Sinocare Inc. — Audit Report / Information 2013

Mar 10, 2014

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信永中和会计师事务所 联系电话 : +86(010)6554 2288 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 ShineWing 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants No.8, Chaoyangmen Beidajie, facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2013CSA1023

三诺生物传感股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三诺生物传感股份有限公司（以下简称三诺生物公司）财务报 表，包括2013 年12 月31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流量表和股东权 益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是三诺生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，三诺生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了三诺生物公司2013 年12 月31 日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现 金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙益文

中国注册会计师：胡立才

中国 北京 二○一四年三月九日

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第一部分、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、资产负债表

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

1、资产负债表 编制单位：三诺生物传感股份有限公司
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	555,831,129.00	655,301,156.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	6,376,129.21	300,000.00
应收账款	25,504,397.82	13,900,412.74
预付款项	5,166,835.79	6,584,212.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	7,356,456.44	14,108,438.53
应收股利
其他应收款	1,738,377.74	1,930,489.96
买入返售金融资产
存货	53,394,291.69	37,050,651.41
一年内到期的非流动资产	237,602,035.62	36,236,748.58
其他流动资产		124,000,000.00
流动资产合计	892,969,653.31	889,412,109.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,200,000.00	0.00
投资性房地产
固定资产	62,982,862.43	14,680,405.19
在建工程	65,450,175.03	25,386,406.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	24,257,166.42	11,552,223.14
开发支出
商誉
长期待摊费用	66,666.70	344,001.12
递延所得税资产	773,644.85	597,605.24
其他非流动资产	1,018,993.00	4,299,417.68
非流动资产合计	155,749,508.43	56,860,059.32
资产总计	1,048,719,161.74	946,272,168.83

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流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	19,400,271.59	8,024,723.80
预收款项	8,426,159.51	26,088,602.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	9,688,432.82	8,748,996.97
应交税费	17,652,315.76	37,630,325.58
应付利息
应付股利
其他应付款	3,629,977.87	2,876,110.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,176,529.06	1,468,728.90
流动负债合计	59,973,686.61	84,837,488.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	3,009,017.55	2,690,142.00
递延所得税负债
其他非流动负债	14,622,007.28	13,569,184.90
非流动负债合计	17,631,024.83	16,259,326.90
负债合计	77,604,711.44	101,096,815.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	132,976,000.00	88,000,000.00
资本公积	553,504,943.27	571,848,123.27
减：库存股
专项储备
盈余公积	59,195,026.04	34,399,084.56
一般风险准备
未分配利润	225,438,480.99	150,928,145.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	971,114,450.30	845,175,353.80
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	971,114,450.30	845,175,353.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,048,719,161.74	946,272,168.83

法定代表人：李少波 主管会计工作负责人：黄安国 会计机构负责人：潘曙光

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2 、利润表 编制单位：三诺生物传感股份有限公司

	2、利润表 编制单位：三诺生物传感股份有限公司
			单位：元
	项目	本期金额	上期金额
	一、营业总收入	449,053,363.68	339,120,844.12
	其中：营业收入	449,053,363.68	339,120,844.12
	利息收入
	已赚保费
	手续费及佣金收入
	二、营业总成本	290,379,440.79	206,354,303.64
	其中：营业成本	147,313,718.49	100,644,045.51
	利息支出
	手续费及佣金支出
	退保金
	赔付支出净额
	提取保险合同准备金净额
	保单红利支出
	分保费用
	营业税金及附加	5,015,292.42	3,977,256.52
	销售费用	110,251,513.48	89,333,964.96
	管理费用	39,677,912.12	28,018,699.45
	财务费用	-12,899,597.57	-15,959,963.12
	资产减值损失	1,020,601.85	340,300.32
	加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
	投资收益（损失以“－”号填列）	10,623,769.32	6,872,453.73
	其中：对联营企业和合营企业的投资收
	汇兑收益（损失以“-”号填列）
	三、营业利润（亏损以“－”号填列）	169,297,692.21	139,638,994.21
	加：营业外收入	21,684,883.12	10,523,239.16
	减：营业外支出	188,395.91	493,500.58
	其中：非流动资产处置损失
	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	190,794,179.42	149,668,732.79
	减：所得税费用	25,487,902.92	20,842,585.05
	五、净利润（净亏损以“－”号填列）	165,306,276.50	128,826,147.74
	其中：被合并方在合并前实现的净利润
	归属于母公司所有者的净利润	165,306,276.50	128,826,147.74
	少数股东损益
	六、每股收益：	--	--
	（一）基本每股收益	1.25	1.56
	（二）稀释每股收益	1.25	1.56
	七、其他综合收益
	八、综合收益总额	165,306,276.50	128,826,147.74
	归属于母公司所有者的综合收益总额	165,306,276.50	128,826,147.74
	归属于少数股东的综合收益总额	0.00	0.00

法定代表人：李少波 主管会计工作负责人：黄安国 会计机构负责人：潘曙光

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3 、现金流量表

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

3、现金流量表 编制单位：三诺生物传感股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	454,282,948.32	374,169,572.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	18,617,562.57	10,107,020.44
	23,880,506.23	7,895,971.82
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计	496,781,017.12	392,172,564.63
购买商品、接受劳务支付的现金	160,867,476.77	120,222,535.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	56,519,132.84	41,530,973.40
支付的各项税费	85,078,496.74	30,532,452.52
支付其他与经营活动有关的现金	79,899,502.78	70,765,984.51
经营活动现金流出小计	382,364,609.13	263,051,945.45
经营活动产生的现金流量净额	114,416,407.99	129,120,619.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	280,000,000.00	0.00
取得投资收益所收到的现金	3,606,819.47	5,815,060.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额	0.00	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	283,606,819.47	5,825,060.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金	105,768,071.69	33,123,424.13
投资支付的现金	350,700,000.00	160,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	456,468,071.69	193,123,424.13
投资活动产生的现金流量净额	-172,861,252.22	-187,298,363.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	25,102,720.00	588,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	25,102,720.00	588,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	66,000,000.90	44,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	91,333.41	9,203,844.00
筹资活动现金流出小计	66,091,334.31	53,203,844.00
筹资活动产生的现金流量净额	-40,988,614.31	534,796,156.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-36,568.61	-267,073.96
五、现金及现金等价物净增加额	-99,470,027.15	476,351,337.24
加：期初现金及现金等价物余额	655,301,156.15	178,949,818.91
六、期末现金及现金等价物余额	555,831,129.00	655,301,156.15

法定代表人：李少波 主管会计工作负责人：黄安国 会计机构负责人：潘曙光

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单位：元

4 、所有者权益变动表

			本期金额	本期金额	本期金额
项目			归属于母公司所有者权益					少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	88,000,000.00	571,848,123.27			34,399,084.56		150,928,145.97		845,175,353.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	88,000,000.00	571,848,123.27			34,399,084.56		150,928,145.97		845,175,353.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	44,976,000.00	-18,343,180.00			24,795,941.48		74,510,335.02		125,939,096.50
（一）净利润							165,306,276.50		165,306,276.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							165,306,276.50		165,306,276.50
（三）所有者投入和减少资本	976,000.00	24,126,720.00							25,102,720.00
1．所有者投入资本	976,000.00	24,126,720.00							25,102,720.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					24,795,941.48		-90,795,941.48		-66,000,000.00
1．提取盈余公积					24,795,941.48		-24,795,941.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-66,000,000.00		-66,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	44,000,000.00	-44,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	44,000,000.00	-44,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		1,530,100.00							1,530,100.00
四、本期期末余额	132,976,000.00	553,504,943.27			59,195,026.04		225,438,480.99		971,114,450.30

