Sinolink Securities Co., Ltd. — Annual Report 2006

Jan 22, 2007

成都城建投资发展股份有限公司 600109

2006 年年度报告

成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

目录

一、重要提示......................................................................... 2 二、公司基本情况简介................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................... 3 四、股本变动及股东情况............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6 六、公司治理结构..................................................................... 8 七、股东大会情况简介................................................................ 10 八、董事会报告...................................................................... 11 九、监事会报告...................................................................... 14 十、重要事项........................................................................ 16 十一、财务报告………………………………………………………………………………………………19 十二、备查文件目录.................................................................. 74

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• 2、董事邓广梅女士因工作原因未出席会议，委托董事张思冰先生对本次会议通知中所列议题代行 同意的表决权;独立董事王永锡先生因工作原因未出席会议，委托独立董事王治安先生对本次会议通知 中所列议题代行同意的表决权。

• 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

• 4、公司负责人张思冰先生，主管会计工作负责人郭卫平先生，会计机构负责人杨他先生声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况简介

• 1、公司法定中文名称：成都城建投资发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：成都建投 公司英文名称：CHENGDU URBAN CONSTRUCTION INVESTMENT & DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：CDCID

• 2、公司法定代表人：张思冰

• 3、公司董事会秘书：彭秋锦 联系地址：成都市高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼三楼

电话：（028）85146207 传真：（028）85146220 E-mail：600109pqj@163.com 公司证券事务代表：蒋希 联系地址：成都市高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼三楼 电话：（028）85146209 传真：（028）85146209 E-mail：jx600109@163.com

4、公司注册地址：成都市青羊区小河街12 号 公司办公地址：成都市高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼三楼 邮政编码：610041 公司国际互联网网址：http://www.cjgf.com 公司电子信箱：cc600109@mail.sc.cninfo.net

5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室

6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：S 成建投 公司A 股代码：600109

7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年7 月20 日 公司首次注册登记地点：成都市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2006 年6 月21 日 公司变更注册登记地点：成都市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5101001806050 公司税务登记号码：川地税蓉字51010520196194-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国重庆市渝中区人和街74 号12 楼

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三、会计数据和业务数据摘要

（一）本报告期主要财务数据

单位: 人民币元

（一）本报告期主要财务数据	单位:人民币元
项 目	金额
利润总额	-23,638,091.37
净利润	-23,610,866.67
扣除非经常性损益后的净利润	-35,208,783.28
主营业务利润	-3,521,900.07
其他业务利润	1,144,687.91
营业利润	-23,601,342.08
投资收益	-1,856,172.64
补贴收入	1,776,036.00
营业外收支净额	43,387.35
经营活动产生的现金流量净额	38,747,753.93
现金及现金等价物净增加额	2,848,984.19

（二）扣除非经常性损益项目和金额

（二）扣除非经常性损益项目和金额
	单位:人民币元 金额 43,387.35 9,778,493.26 1,776,036.00 11,597,916.61
非经常性损益项目	金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 产生的损益	43,387.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	9,778,493.26
补贴收入	1,776,036.00
所得税影响数
合 计	11,597,916.61

（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位: 人民币元

				单位:人民币
	2006 年	2005 年	本年比上年增减 (%)	2004 年
主营业务收入	90,291,733.64	52,669,775.47	71.43	175,035,852.09
利润总额	-23,638,091.37	1,193,523.71	-2,080.53	20,851,599.32
净利润	-23,610,866.67	1,061,840.20	-2,323.58	13,259,407.19
扣除非经常性损益的净利润	-35,208,783.28	-10,632,458.73	-231.14	13,264,284.14
每股收益	-0.333	0.015	-2,320.00	0.187
净资产收益率（%）	-13.06	0.52	减少13.58 个百分点	6.41
扣除非经常性损益的净利润为基础计 算的净资产收益率（%）	-19.47	-5.20	减少14.27 个百分点	6.42
扣除非经常性损益后净利润为基础计 算的加权平均净资产收益率（%）	-18.28	-5.17	减少13.11 个百分点	6.63
经营活动产生的现金流量净额	38,747,753.93	-98,766,883.35	139.23	-162,162,401.25
每股经营活动产生的现金流量净额	0.546	-1.391	139.25	-2.285
	2006 年末	2005 年末	本年末比上年末增减 (%)	2004 年末
总资产	429,906,386.96	546,364,975.66	-21.32	540,346,000.20
股东权益（不含少数股东权益）	180,820,339.75	204,431,206.42	-11.55	206,733,229.44
每股净资产	2.547	2.880	-11.56	2.912
调整后的每股净资产	2.541	2.871	-11.49	2.908

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（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因

					单位:人民币元	单位:人民币元
项目	股本	资本公积	盈余公积	法定公益金	未分配利润	股东权益合计
期初数	70,982,696.43	117,733,251.28	2,836,567.02	910,127.67	12,878,691.69	204,431,206.42
本期增加
本期减少				910,127.67	23,610,866.67	23,610,866.67
期末数	70,982,696.43	117,733,251.28	2,836,567.02		-10,732,174.98	180,820,339.75

1、法定公益金变动原因：报告期减少金额系根据财政部财企 [2006]67 号《关于 < 公司法 > 施行后有 关企业财务处理问题的通知》的规定，将截止 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金管理使 用。

• 2、未分配利润变动原因：报告期减少金额主要系本年净利润减少。

四、股本变动及股东情况

（一）股本变动情况

1、股份变动情况表

单位:股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份	33,482,696.00	47.17						33,482,696.00	47.17
其中：
国家持有股份	33,482,696.00	47.17						33,482,696.00	47.17
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份	10,000,000.00	14.09						10,000,000.00	14.09
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计	43,482,696.00	61.26						43,482,696.00	61.26
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	27,500,000.00	38.74						27,500,000.00	38.74
2、境内上市的外资 股
3、境外上市的外资 股
4、其他
已上市流通股份合计	27,500,000.00	38.74						27,500,000.00	38.74
三、股份总数	70,982,696.00	100.00						70,982,696.00	100.00

• 2、股票发行与上市情况

• (1) 前三年历次股票发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。

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(2)公司股份总数及结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(3)现存的内部职工股情况

截至本报告期末公司无内部职工股。

（二）股东情况

1、股东数量和持股情况

单位:股

报告期末股东总数	报告期末股东总数	报告期末股东总数	6,185	6,185	6,185	6,185	6,185	6,185
前十名股东持股情况
股东名称		股东性质	持股比 例(%)	持股总数	年度内增减	股份类 别	持有非流通 股数量	质押或 冻结的 股份数 量
成都市国有资产监督管理委员会		国有股东	47.17	33,482,696		未流通	33,482,696	0
百联集团有限公司		其他	3.10	2,200,000		未流通	2,200,000	未知
奥伊尔投资管理有限责任公司		其他	2.25	1,600,000		未流通	1,600,000	未知
徐军辉		其他	1.33	941,546	+941,546	已流通	0	未知
杨继华		其他	1.07	760,088	+760,088	已流通	0	未知
中国银行－同盛证券投资基金		其他	1.07	757,586	+757,586	已流通	0	未知
成都博瑞传播股份有限公司		其他	0.99	700,000		未流通	400,000	未知
上海浦新集邮用品有限公司		其他	0.85	600,000		未流通	400,000	未知
肖保华		其他	0.83	586,800	+586,800	已流通	0	未知
上海延成贸易有限公司		其他	0.70	500,000		未流通	400,000	未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称				持有流通股数量			股份种类
徐军辉				941,546			人民币普通股
杨继华				760,088			人民币普通股
中国银行－同盛证券投资基金				757,586			人民币普通股
肖保华				586,800			人民币普通股
曾江南				334,342			人民币普通股
刘金元				334,100			人民币普通股
李庆林				320,000			人民币普通股
苏玲				247,900			人民币普通股
北京雅宝大厦				244,061			人民币普通股
北京雅宝经济文化发展中心				224,945			人民币普通股
上述股东关联关系或一 致行动关系的说明	公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。

2、控股股东及实际控制人简介

• （1）法人控股股东情况

名称：成都市国有资产监督管理委员会 主要经营业务或管理活动：国有资产管理、营运等。

（2）控股股东及实际控制人变更情况

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公司控股股东成都市国有资产监督管理委员会（以下简称“成都市国资委”）与长沙九芝堂（集 团）有限公司(以下简称“九芝堂集团”)于2006 年10 月8 日签订《股权转让协议》，将其持有的公 司47.17％的股权转让给九芝堂集团。该事项已经国务院国资委审批通过，九芝堂集团收购我公司国 有控股权事宜尚待中国证监会审核批复,故未完成过户手续,本报告期内公司控股股东及实际控制人没 有发生变更。

（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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成都市国有资产监督管理委员会
47.17%
成都城建投资发展股份有限公司
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• 3、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股百分之十以上的法人股东。

五、董事、监事和高级管理人员

• （一）董事、监事、高级管理人员情况

										单位:股
姓名	职务	性 别	年 龄	任期起始日 期	任期终止日 期	年初持 股数	年末持 股数	股份增 减数	变动 原因	报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元)(税 后)
张思冰	董事长	男	57	2003-09-22	2006-09-22	0	0			11.86
夏 捷	董事、总经理	男	42	2003-09-22	2006-09-22	0	0			11.27
郭卫平	董事、副总经理	男	44	2003-09-22	2006-09-22	0	0
李 勇	董事	男	44	2003-09-22	2006-09-22	4,000	4,000
邓广梅	董事	女	54	2003-09-22	2006-09-22	0	0
王永锡	独立董事	男	72	2003-09-22	2006-09-22	0	0			4.80
王治安	独立董事	男	66	2003-09-22	2006-09-22	0	0			4.80
朱方明	独立董事	男	44	2003-09-22	2006-09-22	0	0			4.80
胡 冰	监事会主席	女	38	2005-05-16	2006-09-22	0	0			7.30
陈 敏	监事	男	50	2005-03-14	2006-09-22	0	0			4.90
蒋 希	监事	女	26	2005-03-14	2006-09-22	0	0			2.00
彭秋锦	董事会秘书	男	40	2003-09-22	2006-09-22	0	0			9.03
张子壹	副总经理	女	50	2004-04-30	2006-09-22	0	0			9.17
吴昭贤	副总经理	男	42	2006-08-16	2006-09-22					2.31
合计	/	/	/	/	/	4,000	4,000		/	72.24

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董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

• 1、张思冰先生，曾任彭州市人民政府副市长等职务，2002 年12 月至今任公司董事长。

• 2、夏捷先生，曾任成都市规划设计研究院副院长、成都市畅通工程小组办公室工程组组长等职 务，2003 年3 月至今任公司董事、总经理。

• 3、郭卫平先生，曾任中国华诚集团综合业务部、战略发展部总经理，2002 年12 月至今任公司董 事、副总经理。

• 4、李勇先生，曾任成都市第一商业局财会处副处长，现任成都百货（集团）有限责任公司董事、 总经理。

• 5、邓广梅女士，曾在中国光大国际信托投资公司办公室等任秘书，现任中国光大国际信托投资公 司投资管理部副总经理、上海恒辉工业管理有限公司总经理。

• 6、王永锡先生，曾任西南财经大学党委书记、校长等职，现任西南财经大学博士生导师。

• 7、王治安先生，曾任西南财经大学会计学院院长，建华会计师事务所副所长、主任会计师等职， 现任西南财经大学博士生导师。

• 8、朱方明先生，曾在广东省《价格信息报》社任编辑、记者，现任四川大学经济学院副院长、博 士生导师。

• 9、胡冰女士，曾任成都康佳房地产有限责任公司副总经理、总经理等职务，现任公司监事会主 席、工会副主席，成都景顺房地产开发有限公司总经理。

• 10、陈敏先生，曾任中美合资北海鸿宇物业有限公司董事、副总经理，美国华美工贸有限公司成 都代表处首席代表，现任公司投资发展部副经理。

• 11、蒋希女士，曾先后在公司综合部和董事会办公室工作， 2005 年8 月至今任公司证券事务代 表。

• 12、彭秋锦先生，曾任建设银行成都市龙泉驿支行副行长，2003 年3 月至今任公司董事会秘书。 13、张子壹女士，曾任成都市民用建筑统一建设办公室拆迁处副处长，2004 年4 月至今任公司副

• 总经理。

• 14、吴昭贤先生，曾任成都协通经济技术开发咨询服务中心总经理，市政协办公厅物业管理办公

• 室主任，成都市政协服务中心主任，2006 年8 月至今任公司副总经理。

• （二）在股东单位任职情况

• 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。

在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	是否领取报 酬津贴
邓广梅	中国光大国际信托投 资公司	投资管理部副总经理	2000-09-15		是
郭卫平	成都少城建设管理有 限责任公司	董事长	2005-11-07		是
李 勇	成都百货（集团）有 限责任公司	总经理	2005-09		是
张子壹	成都城建置业有限责 任公司	董事长	2005-04-20		否
张思冰	成都景顺房地产开发 有限公司 理县汇能水电开发有 限公司 都江堰市江河置业有 限公司	董事长 董事长 董事长	2005-06-30 2005-08-26 2006-03		否 否 否
胡冰	成都景顺房地产开发 有限公司 都江堰市江河置业有 限公司	总经理 总经理	2005-06-30 2006-03		否 否

