Sinocare Inc. — Audit Report / Information 2012

Feb 4, 2013

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2012CSA1056

三诺生物传感股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的三诺生物传感股份有限公司（以下简称三诺生物公司）财务报表， 包括2012 年12 月31 日的资产负债表， 2012 年度的利润表及现金流量表、股东权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是三诺生物公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、审计意见

我们认为，三诺生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了三诺生物公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流 量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

孙益文

中国注册会计师：

胡立才

中国 北京 二○一三年二月一日

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

资产负债表

2012 年12 月31 日

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：三诺生物传感股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	四、1	655,301,156.15	178,949,818.91
交易性金融资产		-	-
应收票据	四、2	300,000.00	163,101.10
应收账款	四、3	13,900,412.74	6,328,690.12
预付款项	四、4	6,584,212.14	5,509,371.36
应收利息	四、5	14,108,438.53	-
应收股利		-	-
其他应收款	四、6	1,930,489.96	3,359,719.29

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

存货	四、7	37,050,651.41	22,877,878.38
一年内到期的非流动资产	四、8	36,236,748.58	-
其他流动资产	四、9	124,000,000.00	-
流动资产合计		889,412,109.51	217,188,579.16
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	四、10	14,680,405.19	11,039,072.53
在建工程	四、11	25,386,406.95	777,829.85
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	四、12	11,552,223.14	11,235,315.07
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	四、13	344,001.12	565,521.00
递延所得税资产	四、14	597,605.24	376,728.38
其他非流动资产	四、15	4,299,417.68	-
非流动资产合计		56,860,059.32	23,994,466.83
资 产 总 计		946,272,168.83	241,183,045.99

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

资产负债表 (续)

2012 年12 月31 日

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：三诺生物传感股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	四、17	8,024,723.80	3,230,160.81
预收款项	四、18	26,088,602.78	24,681,283.52
应付职工薪酬	四、19	8,748,996.97	6,138,071.84
应交税费	四、20	37,630,325.58	10,059,724.32
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	四、21	2,876,110.10	2,803,674.10

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	四、22	1,468,728.90	1,489,268.04
流动负债合计		84,837,488.13	48,402,182.63
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债	四、23	2,690,142.00	1,749,743.50
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	四、24	13,569,184.90	11,517,913.80
非流动负债合计		16,259,326.90	13,267,657.30
负 债 合 计		101,096,815.03	61,669,839.93
所有者权益
股本	四、25	88,000,000.00	66,000,000.00
资本公积	四、26	571,848,123.27	13,012,123.27

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	四、27	34,399,084.56	15,075,162.42
一般风险准备		-	-
未分配利润	四、28	150,928,145.97	85,425,920.37
外币报表折算差额		-	-
所有者权益合计		845,175,353.80	179,513,206.06
负债和所有者权益总计		946,272,168.83	241,183,045.99

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

利润表

2012 年度

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：三诺生物传感股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	四、29	339,120,844.12	209,473,957.43
减：营业成本	四、29	100,644,045.51	62,672,397.46
营业税金及附加	四、30	3,977,256.52	2,281,102.48
销售费用	四、31	89,333,964.96	34,541,868.62
管理费用	四、32	28,018,699.45	14,155,849.37
财务费用	四、33	-15,959,963.12	-3,414,015.29
资产减值损失	四、34	340,300.32	-86,115.54

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	六、35	6,872,453.73	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		139,638,994.21	99,322,870.33
加：营业外收入	四、36	10,523,239.16	3,622,034.20
减：营业外支出	四、37	493,500.58	29,567.06
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		149,668,732.79	102,915,337.47
减：所得税费用	四、38	20,842,585.05	14,753,983.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		128,826,147.74	88,161,354.01
五、每股收益：

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（一）基本每股收益		1.56	1.34
（二）稀释每股收益		1.56	1.34
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		128,826,147.74	88,161,354.01

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

现金流量表

2012 年度

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：三诺生物传感股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		374,169,572.37	247,604,061.37
收到的税费返还		10,107,020.44	621,495.48
收到其他与经营活动有关的现金	四、 40	7,895,971.82	8,421,314.71
经营活动现金流入小计		392,172,564.63	256,646,871.56
购买商品、接受劳务支付的现金		120,222,535.02	74,219,620.86
支付给职工以及为职工支付的现金		41,530,973.40	22,531,114.82
支付的各项税费		30,532,452.52	40,888,533.04
支付其他与经营活动有关的现金	四、 40	70,765,984.51	33,074,670.01

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

经营活动现金流出小计		263,051,945.45	170,713,938.73
经营活动产生的现金流量净额		129,120,619.18	85,932,932.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		5,815,060.15	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		10,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		5,825,060.15	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		33,123,424.13	8,235,696.83
投资支付的现金		160,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		193,123,424.13	8,235,696.83
投资活动产生的现金流量净额		-187,298,363.98	-8,235,696.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		588,000,000.00	-
取得借款收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		588,000,000.00	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		44,000,000.00	270,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	四、 40	9,203,844.00	-
筹资活动现金流出小计		53,203,844.00	270,000.00

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

筹资活动产生的现金流量净额		534,796,156.00	-270,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-267,073.96	120,163.85
五、现金及现金等价物净增加额		476,351,337.24	77,547,399.85
加：期初现金及现金等价物余额		178,949,818.91	101,402,419.06
六、期末现金及现金等价物余额		655,301,156.15	178,949,818.91

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东权益变动表

2012 年度

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

项 目					本年金额
	实收资本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	66,000,000.00	13,012,123.27	-	-	15,075,162.42	-	85,425,920.37	179,513,206.06
加：会计政策 变更								-
前期差 错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	66,000,000.00	13,012,123.27	-	-	15,075,162.42	-	85,425,920.37	179,513,206.06

