AI assistant
Sincere Co., LTD. Annual Report 2016
Preview isn't available for this file type.
Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成29年３月30日 |
| 【事業年度】 | 第９期（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社シンシア |
| 【英訳名】 | Sincere Co., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役執行役員社長 中村 研 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋箱崎町30番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5695-7470 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理部長 荒井 慎一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋箱崎町30番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5695-7470 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理部長 荒井 慎一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E32784 77820 株式会社シンシア Sincere Co., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2016-01-01 2016-12-31 FY 2016-12-31 2015-01-01 2015-12-31 2015-12-31 1 false false false E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-01-01 2014-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2013-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2013-01-01 2013-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2012-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2012-01-01 2012-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2017-03-30 E32784-000 2016-12-31 E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 E32784-000 2015-12-31 E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32784-000 2014-12-31 E32784-000 2014-01-01 2014-12-31 E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E32784-000 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E32784-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E32784-000 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E32784-000 2015-01-01 2015-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E32784-000 2014-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | |
| 決算年月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 3,731,923 | 4,244,303 | 4,921,056 |
| 経常利益 | （千円） | 366,386 | 318,346 | 266,301 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 216,291 | 211,804 | 169,528 |
| 包括利益 | （千円） | 527,768 | 62,320 | △69,354 |
| 純資産額 | （千円） | 1,613,643 | 1,662,953 | 2,026,213 |
| 総資産額 | （千円） | 3,202,151 | 3,015,798 | 2,848,522 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 268.94 | 293.41 | 309.92 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 36.05 | 40.44 | 29.76 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | 27.76 |
| 自己資本比率 | （％） | 50.39 | 55.14 | 71.11 |
| 自己資本利益率 | （％） | 16.02 | 12.93 | 9.19 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 46.49 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △388,841 | △51,727 | 615,339 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 627,350 | 119,120 | △86,484 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △128,004 | △22,204 | △239,689 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 802,314 | 838,398 | 1,137,026 |
| 従業員数 | （人） | 39 | 41 | 39 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (4) | (3) | (-) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、第８期まで当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。また、第９期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当社株式は平成28年12月16日に東京証券取引所マザーズに上場しており、新規上場日から第９期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．第７期及び第８期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
５．当社は、平成26年３月28日付で普通株式１株につき20株、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株及び平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。そのため、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
６．当社は、第７期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第５期 | 第６期 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | |
| 決算年月 | 平成24年12月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,633,948 | 2,618,925 | 3,628,821 | 3,974,648 | 4,652,121 |
| 経常利益 | （千円） | 447,805 | 671,042 | 372,207 | 300,837 | 237,598 |
| 当期純利益 | （千円） | 256,757 | 363,322 | 223,907 | 201,239 | 148,210 |
| 資本金 | （千円） | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 208,899 |
| 発行済株式総数 | （株） | 1,000 | 1,000 | 20,000 | 20,000 | 2,178,700 |
| 純資産額 | （千円） | 577,268 | 1,074,189 | 1,608,439 | 1,647,403 | 1,989,044 |
| 総資産額 | （千円） | 1,636,774 | 2,627,020 | 3,133,573 | 2,947,757 | 2,761,629 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 577,268.91 | 1,074,189.73 | 268.07 | 290.67 | 304.23 |
| １株当たり配当額 | （円） | 200,000 | － | － | － | 30 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (200,000) | (－) | (－) | (－) | (-) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 256,757.81 | 363,322.74 | 37.32 | 38.43 | 26.02 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | 24.27 |
| 自己資本比率 | （％） | 35.27 | 40.89 | 51.33 | 55.88 | 72.00 |
| 自己資本利益率 | （％） | 46.78 | 44.00 | 16.69 | 12.36 | 8.15 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | 53.17 |
| 配当性向 | （％） | 77.89 | － | － | － | 38.44 |
| 従業員数 | （人） | 28 | 30 | 33 | 34 | 32 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (6) | (5) | (4) | (3) | (-) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、第８期まで当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。また、第９期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、当社株式は平成28年12月16日に東京証券取引所マザーズに上場しており、新規上場日から第９期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．第５期から第８期までの株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
４．当社は、平成26年３月28日付で普通株式１株につき20株、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株及び平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。そのため、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
５．主要な経営指標等の推移のうち、第５期及び第６期については、会社計算規則（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を受けておりません。
６．第７期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 平成20年９月 | 東京都港区に㈱シンシアを設立（注） |
| 平成20年11月 | 東京都中央区に移転 |
| 平成20年11月 | ㈱キャピタルメディカから事業譲受によりコンタクトレンズ製造・販売事業を継承（注） |
| 平成21年６月 | １日使い捨てコンタクトレンズ「L-CON 1DAY EXCEED」を発売 |
| 平成21年８月 | ２週間交換コンタクトレンズ「2week CANVIEW」を発売 |
| 平成22年３月 | １ヶ月交換カラーコンタクトレンズ「FAIRY」を発売 |
| 平成24年10月 | １日使い捨てサークルレンズ「L-CON 1DAY POP」を発売 |
| 平成24年12月 | １日使い捨てカラーコンタクトレンズ「FAIRY 1day」を発売 |
| 平成25年１月 | １日使い捨てサークルレンズ「Ultimate 1DAY PEARL」を発売 |
| 平成25年３月 | Sincere Vision Co., Ltd.（香港）の株式取得 |
| 平成25年５月 | 新視野光學股份有限公司（台湾）を設立 |
| 平成26年４月 | ２週間交換サークルレンズ「Ultimate 2week PEARL」を発売 |
| 平成26年４月 | SINCERE LENS SDN. BHD.（マレーシア）を設立 |
| 平成26年５月 | Sincere Vision (Thailand) Co., Ltd.（タイ）を設立 |
| 平成26年８月 | ㈱カラコンワークスの株式取得 |
| 平成26年９月 | ２週間交換コンタクトレンズ「L-CON 2WEEK UV」を発売 |
| 平成26年11月 | １日使い捨てカラーコンタクトレンズ「Miche Bloomin'」を発売 |
| 平成26年11月 | １日使い捨てカラーコンタクトレンズ「Select FAIRY」を発売 |
| 平成27年３月 | １日使い捨てコンタクトレンズ「L-CON 1DAY MOISTURE」を発売 |
| 平成27年８月 | ２週間交換カラーコンタクトレンズ「EYE BEAUTY 2week」を発売 |
| 平成27年９月 | １ヶ月交換カラーコンタクトレンズ「select fairy monthly」を発売 |
| 平成28年12月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
（注）コンタクトレンズ製造・販売事業、医療器械器具の製造・販売事業、医療器械及び病院設備機械類のリース事業等を営んでいたヤマト樹脂光学㈱が平成20年８月に当社親会社である㈱キャピタルメディカにその全事業を事業譲渡し、㈱キャピタルメディカがコンタクトレンズ製造・販売事業について新設分割するために当社が設立されました。
ヤマト樹脂光学㈱において不祥事が明るみに出ておりますが、㈱キャピタルメディカ及び当社グループとの関連はございません。また、当社の取締役１名が当時ヤマト樹脂光学㈱取締役に就任していた事実はあるものの、加担した事実は認められません。
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社３社、非連結子会社２社で構成されており、コンタクトレンズ事業の単一セグメントであります。
当社及びグループ各社の事業区分は下表のとおりであります。
| 所在地区分 | 事業区分 | 会社名 |
| 国内 | コンタクトレンズの製造・販売 | 当社 |
| コンタクトレンズの販売 | 株式会社カラコンワークス | |
| 海外 | コンタクトレンズの販売 | Sincere Vision Co.,Ltd.（香港） |
| コンタクトレンズの販売 | 新視野光學股份有限公司（台湾） | |
| コンタクトレンズの販売 | Sincere Vision (Thailand) Co.,Ltd.（タイ） | |
| コンタクトレンズの販売 | SINCERE LENS SDN.BHD.（マレーシア） |
当社は、創業以来、コンタクトレンズの中でも成長カテゴリーである、１日使い捨て、２週間交換、１ヶ月交換タイプといった使い捨てコンタクトレンズに注力し、当社ブランド「L-CON」シリーズを中心として事業を営んでまいりました。平成21年11月に視力補正を目的としないサークルレンズ、カラーコンタクトレンズといったおしゃれ用コンタクトレンズが医薬品医療機器等法の規制対象となったことを契機として、クリアレンズで培ったノウハウをおしゃれ用コンタクトレンズに生かすため、平成22年３月に１ヶ月交換カラーコンタクトレンズ「FAIRY」を発売いたしました。以来、おしゃれ用コンタクトレンズの需要の高まりと共にデザイン、使用期限等に対するおしゃれ用コンタクトレンズユーザーの多様なニーズに対応するため、「L-CON POP」シリーズ、「Ultimate PEARL」シリーズ、「Select FAIRY」シリーズ、「Miche Bloomin’」シリーズ、「EYE BEAUTY」シリーズといった、数多くのおしゃれ用コンタクトレンズブランドを発売してまいりました。
また、当社では取引先プライベートブランドコンタクトレンズの受託製造にも積極的に取り組んでおり、当社の専門知識と取引先の企画開発力を融合した商品を市場展開しております。
なお、当社ブランド商品を商品カテゴリー別、使用期限別に分類すると以下のとおりとなります。
| カテゴリー別 | 使用期限別 | ブランド名 |
| クリアレンズ | １日使い捨て | L-CON 1DAY |
| L-CON 1DAY EXCEED | ||
| L-CON 1DAY MOISTURE | ||
| Ultimate 1DAY | ||
| ２週間交換 | 2week CANVIEW | |
| L-CON 2WEEK UV | ||
| サークルレンズ | １日使い捨て | L-CON 1DAY POP |
| Ultimate 1DAY PEARL | ||
| ２週間交換 | Ultimate 2week PEARL | |
| カラーコンタクトレンズ | １日使い捨て | FAIRY 1day |
| Select FAIRY | ||
| Miche Bloomin’ | ||
| ２週間交換 | EYE BEAUTY 2week | |
| １ヶ月交換 | FAIRY | |
| select fairy monthly |
［事業系統図］
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 (％) |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （親会社） | |||||
| 株式会社キャピタルメディカ | 東京都港区 | 1,355,500 | 医療機関の経営支援 医療周辺事業 高齢者施設運営等 |
被所有 64.3 |
― |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社カラコンワークス | 東京都中央区 | 9,900 | コンタクトレンズの販売 | 所有 100.0 |
当社コンタクトレンズを販売しております。 役員の兼任あり。 |
| Sincere Vision Co.,Ltd. | 香港・中西区 | 千香港ドル 100 |
コンタクトレンズの販売 | 100.0 | 当社コンタクトレンズを販売しております。 資金援助あり。 役員の兼任あり。 |
| 新視野光學股份有限公司 | 台湾・高雄市 | 千新台湾元 2,000 |
コンタクトレンズの販売 | 100.0 | 当社コンタクトレンズを販売しております。 資金援助あり。 役員兼任あり。 |
（注）１．特定子会社に該当する会社はありません。
２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３．上記以外に非連結子会社が２社あります。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 平成28年12月31日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| --- | --- | --- |
| コンタクトレンズ事業 | 39 | （―） |
| 合計 | 39 | （―） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除き、グループ外からの当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、最近１年間の平均人員を（）外数で記載しております。
２．当社グループはコンタクトレンズ事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載を省略しております。
(2）提出会社の状況
| 平成28年12月31日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 32（―） | 46.1 | 5.8 | 5,836,927 |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外からの当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員、季節工を含む。）は、最近１年間の平均人員を（）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社はコンタクトレンズ事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載を省略しております。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1）業績
当連結会計年度における我が国経済は、政府の積極的な経済政策を背景に個人消費は底堅い動きとなっており、また企業収益は改善に足踏みが見られるものの高い水準で推移し、全体として緩やかな回復基調となりました。一方、中国を始めとするアジア新興国や資源国等の景気下振れにより、日本景気が下押しされるリスクがあるほか、英国のＥＵ離脱問題や米国のトランプ政権誕生などによる海外経済の先行きは依然として不透明な状況となりました。