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（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司薪酬方案已分别经第五届董事会第十九次会 议和二00 三年第一次临时股东大会审议通过。

• 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的薪酬方

• 案及其行政职务确定。

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名	是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
李 勇	是
邓广梅	是
郭卫平	是

（四）公司董事监事高级管理人员变动情况

二00 六年八月十六日，公司第六届董事会第二十六次会议决议通过关于聘任吴昭贤同志担任公司 副总经理的议案。

（五）公司员工情况

截止报告期末，公司在职员工为130 人，无退休人员，员工的结构如下： 1、专业构成情况

1、专业构成情况
专业构成的类别	专业构成的人数
管理人员	25
技术人员	62
财务人员	8
行政人员	18
其他人员	17

2、教育程度情况

2、教育程度情况
教育程度的类别	教育程度的人数
硕士	10
本科	33
大专	79
大专以下	8

六、公司治理结构

（一）公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律、法规的要求，修订了 公司《章程》等相关制度，进一步完善公司法人治理结构、规范运作，健全了现代企业制度。公司目 前治理结构如下：

1、关于股东与股东大会：

报告期内公司依照《股东大会议事规则》的约定，进一步确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使股东权利;公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开 股东大会、确保与会股东能够先使其表决权，并聘请律师出席股东大会和出具法律见证意见。

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2、关于控股股东与上市公司的关系：

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分离，控股股东仅通过股东大会行 使出资人权利，公司董事会监事会和内部机构能够独立运作。

• 3、关于董事与董事会：

• 报告期内公司董事会会议严格按照公司《章程》及《董事会议事规则》的规定进行，董事依据有

• 关制度以认真、勤勉诚信的态度履行职责。

• 4、关于监事与监事会：

报告期内公司监事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司依法运作情 况、财务情况以及董事、公司高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

• 5、关于绩效评价与激励约束机制：

公司已经设立了董事会薪酬与考核委员会，制定了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步 完善。

• 6、关于利益相关者：

公司能够充分尊重和维护股东、债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权益，共同推动公司 持续、健康、稳定地发展。

• 7、关于信息披露与透明度：

公司董事会秘书全面负责信息披露工作，按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章 程》、公司《投资者关系管理工作制度》的规定，确保真实、及时、准确、完整地披露有关信息，并 确保所有股东有平等机会获得。

（二）独立董事履行职责情况

• 1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席（次）	委托出席（次）	缺席（次）	备注
王永锡	5	5	0	0
王治安	5	5	0	0
朱方明	5	5	0	0

报告期内，三名独立董事本着对公司和全体股东认真负责的态度，出席了报告期内的历次董事 会，诚信勤勉地履行义务，对公司的经营、决策、重大事项等充分发表自己的专业意见、观点，在公 司规范运作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。

• （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

• 1、业务方面：公司控股股东行为规范，严格依法履行出资人的权利与义务，与公司不存在同业竞 争关系。本公司拥有独立完整的业务运营系统，能够自主地进行日常经营与决策。

• 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理自主独立，公司董事长、总经理、副总经理、董事会 秘书等高管人员未有在控股股东单位担任任何职务或由控股股东单位代发薪酬的情况。

• 3、资产方面：公司资产独立完整、产权清晰，各自拥有独立的业务、独立运作管理，不存在与控 股股东共用资产或被控股股东占用资产的情况。

• 4、机构方面：公司在机构方面与控股股东完全分开，设置了健全的组织机构体系，董事会、监事 会、总经理、财务、经营等各部门独立运作。

• 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门、财务人员，并建有独立的财务管理制度和会计核算体 系，独立开设银行帐户，依法独立纳税。

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（四）高级管理人员的考评及激励情况

根据《上市公司治理准则》的要求，公司设立了董事会薪酬与考核委员会，制定了《公司薪酬方 案》及《董监事薪酬方案》，严格依据相关指标和标准对高管人员的业绩和绩效进行考评。

七、股东大会情况简介

（一）年度股东大会情况

公司二00 五年度股东大会于2006 年4 月27 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登召开通 知，并于2005 年5 月29 日在成都高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼附楼4 楼会议厅召开。参加 大会的股东及股东代表4 人，代表股权数额34,182,896.43 股，占公司总股本的48.16%，其中：参加 表决的非流通股股东授权代表2 人，代表股份34,182,696.43 股，占出席大会有表决权股份总数的 99.999%，参加表决的流通股股东代表（包含股权代理人）共2 人，代表股份200 股，占出席大会有表 决权股份总数的0.001%。本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范 意见》和公司《章程》的规定。经与会股东投票表决并审议通过：

• 1、公司《二00 五年度董事会工作报告》

• 2、公司《二00 五年度监事会工作报告》

• 3、公司《二00 五年度独立董事述职报告》

• 4、公司《二00 五年度报告及摘要》

• 5、公司《二00 五年度财务决算》

• 6、公司《二00 五年度利润分配及资本公积金转增股本预案》

• 7、《关于为理县汇能水电开发有限公司仔达寨水电站项目申请银行贷款提供建设期连带责任担保

• 的议案》

• 8、关于修改公司《章程》的议案

• 9、关于提请审议公司《投资项目管理暂行办法（试行）》的议案

• 10、《关于续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司的议案》

本次股东大会经广东金地律师事务所陈旭光律师现场见证并出具法律意见书 ，认为：本次股东大 会的召集、召开程序、出席会议的人员资格、大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大 会规范意见》、公司《章程》及其他有关法律法规的规定，会议所作出的各项决议合法有效。

公司二00 五年度股东大会决议公告刊登在2005 年5 月30 日《中国证券报》、《上海证券报》。

（二）临时股东大会情况

公司二00 六年第一次临时股东大会于2006 年10 月14 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》刊登召开通知，并于2005 年10 月30 日在成都高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼附 楼4 楼会议厅召开。本次临时股东大会采用现场投票、网络投票及独立董事征集投票相结合的方式， 参加本次股东大会表决的股东及股东代理人共计292 人，代表股份46,383,701 股，占公司总股本的 65.35%。因本公司重大资产置换暨非公开发行股票收购国金证券有限责任公司控股权方案中，涉及关 联交易事项的非流通股股东成都市国有资产监督管理委员会回避表决，因此扣除关联股东所持股份 数，参加表决的非关联股东及股东代理人为291 人，代表股份12,901,005 股，占公司股份总数的 18.17%。本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和公司 《章程》的规定。经与会股东投票表决并审议通过：

• 1、《关于公司与长沙九芝堂集团有限公司等进行重大资产置换的议案》

• 2、《关于公司拟用非公开发行新股的方式支付资产置换差价的议案》

• 3、《关于提请股东大会审议九芝堂集团及湖南涌金免于以要约方式增持股份的议案》

• 4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资产置换和非公开发行股票相关事项的议案》

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

本次股东大会经广东金地律师事务所张竟忠、梁开阔律师现场见证并出具《法律意见书》 ，认为： 本次股东大会的召集、召开程序、出席会议的人员资格、大会的表决程序均符合《公司法》、《上市 公司股东大会议事规则》、公司《章程》及其他有关法律法规的规定，会议所作出的各项决议合法有 效。

公司二00 六年第一次临时股东大会决议公告刊登在2006 年10 月31 日《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》。

（三）股权分置改革相关股东会议情况

公司股权分置改革相关股东会议于2006 年12 月8 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》刊登召开通知，并于2005 年12 月29 日在成都高新区九兴大道十二号四川路桥科研楼三楼会 议室召开。本次临时股东大会采用现场投票、网络投票及独立董事征集投票相结合的方式，参加本次 相关股东会议表决的股东及股东代理人共计661 人，代表股份49,914,831 股，占公司总股本的 70.32%。《成都城建投资发展股份有限公司股权分置改革方案》已经参加表决的全体股东所持表决权 的99.4%赞成通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的97.82%赞成通过。

本次相关股东会议经北京市金杜律师事务所刘显律师现场见证并出具《法律意见书》，认为：本 次股东会议的召集、召开程序、出席会议的人员资格、会议的表决程序均符合《公司法》、公司《章 程》及其他有关法律法规的规定。《成都城建投资发展股份有限公司股权分置改革方案》已经参加表 决的全体股东所持表决权的三分之二以上通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以 上通过，会议所作出的各项决议合法有效。

公司股权分置改革相关股东会议决议公告刊登在2007 年1 月4 日《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》。

八、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

1、 公司经营情况分析

报告期内，公司积极推进既定的经营工作，但由于公司主营业务房地产开发项目和水电站项目处 于投入在建期，加之受政策调整和市场变化的影响，拆迁业务毛利率大幅下降，导致公司主营业务盈 利能力有所下降。为增强持续经营能力，在大股东和有关部门的支持下，公司经营战略实施重大调 整，引进战略投资者，通过资产重组置入优质资产作为对价实施股权分置改革，从而促进公司主营业 务的战略性转型。同时，公司本次重大资产重组将与股权分置改革、国家股股权转让、定向增发等相 结合进行。资产置换及股权分置改革方案详见十、（二）、2 及十、（十三）。

目前，公司重大资产置换、九芝堂集团收购成都市国资委持有我公司47.17%的股权尚待中国证监 会审核和批复，在取得批复后，公司将按照重组及股权分置改革方案加快实施资产置换、债务转移、 定向增发、人员安置等工作；届时公司将持有国金证券51.76%的股权，成为国金证券的控股股东，计 划整体收购或吸收合并国金证券，彻底实现公司经营及业务的战略转型，公司将退出城建业务，转变 为证券类上市公司。

公司因向成都城建投资管理集团有限责任公司出售成都少城建设管理有限责任公司80%股权形成 资金占用1.9 亿元，公司管理层高度重视公司资金被占用问题，多次协调有关方面并得到大力支持， 截止2006 年末，收回被占用资金本金1.9 亿元，余下的381.73 万元资金占用利息拟通过整体资产置 换的方式，将其置换到锦城公司，彻底解决公司的资金占用问题。

财务状况经营成果与上年度相比发生重大变化的原因分析

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

			单位：人民币万元	单位：人民币万元
项目名称	期末数或本年数	期初数或上年数	增减额	增减幅度 （%）
资产总额	42,990.64	54,636.50	-11,645.86	-21.32
负债总额	21,714.43	30,996.48	-9,282.05	-29.95
主营业务利润	-352.19	793.97	-1,146.16	-144.36
净利润	-2,361.09	106.18	-2,467.27	-2323.67
现金及现金等价物净增加额	284.90	-12,803.02	13,087.92	102.23
股东权益	18,082.03	20,443.12	-2,361.09	-11.55

• （1）资产总额变化主要原因是公司本期归还银行借款。

• （2）负债总额变化主要原因是公司本期归还银行借款。

• （3）主营业务利润变化主要原因是受市场及政策变化的影响。

• （4）净利润变化的主要原因是主营业务利润减少，公司投资的房地产及水电站项目处于投入在建

• 期。

（5）现金及现金等价物增加的主要原因是公司本期收回成都少城建设管理有限责任公司往来款 190,000,000.00 元及成都景顺房地产开发有限公司预收购房款87,553,627.00 元。

（6）股东权益变化的主要原因是公司本期实现净利润减少。

• 2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成 果的影响情况

• (1) 关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析

根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则1 号－存货>等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会 计准则规定已经辨别认定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下： a、所得税

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了坏账准备。根据新会计准则 应将资产账面价值小于计税基础的的差额计算所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益 1,070,981.28 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,069,757.66 元，归属于少数股东的权益增 加1,223.62 元；

根据新会计准则应依据公司以后年度很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限确 认相应的所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益5,270,342.29 元，其中归属于母公司的所有 者权益增加5,263,729.59 元，归属于少数股东的权益增加6,612.70 元。

b、少数股东权益

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为31,941,729.54 元，新 会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益31,941,729.54 元。此外，由于子公司 计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益1,223.62 元，依据子公司以后年度很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产中归属于少数股东权益 6,612.70 元，新会计准则下少数股东权益为31,949,565.86 元。

• （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影

• 响情况

根据企业会计准则第18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的 纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。

（二）公司主营业务及其经营状况

• 1、主营业务分行业、分产品情况表

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

单位: 人民币元

						单位:人民币元
分行业或 分产品	主营业务收入	主营业务成本	主营业务 利润率 (%)	主营业务 收入比上 年增减 （%）	主营业务 成本比上 年增减 （%）	主营业务利润率比上 年增减（%）
租赁收入	7,031,562.96	6,161,240.17	6.73	-7.46	-3.25	减少9.46 个百分点
拆迁收入	83,260,170.68	87,523,810.78	-4.80	84.73	133.38	减少21.59 个百分点
合计	90,291,733.64	93,685,050.95	-3.90	71.43	113.55	减少20.60 个百分点

2、主营业务分地区情况表

2、主营业务分地区情况表
		单位:人民币元 主营业务收入比上年增减(%) 71.43 71.43
地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减(%)
四川地区	90,291,733.64	71.43
合计	90,291,733.64	71.43

（三）公司投资情况

• 1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、非募集资金项目情况

• （1）收购都江堰市江河置业有限公司（以下简称“江河置业”）股权

2006 年3 月1 日公司控股子公司景顺公司受让伍健、赵亚平所持有的江河置业31%的股份。并分 别与伍健、赵亚平签署了股权转让协议书。景顺公司以388.236 万元收购伍健持有的江河置业15%的 股权，以414.116 万元收购赵亚平持有的江河置业16%的股权。截止2006 年3 月7 日已支付完全部投 资款。

