829.36 元，募集资金净额为人民币2,923,956,162.02 元。上述募集资金已经 天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“天健验[2012]11-4 号”《验资报告》。上 述内容已以公司编号为“临2012-47”的公告予以发布。

公司对募集资金采取了专户存储制度。截至2012 年12 月18 日，本公司募集资金专户实际 收到募集资金人民币2,924,999,991.60 元(其中募集资金净额为人民币2,923,956,162.02 元， 已支付尚未从募集资金专户中转出的发行费用人民币1,043,829.58 元)。

公司2012 年度各募投项目累计使用募集资金人民币2,000,000,000.00 元，累计收到募集 资金存款利息收入人民币1,192,558.74 元（扣除转款手续费1.80 元，余额1,192,556.94 元）。 截至2012 年12 月31 日，本公司募集资金专户应有余额为人民币926,192,548.54 元（含募集 资金专户产生的利息）,实际余额为人民币926,192,548.54 元（其中：短期定存余额 900,000,000.00 元，活期余额26,192,548.54 元）。

公司尚未使用的募集资金用途主要为适度增加证券投资业务规模，完善传统业务品种，积 极推进资产管理业务的建设等。公司尚未使用的募集资金仍在公司募集资金专户存储。 详细情况请见公司在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《关于募 集资金2012 年度存放和使用情况的报告》。

(2) 募集资金承诺项目使用情况

公司2012 年非公开发行募集资金承诺项目是：加大对公司经纪业务的投入，优化营业网点 布局，提高经纪业务服务质量；增加证券承销准备金，增强证券承销与保荐业务实力；加大研 究业务投入，增强研究实力；适度增加证券投资业务规模；完善传统业务品种，积极推进资产 管理业务的建设；推进融资融券、代办股份报价转让及直接投资等创新业务的开展；适时增加 对子公司的投入；加大信息技术建设投入，保障公司各项业务的运营安全和效率。

上述募集资金承诺项目计划投入2,923,956,162.02 元。2012 年度，募集资金投入金额为 2,000,000,000.00 元，募集资金实际累计投入金额为2,000,000,000.00 元。

(3) 募集资金变更项目情况

公司募集资金承诺项目没有发生变更。

• 3、 主要子公司、参股公司分析

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

（1） 国金期货有限责任公司

国金期货有限责任公司（以下简称“国金期货”），注册资本1.5 亿元人民币,本公司持有其 95.5%股权。国金期货经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪等。截止2012 年12 月31 日， 国金期货总资产10.21 亿元，净资产1.58 亿元。

2012 年国金期货加大服务创新和业务开拓力度，主要经营指标均得到提升。公司全年代理 交易额8,320.30 亿元，较上年增长7.47%；其中股指期货代理交易额增长58.55%；2012 年末 客户权益增长2.48 亿元，增幅为41.81%，高于市场平均水平。国金期货2012 年实现营业收入 6,629.86 万元，较上年增长44.94%，全年实现净利润329.53 万元，较上年增长1887.04%。

（2）国金鼎兴投资有限公司

国金鼎兴投资有限公司（以下简称“国金鼎兴”），注册资本2 亿元人民币,为公司的全资子 公司。国金鼎兴经营范围：股权投资，实业投资，投资管理，投资咨询，财务咨询等。截止2012 年12 月31 日，国金鼎兴总资产2.02 亿元，净资产2.00 亿元。

2012 年6 月国金鼎兴注册成立，公司开业后积极搭建业务体系架构，开展项目调查，寻找 合适的投资对象，储备了一定数量优质的项目；同时积极开展前期财务顾问业务。公司通过稳 健为先兼顾效率的资金管理策略，在保证资金安全的前提下获得资金收益，有效地补充了公司 日常经营所需。2012 年国金鼎兴实现营业收入392.12 万元（证券公司报表口径），净利润43.15 万元。

（3） 国金通用基金管理有限公司

国金通用基金管理有限公司（以下简称“国金通用基金”），注册资本为2.8 亿元人民币。 本公司持有国金通用基金49%的股权。国金通用基金经营范围：基金募集；基金销售；资产管 理和中国证监会许可的其他业务。报告期内国金通用基金新增注册资本1.2 亿元（其中国金证 券以现金方式认缴0.588 亿元）。截止2012 年12 月31 日，国金通用总资产1.01 亿元，净资产 1.00 亿元。国金通用基金2012 年净利润为-4,575.13 万元，与上年相比变动较大的原因系国金 通用基金于2011 年成立时，将前期开办费自成立当月一次性计入当期损益。

4、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

（六）报告期内营业部、分公司、专业子公司的新设和处臵情况

1、2012 年3 月13 日，经中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有 限公司在四川设立5 家证券营业部的批复》（川证监机构[2012]16 号）核准，准予我公司在四

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

川省德阳市旌阳区、四川省攀枝花市仁和区、四川省南充市高坪区、四川省资中县、四川省岳 池县各设立一家证券营业部。上述5 家证券营业部在报告期内已全部筹建完毕并正常开业。

2、报告期内公司出资设立国金鼎兴投资有限公司，于2012 年6 月19 日办妥工商设立登记 手续。该公司注册资本人名币2 亿元，公司出资2 亿元，占其注册资本的100.00%。该公司的 主要营业范围为股权投资、实业投资、投资管理、投资咨询等。

（七）公司创新业务

公司在拓展传统业务的同时，也大力发展创新业务。公司的决策层和经营层对业务创新高 度重视，从人力、物力、财力各方面给予支持和投入。风险控制方面，公司在开展创新业务、 扩大业务规模前，由合规管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估工作，用数理 模型等科学的方法综合分析最大可能的风险水平是否在公司可承受的范围内，合规管理部还通 过审查部门业务规章制度、各种对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方面对各项业务 的风险进行事前控制；在业务运营过程中全面嵌入合规审查节点，通过实时监控系统对各项业 务风险进行事中控制。

本年度公司创新业务开展的具体情况：1、2012 年公司代办系统主办券商业务取得较快发 展，人员结构不断优化，并储备了一定的项目资源。2012 年，已向监管机构报送拟挂牌企业1 家，进场开展初步尽职调查的拟挂牌企业2 家。随着该市场运作平台将由证券公司代办股份转 让系统转换为全国中小企业股份转让系统，公司将继续加大投入，积极发展相关业务。2、2012 年6 月，公司获得了融资融券业务的资格并于7 月底开展业务；从9 月开始，加大了融资融券 业务的推广，优化了业务办理流程，提升了业务办理效率，9-12 月，每月平均开户600 户以上， 截止年末融资融券余额已达2.32 亿元。3、年内公司取得向保险机构投资者提供交易单元资格、 约定购回式证券交易权限业务资格等多项业务资格，为未来创新业务的发展奠定了良好基础。

公司各项创新业务的开展，拓宽了公司的收入来源和盈利渠道，对于公司实现收入多元化、 服务多样化、经营差异化有着非常重要的作用。

（八）公司本年代理销售金融产品情况

单位：人民币元

	单位：人民币元
类别	代理销售总金额
证券投资基金	1,452,170,619.90
证券公司资产管理计划	234,130,000.00
合计	1,686,300,619.90

公司本年代理销售金融产品净收入的总额为3,227,968.89 元。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

八、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

未来几年，伴随着转变经济发展方式和推进经济结构战略性调整的进程，证券行业 也将迎来转型发展与创新发展的关键阶段。一方面，在“十二五”规划和“放松管制、加强监 管、鼓励创新”的监管政策的指引下，证券行业创新发展的步伐将进一步加大，业务空间将进 一步放大，差异化发展将逐步成为行业主流，创新能力强、战略定位明确、客户规模大的证券 公司将在新一轮行业发展中占据有利地位；另一方面，随着金融行业创新发展的不断推进，证 券公司经纪、投行和自营等传统业务将受到巨大影响，倒逼证券行业以通道服务为主的传统业 务模式加速向金融资本中介服务模式的转变，缺乏自主创新能力、过度依赖传统业务的中小券 商将面临更加严峻的经营环境，行业整合、兼并、收购将更加频繁。

因此，行业竞争格局将呈现以下特点：

一是打造差异化特色的核心竞争力。目前，券商之间的业务同质化现象依然严重，粗放式 经营导致券商竞争的持续白热化。在证券行业加快创新发展的大环境下，各大券商都确定了自 身的差异化发展战略，打造具有自身特色的产品体系和服务品牌。差异化模式是证券行业从“封 闭”走向“竞争”的发展方向，同质化的竞争策略将越来越缺乏市场。

二是各大券商纷纷抢占创新业务的发展高地。在股指期货、融资融券等金融对冲工具出台 之前，券商经纪业务、证券自营等传统业务基本属于靠天吃饭，通道业务收入的占比重。而伴 随着证券资产管理业务、约定回购式证券交易业务、融资融券业务等的快速发展，券商将从单 纯的通道平台向综合金融财富管理平台演进，丰富的金融产品链将为客户带来增值服务，也将 为券商带来可观的利润。

三是传统业务的竞争将更加激烈。随着新设证券营业部、非现场开户的全面放开，传统经 纪业务的市场竞争将加剧，大量新设立的证券营业部将面临严峻的盈利挑战；投行业务随着IPO 的短期实质性暂停以及监管要求的不断提高，收入压力增大，而投行业务模式的同质化也使得 议价能力的削弱。

四是两级分化加剧，行业整合提速。由于资本实力、业务资格、创新能力的不同，券商之 间的差异将在行业新一轮创新发展之后进一步拉大，市场占比将继续向优质券商倾斜，行业两 级分化局面将继续并加剧，行业整合的速度将加快。

(二) 公司发展战略

2010 年以来，公司在复杂的市场环境中，精进而行，取得了较好的经营成绩。第一，完成 了上市之后的首轮再融资，公司资本实力得到了充实，为未来的创新发展奠定了坚实的资金基

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

础；第二，公司取得了证券资产管理、融资融券、约定回购证券交易等多项业务资格，成立了 全资的直投子公司，控股的国金期货以及参股的国金通用基金发展势头良好，全牌照、多层次、 高覆盖的综合金融服务平台基本搭建完成，为未来的创新发展奠定了坚实的业务基础；第三， 公司各项主营业务发展势头良好，经纪业务的部均收入排名全行业第6 位，投行业务股票主承 销家数2012 年排名全行业第5 位，研究所连续5 年排名全行业前10 位，在发展中锻炼成长了 核心人才团队，公司的品牌认可度在行业度稳健提升，为未来的创新发展奠定了坚实的能力基 础。

在对公司内外部经营环境进行充分研究分析的基础上，公司确定的总体发展战略是：秉承 “责任、和谐、共赢”的企业核心价值观，坚持“差异化增值服务商”的战略定位，贯彻落实 “以研究咨询为驱动，以经纪业务和投资银行业务为基础，以证券资产管理业务和创新业务为 重点突破，以自营和其他业务为重要补充”的业务发展模式，加快业务创新步伐，推进精细化 管理，提高资源产出效率，努力将公司建设成为“治理健全、管理规范、业务精湛、资质齐备、 技术领先”的国内证券行业具有一流竞争力和影响力的上市券商，实现“成为受人尊敬的公众 公司”的战略愿景。

(三) 经营计划

2013 年，公司将通过以下具体措施推进上述战略目标：

一是加快培育公司创新能力，大力发展创新业务。在证券行业加快创新发展的大环境下， 公司要加快培育创新能力，从机制、团队、产品、风控等多维度构建创新发展的支撑体系。大 力支持证券资产管理、融资融券、代销金融产品、约定回购式证券交易等新业务的发展。资产 管理业务要培育具有自身特色和竞争优势的核心产品体系，着力加强产品设计和培养主动管理 的核心能力，以量化对冲产品为主线，带动整体业务发展，打造国金证券资产管理的品牌，构 建以资产管理为中枢的财富管理平台；融资融券业务要加大客户开发力度，加快转融通业务的 发展，增大融资融券业务对经纪业务的盈利贡献；代销金融产品要稳中求进，始终将代销风险 防控放在第一位，丰富公司的金融产品池，为客户提供多层次、广选择的金融产品超市；约定 回购式证券交易业务要扩展潜在客户群体，为客户提供新的融资工具。

二是做精做深传统业务，初步实现业务模式转型。经纪业务立足财富管理的定位，整合投 融资服务功能，开发、引进多元化的金融产品，为客户提供更多的增值服务，进一步优化收入 结构，提升非通道业务收入在整体收入结构中的占比，有条不紊地推进新设营业网点工作，进 一步拓宽公司服务平台。投行业务巩固已有的市场地位和品牌，持续加强内部质量控制，做大 并购重组业务和债券主承销业务，实现业务重心的“股债并举”。研究咨询业务方面，公司将 继续推行“还原研究本质、贴近事实真相”的研究文化，提高研究质量、防范研究风险，保持

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

公司研究所在行业内的一流地位。自营业务方面，权益类自营业务继续秉承稳健的经营风格， 引入对冲交易模式，有效防范风险；固定收益自营业务将鼓励并侧重发展中间业务，保证公司 债券现券交割的市场排名指标，提高债券销售能力，为公司做大债券主承销业务奠定基础。

三是持续加强合规管理和风险管理工作。在合规管理方面，公司将根据法律法规的新 要求，结合公司的业务发展持续完善相关制度，进一步加强合规宣传和培训，倡导和培育公司 合规文化，进一步完善合规监测机制，持续加强信息隔离墙管理工作。加大力度支持公司创新 业务、创新产品的合规发展，在业务开展前深入研究业务风险，对业务制度和流程进行全面合 规审核，专人督导业务的合规运行。在风险管理方面，通过培训、宣传等方式提高全员风险管 理意识，将风险管理前移，强化一线风险管理，融入创新业务发展的全过程。提高风险识别能 力，完善公司的风险预警、报告和处理机制。根据公司的风险偏好，加快建立符合公司自身情 况的风险偏好、风险容忍度、风险阀值等一系列风险管理指标体系。不断提升风险管理信息技 术系统，逐步建立起适应创新形势发展要求的、符合本公司特点的、差异化的现代风险管理体 系。

四是积极拓展业务资质，支持控股子公司及参股公司的发展。多层次、多种类、全覆盖的 业务资格体系，对于券商实现收入多元化、服务多样化、经营差异化有着非常重要的作用，是 券商实现创新发展的前提和保证。2013 年，公司将积极支持国金期货有限责任公司、国金鼎兴 投资有限公司和国金通用基金管理公司的发展。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司已在2012 年12 月完成定向增发工作，募集资金净额2,923,956,162.02 元，全部用于 增加公司资本金，补充营运资金，优化业务结构，扩大业务规模，提高公司竞争力。上述募集 资金的到位，保证了公司近期的资金需求。

但是随之证券行业转型发展的提速，公司将持续加大对各项业务的投入，保证公司在未来 行业地位，因此从长期来看，不排除公司还有额外的资金需求。随着券商融资渠道的不断拓宽， 公司未来可以通过资金拆借、债券回购、银行短期借款等方式，保障资金需求；也可以通过短 期融资券、公司债券、次级债等债务融资工具或定向增发、公开增发等股权融资工具进行融资。

(五) 可能面对的风险

（1） 公司经营活动面临的风险

公司业务经营活动中面临的风险主要有：政策法律风险、市场风险和经营风险、信用风险 和流动性风险、管理风险和操作风险、信息技术风险。 政策法律风险

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政策法律风险是指由于违反有关法律、部门规章、交易所部门规则等，导致公司遭受处罚 或信誉受损的风险。证券行业是受高度监管的行业，与行业有关的法律法规和监管政策可能随 着证券市场的发展而调整，若公司在日常经营中不能适应政策法规的变化而违规，可能会受到 监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚，甚至被托管或关闭。

市场风险和经营风险

证券公司各项业务对证券市场具有高度的依赖性。证券市场的波动受国家经济政策、经济 发展速度、汇率、利率、商品价格等诸多因素的影响，存在一定的不确定性，市场的大幅波动 会给证券公司带来未来收入和利润不稳定的风险。公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的 公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和权益 类价格风险。利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险；汇 率风险是指公司资产公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险；权益类价格 风险主要指公司证券交易和所投资证券市场价值发生变化而给公司带来损失的风险。每月，合 规管理部会形成公司风险分析报告，包括各业务部门的风险状况以及变化情况，发送给公司管 理层。经纪业务方面，证券市场行情、交易量及交易手续费率是经纪业务收入的决定性因素， 证券市场的活跃度受宏观政策、经济周期等诸多因素的影响，存在一定的不确定性；投资者投 资理念、交易风格的不稳定性使经纪业务收入面临大幅波动的风险；券商之间存在不良竞争的 可能，也使公司面临佣金收入下降、客户流失的风险；同时，非现场开户等业务创新也将给传 统券商经纪业务带来剧烈的冲击，交易手续费率有可能面临下滑的风险，这将带来券商经纪业 务手续费收入的下滑，而区域性券商受到的冲击或许将更加巨大。保荐承销业务方面包括，若 公司提供的企业改制上市方案不合理，对企业发展前景的判断失误，则存在发行上市失败而遭 受利润和信誉双重损失的风险；若公司主承销的证券发行定价不合理，或债券期限或利率设计 不适应市场需求，以及对市场的判断存在偏差，发行方案设计不合理或发行时机选择不当，则 存在发行失败或大比例包销的风险。投资业务方面，我国证券市场缺乏规避系统性风险的手段 和机制，二级市场价格的异常波动会给公司的自营业务带来盈利的不确定性；上市公司运作透 明度仍有待改善，信息披露不够及时、充分、全面，都将会给证券公司的自营业务带来风险； 此外，证券公司若投资研究不到位、投资决策不正确、投资时机选择不恰当等，也会给自营业 务带来一定风险。资产管理业务方面，公司资产管理业务规模偏小，而市场竞争激烈，存在收 入偏少且稳定性较差的风险；同时，证券市场的剧烈波动或管理人投资决策失误导致投资业绩 大幅波动，可能面临资产管理业务发展不理想的风险。其他创新业务方面，在创新业务试点阶 段，可能会存在对创新业务风险认识不足、对其风险度量不够、风险控制机制不健全或执行不 到位等情况，从而导致公司资产遭受损失的风险。

信用风险和流动性风险

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公司信用风险指交易对手或债务方未能履行责任的可能性，且此种不履行责任的情况对证 券公司的资产或财务状况造成损失的风险。公司的流动性风险，源于其资产周转速度过低，也 源于资产负债结构的不匹配，导致公司不能按期偿付、债务誉度降低甚至难以持续。公司流动 性风险主要有两个方面：一是公司不能以合理的价格迅速卖出或转手而导致损失的风险，包含 不能对头寸进行对冲或进行套期保值的风险；另一种风险与公司的资金状况有关，即公司不能 履行付款义务或支付保证金。证券公司经营过程中，如受宏观政策、市场变化、经营状况、信 用程度等因素的影响，或因公司资产负债结构不匹配而产生流动性风险。另外，由于券商投资 银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等因素，都会导致证券公司资 金周转不畅、流动性出现困难。

管理风险和操作风险

公司操作风险通常包括因公司内部人为操作失误、内部流程不完善等原因而导致的风险， 也包括公司外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险。证券公司的风险管理需要制定完善的内 部控制制度和合规管理制度，但任何控制制度都有其固有限制，可能因环境变化、执行人认知 不够或未严格执行、操作人员主观故意等，使内控机制的作用受到限制或失去效用，从而造成 管理风险和操作风险。

信息技术风险

公司的资金清算、集中交易、自营业务、客户服务及日常营运均依赖于信息技术的支持， 信息技术风险可能来源于硬件设施、软件程序、操作流程等多个方面，当信息系统运行出现故 障时，会导致公司交易系统受限甚至瘫痪，影响公司的正常经营，甚至会给公司带来经济损失 和法律纠纷。

（2）主要风险因素在报告期内的表现

政策法律风险：报告期内，公司坚持稳健发展、规范经营，未产生政策法律风险。

信用风险：为控制经纪业务产生的信用风险，公司代理客户进行的证券交易均以全额保证 金结算，从而避免了代理业务相关的结算风险。公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均 存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和相关交易所；买入返售金融资 产均为质押式或买断式回购；应收款项主要为预付款项、各项押金等，信用风险较低，且根据 减值测试情况对应收款项已充分计提了坏账准备，将该类金融资产的信用风险降低至最低水平。 公司通过选择投资国债、中央银行票据、信用评级高的债券等来控制固定收益类证券投资的信 用风险。截止2012 年12 月31 日，公司持有的企业债（含公司债）信用评级为AA（含）以上 的占比为100%，持有的短期融资券发债主体信用评级均在AA（含）以上。公司对融资融券业务 的信用风险控制主要是通过建立统一的客户选择标准和标准的客户选择流程、量化的客户信用 评级体系、分级授信制度、融资融券客户黑名单制度，以及逐日盯市、客户风险提示、强制平

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仓、司法追索等方式实现。截止2012 年12 月31 日，公司所有融资融券客户维持担保比例均在 150%以上，提交担保品充足，业务信用风险可控。

流动性风险：截止2012 年12 月31 日，公司资产总额（不含客户资金）为76.94 亿元，其 中长期资产的比例仅占2.72%。公司期末自有现金及现金等价物45.32 亿元，交易性金融资产 24.15 亿元易于及时变现，流动负债仅为13.25 亿元，债务的支付能得到保证。公司证券经纪 业务收取的代理买卖证券款，在实行第三方存管后，代理买卖证券款由托管银行监控，公司不 能支配和挪用，因此这部分负债不构成公司的流动性风险。

市场风险：公司涉及的市场风险主要为权益类资产价格和利率风险。2012 年证券行业整体 环境波动性较大，权益类资产价格面临一定的风险敞口，公司及时调整资产组合和进行股指期 货对冲，在很大程度控制了权益类资产价格风险。利率风险主要影响生息资产和负债，公司经 纪业务客户资金存款和代买卖证券款币种与期限相互匹配，利率风险较小；公司债券投资通过 配臵投资组合的久期、凸性等来降低组合的利率风险。

公司持续健全和完善管理制度、优化业务流程、加强各项业务的实时风险监控工作，未产 生重大管理风险和操作风险；加强信息技术系统的建设和管理维护，各系统的安全稳定运行得 到保障，未产生技术风险。

（3）公司采取的风险防范对策和措施

①加强投资决策程序的规范化、风险管理的制度化、资产配臵和投资风格的多元化，控制 和分散市场风险；加强市场研究，建立涵盖宏观经济、利率产品、信用产品的投资分析框架， 降低对市场研判失误的风险，提高公司抵抗市场风险的能力。

②健全动态的以净资本为核心的风险控制指标监控体系，并建立了净资本动态监控系统； 同时，加强风险测量方法VaR 和压力测试工具的应用，及时对主要业务发展和重大决策提供风 险评估支持；建立资金监控的相关内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资 产，由公司清算部、合规管理部随时进行监控；建立专业投资管理部门，并由董事会授权投资 管理部门在限额内进行证券投资，并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务 投资规模；审慎选择信用程度较高的商业银行存放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流 动性、安全性及收益性；重视资产和负债到期日的匹配及有效控制匹配差异，以保证到期债务 的支付。

③公司按照“健全、合理、制衡、独立”的原则，建立了五层级的风险管理架构。董事会 下设风险控制委员会和审计委员会。风险控制委员会作为专门委员会主要负责审查公司的风险 控制情况和各项风险控制指标，负责对公司风险控制制度的执行情况进行监督，以确保公司能 够对与经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理。审计委员会主要负责对公司经营管理 和投资业务进行合规性控制, 对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督。审计委员会办公

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室为审计委员会办事机构，主要负责外部审计的沟通、监督和核查工作。合规总监由董事会聘 任，对董事会负责并向监管部门报告；合规总监具有充分的知情权，能够对公司重大决策和主 要业务活动的合规性进行监督，并具有独立调查公司内部可能违反合规政策事件的权力，能够 自行聘请外部机构或指定公司有关部门对公司的重大事项进行独立调查；审计稽核部和合规管 理部为公司风险控制的专职部门，两部门根据国家法律法规、公司章程和公司相关制度的规定， 认真履行职责，通过对事前、事中、事后风险点的把握，及时发现、处理和化解风险；公司各 部门从专业化的角度分别对公司的人力资源、证券交易、市场营销、资金、财务、信息技术等 方面各类风险进行控制。公司在所有部门和分支机构逐层设臵合规风控岗，直至日常业务工作 的第一线，在部门内部对风险进行一线监控。另外，公司在各营业部设臵合规专员，充分发挥 合规专员的作用，使其更好的履行日常合规职责。

④公司持续优化和完善各项业务流程，避免因操作不规范、执行不标准引起的操作风险。 公司不断建立健全经纪业务、投资银行业务、自营、IB 业务等条线的内部控制措施，加强资金 管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、授权控制、员工素质控制等方面的控制，整体 风险管理架构逐步完善，风险管理的方法和程序得到进一步规范。公司在开展新业务、扩大业 务规模前，由合规管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估工作，综合分析最大 可能的风险水平是否在公司可承受的范围内。合规管理部还通过审查部门业务规章制度、各种 对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方面对各项业务的风险进行事前控制。公司风险 监控系统对每日发生的自营、经纪业务进行实时监控，由专职人员关注其中风险业务的发生， 逐笔核查，排除流程、操作方面的风险。

