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SIMMTECH Co., Ltd. — Annual Report 2025
Mar 17, 2026
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Annual Report
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연결감사보고서 6.0 (주)심텍 00260152 100000000000 1620330 1043964 1410560 2389 Y N N Y A
주식회사 심텍과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
신한회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------------- | 1 | |
| (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 --------------------------------------------------- | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------------- | 9 | |
| 연결자본변동표 --------------------------------------------------- | 10 | |
| 연결현금흐름표 --------------------------------------------------- | 11 | |
| 주석 ---------------------------------------------------------------- | 14 | |
| 외부감사 실시내용 ---------------------------------------------------- | 97 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 심텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2026년 3월 17일 |
감사의견
우리는 주식회사 심텍과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
ㆍ재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실
핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 매출액은 연결회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 성과지표 중의 하나이며, 연결재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따라 매출액은 목표나 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높으므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 재화의 판매로 인한 발생사실을 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 수익인식의 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 회계정책 및 관련된 내부통제의 이해 및 평가- 매출의 상대 계정 전표 분석을 통한 회계처리 적정성 검토- 표본으로 추출된 수익거래에 대해 근거 서류 대사 등 입증감사절차- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
기타사항 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2025년 3월 18일자 연결감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이동운입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 심텍과 그 종속기업
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 심텍 대표이사 김영구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 |
| (전 화) | 043-269-9000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 11 기 : 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 심텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 기 | 제 10 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 725,636,625,841 | 509,727,948,750 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 53,984,334,079 | 127,768,593,553 | ||
| 매출채권및기타채권(유동) | 4,5,7 | 419,821,942,989 | 215,744,666,804 | ||
| 재고자산 | 8 | 239,838,123,371 | 153,897,673,624 | ||
| 기타자산(유동) | 10 | 10,172,486,681 | 7,683,321,459 | ||
| 당기법인세자산 | 65,294 | 389,587,770 | |||
| 매각예정자산 | 14 | 1,819,673,427 | 4,244,105,540 | ||
| 비유동자산 | 894,693,117,988 | 933,551,348,129 | |||
| 매출채권및기타채권(비유동) | 4,5,7 | 189,667,772,311 | 204,549,080,575 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 4,5,9 | 16,773,995,773 | 6,660,981,217 | ||
| 유형자산 | 11 | 572,230,581,020 | 630,074,203,858 | ||
| 무형자산 | 12 | 29,443,453,909 | 29,263,156,912 | ||
| 사용권자산 | 13 | 14,927,026,297 | 6,290,103,858 | ||
| 기타자산(비유동) | 10 | 401,626,436 | 389,728,491 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 71,248,662,242 | 56,324,093,218 | ||
| 자산 총계 | 1,620,329,743,829 | 1,443,279,296,879 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 794,474,625,938 | 780,155,095,194 | |||
| 매입채무및기타채무(유동) | 4,15 | 314,754,401,756 | 235,497,799,230 | ||
| 리스부채(유동) | 4,5,16 | 3,236,068,119 | 2,232,927,448 | ||
| 단기차입금 | 4,5,17 | 442,095,713,229 | 388,710,714,520 | ||
| 기타금융부채(유동) | 4,5,9 | 1,161,296,423 | 2,157,678,418 | ||
| 기타부채(유동) | 10 | 25,923,728,739 | 40,241,845,390 | ||
| 전환사채(유동) | 19 | 2,369,510,031 | 55,127,304,474 | ||
| 신주인수권부사채(유동) | 20 | - | 11,025,460,894 | ||
| 파생상품부채(유동) | 21 | 4,331,884,162 | 38,927,266,136 | ||
| 당기법인세부채 | 602,023,479 | 6,234,098,684 | |||
| 비유동부채 | 249,488,965,462 | 214,648,800,685 | |||
| 매입채무및기타채무(비유동) | 4,5,15 | 9,270,111,577 | 5,937,156,149 | ||
| 리스부채(비유동) | 4,5,16 | 8,394,687,336 | 3,429,964,541 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 91,810,625,853 | 89,589,647,524 | ||
| 사채 | 4,18 | 29,431,259,783 | - | ||
| 장기차입금 | 4,5,17 | 101,529,671,640 | 90,455,701,949 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 4,5,9 | 520,000,000 | 720,000,000 | ||
| 기타부채(비유동) | 10 | 6,160,969,141 | 23,038,937,892 | ||
| 이연법인세부채 | 25 | 2,371,640,132 | 1,477,392,630 | ||
| 부채 총계 | 1,043,963,591,400 | 994,803,895,879 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | 575,653,321,791 | 447,239,736,951 | |||
| 자본금 | 26 | 19,823,255,000 | 17,079,214,000 | ||
| 자본잉여금 | 26 | 404,758,805,403 | 110,416,743,768 | ||
| 기타자본항목 | 27 | (93,820,666) | (93,820,666) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 20,248,419,296 | 21,214,233,261 | ||
| 이익잉여금 | 28 | 130,916,662,758 | 298,623,366,588 | ||
| 비지배지분 | 712,830,638 | 1,235,664,049 | |||
| 자본 총계 | 576,366,152,429 | 448,475,401,000 | |||
| 부채와 자본 총계 | 1,620,329,743,829 | 1,443,279,296,879 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,37 | 1,410,559,919,451 | 1,231,421,381,070 |
| 매출원가 | 30 | 1,287,168,487,038 | 1,179,473,868,869 |
| 매출총이익 | 123,391,432,413 | 51,947,512,201 | |
| 판매비와관리비 | 29,30 | 111,522,829,494 | 98,916,733,021 |
| 영업이익(손실) | 11,868,602,919 | (46,969,220,820) | |
| 기타영업외수익 | 31 | 15,336,680,185 | 5,745,589,900 |
| 기타영업외비용 | 31 | 39,357,972,199 | 20,012,030,773 |
| 금융수익 | 32 | 65,093,860,405 | 117,467,200,566 |
| 금융비용 | 32 | 229,629,172,657 | 81,354,926,517 |
| 법인세비용차감전 당기순손실 | (176,688,001,347) | (25,123,387,644) | |
| 법인세비용(수익) | 25 | (12,107,643,874) | 5,921,316,729 |
| 당기순손실 | (164,580,357,473) | (31,044,704,373) | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | (1,209,186,212) | 17,834,658,072 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | 652,245,009 | (3,702,291,844) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 27 | 126,535,170 | 45,259,800 |
| 당기 법인세비용 차감후 기타포괄손익 | (430,406,033) | 14,177,626,028 | |
| 당기 총포괄손익 | (165,010,763,506) | (16,867,078,345) | |
| 당기순손실의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (164,167,233,737) | (30,343,428,477) | |
| 비지배지분 | (413,123,736) | (701,275,896) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (164,487,930,095) | (16,339,257,311) | |
| 비지배지분 | (522,833,411) | (527,821,034) | |
| 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순손익 | |||
| 기본 및 희석주당순손익 | 33 | (4,991) | (953) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 11 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배 지분 | 자본총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024년 1월 1일 잔액(전기초) | 17,079,214,000 | 110,416,743,768 | (93,820,666) | 3,505,322,183 | 337,766,875,297 | 468,674,334,582 | 1,763,485,083 | 470,437,819,665 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (30,343,428,477) | (30,343,428,477) | (701,275,896) | (31,044,704,373) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | 44,608,397 | - | 44,608,397 | 651,403 | 45,259,800 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,704,739,912) | (3,704,739,912) | 2,448,068 | (3,702,291,844) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 17,664,302,681 | - | 17,664,302,681 | 170,355,391 | 17,834,658,072 |
| 총기타포괄손익 | - | - | - | 17,708,911,078 | (3,704,739,912) | 14,004,171,166 | 173,454,862 | 14,177,626,028 |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | 17,708,911,078 | (34,048,168,389) | (16,339,257,311) | (527,821,034) | (16,867,078,345) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,095,340,320) | (5,095,340,320) | - | (5,095,340,320) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | - | (5,095,340,320) | (5,095,340,320) | - | (5,095,340,320) |
| 2024년 12월 31일 잔액(전기말) | 17,079,214,000 | 110,416,743,768 | (93,820,666) | 21,214,233,261 | 298,623,366,588 | 447,239,736,951 | 1,235,664,049 | 448,475,401,000 |
| 2025년 1월 1일 잔액(당기초) | 17,079,214,000 | 110,416,743,768 | (93,820,666) | 21,214,233,261 | 298,623,366,588 | 447,239,736,951 | 1,235,664,049 | 448,475,401,000 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (164,167,233,737) | (164,167,233,737) | (413,123,736) | (164,580,357,473) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | 124,700,410 | - | 124,700,410 | 1,834,760 | 126,535,170 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 645,117,607 | 645,117,607 | 7,127,402 | 652,245,009 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (1,090,514,375) | - | (1,090,514,375) | (118,671,837) | (1,209,186,212) |
| 총기타포괄손익 | - | - | - | (965,813,965) | 645,117,607 | (320,696,358) | (109,709,675) | (430,406,033) |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | (965,813,965) | (163,522,116,130) | (164,487,930,095) | (522,833,411) | (165,010,763,506) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,184,587,700) | (3,184,587,700) | - | (3,184,587,700) |
| 신종자본증권의 발행 | - | 57,199,138,220 | - | - | - | 57,199,138,220 | - | 57,199,138,220 |
| 신종자본증권의 수익분배금 | - | - | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | - | (1,000,000,000) |
| 전환사채의 전환 | 2,272,209,500 | 193,316,009,499 | - | - | - | 195,588,218,999 | - | 195,588,218,999 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 471,831,500 | 43,826,913,916 | - | - | - | 44,298,745,416 | - | 44,298,745,416 |
| 소유주와의 거래 총액 | 2,744,041,000 | 294,342,061,635 | - | - | (4,184,587,700) | 292,901,514,935 | - | 292,901,514,935 |
| 2025년 12월 31일 잔액(당기말) | 19,823,255,000 | 404,758,805,403 | (93,820,666) | 20,248,419,296 | 130,916,662,758 | 575,653,321,791 | 712,830,638 | 576,366,152,429 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 심텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (198,611,950,618) | (161,257,696,543) |
| 영업에서 창출된 현금 | (172,992,721,483) | (142,650,904,594) |
| 당기순손실 | (164,580,357,473) | (31,044,704,373) |
| 조정 | 277,383,161,229 | 99,663,990,440 |
| 퇴직급여 | 21,198,103,261 | 19,654,337,273 |
| 재고자산평가손실 | 8,752,371,946 | 13,722,203,696 |
| 대손상각비(환입) | (4,704,131) | 501,999,276 |
| 기타의대손상각비(환입) | (145,597,785) | 1,450,166,893 |
| 채권조정손실 | 28,537,037,862 | 8,655,225,068 |
| 외화환산이익 | (14,091,379,440) | (39,187,416,576) |
| 외화환산손실 | 16,089,184,598 | 23,007,609,012 |
| 감가상각비 | 84,786,525,205 | 84,970,821,551 |
| 무형자산상각비 | 950,945,811 | 869,721,529 |
| 유형자산처분이익 | (13,184,039,701) | (974,829,520) |
| 유형자산처분손실 | - | 67,492,301 |
| 유형자산폐기손실 | 45,518,567 | - |
| 파생상품평가이익 | - | (31,360,104,573) |
| 파생상품평가손실 | 133,341,053,379 | - |
| 파생상품거래손실 | 7,499,758,220 | 8,732,393,077 |
| 매각예정자산처분이익 | (233,566,360) | - |
| 배당금수익 | (14,547,087) | (7,833,132) |
| 이자수익 | (18,448,430,944) | (24,154,865,646) |
| 이자비용 | 34,111,817,910 | 26,352,649,387 |
| 법인세비용(수익) | (12,107,643,874) | 5,921,316,729 |
| 품질보증비용 | 300,753,792 | 1,443,104,095 |