コンタクトレンズ業界におきましては、１日使い捨てタイプコンタクトレンズへのニーズのシフトが継続的に続いていることや、カラーコンタクトレンズ市場の拡大もあり、コンタクトレンズ市場全体は緩やかながら成長基調にあるものと推測され、価格、販路、広告戦略等々における各メーカー間の販売促進が激化するものと思われます。
このような状況の中での当社グループの状況は、積極的に販路開拓に取り組んでいるドラッグストア向け売上の順調な拡大及びインターネット通販店利用顧客の増加、カラーコンタクトレンズ市場の継続的な拡大により、当社ブランド製品売上は順調に推移いたしました。
一方、英国のＥＵ離脱問題を契機とした急激かつ大幅な円高基調の為替変動は、仕入原価の低減に繋がり営業利益が向上したものの、当社グループが商品輸入に係る外貨建予定取引の為替相場変動リスクをヘッジする目的で保有しているデリバティブ商品の時価を著しく棄損いたしました。また、米国のトランプ政権誕生を契機とした当連結会計年度末における急激かつ大幅な円安基調の為替変動は、外貨建買掛金の決済及び期末評価替え時に多額の為替差損を発生させる結果となりました。
この結果、売上高は4,921,056千円（前年同期比15.9％増）となり、営業利益578,514千円（同184.3％増）、経常利益266,301千円（同16.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益169,528千円（同20.0％減）となりました。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
(2）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ298,628千円増加し、当連結会計年度末には1,137,026千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、主に税金等調整前当期純利益255,701千円の計上及びデリバティブ評価損353,845千円の計上により、615,339千円の増加（前連結会計年度は51,727千円の減少）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、主に外国為替差入証拠金の増加により、86,484千円の減少（前連結会計年度は119,120千円の増加）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、株式の発行による収入215,164千円、自己株式の処分による収入214,452千円があったものの、借入金の返済による支出660,004千円により、239,689千円の減少（前連結会計年度は22,204千円の減少）となりました。
２【生産、受注及び販売の状況】
(1）生産実績
当社グループは、製品の生産を行っていないため、該当事項はありません。
(2）商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績は次のとおりであります。なお、当社グループはコンタクトレンズ事業の単一セグメントであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 商品仕入高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| コンタクトレンズ事業 | 3,363,325 | 104.0 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3）受注状況
当社グループは、製品の生産を行っていないため、該当事項はありません。
(4）販売実績
当連結会計年度の販売実績は次のとおりであります。なお、当社グループはコンタクトレンズ事業の単一セグメントであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 販売高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| コンタクトレンズ事業 | 4,921,056 | 115.9 |
（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社パレンテ | 848,370 | 20.0 | 1,427,406 | 29.0 |
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【対処すべき課題】
当社グループは、対処すべき課題として以下の施策に取り組んでまいります。
(1）商品開発力の強化
中長期的には、日本国内の少子高齢化が加速することは必定であり、コンタクトレンズユーザーの主要部分を占める若年層が減少することは否めず、コンタクトレンズメーカー各社の競争が激化することが想定されます。
このような状況で企業として勝ち残っていくためには、新素材を活用した、より高機能で良好な装用感を得られるコンタクトレンズの開発、細分化するニーズを着実に捉えた商品スペック、デザインの整備が必要であります。
当社グループは、変化する市場への対応力強化や将来の競争力強化のため、商品開発力の強化に努めてまいります。
(2）当社ブランド商品の知名度向上
「ひとみに、誠実に」の企業理念の下、更なる品質向上に努め、販売チャネルごとの販促活動戦略により、当社ブランド商品の知名度向上を図ることが必要であると考えております。当社ブランド商品の知名度向上は、お客様の当社ブランド商品への信頼性を高め、大手企業と連携した事業展開を有利に進め、当社グループを支える優秀な人材確保に寄与するものと考えております。
(3）海外事業展開の強化
当社グループの更なる発展のためには海外売上高の伸長が不可欠であると考えております。当社は平成25年から香港、台湾、平成26年よりタイ、マレーシアへ当社サークルレンズ、カラーコンタクトレンズの販売事業を中心に展開しております。
今後も、アジア各国を中心に海外事業展開の強化を図り、売上及び利益の拡大に努めてまいります。
(4）内部管理体制の強化
当社グループは、更なる事業拡大を推進し、企業価値を向上させるためには、内部管理体制を強化していくことが重要な課題であると認識しております。
「財務報告に係る内部統制報告制度」への対応の充実に努め、内部統制の充実及び強化を図っております。
(5）コンプライアンス経営体制の強化
当社グループは、コンプライアンス経営に徹することの重要性を認識し、定期的にコンプライアンス委員会を開催しております。更に、必要に応じた社内教育を継続して実施するとともに、監査機能の充実を図るために、内部監査担当、監査役会及び会計監査人との連携を強化してまいります。
４【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）業界動向
当社グループが事業を営む、コンタクトレンズ業界につきましては、長期的な視点に立ちますと、日本の人口減少は否めず、市場の縮小や構造変化等が予想されます。このような状況の中、国内シェアの向上や海外販路を開拓する等により、グループの業績向上のために事業活動を行っておりますが、予期せぬ市況環境の変化等に的確に対応できない場合、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
(2）製造物責任について
当社グループのコンタクトレンズは、眼に直接触れるという製品上の特性を持つため、眼に障害が発生する可能性があります。当社グループは厳しい品質管理基準の下で、販売を行う各国の要請する様々な安全基準に準拠した上で、海外協力工場において製造を行っておりますが、将来にわたり製品に不備があった事が原因で訴訟等の事態に発展した場合、損害賠償金の支払や社会的信頼の損失等、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす事象が発生する可能性があります。
(3）知的財産権について
当社グループは保有する知的財産権について適切な保護及び管理を行っておりますが、第三者が当社グループの知的財産権を侵害し、市場において当社グループの競争力に悪影響を与える可能性があります。また、当社グループは第三者の知的財産権を侵害しないように留意し、調査を行っておりますが、万が一、当社グループが第三者の知的財産権を侵害してしまった場合には、対価の支払や損害賠償請求等の訴訟等、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす事象が発生する可能性があります。
(4）情報漏洩
当社グループは、個人情報や研究開発情報等の機密情報の取扱いについては、個人情報保護規程、知的財産管理規程の制定・運用による管理や、内部監査の実施等により、厳重な管理体制を敷いておりますが、何らかの原因により、漏洩事故が発生した場合には、損害賠償責任を負うばかりか社会的信用を失うこととなり、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
(5）法規制・法令遵守等
当社グループが事業活動を行うには、医薬品医療機器等法に基づく医療機器製造販売業、高度管理医療機器等販売業の許可及び医療機器製造業の登録が必要となり、その許可取得及び登録をしております。これらの許可及び登録を受けるため、又は更新するための諸条件及び関連法令の遵守に努めており、現時点において、当該許可及び登録が取消しになる事由の発生並びにその認識はしておりません。しかしながら、法令に抵触し当該許可及び登録が取消しになる事態となった場合には、規制の対象となる製品を回収し、加えて、その製品の販売中止及び対象事業の活動中止が求められる可能性が生じ、回収損失等が発生するだけでなく、事業活動に支障を来すこととなり、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。また、関連する法律等が改正された場合、その内容によっては、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。更に、同業他社が違反等により摘発された場合、若しくはメディア報道等からコンタクトレンズ業界全体が社会問題視される場合、風評被害により、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
なお、現時点の許認可等の取得状況は以下のとおりです。
| 許認可等の名称 | 第一種医療機器製造販売業 | 医療機器製造業 |
| 所管官庁等 | 東京都 | 東京都 |
| 許認可等の内容 | 高度管理医療機器製造販売業に関する許可 | 高度医療機器製造業に関する登録 |
| 取得年月 | 平成25年11月27日 | 平成24年７月12日 |
| 有効期限 | 平成30年11月26日 （５年毎の更新） |
平成29年７月11日 （５年毎の更新） |
| 法令違反の要件及び 主な許認可取消事由 |
未承認品の出荷を認めてしまう、また重大な不具合等に対して報告義務を怠った場合等 | 申請内容にない製造行為があった場合等 |
| 許認可等の名称 | 高度管理医療機器等販売業 |
| 所管官庁等 | 中央区保健所 |
| 許認可等の内容 | 医療機器の販売 |
| 取得年月 | 平成24年７月12日 |
| 有効期限 | 平成30年７月11日 （６年毎の更新） |
| 法令違反の要件及び 主な許認可取消事由 |
無許可販売や保健衛生上の危険を生ずる恐れがある販売行為、医療行為があった場合等 |
(6）商品調達
当社グループは、複数の海外協力工場から商品の調達を行っておりますが、供給元とは、生産数の変動や供給体制等の情報を常に共有し、安定的な供給が受けられるよう努めております。また、商品の供給元のうち、St.shine optical Co.,Ltd. からの仕入金額は仕入総額の５割を超える水準であり、その依存度は高い状況にあります。同社との取引は当社が設立して以来のものであり、同社とは良好な関係を築いております。しかしながら、外的要因により不測の事態が発生した場合には、必要な商品の調達が困難になることも考えられ、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
(7）為替変動の影響について
当社グループは海外協力工場から商品を調達しており、仕入額の大部分を米国ドル建てで決済しております。従って、米国ドルの円に対する為替相場の変動により当社グループの輸入取引価額が変動し、業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは為替相場の変動リスクをできるだけ軽減するために、実需の範囲内でデリバティブ取引によるリスクヘッジを行う方針としておりますが、これによって全てのリスクを回避できるとは限らず、急激かつ大幅な為替相場の変動等があった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループではヘッジ会計を採用していないデリバティブ取引が存在するため、当該デリバティブ取引の各四半期末及び期末時点での残高について期末為替レートを以って時価評価を行い、そのデリバティブ評価損益は営業外損益に計上されます。
従って、期中に為替相場が大きく変動した場合、各四半期の経常利益及び当期純利益は著しく変動する可能性があります。
(8）海外での事業展開について
当社グループは、アジアにおいてコンタクトレンズ事業を展開しております。今後、国内コンタクトレンズ市場において少子高齢化の進行等により新規顧客の獲得が難しくなる中で、当社グループが事業の成長性を確保するために海外市場の開拓は重要であると考えております。かかる見地から、当社グループは海外への事業展開により売上高の増大を図りますが、こうした取り組みにも関わらず、海外市場の変化、海外における競合の状況及び新製品開発の時期等によっては、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(9）重要な訴訟
当連結会計年度において、当社グループに重大な影響を及ぼす訴訟等は提起されておりません。また、提起される恐れは認識しておりませんが、将来、重要な訴訟等が発生し、当社グループに不利な判断がなされた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
(10）大規模災害による影響について
当社グループは、本社、１箇所の物流拠点及び子会社の事業拠点を有しております。各事業拠点においては、地震、台風等の大規模災害による停電等への対策は実施しておりますが、その被害の程度によっては事業拠点の損壊やシステム障害の発生等により、当社グループの資材や商品の購入、販売及び物流における遅延や停止等の事業運営上の支障が生じ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また仕入先、販売先に同様の影響が生じた場合も同様に当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(11）親会社グループとの関係について
当社の親会社である株式会社キャピタルメディカは、平成28年12月31日時点において、当社発行済株式総数の64.3％（1,400,000株）を所有しております。親会社グループは医療機関の経営支援、医療周辺事業、高齢者施設運営を主たる事業としております。
当社グループは、親会社グループにおいて唯一のコンタクトレンズ事業を営む会社であり、当社グループと親会社グループとの間に競合関係はなく、取引もないため、当社グループの事業活動に影響を与えるものはありません。また、親会社グループとの間に人的関係はなく、当社グループの経営判断については当社グループが独自に検討のうえ決定しております。なお、当社の親会社である株式会社キャピタルメディカは当社発行済株式総数の50%超を当面保有する方針ではありますが、漸次的に持分を減少させる予定であります。
現在、親会社グループとの関係について大きな変更を想定しておりませんが、将来において、親会社グループとの関係に大きな変化が生じた場合は、当社グループの経営に影響を及ぼす可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの分析は以下のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。
なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。
(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。その詳細につきましては、「第５ 経理の状況 注記事項」に記載しております。その作成は、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案して合理的に見積りを行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
(2）財政状態の分析
① 資産
当連結会計年度末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ167,276千円減少し、2,848,522千円となりました。
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、79,493千円減少し、2,680,750千円となりました。この主な要因は、現金及び預金が298,628千円、外国為替差入証拠金が128,583千円、それぞれ増加したものの、デリバティブ取引の一部決済及びデリバティブ評価損の計上によりデリバティブ債権が500,541千円減少したことによります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は、87,782千円減少し、167,771千円となりました。この主な要因は、デリバティブ取引の一部決済及びデリバティブ評価損の計上によりデリバティブ債権が73,989千円減少したことによります。
② 負債
当連結会計年度末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ530,536千円減少し、822,308千円となりました。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、520,149千円減少し、776,041千円となりました。この主な要因は、借入金の返済により短期借入金が600,000千円減少したことによります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、10,387千円減少し、46,267千円となりました。この主な要因は、借入金の返済により長期借入金が40,004千円減少したことによります。
③ 純資産
当連結会計年度末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ363,260千円増加し、2,026,213千円となりました。この主な変動要因は、公募増資等により資本金が108,899千円、資本剰余金が108,899千円それぞれ増加し、自己株式が88,800千円減少したことによります。
(3）経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、以下のとおりであります。
① 売上高
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度から引き続き販路開拓に取り組んでいるドラッグストア向け売上の順調な拡大及びインターネット通販店利用顧客の増加、カラーコンタクトレンズ市場の継続的な拡大等により、4,921,056千円（前年同期比15.9％増）となりました。
② 営業利益
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、物流業務効率化による人件費及び地代家賃の低減等により879,442千円（前年同期比3.6％減）となりました。
この結果、当連結会計年度における営業利益は578,514千円（前年同期比184.3％増）となりました。
③ 経常利益
英国のＥＵ離脱問題を契機とした急激かつ大幅な円高基調の為替変動により、当社グループが商品輸入に係る外貨建予定取引の為替相場変動リスクをヘッジする目的で保有しているデリバティブ商品の時価を著しく棄損いたしました。また、米国のトランプ政権誕生を契機とした当連結会計年度末における急激かつ大幅な円安基調の為替変動は、外貨建買掛金の決済及び期末評価替え時に多額の為替差損を発生させる結果となりました。
この結果、当連結会計年度の経常利益は266,301千円（前年同期比16.3％減）となりました。
④ 親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、法人税、住民税及び事業税81,617千円、法人税等調整額4,556千円を計上したこと等により169,528千円（前年同期比20.0％減）となりました。
(4）キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(5）経営成績に重要な影響を与える要因について
「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(6）経営戦略の現状と見通し
当社グループは平成20年にコンタクトレンズ市場に新規参入した新興企業であり、「ひとみに、誠実に」の企業理念の下、毎日の暮らしに欠かせないコンタクトレンズをすべての人にとって求めやすい製品とすべく、創業以来、コンタクトレンズの中でも成長カテゴリーである、１日使い捨て、２週間交換、１ヶ月交換タイプといった使い捨てコンタクトレンズに注力することによってコストダウンを実現し、当社ブランド「L-CON」シリーズを中心として事業を営んでまいりました。
平成21年11月に視力補正を目的としないサークルレンズ、カラーコンタクトレンズといったおしゃれ用コンタクトレンズが医薬品医療機器等法の規制対象となったことを契機として、クリアレンズで培ったノウハウをおしゃれ用コンタクトレンズに生かすため、平成22年３月に１ヶ月交換カラーコンタクトレンズ「FAIRY」を発売いたしました。以来、おしゃれ用コンタクトレンズの需要の高まりと共にデザイン、使用期限等に対するおしゃれ用コンタクトレンズユーザーの多様なニーズに対応するため、「L-CON POP」シリーズ、「Ultimate PEARL」シリーズ、「Select FAIRY」シリーズ、「Miche Bloomin’」シリーズ、「EYE BEAUTY」シリーズといった、数多くのおしゃれ用コンタクトレンズブランドを発売してまいりました。
(7）経営者の問題認識と今後の方針
当社グループの経営陣は、「第２ 事業の状況 ３ 対処すべき課題」に記載のとおり、当社グループが今後の業容拡大を遂げるためには、厳しい環境の下で、様々な課題に対処していくことが必要であると認識しております。