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上年金额

单位：元

			上年金额	上年金额	上年金额
项目			归属于母公司所有者权益
								少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年年末余额	66,000,000.00	13,012,123.27			15,075,162.42		85,425,920.37		179,513,206.06
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	66,000,000.00	13,012,123.27			15,075,162.42		85,425,920.37		179,513,206.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	22,000,000.00	558,836,000.00			19,323,922.14		65,502,225.60		665,662,147.74
（一）净利润							128,826,147.74		128,826,147.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							128,826,147.74		128,826,147.74
（三）所有者投入和减少资本	22,000,000.00	558,836,000.00							580,836,000.00
1．所有者投入资本	22,000,000.00	558,836,000.00							580,836,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					19,323,922.14		-63,323,922.14		-44,000,000.00
1．提取盈余公积					19,323,922.14		-19,323,922.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-44,000,000.00		-44,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	88,000,000.00	571,848,123.27			34,399,084.56		150,928,145.97		845,175,353.80
法定代表人：李少波	主管会计工作负责人：黄安国			会计机构负责人：潘曙光

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第二部分：财务报表附注

一、 公司的基本情况

三诺生物传感股份有限公司（以下简称本公司）系由长沙三诺生物传感技术有限公 司（以下简称三诺生物有限）整体变更设立的股份有限公司。三诺生物有限系由李少波 和李春华于2002 年8 月共同出资组建，设立时注册资本为100 万元人民币，其中，李少 波出资50 万元人民币、占注册资本的比例为50%；李春华出资50 万元人民币、占注册 资本的比例为50%。经过历次股权转让及增资，三诺生物有限注册资本变更为500 万元 人民币，股东及股权结构变更为：李少波出资250 万元人民币、占注册资本的比例为 50%；车宏莉出资250 万元人民币、占注册资本的比例为50%。根据2010 年11 月18 日 三诺生物有限临时股东会决议及《设立长沙三诺生物传感技术股份有限公司之发起人协 议书》，李少波、车宏莉以其分别持有的三诺生物有限截止2010 月9 月30 日经审计后 的净资产出资，将三诺生物有限整体变更设立为本公司。本公司于2010 年12 月8 日取 得湖南省长沙市工商行政管理局核发的430193000005413 号企业法人营业执照，注册资 本为人民币6,000 万元。本次变更业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于 2010 年12 月3 日出具XYZH/2010CSA1042-1 验资报告。

2010 年12 月24 日，根据本公司2010 年第一次临时股东大会通过的增资扩股决 议，本公司定向发行人民币普通股600 万股（每股面值1 元），增加股本人民币600 万 元，参照公司的净资产值，确定本次增资的价格为每股1.5 元人民币，由张帆、王世 敏、王飞、长沙益和投资管理合伙企业（有限合伙）以现金方式认购定向发行的股份， 变更后的注册资本（股本）为人民币6,600 万元。此次增资后，本公司股东及股权结构 为：李少波持股3,000 万股、持股比例为45.45%；车宏莉持股3,000 万股、持股比例为 45.45%；张帆持股480 万股、持股比例为7.28%；长沙益和投资管理合伙企业（有限合 伙）持股100 万股、持股比例为1.52%；王世敏持股10 万股、持股比例为0.15%；王飞 持股10 万股、持股比例为0.15%。本次增资业经信永中和会计师事务所有限责任公司审 验，并于2010 年12 月29 日出具XYZH/2010CSA1042-2 验资报告。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】40 号文”，本公司向社会公开发 行人民币普通股股票2,200 万股（每股面值1 元），并于2012 年3 月19 日在深圳证券 交易所创业板上市，此次公开发行增加股本人民币2,200.00 万元，变更后的注册资本 （股本）为人民币8,800.00 万元。本次增资业经信永中和会计师事务所有限责任公司审 验，并于2012 年3 月9 日出具XYZH/2011CSA1052-7 验资报告。

2012 年4 月5 日，本公司将名称由长沙三诺生物传感技术股份有限公司变更为三诺 生物传感股份有限公司。

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2013 年3 月5 日，本公司2012 年度股东大会审议通过了《公司2012 年度利润分配 方案》：以2012 年12 月31 日公司总股份88,000,000 股为基数，每10 股派发现金 红利7.5 元（含税），共计派送现金红利66,000,000.00 元（含税）；同时，以2012 年12 月31 日公司总股份88,000,000 股为基数，资本公积金每10 股转增5 股，合计 转增44,000,000 股， 转增后总股份变为132,000,000 股。

本次资本公积转增股本后，公司股权结构如下：

股东姓名	出资金额（万元）	持股数量（万股）	股权比例
李少波	4,500	4,500	34.09%
车宏莉	4,500	4,500	34.09%
张帆	720	720	5.45%
王世敏	15	15	0.11%
王飞	15	15	0.11%
长沙益和投资管理合伙企 业（有限合伙）	150	150	1.14%
社会流通股	3,300	3,300	25.00%
合计	13,200	13,200	100%

2013 年12 月31 日，根据本公司年度第三次临时股东大会审议通过的《三诺生物传 感股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》。本公司收到限制性 股票激励计划定向增发股票投资款25,102,720.00 元，其中976,000.00 元记入股本， 24,126,720.00 记入资本公积-股本溢价。

本次限制性股票定向增发后，公司股权结构如下：

股东姓名	出资金额（万元）	持股数量（万股）	股权比例
李少波	4,500	4,500	33.84%
车宏莉	4,500	4,500	33.84%
张帆	720	720	5.41%
王世敏	15	15	0.11%
王飞	15	15	0.11%
长沙益和投资管理合伙企业 （有限合伙）	150	150	1.13%
股权激励对象认购股份	97.60	97.60	0.73%
社会流通股	3,300	3,300	24.83%
合计	13,297.60	13,297.60	100%

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本公司法定代表人：李少波；住所：长沙市国家高新技术开发区谷苑路265 号；生 产经营范围：生物传感技术及产品、医疗器械、保健产品的研究和开发；二类：6840 临 床检验分析仪器、体外诊断试剂的生产、销售（医疗器械生产许可证有效期至2015 年 10 月30 日）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口 的商品和技术除外；健康管理咨询。（涉及行政许可的凭许可证经营）

本公司主要产品为：血糖监测系统，包括血糖测试仪及配套专用试条。

本公司设有股东大会、董事会和监事会。董事会下设有薪酬与考核委员会、战略委 员会、审计委员会和提名委员会，公司管理层由总经理、两名副总经理、董事会秘书、 财务总监构成。下设部门具体包括仪器生产部、试条生产部、仪器质检部、试条质检 部、物流部、采购部、工程部、行政人事部、研发中心、投资者关系部、财务部、审计 部、销售部、国贸部、市场部、客服部。

二、 重要会计政策、会计估计

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

1. 现金及现金等价物

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本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

7. 外币业务

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。

8. 金融资产和金融负债

（1） 金融资产

• 1） 金融资产分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。

2） 金融资产确认与计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。

3） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1 ） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本

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公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2 ） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过60 万元的应收款项视为重大应 收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
备用金组合	以应收款项性质及风险划分组合
其他组合	以应收款项性质及风险划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
备用金组合	不计提坏帐准备
其他组合	不计提坏帐准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1-2年	20	20
2-3年	50	50
3 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 ，计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 ，计提坏账准备

10. 存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品 等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进 先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。发出商品为已 发出但尚未收到客户验收确认单的商品。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

11. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过

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子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资 者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

12. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和电子设备，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	30	5	3.17
2	办公设备	5	5	19.00
3	电子设备	3	5	31.67
4	机器设备	10	5	9.50
5	运输设备	4	5	23.75

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

13. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

14. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

15. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

16. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

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（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

17. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

19. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

20. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

21. 收入确认原则

（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权 收入，收入确认原则如下：

1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（2）收入确认具体政策：

出口销售收入确认具体方法为：出口销售收入以商品已经发出，并收到客户的验收 确认单为标志确认收入。

22. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应

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收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1 元)计量。

本公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府 相关文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24. 租赁

本公司租赁为经营租赁。

本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

25. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

19

当年所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

26. 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

（ 1 ）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收 款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（ 2 ）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要 发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计 不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此，根据现有经验进行估计的结 果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。 因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响 估计变更当期的损益。

（ 3 ）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的机器设备等固定资产进行减值测试。固定 资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值或资产的公允价值减去处置费用后的净 额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

20

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的 固定资产减值准备。

（ 4 ）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

• （ 5 ）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。

三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响

本公司本期无需要披露的会计政策变更。

1. 会计估计变更及影响

本公司本期无需要披露的会计估计变更。

1. 前期差错更正和影响

本公司本期无需要披露的的前期差错更正事项。

四、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	所售商品的增值额	17%
营业税	委托贷款和理财产品利息收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税、营业税额	5%
企业所得税	纳税调整后的应纳税所得额	15%

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税种	计税依据	税率
土地使用税	土地使用证核定面积	4 元/平方米

2. 税收优惠及批文

（1）本公司为高新技术企业，高新技术企业认定编号为GF201143000300，有效期 为2011 年11 月4 日至2014 年11 月3 日。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得 税。本公司享受15%的企业所得税率优惠政策。

（2）依据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国 税函【2009】212 号）规定，居民企业技术转让所得符合相关规定，并向主管税务机关 申请备案后，免征企业所得税。

（3）本公司为软件企业，软件企业认定编号为湘R-2004-0025。2011 年1 月1 日起 依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号），对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照17%的法定税率征税增 值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所退税款用于研究开发软 件产品与扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征缴企业所得税。

五、 财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013 年1 月1 日， “年末”系指2013 年12 月31 日，“本年”系指2013 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年” 系指2012 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算汇 率	折合人民币
库存现金			14,597.97			32,371.33
人民币			14,597.97			16,559.08
美元				2,518.00	6.28	15,812.25
银行存款			555,816,531.03			655,268,784.82
人民币			555,811,830.80			655,264,125.97
美元	1.86	6.09	11.34	1.85	6.28	11.63
欧元	556.19	8.42	4,688.89	558.56	8.32	4,647.22
合计	558.05		555,831,129.00	3,078.41		655,301,156.15

注：本公司无使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

1. 应收票据

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（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	6,376,129.21	300,000.00
合计	6,376,129.21	300,000.00

（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额	备 注
银行承兑	江西省文楚照明有限公司	2013/12/9	2014/6/9	200,000.00
银行承兑	陕西众信医药超市有限公司	2013/11/13	2014/5/13	133,615.00
银行承兑	重庆和平医药批发有限公司	2013/12/19	2014/3/19	105,280.00
银行承兑	中国医科大学附属盛京医院	2013/12/6	2014/6/6	100,000.00
银行承兑	中国医科大学附属盛京医院	2013/12/5	2014/6/5	100,000.00
合计				638,895.00

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款
按组合计提坏 账准备的应收 账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	27,631,257.76	100.00	2,126,859.94	7.70	14,763,860.38	100.00	863,447.64	5.85
组合小计	27,631,257.76	100.00	2,126,859.94	7.70	14,763,860.38	100.00	863,447.64	5.85
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款
合计	27,631,257.76	100.00	2,126,859.94	7.70	14,763,860.38	100.00	863,447.64	5.85

• 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
24,286,700.16	87.89	1,214,335.01	13,928,829.58	0.94	696,441.48
2,532,512.90	9.17	506,502.58	835,030.80	0.06	167,006.16
812,044.70	2.94	406,022.35
27,631,257.76	—	2,126,859.94	14,763,860.38	—	863,447.64

（2） 本年度实际核销的应收账款

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
山西运城惠康管仙菊	货款	3,500.00	无法收回	否
南宁市盛年商贸有限 责任公司	货款	108,200.00	无法收回	否
云南宝山张中科	货款	15,320.00	无法收回	否
石家庄糖尿病医院	货款	38,860.00	无法收回	否
合计		165,880.00

（3） 年末应收账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

（4） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
A公司	非关联方	6,223,192.83	1 年以内	22.52
B公司	非关联方	2,151,100.00	1-2 年	7.79
C公司	非关联方	1,803,718.46	1 年以内	6.53
D公司	非关联方	1,782,280.00	1 年以内	6.45
E公司	非关联方	1,665,915.00	1 年以内	6.03
合计		13,626,206.29		49.32

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	4,742,700.90	91.79	6,584,212.14	100.00
1－2年	424,134.89	8.21
合计	5,166,835.79	100.00	6,584,212.14	100.00

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（2） 预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
F公司	非关联方	1,229,500.00	一年以内	账龄短，结算中
G公司	非关联方	987,124.09	一年以内	账龄短，结算中
H公司	非关联方	452,183.63	一年以内	账龄短，结算中
I公司	非关联方	349,200.00	一年以内	账龄短，结算中
J 公司	非关联方	203,000.00	一年以内	账龄短，结算中
合计	-	3,221,007.72	-	-

（3） 年末预付款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

5. 应收利息

（1） 应收利息明细

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
定期存单	13,287,793.53	9,520,452.42	15,451,789.51	7,356,456.44
委托贷款	820,645.00	1,685,319.70	2,505,964.70
合计	14,108,438.53	11,205,772.12	17,957,754.21	7,356,456.44

6. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
按组合计提坏账准 备的其他应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	154,783.47	8.80	21,754.84	14.06	469,501.47	19.89	430,445.29	91.68
备用金组合	1,556,192.41	88.41			1,782,283.70	75.49
其他组合	49,156.70	2.79			109,150.08	4.62
组合小计	1,760,132.58	100.00	21,754.84	1.24	2,360,935.25	100.00	430,445.29	18.23
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	1,760,132.58	—	21,754.84	—	2,360,935.25	—	430,445.29	—

• 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
	132,282.00	7.52	6,614.10	33,700.00	1.43	1,685.00
	3,700.00	0.21	740.00	8,801.47	0.37	1,760.29
	8,801.47	0.50	4,400.74
	10,000.00	0.57	10,000.00	427,000.00	18.09	427,000.00
	154,783.47	—	21,754.84	469,501.47	—	430,445.29

（2） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

款。

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例 （%）	性质或内容
孙鹰	公司员工	276,738.20	一年以内	15.72	备用金
刘旖旎	公司员工	131,983.00	一年以内	7.50	备用金
苏国进	公司员工	128,000.00	一年以内	7.27	备用金
黄云标	公司员工	109,000.00	一年以内	6.19	备用金
瞿将	公司员工	100,800.00	一年以内	5.73	备用金
合计		746,521.20		42.41