⑤公司成立了IT 治理执行委员会，负责制订公司IT 架构和规划公司IT 基础设施。公司建 立和整合了多层次的信息平台，确保信息系统的安全，为各项业务的开展提供支撑；制定了严 密的信息系统管理制度、操作流程和风险控制制度，建立了信息系统的相互制约机制。通过IT 治理的实施和信息技术软硬件的持续投入，进一步提高信息技术管理水平、保障系统稳定运行。

（六）公司风险控制指标说明

1、风险控制指标动态监控

公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司风险控制指标动态监控系统指引》 的要求，建立了以净资本为核心的风险控制指标动态监控体系，监控系统能够覆盖影响风险控 制指标的业务活动环节，实现了净资本风险监控指标自动报警功能，当风险控制指标触及自定 义预警标准或监管部门标准时能立即发出警报，并列明警报等级、指标类型、指标名称及详细 描述，由合规管理部相关监控人员及时对其进行处理或向上报告，督促相关部门及时进行整改 完善。2012 年公司持续推进风险控制指标动态监控机制的建设，对风险监控系统的监控阀值进

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行优化，并定期对动态风险监控系统进行有效性评估。

2、风控指标敏感性分析和压力测试机制

公司建立了风险控制指标敏感性分析和压力测试机制。按照公司《风险控制指标管理办法》 的要求，当公司出现开展创新业务、提高自营投资规模，开展新的承销项目、新设营业部、新 设分公司等可能对风险控制指标具有较大影响的情况时，公司都要进行相关业务的敏感性分析。 公司成立了压力测试工作领导小组和工作小组，明确了领导小组、工作小组的工作职责。公司 合规总监负责分管压力测试工作，合规管理部作为压力测试工作的具体执行部门，其他相关部 门和分支机构积极配合压力测试工作的开展。为提高风险管理水平，使公司压力测试工作更加 科学、准确、及时，合规管理部在风险监控系统中新开发了压力测试模块，并通过程序模拟极 端情景，为压力测试工作提供准确数据打下了基础。

为了强化风险管理，有效评估公司风险承受能力，根据《证券公司风险控制指标管理办法》、 《证券公司压力测试指引（试行）》等相关制度的规定，2012 年内公司共进行综合压力测试1 次，专项压力测试18 次，敏感性分析44 次，及时准确地完成了新业务、新产品和重大事项的 压力测试和敏感性分析，结合公司风险承受能力和业务发展情况提供了相应的决策支持。

3、净资本补足机制

公司建立了净资本补足机制，当净资本等各项风险控制指标达到预警标准时，公司将采用 调整业务结构、减少投资品种或规模、处臵有形或无形资产、发行次级债、募集资本金等方式 补充净资本，保证公司的净资本等风险控制指标持续符合监管部门的要求。

4、报告期内风险控制指标达标情况

2012 年12 月31 日母公司净资本为5,698,965,960.68 元，净资本/各项风险资本准备之和 为1799.20%, 净资本/净资产为89.93%, 净资本/负债为431.08%, 净资产/负债为479.36%, 自 营权益类证券及证券衍生品/净资本为18.37%, 自营固定收益类证券/净资本为24.20%,各项风 险控制指标均符合监管标准，2012 年没有发生触及监管标准的情况。2012 年末公司持有的景顺 长城大中华股票型基金市值与该基金总市值比为4.14%，达到持有一种权益类证券的市值与其 总市值的比例4%的预警标准。其原因为：该基金2012 年末因大额赎回造成总份额下降，我公 司持仓被动超出预警值。鉴于上述原因我公司于2013 年1 月7 日采取措施，赎回100 万份额， 使指标值降到预警值下，并书面报告监管机构。

（七）公司不合格账户、司法冻结账户、风险处臵账户、纯资金账户等账户规范情况

根据《证券法》的规定和中国证监会的相关要求，公司对所有新开账户、所有合格账户、 所有营业部均实行了第三方存管制度。2012 年，公司根据《关于加强证券公司账户规范日常监

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管的通知》的要求，进一步健全完善账户规范管理长效机制：加强制度落实，完善和优化账户 开户相关制度和操作流程；严格进行日常的开户监控；建立健全客户回访制度，及时发现并纠 正不规范行为。公司对新开账户全部进行回访和复查，对原有客户的回访比例不低于上年末客 户总数的10%，回访内容包括但不限于客户身份核实、客户账户变动确认、证券营业部及证券 从业人员是否违规代客户操作账户、是否向客户充分揭示风险、是否存在全权委托行为等情况。 客户回访全面留痕，避免出现新开不合规账户。公司持续健全完善了立体的、多层次的账户规 范长效防控机制。

截止2012 年12 月31 日，在公司开户的客户账户中，共有剩余不合格资金账户299 户、 不合格证券账户316 户；休眠资金账户88973 户、休眠证券账户123618 户；司法冻结证券账户 4 户；纯资金账户16923 户。

（八）公司合规管理体系建设情况

报告期内，公司主要从以下方面开展合规体系的建设和完善工作：

（1）制度建设

公司持续推进合规管理制度的完善和落实工作，2012 年度经合规总监和合规管理部审查通 过后新制定及修订的公司规章制度共121 件。根据新的监管要求及业务开展的实际情况对公司 《合规手册》和《反洗钱工作手册》进行了年度修订。

（2）合规审查和合规咨询

公司通过EBOSS 办公自动化系统将合规要求贯穿于公司各项业务决策、执行、监督、反馈 等各个环节，与业务实现了“无缝对接”，公司相关业务流程都会流转到合规风控岗、合规管理 部或合规总监处。各级合规管理人员对每一个流程都进行认真审查，对于不清楚的细节，通过 多种途径将事情的原委调查清楚，根据相关的法律法规和公司的制度规定，对各项业务决策提 出合规建议与意见。公司合规管理人员通过列席相关部门例会、部门专题会议、招标会议、年 会等，与各部门进行深入沟通，现场就合规问题进行专题发言，同步提供合规咨询或出具合规 建议。

（3）合规检查

合规检查是保证合规和风险管理制度得到切实执行的有效手段。2012 年度，公司合规管理 部共完成合规检查13 次，其中包括IB 业务专项检查，资产管理业务合规检查、信息隔离墙落 实情况检查，研究所研究报告工作底稿专项检查，固定收益部企业债发行工作底稿专项检查， 公司计划财务部、北京营业部等6 家营业部的例行全面合规检查。

（4）合规监测

公司目前已开展员工证券账户及交易情况监测、上网行为管理监测、执业行为监测、证券

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从业资格监测等监测工作。通过上述监测工作，公司可以及时了解员工证券从业资格情况和日 常行为，以防范违法违规行为的发生。

（5）合规考核

为客观评价各部门及员工的合规管理绩效，确保公司各项合规管理制度的贯彻执行，公司 根据《国金证券合规考核制度》开展了2012 年度合规考核工作，考核对象包括公司各部门及其 负责人、部门合规风控岗及全体员工，考核结果在公司年终绩效考核中得到了应用。

（6）合规培训和合规宣传

公司持续加大合规宣传和培训的力度，注重合规管理人员专业素质的培养，提供各类外部 培训机会，要求合规管理部全员通过不断学习，提升自己的专业能力和素养。2012 年，合规管 理部派员参加了中国证券期货业协会、中国证监会、深沪证券交易所等部门的合规管理与风险 管理各类专题培训，并在公司内部组织多次专题讨论和培训。

合规管理部每月召开营业部合规专员会议，多次进行内容广泛的专业知识培训；通过参与 合规检查等方式培养营业部合规专员的实际工作能力；为提高营业部合规专员业务水平，合规 管理部于2012 年3 月组织了全体营业部合规专员现场培训，并于2012 年7 月组织了营业部合 规专员知识测试，收到了较好的效果。

公司持续强化对公司全体员工的合规培训，根据监管要求的新变化，通过合规培训、合规 会议、合规论坛等各种方式，对业务部门员工进行合规培训；建立并落实了新员工入司合规面 谈工作，从新员工入司的第一时间开始，加强员工合规意识的培养和合规知识的培训；在公司 网页上设立了合规管理专栏、在公司办公网上设立了合规论坛、设立合规管理人员讨论群，搭 建了形式多样的合规培训平台。

（7）合规管理信息系统建设和应用

公司的合规管理平台经过持续开发已经进行日常运行状态，公司各层级合规管理人员均使 用合规管理平台开展合规咨询、合规培训、合规报告等工作。合规管理平台作为合规管理的有 力工具，提高了公司合规工作效率。

（8）信息隔离墙管理

为控制敏感信息和内幕信息的不当流动和使用，防范内幕交易和利益冲突，公司持续跟踪 相关监管规定，在实践中不断探索，逐步建立了信息隔离墙制度及相应的实施细则。信息隔离 墙制度已覆盖资产管理、证券承销与保荐、证券自营、融资融券、研究咨询等业务领域。公司 根据监管要求和信息隔离墙相关制度，在人员隔离、业务隔离、物理隔离、信息技术隔离、资 金和账户隔离等方面严格执行相关要求，信息隔离墙两侧的业务部门及其工作人员之间对敏感 信息进行交流的，要求履行跨墙审批程序；设臵了观察名单和限制名单，对敏感信息、墙上人 员、跨墙人员等关键对象进行重点管理；持续加强内幕信息及知情人登记、员工证券投资行为

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管理和监控、证券研究报告的合规审核和信息隔离墙检测等工作，严格防范内幕交易和利益冲 突。

（9）反洗钱工作

公司建立了以公司总裁为组长、分管领导为副组长、主要职能部门负责人为成员的“反洗 钱工作领导小组”、合规管理部和证券营业部三个层面的组织架构，公司反洗钱工作领导小组统 筹领导反洗钱工作，合规管理部负责协调、检查和督导，各部门及营业部反洗钱岗位负责具体 执行各项反洗钱工作。

公司制定了《国金证券反洗钱工作内部控制制度》、《国金证券反洗钱工作流程》和《国金 证券客户洗钱风险等级划分标准及实施办法》等反洗钱工作制度，明确了各部门、各岗位的反 洗钱工作职责范围，细化了反洗钱工作的各个环节。2012 年，公司对反洗钱基本制度进行了年 度修订，并向人民银行成都分行及贵局进行了报备。

公司按要求完成反洗钱非现场监管自律评估工作，对发现的问题督促相关部门认真整改、 完善，认真履行了了大额交易与可疑交易报告义务。公司将反洗钱培训工作纳入合规培训范围， 定期编写《反洗钱工作简报》，报送公司反洗钱领导小组成员及分发至各部门反洗钱岗，同时在 办公网上进行发布。为了宣传反洗钱知识，合规管理部根据相关法律法规、公司制度的具体规 定，编写了反洗钱宣传资料，并下发至各营业部，积极开展面向客户的宣传活动，提高客户对 反洗钱工作必要性的认识。

（10）合规管理有效性的评估

部门内部的自我评估。合规管理部持续对内部管理流程进行优化调整，并同步修订和完善 相关制度。每个月底都对本月的工作进行书面总结，同时制订下个月的工作计划，并在下个月 检查计划的完成情况。通过总结和计划，合规管理部每月定期评估公司合规管理方式方法的有 效性，及时发现问题，及时进行整改。

公司其他部门的有效性评估。合规管理是证券公司内部控制的有机组成部分，也需要必要 的监督和制衡。公司合规管理工作中发现的问题及整改情况均知会审计稽核部，合规例会均邀 请审计稽核部人员列席。审计稽核部可以作出独立的专业判断，对公司合规管理的有效性进行 评判。

外部的有效性评估。公司积极配合天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成对公司合规及 风险管理有效性的评估。会计师事务所经全面评估，认为公司已按《证券公司合规管理试行规 定》的相关要求基本建立健全了符合公司实际情况的合规管理制度。已建立的制度基本覆盖公 司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节， 能够有效的防范各业务中的风险，保证各项业务正常运作，认为公司的合规管理有效性是有效 的。会计师事务所在评估中未发现公司在经营过程中存在重大违规情况，同时认为公司在合规

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管理方面仍有改进与提高的空间。为加强公司的内部合规管理，增强自我约束能力，实现公司 持续规范发展，公司仍需持续不断地规范和加强合规管理工作。

（九）公司内部稽核检查情况

报告期间，公司审计稽核部门根据监管政策的要求和公司业务资格的申请情况，积极调整 审计重点，安排审计项目，全年共完成各类审计项目29 项，其中常规审计14 项，离任审计4 项，专项审计7 项，工程审计4 项，涉及7 家证券营业部和7 个公司总部职能及业务部门。报 告期间，审计稽核部门严格按照内部审计执业规范流程，做好各项审计活动的计划、实施和报 告：对证券营业部的审计涉及被审计单位的经纪业务管理、客户交易结算资金管理、财务管理、 信息系统管理、行政人事管理，同时包括营销管理、反洗钱及经营的合法合规等方面；对公司 总部职能和业务部门的审计涉及被审计单位的制度执行和内部控制情况、业务开展合规情况以 及预算管理、绩效管理等方面。报告期间，公司审计稽核部门根据监管部门要求，聘请会计师 事务所完成《合规管理有效性专项审计》和《风险监控有效性专项审计》，积极促进了公司治理 的完善和内部控制机制的健全。公司审计稽核部门还针对审计中发现的问题，在审计报告中提 出了相应的整改建议，要求被审计单位在一定期限内进行整改落实，并适时通过现场、非现场 等方式对被审计单位整改情况进行检查，持续关注其后续落实情况，定期将审计情况报告监管 部门和公司管理层。

报告期内实施的各项审计活动中，未发现被审计单位有重大违法、违规行为；未发现被审 计单位超范围经营及私自账外经营；未发现被审计单位挪用客户保证金及其他资产、非法融入 融出资金；未发现被审计单位接受客户全权委托现象、未发现重大信息安全事故、重大突发事 件及未了结客户纠纷。

• 九、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• √ 不适用

• (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

• √ 不适用

• (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

• √ 不适用

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十、 利润分配或资本公积金转增预案

一 ( ) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司一贯重视对股东的合理投资回报，实施连续、稳定、积极的利润分配政策。公司利润 分配政策的制定、实施，严格按照《公司章程》的相关规定执行，经公司董事会和股东大会审 议通过，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥 了应有的作用，充分维护了中小股东的合法权益。

2012 年7 月13 日，公司二〇一二年第三次临时股东大会审议通过《关于修改公司< 章程>的议案》。根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 (证监 发[2012]37 号)要求，公司对《章程》第一百八十九条关于利润分配的条款进行如下修改：

“第一百八十九条 公司实施积极的利润分配政策，并严格遵守下列规定：

（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司的可持续经营能 力及未来长远发展的前提下，应保持利润分配的连续性和稳定性。公司可以采取现金、股票或 者现金与股票相结合的方式分配利润。

（二）除公司经营环境或经营条件发生重大变化外，公司每年度以现金方式分配的利润 不低于当年实现可供分配利润的10%。公司董事会可以根据公司的资金状况提议中期现金分红。 公司利润分配预案应经董事会审议通过，并经三分之二以上独立董事审议通过且发表独立意见 之后，提交股东大会批准。在满足上述现金股利分配的情况下，公司可以采取股票股利方式分 配股利或者以资本公积转增股本。

（三）公司董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明。公司 董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金 留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。

（四）若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响公司可持续经营 时，公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案并由股东 大会审议表决。公司董事会提出修改利润分配政策，应当以股东利益为出发点，听取独立董事 以及中小股东的意见，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会的利润分配政策修订议案 中详细说明原因，修改后的利润分配政策不得违反法律法规和监管规定。

（五）公司董事会提出的利润分配政策修订议案需经董事会审议通过，并经三分之二以 上独立董事审议通过且发表独立意见。

公司监事会应对公司董事会制订或修改的利润分配政策进行审议。监事会同时应对董事 会和管理层执行公司分红政策进行监督。

股东大会审议调整利润分配政策议案时，应采取会议现场投票和网络投票相结合的方式， 并经出席股东大会股东所持表决权的三分之二以上通过。”

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

报告期内，公司完成了2011 年度利润分配方案的实施工作，以截止2011 年12 月 31 日公司总股本1,000,242,124 股为基数，向全体股东每10 股派发现金1 元人民币（含税）， 不进行资本公积转增股本或送股，现金分红金额为100,024,212.4 元，占公司2011 年度合并报 表中归属于上市公司股东的净利润的43.18%。

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 国金证券2012 年度合并报表中归属于母公 司所有者的净利润为274,402,582.61 元；2012 年度母公司净利润为270,824,037.58 元。按照 相关规定，母公司提取法定盈余公积27,082,403.76 元、一般风险准备金27,082,403.76 元、 交易风险准备金27,082,403.76 元后，加上母公司年初未分配利润1,390,369,377.03 元，减去 派发2011 年度股利100,024,212.40 元，截止2012 年12 月31 日母公司未分配利润为 1,479,921,990.93 元。扣除尚未实现的交易性金融资产公允价值变动收益对净利润的影响数 57,265,471.04 元，2012 年末累计可供股东分配的利润为1,422,656,519.89 元。

公司2012 年度利润分配预案为：以截止2012 年12 月31 日公司总股本1,294,071,702 股 为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.7 元人民币（含税），共计分配现金股利 90,585,019.14 元（占2012 年度合并报表中归属于母公司所有者净利润的33.01%），不进行资 本公积转增股本或送股。

（二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√ 不适用

（三）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度	每10 股送 红股数（股）	每10 股派 息数(元) （含税）	每10 股转 增数（股）	现金分红的数 额（含税）	分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润	占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%)
2012 年	0	0.7	0	90,585,019.14	274,402,582.61	33.01
2011 年	0	1	0	100,024,212.40	231,663,640.78	43.18
2010 年	0	0	0	0	438,344,489.06	0

五、积极履行社会责任的工作情况

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

公司是金融类上市公司，也是上证公司治理指数样本公司，公司在披露2012 年年度报告的 同时，披露《国金证券股份有限公司2012 年度社会责任报告》，报告详见2013 年4 月12 日上 交所网站 http://www.sse.com.cn。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第五节 重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

本年度公司无资金被占用情况。

三、 破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

四、 资产交易、企业合并事项

本年度公司无资产交易、合并事项。

五、 公司股权激励情况及其影响

本年度公司没有进行股权激励。

六、 重大关联交易

本年度公司无重大关联交易，其他日常经营活动中发生的关联交易请见本财务报告附注。

七、 重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

本年度公司没有托管、承包、租赁事项。

(二) 担保情况

本年度公司没有担保事项。

(三) 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

八、 承诺事项履行情况

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人没有在报告期内或持续到报告期内的承 诺事项。

九、 聘任、解聘会计师事务所情况

本公司原年度审计机构为天健正信会计师事务所有限公司，年度报酬人民币叁拾万元。鉴 于天健正信会计师事务所有限公司四川分所已与天健会计师事务所（特殊普通合伙）合并，合 并后的审计机构名称为天健会计师事务所（特殊普通合伙），具备证券、期货审计业务资格。因 此，2012 年5 月7 日，本公司2011 年度股东大会决定聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2012 年度财务审计机构，年度报酬人民币肆拾万元。

此外，天健会计师事务所（特殊普通合伙）是本年度公司内部控制审计会计师事务所。

十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、 其他重大事项的说明

2012 年4 月6 日，公司2012 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行股票 方案的议案》等议案，同意公司向不超过10 名的特定投资者非公开发行不超过3 亿股人民币普 通股，募集资金不超过30 亿元。募集资金将全部用于增加公司资本金，补充营运资金，优化业 务结构，扩大业务规模，提高公司竞争力。

2012 年11 月26 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司 非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1412 号),核准本公司非公开发行不超过3 亿股新股。 2012 年12 月21 日，本公司向9 名特定对象非公开发行293,829,578 股新股在中国证券登记结 算公司上海分公司完成登记及限售手续，限售期为12 个月。

至此，公司2012 年非公开发行股票工作已完成。详情请见公司于2102 年12 月22 日在中 国证券报、上海证券报、证券日报和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《非 公开发行股票发行结果暨股份变动公告》。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送 股	公 积 金 转 股	其 他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股 份			293,829,578				293,829,578	293,829,578	22.71
1、国家持股
2、国有法人持股			29,489,206				29,489,206	29,489,206	2.28
3、其他内资持股			264,340,372				264,340,372	264,340,372	20.43
其中： 境内非国有 法人持股			264,340,372				264,340,372	264,340,372	20.43
境内 自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持 股
境外 自然人持股
二、无限售条件流 通股份	1,000,242,124	100.00						1,000,242,124	77.29
1、人民币普通股	1,000,242,124	100.00						1,000,242,124	77.29
2、境内上市的外资 股
3、境外上市的外资 股
4、其他
三、股份总数	1,000,242,124	100.00						1,294,071,702	100.00

2、 股份变动情况说明

2012 年11 月26 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司 非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1412 号),核准本公司非公开发行不超过3 亿股新股。 2012 年12 月21 日，本公司向9 名特定对象非公开发行293,829,578 股新股在中国证券登记结 算公司上海分公司完成登记及限售手续，限售期为12 个月。

(二) 限售股份变动情况

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

单位：股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售 股数	本年增加限售 股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
摩根士丹利华鑫基金－中信 银行－鑫道混合1 号资产管 理计划	0	0	44,072,350	44,072,350	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
江苏瑞华投资控股集团有限 公司	0	0	36,160,647	36,160,647	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
太平人寿保险有限公司－传 统－普通保险产品－ 022L-CT001沪	0	0	29,500,000	29,500,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
广东恒健资本管理有限公司	0	0	29,489,206	29,489,206	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
广东宝新能源投资有限公司	0	0	29,390,000	29,390,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
国华人寿保险股份有限公司 －分红保险产品	0	0	29,390,000	29,390,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－招行－ 兴全特定策略10 号分级资产 管理计划	0	0	15,598,000	15,598,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
中国农业银行－中邮核心优 选股票型证券投资基金	0	0	13,500,000	13,500,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
中国农业银行－中邮核心成 长股票型证券投资基金	0	0	12,390,000	12,390,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
华安基金公司－兴业－宿迁 华基丰润投资合伙企业(有限 合伙)	0	0	9,790,000	9,790,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
华安基金公司－兴业－中国 银河证券股份有限公司	0	0	9,790,000	9,790,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
华安基金公司－兴业－常州 投资集团有限公司	0	0	5,870,000	5,870,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－兴业－ 新华信托股份有限公司	0	0	4,837,000	4,837,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业银行股份有限公司－兴 全趋势投资混合型证券投资 基金	0	0	4,089,375	4,089,375	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
华安基金公司－兴业－李绍 君	0	0	2,930,000	2,930,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－兴业－ 拉萨中睿吉祥投资管理合伙 企业(有限合伙)	0	0	2,902,000	2,902,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
华安基金公司－交行－博弘 数君(天津)股权投资基金合 伙企业(有限合伙)	0	0	2,800,000	2,800,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－招行－ 中国对外经济贸易信托有限 公司	0	0	2,519,000	2,519,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
招商银行股份有限公司－中 邮核心主题股票型证券投资 基金	0	0	2,000,000	2,000,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
中国农业银行股份有限公司 －中邮中小盘灵活配臵混合 型证券投资基金	0	0	1,500,000	1,500,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

中国农业银行股份有限公司 －兴全沪深300 指数增强型 证券投资基金(LOF)	0	0	1,469,000	1,469,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－招行－ 中国对外经济贸易信托有限 公司	0	0	1,347,000	1,347,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－兴业－ 白新亮特定资产管理	0	0	1,175,000	1,175,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－工行－ 兴业全球－诺亚正行定增1 号特定多客户资产管理计划	0	0	1,077,000	1,077,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
兴业全球基金公司－兴业－ 陕西省国际信托股份有限公 司	0	0	244,000	244,000	2012 年定向增发	2013 年12 月20 日
合计	0	0	293,829,578	293,829,578	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近3 年历次证券发行情况

单位：股 币种:人民币

股票及其衍生证 券的种类	发行日期	发行价格 （或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交 易数量	交易终止 日期
股票类
限售流通股	2012年12月21 日	10.21	293,829,578	2013年12月20 日	293,829,578

2012 年11 月26 日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公 司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1412 号),核准公司非公开发行不超过3 亿股新股。 2012 年12 月21 日，本公司向9 名特定对象非公开发行293,829,578 股新股，获得了中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的截至2012 年12 月20 日收盘后，本次发行特定投 资者现金认股的证券变更登记证明。本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股，限售期为 12 个月，预计上市可交易时间为2013 年12 月20 日。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2012 年12 月，公司非公开发行股票顺利完成，共发行293,829,578 股新股，募集资金净 额29.24 亿元。本次发行完成后，公司的总资产和净资产均有一定幅度增加，资产负债率和财 务风险降低。本次发行优化了公司资本结构、提高公司运用债务融资的能力，公司整体财务状 况得到改善；同时，本次发行增强了公司抵御风险的能力，扩大公司资产规模的增长空间，为 公司进一步发展奠定坚实基础。截至2012 年末，公司总资产126.21 亿元，较2012 年初增长 42.38%；公司净资产63.42 亿元，较2012 年初增长95.52%。