• （2）景顺·锦江岸项目投资情况

报告期内，景顺· 锦江岸项目新增开发成本21,422,033.11 元，累计发生开发成本 43,301,301.68 元。

• （3）仔达寨水电站项目投资情况

报告期内，仔达寨电站项目新增工程成本18,339,463.25 元，累计发生工程成本67,599,184.63 元。

（四）董事会日常工作情况

• 1、 董事会会议情况及决议内容

• （1）公司于2006 年4 月25 日召开第六届董事会第二十四次会议

• a、审议通过公司《二00 五年度董事会工作报告》

• b、审议通过公司《二00 五年度独立董事述职报告》

• c、审议通过公司《二00 五年度薪酬与考核委员会工作报告》

• d、审议通过公司《二00 五年度总经理工作报告》

• e、审议通过公司《二00 五年度年度报告及摘要》

• f、审议通过公司《二00 五年度财务决算报告》

• g、审议通过公司《二00 五年度利润分配及资本公积金转增股本预案》

• h、审议通过公司《二00 六年第一季度报告》

• i、审议通过《关于清理资金占用事项的议案》

• j、审议通过《关于为理县汇能水电站开发有限公司仔达寨水电站项目申请银行贷款提供建设期连带

• 责任担保的议案》

• k、审议通过《关于修改公司<章程>的议案》

• l、审议通过《关于提请审议我公司<目标管理办法（暂行）>的议案》

• m、审议通过《关于提请审议我公司<投资项目管理暂行办法（试行）>的议案》

• n、审议通过《关于续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司的议案》

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

o、审议通过《关于提请召开二00 五年度股东大会的议案》

决议公告刊登在2006 年4 月27 日《中国证券报》、《上海证券报》。

（2）公司于2006 年7 月27 日召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过《关于提请审议公司二 00 六半年度报告的议案》，决议公告刊登在2006 年7 月29 日《中国证券报》、《上海证券报》。

（3）公司于2006 年8 月15 日召开第六届董事会第二十六次会议 a、审议通过《关于拟聘吴昭贤同志担任公司副总经理的议案》

b、审议通过《关于拟聘任蒋希同志担任公司证券事务代表的议案》 决议公告刊登在2006 年8 月16 日《中国证券报》、《上海证券报》。

（4）公司于2006 年10 月11 日召开第六届董事会第二十七次会议

a、审议通过《关于公司与长沙九芝堂集团有限公司等进行重大资产置换的议案》

b、审议通过《关于公司拟用非公开发行新股的方式支付资产置换差价的议案》

c、审议通过《关于提请股东大会审议九芝堂集团及湖南涌金免于以要约方式增持股份的议案》

• d、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资产置换和非公开发行股票相关事项的议

• 案》

e、审议通过公司《关于召开二00 六年第一次临时股东大会的议案》

决议公告刊登在2006 年10 月14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。

（5）公司于2006 年10 月26 日召开第六届董事会第二十八次会议，审议通过《关于提请审议公司 二00 六年第三季度报告的议案》，决议公告刊登在2006 年10 月30 日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券日报》。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，公司召开了一次年度股东大会、一次临时股东大会及一次股权分置改革相关股东会 议，董事会严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》等相关规定，执行股东大会的各项决 议。

（五）利润分配或资本公积金转增预案

本报告期公司业绩亏损，2006 年度拟不进行利润分配。

九、监事会报告

（一）监事会的工作情况

• 1、二00 六年四月二十五日第四届监事会第七次会议在成都市青羊区小河街12 号天玮商务楼八楼

• 会议室召开，应到监事三人，实到二人，会议由监事胡冰女士主持，会议符合《公司法》和公司《章 程》的有关规定。与会监事审议并通过如下决议：

• （1）审议通过公司《二00 五年度监事会工作报告》

• （2）审议通过公司《二00 五年度报告及摘要》

• （3）审议通过公司《二00 五年度财务决算报告》

• （4）审议通过公司《二00 五年度利润分配及资本公积金转增股本预案》

• （5）审议通过《二00 六年第一季度报告》

2、二00 六年七月二十七日第四届监事会第八次会议在成都市高新区九兴大道12 号四川路桥科研 楼三楼会议室召开，应到监事三人，实到三人，会议由监事胡冰女士主持，会议符合《公司法》和公 司《章程》的有关规定。与会监事审议并通过《关于提请审议公司二00 六半年度报告的议案》。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

3、二00 六年十月十一日第四届监事会第九次会议在成都市高新区九兴大道12 号四川路桥科研楼 三楼会议室召开，应到监事三人，实到三人，会议由监事胡冰女士主持，会议符合《公司法》和公司 《章程》的有关规定。与会监事审议通过如下议案：

（1）审议通过《关于公司与长沙九芝堂集团有限公司等进行重大资产置换的议案》

（2）审议通过《关于公司拟用非公开发行新股的方式支付资产置换差价的议案》

4、二00 六年十月二十六日第四届监事会第十次会议在成都市高新区九兴大道12 号四川路桥科研 楼三楼会议室召开，应到监事三人，实到三人，会议由监事胡冰女士主持，会议符合《公司法》和公 司《章程》的有关规定。与会监事审议并通过了《关于提请审议公司二00 六年第三季度报告的议 案》。

二00 六年，公司监事会本着对公司和广大投资者负责的宗旨，按照《公司法》、公司《章程》及 《监事会议事规则》等相关要求，认真开展工作，在维护公司规范化运作及投资者合法权益等方面， 履行了监事会的职责。

（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，本报告期内，公司依法规范运作，不断完善了各项内控制度，各项重大经营决策程 序符合法律、法规和公司《章程》的规定；董事会认真执行了股东大会决议，公司董事和高管人员在 经营管理过程中勤勉尽责，没有违反法律、法规和公司《章程》或损害公司利益的行为。

（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见

报告期内，公司财务核算体系健全，会计事项的处理、会计报表的编制及会计制度的执行符合有 关制度的要求，公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况和经营成果，重庆天健会计师事务所有 限责任公司对公司二00 六年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内，公司没有募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续至本年度内。

（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

报告期内公司拟用所有资产和负债(资产评估基准日为2006 年6 月30 日)与九芝堂集团、湖南涌 金投资(控股)有限公司（以下简称“湖南涌金）”和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称“舒 卡股份”）所持有的国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）51.76%股权进行置换，资产置 换的差额由公司向上述几家公司发行新股的方式支付。

监事会认为：公司依据规定的程序选聘了具有法定执业资格的审计机构、评估机构、财务顾问和 律师事务所，上述中介机构出具的《审计报告》、《资产评估报告》、《法律意见书》、《独立财务 顾问报告》等报告具备独立性；同时，本次交易有关置出资产和置入资产的价格分别以四川华衡资产 评估有限公司出具的《资产评估报告书》（川华衡评报字(2006)第112 号）和红塔证券股份有限公司 出具的《国金证券估值报告》作为参考，并经双方协商确定，交易权属明晰，符合相关法律法规规定 的程序，符合关联交易规则。在本次资产置换过程中，董事和高级管理人勤勉尽责，没有任何违反法 律、行政法规、公司章程和股东会决议的情形。

（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见

按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发 [2003]56 号文件的要求，我们作为公司的监事，对公司关联交易情况进行了检查并发表如下意见： 报告期内，公司按照市场价格将八里庄仓库及设备租赁给成都成百（集团）有限责任公司（以下 简称“百货集团公司”）进行管理，将公司位于青羊区奎星楼1 号1 层营业房出租给成都城建置业有 限责任公司（以下简称“城建置业”）；公司以市场价格向城建置业销售和置换公司外购拆迁安置房 及置入拆迁安置房。上述关联交易的目的、价格、定价方式和依据是公允的，遵循了公平、公正、公 开的原则。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

公司因向成都城建投资管理集团有限责任公司（以下简称“城投集团”）出售成都少城建设管理 有限责任公司（以下简称“少城公司”）80%股权形成资金占用1.9 亿元。公司管理层高度重视并积极 采取措施，截止年末，被占用资金本金1.9 亿元已经全部收回，余下的381.73 万元资金占用利息拟通 过整体资产置换的方式，将其置换到成都城投集团锦城投资发展有限公司（以下简称“锦城公 司”），彻底解决公司的资金占用问题。

• （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

• 重庆天健会计师事务所有限责任公司对本公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

十、重要事项

• （一）重大诉讼仲裁事项

• 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

• （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况

收购资产情况详见八、董事会报告（三）2、（1）。

2、资产置换情况

本公司拟以全部资产和负债与九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份持有的国金证券合计51.76%的股 权进行置换，置换差价部分由我公司向交易对方发行不超过7500 万股新股作为支付对价,发行价格 6.44 元每股。其中，国金证券第一大股东九芝堂集团，代表资产置入方单方面以其持有的国金证券股 权置换出我公司全部资产及负债。同时，九芝堂集团以所得的置出资产及1000 万元现金支付给成都市 国资委，作为收购其所持我公司47.17%国有股权的对价，成都市国资委指定锦城公司接收置出资产。 资产置换工作完成后，我公司持有国金证券51.76%股权（《成都城建投资发展股份有限公司重大资产 置换暨非公开发行股票收购国金证券有限责任公司控股权报告书（草案）》、《成都城建投资发展股 份有限公司股权分置改革说明书》刊登于2006 年10 月14 日、16 日《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券日报》）。本方案已经公司2006 年第一次临时股东大会审议通过，尚未取得中国证监会 审核批复,截至报告期末,本次资产置换尚未实施。

• （三）报告期内公司重大关联交易事项

• 1、与日常经营相关的关联交易

• 报告期内，公司以市场价格向成都城建置业有限责任公司销售和置换公司外购拆迁安置房

• 13,167,586.07 元，置入拆迁安置房4,355,159.07 元。

2、关联债权债务往来

2、关联债权债务往来
				单位:人民币元 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额
关联方	关联关系	向关联方提供资金		关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
成都少城建设管理有限责任公 司	其他关联关系		3,817,331.69
成都景顺房地产开发有限公司	控股子公司	83,000,000.00	14,650,386.12
都江堰市江河置业有限公司	联营公司	67,420,000.00	16,468,888.88
理县汇能水电开发有限公司	控股子公司	5,000,000.00	5,065,889.35
合计	/	155,420,000.00	40,002,496.04

16

成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额0 元人民币。

(1)非经营性资金占用

关联债权债务形成原因：

2005 年9 月29 日，公司与城投集团签订了《股权转让协议书》，将持有的控股子公司少城公司 80%股权全部转让给城投集团，由于该事项的影响，截止2006 年12 月31 日，少城公司共欠公司金额 3,817,331.69 元。

关联债权债务清偿情况：

截止2006 年12 月31 日，少城公司已归还借款191,485,815.00 元。

与关联债权债务有关的清理方案：

余下的3,817,331.69 元资金占用利息拟通过整体资产置换的方式，将其置换到锦城公司，彻底解 决公司的资金占用问题。

（2）提供资金

截止2006 年12 月31 日，公司子公司成都景顺房地产开发有限公司向联营公司都江堰江河置业有 限公司提供资金16,468,888.88 元。

（四）托管情况

报告期内公司无托管事项。

（五）承包情况

报告期内公司无承包事项。

（六）租赁情况

1 、 2006 年 1 月 1 日，公司与百货集团公司签订《资产租赁协议》，协议约定：从 2006 年 1 月 1 日起公司将八里庄仓库及设备租赁给百货集团公司进行经营管理，租金按每年 1,350,000.00 元收取， 租赁期为 1 年。本期实际收取租金 1,350,000.00 元。

2 、 2006 年 2 月 1 日，公司与城建置业签订《租赁合同》，合同约定：公司将位于青羊区奎星楼

1 号 1 层营业房出租给城建置业，月租金 26,730.60 元，租赁期一年，即从 2006 年 2 月 1 日至 2007

年 1 月 31 日止，租金采取三月一期的支付方式，本期实际收取租金 294,036.60 元。

3、新世纪广场房屋租赁

（1）2004 年7 月30 日公司与成都禾润美家居有限公司签订了《新世纪广场房屋租赁合同》。合 同约定公司将新世纪广场商场A 区1 层至5 层（以下简称“该房屋”）以每月每平方米45 元的价格出 租给成都禾润美家居有限公司，该房屋租赁期为六年。

因新世纪广场商场A、B 区之间暂设置隔墙，导致经营环境受到一定影响，公司于2004 年12 月7 日与成都禾润美家居有限公司签订了《关于“新世纪广场”房屋租赁合同的补充协议》，协议约定： 在隔墙拆除之前，从2005 年1 月1 日起，公司每半年向成都禾润美家居有限公司提供1 个月的免租 期，满一年的提供2 个月的免租期，不足一年或半年的按照一年或半年计算。本期实际收取租金 1,371,217.27 元。

（2）2006 年2 月20 日，公司与成都景顺物业管理有限公司（以下简称“景顺物业”）签订了 《新世纪广场租赁委托代理合同》，合同约定：公司委托景顺物业将新世纪广场30—35 层A、B 区计 9,978 平方米代理出租，并保证公司每年的租赁收入不低于390 万元，租赁期1 年，即从2006 年1 月 1 日至2006 年12 月31 日止。本期实际收到租金3,900,000 元。