1. 存货

（1） 存货分类

项目 原材料 在产品 库存商品 发出商品 合计	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
	20,695,499.64		20,695,499.64	13,805,224.43		13,805,224.43
	6,455,044.45		6,455,044.45	6,003,643.13		6,003,643.13
	20,581,751.83		20,581,751.83	9,196,049.26		9,196,049.26
	5,661,995.77		5,661,995.77	8,045,734.59		8,045,734.59
	53,394,291.69		53,394,291.69	37,050,651.41		37,050,651.41

注：年末发出商品为已发往国外古巴客户尚未取得客户验收确认函的产品和国内经 销商促销的借货。

1. 一年内到期的非流动资产

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（1） 一年内到期的非流动资产明细表

项目 理财产品 合计	年末金额	年初金额
	237,602,035.62	36,236,748.58
	237,602,035.62	36,236,748.58

（2） 理财产品明细表

项目	购买原值	年末账面价值	持有期间	预期收益率
紫光古汉湖南发展股 权质押信托产品	59,500,000.00	63,854,747.95	2013.1.4 至 2014.1.4	7.40%
五矿信托-民生保腾投 资集合资金信托计划	100,000,000.00	102,748,493.15	2013.8.2 至 2014.8.2	6.60%
民生保腾C2013057 专 项资产管理计划	70,000,000.00	70,998,794.52	2013.10.9 至 2014.10.9	6.20%
合计	229,500,000.00	237,602,035.62

1. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	1,200,000.00
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计	1,200,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	1,200,000.00

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决 权比 例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
成本法核算
北京糖护科技有 限公司	8.00		1,200,000.00		1,200,000.00		1,200,000.00
合计	8.00	-	1,200,000.00	-	1,200,000.00	-	1,200,000.00

注：2013 年9 月，本公司与北京创新工场投资中心（有限合伙）、北京糖护科技有 限公司股东李承志、郑志华、刘杰波、黎祥签订《投资意向书》，本公司与北京创新工 场投资中心（有限合伙）共同出资人民币300 万元对北京糖护科技有限公司进行增资，

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其中本公司出资人民币120 万元，创新工场出资人民币180 万元。本次增资完成后，公 司与创新工场获得糖护科技的股权比例分别为8%和12%。

10. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
原价	21,868,443.40	52,007,402.76		121,502.54	73,754,343.62
房屋建筑物		23,746,495.77			23,746,495.77
机器设备	14,055,956.19	25,591,101.51		107,399.98	39,539,657.72
运输设备	2,019,751.68				2,019,751.68
办公设备	3,429,663.07	911,243.50			4,340,906.57
其他	2,363,072.46	1,758,561.98		14,102.56	4,107,531.88
——	年初金额	本年新增	本年计提	本年减少	年末金额
累计折旧	7,188,038.21		3,641,610.60	58,167.62	10,771,481.19
房屋建筑物			187,993.10		187,993.10
机器设备	2,911,211.18		1,837,661.08	44,756.30	4,704,115.96
运输设备	1,144,281.47		397,562.49		1,541,843.96
办公设备	2,092,276.67		393,688.44		2,485,965.11
其他	1,040,268.89		824,705.49	13,411.32	1,851,563.06
账面净值	14,680,405.19	—		—	62,982,862.43
房屋建筑物	-	—		—	23,558,502.67
机器设备	11,144,745.01	—		—	34,835,541.76
运输设备	875,470.21	—		—	477,907.72
办公设备	1,337,386.40	—		—	1,854,941.46
其他	1,322,803.57	—		—	2,255,968.82
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
其他
账面价值	14,680,405.19	—		—	62,982,862.43
房屋建筑物		—		—	23,558,502.67
机器设备	11,144,745.01	—		—	34,835,541.76
运输设备	875,470.21	—		—	477,907.72
办公设备	1,337,386.40	—		—	1,854,941.46

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项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
其他	1,322,803.57	—	—	2,255,968.82

注：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为31,211,401.42 元。本年增 加的累计折旧中，本年计提3,641,610.60 元。

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
三诺生物 生产基地 一期工程	21,538,153.33		21,538,153.33	23,266,168.04		23,266,168.04
三诺生物 生产基地 二期工程	35,489,983.75		35,489,983.75	2,120,238.91		2,120,238.91
未竣工固 定资产	8,422,037.95		8,422,037.95
合计	65,450,175.03	-	65,450,175.03	25,386,406.95	-	25,386,406.95

（2） 重大在建工程项目变动情况

			本年减少	本年减少
工程名称	年初金额	本年增加			年末金额
			转入固定资产	其他减少
三诺生物生产基地一 期工程	23,266,168.04	29,483,386.71	31,211,401.42		21,538,153.33
三诺生物生产基地二 期工程	2,120,238.91	33,369,744.84			35,489,983.75
未竣工固定资产		8,422,037.95			8,422,037.95
合计	25,386,406.95	71,275,169.50	31,211,401.42	-	65,450,175.03

（续表）

（续表）
		工程投 入占预 算比例 （%）
				利息资 本化累 计金额	其中：本 年利息资 本化金额	本年利息 资本化率 （%）
			工程 进度				资金 来源
工程名称	预算数
三诺生物生产基地 一期工程							募集 资金
	60,000,000.00	87.92%	95%
三诺生物生产基地 二期工程	80,000,000.00	44.36%	60%				募集 资金
未竣工固定资产							募集 资金

29

		工程投 入占预 算比例 （%）
				利息资 本化累 计金额	其中：本 年利息资 本化金额	本年利息 资本化率 （%）
			工程 进度				资金 来源
工程名称	预算数
合计	140,000,000.00

注：在建工程均归属于本公司生物传感器生产基地项目，总投资额1.9858 亿元。

12. 无形资产

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	12,734,984.35	13,626,075.37	-	26,361,059.72
土地使用权	9,949,207.00	13,450,007.00	-	23,399,214.00
专利权	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00
软件	1,785,777.35	176,068.37	-	1,961,845.72
累计摊销	1,182,761.21	921,132.09	-	2,103,893.30
土地使用权	668,588.81	468,440.17	-	1,137,028.98
专利权	244,565.15	65,217.36	-	309,782.51
软件	269,607.25	387,474.56	-	657,081.81
账面净值	11,552,223.14	-	-	24,257,166.42
土地使用权	9,280,618.19			22,262,185.02
专利权	755,434.85			690,217.49
软件	1,516,170.10			1,304,763.91
减值准备	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
专利权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
账面价值	11,552,223.14	-	-	24,257,166.42
土地使用权	9,280,618.19			22,262,185.02
专利权	755,434.85			690,217.49
软件	1,516,170.10			1,304,763.91

注1：本年增加的累计摊销中，本年摊销921,132.09 元。

注2：本期增加的土地使用权金额系本公司支付的位于长沙市麓谷国家高新区内厂 区二期土地使用权款。

13. 长期待摊费用

30

项目	年初金额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末金额	其他减少 原因
车间改造	258,531.00	37,837.00	296,368.00
厂房改造	85,470.12	11,737.00	97,207.12
办事处房租		69,400.00	2,733.30		66,666.70
合计	344,001.12	118,974.00	396,308.42		66,666.70

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备	322,292.22	194,083.94
提供产品质量保证承诺确认 的预计负债	451,352.63	403,521.30
合计	773,644.85	597,605.24

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备	2,148,614.78
提供产品质量保证承诺确认的预计负债	3,009,017.55
小计	5,157,632.33

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项目	年末金额	年初金额
预付设备采购款	1,018,993.00	4,299,417.68
合计	1,018,993.00	4,299,417.68

16. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他 转出
坏账准备	1,293,892.93	1,020,601.85		165,880.00	2,148,614.78
合计	1,293,892.93	1,020,601.85		165,880.00	2,148,614.78