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	22,000,000.00	558,836,000.00	-	-	19,323,922.14	-	65,502,225.60	665,662,147.74
（一）净利润							128,826,147.74	128,826,147.74
（二）其他综合 收益								-
上述（一）和 （二）小计							128,826,147.74	128,826,147.74
（三）所有者投 入和减少资本	22,000,000.00	558,836,000.00	-	-	-	-	-	580,836,000.00
1.所有者投 入资本	22,000,000.00	558,836,000.00						580,836,000.00
2.股份支付 计入所有者权益 的金额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	19,323,922.14	-	-63,323,922.14	-44,000,000.00
1.提取盈余 公积					19,323,922.14		-19,323,922.14	-
2.提取一般 风险准备								-
3.对所有者								-44,000,000.00

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的分配							-44,000,000.00
4.其他								-
（五）所有者权 益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积 转增实收资本								-
2.盈余公积 转增实收资本
								-
3.盈余公积 弥补亏损								-

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取								-
2.本年使用								-
四、本年年末余额	88,000,000.00	571,848,123.27			34,399,084.56		150,928,145.97	845,175,353.80

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东权益变动表 2012 年度

编制单位：三诺生物传感股份有限公司

单位：人民币元

项 目				上年金额	上年金额
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储 备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	66,000,000.00	13,012,123.27	-	-	1,850,959.31	-	10,488,769.47	91,351,852.05
加：会计政策变 更								-
前期差错 更正								-
其他								-
二、本年年初余额	66,000,000.00	13,012,123.27	-	-	1,850,959.31	-	10,488,769.47	91,351,852.05
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）	-	-	-	-	13,224,203.11	-	74,937,150.90	88,161,354.01
（一）净利润							88,161,354.01	88,161,354.01
（二）其他综合收 益								-
上述（一）和（二） 小计							88,161,354.01	88,161,354.01
（三）所有者投入 和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.所有者投入 资本								-
2.股份支付计 入所有者权益的金 额								-
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	13,224,203.11	-	-13,224,203.11	-
1.提取盈余公 积					13,224,203.11		-13,224,203.11	-
2.提取一般风 险准备								-
3.对所有者的 分配								-
4.其他								-
（五）所有者权益 内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转 增实收资本								-
2.盈余公积转 增实收资本								-
3.盈余公积弥 补亏损								-
4.其他								-

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取								-
2.本年使用								-
四、本年年末余额	66,000,000.00	13,012,123.27	-	-	15,075,162.42	-	85,425,920.37	179,513,206.06

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

一、 公司的基本情况

三诺生物传感股份有限公司（以下简称本公司）系由长沙三诺生物传感技术有限公司 （以下简称三诺生物有限）整体变更设立的股份有限公司。三诺生物有限系由李少波和李 春华于2002年8月共同出资组建，设立时注册资本为100万元人民币，其中，李少波出资50 万元人民币、占注册资本的比例为50%；李春华出资50万元人民币、占注册资本的比例为 50%。经过历次股权转让及增资，三诺生物有限注册资本变更为500万元人民币，股东及 股权结构变更为：李少波出资250万元人民币、占注册资本的比例为50%；车宏莉出资250 万元人民币、占注册资本的比例为50%。根据2010年11月18日三诺生物有限临时股东会决 议及《设立长沙三诺生物传感技术股份有限公司之发起人协议书》，李少波、车宏莉以其 分别持有的三诺生物有限截止2010月9月30日经审计后的净资产出资，将三诺生物有限整 体变更设立为本公司。本公司于2010年12月8日取得湖南省长沙市工商行政管理局核发的 430193000005413号企业法人营业执照，注册资本为人民币6,000万元。本次变更业经信永 中和会计师事务所有限责任公司审验，并于2010年12月3日出具XYZH/2010CSA1042-1验资 报告。

2010 年12 月24 日，根据本公司2010 年第一次临时股东大会通过的增资扩股决议， 本公司定向发行人民币普通股600 万股（每股面值1 元），增加股本人民币600 万元，参 照公司的净资产值，确定本次增资的价格为每股1.5 元人民币，由张帆、王世敏、王飞、 长沙益和投资管理合伙企业（有限合伙）以现金方式认购定向发行的股份，变更后的注册 资本（股本）为人民币6,600 万元。此次增资后，本公司股东及股权结构为：李少波持股 3,000 万股、持股比例为 45.45%；车宏莉持股 3,000 万股、持股比例为 45.45%；张帆持股 480 万股、持股比例为 7.28%；长沙益和投资管理合伙企业（有限合伙）持股 100 万股、 持股比例为 1.52%；王世敏持股 10 万股、持股比例为 0.15%；王飞持股 10 万股、持股比 例为 0.15%。本次增资业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于2010 年12 月 29 日出具 XYZH/2010CSA1042-2 验资报告。

根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】40 号文”，本公司向社会公开发行 人民币普通股股票2,200 万股（每股面值1 元），并于2012 年3 月19 日在深交所创业板

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上市，此次公开发行增加股本人民币2,200.00 万元，变更后的注册资本（股本）为人民 币8,800.00 万元。本次增资业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于2012 年 3 月9 日出具 XYZH/2011CSA1052-7 验资报告。

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下：

股东姓名	出资金额（万元）	持有股份（万股）	持股比例
李少波	3,000	3,000	34.09%
车宏莉	3,000	3,000	34.09%
张帆	480	480	5.45%
王世敏	10	10	0.11%
王飞	10	10	0.11%
长沙益和投资管理合伙企 业（有限合伙）	100	100	1.14%
社会公众股	2,200	2,200	25.00%
合计	8,800	8,800	100%

2012 年 4 月 5 日，本公司将名称由长沙三诺生物传感技术股份有限公司变更为三诺 生物传感股份有限公司。

本公司法定代表人：李少波；住所：长沙高新技术产业开发区MO栋北三楼；生产经 营范围：生物传感技术及产品、医疗器械、保健产品的研究和开发；二类：6840临床检验 分析仪器、体外诊断试剂的生产、销售（医疗器械生产许可证有效期至2015年10月30日）； 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除 外；健康管理咨询。（涉及行政许可的凭证许可证经营）