そのために、商品開発力の強化、当社ブランド商品の知名度向上、海外事業展開の強化、内部管理体制の強化、コンプライアンス経営体制の強化を図ってまいります。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資につきましては、業務効率の向上を主目的として倉庫用工具、器具及び備品の購入及び本社オフィスの改装を実施いたしました。この結果、当連結会計年度の設備投資額は、11,249千円となりました。
なお、当社グループは、コンタクトレンズ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
また、重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社
| 平成28年12月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都中央区) |
事務所設備等 | 9,531 | 9,931 | 19,463 | 32 (―) |
| 新木場倉庫 (東京都江東区) |
倉庫設備 | ― | 3,662 | 3,662 | ― |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．建物は、賃借建物に施した建物附属設備の金額であります。
３．上記の他、本社建物及び倉庫建物を賃借しており、年間賃借料はそれぞれ本社建物51,727千円及び倉庫建物10,485千円であります。
４．従業員数は就業員数であり、臨時雇用者数は（）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
５．当社は単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載は行っておりません。
（２）国内子会社
重要性がないため、記載を省略しております。
（３）在外子会社
重要性がないため、記載を省略しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
（１）重要な施設の新設等
該当事項はありません。
（２）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
（注）平成29年２月14日開催の取締役会決議により、平成29年３月16日付で株式分割に伴う定款の変更を行っており、発行可能株式総数は16,000,000株増加し、普通株式24,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （平成28年12月31日） |
提出日現在発行数 （株） （平成29年３月30日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 2,178,700 | 6,686,100 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、平成28年９月７日付で単元株制度を採用し、単元株式を100株としております。 |
| 計 | 2,178,700 | 6,686,100 | ― | ― |
（注）１．平成29年１月20日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）により、発行済株式総数は50,000株増加し、普通株式2,228,700株となっております。
２．平成29年２月14日開催の取締役会決議により、平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合をもって株式分割を行っており、発行済株式は4,457,400株増加し、普通株式6,686,100株となっております。
３．提出日現在発行数には、平成29年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
４．平成28年12月16日付で、当社株式は東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。
（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第１回新株予約権（平成26年３月28日定時株主総会決議及び平成26年３月28日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成28年12月31日） |
提出日の前月末現在 （平成29年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 1,002 | 1,002 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１、５ | 100,200 | 100,200 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２、５ | 500 | 500 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成28年３月29日 至 平成36年３月27日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）５ | 発行価格 500 資本組入額 250 |
発行価格 500 資本組入額 250 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
３．① 新株予約権者は、権利行使時において、当社の役員（取締役及び監査役）及び従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
③ 当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていなければならない。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
５．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、上表の「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」は調整後の内容となっております。
第２回新株予約権（平成26年12月16日臨時株主総会決議及び平成26年12月16日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成28年12月31日） |
提出日の前月末現在 （平成29年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 30 | 30 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１、５ | 3,000 | 3,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２、５ | 750 | 750 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成28年12月17日 至 平成36年12月15日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）５ | 発行価格 750 資本組入額 375 |
発行価格 750 資本組入額 375 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
３．① 新株予約権者は、権利行使時において、当社の従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
③ 当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていなければならない。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
５．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、上表の「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」は調整後の内容となっております。
第３回新株予約権（平成27年５月27日臨時株主総会決議及び平成27年６月23日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成28年12月31日） |
提出日の前月末現在 （平成29年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個） | 10 | 10 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１、５ | 1,000 | 1,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２、５ | 500 | 500 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成29年５月28日 至 平成37年５月26日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）５ | 発行価格 1,200 資本組入額 600 |
発行価格 1,200 資本組入額 600 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
３．① 新株予約権者は、権利行使時において、当社の役員（取締役及び監査役）及び従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
③ 当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていなければならない。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
５．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、上表の「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」は調整後の内容となっております。
第４回新株予約権（平成27年12月22日臨時株主総会決議及び平成27年12月25日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成28年12月31日） |
提出日の前月末現在 （平成29年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 20 | 20 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１、５ | 2,000 | 2,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２、５ | 1,200 | 1,200 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成29年12月23日 至 平成37年12月21日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）５ | 発行価格 1,200 資本組入額 600 |
発行価格 1,200 資本組入額 600 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
３．① 新株予約権者は、権利行使時において、当社の役員（取締役及び監査役）及び従業員及び当社の子会社役員（取締役）の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
③ 当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていなければならない。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
５．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、上表の「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」は調整後の内容となっております。
第５回新株予約権（平成27年５月27日臨時株主総会決議及び平成27年12月25日取締役会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成28年12月31日） |
提出日の前月末現在 （平成29年２月28日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 25 | 25 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株）（注）１、５ | 2,500 | 2,500 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）２、５ | 1,200 | 1,200 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成29年５月28日 至 平成37年５月26日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）５ | 発行価格 1,200 資本組入額 600 |
発行価格 1,200 資本組入額 600 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | ― | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | 同左 |
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整されるものとする。
２．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝ | 既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとする。
３．① 新株予約権者は、権利行使時において、当社の役員（取締役及び監査役）及び従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは当社が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。
③ 当社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていなければならない。
４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」）という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
新株予約権を行使できる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
５．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、上表の「提出日の前月末現在」に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」、「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」は調整後の内容となっております。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株) | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成26年３月28日 （注）１． |
19,000 | 20,000 | ― | 100,000 | ― | ― |
| 平成28年９月８日 （注）２． |
1,980,000 | 2,000,000 | ― | 100,000 | ― | ― |
| 平成28年12月15日 （注）３． |
89,000 | 2,089,000 | 85,974 | 185,974 | 85,974 | 85,974 |
| 平成28年１月１日～ 平成28年12月31日 （注）４． |
89,700 | 2,178,700 | 22,925 | 208,899 | 22,925 | 108,899 |
（注）１．株式分割（１：20）によるものであります。
２．株式分割（１：100）によるものであります。
３．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 2,100円
引受価額 1,932円
資本組入額 966円
払込金総額 171,948千円
４．新株予約権の行使による増加であります。
５．平成29年１月20日を払込期日とする有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）により、発行済株式総数が50,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ48,300千円増加しております。
６．平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が4,457,400株増加しております。
（６）【所有者別状況】
| 平成28年12月31日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | ― | 2 | 21 | 19 | 6 | ― | 981 | 1,029 | ― |
| 所有株式数 （単元） |
― | 516 | 1,779 | 15,983 | 317 | ― | 3,189 | 21,784 | 300 |
| 所有株式数の割合（％） | ― | 2.37 | 8.17 | 73.37 | 1.45 | ― | 14.64 | 100.00 | ― |
（７）【大株主の状況】
| 平成28年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社キャピタルメディカ | 東京都港区虎ノ門一丁目２番３号 | 1,400,000 | 64.26 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都六本木一丁目６番１号 | 88,700 | 4.07 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号 | 50,400 | 2.31 |
| みずほ成長支援投資事業 有限責任組合 |
東京都千代田区内幸町一丁目２番１号 | 42,000 | 1.93 |
| かながわ成長企業支援投資事業組合 | 神奈川県横浜市西区みなとみらい三丁目１番１号 | 42,000 | 1.93 |
| オリックス株式会社 | 東京都港区浜松町二丁目４番１号 | 42,000 | 1.93 |
| 中村 研 | 東京都三鷹市 | 27,000 | 1.24 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麹町一丁目４番地 | 24,700 | 1.13 |
| ＳＢＩベンチャー企業成長支援３号投資事業有限責任組合 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 19,000 | 0.87 |
| 長嶺 英昌 | 埼玉県さいたま市南区 | 16,000 | 0.74 |
| 計 | － | 1,751,800 | 80.41 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成28年12月31日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（自己株式等） | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（その他） | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 2,178,400 | 21,784 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 300 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 2,178,700 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 21,784 | ― |
（注）当社は、平成28年９月７日付で単元株式数を100株とする単元株制度を採用し、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。
②【自己株式等】
該当事項はありません。
（９）【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
第１回新株予約権（平成26年３月28日定時株主総会決議及び平成26年３月28日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成26年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役２名、監査役１名、従業員29名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
（注）退職等による権利の喪失等により、本書提出日の前月末現在において、付与対象者は取締役３名、従業員22名、元従業員２名となっております。
第２回新株予約権（平成26年12月16日臨時株主総会決議及び平成26年12月16日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成26年12月16日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 従業員２名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
第３回新株予約権（平成27年５月27日臨時株主総会決議及び平成27年６月23日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成27年６月23日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 監査役１名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
第４回新株予約権（平成27年12月22日臨時株主総会決議及び平成27年12月25日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成27年12月25日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役１名、子会社取締役１名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