（七）担保情况 报告期内公司无担保事项。

（八）委托理财情况 报告期内公司无委托理财事项。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

（九）其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。

（十）承诺事项履行情况 在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：

九芝堂集团单方面追加承诺：在本次股权分置改革成功完成后，自政策法规允许公司申请发行新 股(或可转换公司债券)之日起十八个月内，由九芝堂集团负责协调公司或国金证券其他股东，通过整 体收购或吸收合并方式实现国金证券整体上市。若该承诺期满，国金证券整体上市方案未经过公司股 东大会表决通过，则由九芝堂集团向在追加对价股权登记日，除九芝堂集团、湖南涌金之外的持有公 司股份的所有股东追送股份一次，总计137.5 万股，即按现有流通股数量为基准，流通股股东每10 股 获付0.5 股。

锁定期承诺：九芝堂集团承诺，其持有的在本次重大资产置换过程中，认购及受让的股份自股权 分置改革方案实施后首个交易日起36 个月内不上市交易；湖南涌金承诺，其持有的在本次重大资产置 换过程中，认购非公开发行股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起36 个月内不上市交易；舒卡 股份承诺,其认购的非公开发行股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起12 个月内不转让。

（十一）聘任、解聘会计师事务所情况

• 1、公司聘用会计师事务所的情况

公司2005 年度股东大会同意2006 年度续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司进行财务 审计。

• 2、支付给会计师事务所的报酬情况

根据协议，公司2006 年度向重庆天健会计师事务所有限责任公司支付年报审计费用人民币贰拾万 元整。

3、会计师事务所为公司提供审计服务年限

重庆天健会计师事务所有限责任公司已为公司提供审计服务的年限为9 年。

（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况

报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。

（十三）其它重大事项

成都市国资委与九芝堂集团于2006 年10 月8 日签订《股权转让协议》，将其持有的公司47.17% 的股权转让给九芝堂集团，并已于12 月8 日经国务院国资委审批通过。九芝堂集团作为潜在大股东提 出股权分置改革动议，大股东成都市国资委并出具承诺函，通过资产重组置入优质资产作为对价实施 股权分置改革,同时股权分置改革将与重大资产置换、国家股股权转让、定向增发相结合进行。资产置 换情况详见十、（二）、2。通过置入优质资产作为支付对价，实施股权分置改革。根据折算，公司本 次股权分置改革方案对价水平相当于向流通股股东每10 股流通股送3.8－4.6 股股份。公司重大资产 置换、定向增发及股权分置改革方案分别经2006 年10 月30 日召开的二00 六年第一次临时股东大会 以及2006 年12 月29 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，截至报告期末,尚未取得中国证 监会批复。

（十四）公司内部控制制度的建设情况

按照新修订的《公司法》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，修订完善了公司《章 程》，强化了内部管理；建立了《投资项目管理暂行办法》、《目标管理及考评办法》等办法，完善 了公司内部管理制度；建立健全了公司内部会计控制制度，以适应公司管理的要求和业务发展的需 要；充分发挥独立董事和监事会在公司的经营、决策、重大事项等方面的监督作用，促进公司的规范 运作和健康发展。随着国家法律法规的不断完善等外部环境的变化，以及公司业务发展的需要，公司 将按照有关法律法规的要求不断健全和深化公司内控制度。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告

重庆天健会计师事务所

PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

重天健审 [2007]8号

————————————————★————————————————

审 计 报 告

成都城建投资发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都城建投资发展股份有限公司（以下简称成都建投 公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是成都建投 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为，成都建投公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了成都建投公司2006年12月31 日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华

有限责任公司 中国注册会计师：卢华云

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

(二)财务报表

资产负债表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:人民币元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	61,901,499.61	59,052,515.42	33,449,780.52	43,663,313.74
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	25,281,194.46	20,460,657.97	25,281,194.46	20,460,657.97
其他应收款	20,697,022.53	188,455,873.82	24,757,520.34	202,419,206.81
预付账款	34,130,204.42	30,577,750.00	19,077,500.00	19,111,781.00
应收补贴款
存货	66,924,655.83	49,677,667.94	23,623,354.15	27,798,399.37
待摊费用	21,557.04	198,928.41		14,040.03
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计	208,956,133.89	348,423,393.56	126,189,349.47	313,467,398.92
长期投资：
长期股权投资	18,260,857.64	12,193,510.28	56,126,294.40	61,088,257.15
长期债权投资
长期投资合计	18,260,857.64	12,193,510.28	56,126,294.40	61,088,257.15
其中：合并价差	8,014,012.36	8,956,837.36
其中：股权投资差额	1,803,779.30		8,014,012.36	8,956,837.36
固定资产：
固定资产原值	169,414,428.21	165,143,540.09	168,846,281.65	165,012,481.09
减：累计折旧	34,471,932.48	28,617,989.05	34,398,077.50	28,609,241.03
固定资产净值	134,942,495.73	136,525,551.04	134,448,204.15	136,403,240.06
减：固定资产减值准备	31,704.55	82,425.60	31,704.55	82,425.60
固定资产净额	134,910,791.18	136,443,125.44	134,416,499.60	136,320,814.46
工程物资
在建工程	67,599,184.63	49,259,721.38
固定资产清理
固定资产合计	202,509,975.81	185,702,846.82	134,416,499.60	136,320,814.46
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用	179,419.62	45,225.00	164,344.62
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	179,419.62	45,225.00	164,344.62
递延税项：
递延税款借项
资产总计	429,906,386.96	546,364,975.66	316,896,488.09	510,876,470.53

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

流动负债：
短期借款	80,000,000.00	270,000,000.00	80,000,000.00	270,000,000.00
应付票据
应付账款	33,462,647.18	17,031,454.54	33,462,647.18	17,031,454.54
预收账款	87,553,627.00
应付工资	335,113.20
应付福利费	1,075,567.18	1,370,025.17	965,744.98	1,366,764.37
应付股利	11,903,166.78	11,910,666.78	11,903,166.78	11,910,666.78
应交税金	-9,601,385.43	82,486.87	442,894.45	78,207.47
其他应交款	-211,212.67	66,685.68	46,465.21	66,685.68
其他应付款	11,016,285.42	8,032,761.95	7,644,720.73	4,520,751.26
预提费用	1,610,509.01	1,470,734.01	1,610,509.01	1,470,734.01
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	217,144,317.67	309,964,815.00	136,076,148.34	306,445,264.11
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款：
递延税款贷项
负债合计	217,144,317.67	309,964,815.00	136,076,148.34	306,445,264.11
少数股东权益	31,941,729.54	31,968,954.24
股东权益：
股本	70,982,696.43	70,982,696.43	70,982,696.43	70,982,696.43
减：已归还投资
股本净额	70,982,696.43	70,982,696.43	70,982,696.43	70,982,696.43
资本公积	117,733,251.28	117,733,251.28	117,733,251.28	117,733,251.28
盈余公积	2,836,567.02	2,836,567.02	2,836,567.02	2,836,567.02
其中：法定公益金		910,127.67		910,127.67
未分配利润	-10,732,174.98	12,878,691.69	-10,732,174.98	12,878,691.69
其中：拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
股东权益合计	180,820,339.75	204,431,206.42	180,820,339.75	204,431,206.42
负债和股东权益总计	429,906,386.96	546,364,975.66	316,896,488.09	510,876,470.53

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

利润及利润分配表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司 2006 年1-12 月 单位:人民币元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	本年数	上年数	本年数	上年数
一、主营业务收入	90,291,733.64	52,669,775.47	90,291,733.64	52,669,775.47
减：主营业务成本	93,685,050.95	43,871,291.27	93,685,050.95	43,871,291.27
主营业务税金及附加	128,582.76	858,804.28	128,582.76	858,804.28
二、主营业务利润	-3,521,900.07	7,939,679.92	-3,521,900.07	7,939,679.92
加：其他业务利润	1,144,687.91	2,622,582.15	1,144,687.91	2,557,220.89
减：营业费用	1,871,512.04	181,304.57
管理费用	16,727,439.04	15,589,926.33	13,591,978.16	11,891,182.58
财务费用	2,625,178.84	2,451,083.16	2,748,888.60	2,608,018.14
三、营业利润	-23,601,342.08	-7,660,051.99	-18,718,078.92	-4,002,299.91
加：投资收益	-1,856,172.64	7,116,424.76	-4,961,962.75	4,224,743.51
补贴收入	1,776,036.00		22,000.00
营业外收入	47,175.00	1,737,150.94	47,175.00	1,737,150.94
减：营业外支出	3,787.65
四、利润总额	-23,638,091.37	1,193,523.71	-23,610,866.67	1,959,594.54
减：所得税		897,754.34		897,754.34
少数股东损益	-27,224.70	-766,070.83
加：未确认投资损失
五、净利润	-23,610,866.67	1,061,840.20	-23,610,866.67	1,061,840.20
加：年初未分配利润	12,878,691.69	15,472,170.33	12,878,691.69	15,472,170.33
其他转入
六、可供分配的利润	-10,732,174.98	16,534,010.53	-10,732,174.98	16,534,010.53
减：提取法定盈余公积		106,184.02		106,184.02
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润	-10,732,174.98	16,427,826.51	-10,732,174.98	16,427,826.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		3,549,134.82		3,549,134.82
转作股本的普通股股利
八、未分配利润	-10,732,174.98	12,878,691.69	-10,732,174.98	12,878,691.69
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益		948,682.10		948,682.10
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

公司法定代表人:张思冰 主管会计工作负责人:郭卫平 会计机构负责人:杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

现金流量表

编制单位: 成都城建投资发展股份有限公司	2006 年1-12 月 单位:人民币元 合 并 母公司 182,255,735.10 97,554,432.88 67,171,249.69 89,901,167.25 249,426,984.79 187,455,600.13 106,346,220.93 80,768,011.33 5,336,872.17 4,681,198.37 12,435,298.68 1,331,996.72 86,560,839.08 95,502,667.66 210,679,230.86 182,283,874.08 38,747,753.93 5,171,726.05 100,000.00 48,175.00 47,175.00 192,235,637.35 192,086,848.76 192,383,812.35 192,134,023.76 22,754,579.62 4,014,800.56 2,023,520.00 24,778,099.62 4,014,800.56 167,605,712.73 188,119,223.20 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 13,504,482.47 13,504,482.47 283,504,482.47 283,504,482.47 -203,504,482.47 -203,504,482.47	2006 年1-12 月 单位:人民币元 合 并 母公司 182,255,735.10 97,554,432.88 67,171,249.69 89,901,167.25 249,426,984.79 187,455,600.13 106,346,220.93 80,768,011.33 5,336,872.17 4,681,198.37 12,435,298.68 1,331,996.72 86,560,839.08 95,502,667.66 210,679,230.86 182,283,874.08 38,747,753.93 5,171,726.05 100,000.00 48,175.00 47,175.00 192,235,637.35 192,086,848.76 192,383,812.35 192,134,023.76 22,754,579.62 4,014,800.56 2,023,520.00 24,778,099.62 4,014,800.56 167,605,712.73 188,119,223.20 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 13,504,482.47 13,504,482.47 283,504,482.47 283,504,482.47 -203,504,482.47 -203,504,482.47
项 目	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	182,255,735.10	97,554,432.88
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	67,171,249.69	89,901,167.25
经营活动现金流入小计	249,426,984.79	187,455,600.13
购买商品、接受劳务支付的现金	106,346,220.93	80,768,011.33
支付给职工以及为职工支付的现金	5,336,872.17	4,681,198.37
支付的各项税费	12,435,298.68	1,331,996.72
支付的其他与经营活动有关的现金	86,560,839.08	95,502,667.66
经营活动现金流出小计	210,679,230.86	182,283,874.08
经营活动现金流量净额	38,747,753.93	5,171,726.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	100,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金	48,175.00	47,175.00
收到的其他与投资活动有关的现金	192,235,637.35	192,086,848.76
投资活动现金流入小计	192,383,812.35	192,134,023.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	22,754,579.62	4,014,800.56
投资所支付的现金	2,023,520.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	24,778,099.62	4,014,800.56
投资活动产生的现金流量净额	167,605,712.73	188,119,223.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金	80,000,000.00	80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	80,000,000.00
偿还债务所支付的现金	270,000,000.00	270,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	13,504,482.47	13,504,482.47
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计	283,504,482.47	283,504,482.47
筹资活动产生的现金流量净额	-203,504,482.47	-203,504,482.47
四、汇率变动对现金的影响

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

五、现金及现金等价物净增加额	2,848,984.19	-10,213,533.22
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-23,610,866.67	-23,610,866.67
加：少数股东损益	-27,224.70
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备	1,516,283.10	692,294.80
固定资产折旧	5,985,374.73	5,919,115.42
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	30,150.00
待摊费用的减少(减:增加)	177,371.37	14,040.03
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	-47,175.00	-47,175.00
固定资产报废损失	3,787.65
财务费用	2,424,405.90	2,548,115.66
投资损失(减:收益)	1,856,172.64	4,961,962.75
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)	-17,246,987.89	4,175,045.22
经营性应收项目的减少(减:增加)	-26,804,904.22	-6,743,767.06
经营性应付项目的增加(减:减少)	94,491,367.02	17,262,960.90
其他
经营活动产生的现金流量净额	38,747,753.93	5,171,726.05
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	61,901,499.61	33,449,780.52
减：现金的期初余额	59,052,515.42	43,663,313.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,848,984.19	-10,213,533.22