本公司主要产品为：血糖监测系统，包括血糖测试仪及配套专用试条。

本公司设有股东大会、董事会和监事会。董事会下设有薪酬与考核委员会、战略委员 会、审计委员会和提名委员会，公司管理层由总经理、两名副总经理、董事会秘书、财务 总监构成。下设部门具体包括仪器生产部、试条生产部、仪器质检部、试条质检部、物流 部、采购部、工程部、行政人事部、研发中心、投资者关系部、财务部、审计部、销售部、 国贸部、市场部、客服部。

二、 重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法

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1. 财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注所述“重要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

6. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

7. 外币业务

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

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人民币金额。

1. 金融资产和金融负债

2. （1） 金融资产

3. 1） 金融资产分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。

2） 金融资产确认与计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

3） 金融资产减值

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1 ） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近 交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率， 调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证 据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确 定该金融资产或金融负债的公允价值。

2 ） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

1. 应收款项坏账准备

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本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过60 万元的应收款项视为重大应 收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
备用金组合	以应收款项性质及风险划分组合
其他组合	以应收款项性质及风险划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
备用金组合	不计提坏帐准备
其他组合	不计提坏帐准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	20	20
2-3 年	50	50
3年以上	100	100

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

10. 存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先 出法确定其实际成本。发出商品为已发出但尚未收到客户验收确认单的商品。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

11. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋建筑物、办公设备、电子设备、机器设备、运输设备，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的 预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	30	5	3.17
2	办公设备	5	5	19.00
3	电子设备	3	5	31.67
4	机器设备	10	5	9.50
5	运输设备	4	5	23.75

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

12. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

13. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

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计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。

14. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

15. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

16. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

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18. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

19. 收入确认原则

（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收 入，收入确认原则如下：

1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

出口销售收入确认具体方法为：出口销售收入以商品已经发出，并收到客户的验收 确认单为标志确认收入。

2） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

20. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

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21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

22. 租赁

本公司租赁为经营租赁。

本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

23. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

三、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	所售商品的增值额	17%
营业税	委托贷款利息收入	5%

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种	计税依据	税率
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税、营业税额	5%
企业所得税	纳税调整后的税前利润	15%
土地使用税	土地使用证核定面积	4 元/平方米

2. 税收优惠及批文

（1）本公司为高新技术企业，高新技术企业认定编号为GF201143000300，有效期为 2011 年11 月4 日至2014 年11 月3 日。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八 条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本 公司享受15%的企业所得税率优惠政策。

（2）依据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税 函【2009】212 号）规定，居民企业技术转让所得符合相关规定，并向主管税务机关申请 备案后，免征企业所得税。

（3）本公司为软件企业，软件企业认定编号为湘R-2004-0025。2011 年1 月1 日起 依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）， 对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照17%的法定税率征税增值税，对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所退税款用于研究开发软件产品与 扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征缴企业所得税。

四、 财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

		年末金额	年末金额		年初金额	年初金额
项目	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金			32,371.33			260.69
人民
币			16,559.08			260.69

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

美元	2,518.00	6.28	15,812.25
银行存款			655,268,784.82			178,949,558.22
人民 币			655,264,125.97			171,852,741.95
欧元	558.56	8.32	4,647.22	875,919.22	8.10	7,096,785.11
美元	1.85	6.28	11.63	4.93	6.32	31.16
合计	3,078.41		655,301,156.15	875,924.15		178,949,818.91

注：本公司无使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	300,000.00	163,101.10
合计	300,000.00	163,101.10

（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额
银行承兑	辽宁三信医药有限公司	2012-8-6	2013-2-6	500,000.00
银行承兑	广西瓯文医疗科技集团有限公司	2012-11-30	2013-2-28	500,000.00
银行承兑	辽宁三信医药有限公司	2012-10-10	2013-4-10	300,000.00
银行承兑	辽宁三信医药有限公司	2012-11-7	2013-5-6	300,000.00
银行承兑	辽宁三信医药有限公司	2012-8-8	2013-2-8	200,000.00
合计				1,800,000.00

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类	（1） 应收账款分类
类 别	年末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款
按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款	—	—	—	—	—	—	—	—
账 龄 组 合	14,763,860.38	100.00	863,447.64	5.85	6,661,779.07	100.00	333,088.95	5.00
合 计	14,763,860.38	—	863,447.64	—	6,661,779.07	—	333,088.95	—

• 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	13,928,829.58	0.94	696,441.48	6,661,779.07	100.00	333,088.95
1-2 年	835,030.80	0.06	167,006.16
合计	14,763,860.38	100.00	863,447.64	6,661,779.07	100.00	333,088.95

（2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账 款总额的 比例(%)
A公司	非关联方	4,158,223.94	一年以内	28.16
B公司	非关联方	2,141,100.00	一年以内	14.50
C公司	非关联方	1,327,570.00	一年以内	8.99
D公司	非关联方	1,108,340.00	一年以内	7.51
E公司	非关联方	754,810.00	一年以内	5.11
合计		9,490,043.94		64.27

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	6,584,212.14	100.00	5,509,371.36	100.00
合计	6,584,212.14	100.00	5,509,371.36	100.00

（2） 预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
F公司	非关联方	836,338.05	1年以内	预付材料款，结算中
G公司	非关联方	757,906.00	1年以内	预付促销物品款，结 算中
H公司	非关联方	705,252.00	1年以内	预付材料款，结算中
I公司	非关联方	483,685.28	1年以内	预付材料款，结算中
J公司	非关联方	397,660.00	1年以内	预付材料款，结算中
合计		3,180,841.33