第５回新株予約権（平成27年５月27日臨時株主総会決議及び平成27年12月25日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成27年12月25日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 従業員８名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | ― |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
（注）退職等による権利の喪失等により、本書提出日の前月末現在において、付与対象者は従業員７名となっております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式(注） |
111,000 | 214,452 | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | ― | ― | ― | ― |
（注）１．平成28年12月16日付の東京証券取引所マザーズへの上場に伴う公募により、保有する自己株式111,000株の全てを処分しております。
２．当社は、平成28年９月８日付で１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、株式数は、当該分割による調整後の株式数を記載しております。
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題と認識しており、経営成績及び財政状態を勘案し、利益還元策を決定していく所存であります。
当社は、期末配当と中間配当の年２回の剰余金の配当を行うことができる制度を設けております。期末配当の決定機関は株主総会、中間配当については「取締役会決議によって、毎年６月30日を基準日として、中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | 1株当たり配当額（円） |
| --- | --- | --- |
| 平成29年３月29日 定時株主総会決議 |
65,361 | 30 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第５期 | 第６期 | 第７期 | 第８期 | 第９期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成24年12月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | ― | ― | ― | ― | 4,910 |
| 最低（円） | ― | ― | ― | ― | 1,943 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
なお、平成28年12月16日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については該当事項はありません。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成28年７月 | ８月 | ９月 | 10月 | 11月 | 12月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | ― | ― | ― | ― | ― | 4,910 |
| 最低（円） | ― | ― | ― | ― | ― | 1,943 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
なお、平成28年12月16日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については該当事項はありません。
５【役員の状況】
男性 ８名 女性 ―名 （役員のうち女性の比率 ―％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役 | 執行役員 社長 |
中村 研 | 昭和48年１月10日生 | 平成９年10月 中央監査法人入所 平成13年６月 公認会計士登録 平成18年７月 ㈱キャピタルメディカ入社 平成20年９月 当社代表取締役社長 平成22年６月 ㈱カラコンワークス代表取締役（現任） 平成24年７月 Sincere Vision Co., Ltd. Director（現任） 平成25年５月 新視野光學股份有限公司董事（現任） 平成26年４月 SINCERE LENS SDN. BHD. Director（現任） 平成26年５月 Sincere Vision (Thailand) Co., Ltd. Director（現任） 平成28年１月 当社代表取締役執行役員社長（現任） |
（注）３ | 81,000 |
| 取締役 | 執行役員 営業本部長 |
清水 康久 | 昭和28年９月30日生 | 昭和53年４月 中部日本観光㈱入社 昭和59年12月 ヤマト樹脂光学㈱入社 平成８年６月 同社取締役コンタクト事業本部長 平成20年９月 当社取締役営業本部長 平成28年１月 当社取締役執行役員営業本部長（現任） 平成28年３月 新視野光學股份有限公司董事（現任） |
（注）３ | ― |
| 取締役 | 執行役員 管理部長 |
荒井 慎一 | 昭和43年５月14日生 | 平成３年４月 日本ディジタルイクイップメント㈱入社 平成13年１月 永田会計事務所入所 平成15年４月 ㈱ゼロン入社 平成20年９月 ㈱ウトワ（現㈱メルシス）入社 平成24年６月 当社入社 平成25年６月 新視野光學股份有限公司監察人（現任） 平成26年７月 当社管理部長 平成28年１月 当社執行役員管理部長 平成28年７月 当社取締役執行役員管理部長（現任） |
（注）３ | 3,000 |
| 取締役 | ― | 國吉 歩 | 昭和47年10月22日生 | 平成12年10月 弁護士登録 平成12年10月 法律事務所あすか入所 平成17年２月 ㈱メディカルマネジメント研究所（現㈱キャピタルメディカ）監査役 平成18年６月 ㈱バーテックス リンク（現㈱ストライダーズ）社外監査役（現任） 平成20年12月 ㈱グッドアイズ建築検査機構監視委員会委員（現任） 平成23年１月 フォレストウォーク法律事務所代表弁護士（現任） 平成27年12月 当社取締役（現任） |
（注）３ | ― |
| 取締役 | ― | 小川 宏 | 昭和42年４月４日生 | 平成12年10月 弁護士登録 平成12年10月 山﨑総合法律事務所入所 平成17年10月 山﨑総合法律事務所パートナー（現任） 平成26年４月 東京家庭裁判所調停委員（現任） 平成27年10月 医療法人社団遼山会理事（現任） 平成29年３月 当社取締役（現任） |
（注）４ | ― |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査役 （常勤） |
― | 中本 義人 | 昭和24年１月２日生 | 昭和48年４月 ㈱三和銀行（現㈱三菱東京ＵＦＪ銀行）入行 平成16年６月 東洋建設㈱取締役専務執行役員 平成27年３月 当社監査役（現任） |
（注）５ | ― |
| 監査役 | ― | 今井 良明 | 昭和45年３月15日生 | 平成９年10月 中央監査法人入所 平成13年６月 公認会計士登録 平成19年８月 今井公認会計士事務所開設（現任） 平成19年９月 ハウスコム㈱社外監査役（現任） 平成21年９月 税理士登録 平成27年９月 グランツ税理士法人代表社員（現任） 平成28年３月 当社監査役（現任） |
（注）５ | ― |
| 監査役 | ― | 加瀨 豊 | 昭和47年５月17日生 | 平成８年10月 監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）入所 平成12年４月 公認会計士登録 平成18年７月 加瀨公認会計士事務所開設（現任） 平成26年８月 税理士登録 平成27年６月 ㈱オーバル社外取締役 平成28年３月 当社監査役（現任） 平成28年６月 ㈱オーバル社外取締役（監査等委員）（現任） |
（注）５ | ― |
| 計 | 84,000 |
（注）１．取締役國吉歩及び小川宏は、社外取締役であります。
２．監査役中本義人、今井良明及び加瀨豊は、社外監査役であります。
３．平成28年９月７日開催の臨時株主総会終結の時から、平成29年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．平成29年３月29日開催の定時株主総会終結の時から、平成30年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．平成28年９月７日開催の臨時株主総会終結の時から、平成31年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．当社は執行役員制度を導入しており、提出日現在の執行役員は次のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 |
| --- | --- |
| 代表取締役執行役員社長 | 中村 研 |
| 取締役執行役員営業本部長 | 清水 康久 |
| 取締役執行役員管理部長 | 荒井 慎一 |
| 執行役員営業企画部長 | 飯島 彰 |
| 執行役員薬務部長 | 近藤 貴子 |
| 執行役員経営企画室長 | 立花 隼 |
７．当社は、平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。所有株式数には、当該株式分割後の株式数を記載しております。
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
イ 企業統治の体制の概要
当社は、株主をはじめ全てのステークホルダーにとっての企業価値を最大化するとともに、企業活動の健全性及び透明性を確保することを目標にしており、その実現のためにコーポレート・ガバナンスの確立が経営上の最重要課題と考えております。
当社の取締役会は取締役５名（うち社外取締役２名）で構成されております。月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を適宜開催しております。取締役会では、経営上の意思決定機関として、取締役会規則に基づき重要事項を決議し、取締役の業務執行を監督しております。また、取締役会には、監査役３名が出席して、重要な意思決定において常に監査が行われる体制を整えております。
当社は監査役会制度を採用しており、監査役会は内部監査担当及び会計監査人と連携し、各種法令、定款、社内諸規程等の遵守に関する監査を行っております。
ロ 企業統治の体制を採用する理由
当社は経営の意思決定機関である取締役会において、監査役３名が出席しているほか、常勤の社外監査役１名が中立・独立した立場から常時取締役の職務執行を監視する体制となっております。また、監査役は社内において内部監査担当、外部においては会計監査人と定期及び必要に応じて適宜連携を図っており、各種法令、定款、社内諸規程遵守に関する監査は適正に保たれており、経営の監査・監督機能は充足していると考えております。以上により、コーポレート・ガバナンスの実効性を確保できると判断し、現在の体制を採用しております。
ハ 内部統制システムの整備の状況
Ａ．会社の機関の基本説明
当社は、取締役会設置会社であり、かつ監査役会設置会社であります。当社のコーポレート・ガバナンス体制は下図のとおりであります。
１．取締役及び取締役会
当社の取締役会は取締役５名で構成され、毎月１回開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会が開催され、法的決議事項及び経営方針等、経営に関する重要事項や業務執行の意思決定を行うほか、取締役の業務執行状況並びに執行役員の選任及び業務執行状況について監督を行っております。
２．監査役会
当社は監査役会設置会社であります。監査役会は社外監査役３名で構成され、うち１名が常勤監査役であります。
監査役会は、毎月１回の定時監査役会の開催に加え、重要な事項等が発生した場合、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役会では、法令、定款及び当社監査役監査規程に基づき重要事項の決議及び業務の進捗報告等を行っております。また、監査役は定時取締役会並びに臨時取締役会といった重要な会議に常時出席しており、取締役の業務執行について適宜意見を述べ、業務執行の全般にわたって監査を実施しております。
監査役監査は、常勤監査役を中心に年度監査計画に基づき実施しており、監査等を通じて発見された事項等については、監査役会において協議されており、取締役会に対する監査指摘事項の提出がされております。
Ｂ．内部統制システムの整備の状況
当社では、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のように業務の適正性を確保するための体制整備の基本方針として、内部統制システム構築の基本方針を定めております。この方針は、平成27年５月19日に取締役会にて制定しております。
１．当社及び子会社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
① 取締役は、会社経営に関する重要事項及び業務執行状況を取締役会に報告して情報の共有化を図り、それに関する意見を交換することにより、取締役会による取締役の業務執行の監督を充実させる。
② 取締役会は、取締役会規則に従い取締役会に付議された議案が十分審議される体制をとり、会社の業務執行に関する意思決定が法令及び定款に適合することを確保する。
③ 代表取締役は、法令若しくは取締役会から委任された会社の業務執行を行うとともに、取締役会の決定、決議及び社内規程に従い業務を執行する。
④ 取締役を含む役職員が、業務を執行するにあたり遵守すべき行動基準としてコンプライアンス規程を制定する。
⑤ 役職員に対して定期的にコンプライアンス研修を実施し、法令及び定款の遵守並びに浸透を図る。
⑥ 役職員に対して、他社で発生した重大な不祥事・事故についても、速やかに周知するほか、必要な教育を実施する。
⑦ 「企業が反社会的勢力による被害を防止するための指針」に基づき市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは一切の関係を持たず、毅然とした態度で対応する。
２．当社の取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
① 取締役の職務執行に係る文書、その他重要な情報については、法令及び文書管理規程等社内規程に則り作成、保存、管理する。
② 情報の不正使用及び漏洩の防止のためのシステムを確立し、情報セキュリティ施策を推進する。
３．当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
① リスク管理体制を体系的に定めるリスク管理規程を制定する。
② リスク管理最高責任者及びリスク管理担当者は、リスクの予防に努めるほか、リスク管理規程に基づき想定されるリスクに応じた有事の際の迅速かつ適切な情報伝達と緊急体制を整備する。
③ 内部監査担当部署は、監査役と連携して、各種リスクの管理状況の監査を実施する。
４．当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
① 取締役会の決定に基づく業務執行については、業務分掌、職務権限規程において、それぞれの分担を明確にして、職務の執行が効率的に行われることを確保する。
② 取締役会は、中期経営計画及び業績目標を設定し、代表取締役及び取締役がその達成に向けて職務を遂行した成果である実績を管理する。
③ 取締役会を毎月１回以上開催し、重要事項の決定並びに取締役の業務の執行状況について報告を行い、取締役の職務の執行について監視・監督を行う。また、職務の執行が効率的に行われていることを補完するため、経営に関する重要事項について協議する経営会議を毎月１回以上開催する。
５．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
① 使用人を含む役職員が、職務を遂行するにあたり遵守すべき行動指針としてコンプライアンス規程を制定する。
② 役職員に対して、定期的にコンプライアンス研修を実施し、法令及び定款の遵守並びに浸透を図る。
６．当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制並びに子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
① 当社の子会社の経営管理については、関係会社管理規程等に基づく報告のもと、その業務遂行状況を把握し、管理を行うものとする。
② 当社グループの各子会社における監査は、各子会社監査役と当社内部監査担当部署が連携し実施する。その結果を代表取締役及び監査役に報告する。
③ 当社は、親会社との間で、上場企業とその親会社としてのお互いの立場を尊重したうえで企業グループとしての業務を適切に行い、その社会的責任を全うするために必要に応じて、親会社に対し、当社の経営情報を提供し、また、親会社の内部監査担当部署との連携も行う。
７．当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
① 監査役会の承認により、その職務を補助すべき使用人を求めた場合、当該使用人の配置を検討するものとし、具体的な配置にあたっては、その具体的な内容（組織、人数等）を調整し実施する。
② 当該使用人は、職務執行にあたっては取締役から独立した立場とし、監査役の指揮命令に基づき職務をする。
③ 監査役の職務を補助する使用人の人事異動、人事評価、懲戒処分は、監査役会の同意を得る。
８．当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
① 取締役及び使用人は、取締役会等の重要な会議において随時、担当する業務の執行状況について報告を行う。
② 取締役及び使用人は、監査役の求めに応じて会社の業務の執行状況について報告する。
③ 取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見したとき、又は通報を受けたときは、速やかに監査役に報告する。
９．当社の監査役へ報告をしたものが当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
当社の監査役へ報告をしたものが報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制を整備する。
10．当社の監査役の職務の執行に生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理等の請求をしたときは、速やかに当該費用又は債務を処理する。
11．その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
① 監査役は、代表取締役と定期的に会合を持ち、監査上の重要課題について意見交換を行う。
② 監査役は、会計監査人と定期的に会合を持ち、意見及び情報の交換を行うとともに、必要に応じて会計監査人に報告を求める。
③ 内部監査担当部署は、内部監査規程に則り監査が実施できる体制を整備し、監査役との相互連携を図る。
ニ リスク管理体制の整備状況
当社は、「内部統制システム構築の基本指針」に基づき、リスク管理を強化するため、「リスク管理規程」を制定し、リスク情報を早期に把握・共有することでリスクの顕在化を未然に防止する体制の構築に努めてまいります。
また、顧問弁護士及び会計事務所等の法務・会計専門家等の外部の専門家との相談や意見交換を通じて、事業に係るリスクをはじめとする諸情報を得て、最善と考えられる経営判断を行うよう努めております。
ホ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社グループ会社に関する管理は、「関係会社管理規程」に基づき、計画立案から執行までを統括的に管理・統制するマネジメントサイクルを展開し、重要な事項については、取締役会に報告しております。
また、グループ共通のコンプライアンス等に関する方針のもと、その遵守徹底を図っております。
② 内部監査及び監査役監査の状況
内部監査につきましては、内部監査担当者（１名）が監査を計画的に実施しており、監査結果を代表取締役に報告しております。被監査部門に対しては、監査結果をフィードバックし、改善事項の指摘及び指導に対して改善方針等について報告させることにより実効性の高い監査を実施しております。
監査役監査につきましては、常勤監査役（１名）、非常勤監査役（２名）がそれぞれの役割に応じて、取締役会等重要な会議の出席、経営トップとの意見交換を行うとともに、決裁書類の閲覧等を適時に行い、取締役等の業務執行の監査を行っております。
内部監査担当者、監査役会及び会計監査人との相互連携については、毎月定期的に内部監査担当者と常勤監査役が情報交換を行っております。また、会計監査人との相互連携については、会計監査人と内部監査担当者及び監査役会が、監査内容や課題について共通認識を深めるための情報交換会を積極的に開催しております。なお、監査役会は会計監査人の監査の立会い、会計監査人から会計監査結果の報告を受けるなどの活動を行っております。
③ 会計監査の状況
会計監査については、有限責任 あずさ監査法人と監査契約を締結し、財務諸表等に対する会計監査を受けております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。
当社の会計監査業務を執行した公認会計士の氏名等については次のとおりであります。
・業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員：坂井 知倫、神宮 厚彦、木村 純一
（注）継続監査年数は全員７年以内であるため、記載を省略しております。
・会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士６名 その他６名
④ 社外取締役及び社外監査役との関係
当社では、社外取締役２名と社外監査役３名を選任しております。