1. 应付账款

（1） 应付账款明细

31

项目	年末金额	年初金额
合计	19,400,271.59	8,024,723.80
其中：1年以上	5,007,867.01

（2） 账龄超过1 年的大额应付账款

项目	年末金额	账龄	未结算原因
深圳金恒立信	964,405.36	1-2 年	暂估货款
天津华鸿	767,988.88	1-2 年	暂估货款
山东连发	427,564.62	1-2 年	暂估货款
温州海宝	410,782.40	1-2 年	暂估货款
深圳晶华	377,055.29	1-2 年	暂估货款
长沙高新开发区仁盈电子有 限公司	309,715.60	1-2 年	暂估货款
杭州楚南	309,150.00	1-2 年	暂估货款
画中画（亚光）	234,691.13	1-2 年	暂估货款
深圳聚信能	189,189.36	1-2 年	暂估货款
永生彩印	130,688.66	1-2 年	暂估货款

（3） 年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。

18. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末金额	年初金额
合计	8,426,159.51	26,088,602.78
其中：1 年以上	456,735.55	859,066.52

• （2）年末预收款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款

• 项 。

（3）预收款项中外币余额

外币 名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇 率	折合人民币	原币	折算汇 率	折合人民币
美元	326,682.52	6.09	1,989,496.53	531,510.20	6.28	3,340,807.38
欧元				2,320,372.60	8.32	19,299,931.16
合计	326,682.52		1,989,496.53	2,851,882.80		22,640,738.54

32

19. 应付职工薪酬

19. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	7,860,516.97	50,330,389.88	49,391,143.81	8,799,763.04
职工福利费		267,707.38	267,517.60	189.78
社会保险费		7,020,909.12	7,020,909.12
其中：医疗保险费		1,771,375.37	1,771,375.37
基本养老保险费		4,429,491.56	4,429,491.56
失业保险费		443,019.37	443,019.37
工伤保险费		221,158.64	221,158.64
生育保险费		155,864.18	155,864.18
住房公积金	888,480.00	1,162,294.00	1,162,294.00	888,480.00
工会经费和职工教育经费		765,576.23	765,576.23
合计	8,748,996.97	59,546,876.61	58,607,440.76	9,688,432.82

注1：本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为0 元。

注2：本公司应付职工薪酬年末金额中有提取的2013 年未发放的销售人员提成 158.73 万元，预计2014 年2 月发放。

20. 应交税费

20. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	3,127,365.66	14,539,426.86
个人所得税	95,043.12	249,855.02
城市维护建设税	704,969.45	807,230.13
教育费附加	302,129.77	604,015.16
企业所得税	13,174,014.30	20,976,946.86
土地使用税		29,530.53
印花税	47,373.73	371,524.93
营业税		51,796.09
地方教育费附加	201,419.83
房产税	-0.10
合计	17,652,315.76	37,630,325.58

1. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	年末金额	年初金额
合计	3,629,977.87	2,876,110.10
其中：1 年以上	1,841,309.00	2,725,380.00

33

（2） 年末其他应付款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款 项 。

（3） 年末大额其他应付款

（3） 年末大额其他应付款
项目	金额	账龄	性质或内容
怀化润兰建筑安装工程有限公司	1,000,000.00	1-2年	履约保证金
湖南大学	600,000.00	3年以上	技术转让费
合计	1,600,000.00

22. 其他流动负债

22. 其他流动负债
项目	年末金额	年初金额
一年内转入收益的资产性政府补助	1,176,529.06	1,468,728.90
合计	1,176,529.06	1,468,728.90

23. 预计负债

23. 预计负债
项目	年初金额	本年增加	本年结转	年末金额
产品质量保证	2,690,142.00	886,598.66	567,723.11	3,009,017.55
合计	2,690,142.00	886,598.66	567,723.11	3,009,017.55

注：由于本公司对血糖测试仪实行“五年包换、十年保修”的产品质量保2012 年 计提1,340,302.88 元、实际维修成本399,904.38 元；2013 年计提886,598.66 元、实 际维修成本567,723.11 元。

24. 其他非流动负债

24. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
递延收益	14,622,007.28	13,569,184.90
合计	14,622,007.28	13,569,184.90

（1）其他非流动负债核算与资产相关政府补助。

（2）政府补助

政府补 年末账面余额 计入当年损益 本年退还金 退还原因

34

助种类	列入其他非流 动负债金额	列入其他流动 负债金额	金额	额
微量血快速血 糖仪成果转化 项目补助（注 1）	5,718,607.28	1,176,529.06	1,522,777.46
快速荧光试剂 项目补助（注 2）	200,000.00
产学研结合创 新平台项目 （注3）	2,000,000.00
血吸虫病诊断 与预防技术研 制（注4）	1,100,000.00
三诺科技园 （注5）	3,320,000.00
检测试剂与医 药用抗体关键 技术研究及产 业化项目补助 （注6）	1,583,400.00		416,600.00
快速免疫系统 产业化项目补 助（注7）	500,000.00
血酮、肌酐及 时检测系统产 业化项目补助 （注8）	200,000.00
合计	14,622,007.28	1,176,529.06	1,939,377.46		—

注1：根据长沙市发展和改革委员会长发改（2008）759 号及长发改（2008）760 号 文，发改委对“微量血快速血糖测试仪产业化项目”补助1000 万元；根据湘财企指 （2008）167 号文，长沙市财政局对该项目补助85 万元；该项目主要推动自主研发的生 物传感器和微细加工等技术在微创诊疗领域的应用，补贴资金用于微量血糖测试仪和试 条示范生产线的购置等，形成年生产微量血糖仪50 万台、试条1 亿支的生产能力。根据 资产使用年限计算，2009 年、2010 年、2011 年、2012 年、2013 年已分别转补贴收入 77,257.56 元、336,206.71 元、529,353.89 元、1,489,268.04、1,522,777.46 元。

注2：根据长沙市发展和改革委员会长发改（2010）25 号文，长沙市发改委对公司 的“ATP、NAD 的快速荧光检测试剂产业化”项目补助20 万元，其中公司在2010 年收到 补助款10 万元，2011 年收到10 万元，项目预计在2015 年完成。

注3：根据湘财企指（2010）175 号文，湖南省科学技术厅与公司在2011 年2 月签 订产学研结合创新平台建设项目合同书，共同建设“生物纳米与分子工程湖南省重点实 验室”平台，项目编号为2010XK6006。根据合同，平台建设期内湖南省科学技术厅资助 科技经费200 万元，公司已于2011 年3 月收到上述资助经费200 万元。项目基于生物传 感技术的重大疾病新型诊断产品的研发基地和中试转化，完成微量血胆固醇、甘油三酯

35

和尿酸的新型生物传感器的研制并实现产业化，开展结核杆菌、核酸等的灵敏、快速检 测技术的工程化研究，形成一批具有自主知识产权的成果并实现成果转化。

注4：根据国科发财（2009）682 号文，中南大学与公司签订了合作协议，共同参与 “血吸虫病诊断与预防技术的研制”课题，预计在2014 年第一季度完成。

注5：根据长高新管发（2012）78 号文，为加快长沙高新区的高新技术产业发展， 对符合产业发展条件的企业给予专项资金扶持。

注6：根据长企财指（2012）63 号、（2013）89 号文，长沙市科技局、长沙市财政 局对“检测试剂与医药用抗体关键技术研究及产业化-检测试剂与医药用抗体关键技术研 究及产业化”项目符合长沙市科技计划（重大专项）的项目给予作为培育战略新兴产业 科技的支撑资金扶持。2013 年1 月收到100 万元，2013 年12 月收到100 万元，该项目 计划3 年完成，实施时间为2012 年7 月-2015 年7 月。本期对第一阶段补助进行了摊 销。