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 应收利息

（1） 应收利息明细

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
定期存单		13,287,793.53		13,287,793.53
委托贷款		820,645.00		820,645.00
合计		14,108,438.53		14,108,438.53

6. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

		年末金额	年末金额				年初金额	年初金额
类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
别	金额	比例		金额	比例	金额	比例		金额	比例
		（%）			（%）		（%）			（%）
按
组
合
计
提
坏
账
准	—	—		—	—	—	—		—	—
备
的
其
他
应
收
款

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类 别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
账 龄 组 合	469,501.47	19.89	430,445.29	91.68	460,801.47	12.16	428,690.06	93.03
备 用 金 组 合	1,782,283.70	75.49			891,214.04	23.52
其 他 组 合	109,150.08	4.62			2,436,393.84	64.32
合 计	2,360,935.25	—	430,445.29	—	3,788,409.35	—	428,690.06	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	33,700.00		1,685.00	33,801.47	7.34	1,690.06
1-2年	8,801.47		1,760.29
2-3 年
3 年以上	427,000.00		427,000.00	427,000.00	92.66	427,000.00
合计	469,501.47		430,445.29	460,801.47	100.00	428,690.06

（2） 年末其他应收款中不含持本公司（或本公司）5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	性质或内容
租房押金	非关联方	427,000.00	3年以上	18.09	房租押金
孙红旗	公司员工	158,000.00	1年以内	6.69	备用金
李鹏	公司员工	70,000.00	1 年以内	2.96	备用金
赵振伟	公司员工	70,000.00	1 年以内	2.96	备用金
马毅龙	公司员工	64,600.00	1 年以内	2.74	备用金
合计		789,600.00		33.44

7. 存货

（1） 存货分类

存货分类	存货分类	存货分类
年末金额			年初金额
账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
13,805,224.43		13,805,224.43	6,712,494.26		6,712,494.26
6,003,643.13		6,003,643.13	2,523,609.73		2,523,609.73
9,196,049.26		9,196,049.26	2,724,695.53		2,724,695.53
8,045,734.59		8,045,734.59	10,917,078.86		10,917,078.86
37,050,651.41		37,050,651.41	22,877,878.38		22,877,878.38

注：年末发出商品为已发往国外古巴客户尚未取得客户验收确认函的产品和国内经销 商促销的借货。

8. 一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产明细表

项目	年末金额	年初金额
理财产品	36,236,748.58
合计	36,236,748.58

（2）理财产品明细表

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

名称	购买原值	年末帐面价值	持有期间	预期收 益率
平安信托日聚金	20,000,000.00	20,152,321.64	2012.11.14至2013.3.13	5.80%
平安信托日聚金	16,000,000.00	16,084,426.94	2012.12.05至2013.3.06	5.30%
合计	36,000,000.00	36,236,748.58

9. 其他流动资产

（1）其他流动资产明细表

项目 委托贷款 合计	年末金额	年初金额	性质
	124,000,000.00
	124,000,000.00

（2）委托贷款明细表

委托银行	委托金额	贷款期间	贷款人	贷款 利率	担保 方式
中国民生银行	80,000,000.00	2012.11.9至2013.11.9	张红霞	6.50%	股权 质押
中国民生银行	44,000,000.00	2012.10.29至2013.10.29	福建群仙红 木文化股份 有限公司	5.30%	定期 存单 质押
合计	124,000,000.00

10. 固定资产

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
原价
办公设备	3,350,831.80		78,831.27		3,429,663.07
电子设备	1,408,670.81		954,401.65		2,363,072.46
机器设备	9,587,641.01		4,965,497.22	497,182.04	14,055,956.19
运输设备	1,616,510.00		441,241.68	38,000.00	2,019,751.68
合计	15,963,653.62		6,439,971.82	535,182.04	21,868,443.40
累计折旧		本年新增	本年计提
办公设备	1,631,863.94		460,412.73	-	2,092,276.67
电子设备	475,433.39		564,835.50	-	1,040,268.89
机器设备	2,041,259.35		1,049,076.20	179,124.37	2,911,211.18

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
运输设备	776,024.41		403,633.20	35,376.14	1,144,281.47
合计	4,924,581.09		2,477,957.63	214,500.51	7,188,038.21
账面价值		—		—
办公设备	1,718,967.86	—		—	1,337,386.40
电子设备	933,237.42	—		—	1,322,803.57
机器设备	7,546,381.66	—		—	11,144,745.01
运输设备	840,485.59	—		—	875,470.21
合计	11,039,072.53	—		—	14,680,405.19

注：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为0 元；本年增加的累计折旧中， 本年计提2,477,957.63 元。

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

（1）	在建工程明细表	在建工程明细表	在建工程明细表
项目	年末金额			年初金额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
厂房建设	25,386,406.95		25,386,406.95	777,829.85		777,829.85
合计	25,386,406.95		25,386,406.95	777,829.85		777,829.85

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	工程名称	年初金额	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	本年减少	本年减少	年末金额	年末金额
						转入固定资产		其他减少
厂房建设		777,829.85		24,608,577.10						25,386,406.95
（续表）
工程名称	预算数		工程投入 占预算比 例（%）		工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本 年利息 资本化 金额		本年利息 资本化率 （%）		资金来源
厂房建设	4,500万		56.41		75%						募集资金

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 无形资产

12. 无形资产
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	11,883,811.47	851,172.88		12,734,984.35
土地使用权	9,949,207.00			9,949,207.00
办公软件	934,604.47	851,172.88		1,785,777.35
专利权	1,000,000.00			1,000,000.00
累计摊销	648,496.40	534,264.81		1,182,761.21
土地使用权	469,148.61	199,440.20		668,588.81
办公软件		269,607.25		269,607.25
专利权	179,347.79	65,217.36		244,565.15
账面价值	11,235,315.07			11,552,223.14
土地使用权	9,480,058.39	—	—	9,280,618.19
办公软件	934,604.47	—	—	1,516,170.10
专利权	820,652.21	—	—	755,434.85