社外取締役國吉歩氏は長年にわたり弁護士としての職務を経験した法律の専門家であります。豊富な経験と見識から、当社に対して公正で客観的な経営の監督を遂行いただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。同氏は当社の新株予約権10個を所有しておりますが、重要性はないものと判断しております。その他には、当社と同氏との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役小川宏氏は長年にわたり弁護士としての職務を経験した法律の専門家であります。豊富な経験と見識から、当社に対して公正で客観的な経営の監督を遂行いただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。当社と同氏との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役中本義人氏は金融機関における長年の経験、さらに、他社の取締役としての豊富な経験・知識を有していることから、社外監査役に選任しております。同氏は当社の新株予約権10個を所有しておりますが、重要性はないものと判断しております。その他には、当社と同氏との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役今井良明氏は公認会計士、税理士としての職務を経験した会計、税務の専門家であり、財務・会計等の見識を十分に有していることから、社外監査役に選任しております。当社と同氏との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役加瀨豊氏は公認会計士、税理士としての職務を経験した会計、税務の専門家であり、財務・会計等の見識を十分に有していることから、社外監査役に選任しております。当社と同氏との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役２名は、管理部との間で情報交換を行うことで業務の効率性、有効性の向上に努めております。社外監査役３名は、内部監査担当者及び管理部との間で情報交換を行うことで監査の効率性、有効性の向上に努めております。
また、当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、見識や専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督又は監査が遂行できることを個別に判断しております。
⑤ 役員報酬の内容
イ 提出会社の平成28年12月期における役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等 の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 基本報酬 | 賞与 | ストックオプション | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
29,290 | 29,290 | ― | ― | ３ |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
― | ― | ― | ― | ― |
| 社外取締役 | 750 | 750 | ― | ― | １ |
| 社外監査役 | 6,364 | 6,000 | ― | 364 | ３ |
ロ 役員の報酬等の額の決定に関する方針
当社の役員報酬については、株主総会決議により取締役及び監査役それぞれの報酬等の限度額を決定しております。各取締役及び各監査役の報酬額は、取締役については取締役会の決議に基づいて社長が決定し、監査役については監査役会により決定しております。
⑥ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役並びに会計監査人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、当該社外取締役、社外監査役又は会計監査人が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定める額としております。
⑦ 取締役及び監査役並びに会計監査人の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）並びに会計監査人（会計監査人であった者を含む。）の責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役並びに会計監査人が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑧ 取締役の定数及び取締役の選任の決議条件
当社は、取締役の員数を８名以内とする旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会を円滑に運営することを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件について、議決権を行使することのできる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
⑩ 取締役会決議による自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
⑪ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項に定める中間配当の事項について、取締役会の決議によって、毎年６月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。これは、中間配当を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 8,000 | ― | 15,000 | 1,200 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 8,000 | ― | 15,000 | 1,200 |
②【その他重要な報酬の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
当社は監査公認会計士等に対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務である株式上場に係る「監査人から引受事務幹事会社への書簡」作成業務の対価を支払っております。
④【監査報酬の決定方針】
監査日数、監査内容及び当社の事業内容・規模等を勘案し、当社と監査法人で協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成28年１月１日から平成28年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成28年１月１日から平成28年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構等の行うセミナーへの参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 838,398 | 1,137,026 |
| 売掛金 | 499,369 | 602,927 |
| 商品 | 677,292 | 577,518 |
| 貯蔵品 | 68,509 | 61,512 |
| 前渡金 | 31,283 | 47,231 |
| 繰延税金資産 | 347 | 4,448 |
| デリバティブ債権 | 500,541 | － |
| 外国為替差入証拠金 | 85,427 | 214,011 |
| その他 | 68,017 | 48,083 |
| 貸倒引当金 | △8,943 | △12,009 |
| 流動資産合計 | 2,760,243 | 2,680,750 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 16,480 | 18,121 |
| 減価償却累計額 | △9,741 | △8,053 |
| 建物（純額） | 6,739 | 10,067 |
| 工具、器具及び備品 | 36,835 | 39,560 |
| 減価償却累計額 | △16,708 | △21,564 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 20,127 | 17,995 |
| 有形固定資産合計 | 26,866 | 28,063 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 4,925 | 3,694 |
| その他 | 3,509 | 10,641 |
| 無形固定資産合計 | 8,435 | 14,335 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 1,669 | ※１ 1,658 |
| デリバティブ債権 | 73,989 | － |
| 繰延税金資産 | 7,164 | 3,039 |
| その他 | 161,011 | 122,046 |
| 貸倒引当金 | △23,581 | △1,371 |
| 投資その他の資産合計 | 220,252 | 125,372 |
| 固定資産合計 | 255,554 | 167,771 |
| 資産合計 | 3,015,798 | 2,848,522 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 140,353 | 164,183 |
| 短期借入金 | ※２ 800,000 | ※２ 200,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 60,004 | 40,004 |
| 未払法人税等 | 45,158 | 21,730 |
| 繰延税金負債 | 127,167 | 14 |
| デリバティブ債務 | － | 132,697 |
| その他 | 123,508 | 217,412 |
| 流動負債合計 | 1,296,191 | 776,041 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 56,654 | 16,650 |
| デリバティブ債務 | － | 29,617 |
| 固定負債合計 | 56,654 | 46,267 |
| 負債合計 | 1,352,845 | 822,308 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 208,899 |
| 資本剰余金 | 75,600 | 310,151 |
| 利益剰余金 | 1,326,861 | 1,496,389 |
| 自己株式 | △88,800 | － |
| 株主資本合計 | 1,413,661 | 2,015,439 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 247,571 | 8,386 |
| 為替換算調整勘定 | 1,531 | 1,833 |
| その他の包括利益累計額合計 | 249,102 | 10,220 |
| 新株予約権 | 189 | 553 |
| 純資産合計 | 1,662,953 | 2,026,213 |
| 負債純資産合計 | 3,015,798 | 2,848,522 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
| 売上高 | 4,244,303 | 4,921,056 |
| 売上原価 | 3,128,810 | 3,463,099 |
| 売上総利益 | 1,115,492 | 1,457,957 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 912,002 | ※１ 879,442 |
| 営業利益 | 203,490 | 578,514 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 9,737 | 354 |
| デリバティブ評価益 | 35,187 | － |
| 為替差益 | 78,722 | 74,573 |
| その他 | 1,709 | 2,488 |
| 営業外収益合計 | 125,356 | 77,416 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 8,054 | 12,144 |
| デリバティブ評価損 | － | 353,845 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,883 | 1,641 |
| 上場関連費用 | － | 18,563 |
| その他 | 562 | 3,434 |
| 営業外費用合計 | 10,500 | 389,629 |
| 経常利益 | 318,346 | 266,301 |
| 特別利益 | ||
| 受取補償金 | 30,856 | － |
| 特別利益合計 | 30,856 | － |
| 特別損失 | ||
| 商品回収等関連費用 | 13,461 | 11 |
| 関係会社株式評価損 | ※２ 6,664 | － |
| 倉庫移転費用 | － | 10,588 |
| 特別損失合計 | 20,125 | 10,599 |
| 税金等調整前当期純利益 | 329,077 | 255,701 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 127,257 | 81,617 |
| 法人税等調整額 | △9,985 | 4,556 |
| 法人税等合計 | 117,272 | 86,173 |
| 当期純利益 | 211,804 | 169,528 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 211,804 | 169,528 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
| 当期純利益 | 211,804 | 169,528 |
| その他の包括利益 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | △149,264 | △239,184 |
| 為替換算調整勘定 | △219 | 302 |
| その他の包括利益合計 | ※ △149,484 | ※ △238,882 |
| 包括利益 | 62,320 | △69,354 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 62,320 | △69,354 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100,000 | － | 1,115,056 | － | 1,215,056 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | - | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 211,804 | 211,804 | |||
| 自己株式の取得 | △240,000 | △240,000 | |||
| 自己株式の処分 | 75,600 | 151,200 | 226,800 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | － | 75,600 | 211,804 | △88,800 | 198,604 |
| 当期末残高 | 100,000 | 75,600 | 1,326,861 | △88,800 | 1,413,661 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 396,835 | 1,751 | 398,587 | － | 1,613,643 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | - | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 211,804 | ||||
| 自己株式の取得 | △240,000 | ||||
| 自己株式の処分 | 226,800 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △149,264 | △219 | △149,484 | 189 | △149,295 |
| 当期変動額合計 | △149,264 | △219 | △149,484 | 189 | 49,309 |
| 当期末残高 | 247,571 | 1,531 | 249,102 | 189 | 1,662,953 |
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 100,000 | 75,600 | 1,326,861 | △88,800 | 1,413,661 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 108,899 | 108,899 | 217,798 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 169,528 | 169,528 | |||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 自己株式の処分 | 125,652 | 88,800 | 214,452 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | 108,899 | 234,551 | 169,528 | 88,800 | 601,778 |
| 当期末残高 | 208,899 | 310,151 | 1,496,389 | － | 2,015,439 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 247,571 | 1,531 | 249,102 | 189 | 1,662,953 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 217,798 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 169,528 | ||||
| 自己株式の取得 | |||||
| 自己株式の処分 | 214,452 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △239,184 | 302 | △238,882 | 364 | △238,517 |
| 当期変動額合計 | △239,184 | 302 | △238,882 | 364 | 363,260 |
| 当期末残高 | 8,386 | 1,833 | 10,220 | 553 | 2,026,213 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 329,077 | 255,701 |
| 減価償却費 | 6,306 | 9,705 |
| のれん償却額 | 1,231 | 1,231 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 31,822 | △19,144 |
| 受取利息及び受取配当金 | △9,737 | △354 |
| 支払利息 | 8,054 | 12,144 |
| 為替差損益（△は益） | △83,487 | △49,192 |
| デリバティブ評価損益（△は益） | △35,187 | 353,845 |
| 上場関連費用 | － | 18,563 |
| 関係会社株式評価損 | 6,664 | － |
| 倉庫移転費用 | － | 10,588 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △27,799 | △104,636 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △99,286 | 104,710 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 91,485 | △15,947 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △67,355 | 25,197 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △75,923 | 28,186 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | △21,181 | 47,777 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 6,312 | 55,715 |
| その他 | 1,974 | 3,881 |
| 小計 | 62,972 | 737,972 |
| 利息及び配当金の受取額 | 9,713 | 203 |
| 利息の支払額 | △8,150 | △11,980 |
| 法人税等の支払額 | △116,262 | △110,857 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △51,727 | 615,339 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △16,722 | △6,476 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | △6,987 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △1,119 | － |
| デリバティブ取引による支出 | － | △16,988 |
| デリバティブ取引による収入 | 95,730 | 59,078 |
| 貸付けによる支出 | △3,000 | △3,000 |
| 貸付金の回収による収入 | 600 | － |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | － | △9,303 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,321 | 14,604 |
| 外国為替差入証拠金の純増減額（△は増加） | 42,311 | △117,413 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 119,120 | △86,484 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 51,000 | △600,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △60,004 | △60,004 |
| 自己株式の取得による支出 | △240,000 | － |
| 自己株式の処分による収入 | 226,800 | 214,452 |
| 株式の発行による収入 | － | 215,164 |