注7：根据长沙市财政局、长沙市工业和信息委员会、长沙市发展和改革委员会长 企财指[2013]92 号文，对“快速免疫定量系统及其产业化”作为培育战略性新兴产业专 项给予引导资金扶助。

注8：湖南省财政厅、湖南省科技学术厅湘企财指（2013）27 号文，对“ 血酮、肌 酐及时检测系统产业化项目补助”作为2013 年第5 批省级科技计划项目给予资金补助。 项目执行年限2013 年-2015 年。

25. 股本

股东名称/类别	年初金额	年初金额	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	年末金额	年末金额
	金额	比例 （%）	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小计	金额	比例 （%）
有限售条件股份
其他内资持股	66,000,000.00	75.00	976,000.00		33,000,000.00	-	33,476,000.00	99,976,000.00	75.17
其中：境内法人持股
境内自然人持股	65,000,000.00	73.86	976,000.00		32,500,000.00		33,476,000.00	98,476,000.00	74.04
有限售条件股份合计	66,000,000.00	75.00	976,000.00		33,000,000.00	-	33,976,000.00	99,976,000.00	75.17
无限售条件股份								-
人民币普通股	22,000,000.00	25.00			11,000,000.00		11,000,000.00	33,000,000.00	24.83
无限售条件股份合计	22,000,000.00	25.00	-		11,000,000.00	-	11,000,000.00	33,000,000.00	24.83
股份总额	88,000,000.00	100.00	976,000.00		44,000,000.00	-	44,976,000.00	132,976,000.00	100.00

注1：2013 年3 月5 日本公司2012 年度股东大会通过了《公司2012 年度利润分配 方案》：以2012 年12 月31 日公司总股份88,000,000 股为基数，每10 股派发现金

36

红利7.5 元（含税），共计派送现金红利66,000,000.00 元（含税）；同时，以2012 年12 月31 日公司总股份88,000,000 股为基数，资本公积金每10 股转增5 股，合计 转增44,000,000 股， 转增后总股本变为132,000,000 股。

注2：资本公积转增股本44,000,000 元业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于2013 年4 月10 日出具大信验字[2013]第23-0002 号验资报告。

注3：2013 年12 月6 日本公司2013 年第三次临时股东大会通过了《公司股票期权 与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，并授权董事会办理公司股票期权与限制性股 票激励计划相关事宜。2013 年12 月9 日，公司第二届董事会第四次会议通过决议，确 认2013 年12 月9 日为股权激励授予日。2013 年12 月31 日，公司收到限制性股票激励 计划定向增发股票投资款25,102,720.00 元，其中976,000.00 元记入股本， 24,126,720.00 记入资本公积股本溢价。

注4：限制性股票激励计划增资976,000.00 元业经信永中和会计师事务所（特殊普 通合伙）长沙分所审验，并于2014 年1 月2 日出具了XYZH/2013CSA1024 号验资报告。

26. 资本公积

26. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	571,848,123.27	24,126,720.00	44,000,000.00	551,974,843.27
其他资本公积		1,530,100.00		1,530,100.00
合计	571,848,123.27	25,656,820.00	44,000,000.00	553,504,943.27

注1：资本公积资本溢价本年减少44,000,000.00 元系因资本公积转增股本减少， 请参见本附注五、25 股本注1 及注2。

注2：资本公积资本溢价本年增加24,126,720.00 元系限制性股票股权激励计划增 资款溢价，请参见本附注五、25 股本注3 及注4。

注3：资本公积其他资本公积本期增加1,530,100.00 元，系公司股票期权与限制性 股票激励计划本年成本费用。

27. 盈余公积

27. 盈余公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	22,932,723.03	16,530,627.65		39,463,350.68
任意盈余公积	11,466,361.53	8,265,313.83		19,731,675.36
合计	34,399,084.56	24,795,941.48		59,195,026.04

28. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例（%）

37

项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	150,928,145.97	—
加：年初未分配利润调整数		—
其中：会计政策变更		—
重要前期差错更正		—
同一控制合并范围变更		—
其他调整因素		—
本年年初金额	150,928,145.97	—
加：本年净利润	165,306,276.50	—
减：提取法定盈余公积	16,530,627.65	10%
提取任意盈余公积	8,265,313.83	5%
应付普通股股利	66,000,000.00
本年年末金额	225,438,480.99

注：普通股股利分配请参见本附注五、25 股本注1。

29. 营业收入、营业成本

29. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	448,669,339.09	337,254,245.46
其他业务收入	384,024.59	1,866,598.66
合计	449,053,363.68	339,120,844.12
主营业务成本	147,221,403.18	100,586,642.77
其他业务成本	92,315.31	57,402.74
合计	147,313,718.49	100,644,045.51

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药行业	448,669,339.09	147,221,403.18	337,254,245.46	100,586,642.77
合计	448,669,339.09	147,221,403.18	337,254,245.46	100,586,642.77

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
血糖测试仪	97,101,305.42	89,305,135.45	58,418,664.43	53,640,280.69
配套专用试条	351,568,033.67	57,916,267.73	278,835,581.03	46,946,362.08
合计	448,669,339.09	147,221,403.18	337,254,245.46	100,586,642.77

（3） 主营业务—按地区分类

38

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	375,059,208.52	127,927,801.85	289,082,294.01	83,848,181.64
国外	73,610,130.57	19,293,601.33	48,171,951.45	16,738,461.13
合计	448,669,339.09	147,221,403.18	337,254,245.46	100,586,642.77

（4） 前五名客户的营业收入情况

（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占全部营业收入的 比例（%）
K公司	72,136,166.99	16.06
L公司	12,541,124.69	2.79
M公司	12,234,246.58	2.72
N公司	11,977,923.08	2.67
O公司	11,667,021.37	2.60
合计	120,556,482.71	26.84

30. 营业税金及附加

30. 营业税金及附加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合计	本年金额	上年金额	计缴标准
	103,748.52	56,055.02	5%
	2,865,067.29	2,287,367.52	7%
	2,046,476.61	1,633,833.98	5%
	5,015,292.42	3,977,256.52

31. 销售费用

31. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
工资	30,413,169.85	23,973,639.99
办公费	2,127,756.39	2,907,408.08
运费	9,725,029.69	7,731,342.45
差旅费	4,444,427.75	5,343,976.31
通讯费	781,886.66	668,777.16
招待费	1,010,131.05	681,863.24
广告费	15,096,284.56	19,109,793.42
会议费	1,228,302.44	1,454,482.90
专柜费	2,057,188.02	2,350,171.02
促销费	18,783,220.28	9,734,899.56
参展费	2,884,677.09	744,642.00
培训费	3,183,151.11	1,458,724.50
交通费	1,439,940.18	1,118,217.50
预计负债	913,658.82	1,340,302.88

39

项目	本年金额	上年金额
换货、赠送等费用	14,783,747.82	9,581,577.14
其他	1,378,941.77	1,134,146.81
合计	110,251,513.48	89,333,964.96