注 1：本年增加的累计摊销中，本年摊销534,264.81 元。

13. 长期待摊费用

项目	年初金额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末金额	其他减少原 因
车间改造	565,521.00		306,990.00		258,531.00
厂房改造		128,205.12	42,735.00		85,470.12
合计	565,521.00	128,205.12	349,725.00		344,001.12

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产

项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备	194,083.94	114,266.85
提供产品质量保证承诺确认
的预计负债	403,521.30	262,461.53
合计	597,605.24	376,728.38

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备	1,293,892.93
提供产品质量保证承诺确认的预计负债	2,690,142.00
小计	3,984,034.93

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项目	年末金额	年初金额
预付设备采购款	4,299,417.68
合计	4,299,417.68

16. 资产减值准备明细表

16. 资产减值准备明细表
项目	年初金额	本年增加	本年减少		年末金额
			转回	其他 转出
坏账准备	761,779.01	532,113.92			1,293,892.93
合计	761,779.01	532,113.92			1,293,892.93

注：本年增加的坏帐准备中本年计提金额为340,300.32 元，已经核销的应收帐款坏 帐准备转回金额为191,813.60 元。

17. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末金额	年初金额
合计	8,024,723.80	3,230,160.81
其中：1年以上		845,011.87

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （2） 年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

18. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末金额	年初金额
合计	26,088,602.78	24,681,283.52
其中：1 年以上	859,066.52	499,855.55

• （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）预收款项中外币余额

外币名 称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇 率	折合人民币	原币	折算汇 率	折合人民币
美元	531,510.20	6.28	3,340,807.38	2,057,628.54	6.32	13,004,418.15
欧元	2,320,372.60	8.32	19,299,931.16	1,247,963.95	8.10	10,108,508.01
合计	2,851,882.80		22,640,738.54	3,305,592.49		23,112,926.16

19. 应付职工薪酬

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	5,249,591.84	40,448,723.35	37,837,798.22	7,860,516.97
职工福利费		69,600.00	69,600.00
社会保险费		4,323,868.90	4,323,868.90
其中：医疗保险费		1,093,789.80	1,093,789.80
基本养老保险费		2,732,807.42	2,732,807.42
失业保险费		266,335.40	266,335.40
工伤保险费		137,731.24	137,731.24
生育保险费		93,205.04	93,205.04
住房公积金	888,480.00	609,830.00	609,830.00	888,480.00
工会经费和职工教育经费		303,399.00	303,399.00
合计	6,138,071.84	45,755,421.25	43,144,496.12	8,748,996.97

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：（1）本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为0 元。

（2）本公司应付职工薪酬年末金额中有提取的2012 年未发放的奖金786.05 万元， 预计2013 年2 月发放。

20. 应交税费

20. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	14,539,426.86	2,567,907.58
企业所得税	20,976,946.86	6,744,416.96
个人所得税	249,855.02	31,193.40
城市维护建设税	807,230.13	376,527.52
教育费附加	604,015.16	188,246.27
土地使用税	29,530.53	69,669.60
印花税	371,524.93	81,762.99
营业税	51,796.09
合计	37,630,325.58	10,059,724.32

21. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	年末金额	年初金额
合计	2,876,110.10	2,803,674.10
其中：1年以上	2,725,380.00	753,780.00

（2） 年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。

（3） 年末大额其他应付款

（3） 年末大额其他应付款
项目	金额	账龄	性质或内容
怀化润兰建筑安装工程有限公司	2,000,000.00	1-2年	履约保证金

22. 其他流动负债

22. 其他流动负债
项目	年末金额	年初金额
一年内转入收益的资产性政府补助	1,468,728.90	1,489,268.04

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年初金额
合计	1,468,728.90	1,489,268.04

23. 预计负债

23. 预计负债
项目	年初金额	本年增加	本年结转	年末金额
产品质量保证	1,749,743.50	1,340,302.88	399,904.38	2,690,142.00
合计	1,749,743.50	1,340,302.88	399,904.38	2,690,142.00

注：由于本公司对血糖测试仪实行“五年包换、十年保修”的产品质量保证，对每年售 出的产品按比例计提预计负债，用于补偿以后年度更换和维修的成本。其中 2008 年计提 了263,436.25 元、实际维修成本36,635.00 元；2009 年计提了360,791.60 元、实际维 修成本52,360.00 元；2010 年计提607,205.44 元、实际维修成本99,967.26 元；2011 年 计提796,997.84 元、实际维修成本211,478.62 元；2012 年计提1,340,302.88 元、实际 维修成本399,904.38 元。

24. 其他非流动负债

24. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
递延收益	13,569,184.90	11,517,913.80
合计	13,569,184.90	11,517,913.80

(1)政府补助明细

政府补 助种类	年末账面余额	年末账面余额	计入当年损 益金额	本年退还金额	退还原因
	列入其他非流 动负债金额	列入其他流 动负债金额
微量血快速 血糖仪成果 转化项目补 助（注1）	6,949,184.90	1,468,728.90	1,489,268.04
快速荧光试 剂项目补助 （注2）	200,000.00

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补 助种类	年末账面余额	年末账面余额	计入当年损 益金额	本年退还金额	退还原因
	列入其他非流 动负债金额	列入其他流 动负债金额
产学研结合 创新平台项 目（注3）	2,000,000.00
血吸虫病诊 断与预防技 术研制（注4）	1,100,000.00
三诺科技园 （注5）	3,320,000.00
合计	13,569,184.90	1,468,728.90	1,489,268.04		—