(三) 现存的内部职工股情况

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东数量和持股情况

单位：股

								单位：股
截止报告期末股东总数（户）				75,440	年度报告披露日前第5 个交易日末 股东总数（户）			75,617
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比 例(%)		持股总数	报告期内增减		持有有限售条件股 份数量	质押或冻结的股份 数量
长沙九芝堂（集团）有限公司	境内非 国有法人	21.14		273,557,616	0		0
清华控股有限公司	国有法人	13.85		179,213,588	0		0
湖南涌金投资（控股）有限公司	境内非 国有法人	12.29		159,006,212	0		0
上海鹏欣建筑安装工程有限公司	境内非 国有法人	5.53		71,566,252	0		0	质押 70,000,000
摩根士丹利华鑫基金-中信银行- 鑫道混合1号资产管理计划	其他	3.41		44,072,350	44,072,350		44,072,350
江苏瑞华投资控股集团有限公司	境内非 国有法人	2.79		36,160,647	36,160,647		36,160,647
太平人寿保险有限公司-传统-普 通保险产品-022L-CT001沪	其他	2.28		29,500,000	29,500,000		29,500,000
广东恒健资本管理有限公司	国有法人	2.28		29,489,206	29,489,206		29,489,206
国华人寿保险股份有限公司-分红 保险产品	其他	2.27		29,390,000	29,390,000		29,390,000
广东宝新能源投资有限公司	境内非 国有法人	2.27		29,390,000	29,390,000		29,390,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份的数量			股份种类及数量
长沙九芝堂(集团)有限公司			273,557,616			人民币普通股 273,557,616
清华控股有限公司			179,213,588			人民币普通股 179,213,588
湖南涌金投资（控股）有限公司			159,006,212			人民币普通股 159,006,212
上海鹏欣建筑安装工程有限公司			71,566,252			人民币普通股 71,566,252
成都鼎立资产经营管理有限公司			5,914,048			人民币普通股 5,914,048
成都市第三产业实业发展公司			3,817,930			人民币普通股 3,817,930
百联集团有限公司			3,700,000			人民币普通股 3,700,000
华润深国投信托有限公司－非凡17号资金信托			3,184,875			人民币普通股 3,184,875
中国银行股份有限公司－嘉实沪深300 交易型 开放式指数证券投资基金			3,074,941			人民币普通股 3,074,941
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户			3,004,577			人民币普通股 3,004,577
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东中长沙九芝堂（集团）有限公司与湖南涌金投资（控股）有限公司 存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 收购管理办法》规定的一致行动人。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件 股份数量	有限售条件股份可上市交易情况	有限售条件股份可上市交易情况	限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股 份数量
1	摩根士丹利华鑫基金-中信银行 -鑫道混合1 号资产管理计划	44,072,350			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	44,072,350
2	江苏瑞华投资控股集团有限公 司	36,160,647			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	36,160,647
3	太平人寿保险有限公司-传统- 普通保险产品-022L-CT001 沪	29,500,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	29,500,000
4	广东恒健资本管理有限公司	29,489,206			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	29,489,206
5	国华人寿保险股份有限公司-分 红保险产品	29,390,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	29,390,000
6	广东宝新能源投资有限公司	29,390,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	29,390,000
7	兴业全球基金公司－招行－兴 全特定策略10 号分级资产管理 计划	15,598,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	15,598,000
8	中国农业银行－中邮核心优选 股票型证券投资基金	13,500,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	13,500,000
9	中国农业银行－中邮核心成长 股票型证券投资基金	12,390,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	12,390,000
10	华安基金公司－兴业－中国银 河证券股份有限公司	9,790,000			认购本公司2012 年度定 向增发新股，自2012 年 12月21 日起锁定12个月
			2013年12月20 日	9,790,000

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

单位：万元 币种：人民币

	单位：万元 币种：人民币
名称	长沙九芝堂(集团)有限公司
单位负责人或法定代表人	魏锋
成立日期	1994年6月10 日
组织机构代码	18384459-8
注册资本	9,565
主要经营业务	实业投资；百货、五金、农副产品的销售；经济 信息咨询等。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

经营成果	本公司是以产业投资、企业管理和资本运营为主 的专业投资以及投资管理机构，先后投资了九芝 堂股份有限公司、国金证券股份有限公司、湖南 友谊阿波罗商业股份有限公司等企业。
财务状况	公司财务状况良好
现金流和未来发展战略	公司现金流良好
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股 权情况	公司将按照法律法规要求，依法规范履行控股股 东职责，完善上市公司法人治理结构，促进上市 公司健康发展，并全力支持上市公司做大做强。

(二) 实际控制人情况

1、 实际控制人个人情况

公司实际控制人为陈金霞女士，其合计控制公司33.43%的股份。陈金霞女士拥有中国国籍， 没有其他国家或地区居留权，其于2001 年5 月－2005 年11 月担任上海汇能投资管理有限公司 执行董事、2005 年11 月－2009 年2 月担任上海汇能投资管理有限公司监事。

陈金霞女士过去10 年内曾控股上市公司——九芝堂股份有限公司。

2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

2012 年12 月21 日，本公司完成非公开发行股票的工作，共向9 名特定投资者合计发行 293,829,578 股新股，本公司总股本增加到1,294,071,702 股。本次发行前，控股股东长沙九 芝堂（集团）有限公司及其一致行动人湖南涌金投资（控股）有限公司合计持股比例为45.27%， 本次发行后长沙九芝堂（集团）有限公司及其一致行动人湖南涌金投资（控股）有限公司的持

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

股比例为33.43%，公司的控股股东和实际控制人不变。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

（一）清华控股有限公司

清华控股有限公司成立于1992 年8 月26 日，法定代表人为徐井宏，注册资本为人民币20 亿元，组织机构代码证编号为 10198567-0。

清华控股有限公司经营业务范围：医疗器械经营（III 类：植入器材；植入性人工器官； 体外循环及血液处理设备；介入器材；医用X 射线设备；医用磁共振设备。II 类：手术室、急 救室、诊疗室设备及器具）；易燃液体、易燃固体、自燃和遇湿易燃物品、有毒品、腐蚀；资产 管理；资产受托管理；实业投资及管理；企业收购、兼并、资产重组的策划；科技、经济及相 关业务的咨询及人员培训；机械设备、电子产品、金属材料、建筑及装饰材料、化工产品（不 含危险化学品及一类易制毒化学品）、文化体育用品及器材的销售；进出口业务。

（二）湖南涌金投资（控股）有限公司

湖南涌金投资（控股）有限公司成立于1999 年9 月17 日，法定代表人为魏锋，注册资本 为人民币1.8 亿元，组织机构代码证编号为 71219520-5。

湖南涌金投资（控股）有限公司经营业务范围：实业投资；本系统的资产管理；经销百货、 五金、交电、化工（不含危险及监控化学品）、建筑材料和政策允许的化工原料、金属材料、农 副产品。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 持股变动及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

										单位：股
姓名	职务	性 别	年 龄	任期起始日期	任期终止日期	年初 持股 数	年末 持股 数	年度内 股份增 减变动 量	增减 变动 原因	报告期内从公 司领取的应付 报酬总额（万 元）（税前）	报告期从 股东单位 获得的应 付报酬总 额（万元）
冉 云	董事长	男	49	2010 年4 月19 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		186.09	0
王晋勇	副董事长	男	49	2010 年4 月19 日	2013 年1 月7 日	0	0	0		199.68	0
金 鹏	董事 总经理	男	46	2010 年10 月15 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		185.80	0
徐 迅	董事	男	57	2011 年11 月14 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		0	0
秦 蓬	董事	男	39	2010 年4 月19 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		0	0
于 宁	独立董事	男	59	2010 年4 月19 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		9.60	0
王瑞华	独立董事	男	51	2011 年5 月6 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		9.60	0
贺 强	独立董事	男	61	2012 年7 月13 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		4.00	0
秦 俭	独立董事	男	50	2010 年4 月19 日	2012 年7 月13 日	0	0	0		6.40	0
邹 川	监事会 主席	男	51	2012 年2 月20 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		51.01	0
王 冰	监事	男	53	2011 年5 月6 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		0	0
王 丹	监事	女	40	2010 年4 月6 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		31.88	0
李蒲贤	副总经理	男	44	2010 年4 月21 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		131.40	0
姜文国	副总经理	男	46	2010 年4 月21 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		282.28	0
纪 路	副总经理	男	38	2010 年4 月21 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		163.06	0
刘邦兴	董事 副总经理 董秘	男	38	2010 年4 月19 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		122.21	0
易 浩	合规总监	男	38	2010 年6 月21 日	2013 年4 月18 日	0	0	0		116.45	0
合计	/	/	/	/	/	0	0	0	/	1,499.46	0

（二）现任及报告期内离任董事、监事及高级管理人员简历

• 1、董事

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

冉 云，男，土家族，1964 年出生，大学本科。现任本公司董事长。曾任成都金融市场 职员，成都市人民银行计划处职员，成都证券公司发行部经理、总裁助理、副总裁、监事长， 国金证券有限责任公司监事长，国金证券股份有限公司监事会主席。

王晋勇，男，汉族，1964 年出生，经济学博士。现任国金鼎兴投资有限公司董事长，甘肃 大禹节水集团股份有限公司独立董事。曾任北京市计划委员会工业处干部，国家计委产业经济 与技术经济研究所副研究员，华融信托投资公司基金债券部负责人，中国证监会发行部副处长、 处长，兴业证券股份有限公司投行总监、副总经理，国金证券有限责任公司副董事长。

金 鹏，男，汉族，1967 年出生，研究生学历。现任本公司董事、总经理，国金期货有 限责任公司董事，国金通用基金管理公司董事。曾任涌金期货经纪有限公司总经理助理，上海 涌金理财顾问有限公司副总经理，河北财金投资有限公司总经理，涌金实业（集团）有限公司 副总裁，国金证券有限责任公司风险控制中心总经理，公司董事、副总经理、监事、监事会主 席。

徐 迅，男，汉族，1956 年出生，研究生学历。现任本公司董事，涌金实业(集团)有限 公司副总裁，株洲千金药业股份有限公司董事。曾任首都经济信息报编辑及记者，北京华人广 告公司总经理，中国证券报社副总经理，北京知金科技投资有限公司副总经理、总经理，涌金 实业(集团)有限公司北京管理总部总经理。

秦 蓬，男，汉族，1974 年出生，工商管理硕士，国际注册内部审计师、注册会计师、 注册资产评估师。现任本公司董事，北京固鸿科技有限公司、北京华控汇金投资管理有限公司 董事，诺德基金管理有限公司监事会主席，同方股份有限公司和清华大学出版社有限公司监事， 紫光股份有限公司副总裁、财务总监。曾任岳华会计师事务所高级项目经理，清华控股有限公 司财务部副部长、部长、资金管理中心主任，清控创业投资有限公司副总经理。

刘邦兴，男，汉族，1975 年出生，法学硕士。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 曾任汕头经济特区对外商业（集团）公司法律顾问，汕头证券股份有限公司法律顾问，涌金集 团法律部副总经理，国金证券有限责任公司董事会秘书。

于 宁，男，汉族，1954 年出生，硕士研究生。现任本公司独立董事，北京银行股份有 限公司独立董事，中国船舶工业股份有限公司独立董事，浙江众合机电股份有限公司独立董事， 中国远洋（运输）集团有限公司外部董事，中国移动通讯集团有限公司外部董事。曾任六届、 七届中华全国律师协会会长，兴业基金有限责任公司独立董事，华能国际电力股份有限公司独 立董事。

王瑞华，男，汉族，1962 年出生，会计学博士。现任本公司独立董事，中央财经大学商学 院院长、MBA 教育中心主任、会计学教授、博士生导师，北京中科三环高技术股份有限公司独 立董事，北京航天长峰股份有限公司独立董事，安徽古井贡酒股份有限公司独立董事。曾任中

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

央财经大学研究生部副主任。

贺 强，男，1952 年出生，大学本科学历。现任本公司独立董事，中央财经大学证券期货 研究所所长、教授、博士生导师，全国政协经济委员会委员，北京市人民政府参事，中国金融 学会理事，中国投资协会理事，中国期货业协会顾问，中航投资控股股份有限公司独立董事， 恒逸石化股份有限公司独立董事，北亚实业(集团)独立董事。

秦 俭，男，汉族，1963 年出生，研究生学历。现任成都投资控股集团有限公司投资总 监，电子科技大学管理学院兼职教授，四川省上市公司资产重组领导小组专家评价委员会委员。 曾任本公司独立董事，华夏证券福州管理总部总经理、西南管理总部副总经理，成都托管中心 有限责任公司董事长。

2、监事

邹 川，男，汉族，1962 年出生，大学本科。现任本公司监事会主席、工会主席。曾任 成都大学企业管理系副主任、副教授，成都证券上海茅台路证券营业部总经理、公司总裁助理、 公司副总裁，国金证券有限责任公司上海茅台路证券营业部总经理，本公司经纪业务管理总部 经理。

王 冰，男，汉族，1960 年出生，大专学历。现任本公司监事，上海鹏欣（集团）有限 公司财务总监，上海中科合臣股份有限公司董事。曾任上海浦东路桥建设股份有限公司董事。 王 丹，女，汉族，1973 年出生，硕士学位。现任本公司职工代表监事，经纪业务管理 总部业务运营中心副总经理。曾任成都证券公司投资研究中心研究员、交易管理总部业务主办， 国金证券有限责任公司经纪业务部总经理助理。

3、高级管理人员

李蒲贤，男，汉族，1968 年出生，经济学博士。现任本公司副总经理，国金期货有限责任 公司董事长。曾任成都证券总经理助理、交易总监，成都证券副总经理兼人民南路营业部总经 理，国金证券有限责任公司副总经理。

姜文国，男，汉族，1967 年出生，研究生学历。现任本公司副总经理。曾任光大证券有限 公司投资银行部高级项目经理，兴业证券股份有限公司投资银行上海总部副总经理、总经理， 兴业证券总裁助理，国金证券有限责任公司投资银行部总经理、公司副总经理。

纪 路，男，蒙古族，1975 年出生，大学本科。现任本公司副总经理，国金通用基金管 理公司董事长，中国证券业协会证券公司专业评价专家，四川证券业协会创新咨询委员会主任 委员。曾任博时基金管理有限公司研究员，金信证券有限责任公司投资研究中心总经理，国金 证券有限责任公司研究所总经理、公司副总经理。纪路在2008 年《证券市场周刊》举办的最佳 分析师评选中，获得“金牌领队”特别奖项；在2010 年《新财富》举办的最佳分析师评选中， 被评为“杰出研究领袖”。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

易 浩，男，汉族，1975 年出生，法律硕士。现任本公司合规总监。曾任中国建设银行 长沙市分行法律顾问，湘财证券有限责任公司法律事务总部首席律师、合规管理总部总经理、 风险管理总部总经理、稽核管理总部总经理、办公室主任、董秘处主任。

二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。

(二) 在其他单位任职情况

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务
王晋勇	甘肃大禹节水股份有限公司	独立董事
	国金鼎兴投资有限公司	董事长
金 鹏	国金期货有限责任公司	董事
	国金通用基金管理公司	董事
	国金鼎兴投资有限公司	董事
徐 迅	涌金实业(集团)有限公司	副总裁
	株洲千金药业股份有限公司	董事
秦 蓬	紫光股份有限公司	副总裁、财务总监
	北京固鸿科技有限公司	董事
	北京华控汇金投资管理有限公司	董事
	诺德基金管理有限公司	监事会主席
	同方股份有限公司	监事
	清华大学出版社有限公司	监事
于 宁	中国远洋（运输）集团有限公司	外部董事
	中国移动通讯集团有限公司	外部董事
	北京银行股份有限公司	独立董事

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

	中国船舶工业股份有限公司	独立董事
	浙江众合机电股份有限公司	独立董事
王瑞华	中央财经大学	商学院院长，MBA 教育中心主任， 会计学教授，博士生导师
	北京中科三环高技术股份有限公司	独立董事
	北京航天长峰股份有限公司	独立董事
	安徽古井贡酒股份有限公司	独立董事
贺 强	中央财经大学	证券期货研究所所长、教授、博士 生导师
	中航投资控股股份有限公司	独立董事
	恒逸石化股份有限公司	独立董事
	北亚实业(集团)有限公司	独立董事
秦 俭	成都投资控股集团有限公司	投资总监
王 冰	上海鹏欣（集团）有限公司	财务总监
	上海中科合臣股份有限公司	董事
李蒲贤	国金期货有限责任公司	董事长
纪 路	国金通用基金管理公司	董事长

三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况

（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

按照公司《薪酬管理制度》的规定，公司董事、监事的薪酬方案由公司董事会、监事会审 议通过后报公司股东大会审议批准；公司高级管理人员的薪酬方案由公司董事会审议确定。

（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

公司独立董事报酬标准参考同行业上市公司的平均水平确定；公司内部董事、监事和高级 管理人员的报酬由公司薪酬体系决定，与工作岗位和绩效考核结果挂钩；公司外部董事、监事 不在公司领取报酬。

（三）董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况

报告期内按照公司《薪酬管理制度》的相关规定支付了董事、监事、高级管理人员报酬。 （四）报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

截止报告期末，公司董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为1,499.46 万元。 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

（一）2012 年4 月13 日，公司董事会收到独立董事秦俭先生提交的书面辞职报告。因工 作原因，秦俭先生申请辞去公司独立董事、董事会专门委员会委员的职务。2012 年7 月13 日， 公司2012 年第三次临时股东大会选举贺强先生为公司第六届董事会独立董事，任期至本届董事 会届满。

（二）2011 年10 月28 日，公司监事会收到张峥先生的书面辞职报告。因工作变动原因， 张峥先生向本公司监事会申请辞去本公司监事、监事会主席的职务。2012 年2 月20 日，公司 2012 年第一次临时股东大会选举邹川先生为公司第六届监事会监事，任期至本届监事会届满。 2012 年2 月23 日，公司第六届监事会第十次会议选举邹川先生担任公司第六届监事会监事会 主席，任期至本届监事会届满。

五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队、关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员稳定， 没有发生重大变化，对公司经营没有发生重大影响。

六、 母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

(一) 员工情况
母公司在职员工的数量	1,789
主要子公司在职员工的数量	193
在职员工的数量合计	1,982
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
经纪业务人员	1147
研究业务人员	178
自营业务人员	19
投行业务人员	216
财务人员	65
管理及其他业务人员	164
国金期货有限责任公司	188
国金鼎兴投资有限公司	5
合计	1,982
教育程度
教育程度类别	数量（人）
研究生及以上	436
本科	971
大专	475
大专以下	100
合计	1,982

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

(二) 薪酬政策

公司的薪酬政策遵循：

• 1、市场化原则：以证券行业市场薪酬水平以及公司业绩为基础，不同职能的薪酬待遇根据 市场化原则设计。

• 2、公平性原则：根据职位职责和价值贡献程度确定职级，按职级确定员工的基本薪酬水平， 保证薪酬对内的公平性。

• 3、差异化原则：根据员工能力以及绩效水平进行薪酬差异化，拉开绩效差异。

• 4、透明与保密兼顾原则：公司薪酬制度、机制和规则完全公开透明，但具体薪酬数据实行 保密薪资制。

• 5、分序列管理原则：是指公司按照业务性质的不同，将公司薪酬分为不同的序列进行管理， 包括职能管理序列、业务序列（研究、经纪、投资银行、投资管理等）。各序列的薪酬结构基本 相同，但具体规定以及薪酬水平各不相同，序列之间不做横向比较。

• 6、动态管理原则：根据公司战略变化、业绩发展、行业发展状况等因素，调整公司整体薪 酬体系。公司整体薪酬调整幅度参照证券行业平均薪酬调整幅度；员工薪酬调整幅度按员工个 人能力发展以及绩效水平进行差异化区分。

(三) 培训计划

公司高度重视培训工作，组织专门的培训团队，在年度预算中列支专门的培训经费，搭 建符合公司发展战略需要和具有自身特色的培训文化、培训理念、培训方案。

1、业务培训方面

2012 年，配合创新业务的发展需要，积极组织人员参加各类外派学习，内容包括： 融资融券业务培训班、代销金融产品管理规定培训班、证券公司客户资产管理业务培训班等。 认真组织常规类培训，包括：高管资质认证及测试培训班、董监高培训班、合规管理人员培训 班、参与整非工作指引培训班、证券公司风险管理培训班、投资者适当性制度与实践培训班等。 2、中高级管理人员培训方面

根据经营发展的需要，结合中高级管理人员自身的领导力状况，积极拓展外部学习 渠道，设计个性化的学习方案，先后参加了中欧CEO 领导力培训、证券业赴美人力资源培训、 上海高级金融学院EMBA、中欧国际工商学院EMBA、上海国家会计学院EMBA、上市公司高管培 训、管理教练培训、证券业赴新加坡培训等学习项目。

3、后备管理人员培训方面

2012 年，公司层面启动管理人员继任者计划，将各部门高潜质的员工纳入继任名单， 并着重加以培养。

4、全员通用素质培训方面

2012 年，根据已有的通用素质模型，完成了通用素质模型行为列表的研发，在“全 员覆盖、兼顾成本”的原则下，在各部门中培养一定的助教，由助教带领大家来学习，进而推 广通用素质课程并最终落地。2012 年，开展了两批共计7 门通用课程在全国的推广讲授，已有

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

9000 余人次参加了培训，均取得较好的反响。

4、新员工培训方面

新员工入职培训方面，公司采取向新员工提供课程视频资料的形式，在全公司进行 覆盖。通过入职培训，新员工可以建立起对公司文化的一致认知，了解组织结构、基本的规章 制度，加速了融入公司的进程。积极推行入职引导人和岗位辅导人制度，做好新员工入职以后 的衔接培训。

5、国金讲堂项目

2012 年，完成国金讲堂三期（共计10 次）培训，在员工中均取得了较为良好的反 响。

(四) 专业构成统计图

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(五) 教育程度统计图

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第八节 公司治理

一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、 规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范公司运作，健全了 现代企业制度。

1、关于股东与股东大会

公司依照《股东大会议事规则》的规定，进一步确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，确保所有股东能够充分行使股东权利;公司严格按照《股东大会议事规则》的要求 召集、召开股东大会、确保与会股东能够行使其表决权，并聘请律师出席股东大会和出具法律 见证意见。公司在报告期内召开了5 次股东大会，会议程序合法合规，圆满完成了各项议程。

2、关于控股股东与上市公司的关系

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分离，控股股东仅通 过股东大会行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会

公司董事会会议的召集、召开以及表决程序均严格按照公司《章程》及《董事会议 事规则》的规定进行；全体董事依据有关制度以认真、勤勉、诚信的态度履行职责。

报告期内，各位独立董事本着对公司和全体股东认真负责的态度，积极出席报告期内的股 东大会和董事会，诚信勤勉地履行义务，对公司的经营、决策、重大事项等充分发表自己的独 立意见。

报告期内，公司积极发挥董事会各专门委员会的作用，加强各专门委员会在公司相关工作 领域内的决策，认真履行内部审计、薪酬考核等相关职责。

报告期内，公司董事会进一步加强对合规工作的领导，进一步完善了合规管理的组织体系、 制度体系、合规检查体系、监控体系等，对公司的稳健发展起到了积极的促进作用。 4、关于监事与监事会

公司监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司依法运作 情况、财务情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司的定期 报告、风险控制指标报告、内控自我评价报告等进行了充分审议。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司设立了董事会薪酬考核委员会，对公司董事、高级管理人员制定了有效的绩效 评价和激励约束机制。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

报告期内，公司按照公司《绩效管理制度》的规定，同公司各部门签订了年度绩效合同， 对公司各部门的绩效完成情况进行考核。

6、关于利益相关者

公司能够充分尊重和维护股东、员工、客户等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、 健康、稳定地发展。

对于股东方面，公司通过股东大会、董事会和监事会的合法合规运作，来保障股东的权益。 对于员工方面，公司一方面通过建立有市场竞争力的薪酬体系和公平、公正、公开的绩效 考核体系，促进员工和公司的共同发展；另一方面通过为员工提供全面培训、良好的福利关怀 来提升员工的幸福感。

对于客户方面，公司建立了标准化的客户服务体系，以客户需求为导向，为客户提供高效、 温馨、贴心的差异化增值服务。

7、关于内幕信息知情人及外部信息使用人管理制度的建立健全情况

公司制定了《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人制度》等制度，明确规 定公司向股东及其他外部信息使用人报送文件涉及未公开重大信息的，应当依法履行报告和披 露手续，不得违反相关法律法规与规章制度。在法定应披露的信息未公开披露前，任何部门和 个人都不得以任何形式向外泄漏，公司董事、监事、高级管理人员和其他知情人员在重大信息 披露前，应将该信息的知情者控制在最小范围内，不得泄漏本行内幕信息，不得进行内幕交易 或配合他人操纵证券及其衍生品种交易价格。经自查内幕信息知情人没有在影响公司股价的重 大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司还将继续结合监管要求和实践经验， 规范和加强内幕信息知情人和对外信息报送的管理，进一步完善相关管理制度。