| 上場関連費用の支出 | － | △9,301 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △22,204 | △239,689 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △9,105 | 9,462 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 36,083 | 298,628 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 802,314 | 838,398 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 838,398 | ※ 1,137,026 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 3社
連結子会社の名称
株式会社カラコンワークス
新視野光學股份有限公司
Sincere Vision Co., Ltd.
(2）主要な非連結子会社の名称等
SINCERE LENS SDN. BHD.
Sincere Vision(Thailand) Co., Ltd.
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に関していずれも少額であることから、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用しない非連結子会社の名称等
SINCERE LENS SDN. BHD.
Sincere Vision(Thailand) Co., Ltd.
(持分法を適用しない理由)
当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
（イ）商品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（ロ）貯蔵品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６年～15年
工具、器具及び備品 ４年～20年
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）重要な繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
(4）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、金利スワップについて特例処理の条件を満たしている場合には特例処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
a.ヘッジ手段・・・外国為替証拠金取引
ヘッジ対象・・・外貨建予定取引（商品輸入）
b.ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金
ハ ヘッジ方針
「デリバティブ管理規程」に基づき金利変動リスク、為替相場の変動リスクを回避する目的で行っております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が一致しており、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動等を相殺することができることを確認しております。
また、外貨建予定取引については、実行可能性が極めて高いかどうかの判断を行っております。
なお、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）等を当連結会計年度から適用し、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「外国為替差入証拠金」は、資産総額の100分の５を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた153,444千円は、「外国為替差入証拠金」85,427千円、「その他」68,017千円として組み替えております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 1,669千円 | 1,658千円 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額の総額 | 1,000,000千円 | 1,000,000千円 |
| 借入実行残高 | 800,000 | 200,000 |
| 差引額 | 200,000 | 800,000 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| 給料及び手当 | 189,690千円 | 162,544千円 |
| 販売促進費 | 122,292 | 116,926 |
| 広告宣伝費 | 78,117 | 98,100 |
| 荷造運賃 | 82,190 | 79,736 |
| 退職給付費用 | 24,809 | 27,436 |
| 貸倒引当金繰入額 | 29,939 | 1,790 |
※２ 関係会社株式評価損
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
関係会社株式評価損は非連結子会社であるSINCERE LENS SDN.BHD.に対する株式評価損であります。
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 繰延ヘッジ損益 | ||
| 当期発生額 | 54,430千円 | △318,830千円 |
| 組替調整額 | △302,430 | △52,040 |
| 税効果調整前 | △248,000 | △370,870 |
| 税効果額 | 98,735 | 131,685 |
| 繰延ヘッジ損益 | △149,264 | △239,184 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | △219 | 302 |
| その他の包括利益合計 | △149,484 | △238,882 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 20,000 | ― | ― | 20,000 |
| 合計 | 20,000 | ― | ― | 20,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１，２ | ― | 3,000 | 1,890 | 1,110 |
| 合計 | ― | 3,000 | 1,890 | 1,110 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加3,000株は、株主総会決議による自己株式の取得によるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少1,890株は、株主総会決議による第三者割当自己株式処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社（親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 189 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 189 |
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１，２ | 20,000 | 2,158,700 | ― | 2,178,700 |
| 合計 | 20,000 | 2,158,700 | ― | 2,178,700 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１，３，４ | 1,110 | 109,890 | 111,000 | ― |
| 合計 | 1,110 | 109,890 | 111,000 | ― |
（注）１．当社は、平成28年９月８日付で１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の増加事由は以下のとおりであります。
| 株式分割に伴う増加 | 1,980,000株 |
| 公募増資による新株発行に伴う増加 | 89,000株 |
| ストック・オプション行使による新株発行に伴う増加 | 89,700株 |
３．普通株式の自己株式数の増加109,890株は株式分割によるものであります。
４．普通株式の自己株式数の減少111,000株は公募増資による自己株式処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社（親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 553 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 553 |
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | 1株当たり 配当金 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 65,361 | 利益剰余金 | 30 | 平成28年12月31日 | 平成29年３月30日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 838,398千円 | 1,137,026千円 |
| 現金及び現金同等物 | 838,398 | 1,137,026 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達は銀行等金融機関からの借入によっております。デリバティブ取引については、その取引金額を外貨建予定取引（商品輸入）の実需の範囲内とする旨を「デリバティブ管理規程」で定めており、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部の外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての買掛金の残高の範囲内にあります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されております。
借入金の使途は、運転資金であり、このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建予定取引（商品輸入）に係る為替の変動リスクに対するヘッジ目的とした外国為替証拠金取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ目的とした金利スワップ取引等であります。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （６） 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
また、当社グループでは、会計上のヘッジ要件を満たさない外国為替証拠金取引、通貨オプション取引、クーポンスワップ取引を実施しておりますが、これらについても外貨建予定取引（商品輸入）に係る為替の変動リスクに対するヘッジ目的で行っており、ヘッジ会計の適用対象となるデリバティブ取引と同様の管理体制を採用しております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、「債権管理規程」に従い債権管理を行うこととし、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすると共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を行うことにより、軽減を図っております。デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建予定取引（商品輸入）については、為替変動リスクに対して、原則として外国為替証拠金取引を利用してヘッジしております。外国為替証拠金取引等デリバティブ取引の取引金額は、「デリバティブ管理規程」において、外貨建予定取引の実需の範囲内とする旨が定められており、その取引実行管理については、取引権限等を定めた社内規程に従っております。また、日次で実行残高、証拠金率及び損益状況等のモニタリングを実施しております。
借入金に係る金利変動リスクについては、金利スワップ取引を利用して支払利息の一部を固定化しております。
③ 資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 838,398 | 838,398 | ― |
| (2）売掛金 | 499,369 | 499,369 | ― |
| (3）外国為替差入証拠金 | 85,427 | 85,427 | ― |
| 資産計 | 1,423,195 | 1,423,195 | ― |
| (1）支払手形及び買掛金 | 140,353 | 140,353 | ― |
| (2）短期借入金 | 800,000 | 800,000 | ― |
| (3）未払法人税等 | 45,158 | 45,158 | ― |
| (4）長期借入金(*1) | 116,658 | 116,759 | 101 |
| 負債計 | 1,102,169 | 1,102,271 | 101 |
| デリバティブ取引(*2) | 574,531 | 574,531 | ― |
(*1)長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（平成28年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,137,026 | 1,137,026 | ― |
| (2）売掛金 | 602,927 | 602,927 | ― |
| (3）外国為替差入証拠金 | 214,011 | 214,011 | ― |
| 資産計 | 1,953,965 | 1,953,965 | ― |
| (1）支払手形及び買掛金 | 164,183 | 164,183 | ― |
| (2）短期借入金 | 200,000 | 200,000 | ― |
| (3）未払法人税等 | 21,730 | 21,730 | ― |
| (4）長期借入金(*1) | 56,654 | 56,678 | 24 |
| 負債計 | 442,567 | 442,591 | 24 |
| デリバティブ取引(*2) | △162,314 | △162,314 | ― |
(*1)長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）売掛金、(3）外国為替差入証拠金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）短期借入金、(3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）長期借入金
これらの時価は、元利金合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 1,669 | 1,658 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 838,398 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 499,369 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,337,767 | ― | ― | ― |
当連結会計年度（平成28年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,137,026 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 602,927 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,739,954 | ― | ― | ― |
４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 800,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 60,004 | 40,004 | 16,650 | ― | ― | ― |
| 合計 | 860,004 | 40,004 | 16,650 | ― | ― | ― |
当連結会計年度（平成28年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 200,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 40,004 | 16,650 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 240,004 | 16,650 | ― | ― | ― | ― |
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 外国為替証拠金取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 186,900 | ― | 65,520 | 65,520 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | |||||
| プット 米ドル | 2,590,630 | 2,003,050 | △64,506 | △64,506 | |
| 買建 | |||||
| コール 米ドル | 2,590,630 | 2,003,050 | 99,709 | 99,709 | |
| クーポンスワップ | 740,109 | 551,145 | 90,808 | 90,808 | |
| 合計 | 6,108,269 | 4,557,245 | 191,531 | 191,531 |
（注）１．時価の算定方法
外国為替証拠金取引
外国為替証拠金取引契約を締結している会社から提示された価格によっております。
通貨オプション・クーポンスワップ
取引先金融機関から提示された価格によっております。
２．通貨オプション取引は、ゼロコストオプション取引であり、オプション料の授受はありません。
当連結会計年度（平成28年12月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 外国為替証拠金取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 1,160,900 | ― | △125,770 | △125,770 | |
| 買建 | |||||
| 米ドル | 234,000 | ― | △60 | △60 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | |||||
| プット 米ドル | 2,655,009 | 1,757,917 | △131,663 | △131,663 | |
| 買建 | |||||
| コール 米ドル | 2,655,009 | 1,757,917 | 47,207 | 47,207 | |
| クーポンスワップ | 551,145 | 362,181 | 47,971 | 47,971 | |
| 合計 | 7,256,063 | 3,878,015 | △162,314 | △162,314 |
（注）１．時価の算定方法
外国為替証拠金取引
外国為替証拠金取引契約を締結している会社から提示された価格によっております。
通貨オプション・クーポンスワップ
取引先金融機関から提示された価格によっております。
２．通貨オプション取引は、ゼロコストオプション取引であり、オプション料の授受はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 原則的処理方法 | 外国為替証拠金取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 外貨建予定取引 | 4,425,000 | ― | 383,000 | |
| 合計 | 4,425,000 | ― | 383,000 |
（注）１．時価の算定方法については、外国為替証拠金取引契約を締結している会社から提示された価格によっております。
２．外国為替証拠金取引は保有する建玉について限月がないため、契約額等のうち１年超のものの記載はしておりませんが、１年超の外貨建予定取引をヘッジする目的で保有している建玉は2,299,500千円であります。
当連結会計年度（平成28年12月31日）
該当事項はありません。
(2）金利関連
前連結会計年度（平成27年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 60,000 | 20,000 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成28年12月31日）
金利関係
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 20,000 | ― | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度及び前払退職金制度の選択制を設けております。
また、中小企業退職金共済制度に加入しております。
２．退職給付費用に関する事項
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| (1）確定拠出年金への掛金 | 1,261千円 | 1,944千円 |
| (2）前払退職金 | 18,298千円 | 19,168千円 |
| (3）中小企業退職金共済制度への掛金 | 5,250千円 | 6,324千円 |
| 退職給付費用 | 24,809千円 | 27,436千円 |
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 一般管理費の株式報酬費 | 189 | 364 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社監査役 １名 当社従業員 29名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 198,900株 |
| 付与日 | 平成26年４月１日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 平成28年３月29日～平成36年３月27日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 第２回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 ２名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 7,000株 |