公司法定代表人:张思冰 主管会计工作负责人:郭卫平 会计机构负责人:杨他

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合并资产减值准备明细表

编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	2005.12.31	本期增加数		本期减少数		2006.12.31
			因资产价 值回升转 回数	其他原因转 出数	合计
一、坏账准备合计	2,075,546.33	1,516,283.10				3,591,829.43
其中：应收账款	1,741,958.37	373,038.77				2,114,997.14
其他应收款	333,587.96	1,143,244.33				1,476,832.29
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计	321,200.00					321,200.00
其中：长期股权投资	321,200.00					321,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	82,425.60			50,721.05	50,721.05	31,704.55
其中：通用设备	20,125.76					20,125.76
运输工具	62,299.84			50,721.05	50,721.05	11,578.79
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计	2,479,171.93	1,516,283.10		50,721.05	50,721.05	3,944,733.98

公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

母公司资产减值准备明细表

编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	2005.12.31	本期增加数		本期减少数		2006.12.31
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一、坏账准备合计	2,075,546.33	692,294.80				2,767,841.13
其中：应收账款	1,741,958.37	373,038.77				2,114,997.14
其他应收款	333,587.96	319,256.03				652,843.99
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计	321,200.00					321,200.00
其中：长期股权投资	321,200.00					321,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	82,425.60			50,721.05	50,721.05	31,704.55
其中：通用设备	20,125.76					20,125.76
运输工具	62,299.84			50,721.05	50,721.05	11,578.79
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计	2,479,171.93	692,294.80		50,721.05	50,721.05	3,120,745.68

公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他

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按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益：

单位:人民币元

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	-1.948	-1.828	-0.050	-0.050
营业利润	-13.052	-12.252	-0.332	-0.332
净利润	-13.058	-12.257	-0.333	-0.333
扣除非经常性损益后的净利润	-19.472	-18.278	-0.496	-0.496

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

新旧会计准则股东权益差异调节表

重庆天健会计师事务所

PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

重天健审［2007］7 号

——————————————— ★ ————————————————

关于成都城建投资发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告

成都城建投资发展股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的成都城建投资发展股份有限公司（以下简称成都建投 公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按 照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简 称“通知”）的有关规定编制差异调节表是成都建投公司管理层的责任。我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅 工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询 问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础

29

成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有 按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定编制。

重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华

有限责任公司 中国注册会计师：卢华云

· 中国 重庆

二○○七年一月二十一日

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

成都城建投资发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表

编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目	注释 项目名称	金额
	2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）	180,820,339.75
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	6,341,323.57
13	少数股东权益	31,941,729.54
	2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	219,103,392.86

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

重要提示：

1、本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、 经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进 一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差 异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从 而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财 务报告中列报的相应数据之间存在差异。

2、2006 年10 月30 日，本公司临时股东大会决议通过本公司与长沙九芝堂(集团)有 限公司（以下简称“九芝堂集团”）等进行重大资产置换及用非公开发行新股方式支付资 产置换差价的议案，本公司以全部资产及负债评估作价22,224.17 万元，加评估基准日至 置出资产资产交割日期间置出资产发生的期间损益，和九芝堂集团、湖南涌金投资（控 股）有限公司、四川舒卡特种纤维股份有限公司拥有的国金证券有限责任公司股权合计 51.76%股权（作价66,252.8 万元）进行置换。九芝堂集团以置换出本公司的资产、负债 及1000 万元现金为对价，收购成都市国有资产监督管理委员会持有的本公司33,482,696 股股份（占总股本的47.17%）。

2006 年12 月8 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔2006〕1485 号” 《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》文件，同意成都市 国有资产监督管理委员会将其持有的本公司国家股33,482,696 股转让给九芝堂集团，股 份转让完成后，九芝堂集团持有本公司33,482,696 股股份，占总股本的47.17%，股份性 质属非国有股。

2006 年12 月29 日，本公司临时股东大会决议通过本公司股权分置改革与重大资产 置换相结合进行，重大资产置换作为股权分置改革对价的股权分置改革议案。 上述重大资产置换方案尚须中国证券监督管理委员会批准。

所以，本新旧会计准则股东权益差异调节表是依据本公司截止2006 年12 月31 日的 资产、负债及股东权益情况为基础进行编制的，未考虑尚待批准的重大资产置换可能对股 东权益的影响。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

成都城建投资发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异 的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础， 并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本 公积。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。

三、主要合并项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资 产负债表。该报表业经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计，并于2007 年1 月21 日 出具了标准无保留的审计报告（重天健审 [2007]8 号）。该报表相关的编制基础和主要 会计政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、所得税

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了坏账准备。根据 新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的的差额计算所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益1,070,981.28 元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,069,757.66 元，归属于少数股东的权益增加1,223.62 元；

根据新会计准则应依据公司以后年度很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所 得额为限确认相应的所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益5,270,342.29 元，其 中归属于母公司的所有者权益增加5,263,729.59 元，归属于少数股东的权益增加 6,612.70 元。

3、少数股东权益

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 31,941,729.54 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益 31,941,729.54 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数 股东权益1,223.62 元，依据子公司以后年度很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳 税所得额为限确认相应的递延所得税资产中归属于少数股东权益6,612.70 元，新会计准 则下少数股东权益为31,949,565.86 元。

成都城建投资发展股份有限公司（盖章）

公司法定代表人（签章）：张思冰

主管会计工作的公司负责人（签章）：郭卫平

公司会计机构负责人（签章）：杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

财务报表附注

一、公司简介

成都城建投资发展股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” ）系于 2002 年 12 月 24 日经成都市 工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有限公司更名而成的股份有限公司。公司前 身成都百货（集团）股份有限公司于 1997 年 8 月 7 日在上海证券交易所上市，股票代码 600109 。公司现有总股本 7098.27 万股，其中国家股 3348.27 万股，境内法人股 1000.00 万股，社会流通股 2750.00 万股。

2006 年 10 月 30 日，公司临时股东大会决议通过公司与长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司 （以下简称“九芝堂集团”）等进行重大资产置换及用非公开发行新股方式支付资产置换 差价的议案，公司以全部资产及负债评估作价 22,224.17 万元，加评估基准日至置出资产 资产交割日期间置出资产发生的期间损益，和九芝堂集团、湖南涌金投资（控股）有限公 司、四川舒卡特种纤维股份有限公司拥有的国金证券有限责任公司股权合计 51.76% 股权 （作价 66,252.8 万元）进行置换。九芝堂集团以置换出公司的资产、负债及 1000 万元现 金为对价，收购成都市国有资产监督管理委员会持有的公司 33,482,696 股股份（占总股本 的 47.17% ）。

2006 年 12 月 8 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔 2006 〕 1485 号” 《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》文件，同意成都市 国有资产监督管理委员会将其持有的公司国家股 33,482,696 股转让给九芝堂集团，股份转 让完成后，九芝堂集团持有公司 33,482,696 股股份，占总股本的 47.17% ，股份性质属非 国有股。

2006 年 12 月 29 日，公司临时股东大会决议通过公司股权分置改革与重大资产置换相 结合进行，重大资产置换作为股权分置改革对价的股权分置改革议案。

• 资产置换完成后，公司主营业务将从原有的城建投资业务转为从事证券经营业务。 上述重大资产置换尚需中国证券监督管理委员会批准。

公司现注册地址为成都市青羊区小河街 12 号，法定代表人为张思冰先生。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1 、会计准则和会计制度

执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

2 、会计年度

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5 、外币业务核算方法

发生外币业务时，按当月月初（或业务发生当日）的中国人民银行公布的中间价和国 家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外 币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与 账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待 摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进 行处理。

6 、现金等价物的确定标准

将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

7 、短期投资核算方法

能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认为短期投资，短期 投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收 益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

8 、坏账核算方法

（ 1 ）坏账确认标准

因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （ 2 ）坏账损失核算方法

采用备抵法核算坏账损失。

（ 3 ）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例

期末时，按账龄分析法对应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 计提坏账准备，根据 历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：

==> picture [273 x 125] intentionally omitted <==

关联方中纳入合并财务报表范围的子公司应收款项不计提坏账准备。 （ 4 ）账龄的确定方法

在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的 部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回 的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

9 、存货核算方法

（ 1 ）存货分类

存货分为原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品、开发产品、开发成本、拆迁安 置房等。

（ 2 ）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。

（ 3 ）存货计价方法和摊销方法

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

A 、各类存货以取得和建造时的实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确 定，其中开发产品以单项实际成本法计算确定。低值易耗品领用时按五五摊销法摊销。

B 、开发用土地的核算方法：尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地 开发时再将其帐面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿 费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的 开发产品成本中。

C 、公共配套设施费用的核算方法：

a 、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品 房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的 建设成本进行预提。

b 、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所 发生的成本。

D 、出租开发产品及周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直 线法计算。

（ 4 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货跌价准备。

10 、长期投资核算方法

（ 1 ）长期股权投资

持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他 股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。

对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但 具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总 额 20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但不具 有重大影响的，采用成本法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份 额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊

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销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年平均摊销。对于初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资 产生的股权投资差额按批分别计算，自 “ 关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题 解答（四） ” 发布之日起按以下情况区别处理：

A 、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。 但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销。

B 、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限 冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销或 计入资本公积。

C 、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产 生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期摊 销。

D 、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差额 与尚未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。 （ 2 ）长期债权投资

持有的在 1 年内（不含 1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认 为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。

债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生 的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损 益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投 资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。

债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差 额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息 收入时摊销。

（ 3 ）长期投资减值准备的确认标准和计提方法

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期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提 长期投资减值准备。

11 、固定资产核算方法

（ 1 ）固定资产标准

同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过 2000 元。

（ 2 ）固定资产计价

按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。

（ 3 ）固定资产分类和折旧方法

采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残 值率如下：

：
固定资产类别	估计经济使用 年限(年)	年折旧率(%)	预计净残值率(%)
房屋及建筑物	28—35	3.46—2.77	3
通用设备	5—18	19.40—5.39	3
运输设备	5—15	19.40—6.47	3

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资 产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。

（ 4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法

期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额提取固定资产减值准备。

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12 、在建工程核算方法

在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

13 、借款费用核算方法

（ 1 ）购建固定资产专门借款的借款费用核算方法：

A 、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用 等，予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。

B 、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： a. 资产支出已经发生， b. 借款费用已经发生， c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定 资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

C 、借款费用资本化金额的计算方法如下：

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（ 2 ）房地产开发的借款费用核算方法：

A 、因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入 开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 B 、借款费用资本化金额的计算方法如下：

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14 、无形资产核算方法

（ 1 ）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没 有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。

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（ 2 ）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限 不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应 超过 10 年。

（ 3 ）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已 经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

15 、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

长期待摊费用类别 摊销期限 经营租赁办公室装修费 租赁期 软件 2 年

16 、维修基金的核算方法

按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将 收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

17 、质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建 安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本 项列支，保修期结束后清算。

18 、预计负债核算方法

如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负 债。

（ 1 ）该义务是公司承担的现时义务；

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（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

19 、收入确认原则

（ 1 ） 销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

对分期收款销售，按合同约定的收款日期分期确认收入。

（ 2 ）提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按 谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。

拆迁业务系按完工百分比法确认收入，该业务的完工百分比是按实际发生的拆迁成本 占预计总拆迁成本的比例确定。

（ 3 ）让渡资产使用权的收入

在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金 额能够可靠的计量。

（ 4 ）出租物业收入

以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。 （ 5 ）物业管理收入

按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时， 确认收入实现。

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20 、所得税会计处理方法

采用应付税款法进行核算。

21 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并的会计方法

以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表；对合营 企业的财务报表则采用比例合并法编制合并财务报表。

（ 2 ）合并范围的确定原则

除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的财务报表纳入合并范围：公司对该单 位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上（不含 50% ）；或公司对该单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50% 以下（含 50% ）但公司对其具有实质控制权。满足上述条件的 单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入 之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10% 以下，该单位当期净利润中母公司所拥 有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在 10% 以下。

三、税项

1 、所得税

执行 33% 的所得税税率。

2 、其他税种列示如下 :

他税种列示如下:
税 种	计税基数	税率
房产税	租赁收入或房产原值*(1-扣除比例)	12%或1.2%
营业税*	租赁、拆迁收入额	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
副食品调控基金	含税营业收入	1‰
地方教育附加	应纳流转税额	1%

• 注：公司拆迁收入应缴营业税的计税基础系当期的拆迁收入总额扣除发生的拆迁成 本后的金额。

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四、控股子公司及合营企业

• 1 、控股子公司及合营企业基本情况如下：

本公司 所占权 是否 控股子公司及合营企 注册资本 对其实际 经营范围 益比例 合并 业名称 （万元） 投资额 （ % ） 报表 （万元） （ 1 ）控股子公司 房地产开发和经营，投资信 成都景顺房地产开发 息咨询服务，室内装饰、装 2000 2931 99.5 是 有限公司 修、物业管理、房屋租赁。 水力发电、电力生产和管 理县汇能水电开发有 理、水电资源开发、水电物 6500 3315 51 是 限公司 * 资、水电经济技术咨询、水 电站管理