二、 股东大会情况简介

（一）年度股东大会

2012 年5 月7 日，公司召开二〇一一年度股东大会，审议通过《二〇一一年度董事会工作 报告》、《二〇一一年度监事会工作报告》、《二〇一一年度独立董事述职报告》、《二〇一一年度 报告及摘要》、《二〇一一年度财务决算报告》、《二〇一一年度利润分配预案》、《关于聘任公司 二〇一二年度审计机构的议案》、《关于审议公司日常关联交易事项的议案》，会议决议于2012 年5 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）。

（二）临时股东大会

1、2012 年2 月20 日，公司召开二〇一二年第一次临时股东大会，审议通过《关于选举公 司监事的议案》，会议决议于2012 年2 月21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

2、2012 年4 月6 日，公司召开二〇一二年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司符 合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发 行股票预案的议案》、《关于非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告的议案》、《关于公司 前次募集资金使用情况的报告》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体 事宜的议案》、《关于公司申请开展证券资产管理业务的议案》、《关于修改公司<章程>的议案》， 会议决议于2012 年4 月7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交 易所网站（http://www.sse.com.cn）。

3、2012 年7 月13 日，公司召开二〇一二年第三次临时股东大会，审议通过《关于选举公 司独立董事的议案》、《关于修改公司<章程》>的议案》，会议决议于2012 年7 月14 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 4、2012 年10 月12 日，公司召开二〇一二年第四次临时股东大会，审议通过《关于申请 代销金融产品业务资格并增加公司经营范围的议案》、《关于审议公司<未来三年股东回报规划 （2012-2014 年）>的议案》，会议决议于2012 年10 月13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

报告期内，公司共召开了12 次董事会会议，其中以现场方式召开会议6 次，以通讯方式召 开会议6 次，现场结合通讯方式召开会议0 次。

董事 姓名	是否独 立董事			参加董事会情况	参加董事会情况			参加股 东大会 情况
		本年应 参加董 事会次 数	亲自出 席次数	以通讯 方式参 加次数	委托出 席次数	缺席 次数	是否连 续两次 未亲自 参加会 议	出席股 东大会 的次数
冉云	否	12	12	6	0	0	否	5
王晋勇	否	12	12	6	0	0	否	3
金 鹏	否	12	12	6	0	0	否	3
徐 迅	否	12	12	6	0	0	否	2
秦 蓬	否	12	12	6	0	0	否	2
刘邦兴	否	12	12	6	0	0	否	4
于 宁	是	12	12	6	0	0	否	1
王瑞华	是	12	12	6	1	0	否	2
贺强	是	5	5	3	0	0	否	0
秦 俭	是	7	7	3	0	0	否	3

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

（一）战略委员会

报告期内，战略委员会认真履行了对公司发展战略、业务发展方向等工作的研究、 审查职责，重点对公司非公开发行股票、新设营业部、开展直接投资业务、扩大融资融券业务 规模等事项进行了研究、讨论和审议，同意公司申请证券资产管理、代销金融产品、中小企业 私募债主承销、转融通业务等业务资格，批准了公司证券自营业务的授权规模等。 （二）审计委员会

报告期内，审计委员会履行审核公司的财务报告、审查公司内控制度的建设与执行 情况等职责，审议了公司2012 年第一季度报告、2011 年度报告、2012 年半年度报告和2012 年 第三季度报告等定期财务报告，认真落实有关定期报告编制要求，召开专题会议，与会计师事 务所协商确定了财务报告审计工作的时间安排，在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通， 并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。同时，审计委员 会对《2011 年度利润分配预案》、《2011 年度财务决算报告》等进行了认真审议。

（三）提名委员会

报告期内，提名委员会审议了《关于推选独立董事候选人的议案》，对新任独立董事 候选人的任职资格、专业背景、履职经历等进行审查，并向董事会出具明确意见，确保独立董 事调整工作的顺利完成。

（四）薪酬与考核委员会

报告期内，公司董事会薪酬考核委员会根据公司《章程》和《董事会薪酬考核委员会工作 细则》赋予的职责，审议了《2011 年度董事会工作报告》、《2011 年度独立董事履职工作报告》 等议案，认真研究了公司薪酬管理制度，对公司董事及高管人员的考核标准、薪酬政策与方案 进行了审核，认为公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级 管理人员报酬发放标准符合公司薪酬体系规定。

（五）风险控制委员会

报告期内，风险控制委员会审查公司风险控制情况及对风险控制制度的执行情况， 提高公司对系统性风险、体制性风险的控制能力和水平。风险控制委员会审核通过了公司《2011 年度风险控制指标情况报告》、《2012 年半年度风险控制指标情况报告》，对公司风险控制制度

64

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

的执行情况进行了切实监督。此外，风险控制委员会还对公司内部控制情况进行审查监督，审 议通过了公司《2011 年度内部控制自我评估报告》。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》、《公司董事会薪酬考核委员会工 作细则》以及公司董事会、股东大会的要求，依据考核办法对高级管理人员的履职情况进行评 价。 董事会依据公司年度经营净利润、业务发展目标、合规风控水平、内部管理有效性等指标 的完成情况，及公司高级管理人员的工作范围、职责等方面，对高级管理人员进行绩效考评。 公司董事会根据对公司高级管理人员薪酬管理相关制度，与公司经营层签订了《绩效合同》， 并对《绩效合同》涉及的各项指标完成情况进行考核，依据考核结果，确定公司高级管理人员 的管理业绩及年度报酬。

65

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第九节 内部控制

一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略目标。公司董事会的责任是建立和完 善内部控制制度，履行在公司治理中的重要作用。董事会根据《企业内部控制基本规范》及企 业内部控制配套指引等有关文件精神，结合公司所在行业的特征，建立了较为完善的内控体系 和管理制度，提高经营管理水平和风险防范能力。

公司内部控制制度建设情况请见公司于2013 年4 月12 日在上海证券交易所网站上披露的 《关于公司2012 年度内部控制的自我评估报告》。

二、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司编制并披露了《关于公司2012 年度内部控制的自我评估报告》，天健会计师事务所（特 殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述 报告全文刊登在上海证券交易所网站。

三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制订了《国金证券股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了公司董 事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员违 反信息披露相关法律法规及规章规定，导致重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等信息披露 重大差错或造成不良社会影响时的责任追究规定。

报告期内，公司未发生年度报告重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、业务预告修改等 情况。

66

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第十节 财务会计报告

公司年度财务报告已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师龙文虎、邱鸿审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、 审计报告

审 计 报 告

天健审〔2013〕11-23 号

国金证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国金证券股份有限公司（以下简称国金证券）财务报表，包 括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

67

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，国金证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了国金证券2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙文虎

中国·杭州 中国注册会计师：邱 鸿

二〇一三年四月十日

68

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

二、 财务报表

合 并 资 产 负 债 表

2012年12月31日

会证01表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和股东权益	注释 号	期末数	期初数
资产：				负债：
货币资金	1	8,181,540,176.95	5,755,399,373.88	短期借款
其中：客户资金存放		4,072,594,441.88	3,869,880,265.63	其中：质押借款
结算备付金	2	900,030,210.08	807,021,716.08	拆入资金
其中：客户备付金		477,311,926.77	634,139,601.01	交易性金融负债
拆出资金				衍生金融负债
交易性金融资产	3	2,414,798,696.01	1,729,300,087.56	卖出回购金融资产款	18	868,300,000.00	542,700,000.00
衍生金融资产	4			代理买卖证券款	19	4,927,534,817.84	4,817,573,975.36
买入返售金融资产	5	2,520,480.00		代理承销证券款
应收利息	6	48,879,372.84	34,738,687.57	应付职工薪酬	20	351,501,066.20	185,968,725.56
存出保证金	7	450,939,752.74	355,622,373.75	应交税费	21	51,387,726.14	30,348,761.15
可供出售金融资产	8	12,906,567.81		应付利息	22	1,296,972.66	704,167.74
持有至到期投资				预计负债
长期股权投资	9	49,112,803.89	12,729,044.93	长期借款
投资性房地产	10	3,400,288.22	3,637,673.65	应付债券
固定资产	11	46,842,809.39	51,059,789.73	递延所得税负债	23	19,398,889.62	376,563.22
无形资产	12	24,615,288.59	23,218,668.92	其他负债	24	52,845,236.30	36,490,203.32
其中：交易席位费		1,621,666.83	2,800,666.89	负债合计		6,272,264,708.76	5,614,162,396.35
商誉	13	11,632,798.02	11,632,798.02	股东权益
递延所得税资产	14	46,169,926.59	22,879,501.13	股本	25	1,294,071,702.00	1,000,242,124.00
其他资产	15	427,959,720.28	57,465,342.60	资本公积	26	2,635,119,541.01	4,934,258.27
				减：库存股
				盈余公积	27	315,823,403.02	288,740,999.26
				一般风险准备	28	317,202,033.60	290,119,629.84
				交易风险准备	29	295,084,409.33	268,002,005.57
				未分配利润	30	1,484,695,212.61	1,391,564,053.68
				外币报表折算差额
				归属于母公司股东权益合计		6,341,996,301.57	3,243,603,070.62
				少数股东权益		7,087,881.08	6,939,590.85
				股东权益合计		6,349,084,182.65	3,250,542,661.47
资产总计		12,621,348,891.41	8,864,705,057.82	负债和股东权益总计		12,621,348,891.41	8,864,705,057.82

法定代表人：冉云

主管会计工作的负责人：金鹏

会计机构负责人：李登川

69

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

母 公 司 资 产 负 债 表

2012年12月31日

会证01表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和股东权益	注释 号	期末数	期初数
资产：				负债：
货币资金	1	7,625,099,215.49	5,367,950,635.16	短期借款
其中：客户资金存放		3,707,684,212.47	3,605,314,997.98	其中：质押借款
结算备付金	2	813,380,944.66	739,938,926.71	拆入资金
其中：客户备付金		390,662,661.35	567,056,811.64	交易性金融负债
拆出资金				衍生金融负债
交易性金融资产	3	2,404,778,696.01	1,719,551,587.56	卖出回购金融资产款	17	868,300,000.00	542,700,000.00
衍生金融资产	4			代理买卖证券款	18	4,130,317,133.03	4,258,838,484.73
买入返售金融资产	5	2,520,480.00		代理承销证券款
应收利息	6	48,365,572.84	34,224,887.57	应付职工薪酬	19	339,938,007.36	184,397,539.87
存出保证金	7	89,531,208.34	117,744,088.90	应交税费	20	50,500,491.04	29,477,350.99
可供出售金融资产	8	12,906,567.81		应付利息	21	1,296,972.66	704,167.74
持有至到期投资				预计负债
长期股权投资	9	406,824,464.39	170,440,705.43	长期借款
投资性房地产	10	3,400,288.22	3,637,673.65	应付债券
固定资产	11	40,691,593.71	47,053,949.83	递延所得税负债	22	19,108,056.58
无形资产	12	22,749,109.10	20,986,201.09	其他负债	23	42,877,113.14	29,084,533.87
其中：交易席位费		1,621,666.83	2,800,666.89	负债合计		5,452,337,773.81	5,045,202,077.20
递延所得税资产	13	45,729,452.40	22,379,207.86	股东权益
其他资产	14	273,583,260.73	43,702,607.41	股本	24	1,294,071,702.00	1,000,242,124.00
				资本公积	25	2,635,119,541.01	4,934,258.27
				减：库存股
				盈余公积	26	315,823,403.02	288,740,999.26
				一般风险准备	27	317,202,033.60	290,119,629.84
				交易风险准备	28	295,084,409.33	268,002,005.57
				未分配利润	29	1,479,921,990.93	1,390,369,377.03
				股东权益合计		6,337,223,079.89	3,242,408,393.97
资产总计		11,789,560,853.70	8,287,610,471.17	负债和股东权益总计		11,789,560,853.70	8,287,610,471.17

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人：金鹏 会计机构负责人：李登川

70

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

合并利润表

2012年度

会证02表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：国金证券股份有限公司			单位：人民币元
项目	注释 ~~号~~	本期数	上年同期数
一、营业收入		1,534,328,585.49	1,079,709,604.52
手续费及佣金净收入	1	1,124,140,946.35	920,940,630.39
其中：代理买卖证券业务净收入		447,159,556.23	578,506,964.95
证券承销业务净收入		382,101,317.70	246,015,764.50
受托客户资产管理业务净收入		64,215.05
咨询业务净收入		247,465,068.76	62,328,959.29
利息净收入	2	152,412,886.47	175,645,006.46
投资收益（损失以“-”号填列）	3	170,040,699.49	-3,988,073.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-22,416,241.04	-65,670,955.07
公允价值变动收益（损失以"-"号填列）	4	87,361,718.06	-12,859,264.46
汇兑收益（损失以"-"号填列）		-29,278.86	-363,146.41
其他业务收入	5	401,613.98	334,452.00
二、营业支出		1,174,637,098.92	773,078,862.29
营业税金及附加	6	78,492,254.92	56,259,557.41
业务及管理费	7	1,095,895,234.89	749,397,434.57
资产减值损失	8	12,223.68	-32,815,515.13
其他业务成本	9	237,385.43	237,385.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		359,691,486.57	306,630,742.23
加：营业外收入	10	17,571,399.13	19,900,206.71
减：营业外支出	11	759,239.05	2,288,594.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		376,503,646.65	324,242,353.99
减：所得税费用	12	101,952,773.81	92,571,250.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		274,550,872.84	231,671,103.63
归属于母公司所有者的净利润		274,402,582.61	231,663,640.78
少数股东损益		148,290.23	7,462.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益	13	0.274	0.232
（二）稀释每股收益	13	0.274	0.232
七、其他综合收益	14	58,698.72	-7,147,008.54
八、综合收益总额		274,609,571.56	224,524,095.09
归属于母公司所有者的综合收益总额		274,461,281.33	224,516,632.24
归属于少数股东的综合收益总额		148,290.23	7,462.85

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人： 金鹏 会计机构负责人：李登川

71

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

母公司利润表

2012年度

会证02表

			会证02表
编制单位：国金证券股份有限公司			单位：人民币元
项目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入		1,464,108,746.13	1,033,966,026.88
手续费及佣金净收入	1	1,076,352,709.74	886,851,688.74
其中：代理买卖证券业务净收入		447,159,556.23	578,506,964.95
证券承销业务净收入		382,101,317.70	246,015,764.50
受托客户资产管理业务净收入		64,215.05
咨询业务净收入		247,027,620.76	62,328,959.29
利息净收入	2	130,818,019.69	164,324,359.31
投资收益（损失以“-”号填列）	3	169,475,463.52	-4,573,562.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-22,416,241.04	-65,670,955.07
公允价值变动收益（损失以"-"号填列）	4	87,090,218.06	-12,607,764.46
汇兑收益（损失以"-"号填列）		-29,278.86	-363,146.41
其他业务收入	5	401,613.98	334,452.00
二、营业支出		1,108,824,557.24	726,293,160.84
营业税金及附加	6	75,808,042.08	54,291,537.10
业务及管理费	7	1,032,779,129.73	704,671,753.43
资产减值损失	8		-32,907,515.13
其他业务成本	9	237,385.43	237,385.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		355,284,188.89	307,672,866.04
加：营业外收入	10	17,126,857.16	18,090,516.37
减：营业外支出	11	651,402.75	2,224,450.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		371,759,643.30	323,538,931.52
减：所得税费用	12	100,935,605.72	92,033,669.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		270,824,037.58	231,505,262.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益	13	58,698.72	-7,147,008.54
八、综合收益总额		270,882,736.30	224,358,253.90

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人：金鹏 会计机构负责人：李登川

72

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

合 并 现 金 流 量 表

2012年度

会证03表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		1,460,902,214.40	1,253,748,493.41
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额		323,079,520.00	836,177,600.00
收到其他与经营活动有关的现金	1	59,903,011.27	118,939,811.98
经营活动现金流入小计		1,843,884,745.67	2,208,865,905.39
购买及处置交易性金融资产支付的现金净额		401,160,485.87	1,272,671,395.70
支付利息、手续费及佣金的现金		184,759,770.47	157,220,429.90
支付给职工以及为职工支付的现金		536,164,418.49	680,158,371.56
支付的各项税费		165,602,787.95	134,051,313.53
回购业务支付的现金净额
支付其他与经营活动有关的现金	2	758,184,269.40	2,910,756,877.07
经营活动现金流出小计		2,045,871,732.18	5,154,858,387.76
经营活动产生的现金流量净额		-201,986,986.51	-2,945,992,482.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		29,265,097.74	33,124,444.97
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		29,265,097.74	33,124,444.97
投资支付的现金		108,545,373.83	78,400,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		26,248,008.70	32,822,451.44
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		134,793,382.53	111,222,451.44
投资活动产生的现金流量净额		-105,528,284.79	-78,098,006.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,924,999,991.60	3,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			3,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,924,999,991.60	3,150,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		97,312,314.79
支付其他与筹资活动有关的现金		993,829.58
筹资活动现金流出小计		98,306,144.37
筹资活动产生的现金流量净额		2,826,693,847.23	3,150,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-29,278.86	-363,146.41
五、现金及现金等价物净增加额		2,519,149,297.07	-3,021,303,635.25
加：期初现金及现金等价物余额		6,562,421,089.96	9,583,724,725.21
六、期末现金及现金等价物余额		9,081,570,387.03	6,562,421,089.96

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人：金鹏 会计机构负责人：李登川

73

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

母 公 司 现 金 流 量 表

2012年度

会证03表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：国金证券股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		1,390,601,337.86	1,208,703,835.71
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额		323,079,520.00	836,177,600.00
收到其他与经营活动有关的现金	1	59,463,409.65	117,108,987.14
经营活动现金流入小计		1,773,144,267.51	2,161,990,422.85
购买及处置交易性金融资产支付的现金净额		401,725,721.84	1,273,454,314.12
支付利息、手续费及佣金的现金		184,759,770.47	157,220,429.90
支付给职工以及为职工支付的现金		511,908,510.51	660,542,285.95
支付的各项税费		161,762,287.26	131,653,676.57
回购业务支付的现金净额
支付其他与经营活动有关的现金	2	708,384,751.81	2,919,731,211.72
经营活动现金流出小计		1,968,541,041.89	5,142,601,918.26
经营活动产生的现金流量净额		-195,396,774.38	-2,980,611,495.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		29,265,097.74	33,124,444.97
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		29,265,097.74	33,124,444.97
投资支付的现金		308,545,373.83	145,250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		21,396,919.62	32,400,071.02
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		329,942,293.45	177,650,071.02
投资活动产生的现金流量净额		-300,677,195.71	-144,525,626.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,924,999,991.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,924,999,991.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		97,312,314.79
支付其他与筹资活动有关的现金		993,829.58
筹资活动现金流出小计		98,306,144.37
筹资活动产生的现金流量净额		2,826,693,847.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-29,278.86	-363,146.41
五、现金及现金等价物净增加额		2,330,590,598.28	-3,125,500,267.87
加：期初现金及现金等价物余额		6,107,889,561.87	9,233,389,829.74
六、期末现金及现金等价物余额		8,438,480,160.15	6,107,889,561.87

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人：金鹏 会计机构负责人：李登川

74

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

合 并 股 东 权 益 变 动 表

2012年度

会证04表

编制单位：国金证券股份有限公司

单位：人民币元

项目					本期数										上年同期	数
				归属于母公司股	东权益				少数股东权益	股东权益合计				归属于母公司	股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,391,564,053.68		6,939,590.85	3,250,542,661.47	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,229,351,991.62		3,782,128.00	3,022,868,566.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,391,564,053.68		6,939,590.85	3,250,542,661.47	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,229,351,991.62		3,782,128.00	3,022,868,566.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	293,829,578.00	2,630,185,282.74		27,082,403.76	27,082,403.76	27,082,403.76	93,131,158.93		148,290.23	3,098,541,521.18		-7,147,008.54		23,150,526.24	23,150,526.24	23,150,526.24	162,212,062.06		3,157,462.85	227,674,095.09
（一）净利润							274,402,582.61		148,290.23	274,550,872.84							231,663,640.78		7,462.85	231,671,103.63
（二）其他综合收益		58,698.72								58,698.72		-7,147,008.54								-7,147,008.54
上述（一）和（二）小计		58,698.72					274,402,582.61		148,290.23	274,609,571.56		-7,147,008.54					231,663,640.78		7,462.85	224,524,095.09
（三）股东投入和减少资本	293,829,578.00	2,630,126,584.02								2,923,956,162.02									3,150,000.00	3,150,000.00
1.股东投入资本	293,829,578.00	2,630,126,584.02								2,923,956,162.02									3,150,000.00	3,150,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配				27,082,403.76	27,082,403.76	27,082,403.76	-181,271,423.68			-100,024,212.40				23,150,526.24	23,150,526.24	23,150,526.24	-69,451,578.72
1.提取盈余公积				27,082,403.76			-27,082,403.76							23,150,526.24			-23,150,526.24
2．提取一般风险准备					27,082,403.76		-27,082,403.76								23,150,526.24		-23,150,526.24
3．提取交易风险准备						27,082,403.76	-27,082,403.76									23,150,526.24	-23,150,526.24
3．对股东的分配							-100,024,212.40			-100,024,212.40
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本期期末余额	1,294,071,702.00	2,635,119,541.01		315,823,403.02	317,202,033.60	295,084,409.33	1,484,695,212.61		7,087,881.08	6,349,084,182.65	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,391,564,053.68		6,939,590.85	3,250,542,661.47
法定代表人：冉云									主管会计工	作的负责人：金鹏									会计机构负责人：李	登川

75

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

2012年度

会证04表 单位：人民币元

编制单位：国金证券股份有限公司																单位：人民币元
项 目					本期数								上年同期数
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	交易风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,390,369,377.03	3,242,408,393.97	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,228,315,693.31	3,018,050,140.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,390,369,377.03	3,242,408,393.97	1,000,242,124.00	12,081,266.81		265,590,473.02	266,969,103.60	244,851,479.33	1,228,315,693.31	3,018,050,140.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	293,829,578.00	2,630,185,282.74		27,082,403.76	27,082,403.76	27,082,403.76	89,552,613.90	3,094,814,685.92		-7,147,008.54		23,150,526.24	23,150,526.24	23,150,526.24	162,053,683.72	224,358,253.90
（一）净利润							270,824,037.58	270,824,037.58							231,505,262.44	231,505,262.44
（二）其他综合收益		58,698.72						58,698.72		-7,147,008.54						-7,147,008.54
上述（一）和（二）小计		58,698.72					270,824,037.58	270,882,736.30		-7,147,008.54					231,505,262.44	224,358,253.90
（三）股东投入和减少资本	293,829,578.00	2,630,126,584.02						2,923,956,162.02
1. 股东投入资本	293,829,578.00	2,630,126,584.02						2,923,956,162.02
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配				27,082,403.76	27,082,403.76	27,082,403.76	-181,271,423.68	-100,024,212.40				23,150,526.24	23,150,526.24	23,150,526.24	-69,451,578.72
1. 提取盈余公积				27,082,403.76			-27,082,403.76					23,150,526.24			-23,150,526.24
2．提取一般风险准备					27,082,403.76		-27,082,403.76						23,150,526.24		-23,150,526.24
3．提取交易风险准备						27,082,403.76	-27,082,403.76							23,150,526.24	-23,150,526.24
3．对股东的分配							-100,024,212.40	-100,024,212.40
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．一般风险准备弥补亏损
5．其他
四、本期期末余额	1,294,071,702.00	2,635,119,541.01		315,823,403.02	317,202,033.60	295,084,409.33	1,479,921,990.93	6,337,223,079.89	1,000,242,124.00	4,934,258.27		288,740,999.26	290,119,629.84	268,002,005.57	1,390,369,377.03	3,242,408,393.97

法定代表人：冉云 主管会计工作的负责人：金鹏

会计机构负责人：李登川

76

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

国金证券股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国金证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）为成都城建投资发展股份有限公司（以 下简称原成都建投）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称原国金证券）后更名而成。

原成都建投系于2002 年12 月24 日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份 有限公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于1997 年8 月7 日在上海证券交易所上市，股票代码600109。原国金证券前身为成立于1990 年的成都证券公 司，经过历年的更名及增资，于2005 年11 月更名为“国金证券有限责任公司”，注册资本人民 币500,000,000.00 元。

2007 年1 月24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12 号文核准原成都建 投与长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称九芝堂集团）、 湖南涌金投资（控股）有限公司 （以下简称湖南涌金）和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称舒卡股份）进行重大资产 置换，并发行不超过7,500 万股的人民币普通股购买其合计持有的原国金证券51.76%的股权； 以证监公司字〔2007〕13 号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告原成都建投收购报告书并豁 免要约收购义务；以证监机构字〔2007〕23 号文核准原成都建投分别受让九芝堂集团、湖南涌 金和舒卡股份持有的原国金证券51.76%股权。至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。