| 付与日 | 平成26年12月17日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 平成28年12月17日～平成36年12月15日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 第３回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社監査役 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 1,000株 |
| 付与日 | 平成27年６月24日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 平成29年５月28日～平成37年５月26日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 第４回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 子会社取締役 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 2,000株 |
| 付与日 | 平成27年12月26日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 平成29年12月23日～平成37年12月21日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 第５回ストック・オプション | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 ８名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 2,700株 |
| 付与日 | 平成27年12月26日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 平成29年５月28日～平成37年５月26日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付の株式分割（１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成28年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、平成28年９月８日付で１株につき100株の割合で株式分割を行っており、下表の「ストック・オプションの数」及び「単価情報」は分割後の内容となっております。
① ストック・オプションの数
| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | 第３回ストック・オプション | 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | |||||
| 前連結会計年度末 | 198,900 | 7,000 | 1,000 | 2,000 | 2,700 | |
| 付与 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 失効 | 13,000 | ― | ― | ― | 200 | |
| 権利確定 | 185,900 | 7,000 | ― | ― | ― | |
| 未確定残 | ― | ― | 1,000 | 2,000 | 2,500 | |
| 権利確定後 | （株） | |||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 権利確定 | 185,900 | 7,000 | ― | ― | ― | |
| 権利行使 | 85,700 | 4,000 | ― | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 未行使残 | 100,200 | 3,000 | ― | ― | ― |
② 単価情報
| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | 第３回ストック・オプション | 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 500 | 750 | 500 | 1,200 | 1,200 |
| 行使時平均株価 | （円） | 3,055 | 3,055 | ― | ― | ― |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | ― | ― | 700 | ― | ― |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度に付与されたストックオプションはありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
（１）当連結会計年度末における本源的価値の合計額
392,855千円
（２）当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
228,183千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 5,253千円 | 4,126千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 2,356 | 2,040 | |
| 未払事業税 | 4,701 | 1,102 | |
| 未払法定福利費 | 1,584 | 1,430 | |
| その他 | 2,424 | 2,531 | |
| 繰延税金資産小計 | 16,321 | 11,231 | |
| 評価性引当額 | ― | ― | |
| 繰延税金資産合計 | 16,321 | 11,231 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | △135,428 | △3,743 | |
| その他 | △547 | △14 | |
| 繰延税金負債合計 | △135,976 | △3,757 | |
| 繰延税金資産（△は負債）の純額 | △119,654 | 7,474 |
（注）繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 （平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （平成28年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資産―繰延税金資産 | 347千円 | 4,448千円 | |
| 固定資産―繰延税金資産 | 7,164 | 3,039 | |
| 流動負債―繰延税金負債 | 127,167 | 14 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税制及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立いたしました。また、当連結会計年度中に当社の資本金が１億円超となり、外形標準課税適用法人になりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4％から平成29年１月１日に開始する連結会計年度及び平成30年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成31年１月１日以降に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。当該債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しております。
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。当該債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、コンタクトレンズ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
| （単位：千円） |
| 日本 | 台湾 | 合計 |
| --- | --- | --- |
| 20,117 | 6,748 | 26,866 |
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社パレンテ | 848,370 | コンタクトレンズ事業 |
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
| （単位：千円） |
| 日本 | 台湾 | 合計 |
| --- | --- | --- |
| 23,125 | 4,937 | 28,063 |
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社パレンテ | 1,427,406 | コンタクトレンズ事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、コンタクトレンズ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | 株式会社キャピタルメディカ | 東京都港区 | 1,355,500 | 医療機関の経営支援 医療周辺事業 高齢者施設運営等 |
（被所有） 直接 90.0 |
自己株式の取得 | 自己株式の取得 | 240,000 | ― | ― |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件は純資産法を参考にした第三者算定機関による算定を総合的に勘案して、決定しております。
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 中村 研 | ― | ― | 当社代表 取締役 |
（被所有） 直接 1.2 |
― | 新株予約権の行使 | 12,000 | ― | ― |
（注）平成26年３月28日開催の定時株主総会及び平成26年３月28日開催の取締役会決議に基づく第１回新株予約権の権利行使であります。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
株式会社キャピタルメディカ（金融商品取引所には上場しておりません）
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 293.41円 | 309.92円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 40.44円 | 29.76円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ― | 27.76円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、前連結会計年度において潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、平成28年12月16日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、平成28年12月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新規上場日から期末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．当社は、平成28年９月８日付で普通株式１株につき100株及び平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
４．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額 （千円） |
211,804 | 169,528 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 211,804 | 169,528 |
| 期中平均株式数（株） | 5,237,100 | 5,696,988 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
― | ― |
| 普通株式増加数（株） | ― | 409,977 |
| （うち新株予約権（株）） | ― | （409,977） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権５種類（新株予約権の数2,116個） なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社等の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
― |
（重要な後発事象）
（株式分割）
当社は、平成29年２月14日開催の取締役会において、下記のとおり、株式分割を行うことを決議し、平成29年３月16日付で株式分割を実施いたしました。
１．株式分割の目的
株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
平成29年３月15日を基準日として、同日の最終株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式１株につき３株の割合をもって分割しております。
（２）分割により増加する株式数
| 株式分割前の発行済株式総数 | 2,228,700株 |
| 今回の分割により増加する株式数 | 4,457,400株 |
| 株式分割後の発行済株式総数 | 6,686,100株 |
| 株式分割後の発行可能株式総数 | 24,000,000株 |
（３）分割の日程
| 基準日公告日 | 平成29年２月28日 |
| 基準日 | 平成29年３月15日 |
| 効力発生日 | 平成29年３月16日 |
（４）新株予約権権利行使価格の調整
株式の分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たりの行使価格を平成29年３月16日以降、以下のとおり調整しております。
| 調整前行使価格 | 調整後行使価格 | |
| --- | --- | --- |
| 第１回新株予約権 | 500円 | 167円 |
| 第２回新株予約権 | 750円 | 250円 |
| 第３回新株予約権 | 500円 | 167円 |
| 第４回新株予約権 | 1,200円 | 400円 |
| 第５回新株予約権 | 1,200円 | 400円 |
（５）１株当たり情報に及ぼす影響
（１株当たり情報）は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算出しておりますが、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
（第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資））
当社は、平成28年11月11日及び平成28年11月28日開催の取締役会において、株式会社SBI証券が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（貸株人から借入れる当社普通株式50,000株の売出し）に関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式を発行し、平成29年１月20日に払込を受けております。
| （１）発行株式の種類及び数 | 当社普通株式 50,000株 |
| （２）払込金額 | １株につき金1,649円 |
| （３）払込金額の総額 | 金82,450千円 |
| （４）割当価格 | １株につき金1,932円 |
| （５）割当価格の総額 | 金96,600千円 |
| （６）増加する資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加する資本金１株につき金966円 増加する資本準備金１株につき金966円 |
| （７）割当先及び割当株数 | 株式会社SBI証券 50,000株 |
| （８）払込期日 | 平成29年１月20日 |
| （９）資金の使途 | 広告宣伝費及び物流管理基幹システムの改修資金として |
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 800,000 | 200,000 | 0.7 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 60,004 | 40,004 | 0.9 | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 56,654 | 16,650 | 0.5 | 平成30年 |
| 合計 | 916,658 | 256,654 | ― | ― |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 16,650 | ― | ― | ― |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | ― | ― | 3,778,604 | 4,921,056 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | ― | ― | 174,872 | 255,701 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | ― | ― | 108,997 | 169,528 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | ― | ― | 19.23 | 29.76 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | ― | ― | 24.92 | 10.53 |
（注）１．当社は、平成28年12月16日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、当連結会計年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
２．当社は、平成28年９月８日付で株式１株につき100株及び平成29年３月16日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益金額を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 796,088 | 1,057,956 |
| 売掛金 | 423,295 | 520,684 |
| 商品 | 606,761 | 518,248 |
| 貯蔵品 | 68,509 | 61,512 |
| 前渡金 | 31,283 | 47,231 |
| 前払費用 | 10,211 | 12,520 |
| デリバティブ債権 | 500,541 | － |
| 外国為替差入証拠金 | 85,427 | 214,011 |
| 繰延税金資産 | － | 5,974 |
| 関係会社短期貸付金 | 120,883 | 133,685 |
| その他 | 56,077 | 41,036 |
| 貸倒引当金 | △10,891 | △18,272 |
| 流動資産合計 | 2,688,189 | 2,594,588 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 6,607 | 9,531 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 13,509 | 13,593 |
| 有形固定資産合計 | 20,117 | 23,125 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 2,903 | 5,146 |
| 無形固定資産合計 | 2,903 | 5,146 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 19,242 | 19,242 |
| 長期前払費用 | 172 | 78 |
| デリバティブ債権 | 73,989 | － |
| 繰延税金資産 | 7,164 | 3,039 |
| 破産更生債権 | 25,270 | 1,371 |
| その他 | 134,290 | 116,408 |
| 貸倒引当金 | △23,581 | △1,371 |
| 投資その他の資産合計 | 236,547 | 138,769 |
| 固定資産合計 | 259,568 | 167,041 |
| 資産合計 | 2,947,757 | 2,761,629 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 103,915 | 132,628 |
| 短期借入金 | ※ 800,000 | ※ 200,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 60,004 | 40,004 |
| 未払金 | 97,288 | 112,206 |
| 未払費用 | 10,331 | 8,713 |
| 未払法人税等 | 39,058 | 19,653 |
| 前受金 | 3,129 | 26,723 |
| 預り金 | 3,198 | 2,965 |
| デリバティブ債務 | － | 132,697 |
| 繰延税金負債 | 126,773 | － |
| その他 | － | 50,726 |
| 流動負債合計 | 1,243,700 | 726,318 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 56,654 | 16,650 |
| デリバティブ債務 | － | 29,617 |
| 固定負債合計 | 56,654 | 46,267 |
| 負債合計 | 1,300,354 | 772,585 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 100,000 | 208,899 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | － | 108,899 |
| その他資本剰余金 | 75,600 | 201,252 |