（ 2 ）合营企业：无

• 注：公司对其投资金额为 29,900,000.00 元，持股比例为 46% ；公司持股比例为 99.5% 的

• 子公司成都景顺房地产开发有限公司对其投资金额为 3,250,000.00 元，持股比例为 5% 。

五、合并财务报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元 ) 1 、货币资金

（ 1 ）明细列示如下：

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 现 金 39,375.06 48,619.12 银行存款 60,111,454.55 57,823,896.30 其他货币资金 1,750,670.00 1,180,000.00 合 计 61,901,499.61 59,052,515.42 （ 2 ）其他货币资金系民工保证金 1,180,000.00 元及按揭保证金 570,670.00 元。

2 、应收款项

（ 1 ） 应收账款

• a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

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账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 18,968,466.03 69.24 948,423.30 6,808,719.15 24.85 680,871.92 1,619,006.42 5.91 485,701.92 27,396,191.60 100.00 2,114,997.14	2005年12月31日 金 额 比例(%) 13,495,148.52 60.78 6,896,585.36 31.06 1,810,882.46 8.16 22,202,616.34 100.00	坏账准备 509,035.09 689,658.54 543,264.74 1,741,958.37

b 、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 27,046,891.75 元，占应收账款总额的 98.73% 。

c 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的欠款。

（ 2 ） 其他应收款

a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 21,435,212.06 96.67 1,071,760.60 70,000.00 0.32 7,000.00 10,379.90 0.05 3,113.97 658,262.86 2.96 394,957.72 22,173,854.82 100.00 1,476,832.29	2005年12月31日 金 额 比例(%) 188,120,819.02 99.65 10,379.90 0.01 658,262.86 0.34 188,789,461.78 100.00	坏账准备 69,244.83 1,037.99 263,305.14 333,587.96

b 、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 21,658,392.06 元，占其他应收款总额的 97.68% 。

c 、金额较大的其他应收款项目列示如下：

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d 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的欠款。

3 、预付账款

（ 1 ）账龄分析列示如下：

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账 龄 1年以内 1—2年 合 计	2006年12月31日 金 额 所占比例(%) 15,052,704.42 44.10 19,077,500.00 55.90 34,130,204.42 100.00	2005年12月31日 金 额 所占比例(%) 30,577,750.00 100.00 30,577,750.00 100.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的预付账款系预付的拆迁安置房购房款。

2005 年 1 月 18 日，公司与都江堰市新城建设开发总公司（以下简称“新城公司”） 签定了《关于解决都江堰市“中国水街”拆迁安置用房问题的协议书》，公司拟向新城公 司购置总价款为人民币 7,466.20 万元的拆迁安置房，用于“中国（都江堰）水街”旧城 改造工程被拆迁户的安置用房。同时公司与新城公司签订的购房补充协议约定：公司预付 2500 万元的购房款，新城公司在使用 1 年后向公司支付 180 万元的资金占用息。公司 2005 年实际支付购房款 19,077,500.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日公司已收到资金占 用息 1,762,829.00 元。

（ 3 ）无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的欠款。

4 、存货

（ 1 ）存货账面余额及跌价准备列示如下：

项 目 开发成本 拆迁安置房* 合 计	2006年12月31日 账面余额 跌价准备 43,301,301.68 23,623,354.15 66,924,655.83	2005年12月31日 账面余额 跌价准备 21,879,268.57 27,798,399.37 49,677,667.94

• 注：系公司为进行拆迁安置而购买的、尚未实际使用的安置房。

（ 2 ）开发成本列示如下：

预计竣工 项目名称 开工时间 预计总投资 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 时间 景顺 · 锦江岸 * 2005 年 11 月 2007 年 4 月 70,000,000.00 43,301,301.68 21,879,268.57

• 注：其中利息资本化的金额为 457,265.07 元。

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（ 3 ） 报告期内无应提取存货跌价准备情况。

（ 4 ）存货中包含控股子公司成都景顺房地产开发有限公司的土地 5002.16 平方米，该土 地为公司在上海浦发银行成都分行 2000 万元的贷款提供抵押，具体详见附注五、 10 、 （ 1 ）。

5 、待摊费用

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结存余额原因 租赁费 21,557.04 96,555.04 按受益期限跨期摊销 按受益期限跨期摊销 书报资料费 3,588.00 装修工程款 88,333.34 按受益期限跨期摊销 其 他 10,452.03 按受益期限跨期摊销 合 计 21,557.04 198,928.41

6 、长期股权投资

（ 1 ）分项列示如下：

2006年12月31日 项 目	2006年12月31日 项 目		2005年12月31日	2005年12月31日
投资金额	减值准备	投资金额 减值准备
其他股权投资 10,568,045.28	321,200.00 3,557,872.92			321,200.00
合并价差 8,014,012.36		8,956,837.36
合 计 18,582,057.64	321,200.00 12,514,710.28			321,200.00
（2）长期股票投资明细列示如下：
被投资单位名称 股份类别	股票数量	占被投资 公司注册 资本比例	初始投资成本	期末市 价总额
成都蓝风股份有限公司 个人股	4,000	小于5%	5,000.00	—
成都彩虹电器股份有限公司 个人股	22,000	小于5%	27,500.00	—
四川三峡物资产业（集团）股 份有限公司 个人股	57,000	小于5%	91,200.00	—
成都博瑞传播股份有限公司* 法人股	1,170,000	小于5%	1,750,000.00	—
山东山大华特科技股份有限公 司(原山东声乐股份有限公司)* 法人股	330,000	小于5%	300,000.00	—
合 计			2,173,700.00

（ 2 ）长期股票投资明细列示如下：

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• 注： 2001 年度向成都市房地产交易中心转让了成都博瑞传播股份有限公司、山东山大华 特科技股份有限公司 ( 原山东声乐股份有限公司 ) 法人股，股权的变更登记和过户手续尚未 办妥，公司将已收到的股权转让款 4,090,500.00 元，暂列 “ 其他应付款 ” 科目核算。

（ 3 ）长期股票投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 2006 年 12 月 31 日 四川三峡物资产业 ( 集团 ) 股 71,200.00 71,200.00 份有限公司 合 计 71,200.00 71,200.00

（ 4 ）除长期股票投资以外的其他长期股权投资明细列示如下：

占被投资单位 被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 备注 注册资本比例 成都产权交易中心 250,000.00 成都市城市信用社 0.1% 61,700.00 成都城建置业有限责任公司 20% 833,377.19 都江堰市江河置业有限公司 * 31% 7,249,268.09 合 计 8,394,345.28

• 注： 2006 年 3 月 1 日，公司控股子公司成都景顺房地产开发有限公司分别受让伍健、赵亚 平所持有的都江堰市江河置业有限公司共计（以下简称“江河置业”） 31% 的股份，股权 转让价款合计为 802.352 万。

• （ 5 ）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 2005 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2006 年 12 月 31 日 计提的原因 成都产权交易中心 250,000.00 250,000.00 * 合 计 250,000.00 250,000.00

• 注：由于国家政策规定停止产权交易，成都产权交易中心已处于清盘状态，估计已无法

• 收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。

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（ 6 ）按权益法核算的长期股权投资列示如下：

追加投 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 资额 益增减额 金红利额 成都城建置业有限 1,000,000.00 -166,622.81 -166,622.81 责任公司 都江堰市江河置业 8,023,520.00 -774,251.91 -774,251.91 有限公司

（ 7 ） 股权投资差额列示如下：

被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 投资成本大于 都江堰市江河置业 从 2006 年 3 1,967,759.21 所享有的被投 163,979.91 1,803,779.30 有限公司 月起 10 年 资单位净资产

（ 8 ）合并价差明细列示如下：

被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 投资成本大于所 从 2005 年 7 成都景顺房地产开 9,428,249.86 享有的被投资单 月起 10 年 942,825.00 8,014,012.36 发有限公司 位净资产

7 、固定资产

（ 1 ）固定资产原值列示如下：

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 160,407,898.84 3,967,754.06 164,375,652.90 通用设备 1,195,182.00 69,696.50 5,940.00 1,258,938.50 运输设备 3,540,459.25 420,377.56 181,000.00 3,779,836.81 合 计 165,143,540.09 4,457,828.12 186,940.00 169,414,428.21 ）累计折旧列示如下： 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期计提 本期减少 2006 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 26,297,114.78 5,131,361.58 31,428,476.36 通用设备 835,731.69 181,517.99 1,152.35 1,016,097.33 运输工具 1,485,142.58 672,495.16 130,278.95 2,027,358.79 合 计 28,617,989.05 5,985,374.73 131,431.30 34,471,932.48

（ 2 ）累计折旧列示如下：

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

（ 3 ）固定资产减值准备列示如下：

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 2006 年 12 月 31 日 计提的原因 账面价值低于 通用设备 20,125.76 20,125.76 可收回金额 运输工具 62,299.84 50,721.05 11,578.79 合 计 82,425.60 50,721.05 31,704.55

（ 4 ）经营租出固定资产明细列示如下：

项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值 新世纪广场 * 117,854,517.86 15,242,517.60 102,612,000.26 102,612,000.26 八里庄仓库及设备等 41,160,010.80 16,174,496.87 24,985,513.93 20,125.76 24,965,388.17 奎星楼 1 号营业房 5,659,524.24 289,736.13 5,369,788.11 5,369,788.11 合 计 164,674,052.90 31,706,750.60 132,967,302.30 20,125.76 132,947,176.54

• 注：根据 2006 年 2 月公司与成都景顺物业管理有限公司（以下简称 “ 景顺物业 ” ）签订的《新世纪 广场租赁委托代理合同》，公司将新世纪广场 30—35 层 A 、 B 区计 9,978 平方米的房产委托给景顺物业 代理出租，每年的租赁收入不低于 390 万元，实际租金超出 390 万元的部分为景顺物业的代理费，租赁 期限为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日止。公司本期实际收取租金 390 万元。

（ 5 ）固定资产中，原值为 11,785.45 万元、净值为 10,261.20 万元的房屋及建筑物为公司 6000 万元的短期借款提供抵押。

8 、在建工程

（ 1 ）明细列示如下：

资金 投入 本期 本期 其他 2006 年 12 月 31 工程名称 预算数 2005 年 12 月 31 日 来源 比例 增加 转固 减少 日 仔达寨电站 2.232 亿元 股东投入 30% 49,259,721.38 18,339,463.25 67,599,184.63 合 计 49,259,721.38 18,339,463.25 67,599,184.63

2005 年 9 月 21 日，公司子公司理县汇能水电开发有限公司（以下简称“汇能公司”） 与持有汇能公司 49% 股份的股东单位四川理县孟屯河水电开发有限公司（以下简称“孟屯 河公司”）签订了《孟屯河仔达寨水电站工程项目委托建设管理合同》，合同约定：同意

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将仔达寨电站项目委托孟屯河公司继续建设管理，直至建成投产；同时汇能公司应在该电 站建设过程中按月工程进度款的 3.5% 向孟屯河公司支付委托建设的直接管理费用。

（ 2 ）报告期内无应提取减值准备情况。

9 、长期待摊费用

项 目 软件 经营租赁 办公室装 修费 合 计	原始发生额 124,700.00 1,548,677.00 1,673,377.00	2005年12 月31日 6,374.98 38,850.02 45,225.00	本期增加 本期摊销额 4,250.04 164,344.62 25,899.96 164,344.62 30,150.00	累计摊销额 本期 转出 2006年12月 31日 122,575.06 2,124.94 1,535,726.94 177,294.68 1,658,302.00 179,419.62

10 、短期借款

（ 1 ）明细列示如下：

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 抵押借款 * 80,000,000.00 70,000,000.00 保证借款 200,000,000.00 合 计 80,000,000.00 270,000,000.00

• 注：上海浦发银行成都分行 2000 万元借款由公司子公司成都景顺房地产开发有限公司以 其土地提供抵押。中国招商银行成都分行光华支行 3000 万元及兴业银行成都分行 3000 万 元借款以公司原值为 11,785.45 万元、净值为 10,261.20 万元的房屋及建筑物提供抵押。

（ 2 ）无逾期借款。

11 、应付款项

（ 1 ）应付账款

a 、账龄超过三年的大额应付账款列示如下：

==> picture [350 x 34] intentionally omitted <==

b 、无欠持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的款项。

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（ 2 ）预收账款

a 、无账龄 1 年以上的预收账款。

• b 、预收账款中预售房产收款情况列示如下：

==> picture [428 x 32] intentionally omitted <==

• c 、无欠持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的款项。

（ 3 ）其他应付款

a 、金额较大的其他应付款列示如下：

==> picture [349 x 11] intentionally omitted <==

暂收股权转让款，详见附注五、 6 、 成都市房地产交易中心 4,090,500.00 （ 2 ）

b 、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下：

==> picture [425 x 42] intentionally omitted <==

c 、欠持公司 47.17% 表决权股份的股东单位成都市国有资产监督管理委员会（原成都市国 有资产管理局） 498,110.81 元，占其他应付款总额的 4.52% 。系 2002 年末资产重组前， 公司借入代管国有非经营性资产处置款余额和公司专户代管的、用于非经营性资产的维 修、职工住房公积金解缴的职工售房款余额。