2008 年1 月22 日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2008〕113 号文核准原成都建投 向原国金证券除原成都建投以外的股东发行216,131,588 股股份换股吸收合并原国金证券。在 完成相关吸收合并工作后，原国金证券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限 公司，并依法继承原国金证券（含分支机构）的各项证券业务资格。注册地址迁址到成都市青 羊区东城根上街95 号。

根据公司2008 年度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案，公司以2008 年12 月 31 日总股份500,121,062 股为基数向全体股东每10 股派发股票股利10 股（含税），向全体 股东每10 股派发现金股利1.2 元（含税）。该利润分配方案已于2009 年6 月实施完毕，公司股 本变更为1,000,242,124 元。

2012 年10 月29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开

77

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

发行股票的批复》（证监许可〔2012〕1412 号），核准公司非公开发行股票293,829,578 股，发 行后股份数量为1,294,071,702 股，其中，有限售条件的流通股293,829,578 股；无限售条件 的流通股1,000,242,124 股。公司于2013 年1 月31 日完成工商变更登记，并取得成都市工商 行政管理局换发的注册号为510100000093004 的《企业法人营业执照》。

公司注册地址：成都市青羊区东城根上街95 号，法定代表人：冉云。

公司所属行业：证券业。本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券 投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资 基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

截至2012 年12 月31 日止，公司拥有2 家子公司（含全资子公司），2 家分公司，27 家证 券营业部；拥有员工1982 人，其中高级管理人员16 人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

• (1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

78

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如:可供出售金融资产公允价值变 动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

(2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编 制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存 续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司 现金包括：现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金。

(八) 外币业务

外币业务核算采用统账制记账方法。公司在处理外币交易时，汇率变动不大的，采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金 额反映。即期汇率，以中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价为准。即期汇率的近 似汇率，采用交易发生日上一月度的平均汇率。公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交

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易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折合为人民币，其与账面人民 币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生 的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

本公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类。 公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、可供出售金融资产、应收款项（相关说明见附注二、(十一)）。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金 融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法

2. (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1) 取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2) 初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3) 属于衍生工具，但是被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本 公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间 保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公 允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入 当期损益。

(3) 可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资 收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体 包括：1) 为了近期内回购而承担的金融负债；2) 本公司基于风险管理、战略投资需要等，直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3) 不作为有效套期工具的衍生工 具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

(5) 其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括公司因筹集资金而发行的债券、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果票 面利率与实际利率差异不大，采用票面利率，按摊余成本计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

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同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额 之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

(1) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

(2) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现 金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：1) 从该金融资产收到对等的现金流量时， 才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场 上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；2) 根据合同约定，不能出售该金融资产或 作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；3)有义务将收取的现金流量 及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付 间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外，企业按照合同约定进行再投 资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照 其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

1. 金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债 全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

2. (1) 公允价值的确定原则

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、定价服务机构等获得的价格，且代表了公平交易中 实际发生的市场交易价格。

不存在活跃市场的金融资产，在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

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(2) 具体投资品种公允价值的确定方法

交易所上市、交易投资品种：如资产负债表日有成交市价，上市股票、基金和权证等以当 日收盘价作为公允价值，上市债券以当日收盘净价作为公允价值，期货合约以当日结算价格作 为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，则以 最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生 了重大变化的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。

首次发行未上市的股票等，以发行价作为公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的 股票，按以下方法确定公允价值：

如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市 交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价确定公允价值；如果资 产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一 股票的市价，按以下公式确定该股票的公允价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发 行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始 取得成本作相应调整）；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非 公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr为资产负债表日剩余锁定期， 即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。

全国银行间债券市场交易的国债、企业债、短期融资券、中央银行票据等固定收益品种， 采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。

未在交易所上市、交易的开放型基金和集合理财产品，以资产负债表日公布的最新净值确 定公允价值。

6. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持有至到 期投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债 务人发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的40%，或者持续下跌时间达一年以

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上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金 额及当前公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将将其账面价值减记至按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客观 原因导致公允价值上升的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。 (十) 衍生金融工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生 工具的公允价值变动计入当期损益。因股指期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金 融负债，与相关的股指期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。

• (十一) 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约 定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作 为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认 债权的转让损益。

• 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过公司净资产总额0.5%的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项 测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。

本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

1. 按组合计提坏账准备的应收款项

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本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定具体提 取比例为：

取比例为：
类 别		账	龄
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
合并范围内应收款项	0%	0%	0%	0%
外部单位	0%	0%	50%	100%

1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

1. 融资融券业务形成的应收融资融融券款采用以下方法计提坏账准备：客户到期未偿还债 务，经强制平仓后，以平仓资金清偿客户所欠债务后仍未能收回的融资融券款，转入“应收融 资融券款”科目核算，并全额计提坏账准备。

(十二) 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股 权投资。

1. 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量 参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 均按照初始投资成本计价。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

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部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策 有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金 额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。

(十三) 投资性房地产

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销） 率列示如下：

率列示如下：
类 别	预计使用寿命（年）	预计净残值率(%)	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	30	3	3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

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资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能 够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	3	3.23
电子设备	5	3	19.40
运输工具	4-6	3	24.25-16.17
办公设备	5	3	19.40
其他设备	5	3	19.40

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回 金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。

1. 融资租入的固定资产的认定依据、计价测试方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届 满时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2) 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买

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价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公 司将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 分；(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。

5. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

(十五) 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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(十六) 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化 条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资 本化。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席位 费、特许经营权、软件以及期货会员资格投资等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的 使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限 的无形资产摊销方法如下：

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	摊销年限(年)	摊销方法
交易席位费	10	直线法
特许经营权	10	直线法
软件	2-5	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线 法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为 获取并理解某项技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为 研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间 确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

(十八) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资 产组或资产组组合。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包 括经营租入固定资产改良支出等，采用直线法，按租赁期和5 年孰短来确定摊销期限。 (二十) 附回购条件的资产转让

1. 买入返售金融资产

公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包 括债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。根据协 议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认，买入该等资产所支付 的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内 按实际利率法确认，计入利息收入。

2. 卖出回购金融资产款

公司对卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包括债券和票 据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。 出售该资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的 差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

1. 约定购回式证券交易业务与报价回购业务

对约定购回式证券交易业务，公司比照买断式逆回购业务进行会计处理。公司按返售协议 约定先买入，再按约定价格返售给客户所融出的资金确认为买入返售金融资产，并按期确认相 应利息收入。

对报价回购业务，公司比照质押式正回购业务进行会计处理。公司不终止确认所出售的金 融资产，出售该资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示，并按协议利 率确认相应利息支出。

(二十一) 应付职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

1. 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

2. 其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

(二十二) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

本公司与或有事项相关的在同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1) 该义务是公司承 担的现时义务；(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；(3) 该义务的金额能够可靠地 计量。

2. 预计负债的计量

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则 以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• (二十三) 一般风险准备金和交易风险准备金

本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》以及其实施指南及中国证券监督管理委员 会《关于证券公司2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字〔2007〕320 号)的规定，按照 税后利润的10%提取一般风险准备金，用于补偿风险损失。

本公司根据《证券法》以及中国证券监督管理委员会《关于证券公司2007 年年度报告工作 的通知》(证监机构字〔2007〕320 号)的规定，按照税后利润的10%提取交易风险准备金，用于 弥补证券交易损失。

(二十四) 收入

1. 手续费及佣金收入

2. (1) 代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。

3. (2) 证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约

定的金额或比例确认收入。

• (3) 受托资产管理业务收入，在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或损失。

• (4) 咨询服务业务收入，在咨询服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。

• 利息收入

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• (1) 存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，

• 按资金使用时间和实际利率计算确定。

(2) 买入返售证券收入，如买入返售证券在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格 的差额确认当期收入；如买入返售证券在当期没有到期的，期末根据权责发生制原则计提未到 期的利息，确认为当期收入。

(3) 融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期 限、利率等按期确认。

1. 其他业务收入

其他业务收入包括转让及出租投资性房地产等业务收入，在业务提供的相关服务已经完成， 收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

4. 投资收益

公司交易性金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息或现金股利，在取得时确认为投 资收益，持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算利息收入，计入投资收益；处 置上述金融资产时，将取得价款与资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时转出原公允 价值变动部分计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的 部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净 利润计算应享有的份额确认投资收益。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企

业所有者投入的资本。

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于 补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

1. 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。根据资产、负债的账面价值与其计税基础

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础 与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得 税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得 额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差 异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计 在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时 性差异时，予以确认。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十七) 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

(二十八) 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出 决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持 有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的 一组资产。

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得 税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量 的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(二十九) 套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期， 本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行 不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以 检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

公允价值套期：被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利 得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调 整被套期项目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再 符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

(三十) 资产管理业务

公司资产管理业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。以 托管客户为主体或集合计划，独立建账、独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行 复核。

在编制财务报表时，资产管理业务形成的受托资产和负债不在公司资产负债表内反映，但 列入财务报表附注。

公司发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据公司承担风险的程度，确认相应的预计负 债。

(三十一) 融资融券业务

融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存 相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。

对于融资业务，公司按融出资金金额确认应收债权，根据客户实际使用资金及使用时间， 按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。

对于融券业务，公司对融出的证券不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理； 根据客户实际卖出证券市值及使用时间，按每笔融券交易计算并确认相应的融券利息收入。 公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

转融通业务，公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金，在资产负债表内确认为 资产，同时确认一项对出借方的负债；对融入的证券，由于其主要的收益和风险不由公司享有 或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登记备查。

• (三十二) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共

同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

• (三十三) 主要会计政策、会计估计变更说明

• 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

1. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(三十四) 重要的前期差错更正说明

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税（费）项

• (一) 主要税种及税率

• 流转税及附加税费

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税 目	纳税（费）基础	税（费）率	备 注 详见本附注三、（二）
营业税	应税收入	5%
城建税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%

2. 企业所得税

2. 企业所得税
公司名称	税 率
本公司	25%
国金期货有限责任公司	25%
国金鼎兴投资有限公司	25%

3. 房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。

4. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二) 其他说明

根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2004〕203 号文件精神，从2005 年1 月1 日 起准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：为证券交易所代收的证券交易 监管费；代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；为中国证券登记结算公司代收的股东账 户开户费（包括A 股和B 股）、特别转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。

根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2004〕203 号文件精神，准许期货公司为期 货交易所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

子公司名称	子公司	注册地	业务性质	注册资	法人代	主要经营范围
	类型			本	表
国金期货有 限责任公司	控股子 公司	四川省成都 市	期货经纪	1.5 亿元	李蒲贤	商品期货经纪、 金融期货经纪
国金鼎兴投 资有限公司	全资子 公司	上海市	直接投资	2 亿元	肖振良	股权投资、实业 投资、投资管 理、投资咨询
子公司名称	持股比 例（%）	表决权比例 （%）	期末实际出资额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额		是否 合并

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

国金期货有 限责任公司	95.50	95.50	157,711,660.50		是
国金鼎兴投 资有限公司	100	100	200,000,000.00		是
子公司名称	企业类 型	组织机构代 码	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	备注
国金期货有 限责任公司	有限公 司	62160823-8	7,087,881.08
国金鼎兴投 资有限公司	有限公 司	59815198-8

(二) 合并范围发生变更的说明

报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

本期公司出资设立国金鼎兴投资有限公司，于2012 年6 月19 日办妥工商设立登记手续， 并取得注册号为310000000113072 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本人民币2 亿元，公 司出资2 亿元，占其注册资本的100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

名 称	期末净资产	本期净利润
国金鼎兴投资有限公司	200,431,496.71	431,496.71

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目		期末数		期初数
库存现金		1,655.37		3,664.07
银行存款		8,181,538,521.58		5,755,395,709.81
客户资金存款		4,072,594,441.88		3,869,880,265.63
其中：客户信用资金存款		16,677,270.39
公司自有资金存款		4,108,944,079.70		1,885,515,444.18
其中：公司自有信用资金存款		20,872,599.87
合 计		8,181,540,176.95		5,755,399,373.88
(2) 货币资金——按币种列示
项 目	期末数			期初数

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币			1,655.37			3,664.07
小 计			1,655.37			3,664.07
银行存款
其中：客户资金存款
人民币			4,070,409,441.22			3,866,371,771.69
美元	199,350.55	6.2855	1,253,017.88	389,686.51	6.3009	2,455,375.74
港元	1,149,389.88	0.81085	931,982.78	1,299,023.30	0.8107	1,053,118.20
小 计			4,072,594,441.88			3,869,880,265.63
公司自有存款
人民币			4,102,784,543.87			1,880,636,535.84
美元	930,781.18	6.2855	5,850,425.11	732,389.99	6.3009	4,614,716.09
港元	381,218.13	0.81085	309,110.72	325,881.64	0.8107	264,192.25
小 计			4,108,944,079.70			1,885,515,444.18
银行存款合 计			8,181,538,521.58			5,755,395,709.81
总 计			8,181,540,176.95			5,755,399,373.88

(3) 抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 截至2012 年12 月31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在回收风险的款项。

2. 结算备付金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
证券经纪业务客户备付金	390,662,661.35	567,056,811.64
其中：信用备付金	19,878,868.18
期货经纪业务客户备付金	86,649,265.42	67,082,789.37
公司备付金	422,718,283.31	172,882,115.07
合 计	900,030,210.08	807,021,716.08

(2) 结算备付金——按币种列示

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
证券经纪业务客户备付金
人民币			386,369,201.56			563,369,287.83

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

美元	548,662.93	6.2855	3,448,620.85	388,887.46	6.3009	2,450,340.99
港元	1,041,917.66	0.81085	844,838.94	1,526,067.37	0.8107	1,237,182.82
小 计			390,662,661.35			567,056,811.64
期货经纪业务客户备付金
人民币			86,649,265.42			67,082,789.37
小 计			86,649,265.42			67,082,789.37
公司备付金
人民币			422,718,283.31			172,882,115.07
小 计			422,718,283.31			172,882,115.07
合 计			900,030,210.08			807,021,716.08

3. 交易性金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数
	投资成本	公允价值变动	账面价值
债券	1,236,751,397.43	32,243,237.44	1,268,994,634.87
股票	688,687,717.61	36,092,889.21	724,780,606.82
基金	408,034,924.53	8,607,164.67	416,642,089.20
其他	4,950,695.05	-569,329.93	4,381,365.12
合 计	2,338,424,734.62	76,373,961.39	2,414,798,696.01
项 目		期初数
	投资成本	公允价值变动	账面价值
债券	1,064,902,697.41	-5,519,547.41	1,059,383,150.00
股票	93,056,224.00	-6,485,814.67	86,570,409.33
基金	582,083,787.77	-3,366,159.41	578,717,628.36
其他	4,950,695.05	-321,795.18	4,628,899.87
合 计	1,744,993,404.23	-15,693,316.67	1,729,300,087.56

(2) 变现有限制的交易性金融资产

截至2012 年12 月31 日止，本公司交易性债券投资中包括为正回购交易而设定质押的债券 985,484,566.97 元，详见附注五、(一) 17. 所有权受到限制的资产。

4. 衍生金融资产

项 目 买/卖 持仓量（手） 合约价值

100

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

沪深300 股指期货*	卖	69	52,524,180.00
合 计		69	52,524,180.00

*注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2012 年12 月31 日所持有的股 指期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收 暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。抵销前衍生金融 资产与股指期货暂收款的金额均为人民币-663,300.00 元。

5. 买入返售金融资产

5. 买入返售金融资产
项 目	期末数	期初数
约定购回融出资金	2,520,480.00
减：减值准备
合 计	2,520,480.00

注：约定购回融出资金期末剩余期限为153 天。

6. 应收利息

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收未到期债券利息	46,957,405.88	34,738,687.57
应收融资融券业务利息	1,906,311.98
应收买入返售金融资产利息	15,654.98
合 计	48,879,372.84	34,738,687.57

(2) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	48,879,372.84	100.00	34,738,687.57	100.00
合 计	48,879,372.84	100.00	34,738,687.57	100.00

7. 存出保证金

7. 存出保证金
项 目	期末数	期初数
交易保证金	81,652,581.34	106,308,508.90
其中：信用保证金	250,000.00

101

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

期货交易保证金*	369,287,171.40	249,313,864.85
合 计	450,939,752.74	355,622,373.75

• *注：系公司子公司国金期货有限责任公司存入期货交易所的交易保证金。

8. 可供出售金融资产

项 目		期末数			期初数
	投资成本	公允价值 变动	账面价值	投资成 本	公允 价值 变动	账面价 值
融券专用证券	1,188,091.06	73,908.94	1,262,000.00
其他（资产管理 计划）	11,640,211.80	4,356.01	11,644,567.81
小 计	12,828,302.86	78,264.95	12,906,567.81
减：可供出售金 融资产减值准 备
合 计	12,828,302.86	78,264.95	12,906,567.81

9. 长期股权投资

(1) 明细情况

况
	期末数			期初数
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
49,112,803.89		49,112,803.89	12,729,044.93		12,729,044.93
49,112,803.89		49,112,803.89	12,729,044.93		12,729,044.93

(2) 联营企业相关信息

被投资 单位名 称	持股 比例 （%）	表决 权比 例（%）	年末资产总额	年末负债总 额	年末净资产总 额	本年营业收 入总额	本年净利润
国金通 用基金 管理有 限公司	49.00	49.00	101,441,395.55	1,211,183.53	100,230,212.02	1,413,075.33	-45,751,344.03

(3) 对联营企业投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
国金通用基金管 理有限公司*	权益法	137,200,000.00	12,729,044.93	36,383,758.96	49,112,803.89

102

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

合 计			137,200,000.00	137,200,000.00	12,729,044.93	36,383,758.96	36,383,758.96	49,112,803.89	49,112,803.89
(续上表)									本期现金 红利
被投资单位	持股 比例(%)		表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明		减值准备	本期计提 减值准备		本期现金 红利
国金通用基金管 理有限公司*	49.00		49.00
合 计	49.00		49.00

*注：2012 年6 月，经公司第八届董事会第十九次会议通过《关于向国金通用基金管理有 限公司增资的议案》，公司增资5,880 万元人民币，增资完成后持股比例不变，增资后国金通用 基金管理有限公司注册资本为28,000 万元人民币。

10. 投资性房地产

账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	5,860,116.00				5,860,116.00
小 计	5,860,116.00				5,860,116.00
累计折旧
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	2,222,442.35		237,385.43		2,459,827.78
小 计	2,222,442.35		237,385.43		2,459,827.78
减值准备
项 目		期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物
小 计
账面价值
项 目			期初数	期末数
房屋及建筑物			3,637,673.65	3,400,288.22
合 计			3,637,673.65	3,400,288.22

本年计提的折旧额为237,385.43 元。

投资性房地产本年无应提取减值准备情况。

1. 固定资产

账面原值

103

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期初数	期初数	本期增加		本期减少	期末数
房屋及建筑物	764,166.82					764,166.82
电子设备	84,871,349.27		10,894,253.04		8,599,836.84	87,165,765.47
运输工具	13,670,406.49		1,390,980.57		393,810.00	14,667,577.06
办公设备	6,398,081.86		763,064.00		326,925.50	6,834,220.36
其他设备	6,107,744.27		790,951.00		629,161.69	6,269,533.58
小 计	111,811,748.71		13,839,248.61		9,949,734.03	115,701,263.29
累计折旧
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
房屋及建筑物	291,009.23		30,873.12			321,882.35
电子设备	47,102,559.30		13,657,472.38		8,305,178.36	52,454,853.32
运输工具	6,195,505.60		2,051,801.00		313,024.27	7,934,282.33
办公设备	3,606,629.04		1,021,870.77		316,388.76	4,312,111.05
其他设备	3,556,255.81		887,304.28		608,235.24	3,835,324.85
小 计	60,751,958.98		17,649,321.55		9,542,826.63	68,858,453.90
减值准备
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
房屋及建筑物
电子设备
运输工具
办公设备
其他设备
小 计
账面价值 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 其他设备
			期初数		期末数
			473,157.59		442,284.47
			37,768,789.97		34,710,912.15
			7,474,900.89		6,733,294.73
			2,791,452.82		2,522,109.31
			2,551,488.46		2,434,208.73

104

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

合 计	51,059,789.73	46,842,809.39
本年计提的折旧额为17,649,321.55 元。

12. 无形资产 (1) 明细情况 账面原值
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
交易席位费	14,507,291.61					14,507,291.61
特许经营权	5,400,000.00					5,400,000.00
软件	31,053,742.50		8,840,440.00		692,566.96	39,201,615.54
期货会员资格投资*	1,400,000.00					1,400,000.00
小 计	52,361,034.11		8,840,440.00		692,566.96	60,508,907.15
累计摊销
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
交易席位费	11,706,624.72		1,179,000.06			12,885,624.78
特许经营权	3,156,666.69		540,000.00			3,696,666.69
软件	14,279,073.78		5,724,820.27		692,566.96	19,311,327.09
期货会员资格投资*
小 计	29,142,365.19		7,443,820.33		692,566.96	35,893,618.56
减值准备
项 目		期初数	本期增加		本期减少	期末数
交易席位费
特许经营权
软件
期货会员资格投资*
小 计
账面价值
项 目		期初数			期末数
交易席位费		2,800,666.89			1,621,666.83
特许经营权		2,243,333.31			1,703,333.31
软件		16,774,668.72			19,890,288.45

105

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

期货会员资格投资*	1,400,000.00	1,400,000.00
合 计	23,218,668.92	24,615,288.59

• *注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货有限责任公司向期货交易所交纳的会员资格

• 费，由于期货会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。

• 本年无形资产摊销额为7,443,820.33 元。

(2) 交易席位费

账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	8,117,291.61				8,117,291.61
其中：A 股	8,117,291.61				8,117,291.61
深圳交易所	6,390,000.00				6,390,000.00
其中：A 股	6,390,000.00				6,390,000.00
小 计	14,507,291.61				14,507,291.61
累计摊销
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	7,532,291.61		585,000.00		8,117,291.61
其中：A 股	7,532,291.61		585,000.00		8,117,291.61
深圳交易所	4,174,333.11		594,000.06		4,768,333.17
其中：A 股	4,174,333.11		594,000.06		4,768,333.17
小 计	11,706,624.72		1,179,000.06		12,885,624.78
减值准备
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
上海交易所
其中：A 股
深圳交易所
其中：A 股
小 计
账面价值
项 目			期初数	期末数
上海交易所			585,000.00
其中：A 股			585,000.00

106

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

深圳交易所	2,215,666.89	1,621,666.83
其中：A 股	2,215,666.89	1,621,666.83
合 计	2,800,666.89	1,621,666.83

(3) 特许经营权原始发生额5,400,000.00 元。其中，4,000,000.00 元系2005 年收购上海 证券有限责任公司位于上海市吴淞淞滨路93 号的宝山证券营业部的款项，1,400,000.00 元系 2006 年11 月收购和兴证券经纪有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路2 号的创业路 证券营业部的款项。

13. 商誉

(1) 明细情况

被投资单 位		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
国金期货 有限责任 公司	11,632,798.02		11,632,798.02	11,632,798.02		11,632,798.02
合 计	11,632,798.02		11,632,798.02	11,632,798.02		11,632,798.02

• (2) 商誉减值测试计算依据和过程说明

根据中国证监会对期货市场发展的长期规划，各项创新业务、交易品种将持续稳步推出。

国金期货有限责任公司（以下简称国金期货）已于2012 年1 月取得投资咨询业务资格，将逐步 改变目前仅有经纪业务手续费收入的局面。

2012 年国金期货按照证监会的指导思想，大力开展服务创新和业务开拓，客户保证金增长 幅度为41.81%，远高于19.88%的市场增长幅度，客户保证金市场占比上升。

2012 年国金期货股指期货代理交易量和代理交易额分别增长92.84%和58.55%，涨幅较大。 股指期货代理交易量占总额的比重增加近一倍。代理交易额占总额的比重从2011 年度的四分之 一上升到三分之一。随着机构投资者的逐步加入和证券投资者在认识到股指期货对冲市场下行 风险的作用后，参与度不断提高，股指期货业务具有巨大的提升空间。公司持续看好金融期货 业务在我国良好的发展前景和巨大潜力。

据此公司预测了国金期货未来5 年的经营现金流量，并按照6%的折现率计算2012 年末国 金期货有限责任公司的现值为27,044.54 万元，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。

14. 递延所得税资产

• (1) 明细情况

107

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	519,324.52	516,268.60
期货风险准备金差异	409,499.22	409,499.22
已计提未发放的职工薪酬等	45,241,102.85	18,030,404.14
交易性金融工具、衍生金融工具的 估值		3,923,329.17
合 计	46,169,926.59	22,879,501.13
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	2,077,298.07	2,065,074.39
期货风险准备金差异	1,637,996.88	1,637,996.88
已计提未发放的职工薪酬等	180,964,411.33	72,121,616.51
交易性金融工具、衍生金融工具的 估值		15,693,316.67
合 计	184,679,706.28	91,518,004.45

15. 其他资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应收款	30,758,563.60	28,950,294.69
长期待摊费用	14,279,209.36	18,515,047.91
应收结算担保金	10,000,000.00	10,000,000.00
融出资金	232,921,947.32
投资理财产品	140,000,000.00
合 计	427,959,720.28	57,465,342.60