注1：根据长沙市发展和改革委员会长发改【2008】759 号及长发改【2008】760 号 文，发改委对“微量血快速血糖测试仪产业化项目”补助1000 万元；根据湘财企指【2008】 167 号文，长沙市财政局对该项目补助85 万元；该项目主要推动自主研发的生物传感器 和微细加工等技术在微创诊疗领域的应用，补贴资金用于微量血糖测试仪和试条示范生产 线的购置等，形成年生产微量血糖仪50 万台、试条1 亿支的生产能力。根据资产使用年 限计算，2009 年、2010 年、2011 年、2012 年已分别转补贴收入77,257.56 元、336,206.71 元、529,353.89 元、1,489,268.04 元。

注2：根据长沙市发展和改革委员会长发改【2010】25 号文，长沙市发改委对公司的 “ATP、NAD 的快速荧光检测试剂产业化”项目补助20 万元，其中公司在2010 年收到补 助款10 万元，2011 年收到10 万元，项目预计在2015 年完成。

注3：根据湘财企指【2010】175 号文，湖南省科学技术厅与公司在2011 年2 月签订 产学研结合创新平台建设项目合同书，共同建设“生物纳米与分子工程湖南省重点实验 室”平台，平台建设期到2013 年8 月，项目编号为2010XK6006。根据合同，平台建设期 内湖南省科学技术厅资助科技经费200 万元，公司已于2011 年3 月收到上述资助经费200 万元。项目基于生物传感技术的重大疾病新型诊断产品的研发基地和中试转化，完成微量 血胆固醇、甘油三酯和尿酸的新型生物传感器的研制并实现产业化，开展结核杆菌、核酸 等的灵敏、快速检测技术的工程化研究，形成一批具有自主知识产权的成果并实现成果转 化。

注4：根据国科发财【2009】682 号文，中南大学与公司签订了合作协议，共同参与 “血吸虫病诊断与预防技术的研制”课题，预计在2013 年完成。

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注5：根据长高新管发【2012】78 号文，为加快长沙高新区的高新技术产业发展，对 符合产业发展条件的企业给予专项资金扶持。

25. 股本

25. 股本
股东名称/类别	年初金额		本年变动增减（+、-）					年末金额
	金额	比例 （%）	发行新 股	送 股	公 积 金 转 股	其 他	小计	金额	比例 （%）
有限售条件股份
其他内资持股	6,600万	74.99						6,600万	74.99
其中：境内法人持股
境内自然人持	股6,500万	73.85						6,500万	73.85
有限售条件股份合 计	6,600 万	100.00					6,600 万		74.99
无限售条件股份
人民币普通股			2,200万				2,200万	2,200万	25.01
无限售条件股份合 计
股份总额	6,600 万		2,200 万					8,800万	100.00

注：本年新增资本业经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于2012 年3 月 9 日出具 XYZH/2011CSA1052-7 验资报告。

26. 资本公积

26. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	13,012,123.27	558,836,000.00		571,848,123.27
合计	13,012,123.27	558,836,000.00		571,848,123.27

注：资本公积余额构成如下：2010 年12 月8 日股份制改制而产生的股本溢价 10,012,123.27 元、2010 年12 月30 日按1.5 元/股定向发行600 万股普通股而产生的股 本溢价300 万元以及2012 年3 月19 日在深圳交易所创业板按29 元/股公开发行普通股

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• 2,200 万股，扣除相关发行费用后股本溢价558,836,000.00 元。

27. 盈余公积

27. 盈余公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	10,050,108.28	12,882,614.76		22,932,723.04
任意盈余公积	5,025,054.14	6,441,307.38		11,466,361.52
合计	15,075,162.42	19,323,922.14		34,399,084.56

28. 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	85,425,920.37	—
加：年初未分配利润调整数		—
其中：会计政策变更		—
重要前期差错更正		—
同一控制合并范围变更		—
其他调整因素		—
本年年初金额	85,425,920.37	—
加：本年净利润	128,826,147.74	—
减：提取法定盈余公积	12,882,614.76	10%
提取任意盈余公积	6,441,307.38	5%
应付普通股股利	44,000,000.00
本年年末金额	150,928,145.97

注：2011 年 2 月 20 日，公司召开了 2011 年第一次临时股东大会，会议通过了公开 发行前的滚存未分配利润由公司公开发行后的新老股东共享的决议。

29. 营业收入、营业成本

29. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	337,254,245.46	209,468,145.46
其他业务收入	1,866,598.66	5,811.97
合计	339,120,844.12	209,473,957.43
主营业务成本	100,586,642.77	62,667,160.47
其他业务成本	57,402.74	5,236.99
合计	100,644,045.51	62,672,397.46

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
血糖测试仪	58,418,664.43	53,640,280.69	53,828,939.64	31,579,280.84
配套专用试条	278,835,581.03	46,946,362.08	155,639,205.82	31,087,879.63
合计	337,254,245.46	100,586,642.77	209,468,145.46	62,667,160.47

（2） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	289,082,294.01	83,848,181.64	185,119,068.11	52,387,020.48
国外	48,171,951.45	16,738,461.13	24,349,077.35	10,280,139.99
合计	337,254,245.46	100,586,642.77	209,468,145.46	62,667,160.47

（3） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
K公司	48,103,021.32	14.26
L公司	12,649,226.07	3.75
B公司	11,949,401.71	3.54
M公司	9,888,495.73	2.93
N公司	9,051,897.44	2.68
合计	91,642,042.26	27.16

30. 营业税金及附加

项目 城市维护建设税 教育费附加 营业税 合计	本年金额	上年金额	计缴标准
	2,287,367.52	1,304,389.32	7%
	1,633,833.98	976,713.16	5%
	56,055.02		5%
	3,977,256.52	2,281,102.48

31. 销售费用

31. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
工资	23,973,639.99	9,952,607.41
办公费	2,907,408.08	1,512,816.02