| 자산 및 부채의 증감 | (285,795,525,239) | (211,270,190,661) |
| 매출채권의 증감 | (189,371,264,843) | (48,594,929,652) |
| 미수금의 증감 | (5,801,107,669) | (23,895,056,663) |
| 선급금의 증감 | (462,630,874) | 519,584,101 |
| 선급비용의 증감 | (5,729,806,744) | (390,913,742) |
| 반환제품회수권의 증감 | 1,162,692,364 | 1,061,724,833 |
| 재고자산의 증감 | (94,579,610,445) | (22,330,538,499) |
| 매입채무의 증감 | 47,326,559,182 | (36,891,743,290) |
| 미지급금의 증감 | 18,222,745,322 | (49,184,513,993) |
| 선수금의 증감 | (31,868,296,214) | (20,258,476,381) |
| 예수금의 증감 | 1,887,993,469 | (867,369,432) |
| 미지급비용의 증감 | (7,138,528,213) | (543,155,085) |
| 기타장기종업원부채의 증감 | (67,401,526) | 484,451,597 |
| 확정급여채무의 증감 | (19,907,336,146) | (7,270,211,585) |
| 환불부채의 증감 | (1,109,135,187) | (1,100,819,307) |
| 사외적립자산의 불입 | 1,639,602,285 | (2,008,223,563) |
| 이자의 수취 | 1,476,803,239 | 2,241,374,683 |
| 이자의 지급 | (19,525,897,503) | (17,797,147,157) |
| 법인세의 납부 | (7,584,681,958) | (3,058,852,607) |
| 배당금의 수취 | 14,547,087 | 7,833,132 |
| 투자활동현금흐름 | (18,765,150,591) | (96,814,709,436) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 55,233,769,064 | 239,901,600,530 |
| 단기금융상품의 감소 | - | 222,130,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 784,684,931 | - |
| 단기대여금의 회수 | 11,300,000,000 | 145,833,336 |
| 장기대여금의 회수 | - | 100,000,000 |
| 국고보조금의 유입 | - | 10,566,521,000 |
| 유형자산의 처분 | 41,967,618,280 | 3,389,220,302 |
| 보증금의 감소 | 1,181,465,853 | 3,570,025,892 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (73,998,919,655) | (336,716,309,966) |
| 단기금융상품의 증가 | - | 221,000,000,000 |
| 장기금융상품의 증가 | 120,000,000 | 240,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | - | 180,072 |
| 단기대여금의 대여 | 4,000,000,000 | 4,700,000,000 |
| 매각예정자산의 취득 | 1,510,493,221 | 2,675,507,000 |
| 유형자산의 취득 | 55,861,442,016 | 103,331,075,576 |
| 무형자산의 취득 | 532,441,062 | 271,210,565 |
| 보증금의 증가 | 11,974,543,356 | 4,498,336,753 |
| 재무활동현금흐름 | 144,257,750,978 | 375,712,357,775 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 935,805,465,899 | 887,809,157,883 |
| 단기차입금의 증가 | 655,698,835,895 | 731,330,261,983 |
| 장기차입금의 증가 | 201,097,570,004 | 35,778,895,900 |
| 보증금의 증가 | - | 700,000,000 |
| 사채의 발행 | 29,309,680,000 | - |
| 영구사채의 발행 | 49,699,380,000 | - |
| 전환사채의 발행 | - | 100,000,000,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | 20,000,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (791,547,714,921) | (512,096,800,108) |
| 단기차입금의 상환 | 631,450,896,068 | 503,792,429,510 |
| 장기차입금의 상환 | 153,768,799,252 | - |
| 배당금의 지급 | 4,184,587,700 | 5,095,340,320 |
| 리스부채의 상환 | 1,943,431,901 | 3,209,030,278 |
| 임대보증금의 감소 | 200,000,000 | - |
| 현금및현금성자산의 증가 | (73,119,350,231) | 117,639,951,796 |
| 기초 현금및현금성자산 | 127,768,593,553 | 9,983,475,277 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (664,909,242) | 145,166,480 |
| 기말 현금및현금성자산 | 53,984,334,080 | 127,768,593,553 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 11 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 10 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 심텍과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 심텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 심텍홀딩스에서 인적분할되어 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 신규설립되었으며, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 한편, 연결회사는 충청북도청주시 흥덕구 산단로 73에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 설립 후 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금 19,823,255천원이며, 연결회사의 최대주주는 보통주 33.19%의 지분을 소유하고 있는 ㈜심텍홀딩스입니다.보고기간 말 현재 연결회사의 보통주 주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 법인구분 | 보통주 | |
|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)심텍홀딩스 | 일반법인 | 12,395,602 | 33.19% |
| 국민연금공단 | 투자신탁 | 1,576,947 | 4.22% |
| 기타 | - | 23,369,669 | 62.59% |
| 합 계 | 37,342,218 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
(1) 당기말 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로벌심텍 | 한국 | 98.55% | 98.55% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited.(*1) | 홍콩 | 100% | 100% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| 신태전자(서안) 유한공사(*2) | 중국 | 100% | 100% | 12월 | PCB제조 |
| STJ Holdings Co., Ltd.(*1) | 일본 | 100% | 100% | 12월 | 투자업(지주회사) |
| SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.(*2) | 일본 | 99.26% | 99.26% | 12월 | PCB제조 |
| T.E. TECH(M) SDN. BHD. | 말레이시아 | 99.89% | 99.89% | 12월 | PCB검사 |
| 주식회사 에이아이테크 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | PCB검사 |
| 주식회사 베스틱스 | 한국 | 100% | 100% | 12월 | 물류관련서비스업 |
(*1) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업입니다.(*2) 중간지배회사인 ㈜글로벌심텍의 종속기업이 보유한 손자기업입니다.
(2) 당기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 종속기업 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 자본 | 자산 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로벌심텍 | 174,874,212 | 71,048,685 | 176,080,201 | 80,202,095 |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited. | 58,422,128 | 58,394,757 | 59,877,082 | 59,845,962 |
| 신태전자(서안) 유한공사 | 266,821,484 | 162,819,006 | 235,249,791 | 150,555,357 |
| STJ Holdings Co., Ltd. | 64,850,457 | 56,950,964 | 66,195,688 | 58,442,081 |
| SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. | 177,717,589 | (24,946,573) | 160,660,732 | (7,512,702) |
| T.E. TECH(M) SDN. BHD. | 4,842,748 | 455,949 | 4,391,903 | 934,021 |
| 주식회사 에이아이테크 | 4,491,662 | (3,344,402) | 4,912,078 | (3,773,206) |
| 주식회사 베스틱스 | 1,585,711 | 606,064 | 1,145,982 | 578,700 |
(단위: 천원)
| 종속기업 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순손익 | 매출 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜글로벌심텍 | - | (9,644,955) | - | (24,551,255) |
| Simmtech Hong Kong Holdings Limited. | - | (22,033) | - | 22,969 |
| 신태전자(서안) 유한공사 | 233,157,346 | 9,323,975 | 223,739,363 | 18,438,919 |
| STJ Holdings Co., Ltd. | - | (326,136) | - | (310,876) |
| SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. | 141,177,302 | (17,916,960) | 118,263,137 | (27,263,920) |
| T.E. TECH(M) SDN. BHD. | 2,750,480 | (515,062) | 1,933,140 | (971,126) |
| 주식회사 에이아이테크 | 10,854,023 | 517,022 | 9,704,743 | (25,380) |
| 주식회사 베스틱스 | 4,202,475 | 27,364 | 3,571,596 | (60,459) |
2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' 변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 피취득회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 보고기간말 환율로 환산하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년~40년 | 차량운반구 | 8년 |
| 구축물 | 8년~10년 | 공구와기구 | 8년 |
| 기계장치 | 3년~10년 | 시설장치 | 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 상표권 | 5년 |
2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 연결회사는 복합금융상품의 조건을 평가하여 복합금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정합니다.
복합금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있을 경우 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
이외의 경우 복합금융상품의 부채요소는 최초에 각 부채요소별 공정가치로 인식됩니다. 사채요소는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식되며, 전환권 요소는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 공정가치로 재측정됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 인쇄회로기판 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(4) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(5) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.23 리스자산 및 리스부채
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 - 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 행 사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 산출은 당사의 유사한 업종별/국가별로 산출하여 사용하고 있습니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료연결회사는 현재 매출에 연동되는 변동리스료 조건의 리스를 활용하고 있지 아니합니다.② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다.
2.24 영업부문 연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 생산 및 판매하는 영업을 영위하고 있으며, 제품의 특성에 따라 내부적으로 인쇄회로기판을 HDI 제품군과 SPS 제품군으로 구분하고있습니다. 그러나, 두 제품군이 공동 생산시설 및 인력에 의해서 제조되고 있으며, 각제품군별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한 제품군별 자원배분과 부문별 성과평가를 위한 활동은 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 연결회사의 영업부문은 인쇄회로기판(PCB) 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.
2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13참조).(2) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
(3) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석25 참조).
(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).
(6) 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 8참조).
(7) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조).
4. 금융위험관리와 공정가치측정
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
② 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.③ 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
- 신용위험에 대한 최대 노출정도
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(시재현금 제외) | 53,932,814 | 127,732,639 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 413,565,090 | 205,379,065 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | 189,667,772 | 204,549,081 |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 16,286,872 | 6,356,391 |
| 지급보증 | 31,567,800 | 32,340,000 |
| 합 계 | 705,020,347 | 576,357,175 |
(*) 지분상품은 제외되어 있습니다.
④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 341,162,338 | 309,613,654 | 159,836,026 | 300,744,449 |
| 연체채권 | ||||
| 3개월 이하 | 14,834,764 | - | 654,560 | 9,179 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 5,469 | - | 14,624 | 18,215 |
| 6개월 초과 | 503,455 | - | 432,337 | 1,450,952 |
| 소 계 | 15,343,688 | - | 1,101,521 | 1,478,346 |
| 합 계 | 356,506,026 | 309,613,654 | 160,937,547 | 302,222,796 |
- 매출채권의 대손충당금에 대한 기중 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 532,491 | - | 30,406 | - |
| 대손상각비(환입) | (4,704) | - | 501,999 | - |
| 외화환산효과 | 34 | - | 86 | - |
| 보고기간말 금액 | 527,821 | - | 532,491 | - |
- 기타채권의 대손충당금에 대한 기중 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,450,167 | - | - | - |
| 대손상각비(환입) | (1,450,167) | - | 1,450,167 | - |
| 보고기간말 금액 | - | - | 1,450,167 | - |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1~2년 | 2년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 294,460,379 | 285,190,267 | 9,270,112 | - |
| 차입금 | 594,778,416 | 475,606,374 | 83,388,903 | 35,783,139 |
| 전환사채 | 4,080,700 | - | 4,080,700 | - |
| 리스부채 | 17,462,301 | 3,488,629 | 3,972,970 | 10,000,702 |
| 기타금융부채 | 1,681,296 | 1,161,296 | 520,000 | - |
| 지급보증 | 31,567,800 | 31,567,800 | - | - |
| 부채 합계 | 944,030,892 | 797,014,366 | 101,232,685 | 45,783,842 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1~2년 | 2년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 210,063,940 | 204,126,784 | 5,937,156 | - |
| 차입금 | 499,098,737 | 401,960,506 | 59,562,066 | 37,576,165 |
| 전환사채 | 102,017,500 | - | 102,017,500 | - |
| 신주인수권부사채 | 20,403,500 | - | 20,403,500 | - |
| 리스부채 | 7,322,952 | 2,677,176 | 1,008,821 | 3,636,955 |
| 기타금융부채 | 2,877,678 | 2,157,678 | 720,000 | - |
| 지급보증 | 32,340,000 | 32,340,000 | - | - |
| 부채 합계 | 874,124,307 | 643,262,144 | 189,649,043 | 41,213,120 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화, 달러화 및 엔화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다.