(2) 其他应收款

1) 明细情况

期末数

1) 明细情况
	期末数
类 别	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备

108

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60
小 计	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备
合 计	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60

按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60
小 计	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备
合 计	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	6.33	30,758,563.60
类 别			期初数
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	31,015,369.08	100.00	2,065,074.39	6.66	28,950,294.69
小 计	31,015,369.08	100.00	2,065,074.39	6.66	28,950,294.69
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备
合 计	31,015,369.08	100.00	2,065,074.39	6.66	28,950,294.69

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	30,398,875.29	92.58		30,398,875.29
1-2 年	254,464.63	0.77		254,464.63
2-3 年	210,447.36	0.64	105,223.68	105,223.68
3 年以上	1,972,074.39	6.01	1,972,074.39
小 计	32,835,861.67	100.00	2,077,298.07	30,758,563.60
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	28,623,509.63	92.29		28,623,509.63
1-2 年	238,785.06	0.77		238,785.06
2-3 年	176,000.00	0.57	88,000.00	88,000.00
3 年以上	1,977,074.39	6.37	1,977,074.39
小 计	31,015,369.08	100.00	2,065,074.39	28,950,294.69

2) 应收关联方款项

109

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方 欠款情况。

3) 期末其他应收款前五名单位

单位名称	款项内容	与本公司关系	期末数	账龄	占其他应 收款总额 的比例 （%）
应收利息	未结算资金利息	资金存放机构	9,307,348.08	1 年以内	28.35
员工备用金借款	备用金	公司员工	4,308,744.76	1 年以内	13.12
上海东上海联合 置业有限公司	房租押金	经营场所出租方	2,765,940.00	1 年以内	8.42
员工住房借款	员工住房借款	公司员工	1,587,782.32	3 年以上	4.84
上海期货信息技 术有限公司	预付服务费	供应商	1,243,700.00	1 年以内	3.79
小 计			19,213,515.16		58.52

(3) 长期待摊费用

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期增加	本期摊销	本期摊销	本期其 他减少	本期其 他减少	期末数
经营租入固定 资产改良支出	18,515,047.91		3,967,131.67				8,202,970.22				14,279,209.36
合 计	18,515,047.91		3,967,131.67				8,202,970.22				14,279,209.36
(4) 应收结算担保金 交易所名称 中国金融期货交易所 合 计 (5) 融出资金 项 目 融出资金 减：减值准备 合 计 (6) 投资理财产品
						期末数					期初数
						10,000,000.00					10,000,000.00
						10,000,000.00					10,000,000.00
						期末数				期初数
						232,921,947.32
						232,921,947.32
受托人 上海银行 兴业银行 合 计		产品名称				期末数		产品期限		收益类型
		赢家(WG12290)				90,000,000.00		90 天		浮动收益型
		现金宝(20211013)				50,000,000.00		灵活期限		浮动收益型
						140,000,000.00

110

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

16. 资产减值准备

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	2,065,074.39	12,223.68			2,077,298.07
合 计	2,065,074.39	12,223.68			2,077,298.07

17. 所有权受到限制的资产

17. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别	期末数	期初数
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产	985,484,566.97	609,709,170.00
合 计	985,484,566.97	609,709,170.00

18. 卖出回购金融资产款

(1) 明细情况——按交易品种

(1) 明细情况——按交易品种
项 目	期末数	期初数
债券	868,300,000.00	542,700,000.00
合 计	868,300,000.00	542,700,000.00
(2) 明细情况——按交易场所
项 目	期末数	期初数
银行间市场	200,000,000.00	242,700,000.00
交易所	668,300,000.00	300,000,000.00
合 计	868,300,000.00	542,700,000.00

19. 代理买卖证券款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
个人客户	3,248,760,694.28	3,445,837,043.01
法人客户	881,556,438.75	813,001,441.72
应付期货保证金	797,217,684.81	558,735,490.63
合 计	4,927,534,817.84	4,817,573,975.36

(2) 代理买卖证券款——按币种

111

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

币 种		期末数	期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
人民币			4,921,078,027.66			4,810,541,913.01
其中：信用 交易			16,677,270.39
美元	746,926.70	6.2855	4,694,807.78	778,318.94	6.3009	4,904,109.82
港元	2,173,006.60	0.81085	1,761,982.40	2,624,833.51	0.8107	2,127,952.53
小 计			4,927,534,817.84			4,817,573,975.36

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	179,493,932.66	614,863,886.07	453,300,387.75	341,057,430.98
职工福利费		1,052,212.33	1,052,212.33
社会保险费	690,622.55	53,009,368.60	53,208,398.46	491,592.69
其中：养老保险费	430,026.30	32,220,814.83	32,339,464.14	311,376.99
医疗保险费	209,948.44	16,257,784.87	16,327,706.07	140,027.24
失业保险费	31,742.16	2,565,069.81	2,580,836.88	15,975.09
工伤保险费	14,167.02	769,414.84	772,831.33	10,750.53
生育保险费	3,523.21	1,134,078.12	1,125,199.11	12,402.22
其他	1,215.42	62,206.13	62,360.93	1,060.62
住房公积金	175,142.00	14,633,918.10	14,652,061.09	156,999.01
工会经费和职工教育经 费	5,454,556.87	14,758,012.57	10,421,635.98	9,790,933.46
辞退福利	154,471.48	1,000,100.04	1,150,461.46	4,110.06
合 计	185,968,725.56	699,317,497.71	533,785,157.07	351,501,066.20

• (2) 应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

• (3) 公司本年度实际向高管人员发放薪酬14,994,647.43 元。

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
营业税	4,684,251.62	2,445,593.07
企业所得税	36,173,887.93	19,674,231.10

112

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

个人所得税	4,918,234.89	7,367,069.36
城市维护建设税	326,236.94	170,209.06
教育费附加	140,527.65	73,783.76
地方教育附加	93,685.08	47,814.54
其他	5,050,902.03	570,060.26
合 计	51,387,726.14	30,348,761.15

22. 应付利息

22. 应付利息
项 目	期末数	期初数
客户保证金存款	410,239.33	704,167.74
客户信用资金存款	1,668.05
卖出回购金融资产	885,065.28
合 计	1,296,972.66	704,167.74

23. 递延所得税负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	19,093,490.35
计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动	19,566.23
计提未收到的利息	285,833.04	376,563.22
合 计	19,398,889.62	376,563.22
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	期末数	期初数
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	76,373,961.39
计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动	78,264.95
计提未收到的利息	1,143,332.17	1,506,252.87
合 计	77,595,558.51	1,506,252.87

1. 其他负债

(1) 明细情况

113

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期末数	期初数
其他应付款	41,381,411.95	27,431,214.44
应付股利	1,699,998.80	1,691,430.80
期货风险准备金	9,572,810.33	7,205,270.84
应付期货投资者保障基金	191,015.22	162,287.24
股指期货暂收暂付款*	0.00	0.00
合 计	52,845,236.30	36,490,203.32

• *注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2012 年12 月31 日所持有的股

• 指期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收 暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。抵销前衍生金融 资产与股指期货暂收款的金额均为人民币-663,300.00 元。

• (2) 应付股利

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	期末数	期初数
部分法人股东	481,050.00	481,050.00
成都市财政局	1,210,000.00	1,210,000.00
无限售条件的流通股股东	8,948.80	380.80
合 计	1,699,998.80	1,691,430.80

• 2) 账龄超过1 年的应付股利的原因说明

超过1 年的应付股利系股东未领取。

• (3) 其他应付款

• 1) 应付关联方款项

本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方

的款项。

2) 金额较大的其他应付款明细

项 目	期末数	性质或内容
中国证券投资者保护基金公司	7,243,878.93	证券投资者保护基金
小 计	7,243,878.93

1. 股本

2. (1) 明细情况

114

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

股份类别	期初数				本期增减	本期增减
	股数	比例 (%)	发行新股	送 股	公积 金转 股		其 他 *	小计
一、有限售条件股份
国家持股
国有法人持股			29,489,206					29,489,206
其他内资持股			264,340,372					264,340,372
其中：境内非国有法人 持股			264,340,372					264,340,372
有限售条件股份合计			293,829,578					293,829,578
二、无限售条件股份
人民币普通股	1,000,242,124	100.00
无限售条件股份合计	1,000,242,124	100.00
股份总数	1,000,242,124	100.00	293,829,578					293,829,578
（续上表）
股份类别					期末数
			股数					比例(%)
一、有限售条件股份
国家持股
国有法人持股			29,489,206					2.28
其他内资持股			264,340,372					20.43
其中：境内非国有法人持股			264,340,372					20.43
有限售条件股份合计			293,829,578					22.71
二、无限售条件股份
人民币普通股			1,000,242,124					77.29
无限售条件股份合计			1,000,242,124					77.29
股份总数			1,294,071,702					100.00

(2) 股本变动情况的说明

115

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

2012 年10 月29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可〔2012〕1412 号）核准，公司获准非公开发行人民币普通股（A 股） 股票不超过3 亿股，每股面值1 元。2012 年12 月，公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票 293,829,578 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币10.21 元。应募集资金总额 2,999,999,991.38 元，减除发行费用人民币76,043,829.36 元后，募集资金净额为 2,923,956,162.02 元。其中，计入股本293,829,578.00 元，计入资本公积（股本溢价） 2,630,126,584.02 元。新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由 其出具《验资报告》（天健验〔2012〕11-4 号），增资后，注册资本为人民币1,294,071,702.00 元。

公司于2013 年1 月31 日完成工商变更登记，并取得成都市工商行政管理局换发的注册号 为510100000093004 的《企业法人营业执照》。

26. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		2,630,126,584.02		2,630,126,584.02
其他资本公积	4,934,258.27	58,698.72		4,992,956.99
其中：可供出售金融 资产公允价值变动 计入		58,698.72		58,698.72
其他	4,934,258.27			4,934,258.27
合 计	4,934,258.27	2,630,185,282.74		2,635,119,541.01

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

• 1) 股本溢价本期增加详见五、(一) 25. (2) 股本变动情况的说明。

• 2) 其他资本公积本期增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。

27. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	288,740,999.26	27,082,403.76		315,823,403.02
合 计	288,740,999.26	27,082,403.76		315,823,403.02

(2) 盈余公积本期增加系按10%的比例提取法定盈余公积。

116

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

28. 一般风险准备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	290,119,629.84	27,082,403.76		317,202,033.60
合 计	290,119,629.84	27,082,403.76		317,202,033.60

(2) 本期增加系按10%的比例提取一般风险准备。

29. 交易风险准备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易风险准备	268,002,005.57	27,082,403.76		295,084,409.33
合 计	268,002,005.57	27,082,403.76		295,084,409.33

(2) 本期增加系按10%的比例提取交易风险准备。

30. 未分配利润

30. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,391,564,053.68
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润	1,391,564,053.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	274,402,582.61
减：提取法定盈余公积	27,082,403.76	10%
提取一般风险准备	27,082,403.76	10%
提取交易风险准备	27,082,403.76	10%
应付普通股股利	100,024,212.40
期末未分配利润	1,484,695,212.61

(二) 合并利润表项目注释

1. 手续费及佣金净收入

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

117

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

代理买卖证券业务净收入	447,159,556.23	447,159,556.23		578,506,964.95
证券承销业务净收入	382,101,317.70			246,015,764.50
咨询业务净收入	247,465,068.76			62,328,959.29
期货经纪业务净收入	47,350,788.61			34,088,941.65
受托客户资产管理业务净收入	64,215.05
合 计	1,124,140,946.35			920,940,630.39
(2) 代理买卖证券业务净收入
项 目		本期数		上年同期数
代买卖证券手续费收入		508,976,018.04		673,335,639.68
其中：经纪业务席位租赁收入		138,244,783.20		150,659,660.61
代理销售金融产品手续费收入		3,227,968.89		100,017.84
融资融券代买卖证券收入		2,684,164.06
代买卖证券手续费支出		61,816,461.81		94,828,674.73
其中：融资融券代买卖证券支出		238,680.44
代买卖证券手续费净收入		447,159,556.23		578,506,964.95
(3) 证券承销业务净收入
项 目		本期数		上年同期数
证券承销业务净收入		335,097,277.70		223,735,764.50
保荐业务净收入		47,004,040.00		22,280,000.00
合 计		382,101,317.70		246,015,764.50
(4) 咨询业务净收入
项 目		本期数		上年同期数
财务顾问业务净收入		28,850,000.00		29,034,000.00
其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司				14,740,000.00
并购重组财务顾问业务收入-其他
其他财务顾问业务收入		28,850,000.00		14,294,000.00
投资咨询业务净收入		218,615,068.76		33,294,959.29
合 计		247,465,068.76		62,328,959.29
(5) 受托客户资产管理业务净收入
项 目		本期数		上年同期数

118

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

集合资产管理业务 64,215.05 其中：慧泉量化专享1 号限额特定 3,148.94 慧泉量化对冲1 号限额特定 61,066.11 合 计 64,215.05

2. 利息净收入

2. 利息净收入
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	207,254,311.05	223,087,289.77
其中：存放金融机构利息收入	201,907,129.55	222,239,284.14
买入返售金融资产利息收入*	119,560.15	848,005.63
融资融券利息收入	3,351,489.83
其他	1,876,131.52
利息支出	54,841,424.58	47,442,283.31
其中：客户资金利息支出	21,170,691.73	32,512,930.72
卖出回购金融资产利息支出	33,662,488.74	14,929,352.59
其他	8,244.11
利息净收入	152,412,886.47	175,645,006.46

• *注：本期买入返售金融资产利息收入中，约定购回证券交易利息收入15,335.71 元。

3. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益*	-22,416,241.04	-65,670,955.07
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	88,990,011.25	47,765,310.49
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	16,500.00
处置交易性金融资产、负债取得的投资收益	115,499,551.58	-3,992,480.32
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-7,668,473.23	4,804,226.37
衍生金融工具的投资收益	-4,380,649.07	13,105,825.07
合 计	170,040,699.49	-3,988,073.46

• *注：系公司按权益法核算参股公司国金通用基金管理有限公司本年度亏损引起的投资损

失。

119

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

(2) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

4. 公允价值变动收益

4. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	92,067,278.06	-16,901,524.46
衍生金融工具	-4,705,560.00	4,042,260.00
合 计	87,361,718.06	-12,859,264.46

5. 其他业务收入

5. 其他业务收入
项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	354,531.00	334,452.00
其他	47,082.98
合 计	401,613.98	334,452.00

6. 营业税金及附加

6. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	69,358,121.31	49,779,413.40
城市维护建设税	4,836,436.49	3,461,217.39
教育费附加	2,080,743.81	1,493,383.47
地方教育附加	1,387,381.35	880,358.14
其他	829,571.96	645,185.01
合 计	78,492,254.92	56,259,557.41

7. 业务及管理费

7. 业务及管理费
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	699,317,497.71	479,201,971.02
咨询费	149,009,924.74	19,907,033.92
租赁费	40,506,197.51	36,912,402.13
折旧及摊销	33,296,112.10	30,386,407.95

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

差旅费	30,203,683.73	31,325,885.42
业务招待费	16,194,157.20	17,003,415.72
证券投资保护基金	15,373,141.83	20,679,320.54
其他	111,994,520.07	113,980,997.87
合 计	1,095,895,234.89	749,397,434.57

8. 资产减值损失

8. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	12,223.68	-32,815,515.13
合 计	12,223.68	-32,815,515.13

9. 其他业务成本

9. 其他业务成本
项 目	本期数	上年同期数
租赁成本	237,385.43	237,385.44
合 计	237,385.43	237,385.44

10. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置利得	11,732.78	71,362.12
政府补助	17,358,017.51	17,135,600.00
其他	201,648.84	2,693,244.59
合 计	17,571,399.13	19,900,206.71

(2) 政府补助说明

1) 根据《浦东新区财政扶持资格认定通知书》(浦陆管委扶认字〔2012〕第1389、1390 号)， 公司承销保荐分公司收到上海陆家嘴金融贸易区管理管委会(筹)财政扶持奖励8,742,000.00 元，公司自营分公司收到上海陆家嘴金融贸易区管理管委会(筹)财政扶持奖励3,951,000.00 元；

• 2) 公司上海中山南路证券营业部本期收到重点企业产业扶持资金3,300,000.00 元；

• 3) 公司本期收到成都市青羊区少城街道招商引资引进企业发展经费700,000.00 元；

• 4) 公司承销保荐分公司本期收到浦东新区企业职工职业培训财政补贴265,017.51 元；

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

5) 公司子公司国金鼎兴投资有限公司本期收到高东镇财政扶持金400,000.00 元。

11. 营业外支出

11. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置损失	218,716.84	181,805.15
对外捐赠	4,000.00	2,065,000.00
其他	536,522.21	41,789.80
合 计	759,239.05	2,288,594.95

12. 所得税费用

12. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	106,240,439.10	87,790,341.53
递延所得税费用	-4,287,665.29	4,780,908.83
合 计	101,952,773.81	92,571,250.36

13. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理 委员会公告〔2008〕43 号）要求计算的每股收益如下：

(1) 计算结果

(1) 计算结果	(1) 计算结果
报告期利润		本期数		上年同期数
		基本每股 收益	稀释每 股收益	基本每股 收益		稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润		0.274	0.274	0.232		0.232
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润		0.262	0.262	0.218		0.218
(2) 每股收益的计算过程
项 目	序号		本期数		上年同期数
归属于本公司普通股股东的净 利润	1		274,402,582.61		231,663,640.78
扣除所得税影响后归属于母公 司普通股股东净利润的非经常 性损益	2		12,611,256.24		13,149,796.63

122

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	序号	本期数	上年同期数
扣除非经常性损益后的归属于 本公司普通股股东的净利润	3=1-2	261,791,326.37	218,513,844.15
年初股份总数	4	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等 增加的股份数	6	293,829,578.00
发行新股或债转股等增加股份 下一月份起至报告期年末的月 份数	7	0
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期 年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
因同一控制下企业合并而调整 的发行在外的普通股加权平均 数	13	1,000,242,124.00	1,000,242,124.00
基本每股收益	14=1÷13	0.274	0.232
基本每股收益	15=3÷12	0.262	0.218
已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、 股份期权等转换或行权而增加 的股份数	19
稀释每股收益	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19)	0.274	0.232
稀释每股收益	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	0.262	0.218

1) 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期

123

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2) 稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数)

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从 大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

14．其他综合收益

14．其他综合收益
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	78,264.95
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	19,566.23
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		7,147,008.54
合 计	58,698.72	-7,147,008.54

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收国金通用基金管理有限公司款		89,543,201.64
收到的政府补助款	17,358,017.51	17,135,600.00
其他	42,544,993.76	12,261,010.34
合 计	59,903,011.27	118,939,811.98

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
代理买卖证券款净减少额	14,354,020.41	2,659,019,250.28
融出资金净额	232,921,947.32
购买理财产品现金流出净额	140,000,000.00
其他	370,908,301.67	251,737,626.79

124

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

	合 计	758,184,269.40	2,910,756,877.07

3. 合并现金流量表补充资料

(1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	274,550,872.84	231,671,103.63
加：资产减值准备	12,223.68	-32,815,515.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	17,886,706.98	16,136,333.87
无形资产摊销	7,443,820.33	6,545,741.02
长期待摊费用摊销	8,202,970.22	7,941,718.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	206,984.06	110,443.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-87,361,718.06	12,859,264.46
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	30,068,214.27	60,866,728.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,290,425.46	4,918,880.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	19,002,760.17	-137,972.02
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-1,080,152,314.56	-867,945,796.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	631,442,919.02	-2,386,143,412.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	-201,986,986.51	-2,945,992,482.37
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	9,081,570,387.03	6,562,421,089.96
减：现金的年初余额	6,562,421,089.96	9,583,724,725.21
加：现金等价物的年末余额

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (2) 现金和现金等价物 项 目 1) 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 年末现金及现金等价物余额
		2,519,149,297.07		-3,021,303,635.25
		期末数		期初数
		9,081,570,387.03		6,562,421,089.96
		1,655.37		3,664.07
		8,181,538,521.58		5,755,395,709.81
		900,030,210.08		807,021,716.08
		9,081,570,387.03		6,562,421,089.96

(四) 分部报告

• (1) 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和 市场战略，各分部独立管理。

本公司有3 个报告分部：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、证券投资业务分部。

(2) 各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：

项 目	证券经纪业务分部	证券经纪业务分部	投资银行业务分部	投资银行业务分部
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
1) 营业收入	611,818,994.00	655,061,064.95	411,062,837.86	275,110,132.45
其中：手续费及佣金净收入	556,637,464.70	578,506,964.95	410,951,317.70	275,049,764.50
其他收入	55,181,529.30	76,554,100.00	111,520.16	60,367.95
其中：对外交易收入	611,818,994.00	655,061,064.95	411,062,837.86	275,110,132.45
分部间交易收入
2) 营业费用	482,315,051.41	390,400,854.90	313,876,906.90	229,693,013.54
3) 营业利润（亏损）	129,503,942.59	264,660,210.05	97,185,930.96	45,417,118.91
4) 资产总额	4,297,589,172.87	4,389,327,401.27	304,524,336.26	273,270,596.73
5) 负债总额	4,162,589,172.87	4,279,327,401.27	104,524,336.26	73,270,596.73
6) 补充信息

126

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

① 折旧和摊销费用	21,557,419.26	20,141,346.17	2,781,052.94	1,983,726.62
② 资本性支出	7,705,491.41	8,353,613.83	1,116,092.00	5,807,711.84

(续上表)

(续上表)
项 目	证券投资业务分部		其他
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
1) 营业收入	247,774,755.60	36,288,321.85	263,671,998.03	113,250,085.27
其中：手续费及佣金净收入			156,552,163.95	67,383,900.94
其他收入	247,774,755.60	36,288,321.85	107,119,834.08	45,866,184.33
其中：对外交易收入	247,774,755.60	36,288,321.85	263,671,998.03	113,250,085.27
分部间交易收入
2) 营业费用	105,751,966.11	32,728,875.57	272,693,174.50	120,256,118.28
3) 营业利润（亏损）	142,022,789.49	3,559,446.28	-9,021,176.47	-7,006,033.01
4) 资产总额	1,791,078,348.79	1,414,923,092.97	7,413,157,033.49	3,947,183,966.85
5) 负债总额	941,075,081.78	564,923,092.97	1,064,076,117.85	696,641,305.38
6) 补充信息
① 折旧和摊销费用	358,532.87	435,424.81	8,599,107.03	7,825,910.35
② 资本性支出	503,819.00	119,177.60	17,321,417.87	19,038,251.86

(续上表)

(续上表)
项 目	抵消		合计
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
1) 营业收入			1,534,328,585.49	1,079,709,604.52
其中：手续费及佣金净收入			1,124,140,946.35	920,940,630.39
其他收入			410,187,639.14	158,768,974.13
其中：对外交易收入			1,534,328,585.49	1,079,709,604.52
分部间交易收入
2) 营业费用			1,174,637,098.92	773,078,862.29
3) 营业利润（亏损）			359,691,486.57	306,630,742.23
4) 资产总额	1,185,000,000.00	1,160,000,000.00	12,621,348,891.41	8,864,705,057.82
5) 负债总额			6,272,264,708.76	5,614,162,396.35
6) 补充信息
① 折旧和摊销费用			33,296,112.10	30,386,407.95
② 资本性支出			26,646,820.28	33,318,755.13

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

六、关联方及关联交易

127

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

(一) 关联方关系

1. 本公司的母公司情况

母公司 名称	企 业 类 型	注册 地	法 人 代 表	业务性质	注册 资本 （万 元）	组织机构代 码	母公司 对本企 业的持 股比例 （%）	母公司 对本企 业的表 决权比 例（%）
长沙九 芝堂（集 团）有限 公司	有 限 公 司	长 沙 市 芙 蓉 中 路 一 段129 号	魏 锋	房地产开发；预包装食 品、百货、五金、交电、 化工产品、建筑材料、 金属材料、农副产品的 销售；经济信息咨询	9565	18384459-8	21.14	21.14
陈金霞*

• *注：陈金霞女士通过长沙九芝堂（集团）有限公司、湖南涌金投资（控股）有限公司合计

• 控制本公司已发行股份的33.43%，系本公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

3. 公司的联营企业情况

被投资 单位名 称 国金通用 基金管理 有限公司	企 业 类 型	注册地	法 人 代 表	业务性质	注册 资本 （万 元）	本企 业持 股比 例（%）	本企业在 被投资单 位表决权 比例（%）	关 联 关 系	组织机构代 码
	有 限 公 司	北京市 怀柔区 府前街 三号楼 3-6	尹 庆 军	基金募集；基 金销售；资产 管理和中国证 监会许可的其 他业务	28000	49.00	49.00	联 营 企 业	58580958-4

4. 本公司的其他关联方情况

司 3-6 他业务 4. 本公司的其他关联方情况	业
关联方名称	与本公司的关系
云南国际信托有限公司	同一实际控制人
涌金实业（集团）有限公司	同一实际控制人
上海纳米创业投资有限公司	同一实际控制人
上海涌金理财顾问有限公司	同一实际控制人
上海慧潮共进投资有限公司	同一实际控制人