| 資本剰余金合計 | 75,600 | 310,151 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,312,843 | 1,461,053 |
| 利益剰余金合計 | 1,312,843 | 1,461,053 |
| 自己株式 | △88,800 | － |
| 株主資本合計 | 1,399,643 | 1,980,103 |
| 評価・換算差額等 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 247,571 | 8,386 |
| 評価・換算差額等合計 | 247,571 | 8,386 |
| 新株予約権 | 189 | 553 |
| 純資産合計 | 1,647,403 | 1,989,044 |
| 負債純資産合計 | 2,947,757 | 2,761,629 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
|
| 売上高 | 3,974,648 | 4,652,121 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 526,387 | 606,761 |
| 当期商品仕入高 | 3,070,302 | 3,235,425 |
| 合計 | 3,596,689 | 3,842,187 |
| 商品期末たな卸高 | 606,761 | 518,248 |
| 売上原価 | 2,989,927 | 3,323,938 |
| 売上総利益 | 984,720 | 1,328,182 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 813,628 | ※１ 788,181 |
| 営業利益 | 171,091 | 540,000 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 13,218 | 4,569 |
| 為替差益 | 83,401 | 78,002 |
| デリバティブ評価益 | 35,187 | － |
| その他 | 10,229 | 8,864 |
| 営業外収益合計 | 142,036 | 91,436 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 8,054 | 12,144 |
| デリバティブ評価損 | － | 353,845 |
| 貸倒引当金繰入額 | 3,673 | 5,851 |
| 上場関連費用 | － | 18,563 |
| その他 | 562 | 3,432 |
| 営業外費用合計 | 12,290 | 393,838 |
| 経常利益 | 300,837 | 237,598 |
| 特別利益 | ||
| 受取補償金 | 30,856 | － |
| 特別利益合計 | 30,856 | － |
| 特別損失 | ||
| 商品回収等関連費用 | 13,461 | 11 |
| 関係会社株式評価損 | ※２ 6,664 | － |
| 倉庫移転費用 | － | 10,588 |
| 特別損失合計 | 20,125 | 10,599 |
| 税引前当期純利益 | 311,568 | 226,999 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 121,204 | 75,726 |
| 法人税等調整額 | △10,876 | 3,062 |
| 法人税等合計 | 110,328 | 78,789 |
| 当期純利益 | 201,239 | 148,210 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 100,000 | － | － | － | 1,111,603 | 1,111,603 | － | 1,211,603 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | － | |||||||
| 当期純利益 | 201,239 | 201,239 | 201,239 | |||||
| 自己株式の取得 | △240,000 | △240,000 | ||||||
| 自己株式の処分 | 75,600 | 75,600 | 151,200 | 226,800 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | 75,600 | 75,600 | 201,239 | 201,239 | △88,800 | 188,039 |
| 当期末残高 | 100,000 | － | 75,600 | 75,600 | 1,312,843 | 1,312,843 | △88,800 | 1,399,643 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等 合計 |
|||
| 当期首残高 | 396,835 | 396,835 | － | 1,608,439 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | － | |||
| 当期純利益 | 201,239 | |||
| 自己株式の取得 | △240,000 | |||
| 自己株式の処分 | 226,800 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △149,264 | △149,264 | 189 | △149,075 |
| 当期変動額合計 | △149,264 | △149,264 | 189 | 38,964 |
| 当期末残高 | 247,571 | 247,571 | 189 | 1,647,403 |
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 100,000 | － | 75,600 | 75,600 | 1,312,843 | 1,312,843 | △88,800 | 1,399,643 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 108,899 | 108,899 | 108,899 | 217,798 | ||||
| 当期純利益 | 148,210 | 148,210 | 148,210 | |||||
| 自己株式の取得 | － | |||||||
| 自己株式の処分 | 125,652 | 125,652 | 88,800 | 214,452 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | |||||||
| 当期変動額合計 | 108,899 | 108,899 | 125,652 | 234,551 | 148,210 | 148,210 | 88,800 | 580,460 |
| 当期末残高 | 208,899 | 108,899 | 201,252 | 310,151 | 1,461,053 | 1,461,053 | － | 1,980,103 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等 合計 |
|||
| 当期首残高 | 247,571 | 247,571 | 189 | 1,647,403 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 217,798 | |||
| 当期純利益 | 148,210 | |||
| 自己株式の取得 | － | |||
| 自己株式の処分 | 214,452 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △239,184 | △239,184 | 364 | △238,820 |
| 当期変動額合計 | △239,184 | △239,184 | 364 | 341,640 |
| 当期末残高 | 8,386 | 8,386 | 553 | 1,989,044 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法を採用しております。
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2)貯蔵品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
当社は定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
建物 ６年～15年
工具、器具及び備品 ４年～20年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）長期前払費用
均等償却によっております。
５．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
７．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
８．ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、金利スワップについて特例処理の条件を満たしている場合には特例処理を採用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
a.ヘッジ手段・・・外国為替証拠金取引
ヘッジ対象・・・外貨建予定取引（商品輸入）
b.ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金
(3)ヘッジ方針
「デリバティブ管理規程」に基づき金利変動リスク、為替相場の変動リスクを回避する目的で行っております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が一致しており、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動等を相殺することができることを確認しております。
また、外貨建予定取引については、実行可能性が極めて高いかどうかの判断を行っております。
なお、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
９．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる損益に与える影響は軽微であります。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「外国為替差入証拠金」は、資産総額の100分の５を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた141,505千円は、「外国為替差入証拠金」85,427千円、「その他」56,077千円として組み替えております。
（貸借対照表関係）
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額の総額 | 1,000,000千円 | 1,000,000千円 |
| 借入実行残高 | 800,000 | 200,000 |
| 差引額 | 200,000 | 800,000 |
（損益計算書関係）
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度43％、当事業年度47％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度57％、当事業年度53％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| 給料及び手当 | 165,339千円 | 139,389千円 |
| 販売促進費 | 118,385 | 114,351 |
| 広告宣伝費 | 72,303 | 90,482 |
| 支払報酬 | 12,080 | 17,059 |
| 地代家賃 | 70,035 | 62,592 |
| 退職給付費用 | 24,809 | 27,436 |
| 減価償却費 | 4,997 | 6,999 |
| 貸倒引当金繰入額 | 30,097 | 1,895 |
※２ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日）
関係会社株式評価損は非連結子会社であるSINCERE LENS SDN.BHD.に対する株式評価損であります。
当事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
（有価証券関係）
前事業年度（平成27年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式19,242千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式19,242千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成27年12月31日） |
当事業年度 （平成28年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 5,976千円 | 6,059千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 2,356 | 2,040 | |
| 未払事業税 | 4,354 | 1,102 | |
| 未払法定福利費 | 1,584 | 1,430 | |
| その他 | 2,095 | 2,124 | |
| 繰延税金資産合計 | 16,367 | 12,757 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 繰延ヘッジ損益 | △135,428 | △3,743 | |
| その他 | △547 | ― | |
| 繰延税金負債合計 | △135,976 | △3,743 | |
| 繰延税金資産（△は負債）の純額 | △119,608 | 9,014 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税制及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立いたしました。また、当事業年度中に当社の資本金が１億円超となり、外形標準課税適用法人になりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4％から平成29年１月１日に開始する事業年度及び平成30年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成31年１月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.6％となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
（重要な後発事象）
（株式分割）
当社は、平成29年２月14日開催の取締役会において、下記のとおり、株式分割を行うことを決議し、平成29年３月16日付で株式分割を実施いたしました。
１．株式分割の目的
株式分割を実施し、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
平成29年３月15日を基準日として、同日の最終株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式１株につき３株の割合をもって分割しております。
（２）分割により増加する株式数
| 株式分割前の発行済株式総数 | 2,228,700株 |
| 今回の分割により増加する株式数 | 4,457,400株 |
| 株式分割後の発行済株式総数 | 6,686,100株 |
| 株式分割後の発行可能株式総数 | 24,000,000株 |
（３）分割の日程
| 基準日公告日 | 平成29年２月28日 |
| 基準日 | 平成29年３月15日 |
| 効力発生日 | 平成29年３月16日 |
（４）新株予約権権利行使価格の調整
株式の分割に伴い、当社発行の新株予約権の１株当たりの行使価格を平成29年３月16日以降、以下のとおり調整しております。
| 調整前行使価格 | 調整後行使価格 | |
| --- | --- | --- |
| 第１回新株予約権 | 500円 | 167円 |
| 第２回新株予約権 | 750円 | 250円 |
| 第３回新株予約権 | 500円 | 167円 |
| 第４回新株予約権 | 1,200円 | 400円 |
| 第５回新株予約権 | 1,200円 | 400円 |
（５）１株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりです。
| 前事業年度 （自 平成27年１月１日 至 平成27年12月31日） |
当事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 290.67円 | 304.23円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 38.43円 | 26.02円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ― | 24.27円 |
（第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資））
当社は、平成28年11月11日及び平成28年11月28日開催の取締役会において、株式会社SBI証券が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（貸株人から借入れる当社普通株式50,000株の売出し）に関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式を発行し、平成29年１月20日に払込を受けております。
| （１）発行株式の種類及び数 | 当社普通株式 50,000株 |
| （２）払込金額 | １株につき金1,649円 |
| （３）払込金額の総額 | 金82,450千円 |
| （４）割当価格 | １株につき金1,932円 |
| （５）割当価格の総額 | 金96,600千円 |
| （６）増加する資本金及び資本準備金に関する事項 | 増加する資本金１株につき金966円 増加する資本準備金１株につき金966円 |
| （７）割当先及び割当株数 | 株式会社SBI証券 50,000株 |
| （８）払込期日 | 平成29年１月20日 |
| （９）資金の使途 | 広告宣伝費及び物流管理基幹システムの改修資金として |
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） |
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円 |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 15,654 | 5,586 | 4,573 | 16,667 | 7,135 | 1,281 | 9,531 |
| 工具、器具及び備品 | 29,355 | 4,767 | 2,217 | 31,905 | 18,311 | 4,673 | 13,593 |
| 有形固定資産計 | 45,010 | 10,354 | 6,790 | 48,573 | 25,447 | 5,954 | 23,125 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 18,170 | 3,287 | ― | 21,457 | 16,311 | 1,044 | 5,146 |
| 無形固定資産計 | 18,170 | 3,287 | ― | 21,457 | 16,311 | 1,044 | 5,146 |
| 長期前払費用 | 376 | ― | ― | 376 | 298 | 94 | 78 |
（注）１．「当期増加額」のうち主なものは次のとおりであります。
建物 本社レイアウト変更に伴う内装費 5,586千円
工具、器具及び備品 倉庫移転に伴う備品及び電話工事 4,767千円
２．「当期減少額」のうち主なものは次のとおりであります。
建物 倉庫移転に伴う本社工事 4,573千円
工具、器具及び備品 倉庫移転に伴う備品及び電話工事 2,217千円
３.当期首残高及び当期末残高は、取得原価により記載しております。
【引当金明細表】
| （単位：千円） |
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 (目的使用） |
当期減少額 (その他） |
当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 34,473 | 19,644 | 22,576 | 11,896 | 19,644 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、洗替による戻入額であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎年３月 |
| 基準日 | 毎年12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日 毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | （注） |
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載URLは次の通りであります。 http://www.sincere-vision.com |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
①会社法第１８９条第２項各号に掲げる権利
②会社法第１６６条第１項の規定による請求をする権利
③株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社の金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等は、株式会社キャピタルメディカであります。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券届出書（有償一般募集による増資及び自己株式の処分並びに売出し）及びその添付書類
平成28年11月11日関東財務局長に提出。
(2）有価証券届出書の訂正届出書
平成28年11月29日及び平成28年12月８日関東財務局長に提出。
平成28年11月11日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20170329182535
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。