① 환위험에 대한 노출정도
(단위: USD:＄, JPY:￥)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,418,753 | - | 4,540,440 | 10,541,235 |
| 매출채권및기타채권 | 322,265,014 | 4,662,626,541 | 322,265,014 | 4,662,626,541 |
| 매입채무및기타채무 | (125,787,851) | (942,518,259) | (125,787,851) | (942,518,259) |
| 기타부채 | (3,731,367) | - | (7,571,330) | - |
| 차입금 | (94,360,000) | - | (54,360,000) | - |
| 순노출 | 113,804,549 | 3,720,108,282 | 139,086,273 | 3,730,649,517 |
② 적용된 환율
(단위: 원)
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2024년 | 2025년 | 2024년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,422.22 | 1,363.98 | 1,434.90 | 1,470.00 |
| JPY | 9.5079 | 9.0036 | 9.1763 | 9.3648 |
③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| USD | 5% 상승시 | 8,164,907 | 10,222,841 |
| JPY | 5% 상승시 | 1,706,841 | 1,746,839 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 유리한 경우 변동금리 상품으로 조달합니다.
① 이자부 금융상품의 장부금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 매출채권및기타채권 | 30,615,235 | 37,920,500 |
| 기타금융자산 | - | 664,685 |
| 차입금 | (57,552,600) | (91,229,600) |
| 합 계 | (26,937,365) | (52,644,415) |
| 변동이자율 | ||
| 차입금 | (486,072,785) | (387,936,816) |
| 합 계 | (486,072,785) | (387,936,816) |
② 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같으며 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | 1% 포인트 상승 | 1% 포인트 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (4,860,728) | 4,860,728 | (3,879,368) | 3,879,368 |
(5) 자본관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 1,043,963,591 | 994,803,896 |
| 자본총계 | 576,366,152 | 448,475,401 |
| 부채비율 | 181.13% | 221.82% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 53,984,334 | 127,768,594 |
| 차입금 | 543,625,385 | 479,166,416 |
| 사채 | 29,431,260 | - |
| 전환사채 | 2,369,510 | 55,127,304 |
| 신주인수권부사채 | - | 11,025,461 |
| 파생상품부채 | 4,331,884 | 38,927,266 |
| 순차입금 | 525,773,705 | 456,477,854 |
| 순차입금비율 | 91.22% | 101.78% |
(6) 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 53,984,334 | (*1) | 127,768,594 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 593,593,853 | (*1) | 348,973,552 | (*1) |
| 기타금융자산 | 16,286,872 | (*1) | 6,356,391 | (*1) |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 487,124 | 487,124 | 304,590 | 304,590 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,639,009 | (*1) | 60,954,594 | (*1) |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무(*2) | 294,460,379 | (*1) | 210,063,940 | (*1) |
| 차입금 | 543,625,385 | (*1) | 479,166,416 | (*1) |
| 사채 | 29,431,260 | (*1) | - | - |
| 전환사채 | 2,369,510 | (*1) | 55,127,304 | (*1) |
| 신주인수권부사채 | - | (*1) | 11,025,461 | (*1) |
| 기타금융부채 | 1,681,296 | (*1) | 2,877,678 | (*1) |
| 당기손익인식 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 4,331,884 | 4,331,884 | 38,927,266 | 38,927,266 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1) |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) |
| (수준 3) | 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) | 467,395 | - | 19,729 | 487,124 |
| 공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,331,884 | 4,331,884 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) | 284,456 | - | 20,134 | 304,590 |
| 공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 38,927,266 | 38,927,266 |
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
3) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) | 19,729 | 순자산가치법 | - | - |
| 파생상품부채(전환사채 전환권)(*) | 3,093,289 | Binomial Tree Model | 주가 변동성 할인율 | 주가변동성 : 72.257%무위험 할인율 : 2.978%발행자 할인율 : 14.034% |
| 파생상품부채(전환사채 조기상환청구권)(*) | 1,238,595 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) | 20,134 | 순자산가치법 | - | - |
| 파생상품부채(전환사채 전환권)(*) | 2,544,644 | Binomial Tree Model | 주가 변동성 할인율 | 주가변동성 : 51.761%무위험 할인율 : 2.794%발행자 할인율 : 12.880% |
| 파생상품부채(전환사채 조기상환청구권)(*) | 29,894,744 | |||
| 파생상품부채(신주인수권부사채 신주인수권)(*) | 508,929 | |||
| 파생상품부채(신주인수권부사채 조기상환청구권)(*) | 5,978,949 |
(*) 전기 지배기업이 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.
4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||
| 파생상품부채(전환사채) | (266,528) | 242,709 |
| 파생상품부채(신주인수권부사채) | 62,102 | (64,564) |
주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(7) 금융자산과 금융부채의 상계
연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 53,984,334 | - | 53,984,334 |
| 매출채권 및 기타채권 | 593,593,853 | 9,639,009 | 603,232,862 |
| 기타금융자산 | 16,286,872 | 487,124 | 16,773,996 |
| 합 계 | 663,865,059 | 10,126,133 | 673,991,192 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(*) | - | 294,460,379 | - | 294,460,379 |
| 차입금 | - | 543,625,385 | - | 543,625,385 |
| 기타금융부채 | - | 870,000 | 811,296 | 1,681,296 |
| 전환사채 | - | 2,369,510 | - | 2,369,510 |
| 파생상품부채 | 4,331,884 | - | - | 4,331,884 |
| 리스부채 | - | - | 11,630,755 | 11,630,755 |
| 합 계 | 4,331,884 | 841,325,274 | 12,442,052 | 858,099,210 |
(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 127,768,594 | - | 127,768,594 |
| 매출채권 및 기타채권 | 348,973,552 | 60,954,594 | 409,928,146 |
| 기타금융자산 | 6,356,391 | 304,590 | 6,660,981 |
| 합 계 | 483,098,536 | 61,259,184 | 544,357,720 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(*) | - | 210,063,940 | - | 210,063,940 |
| 차입금 | - | 479,166,416 | - | 479,166,416 |
| 기타금융부채 | - | 1,070,000 | 1,807,678 | 2,877,678 |
| 전환사채 | - | 55,127,304 | - | 55,127,304 |
| 신주인수권부사채 | - | 11,025,461 | - | 11,025,461 |
| 파생상품부채 | 38,927,266 | - | - | 38,927,266 |
| 리스부채 | - | - | 5,662,892 | 5,662,892 |
| 합 계 | 38,927,266 | 756,453,122 | 7,470,570 | 802,850,959 |
(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 관련손익 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 18,448,431 | - | 18,448,431 |
| 외환손익 | (6,985,136) | - | (6,985,136) |
| 대손상각비환입 | 4,704 | - | 4,704 |
| 기타의대손상각비환입 | 145,598 | - | 145,598 |
| 채권조정손실 | (28,391,403) | - | (28,391,403) |
| 매출채권처분손실 | - | (7,541,739) | (7,541,739) |
| 배당금수익 | - | 14,547 | 14,547 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 관련손익 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (33,786,351) | (325,467) | (34,111,818) |
| 외환손익 | - | (1,060,524) | - | (1,060,524) |
| 파생상품거래손실 | (7,499,758) | - | - | (7,499,758) |
| 파생상품평가손익 | (133,341,053) | - | - | (133,341,053) |
| 금융보증수익 | - | - | 2,440,244 | 2,440,244 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 관련손익 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 24,154,866 | - | 24,154,866 |
| 외환손익 | 35,558,241 | - | 35,558,241 |
| 대손상각비 | (501,999) | - | (501,999) |
| 기타의대손상각비 | (1,450,167) | - | (1,450,167) |
| 채권조정손실 | (8,655,225) | - | (8,655,225) |
| 매출채권처분손실 | - | (4,548,699) | (4,548,699) |
| 배당금수익 | - | 7,833 | 7,833 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 관련손익 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | (26,083,159) | (269,490) | (26,352,649) |
| 외환손익 | - | (19,883,727) | - | (19,883,727) |
| 파생상품거래손실 | 8,732,393 | - | - | 8,732,393 |
| 파생상품평가손익 | 31,360,105 | - | - | 31,360,105 |
| 금융보증수익 | - | - | 1,871,858 | 1,871,858 |
6. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 51,520 | 35,955 |
| 요구불예금 | 53,937,680 | 127,753,916 |
| 국고보조금 | (4,867) | (21,277) |
| 합 계 | 53,984,334 | 127,768,594 |
7. 매출채권 및 기타채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 356,506,026 | - | 160,937,547 | - |
| 대손충당금 | (527,821) | - | (532,491) | - |
| 미수금(*) | 28,632,811 | 251,498,658 | 48,828,585 | 221,923,842 |
| 현재가치할인차금(*) | (427,919) | (61,931,078) | (1,433,294) | (49,815,309) |
| 대손충당금 | - | - | (1,450,167) | - |
| 대여금 | 30,615,235 | - | 8,920,500 | 29,000,000 |
| 미수수익 | 5,023,612 | 100,192 | 473,986 | 3,440,548 |
| 합 계 | 419,821,943 | 189,667,772 | 215,744,667 | 204,549,081 |
(*) 원재료 구매대행 및 매각예정자산 매각대금으로 발생한 SUSTIO SDN. BHD. 미수금과 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).
8. 재고자산
(1) 재고자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 73,733,645 | (23,013,358) | 50,720,288 | 61,260,325 | (15,069,596) | 46,190,729 |
| 재공품 | 113,406,202 | (9,545,036) | 103,861,167 | 61,179,172 | (9,100,656) | 52,078,516 |
| 원재료 | 77,157,811 | (2,737,142) | 74,420,669 | 48,115,903 | (2,462,936) | 45,652,967 |
| 부재료 | 3,155,350 | (27,333) | 3,128,017 | 4,077,852 | (26,867) | 4,050,985 |
| 저장품 | 7,217,800 | - | 7,217,800 | 5,754,417 | - | 5,754,417 |
| 미착품 | 490,184 | - | 490,184 | 170,060 | - | 170,060 |
| 합 계 | 275,160,991 | (35,322,868) | 239,838,123 | 180,557,728 | (26,660,054) | 153,897,674 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 1,287,168,487천원(전기: 1,179,473,869천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 8,752,372천원(전기: 13,722,204천원)입니다.(4) 지배기업은 한국수출입은행과의 자금대출약정에 대해 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 USD 46,800,000입니다.