(二) 关联方交易情况

1. 房屋租赁

公司子公司国金期货有限责任公司与涌金实业（集团）有限公司签订《房屋租赁合同》，向

128

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

其租入位于北京市金融街投资广场房屋，年租金231,294.42 元。租赁期自2009 年1 月1 日至 2013 年12 月31 日。本期已支付当年应付费用。

2. 证券经纪服务

公司与云南国际信托有限公司和相关托管银行分别签订了瑞浦、中国龙价值等资金信托计 划的《证券经纪服务协议》，为上述信托计划的证券交易提供代理买卖服务，本年公司共从上述 信托计划中获取代理证券交易服务的手续费收入928,237.18 元。

3. 咨询服务

公司与云南国际信托有限公司签订咨询服务协议，向对方提供研究报告咨询服务，2012 年 取得咨询服务收入300,000.00 元。

1. 基金代销与基金投资

公司代销参股的国金通用基金管理有限公司发行的开放式基金，本年取得手续费收入 1,138,343.00 元。公司购买国金通用基金管理有限公司发行的开放式基金2,000,482.40 份， 截止期末账面价值为2,049,094.12 元。

5. 投资顾问

2007 年公司与涌金实业（集团）有限公司等签订《投资银行顾问协议》，为各方参与股权 投资类项目提供投资银行顾问服务，具体情况如下：

协议对方	投资项目/服务项目	协议报酬
涌金实业（集团）有限公司	浙江大华技术股份有限公司	1. 每个协议顾问费均为20 万 元 2. 业绩报酬，按投资项目收益 的10%计算，在股权完全处置、 实现收益后支付
上海纳米创业投资有限公司	山东信得药业有限公司
上海纳米创业投资有限公司	深圳市好百年物流有限公司
陈金霞	山东青岛赛轮有限公司
长沙九芝堂（集团）有限公司	湖南家润多商业股份有限公司
上海涌金理财顾问有限公司	上海涌金慧泉投资中心（后改名 拉萨涌金慧泉投资中心，简称 “涌金慧泉”）	1. 顾问费20 万元 2. 业绩报酬，按上海涌金理财 顾问有限公司从涌金慧泉取得 的管理业绩报酬的25%支付

上述顾问费公司于2007 年已经收到。

2011 年10 月，我公司与上海涌金理财顾问有限公司、上海慧潮共进投资有限公司（为涌 金慧泉的控股子公司）签订顾问业绩报酬支付的备忘录，约定由上海涌金理财顾问有限公司指 示上海慧潮共进投资有限公司向我公司支付相关顾问业绩报酬。2012 年度，公司收到上海慧潮 共进投资有限公司支付的12,300,000.00 元顾问业绩报酬。

2012 年度，公司收到涌金实业（集团）有限公司支付的浙江大华技术股份有限公司项目的 28,908,535.58 元顾问业绩报酬。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

除上述业绩报酬外，其余项目由于尚未上市、股权未处置等原因，截至报告期末，协议约 定的业绩报酬尚未实现。

七、风险管理

(一) 风险管理政策及组织架构

公司已建立健全的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确；按 照“健全、合理、制衡、独立”的原则，建立了包含董事会风险控制委员会、合规总监、审计 稽核部与合规管理部、职能管理部门、部门内部合规风控岗的五层级风险管理架构；根据《公 司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》等相关法律法规、规范性文件的规定，依照公司 《章程》，建立健全了内部授权管理体系。

为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公司制 定了《国金证券股份有限公司内部控制制度》，确定公司风险管理策略。风险管理政策，主要包 括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职 责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和 协作等。为有效防范公司风险传递，避免利益冲突，防止内幕交易等行为的发生，公司根据有 效隔离、冲突协调、信息保密原则，制定了《国金证券隔离墙管理制度》，并建立健全了相应机 制，保证人员、业务有效隔离，越墙行为有序、受控。公司在开展新业务、创新业务、扩大业 务规模前，由合规管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估工作，综合分析最大 可能的风险水平是否在公司可承受的范围内。合规管理部还通过审查部门业务规章制度、各种 对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方面对各项业务的风险进行事前控制；公司在办 公流程中全面嵌入合规审查节点，合规管理部归口人员通过对办公流程的处理，及时发现、识 别和处理自营业务、投行业务、经纪业务及各类创新业务中的合规风险；合规管理部中央监控 室负责对自营业务、经纪业务、交易类创新业务、净资本及相关风险控制指标进行监控，对监 控中发现的异常事项进行警示、上报并报送相关部门，通过实时监控系统对各项业务风险进行 事中控制，并对各项业务进行风险的不定期评估；审计稽核部通过现场稽核、非现场稽核、专 项稽核、全面稽核等多种稽核方式对各项业务的合规合法性、内部控制的有效性进行独立的内 部审计，对各项业务风险进行事后控制，对公司内部控制的健全性、有效性进行评价。

公司在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。公司 制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠 的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

(二) 信用风险

信用风险指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。公司的信用风险主要来自以

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

下方面：一是证券和期货买卖的代理业务，若公司未提前要求客户依法缴足交易保证金，在结 算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，公司有 责任代客户进行结算而造成损失；二是货币资金、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资 产和应收款项等金融资产，以及债券投资，其信用风险主要为交易对手违约和标的证券发行人 主体违约风险，最大的风险敞口等于这些资产的账面金额；三是融资融券业务的信用风险，主 要为客户未能及时足额偿还负债本息而违约的风险。

为控制经纪业务产生的信用风险，公司代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算，从 而避免了代理业务相关的结算风险。

公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记 结算有限责任公司和相关交易所；买入返售金融资产均为质押式或买断式回购；应收款项主要 为预付款项、各项押金等，信用风险较低，且根据减值测试情况对应收款项已充分计提了坏账 准备，将该类金融资产的信用风险降低至最低水平。公司通过选择投资国债、中央银行票据、 信用评级高的债券等来控制固定收益类证券投资的信用风险。截止2012 年12 月31 日，公司持 有的企业债（含公司债）信用评级为AA（含）以上的占比为100%，持有的短期融资券发债主体 信用评级均在AA（含）以上。

公司对融资融券业务的信用风险控制主要是通过建立统一的客户选择标准和标准的客户选 择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、融资融券客户黑名单制度，以及逐日盯市、 客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。截止2012 年12 月31 日，公司所有融资融券 客户维持担保比例均在150%以上，提交担保品充足，业务信用风险可控。

(三) 流动风险

流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性指资 产在不受价值损失的条件下迅速变现的能力，资产的流动性影响公司偿还到期债务的能力。公 司在进行流动性风险分析时，对金融资产和金融负债按到期日结构进行分析，确定到期期限分 析时间段主要是考虑公司各项金融资产和金融负债流动性的高低对公司经营的影响程度及公司 对金融资产和金融负债流动性的需求。

公司管理金融资产和金融负债流动风险的方法和措施主要有：建立动态的以净资本为核心 的风险控制指标监控体系，并开发了净资本动态监控系统；建立资金监控的相关内控制度，对 货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资产，由公司清算部、合规管理部随时进行监控， 对影响流动性的业务和投资于流动性较低的领域，需公司相关决策机构进行审议；设立自营分 公司，并由董事会授权自营分公司在限额内进行证券投资，并根据证券市场行情及公司流动性 需求，严格控制自营业务投资规模；审慎选择信用程度较高的商业银行存放各项货币资金，有 力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视资产和负债到期日的匹配及有效控制匹配差

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

异，以保证到期债务的支付。

截止2012 年12 月31 日，公司资产总额（不含客户资金）为76.94 亿元，其中长期资产的 比例仅占2.72%。公司期末自有现金及现金等价物45.32 亿元，交易性金融资产24.15 亿元易 于及时变现，流动负债仅为13.25 亿元，债务的支付能得到保证。公司证券经纪业务收取的代 理买卖证券款，在实行第三方存管后，代理买卖证券款由托管银行监控，公司不能支配和挪用， 因此这部分负债不构成公司的流动性风险。

(四) 市场风险

公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利 率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、 债券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资 产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较 小，但由于市场利率的变动，公司的利差收入可能增加，也可能减少。公司采用敏感性分析衡 量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对公司利润总额和股东权益产 生的影响。截止2012 年12 月31 日，公司的债券投资在其他变量不变的情况下，假设人民币利 率升高30bp，交易类组合市值减少959.01 万元；假设人民币利率降低30bp，交易类组合市值 增加959.01 万元。

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人 民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由于外 币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低，因此汇率风险较小。

其他价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除利率和汇率以外的因 素变动而发生波动的风险。公司面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资产有关，主 要为交易性金融资产和可供出售金融资产。公司用在险价值（VaR）来对所持有的金融资产进行 市场风险的敏感性分析。VaR 是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在一给定时间内可能 发生的最大（价值）损失。公司选取2 个时间长度（1 天和5 天）、1 个置信度（95%）来测算 VaR。根据测算，我公司持有的交易性金融资产中：权益类投资在95%的概率下1 天的最大亏损 不超过28,620,047.25 元，固定收益类投资在95%的概率下1 天的最大亏损不超过5,513,952.58 元；权益类投资在95%的概率下5 天（一周）的最大亏损不超过63,996,371.17 元，固定收益 类投资在95%的概率下5 天（一周）的最大亏损不超过12,405,609.46 元。在95%的置信度下， 公司持有的可供出售金融资产的1 天VaR=-37,792.18 元，5 天VaR=-84,505.89 元。

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八、或有事项

截至2012 年12 月31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至2012 年12 月31 日止，本公司没有需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

(一) 新增业务资格

2013 年3 月11 日，公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股 份有限公司代销金融产品业务资格的批复》(川证监机构〔2013〕17 号)，核准公司增加代销金 融产品业务资格。

(二) 获准成立分公司

2012 年10 月26 日，公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股 份有限公司在上海设立1 家分公司的批复》(川证监机构〔2012〕87 号)，核准公司在上海设立 国金证券股份有限公司上海证券资产管理分公司。2013 年2 月，上海证券资产管理分公司向中 国证券监督管理委员会领取了《证券经营机构营业许可证》。

(三) 利润分配

2013 年4 月10 日，公司召开了第八届董事会第二十六次会议，审议通过了《国金证券股 份有限公司二○一二年度利润分配预案》，以截至2012 年12 月31 日公司总股本1,294,071,702 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.7 元人民币（含税），不进行资本公积转增股本 或送股。上述预案待股东大会通过后实施。

十一、其他重要事项

(一) 受托客户资产管理业务

(一) 受托客户资产管理业务
资产项目	期末数	期初数
受托管理资金存款	1,022,112.34
客户结算备付金	3,887,159.62
应收款项	37,423,068.99
受托投资	502,566,070.98
其中：投资成本	502,678,924.57
已实现未结算损益	-112,853.59

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合 计	544,898,411.93
（续上表）
负债项目	期末数	期初数
受托管理资金	544,808,285.85
应付款项	90,126.08
合 计	544,898,411.93
(二) 以公允价值计量的资产

项 目	年初公允价值	本年公允价值 变动损益	计入权益 的累计公 允价值变 动	本年 计提 的减 值	年末公允价值
金融资产	1,733,342,347.56	87,361,718.06	78,264.95		2,427,041,963.82
其中：以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产（不含衍 生金融资产）	1,729,300,087.56	92,067,278.06			2,414,798,696.01
衍生金融资 产*	4,042,260.00	-4,705,560.00			-663,300.00
可供出售金 融资产			78,264.95		12,906,567.81
合 计	1,733,342,347.56	87,361,718.06	78,264.95		2,427,041,963.82

• *注：在当日无负债结算制度下，资产负债表中衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的

股指期货暂收款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。

(三) 融资融券业务

(三) 融资融券业务
项 目	本期数	上年同期数
融出资金	232,921,947.32
融出证券	0.00
合 计	232,921,947.32

本公司融资融券业务的财务报表列示情况，详见附注五、(一) 15. (5) 融出资金。

(四) 非公开发行股票

2012 年10 月29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可〔2012〕1412 号）核准，公司获准非公开发行人民币普通股（A 股） 股票不超过3 亿股，每股面值1 元。2012 年12 月，公司非公开发行民币普通股（A 股）股票 293,829,578 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币10.21 元。应募集资金总额

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

2,999,999,991.38 元，减除发行费用人民币76,043,829.36 元后，募集资金净额为 2,923,956,162.02 元。其中，计入股本293,829,578.00 元，计入资本公积（股本溢价） 2,630,126,584.02 元。新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由 其出具《验资报告》（天健验〔2012〕11-4 号），增资后，注册资本为人民币1,294,071,702.00 元。公司于2013 年1 月31 日完成工商变更登记，并取得成都市工商行政管理局换发的注册号 为510100000093004 的《企业法人营业执照》。

(五) 社会责任

2012 年度，公司在慈善捐款、扶贫救灾捐款、教育资助等公益方面的投入金额合计4,000.00 元。具体明细如下：

元。具体明细如下：
项 目	本期数
慈善捐款		2,000.00
扶贫救灾捐款		2,000.00
合 计		4,000.00

十二、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 货币资金

2. (1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目				期末数			期初数
银行存款				7,625,099,215.49			5,367,950,635.16
客户资金存款				3,707,684,212.47			3,605,314,997.98
其中：客户信用资金存款				16,677,270.39
公司自有资金存款				3,917,415,003.02			1,762,635,637.18
其中：公司自有信用资金存款				20,872,599.87
合 计				7,625,099,215.49			5,367,950,635.16
(2) 货币资金——按币种列示
项 目		期 末	数				期 初	数
	原币金额	汇率		人民币金额	原币金额		汇率	人民币金额
银行存款
其中：客户资金存款
人民币			3,705,499,211.81					3,601,806,504.04
美元	199,350.55	6.2855	1,253,017.88		389,686.51		6.3009	2,455,375.74

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

港元	1,149,389.88	0.81085	931,982.78	1,299,023.30	0.8107	1,053,118.20
小 计			3,707,684,212.47			3,605,314,997.98
公司自有存款
人民币			3,911,255,467.19			1,757,756,728.84
美元	930,781.18	6.2855	5,850,425.11	732,389.99	6.3009	4,614,716.09
港元	381,218.13	0.81085	309,110.72	325,881.64	0.8107	264,192.25
小 计			3,917,415,003.02			1,762,635,637.18
银行存款合 计			7,625,099,215.49			5,367,950,635.16
总 计			7,625,099,215.49			5,367,950,635.16

(3) 抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

截至2012 年12 月31 止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在回收风险的款项。

2. 结算备付金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
证券经纪业务客户备付金	390,662,661.35	567,056,811.64
其中：信用备付金	19,878,868.18
公司备付金	422,718,283.31	172,882,115.07
合 计	813,380,944.66	739,938,926.71

(2) 结算备付金——按币种列示

项 目		期 末 数	期 末 数		期 初 数	期 初 数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
证券经纪业务客户备付金
人民币			386,369,201.56			563,369,287.83
美元	548,662.93	6.2855	3,448,620.85	388,887.46	6.3009	2,450,340.99
港元	1,041,917.66	0.81085	844,838.94	1,526,067.37	0.8107	1,237,182.82
小 计			390,662,661.35			567,056,811.64
公司备付金
人民币			422,718,283.31			172,882,115.07
小 计			422,718,283.31			172,882,115.07
合 计			813,380,944.66			739,938,926.71

3. 交易性金融资产

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

(1) 明细情况

项 目		期末数
	投资成本	公允价值变动	账面价值
债券	1,226,751,397.43	32,223,237.44	1,258,974,634.87
股票	688,687,717.61	36,092,889.21	724,780,606.82
基金	408,034,924.53	8,607,164.67	416,642,089.20
其他	4,950,695.05	-569,329.93	4,381,365.12
合 计	2,328,424,734.62	76,353,961.39	2,404,778,696.01
项 目		期初数
	投资成本	公允价值变动	账面价值
债券	1,054,902,697.41	-5,268,047.41	1,049,634,650.00
股票	93,056,224.00	-6,485,814.67	86,570,409.33
基金	582,083,787.77	-3,366,159.41	578,717,628.36
其他	4,950,695.05	-321,795.18	4,628,899.87
合 计	1,734,993,404.23	-15,441,816.67	1,719,551,587.56

(2) 变现有限制的交易性金融资产

截至2012 年12 月31 日止，本公司交易性债券投资中包括为正回购交易而设定质押的债券 985,484,566.97 元，详见附注九、(一) 16. 所有权受到限制的资产。

4. 衍生金融资产

4. 衍生金融资产
项 目	买/卖	持仓量（手）	合约价值
沪深300 股指期货*	卖	69	52,524,180.00
合 计		69	52,524,180.00

• *注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2012 年12 月31 日所持有的股

指期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收 暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。抵销前衍生金融 资产与股指期货暂收款的金额均为人民币-663,300.00 元。

5. 买入返售金融资产

5. 买入返售金融资产
项 目	期末数	期初数
约定购回融出资金	2,520,480.00

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

减：减值准备

合 计 2,520,480.00

注：约定购回融出资金期末剩余期限为153 天。

6. 应收利息

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收未到期债券利息	46,443,605.88	34,224,887.57
应收融资融券业务利息	1,906,311.98
应收买入返售金融资产利息	15,654.98
合 计	48,365,572.84	34,224,887.57

(2) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	48,365,572.84	100.00	34,224,887.57	100.00
合 计	48,365,572.84	100.00	34,224,887.57	100.00

7. 存出保证金

7. 存出保证金
项 目	期末数	期初数
交易保证金	81,652,581.34	106,308,508.90
其中：信用保证金	250,000.00
期货交易保证金*	7,878,627.00	11,435,580.00
合 计	89,531,208.34	117,744,088.90

*注：系公司存入子公司国金期货有限责任公司的期货交易保证金。

8. 可供出售金融资产

明细情况

	期末数			期初数
投资成本	公允价值 变动	账面价值	投资成 本	公允 价值 变动	账面价 值
1,188,091.06	73,908.94	1,262,000.00

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

11,640,211.80	4,356.01	11,644,567.81
12,828,302.86	78,264.95	12,906,567.81
12,828,302.86	78,264.95	12,906,567.81

9. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	357,711,660.50		357,711,660.50	157,711,660.50		157,711,660.50
对联营企业投资	49,112,803.89		49,112,803.89	12,729,044.93		12,729,044.93
合 计	406,824,464.39		406,824,464.39	170,440,705.43		170,440,705.43

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位名称	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末数
国金期货有限责任公司	95.50	95.50	157,711,660.50
国金鼎兴投资有限公司	100.00	100.00	200,000,000.00
小 计			357,711,660.50

(3) 对联营企业投资

被投资单位	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	增减变动	增减变动	期末数	期末数
国金通用基金 管理有限公司*	权益法	137,200,000.00		12,729,044.93	36,383,758.96		49,112,803.89
小 计		137,200,000.00		12,729,044.93	36,383,758.96		49,112,803.89
(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比例不 一致的说明		减值准备	本期计提 减值准备		本期现金 红利
国金通用基金 管理有限公司*	49.00	49.00
小 计	49.00	49.00

*注：2012 年6 月，经公司第八届董事会第十九次会议通过《关于向国金通用基金管理有 限公司增资的议案》，公司增资5,880 万元人民币，增资完成后持股比例不变，增资后国金通用 基金管理有限公司注册资本为28,000 万元人民币。

139

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

10. 投资性房地产 账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	5,860,116.00				5,860,116.00
小 计	5,860,116.00				5,860,116.00
累计折旧和累计摊销
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	2,222,442.35		237,385.43		2,459,827.78
小 计	2,222,442.35		237,385.43		2,459,827.78
减值准备
项 目		期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物
小 计
账面价值
项 目			期初数	期末数
房屋及建筑物			3,637,673.65	3,400,288.22
合 计			3,637,673.65	3,400,288.22

本年计提的折旧额为237,385.43 元。

投资性房地产本年无应提取减值准备情况。

11. 固定资产

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	764,166.82			764,166.82
电子设备	76,202,038.47	7,092,789.00	5,312,078.07	77,982,749.40
运输工具	13,368,646.49	851,360.00	393,810.00	13,826,196.49
办公设备	6,151,825.86	709,321.00	279,560.50	6,581,586.36
其他设备	5,561,594.95	784,051.00	572,030.30	5,773,615.65
小 计	102,048,272.59	9,437,521.00	6,557,478.87	104,928,314.72

累计折旧

140

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物	291,009.23		30,873.12		321,882.35
电子设备	41,970,341.09		11,754,679.09	5,143,683.62	48,581,336.56
运输工具	6,000,327.28		1,966,687.14	313,024.27	7,653,990.15
办公设备	3,459,041.51		979,714.28	271,117.26	4,167,638.53
其他设备	3,273,603.65		791,087.56	552,817.79	3,511,873.42
小 计	54,994,322.76		15,523,041.19	6,280,642.94	64,236,721.01
减值准备
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
房屋及建筑物
电子设备
运输工具
办公设备
其他设备
小 计
账面价值
项 目			期初数	期末数
房屋及建筑物			473,157.59	442,284.47
电子设备			34,231,697.38	29,401,412.84
运输工具			7,368,319.21	6,172,206.34
办公设备			2,692,784.35	2,413,947.83
其他设备			2,287,991.30	2,261,742.23
合 计			47,053,949.83	40,691,593.71

本年计提的折旧额为15,523,041.19 元。

1. 无形资产

2. (1) 明细情况

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易席位费	14,507,291.61			14,507,291.61
特许经营权	5,400,000.00			5,400,000.00

141

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

软件	28,219,136.50	28,219,136.50	8,651,680.00		62,566.96	36,808,249.54
小 计	48,126,428.11		8,651,680.00		62,566.96	56,715,541.15
累计摊销
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
交易席位费	11,706,624.72		1,179,000.06			12,885,624.78
特许经营权	3,156,666.69		540,000.00			3,696,666.69
软件	12,276,935.61		5,169,771.93		62,566.96	17,384,140.58
小 计	27,140,227.02		6,888,771.99		62,566.96	33,966,432.05
减值准备
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
交易席位费
特许经营权
软件
小 计
账面价值
项 目			期初数		期末数
交易席位费			2,800,666.89		1,621,666.83
特许经营权			2,243,333.31		1,703,333.31
软件			15,942,200.89		19,424,108.96
合 计			20,986,201.09		22,749,109.10

本年无形资产摊销额为6,888,771.99 元。

(2) 交易席位费

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	8,117,291.61			8,117,291.61
其中：A 股	8,117,291.61			8,117,291.61
深圳交易所	6,390,000.00			6,390,000.00
其中：A 股	6,390,000.00			6,390,000.00
小 计	14,507,291.61			14,507,291.61

142

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
上海交易所	7,532,291.61		585,000.00			8,117,291.61
其中：A 股	7,532,291.61		585,000.00			8,117,291.61
深圳交易所	4,174,333.11		594,000.06			4,768,333.17
其中：A 股	4,174,333.11		594,000.06			4,768,333.17
小 计	11,706,624.72		1,179,000.06			12,885,624.78
减值准备
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
上海交易所
其中：A 股
深圳交易所
其中：A 股
小 计
账面价值
项 目		期初数				期末数
上海交易所		585,000.00
其中：A 股		585,000.00
深圳交易所		2,215,666.89				1,621,666.83
其中：A 股		2,215,666.89				1,621,666.83
合 计		2,800,666.89				1,621,666.83

（3）特许经营权原始发生额5,400,000.00 元。其中，4,000,000.00 元系2005 年收购上 海证券有限责任公司位于上海市吴淞淞滨路93 号的宝山证券营业部的款项，1,400,000.00 元 系2006 年11 月收购和兴证券经纪有限责任公司位于成都市高新区高新大道创业路2 号的创业 路证券营业部的款项。

13. 递延所得税资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	488,349.55	488,349.55
交易性金融工具、衍生金融工具的估值		3,860,454.17

143

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

已计提未发放的职工薪酬等	45,241,102.85	18,030,404.14
合 计	45,729,452.40	22,379,207.86
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	1,953,398.20	1,953,398.20
交易性金融工具、衍生金融工具的估值		15,441,816.67
已计提未发放的职工薪酬等	180,964,411.33	72,121,616.51
合 计	182,917,809.53	89,516,831.38

14. 其他资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应收款	27,743,194.27	26,855,641.92
长期待摊费用	12,918,119.14	16,846,965.49
融出资金	232,921,947.32
合 计	273,583,260.73	43,702,607.41

(2) 其他应收款

1) 明细情况

1) 明细情况
类 别			期末数
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	29,696,592.47	100.00	1,953,398.20	6.58	27,743,194.27
小 计	29,696,592.47	100.00	1,953,398.20	6.58	27,743,194.27
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备
合 计	29,696,592.47	100.00	1,953,398.20	6.58	27,743,194.27
类 别			期初数
	账面金额		坏账准备		~~净额~~