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
运费	7,731,342.45	4,442,807.84
差旅费	5,343,976.31	1,959,474.96
通讯费	668,777.16	280,380.87
招待费	681,863.24	261,093.00
广告费	19,109,793.42	5,184,716.70
会议费	1,454,482.90	523,274.13
专柜费	2,350,171.02	922,723.65
促销费	9,734,899.56	5,605,757.35
参展费	744,642.00	310,989.50
培训费	1,458,724.50	535,881.10
交通费	1,118,217.50	467,224.27
预计负债	1,340,302.88	712,262.14
换货、赠送等费用	9,581,577.14	1,015,696.83
其他	1,134,146.81	854,162.85
合计：	89,333,964.96	34,541,868.62

32. 管理费用

项目	本年金额	上年金额
工资	3,907,911.26	2,220,562.06
社会保险费及公积金	534,007.24	347,114.16
办公费	952,838.21	780,123.13
房租	324,495.79	182,102.68
税金	499,697.24	401,833.82
研发费	11,072,018.35	6,903,675.48
无形资产摊销	534,264.81	262,585.60
折旧费	745,754.70	477,746.56
培训费	123,165.85	193,496.44
邮寄快递等费	28,271.86	230,708.16
劳务费	91,168.80	143,349.46
上市相关费用	4,061,282.20
其他	1,403,083.54	774,562.51
交通及汽车费用	545,602.00	119,347.69
会议费	134,484.74	33,806.44
水电费	164,848.34	88,490.96
董事会费	300,000.00
差旅费	864,471.88	422,446.79

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
招待费	370,017.20	263,423.04
电话费	265,122.01	203,136.04
工会经费	313,399.00	107,338.35
产品报废损失	782,794.43
合计	28,018,699.45	14,155,849.37

33. 财务费用

33. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出
减：利息收入	16,254,191.61	3,218,615.90
加：汇兑损失	184,084.11	-227,038.56
加：其他支出	110,144.38	31,639.17
合计	-15,959,963.12	-3,414,015.29

34. 资产减值损失

34. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	340,300.32	-86,115.54
合计	340,300.32	-86,115.54

35. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
持有持有至到期投资期间取得的投资收益	236,748.58
购买银行理财产品取得的投资收益	5,471,738.03
委托贷款利息收入	1,163,967.12
合计	6,872,453.73

注：无投资收益汇回受到重大限制的情况。

36. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金 额
	7,376.14	25.50	7,376.14
	7,376.14	25.50	7,376.14
	10,460,863.02	3,582,779.35	2,629,268.04
	55,000.00	39,229.35	55,000.00
	10,523,239.16	3,622,034.20	2,691,644.18

（2） 政府补助明细

项目 微量血快速血糖仪项目补 贴 软件产品增值税退税 微量多部位采血快速血糖 测试仪产品技术升级 上市企业补助款 技术出口贴息 出口增量奖励 税收过2000 万奖励和湖 南省著名商标奖励 企业表彰奖励款 合计	本年金额	上年金额	来源和依据
	1,489,268.04	529,353.89	长发改（2008）759 号、760 号、湘财企指（2008）167 号
	7,831,594.98	2,275,425.46	财税（2011）100 号
		182,000.00	长财外指（2010）115 号
	500,000.00	400,000.00	长政发（2010）23 号
		49,900.00	长财外指（2010）92 号
		50,100.00	长沙市商务局下发
		96,000.00	长沙市财政局下发
	640,000.00		长沙高新技术产业开发区管 理委员会下发
	10,460,863.02	3,582,779.35

注：软件产品增值税退税本年以实际收到的金额计量。

37. 营业外支出

37. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	312,586.67	3,272.55	312,586.67
其中：固定资产处置损失	312,586.67	3,272.55	312,586.67
无形资产处置损失
对外捐赠	180,000.00		180,000.00
其他	913.91	26,294.51	913.91
合计	493,500.58	29,567.06	493,500.58

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税费用	21,063,461.91	14,797,166.77
递延所得税费用	220,876.86	-43,183.31
合计	20,842,585.05	14,753,983.46

（2） 当年所得税

（2） 当年所得税
项目	金额
本年利润总额	149,668,732.79
加：纳税调整增加额	2,988,946.81
减：纳税调整减少额	7,831,594.98
减：加计扣除项目	4,979,772.23
本年应纳税所得额	139,846,312.39
法定所得税税率（15%）
本年应纳税额	20,976,946.86
加：其他调整因素	86,515.05
当年所得税	21,063,461.91

39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
净利润	1	128,826,147.74	88,161,354.01
非经常性损益	2	7,710,007.73	1,119,485.43
扣除非经常性损
益后的净利润	3=1-2	121,116,140.01	87,041,868.58
年初股份总数	4	66,000,000	66,000,000
发行新股或债转
股等增加股份数	5	22,000,000
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下
一月份起至年末	6	9
的累计月数
报告期月份数	7	12

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	序号	本年金额	上年金额
发行在外的普通 股加权平均数	8=4+5×6÷7	82,500,000	66,000,000
基本每股收益 （Ⅰ）	9=1÷8	1.56	1.34
基本每股收益 （Ⅱ）	10=3÷8	1.47	1.32
已确认为费用的 稀释性潜在普通 股利息	11
转换费用	12
所得税率	13
认股权证、期权行 权、可转换债券等 增加的普通股加 权平均数	14
稀释每股收益 （Ⅰ）	15=[1+(11-12)×(1-13)]÷(8+14)	1.56	1.34
稀释每股收益 （Ⅱ）	15=[3+(11-12)×(1-13)]÷(8+14)	1.47	1.32

40. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
保证金	80,000.00
财务费用--利息收入	2,966,398.08
政府补助收入	4,715,000.00
收到转租租金	132,910.29
其他	1,663.45
合计	7,895,971.82

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额
水电费	318,626.85
房租	2,269,506.36
办公费相关费用	3,888,518.15
运费及邮寄费	7,731,342.45
差旅费	6,208,448.19
通讯交通费	2,597,718.67
招待费	1,051,880.44
广告宣传促销等相关费用	31,194,864.00
会议及培训相关费用	3,170,857.99
研发费用	8,140,094.46
其他	3,303,057.29
员工借支	891,069.66
合计	70,765,984.51