9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 기타금융자산 및 금융부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||||
| 장단기금융상품(*) | - | - | - | 664,685 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 487,124 | - | 304,590 |
| 보증금 | - | 16,286,872 | - | 5,691,706 |
| 합 계 | - | 16,773,996 | - | 6,660,981 |
| 기타금융부채 | ||||
| 임대보증금 | 350,000 | 520,000 | 350,000 | 720,000 |
| 금융보증부채 | 811,296 | - | 1,807,678 | - |
| 합 계 | 1,161,296 | 520,000 | 2,157,678 | 720,000 |
(*) 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| 하치주니은행 | 467,395 | 284,456 |
| 비상장주식(출자금) | ||
| 상공조합중앙금고 | 18,353 | 18,730 |
| 사업협동조합 하이코프 | 918 | 936 |
| 협동조합 엠비에이 산업진흥 | 92 | 94 |
| 환경상알사업협동조합 | 92 | 94 |
| JOE협동조합 | 92 | 94 |
| 일기일회 협동조합 | 92 | 94 |
| 복지창조협동조합 | 92 | 94 |
| 합 계 (*) | 487,124 | 304,590 |
(*) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익 공정가치측정항목으로 분류하였습니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | - | 304,590 | - | 234,563 |
| 신규취득 | - | - | - | 180 |
| 공정가치변동 | - | 195,482 | - | 61,260 |
| 환율변동효과 | - | (12,949) | - | 8,587 |
| 보고기간말 금액 | - | 487,124 | - | 304,590 |
10. 기타자산 및 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 | ||||
| 선급비용 | 7,335,001 | 401,626 | 4,148,913 | 389,728 |
| 선급금 | 1,191,221 | - | 721,226 | - |
| 반환제품회수권 | 1,646,265 | - | 2,813,183 | - |
| 합 계 | 10,172,487 | 401,626 | 7,683,321 | 389,728 |
| 기타부채 | ||||
| 선수금 | 16,951,633 | 514,958 | 32,349,794 | 17,325,525 |
| 예수금 | 5,391,819 | - | 3,498,196 | - |
| 환불부채 | 1,836,419 | - | 2,950,752 | - |
| 품질보증충당부채 | 1,743,858 | - | 1,443,104 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 5,646,011 | - | 5,713,413 |
| 합 계 | 25,923,729 | 6,160,969 | 40,241,845 | 23,038,938 |
11. 유형자산(1) 유형자산 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시설장치 등 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 49,073,199 | 136,303,845 | 1,615,947 | 237,841,076 | 260,411 | 157,047,578 | 47,932,149 | 630,074,204 |
| 취득 | - | - | 30,425 | 12,198,108 | - | 3,705,848 | 54,050,478 | 69,984,859 |
| 대체(*) | - | 2,245,131 | - | 23,434,209 | 114,009 | 15,470,064 | (45,594,425) | (4,331,012) |
| 처분 | (13,997,613) | (7,625,289) | (170,055) | (5,285,222) | (104,508) | (1,600,891) | - | (28,783,579) |
| 감가상각비 | - | (5,527,308) | (214,893) | (51,527,272) | (64,531) | (25,614,942) | - | (82,948,945) |
| 환율변동효과 | (286,783) | 155,214 | (45,981) | (7,472,638) | 126 | (4,219,759) | 104,874 | (11,764,947) |
| 보고기간말 순장부금액 | 34,788,802 | 125,551,594 | 1,215,444 | 209,188,261 | 205,506 | 144,787,898 | 56,493,075 | 572,230,581 |
| 취득원가 | 34,788,802 | 222,642,225 | 8,891,380 | 817,495,291 | 781,947 | 421,052,072 | 56,733,075 | 1,562,384,793 |
| 감가상각누계액 | - | (78,831,329) | (7,675,936) | (605,649,718) | (576,441) | (276,264,173) | - | (968,997,598) |
| 국고보조금 | - | (18,259,302) | - | (2,657,312) | - | - | (240,000) | (21,156,614) |
(*) 유형자산 대체 중 일부는 사용권자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 시설장치 등 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 43,297,737 | 139,490,611 | 1,851,740 | 220,690,924 | 146,643 | 159,984,475 | 59,722,019 | 625,184,148 |
| 취득 | - | (9,983,596) | 11,705 | 14,000,787 | 179,601 | 10,090,316 | 59,381,064 | 73,679,876 |
| 대체(*) | 5,557,815 | 11,040,519 | - | 50,458,767 | - | 12,274,530 | (71,528,648) | 7,802,983 |
| 처분 | (220,676) | (1,847,775) | - | (332,481) | - | (71,524) | - | (2,472,456) |
| 감가상각비 | - | (5,561,776) | (270,670) | (49,961,013) | (65,896) | (26,113,964) | - | (81,973,319) |
| 환율변동효과 | 438,323 | 3,165,862 | 23,173 | 2,984,092 | 62 | 883,745 | 357,714 | 7,852,972 |
| 보고기간말 순장부금액 | 49,073,199 | 136,303,845 | 1,615,947 | 237,841,076 | 260,411 | 157,047,578 | 47,932,149 | 630,074,204 |
| 취득원가 | 49,073,199 | 232,782,029 | 10,118,351 | 801,498,978 | 783,142 | 414,912,776 | 48,172,149 | 1,557,340,624 |
| 감가상각누계액 | - | (77,712,922) | (8,502,404) | (560,467,011) | (522,732) | (257,865,198) | - | (905,070,267) |
| 국고보조금 | - | (18,765,262) | - | (3,190,891) | - | - | (240,000) | (22,196,153) |
(*) 유형자산 대체 중 일부는 사용권자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,342,415 | 457,032 |
| 매출원가 | 81,606,530 | 81,516,287 |
| 합 계 | 82,948,945 | 81,973,319 |
(3) 유형자산의 담보제공 내역
(단위: 천원,USD,JPY)
| 담보제공자 | 담보제공자산 | 담보제공자산 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)심텍 | 토지, 건물 및 기계장치(*1) | 191,188,842 | 삼성전자 | 35,000,000 | 선수금 | 22,921,000 |
| 한국산업은행 | 160,000,000 | L/C USANCE | $20,000,000 | |||
| (*2) | 159,000,000 | |||||
| 신한은행 | 8,400,000 | (*2) | 20,000,000 | |||
| 국민은행 | 7,800,000 | 차입금 | 6,500,000 | |||
| SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. | 토지, 건물 및 기계장치 | 90,065,698 | 신디케이트론은행단 | JPY 6,520,200,000 | 차입금 | JPY 4,055,722,460 |
(*1) 지배기업이 보유하고 있는 공장, 연수원 등 토지 및 건물과 기계장치 중 담보로 제공된 자산의 장부금액입니다.(*2) 주석 35 약정사항 및 우발상황 중 은행한도 금액입니다.(3) 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 등 | 회원권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,328,126 | 151,113 | 26,783,917 | - | 29,263,157 |
| 취득 | 851,501 | 870,198 | - | - | 1,721,699 |
| 대체 | 3,047 | - | - | - | 3,047 |
| 무형자산상각비 | (950,946) | - | - | - | (950,946) |
| 환율변동효과 | 45,694 | 338 | (639,534) | - | (593,503) |
| 보고기간말 순장부금액 | 2,277,422 | 1,021,649 | 26,144,383 | - | 29,443,454 |
| 취득원가 | 27,559,213 | 1,021,649 | 26,144,383 | - | 54,725,245 |
| 상각누계액 | (25,281,791) | - | - | - | (25,281,791) |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 등 | 회원권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,441,070 | 149,546 | 23,493,322 | 43,300 | 26,127,238 |
| 취득 | 218,751 | - | - | 425,617 | 644,368 |
| 대체 | 468,917 | - | - | (468,917) | - |
| 무형자산상각비 | (869,722) | - | - | - | (869,722) |
| 환율변동효과 | 69,110 | 1,567 | 3,290,596 | - | 3,361,273 |
| 보고기간말 순장부금액 | 2,328,126 | 151,113 | 26,783,917 | - | 29,263,157 |
| 취득원가 | 27,609,802 | 151,113 | 26,783,917 | - | 54,544,833 |
| 상각누계액 | (25,281,676) | - | - | - | (25,281,676) |
(2) 무형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 818,006 | 768,650 |
| 매출원가 | 132,939 | 101,071 |
| 합계 | 950,946 | 869,722 |
(3) 경상연구개발비연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 48,220,767천원(전기: 23,587,047천원)이며, 이중 제조원가에 33,201,336천원(전기: 21,638,957천천원)을 판매비와관리비에 15,019,431천원(전기: 1,948,090천천원)을 계상하였습니다.
(4) 영업권의 손상평가 1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | 26,144,383 | 26,783,917 |
2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 현금흐름에 따른 할인율입니다. 영엽권이 배분된 현금창출단위의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 가중평균자본비용 | 영구성장률 |
|---|---|
| 15.41% | 0% |
13. 사용권자산(1) 사용권자산 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 시설장치 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 895,368 | 72,295 | 4,759,632 | 562,809 | - | 6,290,104 |
| 취득 | - | 373,170 | 7,024,980 | 433,510 | 41,802 | 7,873,461 |
| 대체 | 2,455,874 | - | - | - | - | 2,455,874 |
| 리스종료 | - | - | (20,655) | - | - | (20,655) |
| 감가상각비 | - | (14,000) | (1,437,690) | (378,388) | (7,503) | (1,837,580) |
| 환율변동효과 | 102,198 | - | 66,135 | (2,510) | - | 165,823 |
| 보고기간말 순장부금액 | 3,453,439 | 431,465 | 10,392,402 | 615,422 | 34,299 | 14,927,026 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 시설장치 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 826,882 | 8,373,906 | 4,722,041 | 591,933 | 14,514,762 |
| 취득 | - | 525,360 | 2,176,174 | 338,257 | 3,039,791 |
| 대체 | - | (7,802,983) | - | - | (7,802,983) |
| 리스종료 | - | - | (232,916) | - | (232,916) |
| 감가상각비 | - | (601,095) | (2,022,068) | (374,339) | (2,997,502) |
| 환율변동효과 | 68,486 | (422,893) | 116,401 | 6,958 | (231,047) |
| 보고기간말 순장부금액 | 895,368 | 72,295 | 4,759,632 | 562,809 | 6,290,104 |
(2) 사용권자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,330,789 | 1,004,724 |
| 매출원가 | 506,791 | 1,992,779 |
| 합계 | 1,837,580 | 2,997,502 |
14. 매각예정자산 (1) 당기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| SUSTIO SDN. BHD. | SUSTIO SDN. BHD. | |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 4,244,106 | 3,155,838 |
| 취득 | 1,819,673 | 1,088,268 |
| 처분 | (4,244,105) | - |
| 보고기간말 순장부금액 | 1,819,673 | 4,244,106 |
(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 처분이익 | 233,566 | - |
15. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말 현재 매입매추 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 135,019,618 | - | 92,935,588 | - |
| 미지급금 | 165,750,237 | 4,357,826 | 126,855,206 | 2,120,899 |
| 미지급비용 | 13,984,547 | 4,912,286 | 15,707,005 | 3,816,257 |
| 합 계 | 314,754,402 | 9,270,112 | 235,497,799 | 5,937,156 |
(2) 공급자금융약정 체결 부채와 체결하지 않은 부채의 매입채무 지급기일의 범위는 다음과 같습니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 30~90일 | 30~90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 부채 | 30~90일 | 30~90일 |
(3) 보고기간종요일 현재 공급자금융약정 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 65,367,738 | 44,778,458 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채 | 14,361,381 | 10,458,275 |
(4) 공급자금융약정 부채의 일부인 매입채무, 미지급금의 유의적인 비현금변동은 없습니다.
16. 리스부채 (1) 리스부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 3,236,068 | 2,232,927 |
| 비유동 | 8,394,687 | 3,429,965 |
| 합 계 | 11,630,755 | 5,662,892 |
(2) 연결손익계산서에 인식한 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,837,580 | 2,997,502 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 325,467 | 269,490 |
| 단기리스료 | 214,026 | 280,042 |
| 단기리스가 아닌 소액리스료 | 612,496 | 770,452 |
| 합 계 | 2,989,570 | 4,317,487 |
사용권자산의 감가상각비는 '주석 13'에 기재되어 있습니다.(3) 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,295,110천원(전기: 4,529,015원)입니다.