1. 管理费用

32. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
工资	6,934,277.47	3,907,911.26
社会保险费及公积金	814,090.18	534,007.24
办公费	1,101,117.88	952,838.21
房租	352,338.26	324,495.79
税金	478,707.04	499,697.24
研发费	21,039,256.87	11,072,018.35
无形资产摊销	855,914.73	534,264.81
折旧费	792,696.57	745,754.70
培训费	342,977.41	123,165.85
邮寄快递等费	70,030.16	28,271.86
劳务费	436,457.50	91,168.80
上市相关费用	1,024,036.50	4,061,282.20
其他	1,491,085.64	1,403,083.54
交通及汽车费用	385,244.55	545,602.00
会议费	123,043.80	134,484.74
水电费	257,102.57	164,848.34
董事会费	695,351.41	300,000.00
差旅费	728,259.88	864,471.88
招待费	471,465.98	370,017.20
电话费	318,941.25	265,122.01
工会经费	765,576.23	313,399.00
产品报废损失	199,940.24	782,794.43
合计	39,677,912.12	28,018,699.45

1. 财务费用

33. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出
减：利息收入	13,173,470.58	16,254,191.61
加：汇兑损失	227,590.91	184,084.11
加：其他支出	46,282.10	110,144.38
合计	-12,899,597.57	-15,959,963.12

40

34. 资产减值损失

34. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	1,020,601.85	340,300.32
合计	1,020,601.85	340,300.32

35. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
持有持有至到期投资期间取得的投资收益	8,102,035.62	236,748.58
购买银行理财产品取得的投资收益	836,414.00	5,471,738.03
委托贷款利息收入	1,685,319.70	1,163,967.12
合计	10,623,769.32	6,872,453.73

注：无投资收益汇回受到重大限制的情况。

1. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得		7,376.14
其中：固定资产处置利得		7,376.14
政府补助	21,611,102.80	10,460,863.02	3,394,277.46
其他	73,780.32	55,000.00	73,780.32
合计	21,684,883.12	10,523,239.16	3,468,057.78

（2） 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额	来源和依据
微量血快速血糖仪项目 补贴	1,522,777.46	1,489,268.04	长发改（2008）759 号、760 号、湘财企指（2008）167号
软件产品增值税退税	18,216,825.34	7,831,594.98	财税（2011）100号
股改上市奖励款	1,000,000.00	500,000.00	长高新管发（2010）89号
2012 年企业表彰奖励及 高新区纳税先进单位奖 励	194,000.00	640,000.00	长高新管发（2013）23 号

41

项目	本年金额	上年金额	来源和依据
检测试剂与医药用抗体 关键技术研究及产业化 项目补助	416,600.00		长企财指（2012 ）63 号、 （2013）89 号文
快速免疫荧光定量检测 平台	90,000.00		湘财企指（2012）128 号
专利资助款	20,900.00		《湖南省专利资助办法》、 长知发（2013）32 号、长知 发（2013）48号
2013 年度机电和高新技 术产品技改研发资金	150,000.00		长财外指（2013）40 号
合计	21,611,102.80	10,460,863.02

37. 营业外支出

37. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失	691.24	312,586.67	691.24
其中：固定资产处置损失	691.24	312,586.67	691.24
对外捐赠	128,228.00	180,000.00	128,228.00
其他	59,476.67	913.91	59,476.67
合计	188,395.91	493,500.58	188,395.91

38. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税费用	25,663,942.53	21,063,461.91
递延所得税费用	-176,039.61	-220,876.86
合计	25,487,902.92	20,842,585.05

（2） 当年所得税

（2） 当年所得税
项目	金额
本年利润总额	190,794,179.42
加：纳税调整增加额	4,541,714.80
减：纳税调整减少额	18,216,825.34
减：加计扣除项目	10,130,360.74
本年应纳税所得额	166,988,708.14

42

项目	金额
法定所得税税率（15%）	15%
本年应纳税额	25,048,306.22
加：其他调整因素	615,636.31
当年所得税	25,663,942.53

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	165,306,276.50	128,826,147.74
归属于母公司的非经常性损益	2	11,817,916.51	7,710,007.73
归属于母公司股东、扣除非经 常性损益后的净利润	3=1-2	153,488,359.99	121,116,140.01
年初股份总数	4	88,000,000	66,000,000
公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数（Ⅰ）	5	44,000,000
发行新股或债转股等增加股份 数（Ⅱ）	6	976,000	22,000,000
增加股份（Ⅱ）下一月份起至 年末的累计月数	7	0	9
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的 累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	132,000,000	82,500,000
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	1.25	1.56
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	1.16	1.47
已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换 债券等增加的普通股加权平均 数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15- 16)×(1-	1.25	1.56

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项目	序号	本年金额	上年金额
	17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15- 16)×(1- 17)]÷(12+18)	1.16	1.47

40. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营 /筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
保证金	517,500.00
财务费用--利息收入	19,050,013.74
政府补助收入	4,154,900.00
其他	158,092.49
合计	23,880,506.23

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
水电费	304,378.34
房租	1,424,427.64
办公费相关费用	2,712,813.96
运费及邮寄费	9,580,230.79
差旅费	5,727,679.27
通讯交通费	2,263,277.00
招待费	1,481,597.03
广告宣传促销等相关费用	34,056,000.67
会议及培训相关费用	1,415,069.63
研发费用	20,765,205.87
其他	168,822.58
合计	79,899,502.78

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额
分配现金股利相关费用	91,333.41
合计	91,333.41

44

（2） 现金流量表补充资料

（2） 现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	165,306,276.50	128,826,147.74
加：资产减值准备	1,020,601.85	340,300.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	3,641,610.60	2,477,957.63
无形资产摊销	921,132.09	534,264.81
长期待摊费用摊销	396,308.42	349,725.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列）		-7,376.14
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	691.24	312,586.67
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	36,568.61	267,073.96
投资损失（收益以“-”填列）	-10,623,769.32	-6,872,453.73
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-176,039.61	-220,876.86
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-16,343,640.28	-14,172,773.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-7,801,328.52	-23,256,368.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-23,492,103.59	40,542,411.45
其他	1,530,100.00
经营活动产生的现金流量净额	114,416,407.99	129,120,619.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	555,831,129.00	655,301,156.15
减：现金的期初余额	655,301,156.15	178,949,818.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-99,470,027.15	476,351,337.24

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	555,831,129.00	655,301,156.15
其中：库存现金	14,597.97	32,371.33

45

项目	本年金额	上年金额
可随时用于支付的银行存款	555,816,531.03	655,268,784.82
现金等价物
期末现金和现金等价物余额	555,831,129.00	655,301,156.15

六、 关联方及关联交易

1. 公司共同控制人

1. 公司共同控制人
控股股东名称	与本公司关系	持股比例
李少波	股东,关键管理人员	33.84%
车宏莉	股东,关键管理人员	33.84%

2. 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
李少波	45,000,000	30,000,000	33.84%	34.09%
车宏莉	45,000,000	30,000,000	33.84%	34.09%

七、 股份支付

1．股份支付总体情况

1． 股份支付总体情况
项目	情况
公司本年授予的各项权益工具总额	股票期权260 万份， 限制性股票97.6万份
公司本年行权的各项权益工具总额	限制性股票97.6 万份 已经认购
公司本年失效的各项权益工具总额	无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	股票期权行权价 50.70 元，自授予日 12个月后分四期行权
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	限制性股票首次授予 价格25.72 元，自授 予日满12 个月后分四 期解锁