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额
发行股票支付的宣传费、咨询费等费用	9,203,844.00
合计	9,203,844.00

（2） 现金流量表补充资料

（2） 现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	128,826,147.74	88,161,354.01
加：资产减值准备	340,300.32	-86,115.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,477,957.63	1,647,316.65
无形资产摊销	534,264.81	262,585.60
长期待摊费用摊销	349,725.00	360,318.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列）	-7,376.14
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	312,586.67
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	267,073.96	-120,163.85
投资损失（收益以“-”填列）	-6,872,453.73
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-220,876.86	-43,183.31

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
存货的减少（增加以“-”填列）	-14,172,773.03	-9,044,023.61
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-23,256,368.64	-1,535,915.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	40,542,411.45	6,330,760.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	129,120,619.18	85,932,932.83
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	655,301,156.15	178,949,818.91
减：现金的期初余额	178,949,818.91	101,402,419.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	476,351,337.24	77,547,399.85

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	655,301,156.15	178,949,818.91
其中：库存现金	32,371.33	260.69
可随时用于支付的银行存款	655,268,784.82	178,949,558.22
现金等价物
期末现金和现金等价物余额	655,301,156.15	178,949,818.91

五、 关联方及关联交易

1. 公司共同控制人

1. 公司共同控制人
单位名称	与本公司关系	持股比例
李少波	股东,关键管理人员	34.09%
车宏莉	股东,关键管理人员	34.09%

2. 关键管理人员薪酬

2. 关键管理人员薪酬
人员姓名	本年金额	上年金额
李少波	260,000.00	240,000.00
车宏莉	250,000.00	230,000.00
薪酬合计	510,000.00	470,000.00

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 或有事项

截至2012 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。

七、 承诺事项

截至2012 年12 月31 日，本公司无其他重大承诺事项。

八、 资产负债表日后事项

本公司无其他重大资产负债表日后事项。

九、 其他重要事项

无

十、财务报表附注补充资料

1. 本年非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司2012 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-305,210.53	-3,247.05
计入当期损益的政府补助	2,629,268.04	1,307,353.89
对外委托贷款取得的损益	1,163,967.12
理财收益	5,708,486.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-125,913.91	12,934.84
小计	9,070,597.33	1,317,041.68
所得税影响额	1,360,589.60	197,556.25
合计	7,710,007.73	1,119,485.43

2.净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——

三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2012 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
净利润	19.59	1.56	1.56
扣除非经常性损益后的净利润	18.53	1.47	1.47

2． 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

年末资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：

项目	年末金额	年初金额	变动幅度 （%）	备注
货币资金	655,301,156.15	178,949,818.91	266.19	1
应收帐款	13,900,412.74	6,328,690.12	119.64	2
存货	37,050,651.41	22,877,878.38	61.95	3
在建工程	25,386,406.95	777,829.85	3,163.75	4
应付帐款	8,024,723.80	3,230,160.81	148.43	5
应交税费	37,630,325.58	10,059,724.32	274.07	6

注 1：2012 年公司在创业板公开发行股票 2,200 股，发行价 29 元/股，扣除券商费用 后共净募集资金 58,083.60 万元。

注 2：随着与主要客户合作时间越来越长，以及客户年销售量的逐步增加，公司增加 了主要客户的信用额度。

注 3：存货期末余额相对上年度大幅度增长 61.95%，主要系销售增加，产能增大所致， 与本年度主营业务成本增长幅度 60.51%相吻合。

注 4：本年增加的在建工程，全部为新厂房建设所发生，工程进度 75%。

注 5：随着生产规模的增大，产量提升，原材料采购量也相应增加，导致期末暂估材 料大幅增加，由年初 187 万上升到年末 628 万。

注 6：（1）企业所得税期末余额为 2,098 万元，较期初增加 1,423 万元，原因 是本公司 2012 年没有预缴企业所得税；（2）增值税期末未缴数为 1,454 万元，较 期初增加 1,197 万元，为本公司 2012 年度应缴未缴增值税。

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三诺生物传感股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年度利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目	本年金额	上年金额	变动幅度（%）	备注
营业收入	339,120,844.12	209,473,957.43	61.89	1
销售费用	89,333,964.96	34,541,868.62	158.63	2
管理费用	28,018,699.45	14,155,849.37	97.93	3
财务费用	-15,959,963.12	-3,414,015.29	367.48	4
营业外收入	10,523,239.16	3,622,034.20	190.53	5

注1：内销收入由上年1.85 亿元上升到2.89 亿元，增幅达56.21%，主要原因系产品 销量增加，且销量的增长幅度远大于销售价格的降低幅度。

注2：销售费用占收入比例由16.49%上升到26.34%，增加9.85 个百分点，原因系： （1）随着公司业务规模的扩大，销售人员增加较大，导致销售人员工资及社保费用同期 比较增加2.32 个百分点，占变化总额的23.53%；（2）为进一步扩大公司的市场影响力与 产品占有率，广告与宣传力度大幅增加，广告宣传费用同期比较增加3.16 个百分点，占 变化总额的32.07%；（3）公司换货、赠送费用同期比较增加2.34 个百分点，占变化总额 的23.75%。

注3：管理费用占收入比例由6.76%上升到8.26%，增加1.50 个百分点，主要原因系 上市相关费用增加所引起，本期上市相关费用为406 万，占收入比例为1.20%，占总变化 百分比1.50%的比例为79.61%。

注4：本年新增的上市募集资金定期存款产生的利息为1,330 万元。

注5：软件内销增值税即增即退税额较去年增加544 万元。

十一、财务报告批准

本财务报告于2013 年2 月1 日由本公司董事会批准报出。

三诺生物传感股份有限公司

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