17. 차입금
(1) 차입금 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 엔화대출 | 미츠이 스미모토은행 | 2026-12-30 | 2.18~2.53 | 8,870,630 | 8,020,211 |
| 엔화대출 | 상공조합중앙금고 | 2026-12-30 | 2.18~2.53 | 1,927,768 | 2,756,442 | |
| 엔화대출 | 나가노은행 | - | - | - | 1,741,718 | |
| 엔화대출 | 미즈호은행 | - | - | - | 1,260,775 | |
| 엔화대출 | 하치주니은행 | 2026-12-30 | 2.18~2.53 | 5,269,303 | 2,615,996 | |
| 엔화대출 | 우리은행 | 2026-12-19 | 0.6~0.75 | 18,352,600 | 18,729,600 | |
| 위안화대출 | 우리은행 | 2026-09-23 | 3.4 | 12,301,422 | 12,216,977 | |
| 위안화대출 | KEB하나은행 | 2026-03-16 | 3.1 | 16,506,854 | 6,038,100 | |
| 위안화대출 | 산업은행 | 2026-07-08 | 2.9 | 16,380,800 | 16,101,600 | |
| 위안화대출 | 포발은행 | 2026-08-30 | 3.4 | 8,190,400 | 8,050,800 | |
| 위안화대출 | 중신은행 | 2026-03-24 | 3.1 | 6,142,800 | - | |
| 위안화대출 | 건설은행 | 2026-06-23 | 3.0 | 4,095,200 | - | |
| 원화대출 | 국민은행 | 2026-06-26 | 3.67~4.68 | 22,875,000 | 21,941,176 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 2026-06-26 | 4.21~4.44 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 원화대출 | 기업은행 | 2026-03-10 | 4.63 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2026-06-29 | 3.88~4.39 | 123,366,960 | 123,000,000 | |
| 원화대출 | 신한은행 | 2026-12-29 | 4.1 | 20,680,882 | 20,000,000 | |
| 원화대출 | KEB하나은행 등 | 2026-09-27 | 4.33~6.69 | 51,278,694 | 43,317,318 | |
| 원화대출 | 농협은행 | 2026-07-01 | 4.86 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 원화대출 | 한컴밸류파이낸싱제이차 | - | - | - | 15,000,000 | |
| 원화대출 | 미래에셋증권 | 2026-10-28 | 5.5 | 39,200,000 | - | |
| 외화대출 | 수출입은행 | 2026-08-24 | 5.8 | 51,656,400 | 52,920,000 | |
| 소 계 | 442,095,713 | 388,710,715 | ||||
| 장기차입금 | 엔화대출 | 미츠이 스미토모 은행 | 2027-12-30 | 2.53 | 7,820,882 | 11,424,875 |
| 엔화대출 | 하치주니 은행 | 2027-12-30 | 2.53 | 5,234,951 | 5,421,086 | |
| 엔화대출 | 상공 조합 중앙 금고 | 2027-12-30 | 2.53 | 1,915,150 | 2,798,083 | |
| 엔화대출 | 나가노 은행 | - | - | - | 2,227,293 | |
| 엔화대출 | 미즈호 은행 | - | - | - | 1,472,136 | |
| 원화대출 | KEB하나은행 등 | 2027-04-30 | 5.5 ~ 6.69 | 11,523,757 | 22,612,229 | |
| 원화대출 | 산업은행 | 2028-06-29 | 3.75% | 18,999,640 | - | |
| 원화대출 | 국민은행 | - | - | - | 6,500,000 | |
| 외화대출 | 산업은행 홍콩지점 | 2027-12-10 | 4.69 | 56,035,292 | 38,000,000 | |
| 소 계 | 101,529,672 | 90,455,702 | ||||
| 합 계 | 543,625,385 | 479,166,416 |
(2) 차입금 증감내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 479,166,416 | 206,803,718 |
| 차입 | 856,796,406 | 767,109,158 |
| 상환 | (785,219,695) | (503,792,430) |
| 환율변동 등 | (7,117,742) | 9,045,970 |
| 보고기간말 금액 | 543,625,385 | 479,166,416 |
(3) 담보설정 차입금보고기간말 현재 연결회사의 차입금 중 일부에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 11 참조).
18. 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사채발행금액 | 30,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (568,740) | - |
| 사채 장부금액 | 29,431,260 | - |
(2) 사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 회 차 | 권면 금액 | 사채 발행일 | 사채 만기일 |
|---|---|---|---|
| 6회차 무보증사채 | 30,000,000 | 2025-02-27 | 2028-02-27 |
19. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 상각 | 전환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채발행금액 | 100,000,000 | - | (96,463,415) | 3,536,585 |
| 상환할증금 | 5,120,500 | - | (4,782,770) | 337,730 |
| 전환권조정 | (49,993,196) | 6,750,286 | 41,738,105 | (1,504,805) |
| 전환사채 장부금액 | 55,127,304 | 6,750,286 | (59,508,080) | 2,369,510 |
(2) 전환사채 발행 내역
(단위: 천원)
| 회 차 | 종류 | 권면 금액 | 사채 납입일 | 사채 만기일 | 사채 발행가 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4회차 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 100,000,000 | 2024.03.12 | 2029.03.12 | 사채 전자등록총액의 100% |
(3)전환사채 주요 발행 조건
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익율 | 1 % |
| 사채의 자금사용용도 | System IC 향 제품 매출 확대를 위한 설비 투자 |
| 사채의 상환방법과 기한 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 03월 12일에전자등록금액의 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원단위 미만은 절사한다. |
| 이자지급 방법과 기한 | 본 사채의 표면이자율은 0.0%로 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
(4) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권은 주석 21을 참고하시기 바랍니다.(5) 전환사채의 매도청구권은 연결회사의 지배기업인 (주)심텍홀딩스가 행사자로 지정 되었으며, 매도청구권 관련된 사항은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.
20. 신주인수권부사채
보고기간 종료일 현재 연결회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 상각 | 전환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채발행금액 | 20,000,000 | - | (20,000,000) | - |
| 상환할증금 | 1,024,100 | - | (1,024,100) | - |
| 신주인수권조정 | (9,998,639) | 1,417,710 | 8,580,929 | - |
| 신주인수권부사채 장부금액 | 11,025,461 | 1,417,710 | (12,443,171) | - |
21. 파생상품
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환권 | 3,093,289 | 2,544,644 |
| 전환사채 조기상환청구권 | 1,238,595 | 29,894,744 |
| 신주인수권부사채 신주인수권 | - | 508,929 |
| 신주인수권부사채 조기상환청구권 | - | 5,978,949 |
| 합 계 | 4,331,884 | 38,927,266 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 파생상품으로부터 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가이익(손실) | (133,341,053) | 31,360,105 |
| 파생상품거래이익(손실) | (7,499,758) | (8,732,393) |
(3) 전환사채의 내역
(단위: 원)
| 구분 | 전환 비율 | 가액(원) | 변경 가액(원) | 청구 시작일 | 청구 종료일 | 가격 조정 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 권면금액/전환가격 =전환주식수 전부 또는 일부 전환권 행사가능 | 30,276 | 21,194 | 2025.03.12 | 2029.02.12 | 1) 시가 상승 및 시가 하락에 따른 가격 조정2) 기타 희석화 조정 |
(4) 전환사채 조기상환청구권에 대한 내역본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 2년이 되는 날인 2026년 03월 12일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 말에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있으며, 발행회사인 지배기업은 본사채의 전자등록금액과 함께전자등록금액에 대하여 조기상환 지급일까지 조기상환수익율 연 1.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기 상환 지급일에 지급해야 합니다.
22. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 146,083,299 | 145,501,923 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (54,272,673) | (55,912,276) |
| 재무상태표상 부채 | 91,810,626 | 89,589,648 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 145,501,923 | 128,829,450 |
| 당기근무원가 | 16,876,584 | 15,545,411 |
| 이자비용 | 5,553,194 | 5,627,972 |
| 재측정요소: | ||
| - 경험 조정에 의한 보험수리적 손익 | (1,283,052) | 5,903,654 |
| - 인구통계적가정에 보험수리적손익 | - | (29,032) |
| - 재무 변동에 의한 보험수리적 손익 | (187,090) | (1,744,373) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (19,247,672) | (8,674,378) |
| - 관계회사 전,출입 변동 | (1,130,588) | 43,219 |
| 보고기간말 금액 | 146,083,299 | 145,501,923 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 55,912,276 | 54,419,802 |
| 이자수익 | 2,161,510 | 2,390,153 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (760,751) | (673,850) |
| 기여금: | ||
| - 사외적립자산 불입분 | 408,041 | 2,008,224 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (3,002,017) | (2,173,015) |
| - 관계회사 전,출입 변동 | (446,385) | (59,038) |
| 보고기간말 금액 | 54,272,673 | 55,912,276 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | 공시가격 | 비공시가격 | 합계 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 54,272,673 | - | 54,272,673 | 100% | 55,912,276 | - | 55,912,276 | 100% |
(5) 손익계산서에 반영된 금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 16,216,560 | 15,545,411 |
| 순이자원가 | 3,391,684 | 3,237,819 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 19,608,244 | 18,783,230 |
(6) 주요 보험수리적가정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | ||
| 사무직 | 2.0%~4.3% | 3.0%~4.7% |
| 생산직 | 2.0%~4.3% | 3.0%~4.7% |
| 할인률 | 3.63%~4.37% | 3.85%~4.53% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임금상승률 | 1% | 12,278,695 | (10,961,559) |
| 할인률 | 1% | (10,787,580) | 12,309,637 |
할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 9,627,968 | 15,375,808 | 34,545,952 | 160,048,891 | 219,598,618 |
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,989,594천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.23년입니다.
(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,589,859천원(전기 : 871,107천원)입니다.
23. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 12,687,774 | 12,181,720 |
| 기타장기종업원급여부채 | 5,646,011 | 5,713,413 |
24. 고객과의 계약과 관련된 수익 및 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 인쇄회로기판 제조 | 1,306,936,157 | 1,151,147,879 |
| 기타 | 103,623,763 | 80,273,502 |
| 총수익 | 1,410,559,919 | 1,231,421,381 |
(2) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가 | 1,646,265 | 2,813,183 |
| 계약자산 합계 | 1,646,265 | 2,813,183 |
| 계약부채 - 예상 고객 환불 | 1,836,419 | 2,950,752 |
| 미이행 계약 (선수금) | 17,466,591 | 49,675,319 |
| 계약부채 합계 | 19,303,010 | 52,626,070 |
계약자산인 반환제품회수권은 기타자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및선수금은 기타부채에 포함되어 있습니다.
(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 금액은 30,993,512원(전기 : 19,433,809천원)입니다.
25. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 2,105,437 | 4,728,751 |
| 과거기간법인세의 조정사항 | (3,603,899) | 1,746,561 |
| 총당기법인세 | (1,498,462) | 6,475,312 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이등의 증감 | (10,609,182) | (553,995) |
| 법인세비용(수익) | (12,107,644) | 5,921,317 |
(2) 법인세비용과 회계이익의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (176,688,001) | (25,123,388) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (43,176,788) | (13,495,128) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 30,468,494 | 3,809,850 |
| 세액공제 및 감면효과 | (231,821) | (1,432,472) |
| 미인식 이연법인세효과의 변동 | 4,686,045 | 12,573,858 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (929,819) | - |
| 과거기간 법인세의 조정사항 | (3,605,769) | 1,683,467 |
| 기타 | 682,014 | 2,781,742 |
| 법인세비용 | (12,107,644) | 5,921,317 |
| 평균유효세율 | - | - |
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 709,391 | (57,146) | 652,245 | (4,804,098) | 1,101,806 | (3,702,292) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 | 195,482 | (68,947) | 126,535 | 61,260 | (16,000) | 45,260 |
| 합 계 | 904,873 | (126,093) | 778,780 | (4,742,838) | 1,085,806 | (3,657,032) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 89,760,675 | 84,981,753 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 9,924,102 | 11,596,816 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (27,977,746) | (36,412,239) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,830,009) | (5,319,630) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 68,877,022 | 54,846,700 |
(5) 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 환율변동 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여부채 | 21,417,814 | 582,957 | (57,146) | 22,233 | 21,965,858 |
| 감가상각비부인액 | 344,380 | 2,598 | - | - | 346,978 |
| 대손충당금 | 1,239,490 | (827,905) | - | 90 | 411,675 |
| 재고평가충당금 | 5,427,565 | 2,140,366 | - | - | 7,567,931 |
| 미지급비용 | 2,928,520 | 135,414 | - | 522 | 3,064,456 |
| 토지재평가 | (2,346,491) | (111,738) | - | - | (2,458,229) |
| 현재가치할인차금 | 13,413,216 | 2,306,833 | - | - | 15,720,049 |
| 유/무형자산 | 4,415,200 | 1,092,728 | - | 3,490,858 | 8,998,785 |
| 재고자산 | 400,917 | 608,420 | - | (25,661) | 983,675 |
| 이월결손금 | 13,812,669 | 685,654 | - | 69,681 | 14,568,004 |
| 기타 | (6,206,578) | 3,993,855 | (68,947) | (10,489) | (2,292,159) |
| 합 계 | 54,846,701 | 10,609,182 | (126,093) | 3,547,233 | 68,877,022 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 환율변동 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여부채 | 16,248,837 | 2,216,903 | 1,101,806 | (5,891) | 19,561,655 |
| 감가상각비부인액 | 357,909 | (13,529) | - | - | 344,380 |
| 대손충당금 | 832,197 | 407,042 | - | 251 | 1,239,490 |
| 재고평가충당금 | 8,689,745 | (3,262,180) | - | - | 5,427,565 |
| 미지급비용 | 3,362,921 | (419,274) | - | (15,127) | 2,928,520 |
| 토지재평가 | (2,346,491) | - | - | - | (2,346,491) |
| 현재가치할인차금 | 13,321,128 | 92,088 | - | - | 13,413,216 |
| 파생부채 | - | 8,992,198 | - | - | 8,992,198 |
| 전환사채 | - | (11,548,428) | - | - | (11,548,428) |
| 신주인수권부사채 | - | (2,309,686) | - | - | (2,309,686) |
| 유/무형자산 | 2,053,189 | 1,910,677 | - | 403,237 | 4,367,103 |
| 재고자산 | 2,008,535 | (1,408,390) | - | (151,132) | 449,013 |
| 이월결손금 | 10,614,583 | 5,831,877 | - | 171,125 | 16,617,585 |
| 기타 | (2,488,202) | 64,697 | (16,000) | 150,085 | (2,289,420) |
| 합 계 | 52,654,350 | 553,995 | 1,085,806 | 552,548 | 54,846,700 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 99,986,047 | (15,093,692) | 배당 및 처분가능성 없음 |
| 기타일시적차이 | 17,314,616 | 11,954,822 | 실현가능성 희박 |
| 이월결손금 | 137,935,682 | 135,294,914 | 미래과세소득의 불활실성 |
(7) 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기
(단위: 천원)
| 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 5년이내 | 56,263,060 | 95,791,908 |
| 10년이내 | 58,344,634 | 21,102,616 |
| 10년초과 | 23,327,988 | 18,400,390 |
| 합 계 | 137,935,682 | 135,294,914 |
(8) 필라2 법인세의 영향연결회사는 직전연도 전체 회계기간을 기준으로 한 연결매출액은 필라2 법인세의 매출액 요건을 총족하고 있으나, 연결회사는 필라2 적용제외조건에 해당됩니다. 따라서 필라2가 연결회사의 법인세에 미치는 영향은 없으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 당기법인세는 없습니다.
26. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금의 내역
당기말 현재 보통주식의 수권주식수는 100,000,000주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 총발행주식수는 37,342,218주이며, 상법 제369조에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 8,266주(전기말 : 8,266주)입니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 31,854,143 | 15,927,072 | 1,152,143 |
| 전환 | 5,488,075 | 2,744,041 | - |
| 당기말 | 37,342,218 | 18,671,113 | 1,152,143 |
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 31,854,143 | 15,927,072 | 1,152,143 |
| 기말 | 31,854,143 | 15,927,072 | 1,152,143 |
(2) 자본잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합 계 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 317,149,045 | 32,845,040 | 349,994,085 | 80,006,121 | 32,845,040 | 112,851,162 |
| 기타자본잉여금 | 1,539,468 | - | 1,539,468 | 1,539,468 | - | 1,539,468 |
| 신종자본증권 | 57,199,138 | - | 57,199,138 | - | - | - |
| 종속기업의 자본변동 | (3,776,987) | - | (3,776,987) | (3,776,987) | - | (3,776,987) |
| 전환권대가 | (196,898) | - | (196,898) | (196,898) | - | (196,898) |
| 합 계 | 371,913,765 | 32,845,040 | 404,758,805 | 77,571,703 | 32,845,040 | 110,416,744 |
(3) 당기말 현재 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제7회차 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 500억원 |
| 발행일 | 2025.06.20 |
| 만기일 | 2055.06.20 (회사의 선택에 따라 만기연장 가능) |
| 교환 가능 주식수 | 2,319,540주 |
| 발행시 전환가액 | 1주당 21,556원 |
| 이자율 | 4% (발행 후 만 5년이 되는 날 연 5%를 가산한 이자율을 조정 표면이자율로 하며, 조정일로부터 매 1년이 되는 날부터는 매 1년마다 직전 가산금리에 연 3%씩을 가산한 이자율을 조정 표면이자율 및 조정 만기보장수익률로 한다. 단 변경가산 금리는 연 19%를 초과 할 수 없다.) |
| 이자지급 | 3개월 후급조건(이자 지급일 전 12개월 동안 배당 등 출자환급이 없었던 경우 회사의 선택에 따라 지급연기 가능) |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율 : 100%전환가액조정 : 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합시 |
| 조기상환청구권 | 행사 기간 및 주기 : 2030년 06월 20일 ~ 2055년 03월 20일(당일 포함)매매가액 : 전자등록금액에 대하여 연 8.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액 (기지급 이자 차감) |
(4) 신종자본증권의 매도청구권은 연결회사의 지배기업인 (주)심텍홀딩스가 행사자로 지정 되었으며, 관련된 사항은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.
27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | (8,266) | (93,821) | (8,266) | (93,821) |
(2) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 21,133,393 | (1,090,514) | 20,042,879 |
| 공정가치측정 금융자산 평가손익 | 80,840 | 124,700 | 205,541 |
| 합 계 | 21,214,233 | (965,814) | 20,248,419 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 3,469,090 | 17,664,303 | 21,133,393 |
| 공정가치측정 금융자산 평가손익 | 36,232 | 44,608 | 80,840 |
| 합 계 | 3,505,322 | 17,708,911 | 21,214,233 |
28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정 적립금 | 13,221,517 | 12,903,059 |
| 미처분이익잉여금 | 117,695,145 | 285,720,308 |
| 합 계 | 130,916,663 | 298,623,367 |
(2) 지배기업의 배당금
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2026년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급금 배당금을 표시하고 있지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 37,342,218 | 31,854,143 |
| 자기주식수 | (8,266) | (8,266) |
| 배당받을 주식수 | 37,333,952 | 31,845,877 |
| 액면가액(원) | 500 | 500 |
| 배당률 | 20% | 20% |
| 주당배당금(원) | 100 | 100 |
| 배당할금액(천원) | 3,733,395 | 3,184,588 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | - | - |
| 주가(원) (*) | 50,063 | 11,365 |
| 배당수익률(주당배당금/주가) | 0.2% | 0.9% |
(*) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.
29. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 32,671,842 | 42,307,556 |
| 퇴직급여 | 7,265,280 | 5,495,681 |
| 복리후생비 | 8,206,704 | 7,343,982 |
| 접대비 | 709,942 | 635,649 |
| 감가상각비 | 2,673,204 | 1,461,756 |
| 무형자산상각비 | 818,006 | 768,650 |
| 세금과공과 | 2,067,302 | 2,419,962 |
| 운반비 | 1,879,756 | 1,568,210 |
| 보험료 | 2,172,170 | 2,085,945 |
| 통신비 | 414,868 | 393,559 |
| 소모품비 | 765,357 | 771,053 |
| 경상연구개발비 | 15,019,431 | 1,948,090 |
| 지급수수료 | 18,570,700 | 14,491,712 |
| 해외시장개척비 | 709,590 | 617,356 |
| 수출제비용 | 11,392,342 | 7,273,227 |
| 대손상각비(환입) | (4,704) | 501,999 |
| 광고선전비 | - | 142,369 |
| 기타 | 6,191,041 | 8,689,977 |
| 합 계 | 111,522,829 | 98,916,733 |
30. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (85,940,450) | (11,868,254) |
| 재고자산의 매입액 | 591,370,675 | 484,570,021 |
| 종업원급여 | 248,057,390 | 274,187,606 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 83,937,159 | 85,840,543 |
| 외주가공비 | 218,882,855 | 143,174,466 |
| 지급수수료 | 40,748,966 | 31,949,230 |
| 전력비 | 47,146,118 | 41,049,364 |
| 수선비 | 19,598,175 | 18,989,806 |
| 복리후생비 | 37,834,631 | 38,173,884 |
| 소모품비 | 30,397,386 | 50,150,291 |
| 기타 | 166,658,410 | 122,173,646 |
| 합 계(*) | 1,398,691,317 | 1,278,390,602 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 임대료 | 353,815 | 403,816 |
| 유형자산처분이익 | 13,184,040 | 974,830 |
| 매각예정자산처분이익 | 233,566 | - |
| 보험차익 | - | 1,589,437 |
| 기타의대손상각비환입 | 145,598 | - |
| 잡이익(*) | 1,419,661 | 2,777,508 |
| 합 계 | 15,336,680 | 5,745,590 |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,450,167 |
| 채권조정손실 | 28,537,038 | 8,655,225 |
| 유형자산처분손실 | - | 67,492 |
| 기부금 | 26,982 | 79,054 |
| 매출채권처분손실 | 7,541,739 | 4,548,699 |
| 잡손실 | 3,252,214 | 5,211,393 |
| 합 계 | 39,357,973 | 20,012,031 |
(*) 매출거래처로부터 구매주문 취소 보상으로 인식한 수익금액이 포함되어 있습니다.