144

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

		金额	金额	比例 （%）	金额	金额	比例 （%）	比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合		28,809,040.12		100.00	1,953,398.20		6.78		26,855,641.92
小 计		28,809,040.12		100.00	1,953,398.20		6.78		26,855,641.92
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备
合 计		28,809,040.12		100.00	1,953,398.20		6.78		26,855,641.92
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄			期末数
	账面余额		比例(%)			坏账准备			账面价值
1 年以内	27,519,555.64		92.67						27,519,555.64
1-2 年	223,638.63		0.75						223,638.63
3 年以上	1,953,398.20		6.58			1,953,398.20
小 计	29,696,592.47		100.00			1,953,398.20			27,743,194.27
账 龄			期初数
	账面余额		比例(%)			坏账准备			账面价值
1 年以内	26,851,370.22		93.21						26,851,370.22
1-2 年	4,271.70		0.01						4,271.70
3 年以上	1,953,398.20		6.78			1,953,398.20
小 计	28,809,040.12		100.00			1,953,398.20			26,855,641.92

2) 应收关联方款项

本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方 欠款情况。

3) 期末其他应收款前五名单位

单位名称	款项内容	与本公司关系	期末数	账龄	占其他应 收款总额 的比例 （%）
应收利息	未结算资金利息	资金存放机构	8,448,065.02	1 年以内	28.45
员工备用金借款	备用金	公司员工	4,167,880.94	1 年以内	14.03
上海东上海联合 置业有限公司	房租押金	经营场所出租 方	2,765,940.00	1 年以内	9.31

145

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

员工住房借款	员工住房借款	公司员工	1,587,782.32	3 年以上	5.35
湖南德成鸿业咨 询服务有限公司	CRM 系统预付款	供应商	999,000.00	1 年以内	3.36
小 计			17,968,668.28		60.50

(3) 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	本期其 他减少	期末数
经营租入固定 资产改良支出	16,846,965.49	3,481,487.57	7,410,333.92		12,918,119.14
合 计	16,846,965.49	3,481,487.57	7,410,333.92		12,918,119.14

(4) 融出资金

(4) 融出资金
项 目	期末数	期初数
融出资金	232,921,947.32
减：减值准备
合 计	232,921,947.32

15. 资产减值准备

项 目	期初数	本期计提	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末数
				转销
坏账准备	1,953,398.20				1,953,398.20
合 计	1,953,398.20				1,953,398.20

16. 所有权受到限制的资产

16. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别	期末数	期初数
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产	985,484,566.97	609,709,170.00
合 计	985,484,566.97	609,709,170.00

17. 卖出回购金融资产款

(1) 明细情况——按交易品种

(1) 明细情况——按交易品种
项 目	期末数	期初数
债券	868,300,000.00	542,700,000.00
合 计	868,300,000.00	542,700,000.00

(2) 明细情况——按交易场所

146

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

项 目	期末数	期初数
银行间市场	200,000,000.00	242,700,000.00
交易所	668,300,000.00	300,000,000.00
合 计	868,300,000.00	542,700,000.00

18. 代理买卖证券款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
个人客户	3,248,760,694.28	3,445,837,043.01
法人客户	881,556,438.75	813,001,441.72
合 计	4,130,317,133.03	4,258,838,484.73

(2) 代理买卖证券款——按币种

币 种		期末数	期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
人民币			4,123,860,342.85			4,251,806,422.38
其中：信用交 易			16,677,270.39
美元	746,926.70	6.2855	4,694,807.78	778,318.94	6.3009	4,904,109.82
港元	2,173,006.60	0.81085	1,761,982.40	2,624,833.49	0.8107	2,127,952.53
小 计			4,130,317,133.03			4,258,838,484.73

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	178,356,016.50	585,748,168.89	433,930,690.79	330,173,494.60
职工福利费		466,433.42	466,433.42
社会保险费	595,453.54	49,771,305.40	49,985,707.80	381,051.14
其中：养老保险费	403,997.50	30,241,443.13	30,374,568.75	270,871.88
医疗保险费	154,726.89	15,364,643.88	15,434,239.82	85,130.95
失业保险费	23,362.54	2,378,127.40	2,394,042.38	7,447.56
工伤保险费	11,850.16	716,676.47	720,424.00	8,102.63
生育保险费	1,344.65	1,070,414.52	1,062,261.05	9,498.12
其他	171.80		171.80

147

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

住房公积金	132,841.00	13,772,496.58	13,799,821.58	105,516.00
工会经费和职工教育经 费	5,158,757.35	14,212,605.60	10,097,527.39	9,273,835.56
辞退福利	154,471.48	1,000,100.04	1,150,461.46	4,110.06
合 计	184,397,539.87	664,971,109.93	509,430,642.44	339,938,007.36

• (2) 应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

• (3) 公司本年度实际向高管人员发放薪酬14,994,647.43 元。

20. 应交税费

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
营业税	4,419,815.80	2,195,821.43
企业所得税	35,751,399.92	19,214,951.00
个人所得税	4,782,858.31	7,260,726.38
城市维护建设税	307,726.45	152,725.06
教育费附加	132,594.50	66,290.54
地方教育附加	88,396.30	43,081.30
其他	5,017,699.76	543,755.28
合 计	50,500,491.04	29,477,350.99

21. 应付利息

21. 应付利息
项 目	期末数	期初数
客户保证金存款	410,239.33	704,167.74
客户信用资金存款	1,668.05
卖出回购金融资产	885,065.28
合 计	1,296,972.66	704,167.74

22. 递延所得税负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	19,088,490.35

148

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动	19,566.23	19,566.23
合 计	19,108,056.58
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目		期末数	期初数
交易性金融工具、衍生金融工具的估值		76,353,961.39
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值 变动		78,264.95
合 计		76,432,226.34

23. 其他负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应付款	41,177,114.34	27,393,103.07
应付股利	1,699,998.80	1,691,430.80
股指期货暂收暂付款*	0.00	0.00
合 计	42,877,113.14	29,084,533.87

*注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2012 年12 月31 日所持有的股 指期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收 暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00 元。抵销前衍生金融 资产与股指期货暂收款的金额均为人民币-663,300.00 元。

(2) 应付股利

1) 明细情况

1) 明细情况
单位名称	期末数	期初数
部分法人股东	481,050.00	481,050.00
成都市财政局	1,210,000.00	1,210,000.00
无限售条件的流通股股东	8,948.80	380.80
合 计	1,699,998.80	1,691,430.80

• 2) 账龄超过1 年的应付股利的原因说明

超过3 年的应付股利系股东未领取。

• (3) 其他应付款

149

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

1) 应付关联方款项

本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。

2) 金额较大的其他应付款明细

项 目	期末数	性质或内容
中国证券投资者保护基金公司	7,243,878.93	证券投资者保护基金
小 计	7,243,878.93

24. 股本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
股份类别	期初数				本期增减
	股数	比例 (%)	发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他 *		小计
一、有限售条件股份
国家持股
国有法人持股			29,489,206					29,489,206
其他内资持股			264,340,372					264,340,372
其中：境内非国有法人 持股			264,340,372					264,340,372
有限售条件股份合计			293,829,578					293,829,578
二、无限售条件股份
人民币普通股	1,000,242,124	100.00
无限售条件股份合计	1,000,242,124	100.00
股份总数	1,000,242,124	100.00	293,829,578					293,829,578
（续上表）
股份类别					期末数
			股数					比例(%)
一、有限售条件股份
国家持股
国有法人持股			29,489,206					2.28

150

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

其他内资持股	264,340,372	20.43
其中：境内非国有法人持股	264,340,372	20.43
有限售条件股份合计	293,829,578	22.71
二、无限售条件股份
人民币普通股	1,000,242,124	77.29
无限售条件股份合计	1,000,242,124	77.29
股份总数	1,294,071,702	100.00

(2)股本变动情况的说明

2012 年10 月29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可〔2012〕1412 号）核准，公司获准非公开发行人民币普通股（A 股） 股票不超过3 亿股，每股面值1 元。2012 年12 月，公司非公开发行民币普通股（A 股）股票 293,829,578 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币10.21 元。应募集资金总额 2,999,999,991.38 元，减除发行费用人民币76,043,829.36 元后，募集资金净额为 2,923,956,162.02 元。其中，计入股本293,829,578.00 元，计入资本公积（股本溢价） 2,630,126,584.02 元。新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由 其出具《验资报告》（天健验〔2012〕11-4 号），增资后，注册资本为人民币1,294,071,702.00 元。

公司于2013 年1 月31 日完成工商变更登记，并取得成都市工商行政管理局换发的注册号 为510100000093004 的《企业法人营业执照》。

25. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		2,630,126,584.02		2,630,126,584.02
其他资本公积	4,934,258.27	58,698.72		4,992,956.99
其中：可供出售金融 资产公允价值变动 计入		58,698.72		58,698.72
其他	4,934,258.27			4,934,258.27
合 计	4,934,258.27	2,630,185,282.74		2,635,119,541.01

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

151

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

• 1) 股本溢价本期增加详见五、(一) 25. (2) 股本变动情况的说明。

• 2) 其他资本公积本期增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。

• 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	288,740,999.26	27,082,403.76		315,823,403.02
合 计	288,740,999.26	27,082,403.76		315,823,403.02

• (2) 盈余公积本期增加系按10%的比例提取法定盈余公积。

27. 一般风险准备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	290,119,629.84	27,082,403.76		317,202,033.60
合 计	290,119,629.84	27,082,403.76		317,202,033.60

• (2) 本期增加系按10%的比例提取一般风险准备。

28. 交易风险准备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易风险准备	268,002,005.57	27,082,403.76		295,084,409.33
合 计	268,002,005.57	27,082,403.76		295,084,409.33

(2) 本期增加系按10%的比例提取交易风险准备。

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	1,390,369,377.03
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润	1,390,369,377.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润	270,824,037.58
减：提取法定盈余公积	27,082,403.76	10%

152

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

提取一般风险准备	27,082,403.76	10%
提取交易风险准备	27,082,403.76	10%
应付普通股股利	100,024,212.40
期末未分配利润	1,479,921,990.93

(二) 母公司利润表项目注释

1. 手续费及佣金净收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		本期数				上年同期数
代理买卖证券业务净收入		447,159,556.23				578,506,964.95
证券承销业务净收入		382,101,317.70				246,015,764.50
咨询业务净收入		247,027,620.76				62,328,959.29
受托客户资产管理业务净收入		64,215.05
合 计		1,076,352,709.74				886,851,688.74
(2) 代理买卖证券业务净收入
项 目			本期数			上年同期数
代买卖证券手续费收入			508,976,018.04			673,335,639.68
其中：经纪业务席位租赁收入			138,244,783.20			150,659,660.61
代理销售金融产品手续费收入			3,227,968.89			100,017.84
融资融券代买卖证券收入			2,684,164.06
代买卖证券手续费支出			61,816,461.81			94,828,674.73
其中：融资融券代买卖证券支出			238,680.44
代买卖证券手续费净收入			447,159,556.23			578,506,964.95
(4) 证券承销业务净收入
项 目			本期数			上年同期数
证券承销业务净收入			335,097,277.70			223,735,764.50
保荐业务净收入			47,004,040.00			22,280,000.00
合 计			382,101,317.70			246,015,764.50
(5) 咨询业务净收入
项 目			本期数			上年同期数
财务顾问业务净收入			28,850,000.00			29,034,000.00

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司		14,740,000.00
并购重组财务顾问业务收入-其他
其他财务顾问业务收入	28,850,000.00	14,294,000.00
投资咨询业务净收入	218,177,620.76	33,294,959.29
合 计	247,027,620.76	62,328,959.29

(4) 受托客户资产管理业务净收入

(4) 受托客户资产管理业务净收入
项 目	本期数	上年同期数
集合资产管理业务	64,215.05
其中：慧泉量化专享1 号限额特定	3,148.94
慧泉量化对冲1 号限额特定	61,066.11
合 计	64,215.05

2. 利息净收入

2. 利息净收入
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	185,659,444.27	211,766,642.62
其中：存放金融机构利息收入	182,188,394.29	210,918,636.99
买入返售金融资产利息收入*	119,560.15	848,005.63
融资融券利息收入	3,351,489.83
利息支出	54,841,424.58	47,442,283.31
其中：客户资金利息支出	21,170,691.73	32,512,930.72
卖出回购金融资产利息支出	33,662,488.74	14,929,352.59
其他	8,244.11
利息净收入	130,818,019.69	164,324,359.31

*注：本期买入返售金融资产利息收入中，约定购回证券交易利息收入15,335.71 元。

3. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益*	-22,416,241.04	-65,670,955.07
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	88,440,011.25	47,215,310.49

154

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	16,500.00
处置交易性金融资产、负债取得的投资收益	115,484,315.61	-4,027,969.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-7,668,473.23	4,804,226.37
衍生金融工具的投资收益	-4,380,649.07	13,105,825.07
合 计	169,475,463.52	-4,573,562.30

• *注：系公司按权益法核算参股公司国金通用基金管理有限公司本年度亏损引起的投资损

失。

(2) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

4. 公允价值变动收益

4. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	91,795,778.06	-16,650,024.46
衍生金融工具	-4,705,560.00	4,042,260.00
合 计	87,090,218.06	-12,607,764.46

5. 其他业务收入

5. 其他业务收入
项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	354,531.00	334,452.00
其他	47,082.98
合 计	401,613.98	334,452.00

6. 营业税金及附加

6. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	67,000,747.85	48,045,841.31
城市维护建设税	4,672,732.69	3,339,867.34
教育费附加	2,010,022.61	1,441,376.30
地方教育附加	1,340,015.17	848,660.56
其他	784,523.76	615,791.59
合 计	75,808,042.08	54,291,537.10

155

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

7. 业务及管理费

7. 业务及管理费
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	664,971,109.93	459,022,358.44
咨询费	148,411,844.74	19,095,163.92
租赁费	36,858,488.11	33,337,114.35
折旧及摊销	29,822,147.10	27,340,117.91
差旅费	28,956,643.87	30,704,774.50
业务招待费	15,504,447.40	16,416,519.33
证券投资保护基金	15,373,141.83	20,679,320.54
其他	92,881,306.75	98,076,384.44
合 计	1,032,779,129.73	704,671,753.43

8. 资产减值损失

8. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-32,907,515.13
合 计		-32,907,515.13

9. 其他业务成本

9. 其他业务成本
项 目	本期数	上年同期数
租赁成本	237,385.43	237,385.44
合 计	237,385.43	237,385.44

10. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置利得	11,294.35	71,362.12
政府补助	16,958,017.51	16,501,600.00
其他	157,545.30	1,517,554.25
合 计	17,126,857.16	18,090,516.37

(2) 政府补助说明

• 1) 根据《浦东新区财政扶持资格认定通知书》(浦陆管委扶认字〔2012〕第1389、1390 号)，

156

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

公司承销保荐分公司收到上海陆家嘴金融贸易区管理管委会(筹)财政扶持奖励8,742,000.00 元，公司自营分公司收到上海陆家嘴金融贸易区管理管委会(筹)财政扶持奖励3,951,000.00 元；

• 2) 公司上海中山南路证券营业部本期收到重点企业产业扶持资金3,300,000.00 元；

• 3) 公司本期收到成都市青羊区少城街道招商引资引进企业发展经费700,000.00 元；

• 4) 公司承销保荐分公司本期收到浦东新区企业职工职业培训财政补贴265,017.51 元。

11. 营业外支出

11. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
固定资产处置损失	117,464.54	127,850.89
对外捐赠	4,000.00	2,065,000.00
其他	529,938.21	31,600.00
合 计	651,402.75	2,224,450.89

12. 所得税费用

12. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	105,197,359.91	87,330,965.18
递延所得税费用	-4,261,754.19	4,702,703.90
合 计	100,935,605.72	92,033,669.08

13. 其他综合收益

13. 其他综合收益
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	78,264.95
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	19,566.23
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		7,147,008.54
合 计	58,698.72	-7,147,008.54

• (三) 母公司现金流量表项目注释

• 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收国金通用基金管理有限公司款		89,543,201.64

157

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

收到的政府补助款	16,958,017.51	16,501,600.00
存出保证金净减少引起的现金净流入	28,212,880.56
其他	14,292,511.58	11,064,185.50
合 计	59,463,409.65	117,108,987.14

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
代理买卖证券款净减少额	128,521,351.70	2,687,229,633.79
融出资金净额	232,921,947.32
其他	346,941,452.79	232,501,577.93
合 计	708,384,751.81	2,919,731,211.72

3. 现金流量表补充资料

(1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	270,824,037.58	231,505,262.44
加：资产减值准备		-32,907,515.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	15,760,426.62	14,309,253.97
无形资产摊销	6,888,771.99	6,053,516.23
长期待摊费用摊销	7,410,333.92	7,214,733.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	106,170.19	56,488.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-87,090,218.06	12,607,764.46
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	30,068,214.27	60,866,728.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,350,244.54	5,004,755.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	19,088,490.36	-302,051.95
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-815,689,114.77	-941,169,530.01

158

国金证券股份有限公司2012 年年度报告

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	380,586,358.06	380,586,358.06	-2,343,850,901.89
其他
经营活动产生的现金流量净额		-195,396,774.38		-2,980,611,495.41
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额		8,438,480,160.15		6,107,889,561.87
减：现金的年初余额		6,107,889,561.87		9,233,389,829.74
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额		2,330,590,598.28		-3,125,500,267.87
(2) 现金和现金等价物
项目		期末数		期初数
1) 现金		8,438,480,160.15		6,107,889,561.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款		7,625,099,215.49		5,367,950,635.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项		813,380,944.66		739,938,926.71
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 年末现金及现金等价物余额		8,438,480,160.15		6,107,889,561.87

十三、补充资料

(一) 当期归属于母公司普通股股东的非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益 （2008）》（中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益如下：

项 目 2012 年度 2011 年度 2010 年度

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分	-206,984.06	-110,443.03	-853,563.89
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	17,358,017.51	17,135,600.00	26,543,630.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-338,873.37	586,454.79	-442,973.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）	16,812,160.08	17,611,611.76	25,247,092.35
减：所得税影响额	4,203,040.02	4,402,902.94	6,311,773.09
非经常性损益净额（影响净利润）	12,609,120.06	13,208,708.82	18,935,319.26

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

减：少数股东权益影响额	-2,136.18	58,912.19	64,997.08
归属于母公司普通股股东净利润的非经 常性损益	12,611,256.24	13,149,796.63	18,870,322.18
扣除非经常性损益后的归属于母公司普 通股股东净利润	261,791,326.37	218,513,844.15	419,474,166.88

公司根据自身正常经营业务的性质和特点将上表列举的非经常性损益项目界定为经常性损

益的项目列示如下：

益的项目列示如下：
项 目	涉及金额	原因
交易性金融资产的投资收益	204,489,562.83	公司主营业务损益
可供出售金融资产的投资收益	-7,651,973.23	公司主营业务损益
衍生金融工具的投资收益	-4,380,649.07	公司主营业务损益
交易性金融资产公允价值变动损益	92,067,278.06	公司主营业务损益
衍生金融工具公允价值变动损益	-4,705,560.00	公司主营业务损益
合 计	279,818,658.59

(二) 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公 告〔2008〕43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本期数	本期数
	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.24	0.274	0.274
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	7.86	0.262	0.262
报告期利润		上年同期数
	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.40	0.232	0.232
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	6.98	0.218	0.218

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

项 目	2012 年12 月31 日 （或2012年度）	2011 年12 月31 日 （或2011年度）	差异变动金额	差异变动 幅度（%）	备注
货币资金	8,181,540,176.95	5,755,399,373.88	2,426,140,803.07	42.15	注1
交易性金融资产	2,414,798,696.01	1,729,300,087.56	685,498,608.45	39.64	注2
长期股权投资	49,112,803.89	12,729,044.93	36,383,758.96	285.83	注3
其他资产	427,959,720.28	57,465,342.60	370,494,377.68	644.73	注4
卖出回购金融资产款	868,300,000.00	542,700,000.00	325,600,000.00	60.00	注5
应付职工薪酬	351,501,066.20	185,968,725.56	165,532,340.64	89.01	注6
应交税费	51,387,726.14	30,348,761.15	21,038,964.99	69.32	注7
资本公积	2,635,119,541.01	4,934,258.27	2,630,185,282.74	53,304.57	注8
证券承销业务净收入	382,101,317.70	246,015,764.50	136,085,553.20	55.32	注9
咨询业务净收入	247,465,068.76	62,328,959.29	185,136,109.47	297.03	注10
投资收益	170,040,699.49	-3,988,073.46	174,028,772.95	4,363.73	注11
公允价值变动收益	87,361,718.06	-12,859,264.46	100,220,982.52	779.37	注12
营业税金及附加	78,492,254.92	56,259,557.41	22,232,697.51	39.52	注13
业务及管理费	1,095,895,234.89	749,397,434.57	346,497,800.32	46.24	注14
经营活动产生的现金 流量净额	-201,986,986.51	-2,945,992,482.37	2,744,005,495.86	93.14	注15
投资活动产生的现金 流量净额	-105,528,284.79	-78,098,006.47	-27,430,278.32	-35.12	注16
筹资活动产生的现金 流量净额	2,826,693,847.23	3,150,000.00	2,823,543,847.23	89,636.31	注17

• 按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因：

• 注1：货币资金增加的主要原因系本年非公开发行新股募集资金增加所致；

• 注2：交易性金融资产增加的主要原因系期末持有股票及债券类金融资产增加所致；

• 注3：长期股权投资增加的主要原因系本期对国金通用基金公司的增资所致；

• 注4：其他资产增加的主要原因系公司本期开展融资融券业务融出资金增加所致；

• 注5：卖出回购金融资产款增加的主要原因系公司债券回购融入资金增加所致；

• 注6：应付职工薪酬增加的主要原因系期末已提未付职工薪酬增加所致；

• 注7: 应交税费增加的主要原因系已提未付税金增加所致；

• 注8：资本公积增加的主要原因系非公开发行股票完成，股本及资本公积（股本溢价）增

• 加所致；

• 注9：证券承销业务净收入增加的主要原因系公司本期股票及债券承销收入同比增加所致； 注10：咨询业务净收入增加的主要原因系公司投资咨询业务收入及推介服务取得咨询服务

• 收入同比增加所致；

• 注11：投资收益增加的主要原因系本期处置交易性金融资产取得的投资收益及持有交易性

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

金融资产期间取得的投资收益同比增加；

• 注12：公允价值变动损益增加的主要原因系本期交易性金融资产浮盈增加；

• 注13：营业税金及附加增加的主要原因系公司营业收入同比增加相应税金增加所致；

注14：业务及管理费用增加的主要原因系本期公司取得多项新业务资格相应投入增加及公

司证券承销业务收入增加相应费用支出增加所致；

注15：经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因系本期购买及处置交易性金融资产支 付的现金净增加额同比减少，代理买卖证券款净减少额同比减少所致；

注16：投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因系本期处置可供出售金融资产收回现 金净额同比减少所致；

注17：筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系本期公司非公开发行新股募集资金 增加所致。

十四、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2013 年4 月10 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

国金证券股份有限公司 二〇一三年四月十日

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第十一节 证券公司信息披露

一、 公司重大行政许可事项的相关情况

时间	行政许可批复名称	行政许可批复文号
2012 年1 月9 日	关于邹川证券公司董事长类人员任职资格的批复	川证监机构[2012]1 号
2012 年3 月13 日	关于核准国金证券股份有限公司在四川设立5 家证券营业部的批复	川证监机构[2012]16 号
2012 年3 月29 日	关于对国金证券股份有限公司开展直接投资业务无异议的函	川证监函[2012]38 号
2012 年5 月25 日	关于核准国金证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复	川证监机构[2012]35 号
2012 年6 月11 日	关于核准国金证券股份有限公司融资融券业务资格的批复	证监许可[2012]769 号
2012 年6 月21 日	关于贺强证券公司独立董事任职资格的批复	川证监机构[2012]45 号
2012 年7 月3 日	关于雷红证券公司分支机构负责人任职资格的批复	川证监机构[2012]49 号
2012 年7 月3 日	关于郭佳伟证券公司分支机构负责人任职资格的批复	川证监机构[2012]50 号
2012 年7 月3 日	关于核准国金证券股份有限公司证券资产管理业务资格的批复	川证监机构[2012]51 号
2012 年10 月29 日	关于核准国金证券股份有限公司在上海设立1 家分公司的批复	川证监机构[2012]87 号
2012 年11 月26 日	关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票的批复	证监许可[2012]1412 号

二、 监管部门对公司的分类结果

2010 年7 月，公司被评定为B 类BBB 级证券公司。2011 年7 月，公司被评定为B 类BBB 级 证券公司。2012 年7 月，公司被评定为A 类A 级证券公司。

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国金证券股份有限公司2012 年年度报告

第十二节 备查文件目录

• 一、 载有董事长冉云先生签名的二〇一二年度报告文本；

• 二、 载有董事长冉云先生、主管会计工作的总经理金鹏先生、会计机构负责人李登川先生签章 的财务报告文件；

• 三、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告稿；

• 四、 公司《章程》文本；

• 五、 其他有关资料。

董事长：冉云

国金证券股份有限公司

2013 年4 月10 日

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