以权益算股份支付的说明：

46

2013 年12 月6 日公司召开年度第三次临时股东大会，审议通过《三诺生物传感股 份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》并授权董事会办理公司股 票期权与限制性股票激励计划相关事宜。2013 年12 月9 日，公司第二届董事会第四次 会议通过决议，确认2013 年12 月9 日为股权激励授予日。授予本公司公司高级管理人 员、中层管理人员、核心业务（技术） 人员共117 人260 万份股票期权、100 万份限制 性股票(不含40 万份预留限制性股票)。2014 年1 月2 日经公司第二届董事会第五次会 议通过决议，对激励计划授予限制性股票的对象及其获授的限制性股票数量进行了调 整，具体为：首次授予限制性股票的总数由100 万股调整为97.6 万股（不含预留限制 性股票），授予限制性股票的激励对象从111 人调整为107 人。调整后，激励对象获授 权益工具的数量由400 万份/股变更为397.6 万份/股（含预留40 万股限制性股票）， 激励对象总人数由117 人变更为113 人。

本次股票期权行权价格为50.70 元，自首次授权日起满12 个月后，授予对象可在未 来48 个月内分四期行权，可行权数量占获授期权数量比例依次为25%、25%、25%、 25%。每份股份期权赋予持有人认购1 股本公司普通股的权利。

本次限制性股票授予价格为25.72 元，公司授予激励对象的限制性股票自授予之日 起12 个月为锁定期；锁定期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转 让、用于担保或偿还债务。锁定期后48 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划 规定的解锁条件时，激励对象可分四次申请标的股票解锁，分别自授予日起12 个月后、 24 个月后、36 个月及48 个月后后分别申请解锁所获授限制性股票总量的25%、25%、 25%、25%。

公司本期已授予的权益工具数量为357.60 万份，公司按授予日的公允价值确认本次 激励的限制性股票及股份期权总成本为8,459.21 万元，并将在激励计划实施期间内进行 分摊，本期分摊的成本153.01 万元已计入当期成本费用并作为经常性损益列支，同时计 入资本公积/其他资本公积。

2．以权益结算的股份支付情况

2． 以权益结算的股份支付情况
项目	情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	按实际行权数量确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	1,530,100.00

47

以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,530,100.00

3．以股份支付服务情况

3． 以股份支付服务情况
项目	情况
以股份支付换取的职工服务总额	1,530,100.00

八、 或有事项

截至2013 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、 承诺事项

截至2013 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

1. 2014 年2 月25 日，公司第二届董事会第七次（临时）会议审议并通过了《关于 与华广生技股份有限公司签订<战略合作框架协议书>的议案》和《关于与华广生技股份 有限公司签订<私募认股协议书>的议案》，公司将按照每股价格120 元新台币分两期参 与华广生技之私募认股，涉及总金额为新台币13.2 亿元（折合人民币2.64 亿元）。私 募股份认购完成后，公司将持有不超过1,100 万股华广生技股份，且不超过其已发行股 份总数的20.00%，成为华广生技的第一大股东。

该投资事项尚需经公司股东大会审议。

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后 事项。

十一、 其他重要事项

无。

十二、 财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-691.24	-305,210.53
计入当期损益的政府补助	3,394,277.46	2,629,268.04

48

项目	本年金额	上年金额	说明
对外委托贷款取得的损益	1,685,319.70	1,163,967.12
理财产品投资收益	8,938,449.62	5,708,486.61
除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	-113,924.35	-125,913.91
小计	13,903,431.19	9,070,597.33
所得税影响额	2,085,514.68	1,360,589.60	税率15%
合计	11,817,916.51	7,710,007.73

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2013 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
净利润	18.70%	1.25	1.25
扣除非经常性损益后的净 利润	17.37%	1.16	1.16

1. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

年末资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：

项目 应收票据 应收账款 应收利息 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 固定资产 在建工程 无形资产 其他非流动资产 应付账款	年末金额	年初金额	变动幅度 （%）	备注
	6,376,129.21	300,000.00	2025.38%	1
	25,504,397.82	13,900,412.74	83.48%	1
	7,356,456.44	14,108,438.53	-47.86%	2
	53,394,291.69	37,050,651.41	44.11%	3
	237,602,035.62	36,236,748.58	555.69%	4
		124,000,000.00	-100.00%	5
	62,982,862.43	14,680,405.19	329.03%	6
	65,450,175.03	25,386,406.95	157.82%	6
	24,257,166.42	11,552,223.14	109.98%	7
	1,018,993.00	4,299,417.68	-76.30%	8
	19,400,271.59	8,024,723.80	141.76%	9

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项目	年末金额	年初金额	变动幅度 （%）	备注
预收款项	8,426,159.51	26,088,602.78	-67.70%	1
应交税费	17,652,315.76	37,630,325.58	-53.09%	10

注1：随着与主要客户合作时间越来越长，以及客户年销售量的逐步增加，公司增 加了主要客户的信用额度，给予部分客户更高条件的销售政策，包括使用银行汇票结 算、账期延长等，具体即体现为应收账款的增加、预收账款的减少和应收票据的增加， 与公司销售收入快速增长的势头相符。

注2：因公司期末定期存单本金减少，使得相应的应收利息金额下降。

注3：存货期末余额相对上年度大幅度增长44.11%，主要系销售增加，产能增大所 致，与本年度主营业务成本增长幅度46.37%相吻合。

注4：公司使用闲置资金购买了理财产品，均于14 年内到期，购买理财产品的本金 和利息共同构成了期末余额。期初余额包含的理财产品本金及利息均已于2013 年内到期 收回。

注5：期初委托贷款余额已于2013 年全部收回。

注6：公司麓谷新厂区一期工程投入使用，二期工程继续建设，使得固定资产和在 建工程同时增加。

注7：公司本期支付了位于长沙市麓谷国家高新区土地使用权二期款项。

注8：由于麓谷新厂区一期工程投入运营，二期工程在建，使预付购买设备款项暂 时性减少。

注9：因2014 年春节在元月下旬，为保证生产，公司于2013 年末提前采购了原材 料，增加了原材料库存，也使得暂估材料款、未结算材料款金额增加。

注10：本期支付各项税费金额较大，使得期末余额下降，相应的现金流量表支付的 各项税费金额较上期数增加较大。

本年度利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目	本年金额	上年金额	变动幅度（%）	备注
营业收入	449,053,363.68	339,120,844.12	32.42%	1
营业成本	147,313,718.49	100,644,045.51	46.37%	1
销售费用	110,251,513.48	89,333,964.96	23.42%	2
管理费用	39,677,912.12	28,018,699.45	41.61%	3
投资收益	10,623,769.32	6,872,453.73	54.58%	4
营业外收入	21,684,883.12	10,523,239.16	106.07%	5

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注1：本期实现国内销售收入3.75 亿元，较上期增加29.74%，本期实现国外销售收 入0.74 亿元，较上期增加52.81%。长期困扰公司的产能瓶颈随着新生产基地的投入运 营而解决，公司销售实现了快速增长，同时销量的增加幅度大于销售价格下降幅度，使 得公司毛利率无明显波动，营业成本的增加与营业收入的增加具有配比性。

注2：销售费用的增加与营业收入的增加具有一致性，最大增加部分来自于促销费 用。

注3：除随着公司业务和规模变动的原因外，公司加大研发投入，使研发费用较上 年增加了约一千万元，是管理费用增加的关键性因素。

注4：公司本期对理财产品的投资较上期有所增加，期末本金余额亦较上期有较大 增幅。

注5：公司本年收到软件产品内销增值税即征即退金额1,821.68 万元，上年为 783.16 万元，增加1,038.52 万元。

十三、 财务报告批准

本财务报告于2014 年3 月9 日由本公司董事会批准报出。

三诺生物传感股份有限公司

二○一四年三月九日

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