32. 금융수익 및 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 18,448,431 | 24,154,866 |
| 외환차익 | 30,099,259 | 20,885,123 |
| 외화환산이익 | 14,091,379 | 39,187,417 |
| 배당금수익 | 14,547 | 7,833 |
| 파생상품평가이익 | - | 31,360,105 |
| 금융보증수익 | 2,440,244 | 1,871,858 |
| 합 계 | 65,093,860 | 117,467,201 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 34,111,818 | 26,352,649 |
| 외환차손 | 36,147,114 | 21,390,417 |
| 외화환산손실 | 16,089,185 | 23,007,609 |
| 파생상품평가손실 | 133,341,053 | - |
| 파생상품거래손실 | 7,499,758 | 8,732,393 |
| 금융보증비용 | 2,440,244 | 1,871,858 |
| 합 계 | 229,629,172 | 81,354,927 |
33. 주당손익기본주당손익은 보통주연결당기순이익(손실)에 자기주식을 차감한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당순손익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순손익 | (164,167,233,737) | (30,343,428,477) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 32,894,455 | 31,845,877 |
| 기본주당순손익 | (4,991) | (953) |
(*) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 31,854,143 | 31,854,143 |
| 신주인수권 | 163,890 | - |
| 전환사채 전환 | 884,688 | - |
| 자기주식 | (8,266) | (8,266) |
| 가중평균유통보통주식수 | 32,894,455 | 31,845,877 |
(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 연결회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 45,594,425 | 71,528,648 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 14,123,417 | (19,084,678) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 1,189,258 | 373,157 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 변동 | - | 9,428 |
| 매각예정자산 처분 관련 미수금 변동 | (9,406,045) | - |
| 매각예정자산 취득 관련 미지급금 변동 | 5,237,553 | (1,587,239) |
| 선수금 유동성 대체 | 16,672,000 | 32,566,051 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 32,777,979 | 27,054,853 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 중요한 조정내용은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 이자비용 등 | 기타증감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 388,710,715 | 655,698,836 | (631,450,896) | - | 29,137,059 | 442,095,713 |
| 장기차입금 | 90,455,702 | 201,097,570 | (153,768,799) | - | (36,254,801) | 101,529,672 |
| 사채 | - | 29,309,680 | - | 121,580 | - | 29,431,260 |
| 전환사채 | 55,127,304 | - | - | 6,750,286 | (59,508,080) | 2,369,510 |
| 신주인수권부사채 | 11,025,461 | - | - | 1,417,710 | (12,443,171) | - |
| 파생상품부채 | 38,927,266 | - | - | 133,341,053 | (167,936,435) | 4,331,884 |
| 리스부채 | 5,662,892 | - | (1,943,432) | 325,467 | 7,585,828 | 11,630,755 |
| 합계 | 589,909,340 | 886,106,086 | (787,163,127) | 141,956,096 | (239,419,600) | 591,388,794 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 이자비용 등 | 기타증감 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 125,844,638 | 731,330,262 | (503,792,430) | - | 35,328,244 | 388,710,715 |
| 장기차입금 | 80,959,080 | 35,778,896 | - | - | (26,282,274) | 90,455,702 |
| 전환사채 | - | 100,000,000 | - | 6,423,119 | (51,295,815) | 55,127,304 |
| 신주인수권부사채 | - | 20,000,000 | - | 1,284,624 | (10,259,163) | 11,025,461 |
| 파생상품부채 | - | - | - | (31,360,105) | 70,287,371 | 38,927,266 |
| 리스부채 | 6,353,895 | - | (3,209,030) | 269,490 | 2,248,537 | 5,662,892 |
| 합계 | 213,157,613 | 887,109,158 | (507,001,460) | (23,382,871) | 20,026,900 | 589,909,340 |
35. 약정사항 및 우발상황 (1) 금융기관과 맺은 약정사항
(단위: 천원, USD, JPY)
| 구분 | 약정사항 | 한도 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | 56,700,000 |
| 산업운영자금대출 | 40,500,000 | |
| 무역금융 | 13,500,000 | |
| 시설자금대출 | 38,000,000 | |
| 수입신용장_기한부 | USD 20,000,000 | |
| 수출입은행 | 자본재중기대출 | USD 36,000,000 |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 7,100,000 |
| 외상구매자금한도 | 26,000,000 | |
| 무역금융 | 7,000,000 | |
| 국민은행 | 무역금융 | 18,000,000 |
| 운전자금 | 6,500,000 | |
| 수입신용장_일람불 | USD 3,000,000 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 20,000,000 |
| 협력기업상생대출 | 1,800,000 | |
| 수입신용장 | USD 4,000,000 | |
| 기업은행 | 외상구매자금 | 35,000,000 |
| 무역금융 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 15,000,000 |
| 무화환신용장(STAND BY L/C) | JPY 1,000,000,000 | |
| 대화은행(UOB) | 원화구매자금대출 | 30,000,000 |
| 농협은행 | 운전자금 | 10,000,000 |
| 뉴스타하트제일차(주) | 장래매출채권 유동화 | 60,000,000 |
| 뉴스타하트제이차(주) | 장래매출채권 유동화 | 47,000,000 |
| 뉴스타하트제삼차(주) | 매출채권 팩토링 | 10,000,000 |
| 뉴스타하트제사차(주) | 매출채권 팩토링 | 25,000,000 |
| 와이케이에스티제이차 | 매출채권 팩토링 | 30,000,000 |
| 무역보험공사 | 단기수출보험 | USD 245,540,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 보증보험 | 25,152,356 |
| BNP PARIBAS | 외화팩토링 | USD 65,000,000 |
| IBK 투자증권 | P-CBO | 30,000,000 |
| 미츠이 스미토모 은행(*) | 신디케이트론 장기 차입금 | JPY 1,495,546,410 |
| 신디케이트론 단기 차입금_운전자금 | JPY 489,000,000 | |
| 하치주니 은행(*) | 신디케이트론 장기 차입금 | JPY 709,634,524 |
| 신디케이트론 단기 차입금_운전자금 | JPY 232,000,000 | |
| 상공 조합 중앙 금고(*) | 신디케이트론 장기 차입금 | JPY 366,276,498 |
| 신디케이트론 단기 차입금_운전자금 | JPY 120,000,000 | |
| 나가노 은행(*) | 신디케이트론 장기 차입금 | JPY 291,558,548 |
| 신디케이트론 단기 차입금_운전자금 | JPY 96,000,000 | |
| 미즈호 은행(*) | 신디케이트론 장기 차입금 | JPY 192,706,480 |
| 신디케이트론 단기 차입금_운전자금 | JPY 63,000,000 | |
| 우리은행 동경지점(*) | 단기 차입금_운전자금 | JPY 1,000,000,000 |
| 단기 차입금_운전자금 | JPY 1,000,000,000 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 12,301,422 |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 16,506,854 |
| 산업은행 | 운전자금 | 16,380,800 |
| 포발은행 | 운전자금 | 8,190,400 |
| 중신은행 | 운전자금 | 6,142,800 |
| 건설은행 | 운전자금 | 4,095,200 |
(*) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디케이트 차입계약 (차입실행 잔고 4,055,722천엔)과 우리은행 동경지점과 체결한 차입금 계약(차입실행 잔고 2,000,000천엔)에는 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd.의 재무상태표 및 손익계산서와 관련하여 하기의 재무제한 조항이 있으며 위반시 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.
연결회사는 채권자와 다음과 같은 약정이 있습니다.
| 구 분 | 순자산 유지조항 | 경상이익 유지조항 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신디케이트론 | 당기말과 그 이후의 보고기간말 순자산을 직전연도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지(SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준이며, 직전 사업년도의 순자산이 0 또는 마이너스의 경우에는 해당 금액 이상) | 당기말과 그 이후의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익- 당기말 현재 미충족 | 신디케이트론 은행단에 업계 다운턴 현황과 STG실적을 보고하여 동 재무조항 유지가 25년말 결산시 어려울수있는점을 충분히 설명하여 은행단측의 이해도 받은 상황이며, 동 재무조항에 기한의 이익 상실 되지않도록 별도 승낙서면을 받을 예정입니다. |
| 우리은행 | 당기말과 그 이후의 보고기간말 순자산을 직전연도말 순자산의 75% 상당액 이상으로 유지하고 순자산금액이 부의 금액이 되지 않도록 유지(SIMMTECHGRAPHICS Co., Ltd. 별도 재무제표 기준) | 당기말과 그 이후의 SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd. 손익계산서상 경상손익이 이익- 당기말 현재 미충족 | 업계 다운턴 현황과 STG실적을 보고하여 동 재무조항 유지가 25년말 결산시 어려울수있는점을 충분히 설명하여 은행측의 이해도 받은 상황이며, 동 재무조항에 기한의 이익 상실 되지않도록 별도 승낙서면을 받을 예정입니다. |
(2) 연대책임
지배기업은 2015년 7월 1일을 기준으로 (주)심텍홀딩스로부터 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인(주)심텍홀딩스와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공내역
(단위: 천원, USD, JPY)
| 금융기관 | 제공받은자 | 제공자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 지급보증금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | (주)심텍 | (주)심텍홀딩스 | 토지, 건물 | 125,000,000 | - | (*1) |
| 35,000,000 | - | (*1) | ||||
| KEB하나은행 | - | - | 6,000,000 | (*1),(*2) | ||
| - | - | USD 6,000,000 | (*1),(*2) | |||
| 미츠이 스미토모 은행 | SIMMTECH GRAPHICS Co., Ltd | - | - | JPY 489,351,000 | (*3) | |
| 하치주니 은행 | - | - | JPY 232,191,000 | (*3) | ||
| 상공 조합 중앙 금고 | - | - | JPY 120,000,000 | (*3) | ||
| 나가노 은행 | - | - | JPY 96,000,000 | (*3) | ||
| 미즈호 은행 | - | - | JPY 630,000 | (*3) |
(*1) 인적분할 전 담보로 제공한 유형자산 중 분할후 존속회사가 보유한 유형자산은 금융기관과의 약정에 따라 분할후에도 담보로 제공되고 있습니다. 따라서, 지배기업이 산업은행에 제공한 유형자산담보설정금액과 동일합니다(주석 11참조).(*2) 제공받은 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건입니다.(*3) 상기 지급보증의 만기일은 2026년 2월 28일 입니다.
(4) 제공한 지급보증
(단위: USD)
| 제공자 | 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜심텍 | SUSTIO SDN. BHD. | USD 22,000,000 | UOB(Malaysia)(*) |
(*) 전기 지급보증이 추가로 설정 되었으며, 만기일은 2026년 4월 30일 입니다.(5) 연결회사는 지배기업인 (주)심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.(6) 연결회사는 당기 중 금융기관에 매출채권 팩토링 계약을 통하여 상환요구권을 갖고 있지 않는 매출채권을 매각하였습니다.
(7) 당분기말 현재 금융기관과의 약정에 대하여 일부 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 12 참고).