12 、应付股利

投 资 者 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 欠付的原因 成都市国有资产监督管 11,384,116.78 11,384,116.78 理委员会 部分法人股东 519,050.00 526,550.00 股东未及时领取 合 计 11,903,166.78 11,910,666.78

13 、应交税金

==> picture [28 x 10] intentionally omitted <==

营业税 * 企业所得税 *

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 -4,427,127.25 215,644.95 -5,771,844.18 -394,322.10

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土地使用税 城市维护建设税 个人所得税 房产税 土地增值税 合 计	10,514.89 5,257.96 -309,898.58 15,095.16 365,182.12 45,458.81 681,787.57 195,352.09 -150,000.00 -9,601,385.43 82,486.87

• 注：应交税金期末负数主要系子公司成都景顺房地产开发有限公司预售商品房预交税金

• 所致。

14 、其他应交款

项	目	2006年12月31日	2005年12月31日
教育费附加*		-132,813.86	6,469.34
交通建设费附加		6,132.71	49,079.02
副食品调控基金*		-85,303.20	5,319.96
职工个人教育费		5,218.93	5,218.93
地方教育费附加*		-4,447.25	598.43
合	计	-211,212.67	66,685.68

• 注：其他应交款期末负数主要系公司子公司成都景顺房地产开发有限公司预售商品房预

• 交附加税费所致。

15 、预提费用

项	目	2006年12月31日	2005年12月31日
利	息	1,610,509.01	1,470,734.01
合	计	1,610,509.01	1,470,734.01

16 、股本

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 一、未上市流通股份 43,482,696.43 43,482,696.43 1 、发起人股份 33,482,696.43 33,482,696.43

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其中：国家持有股份 33,482,696.43 33,482,696.43 2 、募集法人股 10,000,000.00 10,000,000.00

其中：境内法人持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00

二、已上市流通股份 27,500,000.00 27,500,000.00

境内上市的普通股 27,500,000.00 27,500,000.00

三、股份总数 70,982,696.43 70,982,696.43

17 、资本公积

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 接受捐赠非现金资产 1,012,416.00 1,012,416.00 准备 股权投资准备 88,200.00 88,200.00 其他资本公积 116,632,635.28 116,632,635.28 合 计 117,733,251.28 117,733,251.28

18 、盈余公积

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 * 本期减少 * 2006 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,926,439.35 910,127.67 2,836,567.02 公益金 910,127.67 910,127.67 合 计 2,836,567.02 910,127.67 910,127.67 2,836,567.02

• 注：系根据财政部财企 [2006]67 号《关于 < 公司法 > 施行后有关企业财务处理问题的通

• 知》的规定，将截止 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。

19 、未分配利润

未分配利润变动情况列示如下：

项 目 利润分配 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 比例 年初未分配利润 12,878,691.69 15,472,170.33 加：本年净利润 -23,610,866.67 1,061,840.20 减：提取法定盈余公积 10% 106,184.02 减：应付普通股股利 3,549,134.82 年末未分配利润 - 10,732,174.98 12,878,691.69

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20 、主营业务收入与主营业务成本

（ 1 ）按主营业务性质列示如下：

2006 年度 2005 年度 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 租赁收入 7,031,562.96 6,161,240.17 7,598,479.37 6,368,029.15 拆迁收入 83,260,170.68 87,523,810.78 45,071,296.10 37,503,262.12 合 计 90,291,733.64 93,685,050.95 52,669,775.47 43,871,291.27

（ 2 ）前五名客户销售收入总额为 87,160,170.68 元，占本期主营业务收入总额的 96.53% 。

21 、主营业务税金及附加

项 目 计缴标准 营业税 5% 城建税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 1% 副食品调控基金 1‰ 合 计	2006年度 113,790.00 7,965.32 3,413.73 1,137.94 2,275.77 128,582.76	2005年度 760,003.82 53,200.26 22,800.13 7,600.04 15,200.03 858,804.28

22 、其他业务利润

项 目 收 入 处置安置房 16,617,374.72 房屋中介 118,219.70 合 计 16,735,594.42 、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入* 其 他 合 计	2006年度 成 本 利 润 15,584,227.09 1,033,147.63 6,679.42 111,540.28 15,590,906.51 1,144,687.91 2006年度 12,730,847.26 10,173,889.60 68,221.18 2,625,178.84	2005年度 478,467.96 2,144,114.19 2,622,582.15
		2005年度 7,076,428.42 4,703,072.32 77,727.06 2,451,083.16

23 、财务费用

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• 注：其中 8,015,664.26 元系应收成都少城建设管理有限责任公司的资金占用费，详见附 注七、 2 、（ 2 ）、 b ；另收取都江堰市新城建设开发总公司的资金占用费 1,762,829.00 元，详见附注五、 3 。

24 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细列示如下：

项 目 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 87,750.00 期末调整的被投资公司 -749,367.73 -27,527.31 购买日后净利润净增减金额 股权投资转让收益 7,527,614.57 股权投资差额摊销 -1,106,804.91 -471,412.50 - 合 计 1,856,172.64 7,116,424.76

（ 2 ）本期投资收益汇回不存在重大限制。

25 、补贴收入

项 目 本年数 收入的来源和依据 上年数 财政扶持款 1,754,036.00 成都市金牛区财政局 财政扶持款 22,000.00 成都市成华区财政局 合 计 1,776,036.00

26 、营业外收入

项 目 2006 年度 2005 年度 处置固定资产净收益 47,175.00 1,737,150.94 合 计 47,175.00 1,737,150.94

27 、本期收到或支付的其他与经营活动有关的现金

（ 1 ）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额

收到都江堰市江河置业有限公司往来款

51,500,000.00

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

（ 2 ）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项 目 金 额

支付都江堰市江河置业有限公司往来款 67,420,000.00

28 、本期收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 金 额 * 190,000,000.00

成都少城建设管理有限责任公司归还借款 *

• 注：详见附注七、 2 、（ 2 ）、 b 。

六、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

1 、应收款项

（ 1 ）应收帐款

a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

2006 年 12 月 31 日

2005 年 12 月 31 日

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 合 计	金 额 18,968,466.03 6,808,719.15 1,619,006.42 27,396,191.60	比例(%) 69.24 24.85 5.91 100.00	坏账准备 948,423.30 680,871.92 485,701.92 2,114,997.14	金 额 13,495,148.52 6,896,585.36 1,810,882.46 22,202,616.34	比例(%) 60.78 31.06 8.16 100.00	坏账准备 509,035.09 689,658.54 543,264.74 1,741,958.37

b 、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 27,046,891.75 元，占应收账款总额的 98.73% 。 c 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位的欠款。 （ 2 ）其他应收款

a 、账龄分析及坏账准备列示如下：

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 24,671,721.57 97.09 247,772.31 202,084,152.01 99.67 69,244.83 1—2 年 70,000.00 0.28 7,000.00 10,379.90 0.01 1,037.99 2—3 年 10,379.90 0.04 3,113.97

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

3—4 年 658,262.86 0.32 263,305.14 4—5 年 658,262.86 2.59 394,957.71 合 计 25,410,364.33 100.00 652,843.99 202,752,794.77 100.00 333,587.96

b 、欠款金额前五名项目的总欠款金额为 24,595,878.65 元，占其他应收款总额的 96.79% 。

c 、金额较大的其他应收款项目列示如下：

项 目 2006 年 12 月 31 日 性质或内容 往来款 成都景顺房地产开发有限公司 14,650,386.12 往来款 理县汇能水电开发有限公司 5,065,889.35 欠付资金利息 成都少城建设管理有限责任公司 3,817,331.69

d 、无持公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

（ 3 ）坏账准备计提特别情况说明如下：

对纳入合并财务报表范围的子公司其他应收款未计提坏账准备。

2 、长期股权投资

（ 1 ）分项列示如下：

项 目 对子公司的投资 其他股权投资 合 计 （2）长期股票投资明细列示 被投资单位名称 成都蓝风股份有限公司 成都彩虹电器股份有限公司 四川三峡物资产业（集团）股 份有限公司 成都博瑞传播股份有限公司*	2006年12月31日 2005年12月31日 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 53,128,717.21 57,951,584.23 3,318,777.19 321,200.00 3,457,872.92 321,200.00 56,447,494.40 321,200.00 61,409,457.15 321,200.00 如下： 股份类别 股票数量 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资成本 期末市 价总额 个人股 4,000 小于5% 5,000.00 — 个人股 22,000 小于5% 27,500.00 — 个人股 57,000 小于5% 91,200.00 — 法人股 1,170,000 小于5% 1,750,000.00 —	2006年12月31日 2005年12月31日 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 53,128,717.21 57,951,584.23 3,318,777.19 321,200.00 3,457,872.92 321,200.00 56,447,494.40 321,200.00 61,409,457.15 321,200.00 如下： 股份类别 股票数量 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资成本 期末市 价总额 个人股 4,000 小于5% 5,000.00 — 个人股 22,000 小于5% 27,500.00 — 个人股 57,000 小于5% 91,200.00 — 法人股 1,170,000 小于5% 1,750,000.00 —
		期末市 价总额 — — — —

（ 2 ）长期股票投资明细列示如下：

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山东山大华特科技股份有限公

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司 ( 原山东声乐股份有限公司 )[* ]

• 注： 2001 年度向成都市房地产交易中心转让了成都博瑞传播股份有限公司、山东山大华 特科技股份有限公司 ( 原山东声乐股份有限公司 ) 法人股，股权的变更登记和过户手续尚未 办妥，公司将已收到的股权转让款 4,090,500.00 元，暂列 “ 其他应付款 ” 科目核算。

（ 3 ）长期股票投资减值准备列示如下：

被投资单位名称 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 2006 年 12 月 31 日 四川三峡物资产业 ( 集团 ) 股份有限公司 71,200.00 71,200.00 合 计 71,200.00 71,200.00

（ 4 ）除长期股票投资以外的其他长期股权投资明细列示如下：

投资起止 占被投资单位注册资 被投资单位名称 投资金额 日期 本比例 成都产权交易中心 长期 250,000.00 成都市城市信用社 长期 0.1% 61,700.00 成都城建置业有限责任公司 长期 20% 833,377.19 理县汇能水电开发有限公司 长期 46% 29,892,184.39 成都景顺房地产开发有限公司 长期 99.5% 23,236,532.82 合 计 54,273,794.40

（ 5 ）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下：

==> picture [461 x 50] intentionally omitted <==

• 注：由于国家政策规定停止产权交易，成都产权交易中心已处于清盘状态，估计已无法 收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。

（ 6 ）按权益法核算的长期股权投资列示如下：

追加投 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 资额 益增减额 金红利额 理县汇能水电开发有 29,900,000.00 -7,815.61 -7,815.61 限公司 成都城建置业有限责 1,000,000.00 -166,622.81 -166,622.81 任公司

60

成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

成都景顺房地产开发

29,305,536.00 -6,069,003.18 -6,069,003.18 有限公司 - - 合计 60,205,536.00 6,243,441.60 6,243,441.60

• （ 7 ）股权投资差额明细列示如下：

被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 投资成本大于 成都景顺房地产开发 从 2005 年 9,428,249.86 所享有的被投 942,825.00 8,014,012.36 有限公司 7 月起 10 年 资单位净资产 合计 9,428,249.86 942,825.00 8,014,012.36

• 3 、主营业务收入和主营业务成本 按主营业务性质列示如下：

2006 年度

2005 年度

主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 租赁收入 7,031,562.96 6,161,240.17 7,598,479.37 6,368,029.15 拆迁收入 83,260,170.68 87,523,810.78 45,071,296.10 37,503,262.12 合 计 90,291,733.64 93,685,050.95 52,669,775.47 43,871,291.27

4 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细列示如下：

项 目

2006 年度 2005 年度 股票投资收益 87,750.00 期末调整的被投资公司 -4,019,137.75 -2,919,208.56 购买日后净利润净增减金额 股权投资转让收益 7,527,614.57 股权投资差额摊销 -942,825.00 -471,412.50 - 4,961,962.75 4,224,743.51 合 计

（ 2 ）本期投资收益汇回不存在重大限制。

七、关联方关系及其交易

1 、 存在控制关系的关联方及交易

• （ 1 ）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

与本公司 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 经济性质[法定代] 关系 表人

成都市国有资产监 督管理委员会

控股股东

房地产开发和经营，投资信息咨 询服务，室内装饰、装修、物业 成都景顺房地产开 成都市金牛区 有限责任 2000 管理、房屋租赁。 子公司 张思冰 发有限公司 解放路 126 号 公司

水力发电、电力生产和管理、水 电资源开发、水电物资、水电经 理县汇能水电开发 理县下孟乡政 有限责任 6500 济技术咨询、水电站管理。 子公司 张思冰 有限公司 府 公司

（ 2 ）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）

关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 理县汇能水电开发有 6500 6500 限公司 成都景顺房地产开发 2000 2000 有限公司

（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元）

	年初数	年初数		本期		年末数
关联方名称			本期增加
	金额	比例		减少	金额	比例
成都市国有资产监督管理委员会	3348.2696	47.17				47.17
理县汇能水电开发有限公司	3315	51.00			3315	51.00
成都景顺房地产开发有限公司	1990	99.50			1990	99.50

（ 4 ）存在控制关系的关联方应收应付款项余额（金额单位：元）：

项 目

期末余额 占全部应收 ( 付 ) 款项余额的比例 (%) 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

