SIMMTECH HOLDINGS Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2024

Aug 13, 2024

심텍홀딩스/파생상품거래손실발생/(2024.08.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

자회사인	(주)심텍	의 주요경영사항신고

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		전환사채 및 신주인수권부사채의 파생상품 평가손실 및 거래손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	27,351,448,026
자기자본(원)	442,848,463,740
자기자본대비(%)	6.18
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 상기 파생상품 평가손실 및 거래손실은 현금유출이 없는 회계장부상의 손실입니다. - 파생상품 평가손실은 당사가 2024년 3월 8일 발행한 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채에 대하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상한 것으로, 평가기준일('24.06.30) 현재 동 전환사채 및 신주인수권부사채 발행가액 대비 당사 보통주 주가가 상승함에 따라 손실로 평가하였습니다. - 파생상품 거래손실은 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 콜옵션권을 당사의 최대주주인 심텍홀딩스에 부여함에 따라 발생한 것입니다.
4. 손실발생일자		2024-08-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액(원)은 2024.01.01~2024.06.30 까지 발생한 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실 합산 누계 금액입니다. ① 파생상품평가손실 : 18,619,054,949원 ② 파생상품거래손실 : 8,732,393,077원 소계 : 27,351,448,026원 - 상기 4. 손실발생일자는 2024년 반기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 풋옵션권은 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 보통주 시가가 하락하는 경우 파생상품평가이익이 발생합니다.
※관련공시	2024-08-13 반기보고서(일반법인)