(8) 당기말 장래매출채권유동화 관련 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 주요내용 |
| 발행구조 | - 최초 자산보유자인 연결회사가 삼성전자(주) 와의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 KEB하나은행에 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권 증서와 제 2종 수익권 증서를 발행하며, 제 2종 수익권 증서의 수익자를 연결회사로 지정- 제1종 수익권을 기초로 하여 ABS(400억원) 및 ABL(200억원)을 발행- 자산유동화대출과 관련하여 연결회사 및 (주)심텍홀딩스는 뉴스타하트제일차(주)(제 1종 수익자)에 자금보충의무약정을 체결 |
| 대출액 | 60,000,000천원 |
| 대출기간 | 2년(2024-09-27 ~ 2026-09-28) |
| 이자율 | 5.5%(가중평균 3.09%, 매 3월 변동) |
| 신탁의 수탁자 | KEB하나은행 |
| 신탁의 수익자 | 제 1종 수익자: 뉴스타하트제일차 주식회사제 2종 수익자: 주식회사 심텍 |
| 구분 | 주요내용 |
| 발행구조 | - 최초 자산보유자인 회사가 에스케이하이닉스(주) 와의 물픔공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 KEB하나은행에 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권 증서와 제 2종 수익권 증서를 발행하며, 제 2종 수익권 증서의 수익자를 회사로 지정- 제1종 수익권을 기초로 하여 ABL(470억원)을 발행- 자산유동화대출과 관련하여 회사는 뉴스타하트제이차(주)(제 1종 수익자)에 자금보충의무약정을 체결 |
| 대출액 | 47,000,000천원 |
| 대출기간 | 2년(2025-04-29 ~ 2027-04-30) |
| 이자율 | 6.69%(가중평균 3.76%,고정) |
| 신탁의 수탁자 | KEB하나은행 |
| 신탁의 수익자 | 제 1종 수익자: 뉴스타하트제일차 주식회사제 2종 수익자: 주식회사 심텍 |
36. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)심텍홀딩스 | (주)심텍홀딩스 |
| 기타특수관계자 | Simmtech America Inc. | Simmtech America Inc. |
| Simmtech Japan Inc. | Simmtech Japan Inc. | |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | STNC Hong Kong Holdings Limited | |
| SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD. | SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD. | |
| Niching Industrial Corp. | Niching Industrial Corp. | |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD | SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD | |
| Simmtech Taiwan Co., Ltd. | Simmtech Taiwan Co., Ltd. | |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. | SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. | |
| SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD. | SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD. | |
| SUSTIO SDN. BHD. | SUSTIO SDN. BHD. |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 유형자산 | 이자수익 | 기타(*1) | 수수료 | 재고매입 | 외주가공비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심텍홀딩스 | 115,075 | - | 1,797,970 | 126,398 | 7,087,139 | - | - | 82,405 |
| Simmtech Japan Inc. | 5,530,201 | - | - | - | - | - | - | - |
| Niching Industrial Corp. | - | - | - | - | 1,242,618 | - | 4,448 | 751 |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*2) | 431,919,925 | - | - | 295,032 | 86,845 | - | - | 2,118,833 |
| SUSTIO SDN. BHD. | 373,089 | 5,573,090 | 15,995,908 | 79,816,440 | 106,936 | 784,115 | - | - |
| 합 계 | 437,938,291 | 5,573,090 | 17,793,878 | 80,237,870 | 8,523,539 | 784,115 | 4,448 | 2,201,989 |
(*1) 수익거래 기타 중 아래와 같이 구매대행 거래가 포함되어 있습니다.SUSTIO SDN. BHD. : 75,971,282천원(*2) SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.은 심텍그룹의 해외영업법인에 해당하며, 이를 통한 특수관계자 매출총액을 기재하였습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타(*1) | 재고매입 | 수수료 | 외주가공비 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심텍홀딩스 | 128,638 | 1,571,943 | 57,906 | - | 2,533,319 | - | 8,816,981 |
| Simmtech America Inc. | - | - | - | - | 44,090 | - | - |
| Simmtech Japan Inc. | 5,524,415 | - | - | - | - | - | - |
| Niching Industrial Corp. | - | - | - | - | 711,687 | 16,470 | - |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD | - | - | - | - | 46,118 | - | - |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.(*2) | 360,471,627 | - | 268,830 | - | 72,581 | - | 1,955,247 |
| SUSTIO SDN. BHD. | 606,616 | 20,245,372 | 34,732,614 | 78,837 | - | - | - |
| 합 계 | 366,731,296 | 21,817,315 | 35,059,350 | 78,837 | 3,407,795 | 16,470 | 10,772,227 |
(*1) 특수관계자와 구매대행 거래를 총액으로 표시한 금액이 포함되어 있으며, 특수관계자별 구매대행 총액은 아래와 같습니다. SUSTIO SDN. BHD. : 28,279,995천원(*2) SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.은 심텍그룹의 해외영업법인에 해당하며, 이를 통한 특수관계자 매출총액을 기재하였습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심텍홀딩스 | 51,420 | 30,789 | 29,400,000 | 4,997,620 | - | 4,623,502 | - | 1,964,432 |
| Simmtech Japan Inc. | 1,519,850 | - | - | - | - | - | - | - |
| Niching Industrial Corp. | - | - | - | - | - | 358,635 | - | - |
| Simmtech Taiwan Co., Ltd. | - | - | - | - | - | 193,194 | - | - |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. | 270,029,615 | 7,337 | - | - | - | 712,019 | - | - |
| SUSTIO SDN. BHD. | 1,546,825 | 267,885,993 | - | - | 347,514 | 255,255 | 263,013 | - |
| 합 계 | 273,147,710 | 267,924,119 | 29,400,000 | 4,997,620 | 347,514 | 6,142,604 | 263,013 | 1,964,432 |
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)심텍홀딩스 | - | 105,867 | 36,700,000 | 200,000 | 3,832,055 | - | 250,998 | 2,018,443 |
| Simmtech Japan Inc. | 1,052,106 | - | - | - | - | - | - | - |
| STNC Hong Kong Holdings Limited | - | - | 220,500 | - | - | - | - | - |
| Niching Industrial Corp. | - | - | - | - | - | - | 114,269 | - |
| SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD. | - | - | - | - | - | - | 416,923 | - |
| Simmtech Taiwan Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | 197,919 | - |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. | 103,010,256 | 1,701,011 | - | - | - | - | 729,436 | - |
| SUSTIO SDN. BHD. | 453,553 | 255,951,895 | - | - | - | 83,900 | 8,114 | - |
| 합 계 | 104,515,914 | 257,758,773 | 36,920,500 | 200,000 | 3,832,055 | 83,900 | 1,717,658 | 2,018,443 |
상기 채권과 관련되어 당기말 및 전기말에 설정된 대손내역 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목명 | 채권잔액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 이자수익 | 대손상각비 | 채권조정손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SUSTIO SDN. BHD | 매출채권 | 1,546,825 | (467,662) | - | - | (467,662) | - |
| SUSTIO SDN. BHD | 미수금 | 264,699,738 | - | (62,358,079) | 15,995,908 | - | (28,391,403) |
(단위: 천원)
| 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목명 | 총장부금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 대손상각비 | 채권조정손실 | 이자수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. | 미수금 | 1,701,011 | (1,450,167) | - | (1,450,167) | - | - |
| SUSTIO SDN. BHD. | 미수금 | 255,951,895 | - | (51,248,603) | - | (8,655,225) | 20,245,372 |
(4) 연결회사의 매각예정자산은 기타특수관계자인 SUSTIO SDN. BHD.에 매각될 금액 1,819,673천천원으로 구성되어있습니다.
(5) 연결회사가 지배기업인 (주)심텍홀딩스를 행사자로 지정한 4회차 전환사채의 매도청구권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매도청구권의 행사 및 부여 | 발행회사와 인수인들은 (주)심텍홀딩스를 매도청구권의 행사자로 지정한다. |
| 행사 기간 및 주기 | 2025년 03월 12일 ~ 2026년 03월 12일(당일 포함) |
| 매매가액 | 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액 |
| 행사범위 | 본 사채 발행가액의 33% |
(6) 연결회사가 지배기업인 (주)심텍홀딩스를 행사자로 지정한 7회차 신종자본증권의 매도청구권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매도청구권의 행사 및 부여 | 발행회사와 인수인들은 (주)심텍홀딩스를 매도청구권의 행사자로 지정한다. |
| 행사 기간 및 주기 | 2026년 06월 20일 ~ 2027년 06월 20일(당일 포함) |
| 매매가액 | 전자등록금액에 대하여 연 8.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액 (기지급 이자 차감) |
| 행사범위 | 본 사채 발행가액의 33% |
매도청구권 제3자 지정과 관련하여 당기 인식한 파생상품거래손실은 7,499,758천원입니다.
(7) 특수관계자에 대한 자금거래
(단위: 천원)
| 계 정 | 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)심텍홀딩스 | SUSTIO SDN. BHD | STNC Hong KongHoldings Limited | (주)심텍홀딩스 | SUSTIO SDN. BHD | STNC Hong KongHoldings Limited | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금 | 지급 | 1,052,715 | - | 1,684,344 | - | - | |
| 대여금 | 기초 | 36,700,000 | - | 220,500 | 32,000,000 | - | 193,410 |
| 대여 | 4,000,000 | - | - | 4,700,000 | - | - | |
| 상환 | (11,300,000) | - | (220,500) | - | - | - | |
| 환산 | - | - | - | - | - | 27,090 | |
| 기말 | 29,400,000 | - | - | 36,700,000 | - | 220,500 | |
| 임차보증금 | 기초 | 200,000 | - | - | 200,000 | - | - |
| 감소 | (200,000) | - | - | - | - | - | |
| 기말 | - | - | - | 200,000 | - | - | |
| 리스부채 | 기초 | 2,018,443 | - | - | 2,070,272 | - | - |
| 상환 | (136,416) | - | - | (136,416) | - | - | |
| 상각 | 82,405 | - | - | 84,588 | - | - | |
| 기말 | 1,964,432 | - | - | 2,018,443 | - | - | |
| 미수금(*) | 기초 | - | - | 255,951,895 | 198,573,782 | - | |
| 증가 | - | - | 94,945,345 | - | 38,274,902 | - | |
| 상환 | - | - | (73,569,811) | - | (6,161,807) | - | |
| 환산 | - | - | (9,441,436) | - | 25,265,017 | - | |
| 기말 | - | - | 267,885,993 | - | 255,951,895 | - |
(*) 기타특수관계자인 SUSTIO SDN. BHD.와의 구매대행 및 매각예정자산 거래와 관련한 미수금 변동금액입니다.
(8) 연결회사는 지배기업인 (주)심텍홀딩스와 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있으며, 기타특수관계자인 SUSTIO SDN. BHD.에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 지배기업인 (주)심텍홀딩스로부터 연결회사의 차입금에 대한 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 SUSTIO SDN. BHD.의 미수금에 대한 지급보증 USD 23백만을 제공받고 있습니다.
(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로써 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기급여 | 8,763,835 | 3,976,774 |
| 퇴직급여 | 2,254,872 | 1,595,066 |
37. 영업부문 정보(1) 연결회사 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 1,410,559,919 | 1,231,421,381 |
(2) 외부고객으로부터의 수익
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 688,147,078 | 625,539,382 |
| 중국 | 351,039,315 | 273,406,832 |
| 싱가포르 | 149,399,272 | 133,618,911 |
| 대만 | 148,881,256 | 131,810,115 |
| 일본 | 20,674,608 | 17,795,100 |
| 기타국가 | 52,418,391 | 49,251,040 |
| 합 계 | 1,410,559,919 | 1,231,421,381 |
(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한국 | 433,874,977 | 478,964,348 |
| 중국 | 82,500,065 | 79,536,689 |
| 일본 | 97,790,588 | 104,484,253 |
| 말레이시아 | 2,435,431 | 2,642,174 |
| 합 계 | 616,601,061 | 665,627,465 |
(4) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 삼성전자 주식회사 | 532,194,736 | 419,721,148 |
| 에스케이하이닉스 주식회사 | 230,360,221 | 258,912,802 |
| MICRON SEMICONDUCTOR ASIA OPERATIONS PTE LTD. | 197,007,058 | 180,944,321 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 심텍2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2511619-522--11323013250867981,421-198-1--1,0781,719421002561061,6021,628-4291143--2,0142,266721135061922,4003,049-6271144--3,0923,985
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2025.06.09 - 2025.06.124회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2025년 04월 28일~2025년 11월 14일1541분반기 검토 수행(1분기, 2분기, 3분기)2025년 09월 15일~ 2025년 12월 10일961중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 및 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토,특수관계자 거래 검토 등) 계획2026년 02월 09일~ 2026년 02월 12일461후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토 및 감사결과 요약2026년 1월 5일1본사(청주공장)제품, 재공품, 원재료 및 부재료----OO-타처보관재고조회22025년 12월 08일 및 2026년 03월 12일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 12월 18일감사, 이동운서면보고핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등22026년 03월 12일감사, 이동운서면보고핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|