其他应付款 成都市国有资产监督管理委员会 498,110.81 1,498,443.71 4.52 18.65 应付股利 成都市国有资产监督管理委员会 11,384,116.78 11,384,116.78 95.64 95.58

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

2 、不存在控制关系的关联方及交易

（ 1 ）不存在控制关系的关联方

关联方名称 与本公司关系

同一关键管理人员 * 成都百货 ( 集团 ) 有限责任公司 联营公司 成都城建置业有限责任公司 相同高管人员 ** 成都少城建设管理有限责任公司 联营公司 都江堰市江河置业有限公司

• 注：成都百货 ( 集团 ) 有限责任公司董事、总经理李勇在公司任董事。

• ** 注：公司董事郭卫平在成都少城建设管理有限责任公司任董事长。

（ 2 ）不存在控制关系的关联方交易

a 、租赁资产

2006 年 1 月 1 日，公司与成都百货（集团）有限责任公司签订《资产租赁协议》， 协议约定：从 2006 年 1 月 1 日起公司将八里庄仓库及设备租赁给成都百货（集团）有限 责任公司进行经营管理，租金按每年 1,350,000.00 元收取，租赁期为 1 年。本期实际收 取租金 1,350,000.00 元。

2006 年 2 月 1 日，公司与成都城建置业有限责任公司（以下简称 “ 城建置业 ” ）签订 《租赁合同》，合同约定：公司将位于青羊区奎星楼 1 号 1 层营业房出租给城建置业，月 租金 26,730.60 元，租赁期一年，即从 2006 年 2 月 1 日至 2007 年 1 月 31 日止，租金采 取三月一期的支付方式，本期实际收取租金 294,036.60 元。

b 、资金占用

2005 年 9 月 29 日，公司与成都城建投资管理集团有限责任公司（以下简称 “ 城投集 团 ” ）签订了《股权转让协议书》，将持有的控股子公司成都少城建设管理有限责任公司 （以下简称 “ 少城公司 ” ） 80% 股权全部转让给城投集团。截止 2005 年 12 月 31 日，公司 累计应收少城公司使用公司统一向银行贷款本金及利息 186,735,922.43 元。本年度实际 产生贷款利息 8,015,664.26 元，实际收到少城公司还款 190,934,255.00 元。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

截止 2006 年 12 月 31 日，公司应收少城公司上述贷款利息 3,817,331.69 元。

c 、提供资金

截止 2006 年 12 月 31 日，公司子公司成都景顺房地产开发有限公司向联营公司都 江堰市江河置业有限公司提供资金 15,920,000.00 元，应收资金占用利息 548,888.88 元。

d 、资产置换与销售

本年度公司以市场价格向成都城建置业有限责任公司销售和置换公司外购拆迁安置房 13,167,586.07 元，置入拆迁安置房 4,355,159.07 元。

（ 3 ）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额（金额单位：元）：

期末余额 占全部应收 ( 付 ) 款项余额的比例 (%) 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应收账款 成都城建置业有限责任公司 2,136,888.95 240,575.20 7.80 1.08 其他应收款 成都百货 ( 集团 ) 有限责任公司 27,742.29 271,307.38 0.13 0.14 成都少城建设管理有限责任公司 3,817,331.69 186,735,922.43 17.22 98.91 都江堰市江河置业有限公司 16,468,888.88 74.27

八、或有事项

截止 2006 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截止 2006 年 12 月 31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会〔 2006 〕 3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。

除上述事项外，截止 2007 年 1 月 21 日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后 事项中的非调整事项。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

十一、其他重要事项

• 1 、股权分置改革暨重大资产置换事项

（ 1 ）重大资产置换及国有股权转让

2006 年 10 月 30 日，公司临时股东大会决议通过公司与长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司 （以下简称“九芝堂集团”）等进行重大资产置换及用非公开发行新股方式支付资产置换 差价的议案。公司以全部资产及负债评估作价 22,224.17 万元，加评估基准日至置出资产 资产交割日期间置出资产发生的期间损益，和九芝堂集团、湖南涌金投资（控股）有限公 司（以下简称“湖南涌金”）、四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称“舒卡股 份”）拥有的国金证券有限责任公司（以下简称“国金证券”）股权合计 51.76% 股权 （作价 66,252.8 万元）进行置换。本次置入资产价值与置出资产价值形成的置换差额，公 司以向九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份非公开发行不超过 7500 万股新股作为支付对 价，每股发行价格为 6.44 元。

2006 年 10 月 8 日，长沙九芝堂 ( 集团 ) 有限公司与成都市国有资产监督管理委员会签署 股权转让协议，以置换出公司的资产、负债及 1000 万元现金为对价，收购成都市国有资 产监督管理委员会持有的公司 33,482,696 股股份（占总股本的 47.17% ）。

2006 年 12 月 8 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权〔 2006 〕 1485 号” 《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》文件，同意成都市 国有资产监督管理委员会将其持有的公司国家股 33,482,696 股转让给九芝堂集团，股份转 让完成后，九芝堂集团持有公司 33,482,696 股股份，占总股本的 47.17% ，股份性质属非 国有股。

（ 2 ）股权分置改革方案

2006 年 12 月 29 日，公司临时股东大会决议通过公司股权分置改革议案。

公司股权分置改革与重大资产置换相结合进行，上述重大资产置换作为本次股权分置 改革的对价。

同时，九芝堂集团单方面追加承诺：在本次股权分置改革成功完成后，自政策法规允 许公司申请发行新股 ( 或可转换公司债券）之日起十八个月内，由九芝堂集团负责协调公

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

司或国金证券其他股东，通过整体收购或吸收合并方式实现国金证券整体上市。若该承诺 期满，国金证券整体上市方案未经过公司股东大会表决通过，则由九芝堂集团向在追加对 价股权登记日，除九芝堂集团、湖南涌金之外的持有公司股份的所有股东追送股份一次， 总计 137.5 万股，即按现有流通股数量为基准，流通股股东每 10 股获付 0.5 股。

锁定期承诺：九芝堂集团承诺，其持有的在本次重大资产置换过程中，认购及受让的 股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起 36 个月内不上市交易；湖南涌金承诺，其 持有的在本次重大资产置换过程中，认购非公开发行股份自股权分置改革方案实施后首个 交易日起 36 个月内不上市交易。

上述重大资产置换方案尚须中国证券监督管理委员会批准。

（此页无正文）

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公司法定代表人：张思冰

主管会计工作的公司负责人：郭卫平

公司会计机构负责人：杨他

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补 充 资 料

资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益

资料二、资产减值准备明细表

• 1 、合并资产减值准备明细表

• 2 、母公司资产减值准备明细表

资料三、变动异常的合并财务报表项目分析

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益

按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下：

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
	2006年度	2005年度	2006年度	2005年度	2006年度	2005年度	2006年度	2005年度
主营业务利润	-1.948	3.884	-1.828	3.862	-0.050	0.112	-0.050	0.112
营业利润	-13.052	-3.747	-12.252	-3.726	-0.332	-0.108	-0.332	-0.108
净利润	-13.058	0.519	-12.257	0.517	-0.333	0.015	-0.333	0.015
扣除非经常性 损益后净利润	-19.472	-5.201	-18.278	-5.172	-0.496	-0.150	-0.496	-0.150

附：非经常性损益明细表

附：非经常性损益明细表
明细项目	金 额
处置固定资产净收益	47,175.00
计提非金融单位资金占用费	9,778,493.26
补贴收入	1,776,036.00
非正常固定资产净损失	-3,787.65
合 计	11,597,916.61
所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益	11,597,916.61

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

上述财务指标的计算方法：

• 1 、全面摊薄的净资产收益率和每股收益

• （ 1 ）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 年末净资产

• （ 2 ）全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 年末股份总数

• 2 、加权平均的净资产收益率和每股收益

• （ 1 ）加权平均净资产收益率（ ROE ）

ROE ＝ P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0 ）

其中： P 为报告期利润； NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少 净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的 月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数。

• （ 2 ）加权平均每股收益（ EPS ）

EPS ＝ P/ （ S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 ）

其中： P 为报告期利润； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份 数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数； Mj 为减少股份下一 月份起至报告期年末的月份数。

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资料二. 1 、合并资产减值准备明细表

编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元

项 目	2005.12.31	本期增加数		本期减少数		2006.12.3 1
			因资产价 值回升转 回数	其他原因转 出数	合计
一、坏账准备合计	2,075,546.33	1,516,283.10				3,591,829.43
其中：应收账款	1,741,958.37	373,038.77				2,114,997.14
其他应收款	333,587.96	1,143,244.33				1,476,832.29
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计	321,200.00					321,200.00
其中：长期股权投资	321,200.00					321,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	82,425.60			50,721.05	50,721.05	31,704.55
其中：通用设备	20,125.76					20,125.76
运输工具	62,299.84			50,721.05	50,721.05	11,578.79
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计	2,479,171.93	1,516,283.10		50,721.05	50,721.05	3,944,733.98

公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

母公司资产减值准备明细表

编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元

项 目	2005.12.31	本期增加数		本期减少数		2006.12.31
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一、坏账准备合计	2,075,546.33	692,294.80				2,767,841.13
其中：应收账款	1,741,958.37	373,038.77				2,114,997.14
其他应收款	333,587.96	319,256.03				652,843.99
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计	321,200.00					321,200.00
其中：长期股权投资	321,200.00					321,200.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	82,425.60			50,721.05	50,721.05	31,704.55
其中：通用设备	20,125.76					20,125.76
运输工具	62,299.84			50,721.05	50,721.05	11,578.79
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计	2,479,171.93	692,294.80		50,721.05	50,721.05	3,120,745.68

公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他

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资料三、变动异常的合并财务报表项目分析

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ）或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析

	2006年12月31日	2005年12月31日		差异变动
		（或2005年1-12	差异变动金额
项 目	（或2006年1-12月）	月）		幅度（%）
资产负债项目：
其他应收款	22,173,854.82	188,789,461.78	-166,615,606.96	-88.25
存货	66,924,655.83	49,677,667.94	17,246,987.89	34.72
在建工程	67,599,184.63	49,259,721.38	18,339,463.25	37.23
短期借款	80,000,000.00	270,000,000.00	-190,000,000.00	-70.37
应付账款	33,462,647.18	17,031,454.54	16,431,192.64	96.48
预收账款	87,553,627.00		87,553,627.00
损益项目：
主营业务收入	90,291,733.64	52,669,775.47	37,621,958.17	71.43
主营业务成本	93,685,050.95	43,871,291.27	49,813,759.68	113.55

按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因：

• 1 、其他应收款：年末数较年初数减少 166,615,606.96 元，减幅为 88.25% ，主要系成都 少城建设管理有限责任公司归还往来款 190,934,255.00 元所致。

• 2 、存货：年末数较年初数增加 17,246,987.89 元，增幅为 34.72% ，主要系公司子公司 成都景顺房地产开发有限公司开发商品房成本增加所致。

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

• 3 、在建工程：年末数比年初数增加 18,339,463.25 元，增幅为 37.23% ；主要系公司子 公司理县汇能水电开发有限公司水电站工程成本增加所致。

• 4 、 短期借款：年末数比年初数减少 190,000,000.00 元，减幅为 70.37% ；主要系公司归 还建行及民生银行借款所致。

• 5 、应付账款：本年数较上年数增加 16,431,192.64 元，增幅为 96.48% ，主要系应付拆 迁成本增加所致。

• 6 、预收账款：年末数比年初数增加 87,553,627.00 元，主要系公司子公司成都景顺房地 产开发有限公司预收商品房售房款所致。

• 7 、主营业务收入：本年数较上年数增加 37,621,958.17 元，增幅为 71.43% ，主要系本 年度实施了北新干线、东部新区起步区拆迁项目所致。

• 8 、主营业务成本：本年数较上年数增加 49,813,759.68 元，增幅为 113.55% ，主要系本 年度实施了北新干线、东部新区起步区拆迁项目所致。

成都城建投资发展股份有限公司

公司法定代表人：张思冰

主管会计工作的公司负责人：郭卫平

公司会计机构负责人：杨他

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成都城建投资发展股份有限公司 2006 年年度报告

十二、备查文件目录

• （一）载有董事长张思冰先生签名的二00 六年度报告文本；

• （二）载有董事长张思冰先生、主管会计工作的副总经理郭卫平先生、会计机构负责人杨他先生 签名并盖章的财务报告文件；

• （三）载有重庆天健会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告搞；

• （五）公司章程文本；

• （六）其他有关资料。

成都城建投资发展股份有限公司

董事长：张思冰

二00 七年一月二十一日

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成都城建投资发展股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司2006 年年度报告的书面确认意见

根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》（2005 年修订）等有关规定的要求，作为成都 城建投资发展股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在编制和审核公司 2005 年年度报告及摘要后，认为：

公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司2006 年年 度报告及摘要真实地反映了公司本年度的经营情况。经重庆天健会计师事务 所有限责任公司审计的公司2006 年年度财务报告公允地反映了公司本年度 的财务状况和经营成果。

我们保证公司2006 年年度报告及摘要所披露的信息真实、准确、完 整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

签名：张思冰、夏捷、郭卫平、邓广梅、李勇、王永锡、王治安、 朱方明、张子壹、吴昭贤、彭秋锦

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75